SENSTEED HI-TECH GROUP — Audit Report / Information 2009

Nov 16, 2009

审 计 报 告

浙天会审〔2009〕3442 号

宁波银亿房地产开发有限公司全体股东：

我们审计了后附的宁波银亿房地产开发有限公司（以下简称宁波银亿房产公 司）财务报表，包括2007 年12 月31 日、2008 年12 月31 日、2009 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表， 2007 年度、2008 年度、2009 年1－6 月的 利润表和合并利润表， 2007 年度、2008 年度、2009 年1－6 月的现金流量表和 合并现金流量表， 2007 年度、2008 年度、2009 年1－6 月的所有者权益变动表 和合并所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是宁波银亿房产公司管理层的责任。 这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政 策；(3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

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选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，宁波银亿房产公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了宁波银亿房产公司2007 年12 月31 日、2008 年12 月31 日、2009 年6 月30 日的财务状况以及2007 年度、2008 年度、2009 年1 －6 月的经营成果和现金流量。

浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师

中国·杭州 中国注册会计师

中国注册会计师

报告日期：2009 年8 月3 日

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宁波银亿房地产开发有限公司

财务报表附注

2007 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

宁波银亿房地产开发有限公司（以下简称公司或本公司）前身系宁波保税区银亿房地产开发 有限公司，系由宁波市财政财务开发公司和香港越新实业有限公司共同出资组建的中外合资企业， 于1994 年12 月2 日取得商外资资甬字[1994]0006 号《中华人民共和国台港澳侨资投资企业批准 证书》，于1994 年12 月6 日在宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合浙甬总字第 001947 号的《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本为人民币2,000 万元，其中宁波市财政 财务开发公司出资1,000 万元，占50%；香港越新实业有限公司出资1,000 万元，占50%。本次出 资业经宁波会计师事务所审验并出具宁会字(1995)869 号验资报告。

根据1998 年4 月22 日公司董事会决议，香港越新实业有限公司将其持有的本公司50%的股 权转让给香港银源发展有限公司。股权转让后公司注册资本仍为2,000 万元，其中宁波市财政财 务开发公司出资1,000 万元，占50%；香港银源发展有限公司出资1,000 万元，占50%。

根据1998 年5 月22 日公司董事会决议，宁波市财政财务开发公司将其持有的本公司50%的 股权转让给宁波保税区银通房地产开发有限公司。股权转让后公司注册资本仍为2,000 万元，其 中宁波保税区银通房地产开发有限公司出资1,000万元，占50%；香港银源发展有限公司出资1,000 万元，占50%。

根据2001 年7 月25 日公司董事会决议，宁波保税区银通房地产开发有限公司分别将其持有 的本公司10%股权转让给宁波保税区宝鼎房地产开发有限公司，将其持有的本公司40%股权转让给 香港银源发展有限公司。股权转让后公司注册资本仍为2,000 万元，其中宁波保税区宝鼎房地产 开发有限公司出资200 万元，占10%；香港银源发展有限公司出资1,800 万元，占90%。

根据2004 年9 月21 日公司董事会决议，宁波保税区宝鼎房地产开发有限公司将其持有的本 公司10%股权转让给宁波舜龙电业有限公司。股权转让后公司注册资本仍为2,000 万元，其中宁 波舜龙电业有限公司出资200 万元，占10%；香港银源发展有限公司出资1,800 万元，占90%。

根据2004 年9 月26 日公司董事会决议，公司注册资本由2,000 万元增至5,280 万元，其中： 第 9 页 共 103 页

香港银源发展有限公司出资4,752 万元，占90% ；宁波舜龙电业有限公司出资528 万元，占10%。 本次增资业经宁波天元会计师事务所审验并出具天元外验字〔2004〕第90 号《验资报告》。

根据2007 年10 月15 日公司董事会决议，并经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函 〔2007〕733 号“关于同意合资企业宁波银亿房地产开发有限公司增资的批复”批准，公司投资 总额由原6,560 万元增至43,685 万元，注册资本由原5,280 万元增至42,405 万元，其中：香港 银源发展有限公司出资38,164.5 万元，占90% ；宁波舜龙电业有限公司出资4,240.5 万元，占 10%。本次增资业经浙江东方会计师事务所审验并出具浙东会验[2008]063 号《验资报告》。公司 已于2008 年7 有7 日办理了工商变更登记，取得注册号为330200400028716 的《企业法人营业执 照》。

根据2009 年6 月3 日公司董事会决议，并经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函 〔2009〕355 号“关于同意合资企业宁波银亿房地产开发有限公司股权转让变更为内资企业的批 复”批准，香港银源发展有限公司和宁波舜龙电业有限公司分别将持有的90%和10%股权全部转让 给宁波银源储运有限公司(于2009 年6 月25 日更名为“宁波银亿控股有限公司”)，股权转让后 公司注册资本仍为42,405 万元。公司已于2009 年6 有19 日办理了工商变更登记，企业性质由中 外合资企业变更为内资企业。

本公司属房地产开发行业。经营范围：房地产开发、经营，物业管理，装饰装修，房屋出租， 建筑材料及装潢材料的批发、零售。

为便于表述，将本公司控股子公司及其他关联方公司简称如下：

公司全称 简 称 宁波银泰房地产销售代理服务有限公司 银泰销代 宁波银隆商业管理咨询有限公司 银隆咨询 宁波银策房地产销售代理服务有限公司 银策销代 宁波银亿物业管理有限公司 银亿物业 南昌市银亿房地产开发有限公司 南昌银亿房产 宁波银亿置业有限公司 银亿置业 南京中兆置业投资有限公司 南京中兆置业 宁波银亿世纪投资有限公司 银亿世纪投资 象山汇金房地产开发有限公司 象山汇金房产 宁波银亿建设开发有限公司 银亿建设

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宁波荣耀置业有限公司 荣耀置业 北京同景兴业投资有限公司 北京同景 沈阳银亿房地产开发有限公司 沈阳银亿房产 宁波矮柳置业有限公司 矮柳置业 象山银亿房地产开发有限公司 象山银亿房产 上海银嵘房地产开发有限公司 上海银嵘房产 宁波望悠房地产开发有限公司 望悠房产 玉环银亿房地产开发有限公司 玉环银亿房产 大庆银亿房地产开发有限公司 大庆银亿房产 大庆银亿物业管理有限公司 大庆银亿物业 南京银嵘房地产开发有限公司 南京银嵘房产 宁波市镇海银亿房产开发有限公司 镇海银亿房产 宁波华侨饭店有限公司 华侨饭店 宁波新世纪装潢市场管理服务有限公司 新世纪装潢 宁波银亿永盛房地产开发有限公司 银亿永盛房产 余姚伊顿房地产开发有限公司 余姚伊顿房产 宁波银亿海港房地产开发有限公司 银亿海港房产 宁波银亿控股有限公司 银亿控股 宁波银亿集团有限公司 银亿集团 宁波如升实业有限公司 如升实业 香港银源发展有限公司 香港银源 宁波舜龙电业有限公司 舜龙电业 宁波银源贸易有限公司 银源贸易 宁波银屹资产管理有限公司 银屹管理 广西银亿科技矿冶有限公司 银亿矿冶 宁波银亿进出口有限公司 银亿进出口 浙江巨雄进出口有限公司 巨雄进出口 宁波市中心农贸市场有限公司 中心农贸市场 宁波如升宝华服务有限公司 如升宝华

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宁波恒兆贸易有限公司 恒兆贸易 宁波舜龙锦纶有限公司 舜龙锦纶 宁波保税区银亿金属材料有限公司 银亿金属材料 宁波保税区京涛实业发展有限公司 京涛实业 银亿宏峰煤焦化有限公司 银亿宏峰 宁波伟博贸易有限公司 伟博贸易 宁波旭邦进出口贸易有限公司 旭邦进出口 宁波经济技术开发区亿旺贸易有限公司 亿旺贸易 宁波港晋焦炭经营有限公司 宁波港晋 宁波市江北区绿野投资发展有限公司 江北绿野

二、财务报表的编制基准与方法

本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，即本报告所载2007 年1月1日至2009年6月30日之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估 计”所列各项会计政策和会计估计编制。

三、公司采用的重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。

(二) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本报告所载财务信息的会计期间为2007 年1 月1 日起至2009 年6 月30 止。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 会计计量属性

财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金

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融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支 付的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值 计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

(六) 现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (七) 金融工具的确认和计量

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融 负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融 负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成 本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时 可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与

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初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计 量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法 处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利 得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息， 计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益； 处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差 额确认为投资收益。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对 价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金 融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移 金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为 确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

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资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项 金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很 小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计 入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

(八) 应收款项坏账准备的计提方法

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款）， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独 测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体 提取比例为：账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄1-2 年的，按其 余额的 10%计提；账龄2-3 年的，按其余额的 30%计提；账龄3-5 年的，按其余额的 50%计提； 账龄5 年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项， 单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。公司对合 并范围内的关联方形成的应收款项不计提坏账准备。

对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(九) 存货的确认和计量

1．存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂 时出租的开发产品、在开发过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，以及在开发过程中的开发 成本。

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1. 存货按照成本进行初始计量。

2. 3．存货发出的核算方法：

3. (1) 发出材料、设备采用加权平均法。

4. (2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

5. (3) 发出开发产品按建筑面积平均法结转相应的开发产品成本。

6. (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均

摊销。

(5) 公共配套设施按历史成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配 套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配 套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完 工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

• (6) 低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工或为开发产品而持有的 存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比 较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

5．存货的盘存制度为永续盘存制。

• (十) 长期股权投资的确认和计量

• 1．长期股权投资初始投资成本的确定：

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间 的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接 相关费用作为其初始投资成本。

• (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

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成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者 投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除 外）。

2．对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照 权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。

3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折 现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本 财务报表附注三(十五)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。

4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财 务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的， 认定为重大影响。

• (十一) 投资性房地产的确认和计量

• 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的

• 建筑物。

• 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

• 3．以成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折

• 旧或进行摊销。

4．以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生 减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。

• (十二) 固定资产的确认和计量

• 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管

• 理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。

• 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企

• 业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的， 计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

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• 3．固定资产按照成本进行初始计量。

4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：	4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：	4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：	4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别	使用寿命（年）	预计净残值	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20	原价的5-10%	4.5-4.75
运输设备	5	原价的5-10%	18-19
电子办公设备	5	原价的5-10%	18-19
其他设备	5	原价的5-10%	18-19

• 5．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法

• 计提固定资产减值准备。

• (十三) 在建工程的确认和计量

• 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

• 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂 估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法

• 计提在建工程减值准备。

• (十四) 无形资产的确认和计量

• 1．无形资产按成本进行初始计量。

2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综 合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情 况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或 潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司 预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、 租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

• 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

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方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形 资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三

• (十五)3 所述方法计提无形资产减值准备。

• (十五) 资产减值

1．在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建 造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权 投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项 资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形 资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单 项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

公司对资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或资产组的现金流 入为依据。

3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计 提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减 值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资 产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价 值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减 值准备。

• 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

• (十六) 借款费用的确认和计量

• 1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资 本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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2．借款费用资本化期间

• (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；

• 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中 断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。

• 3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建 或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出 加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息 金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助 费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予 以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助 费用，在发生时计入当期损益。

• (十七) 维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由 公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

• (十八) 质量保证金核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费， 冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

• (十九) 收入确认原则

• 1．房地产销售收入

在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开 发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权

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和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入， 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有 权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

2．销售商品

销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入的实现。

3．提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比 例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认劳务收入。

4．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用 费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

5. 出租物业收入

按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据确认 出租物业收入的实现。

6. 物业管理收入

在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关 的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

• 7．其他业务收入

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根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够 可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

• (二十) 政府补助

政府补助在同时满足：1. 能够满足政府补助所附条件；2. 能够收到政府补助时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按照公允价值

计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

1. 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

计入当期损益。

1. 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

2. (二十一) 企业所得税的确认和计量

3. 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照

4. 税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

5. 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

6. 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

• (二十二) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子 公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母 公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

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四、税（费）项

(一) 增值税

华侨饭店按小规模纳税人4%的税率计缴，不得抵扣进项税额。

大庆银亿热力有限公司按13%的税率计缴，为居民提供热力免征增值税。

(二) 营业税

华侨饭店娱乐业按20%的税率计缴；其他按5%的税率计缴。

(三) 土地增值税

土地增值税实行四级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%；增 值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%；增值额超过扣除项 目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%；增值额超过扣除项目金额200%的部 分，税率为60%。普通标准住宅项目，增值额未超过扣除项目金额20%的免征土地增值税。

本公司房地产开发项目形成的土地增值额，按地方政策在房地产开发项目土地增值税清算前， 按房屋销售收入和预收房款的一定比例缴纳。

(四) 城市维护建设税

2007 年度、2008 年度、2009 年1-6 月按外商投资企业税务登记的公司，免缴城市维护建设 税；上海银嵘房产、玉环银亿房产按应缴流转税税额的5%计缴；银泰销代象山梅苑楼盘按应缴流 转税税额的5%计缴，其他楼盘按应缴流转税税额的7%计缴。其他按应缴流转税税额的7%计缴。

(五) 房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 计缴。

(六) 教育费附加

2007 年度、2008 年度、2009 年1-6 月按外商投资企业税务登记的公司，免缴教育费附加； 其他按应缴流转税税额的3%计缴。

(七) 地方教育附加

大庆银亿房产、沈阳银亿房产按应缴流转税额的1%计缴；银泰销代沈阳万万城楼盘按应缴流 转税税额的1%计提，其他楼盘按应缴流转税税额的2%计提；上海银嵘房产根据当地税收政策无需 缴纳地方教育附加。其他按应缴流转税额的2%计缴。

(八) 企业所得税

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1. 税率

2007 年度按33%的税率计缴，2008 年度、2009 年1-6 月按25%的税率计缴。

2. 核定征收

华侨饭店新彩虹KTV 按每月21 万元收入的20%应税所得率确定应纳税所得额计缴企业所得

税；

大庆银亿房产2007 年、2008 年、2009 年1-6 月分别按核定的11%、14%、14%应税所得率确 定应纳税所得额计缴企业所得税；

银泰销代2007 年按核定应税所得率确定应纳税所得额计缴企业所得税，其中：沈阳万万城的 应税所得率20%，象山梅苑的应税所得率15%，其他楼盘的应税所得率为18%； 银泰销代2008 年按核定的15%应税所得率确定应纳税所得额计缴企业所得税。 银泰销代2009 年1-6 月暂按账面利润总额的25%预缴企业所得税。

五、企业合并及合并财务报表

(一) 控制的重要子公司

1. 通过企业合并取得的子公司

(1) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司名称	注册地	组织机构代码	业务性质	注册资本	经营范围
银泰销代	宁波	73945662-0	服务业	5,000,000.00	房地产销售代理、居间服务、投资咨询
银亿物业	宁波	25410334-1	服务业	5,000,000.00	物业管理、租赁；室内外装潢
南昌银亿房产	南昌	73919762-2	房地产开发	10,000,000.00	房地产开发、房地产销售、租赁、售后服务、 建筑施工、物业管理
银亿置业	宁波	75035324-3	房地产开发	50,489,700.00	房地产开发、商品房出售、出租，房产咨询 服务
银亿建设	宁波	77822234-1	房地产开发	420,000,000.00	房地产开发、物业管理、装饰装修、房屋出 租
沈阳银亿房产	沈阳	78874080-4	房地产开发	208,000,000.00	普通住宅开发、建设
矮柳置业	宁波	75627075-6	房地产开发	145,662,331.00	房地产开发

（续上表）

子公司名称	至本期末实际投资额	实质上构成对子公司 的净投资余额	持股比例(%)	表决权比例(%)	实际控制人
银泰销代	7,139,929.73	7,139,929.73	100.00	100.00	本公司
银亿物业	6,625,759.52	6,625,759.52	100.00	100.00	本公司

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南昌银亿房产	8,006,861.71	8,006,861.71	100.00	100.00	本公司
银亿置业[注1]	0.00	0.00	100.00	100.00	本公司
银亿建设[注2]	260,504,082.02	260,504,082.02	100.00	100.00	本公司
沈阳银亿房产	227,383,409.63	227,383,409.63	100.00	100.00	本公司
矮柳置业	103,454,501.46	103,454,501.46	72.00	72.00	本公司

• 注1：本公司于2007 年12 月31 日实现对银亿置业的同一控制下企业合并，合并日银亿置业

的账面所有者权益为-20,684,317.36 元，故对该公司的投资额为0.00 元。

注2：本公司直接持有银亿建设66.7%股权，子公司银亿置业持有银亿建设33.3%股权，本公 司通过直接和间接方式合计持有银亿建设100%股权。

(2) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司名称	注册地	组织机构代码	业务性质	注册资本	经营范围
上海银嵘房产	上海	74618010-8	房地产开发	20,000,000.00	房地产开发经营
望悠房产	宁波	74495069-0	房地产开发	87,500,000.00	地产开发经营；房产、机械设备租赁；土建工 程咨询；建筑材料、装潢材料、建筑机械设备 的批发、零售、代购代销
荣耀置业	宁波	74217454-4	房地产开发	800,000,000.00	房地产开发、经营，房屋租赁，物业管理
北京同景	北京	79854441-X	投资	10,000,000.00	在法律,法规允许范围内自主选择经营项目

（续上表）

（续上表）
子公司名称	至本期末实际投资额	实质上构成对子公司 的净投资余额	持股比例(%)	表决权比例(%)	商誉(负商誉) 的金额
上海银嵘房产[注1]	18,000,000.00	18,000,000.00	100.00	100.00	0.00
望悠房产	87,500,000.00	87,500,000.00	100.00	100.00	-90,716.33
荣耀置业[注2]	354,697,898.35	354,697,898.35	100.00	100.00	0.00
北京同景[注3]	10,000,000.00	10,000,000.00	100.00	100.00	0.00

• 注1：本公司直接持有上海银嵘房产90%股权，子公司银亿建设持有上海银嵘房产10%股权，

• 本公司通过直接和间接方式合计持有上海银嵘房产100%股权。

注2：本公司直接持有荣耀置业30%股权，子公司银亿建设持有荣耀置业70%股权，本公司通 过直接和间接方式合计持有荣耀置业100%股权, 对其实现控制。

注3：子公司银亿建设持有北京同景100%股权，本公司通过间接方式持有北京同景100%股权。

1. 通过其他方式取得的子公司

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子公司名称	注册地	组织机构代码	业务性质	注册资本	经营范围
玉环银亿房产	玉环	76867084-5	房地产开发	60,000,000.00	房地产开发
大庆银亿房产	大庆	77261414-1	房地产开发	450,000,000.00	房地产开发；柜台、房屋出租；建筑及装潢 材料销售
大庆银亿物业	大庆	79052773-8	服务业	13,000,000.00	物业管理
南京中兆置业	南京	75947236-1	房地产开发	350,000,000.00	房地产开发、经营；建筑装饰材料销售
银隆咨询	宁波	79303433-0	服务业	5,000,000.00	商业企业管理咨询、房屋租赁
南京银嵘房产	南京	66378753-7	房地产开发	20,000,000.00	房地产开发经营、物业管理、自由房屋租赁
象山汇金房产	象山	66205360-3	房地产开发	74,936,840.00	房地产开发
镇海银亿房产	宁波	67120371-4	房地产开发	300,000,000.00	镇海新城商贸中心项目开发、经营
象山银亿房产	象山	67120605-0	房地产开发	300,000,000.00	房地产开发经营；物业服务
银亿世纪投资	宁波	68109032-X	房地产开发	50,000,000.00	实业项目投资；房地产开发
银策销代	宁波	68801095-1	服务业	5,000,000.00	房地产销售代理、居间服务、投资咨询、房 屋租赁
（续上表）

（续上表）
子公司名称	至本期末实际投资额	实质上构成对子公司 的净投资余额	持股比例(%)	表决权比例(%)
玉环银亿房产	39,000,000.00	39,000,000.00	65.00	65.00
大庆银亿房产	450,000,000.00	450,000,000.00	100.00	100.00
大庆银亿物业[注1]	13,000,000.00	13,000,000.00	100.00	100.00
南京中兆置业[注2]	350,000,000.00	350,000,000.00	100.00	100.00
银隆咨询[注3]	5,000,000.00	5,000,000.00	100.00	100.00
南京银嵘房产	20,000,000.00	20,000,000.00	100.00	100.00
象山汇金房产[注4]	47,659,830.00	47,659,830.00	63.60	63.60
镇海银亿房产	300,000,000.00	300,000,000.00	100.00	100.00
象山银亿房产[注5]	289,980,000.00	289,980,000.00	71.46	96.66
银亿世纪投资[注6]	50,000,000.00	50,000,000.00	100.00	100.00
银策销代[注7]	5,000,000.00	5,000,000.00	100.00	100.00

注1：子公司大庆银亿房产持有大庆银亿物业90%股权，子公司银亿物业持有大庆银亿物业

10%股权，本公司通过间接方式合计持有大庆银亿物业100%股权。

注2：子公司银亿置业持有南京中兆置业100%股权，本公司通过间接方式持有南京中兆置业

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100%股权。

注3：子公司银泰销代持有银隆咨询100%股权，本公司通过间接方式持有银隆咨询100%股权。 注4：子公司银亿置业持有象山汇金房产63.60%股权，本公司通过间接方式持有象山汇金房 产63.60%股权。

注5：本公司持股72%的子公司矮柳置业持有象山银亿房产90%股权，本公司全资子公司银亿 置业持有象山银亿房产6.66%股权，本公司通过间接方式合计持有象山银亿房产71.46%股权。

注6：子公司南京中兆置业持有银亿世纪投资100%股权，本公司通过间接方式持银亿世纪投 资100%股权。

注7：子公司银泰销代持有银策销代100%股权，本公司通过间接方式持有银策销代100%股权。

• (二) 母公司对子公司的持股比例与其在子公司表决权比例不一致的原因说明

本公司持股72%的子公司矮柳置业持有象山银亿房产90%股权，本公司全资子公司银亿置业持 有象山银亿房产6.66%股权，本公司通过间接方式合计持有象山银亿房产71.46%股权,拥有象山银 亿房产96.66%表决权。

• (三) 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因 无。

• (四) 母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的，未形成控制的原因说明

子公司南昌银亿房产于2007 年9 月与南昌市第六中学个人股东林志敏签订《股权转让协议》， 受让南昌市第六中学55%的股权，共支付股权转让款2,500 万元，并于2007 年9 月10 日办妥相 关变更手续及获取南昌市民政局的确认书。根据南昌县东新乡人民政府东政函[2008]01 号，南昌 银亿房产整体收购南昌市第六中学后将学校交给政府，政府同意免除南昌银亿房产在南昌县东新 乡950 亩房地产开发地块的办学义务。南昌银亿房产不参与对南昌市第六中学的经营管理，对其 并非实质控制，也不具有共同控制与重大影响。

• (五) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明

• 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司

• (1) 2007 年度

• 1) 报告期内因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明

① 根据本公司与舜龙电业、如升实业于2007 年8 月30 日签订的《股权转让协议》，本公司 分别以110 万元受让宁波舜龙电业持有的银泰销代55%股权，以90 万元受让如升实业持有的银泰 销代45%股权，股权转让基准日为2007 年9 月30 日。由于本公司和银泰销代同受香港银源最终

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控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。本公司已于2007 年9 月18 日分 别向舜龙电业支付股权转让款110 万元，向如升实业支付股权转让款90 万元，共计支付股权转让 款200 万元，并办妥相应财产权交接手续，于2007 年9 月30 日起拥有银泰销代的实质控制权， 故将该日确定为合并日，将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据。 银泰销代相关财务数据如下：

项 目	2007 年9 月30 日	2006 年12 月31 日
资产	19,879,553.46	7,882,852.28
负债	915,637.25	954,901.24
所有者权益	18,963,916.21	6,927,951.04
项 目		2007 年1-9 月
收入		27,047,263.55
净利润		16,471,346.09
经营活动产生的现金流量净额		13,638,791.92
现金及现金等价物净增加额		119,432.79

② 根据本公司与银亿集团、银源贸易于2007 年8 月30 日签订的《股权转让协议》，本公司 分别以450 万元受让银亿集团持有的银亿物业90%股权，以50 万元受让银源贸易持有的银亿物业 10%股权，股权转让基准日为2007 年9 月30 日。由于本公司和银亿物业同受香港银源最终控制且 该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。本公司已于2007 年9 月18 日分别向银 亿集团支付股权转让款450 万元，向银源贸易支付股权转让款50 万元，共计支付股权转让款500 万元，并办妥相应的财产权交接手续，于2007 年9 月30 日起拥有该公司的实质控制权，故将该 日确定为合并日，将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据。银亿物 业相关财务数据如下：

项 目	2007 年9 月30 日	2006 年12 月31 日
资产	17,873,466.34	13,328,870.22
负债	11,247,706.82	8,738,769.36
所有者权益	6,625,759.52	4,590,100.86

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项 目 2007 年1-9 月 收入 14,986,898.83 净利润 2,035,658.66 经营活动产生的现金流量净额 1,489,377.55 现金及现金等价物净增加额 1,933,307.55

③ 根据本公司与如升实业于2007 年8 月30 日签订的《股权转让协议》，本公司以750 万元 受让如升实业持有的南昌银亿房产75%股权，股权转让基准日为2007 年10 月31 日。由于银亿房 产和南昌银亿房产同受香港银源最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合 并。本公司已于2007 年10 月29 日支付股权转让款750 万元，并办妥相应的财产权交接手续，于 2007 年10 月31 日起拥有该公司的实质控制权，故将该日确定为合并日，将其纳入合并财务报表 范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据。南昌银亿房产相关财务数据如下：

项 目	2007 年10 月31 日	2006 年12 月31 日
资产	196,176,049.11	154,325,457.76
负债	188,169,187.40	145,149,232.25
所有者权益	8,006,861.71	9,176,225.51

项 目	2007 年1-10 月
收入	0.00
净利润	-1,169,363.80
经营活动产生的现金流量净额	-5,618,768.44
现金及现金等价物净增加额	-613,735.11

④ 根据本公司与香港银源于2007 年8 月30 日签订的《股权转让协议》，并经宁波市对外贸 易经济合作局以甬外经贸资管函〔2007〕607 号文件“关于同意银亿置业股权变更转为内资企业 的批复”同意，银亿房产以610 万美元受让香港银源持有的银亿置业100%股权，股权转让基准日 为2007 年12 月31 日。由于本公司和银亿置业同受香港银源最终控制且该项控制非暂时的，故该 项合并为同一控制下企业合并。本公司已于2007 年12 月11 日支付股权转让款5,048.97 万元， 并办妥相应的财产权交接手续，于2007 年12 月31 日起拥有该公司的实质控制权，故将该日确定

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为合并日，将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据。银亿置业相关 财务数据如下：

项 目 2007 年12 月31 日 2006 年12 月31 日 资产 1,687,365,976.69 998,555,518.27 负债 1,708,050,294.05 963,034,596.14 所有者权益 -20,684,317.36 35,520,922.13

项 目 2007 年1-12 月 收入 12,460,190.00 净利润 -56,205,239.49 经营活动产生的现金流量净额 -29,440,154.62 现金及现金等价物净增加额 -66,189,526.06

⑤ 根据本公司与香港银源于2007 年8 月30 日签订的《股权转让协议》，并经宁波市对外贸 易经济合作局以甬外经贸资管函〔2007〕606 号文件“关于同意银亿建设开发有限公司股权变更 转为内资企业的批复”同意，银亿房产以12,000 万元受让香港银源持有的银亿建设66.7%股权， 股权转让基准日为2007 年12 月31 日。由于本公司和银亿建设同受香港银源最终控制且该项控制 非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。本公司已于2007 年12 月11 日支付股权转让款 12,000 万元，并办妥相应的财产权交接手续，于2007 年12 月31 日起拥有该公司的实质控制权， 故将该日确定为合并日，将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据。 银亿建设相关财务数据如下：

项 目	2007 年12 月31 日	2006 年12 月31 日
资产	1,872,102,251.98	396,843,011.25
负债	1,721,563,655.88	217,270,119.65
所有者权益	150,538,596.10	179,572,891.60
项 目		2007 年1-12 月
收入		0.00
净利润		-29,034,295.50

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经营活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额

-249,616,766.31 1,325,072.19

⑥ 根据本公司与香港银源于2007 年9 月10 日签订的《股权转让协议》，并经沈阳市于洪区 对外贸易经济合作局以沈于外经贸〔2007〕127 号文件“关于沈阳银亿房产股权转让及撤消批准 证书的批复”同意，本公司以折合15,600 万元人民币的美元价格受让香港银源持有的沈阳银亿房 产75%股权，股权转让基准日为2007 年12 月31 日，由于本公司和沈阳银亿房产同受香港银源最 终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。本公司已于2007 年12 月12 日支付股权转让款15,600 万元，并办妥相应的财产权交接手续，于2007 年12 月31 日起拥有该 公司的实质控制权，故将该日确定为合并日，将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财 务报表的比较数据。沈阳银亿房产相关财务数据如下：

项 目 2007 年12 月31 日 2006 年12 月31 日 资产 1,167,799,750.08 398,843,631.00 负债 976,621,870.57 192,284,131.00 所有者权益 191,177,879.51 206,559,500.00

项 目	2007 年1-12 月
收入	0.00
净利润	-15,381,620.49
经营活动产生的现金流量净额	-47,183,638.36
现金及现金等价物净增加额	17,918,962.36

⑦ 根据本公司与香港银源于2007 年12 月10 日签订的《股权转让协议》，并经宁波市对外贸 易经济合作局以甬外经贸资管函〔2007〕903 号文件“关于同意矮柳置业股权转让的批复”同意， 本公司以10,492.92 万元受让香港银源持有的矮柳置业72%股权，股权转让基准日为2007 年12 月31 日，由于本公司和矮柳置业同受香港银源最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一 控制下企业合并。本公司已于2007 年12 月21 日支付股权转让款104,929,164.24 元，并办妥相 应的财产权交接手续，于2007 年12 月31 日起拥有该公司的实质控制权，故将该日确定为合并日， 将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据。矮柳置业相关财务数据如

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下：

项 目	2007 年12 月31 日	2006 年12 月31 日
资产	721,495,809.39	294,117,351.87
负债	577,809,001.80	153,101,522.79
所有者权益	143,686,807.59	141,015,829.08
项 目		2007 年1-12 月
收入		0.00
净利润		2,670,978.51
经营活动产生的现金流量净额		-171,875,409.31
现金及现金等价物净增加额		33,875,627.19

2) 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明

A. ① 根据本公司及子公司银亿建设与宁波孙氏开发有限公司以及宁波南洋产业咨询发展有 限公司于2007 年1 月10 日签订的《宁波荣耀置业有限公司股权转让协议》以及相关补充协议， 并经公司董事会审议批准，本公司以143,997,237.83 元的价格受让宁波孙氏开发有限公司以及宁 波南洋产业咨询发展有限公司持有的荣耀置业30%股权，银亿建设以335,993,554.92 元的价格受 让宁波孙氏开发有限公司持有的荣耀置业70%股权，股权转让基准日为2007 年3 月31 日。本公 司及银亿建设于2007 年1 月18 日、4 月13 日、2008 年2 月1 日支付了上述股权转让款 479,990,792.75 元，并办理了相应的财产权交接手续，拥有该公司的实质控制权。自2007 年4 月1 日起，将其纳入合并会计报表范围。荣耀置业相关财务数据如下：

2007 年3 月31 日

项 目 账面价值 公允价值[注] 各项可辨认资产 550,760,495.54 934,352,595.97 各项可辨认负债 454,361,803.22 454,361,803.22 可辨认净资产 96,398,692.32 479,990,792.75

项 目 收入

2007 年4-12 月 6,319,987.00

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净利润 2,335,535.06 经营活动产生的现金流量净额 -613,921,129.75 现金及现金等价物净增加额 79,599,107.50

② 被购买方可辩认净资产公允价值确定方法的说明

以荣耀置业在购买日账面净资产为基础，并考虑主要资产的增值因素协商确定的转让价格作 为可辩认净资产的公允价值。

B. ① 根据子公司银亿建设与高永超签订的《出资转让协议》，并经银亿建设董事会审议批 准同意，银亿建设以10,000,000.00 元的价格受让高永超持有的北京同景100%股权，股权转让基 准日为2007 年5 月31 日。银亿建设已于2007 年5 月11 日支付股权转让款10,000,000.00 元， 并办理了相应的财产权交接手续，于2007 年6 月1 日起拥有北京同景的实质控制权，故将该日确 定为购买日，自2007 年6 月1 日起，将其纳入合并财务报表范围。北京同景相关财务数据如下：

2007 年5 月31 日

项 目 账面价值 公允价值 各项可辨认资产 215,025,526.00 215,025,526.00 各项可辨认负债 205,025,526.00 205,025,526.00 可辨认净资产 10,000,000.00 10,000,000.00

项 目	2007 年6-12 月发生数
收入	0.00
净利润	-6,573,273.19
经营活动产生的现金流量净额	8,736.75
现金及现金等价物净增加额	8,736.75

② 被购买方可辩认净资产公允价值确定方法的说明

系以北京同景在购买日账面净资产为基础确定的转让价格作为可辩认净资产的公允价值。 3) 以其他方式增加子公司的情况说明

① 子公司银亿置业与象山县房地产开发总公司共同出资设立象山汇金房产，于2007 年5 月 14 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为3302251001660 的《企业法人营业执照》。该公司 注册资本74,936,840.00 元，银亿置业出资47,659,830.00 元，占其注册资本的63.60%，本次出 资业经天象联合会计师事务所审验，并出具天象所验(2007)90 号、(2007)108 号验资报告。银亿

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置业拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2007 年12 月31 日，象山汇金房产的所有者权益为74,452,325.74 元，成立日至2007 年末实现的净利 润为-484,514.26 元。

② 本公司出资设立南京银嵘房产，于2007 年9 月7 日办妥工商设立登记手续，并取得注册 号为3201032313591 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本2,000 万元，本公司出资2,000 万元，占其注册资本的100%，本次出资业经北京中瑞诚联合会计师事务所江苏分所审验，并出具 中瑞联苏验字[2007]第043 号验资报告。本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起， 将其纳入合并财务报表范围。截至2007 年12 月31 日，南京银嵘房产的所有者权益为 17,101,548.71 元，成立日至2007 年末实现的净利润为-2,898,451.29 元。

(2) 2008 年度：

1) 以其他方式增加子公司的情况说明

① 本公司出资设立镇海银亿房产，于2008 年1 月17 日办妥工商设立登记手续，并取得注 册号为330211000011150 的《企业法人营业执照》。该公司成立时注册资本11,000 万元，本公司 以货币出资11,000 万元，占其注册资本的100%，本次出资业经宁波天元会计师事务所审验，并 出具天元验字(2008)第1029 号验资报告。2009 年1 月16 日，本公司对镇海银亿房产以货币增资 19,000 万元，此次增资业经宁波天元会计师事务所审验并出具了天元验字(2009)第030 号验资报 告，增资后的注册资本为人民币30,000 万元。本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之 日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2008 年12 月31 日，镇海银亿房产的所有者权益为 108,909,269.88 元，成立日至2008 年末实现的净利润为-1,090,730.12 元。

② 本公司出资设立象山银亿房产，于2008 年1 月21 日办妥工商设立登记手续，并取得注 册号为330225000011681 的《企业法人营业执照》。该公司设立时注册资本3,000 万元，公司以 货币出资3,000 万元，占其注册资本的100%，本次出资业经象山天象联合会计师事务审验并出具 了天象所验[2008]06 号验资报告。2008 年5 月6 日，本公司分别将所持有的象山银亿房产45%、 55%的股权转让给矮柳置业、维科控股集团股份有限公司，转让后维科控股集团股份有限公司出资 1,650 万元，占55%；矮柳置业出资1,350 万元，占45%。2008 年9 月23 日，象山银亿房产注册 资本由3,000 万元增加到5,000 万元，增资后维科控股集团股份有限公司出资2,750 万元，占55%； 矮柳置业出资2,250 万元，占45%，此次增资业经浙江德威会计师事务所对进行了审验，并出具 了德威(会)验字[2008]00254 号验资报告。2008 年12 月15 日，维科控股集团股份有限公司分别 将所持有的象山银亿房产45%、6.66%的股权转让给矮柳置业、银亿置业，转让后矮柳置业出资

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4,500 万元，占90%；银亿置业出资333 万元，占6.66%；维科控股集团股份有限公司出资167 万 元，占3.34%。2008 年12 月24 日，象山银亿房产注册资本由5,000 万元增加到3 亿元，其中子 公司矮柳置业出资2.7 亿元，占90% ；子公司银亿置业出资1,998 万元，占6.66% ；维科控股集 团股份有限公司出资1,002 万元，占3.34% ，此次增资业经宁波天元会计师事务所审验，并出具 了天元验字(2008)第1583 号验资报告。本公司通过直接或间接持股拥有对其的实质控制权，故自 该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2008 年12 月31 日，象山银亿房产的所有 者权益为297,546,296.33 元，成立日至2008 年末实现的净利润为-2,453,703.67 元。

③ 子公司南京中兆置业出资设立宁波银亿投资有限公司(于2009 年6 月24 日更名为宁波银 亿世纪投资有限公司)，于2008 年12 月24 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 330200000051077 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本5,000 万元，南京中兆置业以货币 出资5,000 万元，占其注册资本的100%，此次出资业经宁波天元会计师事务所审验，并出具天元 验字（2008）第1598 号验资报告。南京中兆置业拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起， 将其纳入合并财务报表范围。截至2008 年12 月31 日，宁波银亿投资有限公司的所有者权益为 49,967,002.00 元，成立日至2008 年末实现的净利润为-32,998.00 元。

(3) 2009 年1-6 月：

1) 以其他方式增加子公司的情况说明

子公司银泰销代出资设立银策销代，于2009 年4 月28 日办妥工商设立登记手续，并取得注 册号为330200000058386 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本500 万元，银泰销代以货币出 资500 万元，占其注册资本的100%，此次出资业经宁波天元会计师事务所审验，并出具天元验字 （2009）第182 号验资报告。银泰销代拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳 入合并财务报表范围。截至2009 年6 月30 日，银策销代的所有者权益为5,028,735.36 元，成立 日至期末实现的净利润为28,735.36 元。

2．报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司

• (1) 2007 年度

• 1) 报告期出售股权而减少子公司情况的说明

根据子公司银亿置业与银屹管理于2007 年8 月30 日签订的《股权转让协议》，银亿置业以 720 万元将所持有的京涛实业90%股权转让给银屹管理，转让后银亿置业不再持有京涛实业的股 权。银亿置业已于2007 年9 月18 日收到该股权转让款720 万元并办理了相应的财产权交接手续， 于2007 年9 月30 日起失去对该公司的实质控制权，故将该日确定为出售日，自2007 年10 月起，

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不再将其纳入合并财务报表范围。该公司相关财务数据如下：

项 目	2007 年9 月30 日	2006 年12 月31 日
资产	172,590,343.86	116,381,462.97
负债	167,232,733.22	112,019,421.43
所有者权益	5,357,610.64	4,362,041.54
项 目		2007 年1-9 月
收入		52,718,986.13
净利润		995,569.10
经营活动产生的现金流量净额		76,306,870.59
现金及现金等价物净增加额		65,026,870.59

(2) 2008 年度

• 1) 报告期出售股权而减少子公司情况的说明

根据子公司大庆银亿房产与大庆市大正建筑安装有限公司于2008 年11 月21 日签订的《股权 转让协议》，并经大庆银亿热力有限公司股东会决议通过，大庆银亿房产以1.00 元将所持有的大 庆银亿热力有限公司100%股权转让给大庆市大正建筑安装有限公司。大庆银亿房产已于2008 年 11 月30 日收到该项股权转让款1.00 元，并办理了相应的财产权交接手续，于2008 年11 月30 日起失去对该公司的实质控制权，故将该日确定为出售日，自2008 年12 月起，不再将其纳入合 并财务报表范围。大庆银亿热力有限公司相关财务数据如下：

项 目 2008 年11 月30 日 2007 年12 月31 日 资产 106,047,399.30 149,249,802.44 负债 108,583,990.73 146,934,347.52 所有者权益 -2,536,591.43 2,315,454.92

项 目 2008 年1－11 月 收入 32,940,364.73 净利润 -4,852,046.35 经营活动产生的现金流量净额 1,276,558.83

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现金及现金等价物净增加额

-6,493,288.47

• (3) 2009 年1-6 月

• 1) 报告期出售股权而减少子公司情况的说明

① 根据本公司与银亿集团于2009 年6 月22 日签订的《股权转让协议》，并经华侨饭店股东 会以及本公司董事会决议通过，本公司以3,850 万元将所持有的华侨饭店55%股权转让给银亿集 团，股权转让基准日为2009 年6 月30 日。本公司已于2009 年6 月26 日收到该项股权转让款3,850 万元，并办妥相应的财产权交接手续，于2009 年6 月30 日起失去对该公司的实质控制权，故将 该日确定为出售日，自2009 年6 月30 日起，不再将其纳入合并财务报表范围。华侨饭店相关财 务数据如下：

项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 资产 830,833,820.42 860,587,012.68 负债 929,215,056.94 926,606,490.91 所有者权益 -98,381,236.52 -66,019,478.23

项 目 2009 年1-6 月 收入 112,669,071.42 净利润 -32,361,758.29 经营活动产生的现金流量净额 152,736,996.74 现金及现金等价物净增加额 -74,698,604.41

② 根据本公司与银亿集团于2009 年6 月22 日签订的《股权转让协议》及补充协议，并经新 世纪装潢股东会以及本公司董事会决议通过，本公司以11,251.5 万元将所持有的新世纪装潢100% 股权转让给银亿集团，股权转让基准日为2009 年6 月30 日。本公司已于2009 年6 月26 日收到 该项股权转让款11,251.5 万元，并办妥相应的财产权交接手续，于2009 年6 月30 日起失去对该 公司的实质控制权，故将该日确定为出售日，自2009 年6 月30 日起，不再将其纳入合并财务报 表范围。新世纪装潢按收购日公允价值持续计算后的相关财务数据如下：

项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 资产 283,502,692.51 239,220,733.19

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负债 198,063,672.42 146,921,064.31 所有者权益 85,439,020.09 92,299,668.88

项 目 2009 年1-6 月 收入 13,229,651.01 净利润 -6,860,648.79 经营活动产生的现金流量净额 -54,151,715.67 现金及现金等价物净增加额 -5,003,329.62

(六) 重要子公司少数股东权益

子公司全称	少数股东权益	少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额	从母公司所有者权益中冲 减子公司少数股东分担的 本期亏损超过少数股东在 期初所有者权益中所享有 份额后的余额
玉环银亿房产	5,679,221.53
象山汇金房产	35,890,590.16
矮柳置业	51,787,066.77
象山银亿房产	9,920,642.15

六、利润分配

1．对2007 年度实现净利润的分配

根据本公司章程规定，按2007 年度实现净利润提取10%的法定盈余公积14,583,989.73 元。 2．对2008 年度实现净利润的分配

根据本公司章程规定，按2008 年度实现净利润提取10%的法定盈余公积6,554,068.30 元。 3．对2009 年1-6 月实现净利润的分配

无。

七、合并财务报表项目注释

说明：本报告的期初数指2009 年1 月1 日财务报表数，期末数指2009 年6 月30 日财务报表 数，本期指2009 年1 月1 日－2009 年6 月30 日。

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(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金 期末数1,136,545,757.09

(1) 明细情况

项 目 库存现金 银行存款 其他货币资金 合 计	期末数 551,785.73 1,078,135,201.37 57,858,769.99 1,136,545,757.09	期初数 776,014.74 494,304,224.61 235,183,990.93 730,264,230.28

注：期末其他货币资金包括信用卡存款897,794.38 元、按揭保证金19,460,975.61 元、质押 保证金37,500,000.00 元。

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

货币资金期末数较期初数增长55.63%，2008 年末数较2007 年末数增长30.07%，主要系预收 房款增加所致。

2. 应收账款

期末数39,680,230.34

(1) 明细情况

(1) 明细情况	明细情况
项 目 账面余额 单项金额重大 12,000,000.00 其他不重大 29,848,119.45 合 计 41,848,119.45 (2) 账龄分析 账龄 账面余额 1 年以内 40,338,456.85 1-2 年 1,509,662.60 2-3 年 合 计 41,848,119.45			期末数	账面价值 11,400,000.00 28,280,230.34 39,680,230.34 账面价值 38,321,534.00 1,358,696.34 39,680,230.34	账面余额 12,000,000.00 15,073,990.84 27,073,990.84		期初数 比例(%) 坏账准备 账面价值 44.32 600,000.00 11,400,000.00 55.68 806,066.10 14,267,924.74 100.00 1,406,066.10 25,667,924.74 期初数 比例(%) 坏账准备 账面价值 99.24 1,343,367.19 25,523,976.55 0.07 1,928.91 17,360.19 0.69 60,770.00 126,588.00 100.00 1,406,066.10 25,667,924.74
		比例(%) 坏账准备 28.68 600,000.00 71.32 1,567,889.11 100.00 2,167,889.11 期末数	坏账准备 600,000.00 1,567,889.11 2,167,889.11
					账面余额 26,867,343.74 19,289.10 187,358.00 27,073,990.84
		比例(%) 96.39 3.61 100.00	坏账准备 2,016,922.85 150,966.26 2,167,889.11

(3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为20,210,742.40 元，占应收账款账面 余额的48.30%，其对应的账龄如下：

账 龄 期末数

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1 年以内 18,715,742.40 1-2 年 1,495,000.00 小 计 20,210,742.40

• (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。

• (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的28.68%，详见本财务报表附注十(三）2。

• (6) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

应收账款期末数较期初数增长54.59%，主要系时代广场交付增加应收账款21,790,219.40 元 所致；2008 年末数较2007 年末数增长112.87%，主要系上海银嵘房产增加应收熊续强款项1,200 万元所致。

• (7) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明

单项金额重大的应收账款按应收账款期末余额的10%确定。单项金额重大的应收账款经单独 测试后未减值，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项 组合计提坏账准备的比例，具体提取比例见本财务报表附注三(八)之说明。

3. 预付款项

期末数460,793,938.15

(1) 账龄分析

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 311,246,054.99 67.55 311,246,054.99 148,880,779.16 32.31 148,880,779.16 48,522.00 0.01 48,522.00 618,582.00 0.13 618,582.00 460,793,938.15 100.00 460,793,938.15	期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1,396,261,786.90 99.91 1,396,261,786.90 617,215.09 0.04 617,215.09 571,688.20 0.04 571,688.20 46,893.80 0.01 46,893.80 1,397,497,583.99 100.00 1,397,497,583.99

• (2) 账龄1 年以上重要预付款项未结算的原因说明

单位名称 期末数 未结算原因

沈阳市于洪区北陵街道包道村委会 140,858,130.71 预付拆迁补偿款 宁波市规划局鄞州分局 5,000,000.00 预付规划费 小 计 145,858,130.71

• (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。

(4) 期末无预付关联方款项。

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(5) 金额较大的预付款项

单位名称 期末数 款项性质及内容 沈阳市规划和国土资源局[注1] 144,208,083.20 预付土地出让金 沈阳市于洪区北陵街道包道村委会[注1] 141,763,611.71 预付拆迁补偿款 宁波市国土资源局[注2] 103,345,000.00 预付土地出让金 小 计 389,316,694.91

注1：详见本财务报表附注十二(一)1 之说明。

注2：系子公司银亿世纪投资预付宁波市国土资源局的洪塘街道南侧1#、2#地块土地出让金， 详见本财务报表附注十二(一)2、3 之说明。

• (6) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

• (7) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

预付款项期末数较期初数下降67.03%，主要系转入开发成本所致；2008 年末数较2007 年末 数增长55.91%，主要系预付工程款增加所致。

4. 应收利息

期末数2,484,499.00

(1) 明细情况

项 目 企业拆借款利息 合 计	期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 2,484,499.00 2,484,499.00 2,484,499.00 2,484,499.00	期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 631,519.92 631,519.92 631,519.92 631,519.92

• (2) 无账龄1 年以上的应收利息。

• (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。

• (4) 期末应收关联方利息占应收利息余额的70.25%，详见本财务报表附注十(三)2。

• (5) 期末未发现应收利息存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

• (6) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

应收利息期末数较期初数增长293.42%，主要系期末计提的利息尚未收到；2008 年末数较2007 年末数下降92.04%，主要系望悠房产2008 年收到银亿集团利息7,937,184.73 元所致。

1. 其他应收款 期末数1,243,791,181.66

2. (1) 明细情况

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项 目 期末数 期初数

账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

单项金额重大 945,068,001.16 69.35 54,530,139.30 890,537,861.86 478,624,162.57 47.61 28,011,608.13 450,612,554.44 单项金额不重大但 按信用风险特征组 37,770,878.89 2.77 23,594,699.15 14,176,179.74 53,648,841.42 5.34 31,396,920.71 22,251,920.71 合后的风险较大 其他不重大 379,941,214.57 27.88 40,864,074.51 339,077,140.06 472,944,214.43 47.05 45,041,178.03 427,903,036.40 合 计 1,362,780,094.62 100.00 118,988,912.96 1,243,791,181.66 1,005,217,218.42 100.00 104,449,706.87 900,767,511.55

(2) 账龄分析

期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 903,388,452.52 66.30 37,169,093.32 866,219,359.20 734,682,089.65 73.08 36,734,099.50 697,947,990.15 1-2 年 346,817,542.34 25.45 34,681,754.22 312,135,788.12 143,735,995.50 14.30 14,373,599.10 129,362,396.40 2-3 年 69,291,220.87 5.08 20,787,366.27 48,503,854.60 73,150,291.85 7.28 21,945,087.56 51,205,204.29 3-5 年 33,864,359.49 2.48 16,932,179.75 16,932,179.74 44,503,841.42 4.43 22,251,920.71 22,251,920.71 5 年以上 9,418,519.40 0.69 9,418,519.40 9,145,000.00 0.91 9,145,000.00 合 计 1,362,780,094.62 100.00 118,988,912.96 1,243,791,181.66 1,005,217,218.42 100.00 104,449,706.87 900,767,511.55

(2) 金额较大的其他应收款

单位名称 期末数 款项性质及内容

银亿集团 394,129,216.22 拆借款 宁波长丰钢模出租有限公司 208,202,000.00 往来款 杭州市国土资源局 160,000,000.00 保证金 江北绿野 109,298,328.84 拆借款、往来款 象山房地产开发有限公司 73,438,456.10 往来款 小 计 945,068,001.16

(4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为945,068,001.16 元，占其他应收款 账面余额的69.35%，其对应的账龄如下：

账 龄 期末数 1 年以内 689,629,216.22 1-2 年 248,426,784.94 2-3 年 1,500,000.00 3-5 年 5,512,000.00 第 42 页 共 103 页

小 计 945,068,001.16

• (5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款

• (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的37.43%，详见本财务报表附注十(三)2。

• (7) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

其他应收款期末数较期初数增长38.08%，主要系增加应收银亿集团款项所致。

• (8) 其他说明

• 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明

单项金额重大的其他应收款按其他应收款期末余额的10%确定。

对于其他单项金额重大的其他应收款经单独测试后未减值，根据相同账龄应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例，具体提取比例见本财 务报表附注三(八)之说明。

本公司6 月22 日支付杭州市国土资源局土地拍卖保证金1.6 亿元，因公司未拍中且土地拍卖 保证金已于7 月1 日退回，故未计提坏账准备。

• 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的

• 依据说明

根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄3 年以上的其他应收款收回可能性较小，因此 对账龄3 年以上其他应收款的余额按50%-100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中 扣除单项余额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他 应收款。

1. 存货 期末数6,739,242,154.78

(1) 明细情况

		期末数			期初数
项 目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	81,927.31		81,927.31	5,630,470.38		5,630,470.38
低值易耗品	445,907.53		445,907.53	430,203.68		430,203.68
周转房	24,363,193.19		24,363,193.19	24,413,607.80		24,413,607.80
出租开发产品	405,090.24		405,090.24	405,090.24		405,090.24
开发产品	1,034,316,328.40	7,249,920.37	1,027,066,408.03	1,157,401,831.99	4,166,760.74	1,153,235,071.25
开发成本	5,686,879,628.48		5,686,879,628.48	5,408,166,662.61		5,408,166,662.61

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合 计 6,746,492,075.15 7,249,920.37 6,739,242,154.78 6,596,447,866.70 4,166,760.74 6,592,281,105.96

• (2) 期末存货中已有2,915,335,597.45 元用于担保，具体详见本财务报表附注十一(一)之说明。

• (3) 存货期末余额中含资本化利息金额791,768,421.51 元。

(4) 存货——开发成本

项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末数 期初数

永丰路35 号 2010 年9 月 2012 年6 月 115,000,000.00 49,604,963.60 文翔名苑二期 2007 年10 月 2009 年12 月 1,000,000,000.00 603,997,328.31 银亿阳光城二期 2007 年5 月 2007 年12 月至 2009 年12 月 802,740,000.00 84,026,992.08 银亿阳光城三期 2008 年3 月 2009 年9 月 781,630,000.00 257,972,904.59 南昌银亿象湖新城项目 2009 年12 月 2012 年12 月 277,493,548.26 金陵尚府 2008 年2 月 2010 年12 月 1,636,570,000.00 610,083,313.60 洪塘商业广场 2009 年12 月 2012 年 1,000,000,000.00 1,116,051.55 银亿海尚广场 2008 年10 月 2011 年10 月 1,275,200,000.00 227,403,733.68 环球中心 2006 年10 月 2010 年12 日 3,200,000,000.00 1,203,877,431.65 银亿上上城 2007 年11 月 2010 年9 月 1,093,140,700.00 884,816,404.56 时代广场 2006 年7 月 2009 年6 月 589,640,000.00 世纪花园 2008 年9 月 2011 年5 月 1,120,000,000.00 555,861,505.78 银亿万万城(一期) 2007 年4 月 2009 年9 月 620,280,000.00 600,803,394.60 银亿万万城(综合) 329,822,056.22 小 计 5,686,879,628.48 (5) 存货——开发产品 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 文翔名苑一期 2006 年8 月 53,962,678.32 302,649.31 欧洲花园 2007 年6 月 130,914,612.64 1,115,166.66 26,133,762.09 银亿阳光城一期 2006 年11 月至 2008 年12 月 152,323,470.39 68,394,919.14 银亿阳光城二期 2007 年12 月至 2009 年12 月 119,354,609.78 55,159,591.64 88,364,014.22 月湖银座 2007 年9 月 6,680,127.01 6,680,127.01 银亿外滩大厦 2004 年12 月 8,328,808.71 1,809,399.10	49,604,963.60 603,997,328.31 84,026,992.08 257,972,904.59 277,493,548.26 610,083,313.60 1,116,051.55 227,403,733.68 1,203,877,431.65 884,816,404.56 555,861,505.78 600,803,394.60 329,822,056.22 5,686,879,628.48	49,236,130.94 452,251,106.97 83,907,999.39 226,895,010.75 265,771,866.00 512,458,001.19 215,876,351.50 1,121,567,132.38 728,933,169.80 387,943,798.40 525,964,580.01 545,576,970.84 291,784,544.44 5,408,166,662.61
		期末数 53,660,029.01 105,896,017.21 83,928,551.25 86,150,187.20 6,519,409.61

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银都佳园A 区 2006 年3 月 11,884,880.07 1,331,399.41 10,553,480.66 梅苑中央花城 2008 年8 月 161,845,356.01 123,688,685.73 38,156,670.28 汇金大厦 2008 年8 月 42,519,596.33 25,271,641.30 17,247,955.03 东方商务中心 2007 年10 月 409,515,039.88 60,827,936.75 348,687,103.13 时代广场 2009 年6 月 478,554,425.61 249,176,399.53 229,378,026.08 经贸园区 2003 年6 月 1,016,920.97 1,016,920.97 农贸市场 2000 年12 月 2,178,400.87 2,178,400.87 时代新居 2003 年6 月 1,154,383.92 1,111,819.94 42,563.98 世纪锦秋三四期 2002 年5 月 319,750.60 319,750.60 世纪锦秋五期 2002 年5 月 407,735.40 407,735.40 新居时代 2002 年8 月 431,075.02 431,075.02 江夏银座 2004 年6 月 2,124,281.51 2,124,281.51 金汇大厦 2006 年12 月 5,524,203.79 5,524,203.79 清泉花园 2006 年4 月 33,475,150.25 3,525,697.26 29,949,452.99 外滩花园 2006 年6 月 13,440,750.52 137,675.69 13,303,074.83 小 计 1,157,401,831.99 534,829,183.91 657,914,687.50 1,034,316,328.40 (6) 存货——出租开发产品 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 天一坊临时商业房 405,090.24 405,090.24 小 计 405,090.24 405,090.24 (7) 存货——周转房 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 住宅 1,273,938.15 1,273,938.15 商铺 14,319,728.99 44,503.61 14,275,225.38 车库 739,765.16 5,780.65 733,984.51 车棚 5,214.00 130.35 5,083.65 车位 8,074,961.50 8,074,961.50 小 计 24,413,607.80 50,414.61 24,363,193.19	1,331,399.41 123,688,685.73 25,271,641.30 60,827,936.75 249,176,399.53 1,111,819.94 319,750.60 407,735.40 431,075.02 3,525,697.26 137,675.69 657,914,687.50	10,553,480.66 38,156,670.28 17,247,955.03 348,687,103.13 229,378,026.08 1,016,920.97 2,178,400.87 42,563.98 2,124,281.51 5,524,203.79 29,949,452.99 13,303,074.83 1,034,316,328.40

注：期末周转房中账面价值166,360.00 元的住宅、2,200,000.00 元的车位、5,083.65 元的

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车棚，无产权证书。

• (8) 存货跌价准备

• 1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 开发产品 4,166,760.74 3,147,919.09 64,759.46 7,249,920.37 小 计 4,166,760.74 3,147,919.09 64,759.46 7,249,920.37

2) 期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为： 预计售价(参照公司已售产品售价各周边可比较楼盘的市场售价，并结合开发产品、开发成本 的层次、朝向、房型等因素确定预计售价)减去预计的销售费用和相关税费。

7. 长期应收款

期末数235,098,759.40

• (1) 明细情况

期末数

项 目 账面余额 减值准备 账面价值 合作建设资金[注] 235,098,759.40 235,098,759.40 合 计 235,098,759.40 235,098,759.40

注：系本公司与中国东方航空股份有限公司(以下简称东方航空)合作建设开发东航(宁波)市 内基地项目支付的合作建设资金，详见本财务报表十四(三)1 之说明。

• (2) 期末，未发现长期应收款存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• 长期股权投资 期末数357,749,959.95

(1) 明细情况

项 目 对联营企业投资 其他股权投资 合 计	期末数 账面余额 减值准备 账面价值 309,524,559.95 309,524,559.95 48,225,400.00 48,225,400.00 357,749,959.95 357,749,959.95	期初数 账面余额 减值准备 账面价值 236,658,144.61 236,658,144.61 48,235,400.00 48,235,400.00 284,893,544.61 284,893,544.61

(2) 权益法核算的长期股权投资 1) 期末余额构成明细情况

被投资单位名称 持股比例(%) 成本 损益调整 其他权益变动 期末数

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银亿永盛房产 30.00 75,000,000.00 银亿海港房产 45.00 130,500,000.00 余姚伊顿房产 40.00 40,000,000.00 小 计 245,500,000.00 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 单位名称 金额 数 增减额 银亿永盛房产 75,000,000.00 2,990,141.75 72,000,000.00 银亿海港房产 130,500,000.00 200,518,852.97 余姚伊顿房产 40,000,000.00 33,149,149.89 小 计 245,500,000.00 236,658,144.61 72,000,000.00	-26,807.50 74,973,192.50 73,695,702.92 204,195,702.92 -9,644,335.47 30,355,664.53 64,024,559.95 309,524,559.95 本期损益 本期分得现 本期其他权益 期末 调整增减额 金红利额 变动增减额 数 -16,949.25 74,973,192.50 3,676,849.95 204,195,702.92 -2,793,485.36 30,355,664.53 866,415.34 309,524,559.95	74,973,192.50 204,195,702.92 30,355,664.53 309,524,559.95

(3) 成本法核算的长期股权投资

1) 明细情况

被投资 持股 投资 单位名称 比例 期限 宁波矮柳投资发展有限公司 9.50 宁波房地产股份有限公司 10.00 长期 宁波中元房地产开发有限公 司[注1] 20.00 长期 南昌市第六中学[注2] 55.00 长期 宁波市鄞州农村合作银行 安徽马鞍山华龙置业发展有 限公司[注3] 33.00 小 计	初始 金额 1,917,100.00 5,050,000.00 4,378,300.00 25,000,000.00 10,000.00 11,880,000.00 48,235,400.00	期初 本期 数 增加 1,917,100.00 5,050,000.00 4,378,300.00 25,000,000.00 10,000.00 11,880,000.00 48,235,400.00	本期 减少 10,000.00 10,000.00	期末 数 1,917,100.00 5,050,000.00 4,378,300.00 25,000,000.00 11,880,000.00 48,225,400.00

2) 持股比例与表决权比例不一致的原因说明

• 注1：本公司虽持有宁波中元房地产开发有限公司20%股权，但实际未参与该公司财务经营管

• 理，不具有重大影响，故采用成本法核算。

• 注2：如本财务报表附注五(四)所述，南昌银亿房产对南昌市第六中学并非实质控制，亦无

• 共同控制与重大影响，依据会计准则采用成本法核算该长期股权投资。

• 注3：银亿置业对安徽马鞍山华龙置业发展有限公司持股33%，但由于未派遣人员参与经营管

• 理，实质上对该公司无重大影响，故采用成本法核算。

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• (4) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• (5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

长期股权投资2008 年末数较2007 年末数增长43.60%，主要系银亿海港房产实现销售，对其 按权益法核算的损益调整增加所致。

1. 投资性房地产 期末数57,430,766.01

(1) 明细情况

原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 181,192,233.78 105,100,616.27 76,091,617.51 土地使用权 146,760,555.87 146,760,555.87 小 计 327,952,789.65 251,861,172.14 76,091,617.51 累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 34,626,730.38 4,033,139.43 19,999,018.31 18,660,851.50 土地使用权 11,982,049.62 1,023,021.96 13,005,071.58 小 计 46,608,780.00 5,056,161.39 33,004,089.89 18,660,851.50 账面价值 项 目 期初数 期末数 房屋及建筑物 146,565,503.40 57,430,766.01 土地使用权 134,778,506.25 合 计 281,344,009.65 57,430,766.01

• (2) 期末已有账面净值为42,739,707.26 元的投资性房地产用于担保。具体详见本财务报表

• 附注十一(一)之说明。

• (3) 本公司中心农贸市场办公楼原值1,808,697.39 元，净值1,361,044.79 元尚未取得产权

证。

• (4) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• (5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

投资性房地产期末数较期初数下降79.59%，主要系期末华侨饭店、新世纪装潢不再纳入合并

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范围，转出投资性房地产原值251,861,172.14 元，净值218,857,082.25 元。

10. 固定资产 (1) 明细情况 原价 类 别 房屋及建筑物 运输工具 电子办公设备 其他设备 小 计 累计折旧 类 别 房屋及建筑物 运输工具 电子办公设备 其他设备 小 计 减值准备 类 别 房屋及建筑物 运输工具 电子办公设备 其他设备 小 计 账面价值 类 别 房屋及建筑物 运输工具

期末数89,999,558.73 期初数 本期增加 本期减少 期末数 640,385,786.08 2,681,470.00 547,847,500.03 95,219,756.05 37,532,090.73 261,310.00 9,034,225.26 28,759,175.47 17,925,593.93 186,322.00 12,004,590.84 6,107,325.09 20,087,864.34 314,225.00 18,304,377.80 2,097,711.54 715,931,335.08 3,443,327.00 587,190,693.93 132,183,968.15 期初数 本期增加 本期减少 期末数 65,330,447.99 14,929,467.57 65,464,413.41 14,795,502.15 18,090,008.28 2,738,518.93 6,457,281.58 14,371,245.63 7,691,256.46 1,609,330.40 5,997,023.16 3,303,563.70 7,291,740.54 1,743,570.26 7,846,805.86 1,188,504.94 98,403,453.27 21,020,887.16 85,765,524.01 33,658,816.42 期初数 本期增加 本期减少 期末数 8,525,593.00 8,525,593.00 8,525,593.00 8,525,593.00 期初数 期末数 566,529,745.09 71,898,660.90 19,442,082.45 14,387,929.84

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电子办公设备 10,234,337.47 2,803,761.39 其他设备 12,796,123.80 909,206.60 合 计 609,002,288.81 89,999,558.73

(2) 期末固定资产中已有净值26,902,540.10 元用于担保。具体详见本财务报表附注十一(一) 之说明。

• (3) 期末固定资产按账面价值高于估计可收回金额的差额计提固定资产减值准备，确定可收

• 回金额的依据为公允价值减去处置费用后的净额。

• (4) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明

期末大庆银亿房产账面价值24,666,907.00 元的房屋及建筑物尚未取得产权证书。

• (5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

固定资产期末数较期初数下降85.22%，主要系期末华侨饭店、新世纪装潢不再纳入合并范围， 转出固定资产原值586,020,047.93 元，净值501,026,769.49 元。

1. 在建工程 期末数0.00

(1) 明细情况

期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新世纪市场改造 1,246,693.00 1,246,693.00 合 计 1,246,693.00 1,246,693.00

(2) 在建工程增减变动情况

工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 增加 固定资产 减少 新世纪市场 1,246,693.00 1,630,800.00 2,877,493.00 合 计 1,246,693.00 1,630,800.00 2,877,493.00

增加 固定资产 减少

• (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

在建工程期末数较期初数下降100%，主要系期末新世纪装潢不再纳入合并范围，转出在建工 程2,877,493.00 元。

1. 无形资产 期末数47,155,101.19

(1) 明细情况

原价

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种 类 土地使用权 软件 其他 小 计 累计摊销 种 类 土地使用权 软件 其他 小 计 账面价值 种 类 土地使用权 软件 其他 合 计	期初数 101,108,805.01 3,738,656.72 1,051,453.59 105,898,915.32 期初数 6,544,838.52 1,641,634.06 314,778.79 8,501,251.37 期初数 94,563,966.49 2,097,022.66 736,674.80 97,397,663.95	本期增加 4,900.00 4,900.00 本期增加 1,325,103.97 392,791.66 103,450.42 1,821,346.05 期末数 46,549,654.10 597,780.47 7,666.62 47,155,101.19	本期减少 51,234,175.62 2,579,916.72 1,041,453.59 54,855,545.93 本期减少 4,544,967.20 1,468,566.19 415,895.83 6,429,429.22	期末数 49,874,629.39 1,163,640.00 10,000.00 51,048,269.39	期末数 49,874,629.39 1,163,640.00 10,000.00 51,048,269.39
					期末数 3,324,975.29 565,859.53 2,333.38 3,893,168.20

• (2) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

无形资产期末数较期初数下降51.58%，主要系期末华侨饭店、新世纪装潢不再纳入合并范围， 转出无形资产原值54,855,545.93 元，净值48,426,116.71 元。

1. 长期待摊费用 期末数1,508,484.48 项 目 期末数 期初数 租入固定资产装修 1,255,484.48 926,778.87 广告位租金 123,000.00 物业经营用房补偿费 130,000.00 140,000.00 合 计 1,508,484.48 1,066,778.87

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14. 递延所得税资产 期末数171,278,731.50

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应收账款-坏账准备	537,061.08	238,919.42
其他应收款-坏账准备	25,534,277.21	19,365,199.13
存货跌价准备	1,812,480.09	1,041,690.19
预收房款预计毛利	88,892,521.22	60,211,840.93
预计负债	1,815,946.86	683,559.42
结转以后年度列支的广告费	5,899,682.02	5,529,494.45
其他流动负债(预提土地增值税)	45,770,280.91	34,034,150.00
其他	1,016,482.11	1,354,991.34
合 计	171,278,731.50	122,459,844.88
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目	暂时性差异金额
应收账款-坏账准备	2,148,244.31
其他应收款-坏账准备	102,137,108.76
存货跌价准备	7,249,920.37
预收房款预计毛利	355,570,084.75
预计负债	7,263,787.45
结转以后年度列支的广告费	23,598,728.04
其他流动负债(预提土地增值税)	183,081,123.62
其他	4,065,928.43
小 计	685,114,925.73

(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

递延所得税资产期末数较期初数增长39.87%，主要系预收房款预计毛利确认的递延所得税资 产增加所致。

1. 短期借款 期末数120,000,000.00

2. (1) 明细情况

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借款条件 委托贷款 保证借款 合 计	期末数 120,000,000.00 120,000,000.00	期初数 20,000,000.00 80,800,000.00 100,800,000.00

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

短期借款2008 年末数较2007 年末数下降64.95%，主要系借款到期归还所致。

1. 应付账款 期末数678,651,607.01

(1) 账龄分析

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	期末数 552,818,969.90 21,839,889.66 1,920,979.70 102,071,767.75 678,651,607.01	期初数 530,771,112.66 58,627,313.27 102,434,491.75 141,871.00 691,974,788.68

• (2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款

• (3) 账龄超过1 年的大额应付账款未偿还原因及期后偿还情况的说明

期末余额中账龄超过1 年的大额应付账款主要系应付大庆市国有资产经营有限公司 100,014,400.00 元产权受让款。根据2006 年4 月29 日本公司与大庆市国有资产经营有限公司签 订的产权转让合同书(合同编号：2006002)，大庆市国有资产经营有限公司将其拥有的大庆市让胡 区万通城市建设投资有限公司的整体产权以500,036,000.00 元转让给本公司，本公司已于2006 年向大庆市产权交易中心支付400,021,600.00 元，尚未支付100,014,400.00 元，未付原因系大 庆市让胡路区政府尚占用大庆银亿房产部分用地。本公司待所占用地事项解决后再行结算该款项。

• (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

应付账款2008 年末数较2007 年末数增长136.68%，主要系大庆银亿阳光城一期、梅苑中央 花城、东方商务中心暂估工程款增加所致。

1. 预收款项 期末数3,479,310,424.65

2. (1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项

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(2) 主要房地产开发项目预售房产收款情况

项目名称 期末数 期初数 竣工时间 预售面积 可售面积 预售比例（%）

欧洲花园 文翔名苑二期 银亿阳光城一期 银亿阳光城二期 银亿阳光城三期 梅苑中央花城 金陵尚府 汇金大厦 环球中心 银亿上上城 时代广场 银亿万万城一期 世纪花园 东方商务中心 其他项目[注] 小 计	11,663,117.00 547,888,692.00 33,173,210.00 29,386,703.00 284,662,986.00 30,977,009.00 586,695,885.69 5,209,422.00 232,606,610.00 832,689,160.03 124,449,631.00 654,730,013.55 57,586,137.00 25,978,633.00 11,774,429.00 3,469,471,638.27	34,543,769.00 2007 年6 月 188,197,997.00 2009 年12 月 2006 年11 月 至2008年12月 2007 年12 月 至2009年12月 227,746,378.00 2009 年9 月 171,087,213.00 2008 年8 月 194,793,433.69 2010 年12 月 38,218,303.00 2008 年8 月 182,961,640.00 2010 年12 月 113,811,615.03 2010 年9 月 329,899,911.00 2009 年6 月 640,556,914.55 2009 年9 月 2011 年5 月 13,233,894.00 2007 年10 月 5,734,353.00 已竣工 2,140,785,421.27	175,810.32 90,579.84 629,533.50 263,451.22 106,789.69 208,241.63 79,780.79 12,835.63 22,200.00 131,738.56 34,183.00 166,507.50 33,547.77 49,696.29 528,248.43 2,533,144.17	196,185.96 89.61 147,479.76 61.42 629,950.55 99.93 289,803.55 90.91 193,839.92 55.09 209,924.73 99.28 147,515.86 54.08 15,102.03 84.99 136,185.50 16.30 184,649.60 71.35 43,855.14 77.95 182,793.45 91.09 144,279.69 23.25 112,944.85 44.00 555,131.32 95.16 3,189,641.91

注：系已开发完毕的尾盘项目。

(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

预收款项期末数较期初数增长60.41%，主要系文翔名苑二期、金陵尚府、银亿上上城预售大 幅增长所致。

1. 应付职工薪酬 期末数3,119,367.84

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,660,652.00 39,916,694.71 42,153,308.71 424,038.00 职工福利[注] 2,368,846.56 3,087,914.08 3,087,914.08 2,368,846.56 职工保障基金 3,476.30 22,848.30 26,324.60 第 54 页 共 103 页

社会保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 工会会费 合 计	93,285.07 25,332.76 116,935.00 584,784.55 31,845.58 5,885,157.82	1,013,661.79 718,571.87 259,326.77 757.29 17,056.10 45,036,830.91	1,023,962.89 723,824.98 329,903.26 434,635.57 22,746.80 47,802,620.89	82,983.97 20,079.65 46,358.51 150,906.27 26,154.88 3,119,367.84

注：期末余额系本公司原按外商投资企业提取结余的职工福利及奖励基金。

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

应付职工薪酬期末数较期初数下降47%，主要系期初应付工资余额中含2008 年年终奖所致。

19. 应交税费 (1) 明细情况 种 类 增值税 营业税 土地增值税 城市维护建设税 企业所得税 代扣代缴个人所得税 印花税 教育费附加 地方教育附加 水利建设基金 其他 合 计	期末数 2,400.00 -140,325,231.65 -22,840,101.09 -6,704,415.13 34,486,637.57 171,476.39 186,512.51 -3,157,078.09 -1,437,974.99 -812,225.65 -430,390.97 -140,860,391.10	期末数-140,860,391.10 期初数 -53,050,537.11 -14,008,158.86 -2,659,528.11 39,996,098.41 246,393.00 639,608.67 -1,554,063.99 -396,514.08 451,656.71 1,799,071.97 -28,535,973.39

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

应交税费期末数较期初数下降393.62%，2008 年末数较2007 年末数下降150.02%，主要系预 收房款增加，预缴税款增加所致。

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1. 应付利息 期末数20,734,441.82

(1) 明细情况

项 目 短期借款 长期借款 企业拆借款 合 计	期末数 459,566.25 5,634,602.97 14,640,272.60 20,734,441.82	期初数 3,660,989.42 3,594,758.17 31,040,194.28 38,295,941.87

(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

应付利息期末数较期初数下降45.86%，主要是由于本期借款金额减少所致；2008 年末数较 2007 年末数下降52.46%，主要系银亿建设支付银亿集团50,039,290.66 元利息所致。

21. 其他应付款

期末数2,103,508,208.17

(1) 明细情况

项 目 押金保证金 拆借款 应付暂收款 其他 合 计 (2) 账龄分析 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	期末数 106,965,294.06 1,800,808,414.18 140,683,797.17 55,050,702.76 2,103,508,208.17 期末数 1,608,201,646.61 373,721,628.69 94,457,551.32 27,127,381.55 2,103,508,208.17	期初数 140,896,613.69 3,293,070,698.77 140,435,711.54 270,063,615.92 3,844,466,639.92
		期初数 2,998,002,275.09 672,239,307.56 151,835,821.27 22,389,236.00 3,844,466,639.92

• (3) 持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项

股东名称 期末数 期初数 银亿控股 92,617,977.87

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小 计 92,617,977.87

(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

单位名称 期末数 款项性质及内容 银亿海港房产 694,231,098.21 拆借款、往来款 维科控股集团股份有限公司 264,513,500.00 拆借款 华侨饭店 131,650,000.00 往来款 小 计 1,090,394,598.21

(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 其他应付款期末数较期初数下降45.69%，主要系本期偿还银亿集团1,548,434,861.38 元拆 借款所致。

1. 一年内到期的非流动负债 期末数382,000,000.00

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数 长期借款 382,000,000.00 681,000,000.00 合 计 382,000,000.00 681,000,000.00 (2) 一年内到期的非流动负债——长期借款 贷款单位 借款条件 期末数 工商银行宁波鼓楼支行 抵押 100,000,000.00 工商银行宁波江北支行 抵押 50,000,000.00 中国银行沈阳中山支行 抵押 70,000,000.00 建设银行宁波第二支行 抵押 162,000,000.00 小 计 382,000,000.00

(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

一年内到期的非流动负债期末数较期初数下降43.91%，主要系借款到期偿还所致。

1. 其他流动负债 期末数183,179,945.68

项 目 期末数 期初数 应付香港银源股利 98,822.06 98,822.06

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预提土地增值税[注] 183,081,123.62 136,136,600.00 合 计 183,179,945.68 136,235,422.06

注：本公司房地产开发项目按预计总销收入和成本预估应纳土地增值税，并按已确认销售收 入占预计总销收入的比例预提土地增值税。

24. 长期借款 贷款单位 借款条件 工商银行宁波江北支行 抵押 工商银行宁波鼓楼支行 抵押 农业银行宁波分行 抵押 农业银行宁波分行 保证 中国银行宁波分行 抵押、保证 中国银行象山支行 抵押、保证 建设银行南京鼓楼支行 抵押、保证 建设银行南京鼓楼支行 抵押、保证、质押 建设银行宁波第二支行 抵押 建设银行上海松江支行 抵押 交通银行宁波分行 抵押 宁波银行总行营业部 抵押 宁波银行总行营业部 抵押、保证 浦发银行宁波分行 抵押、保证 民生银行宁波分行 抵押、保证、质押 深发银行宁波分行 抵押 鄞州银行彩虹支行 抵押 浙商银行宁波北仑支行 抵押 宁波银行天源支行[注] 委托贷款 合 计

期末数2,698,860,000.00 期末数 期初数 90,000,000.00 364,750,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 219,000,000.00 220,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 197,600,000.00 57,000,000.00 37,000,000.00 120,000,000.00 50,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 162,000,000.00 170,000,000.00 230,000,000.00 81,000,000.00 81,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 60,000,000.00 414,260,000.00 414,260,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00 190,000,000.00 44,999,999.96 200,000,000.00 60,000,000.00 190,000,000.00 2,698,860,000.00 2,754,009,999.96

注：详见本财务报表附注十(三)3(5)6)之说明。

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1. 长期应付款 期末数5,715,774.58

项 目 公共设施维修费 房屋保修金 电梯维修费 合 计 26. 预计负债 (1) 明细情况 项 目 延期交房违约金 合 计	期末数 期初数期限 1,609,955.47 1,676,988.63 4,101,310.56 2,587,629.85 4,508.55 5,715,774.58 4,264,618.48 期末数7,263,787.45 期初数 本期增加 本期减少 期末数 2,734,237.68 6,749,076.91 2,219,527.14 7,263,787.45 2,734,237.68 6,749,076.91 2,219,527.14 7,263,787.45

(2) 形成原因、本期确认的预期补偿金额等说明

沈阳银亿房产因未能按时交房，根据商品房买卖合同，需向业主支付逾期交房违约金，截至 2009 年6 月30 日，预计应向业主支付逾期交房违约金7,263,787.45 元。

27. 实收资本 (1) 明细情况 投资者名称 香港银源 舜龙电业 银亿控股 合 计	2009.6.30 424,050,000.00 424,050,000.00	期末数424,050,000.00 2008.12.31 2007.12.31 381,645,000.00 381,645,000.00 42,405,000.00 42,405,000.00 424,050,000.00 424,050,000.00

(2) 报告期实收资本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明

根据2007 年10 月15 日公司董事会决议，并经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函 〔2007〕733 号“关于同意合资企业宁波银亿房地产开发有限公司增资的批复”批准，公司注册 资本由原5,280 万元增至42,405 万元，其中：香港银源出资38,164.5 万元，占90% ；舜龙电业 出资4,240.5 万元，占10%。本次增资业经浙江东方会计师事务所审验并出具浙东会验[2008]063 号《验资报告》。公司已于2008 年7 有7 日办理了工商变更登记，取得注册号为330200400028716

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的《企业法人营业执照》。

根据2009 年6 月3 日公司董事会决议，并经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函 〔2009〕355 号“关于同意合资企业宁波银亿房地产开发有限公司股权转让变更为内资企业的批 复”批准，香港银源和舜龙电业分别将持有的90%和10%股权全部转让给宁波银源储运有限公司(于 2009 年6 月25 日更名为“宁波银亿控股有限公司”)，股权转让后公司注册资本仍为42,405 万 元。公司已于2009 年6 有19 日办理了工商变更登记，企业性质由中外合资企业变更为内资企业。

28. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 其他资本公积 合 计	期末数759,214.17 2009.6.30 2008.12.31 2007.12.31 759,214.17 759,214.17 759,214.17 759,214.17 759,214.17 759,214.17

• (2) 资本公积报告期内增减原因及依据说明。

2007 年度本公司实现对银泰销代、银亿物业、南昌银亿房产、银亿置业、银亿建设、沈阳银 亿房产、矮柳置业同一控制下企业合并。在编制2007 年初比较合并财务报表时，因合并而增加归 属合并方的净资产（扣除留存收益）按准则规定计入资本公积445,918,136.03 元，在实际取得股 权时转销。

29. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 法定盈余公积 合 计	2009.6.30 73,537,298.79 73,537,298.79	期末数73,537,298.79 2008.12.31 2007.12.31 73,537,298.79 70,859,649.20 73,537,298.79 70,859,649.20

• (2) 报告期内盈余公积增减原因及依据说明。

1) 2007 年度：

增加额为按母公司净利润的10%提取法定盈余公积14,583,989.73 元。

减少额为因子公司银亿置业收购其子公司南京中兆置业少数股东持有的49%股权，购买成本 与按照新增持股比例计算应享有南京中兆置业自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 因资本公积不足冲减，冲减留存收益8,843,142.97 元(其中冲减盈余公积余额884,314.30 元，冲 减未分配利润7,958,828.67 元)。

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2) 2008 年度：

增加额为按母公司净利润的10%提取法定盈余公积6,554,068.30 元。

减少额为因本公司购买子公司沈阳银亿房产少数股东持有的25%股权，购买成本与按照新增 持股比例计算应享有沈阳银亿房产自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，因资本公积 不足冲减，冲减留存收益38,764,187.05 元(其中冲减盈余公积3,876,418.71 元，冲减未分配利 润34,887,768.34 元)。

30. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数	2009.6.30 302,613,929.00 137,037,993.61 439,651,922.61	期末数439,651,922.61 2008.12.31 2007.12.31 233,687,644.59 163,931,891.61 110,368,121.05 96,733,952.32 41,441,836.64 26,978,199.34 302,613,929.00 233,687,644.59

• (2) 报告期内未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明

1) 2007 年度：

• ① 本期增加96,733,952.32 元，系本期实现的归属于母公司所有者的净利润。

② 本期减少26,978,199.34 元，其中：按母公司净利润的10%提取法定盈余公积 14,583,989.73 元；银泰销代在本公司对其实现同一控制下企业合并前对原股东利润分配 4,435,380.94 元；因子公司银亿置业收购其子公司南京中兆置业少数股东持有的49%股权，购买 成本与按照新增持股比例计算应享有南京中兆置业自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，因资本公积不足冲减，冲减留存收益8,843,142.97 元(其中冲减盈余公积余额884,314.30 元，冲减未分配利润7,958,828.67 元)。

• 2) 2008 年度：

• ① 本期增加110,368,121.05 元，系本期实现的归属于母公司所有者的净利润。

② 本期减少41,441,836.64元，其中：按母公司净利润的10%提取法定盈余公积6,554,068.30 元；因本公司购买子公司沈阳银亿房产少数股东持有的25%股权，购买成本与按照新增持股比例 计算应享有沈阳银亿房产自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，因资本公积不足冲减， 冲减留存收益38,764,187.05 元(其中冲减盈余公积3,876,418.71 元，冲减未分配利润 34,887,768.34 元)。

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3) 2009 年1-6 月：

本期增加137,037,993.61 元，系本期实现的归属于母公司所有者的净利润。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本 本期数1,130,814,123.04 / 724,406,365.05

(1) 明细情况

营业收入

项 目 2009 年1-6 月 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 1,092,102,695.12 2,967,935,558.45 3,161,666,364.93 其他业务收入 38,711,427.92 35,614,418.37 19,083,898.87 合 计 1,130,814,123.04 3,003,549,976.82 3,180,750,263.80 项 目 2009 年1-6 月 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 707,396,725.45 2,211,002,579.18 2,422,492,226.43 其他业务成本 17,009,639.60 3,695,395.58 4,896,130.33 合 计 724,406,365.05 2,214,697,974.76 2,427,388,356.76

营业成本

(2) 主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)

• 项 目 2009 年1 6 月 2008 年度 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润

房产销售 950,302,921.27 645,479,074.38 304,823,846.89 2,642,613,983.00 2,048,809,316.80 593,804,666.20 资产租赁 14,934,888.01 11,557,392.24 3,377,495.77 35,415,377.81 17,711,561.36 17,703,816.45 酒店经营 99,514,666.29 28,751,428.03 70,763,238.26 215,091,640.15 67,408,458.96 147,683,181.19 物业管理 26,884,029.04 19,160,103.80 7,723,925.24 43,279,807.27 36,869,879.31 6,409,927.96 营销代理 6,184,606.51 2,448,727.00 3,735,879.51 20,224,193.99 7,131,170.00 13,093,023.99 供热 24,051,077.22 33,072,192.75 -9,021,115.53 小 计 1,097,821,111.12 707,396,725.45 390,424,385.67 2,980,676,079.44 2,211,002,579.18 769,673,500.26 减：内部交易 5,718,416.00 5,718,416.00 12,740,520.99 12,740,520.99 抵销后金额 1,092,102,695.12 707,396,725.45 384,705,969.67 2,967,935,558.45 2,211,002,579.18 756,932,979.27

==> picture [353 x 41] intentionally omitted <==

房产销售 2,873,039,910.36 2,252,335,278.48 620,704,631.88 资产租赁 26,638,056.44 13,687,174.00 12,950,882.44 酒店经营 159,857,346.47 45,628,333.71 114,229,012.76 物业管理 25,787,071.70 15,170,838.15 10,616,233.55 营销代理 31,114,290.55 4,983,029.00 26,131,261.55 供热 17,318,009.83 34,064,457.52 -16,746,447.69 钢铁销售 52,718,986.13 56,623,115.57 -3,904,129.44 小 计 3,186,473,671.48 2,422,492,226.43 763,981,445.05 减：内部交易 24,807,306.55 24,807,306.55 抵销后金额 3,161,666,364.93 2,422,492,226.43 739,174,138.50

(3) 主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)

• 地区名称 2009 年1 6 月 2008 年度 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 浙江 877,794,422.84 558,275,864.83 319,518,558.01 1,887,844,546.14 1,379,711,798.97 508,132,747.17 黑龙江 213,796,862.28 148,818,211.31 64,978,650.97 1,055,098,765.31 817,448,728.83 237,650,036.48 上海 511,410.00 302,649.31 208,760.69 24,992,247.00 13,842,051.38 11,150,195.62 小 计 1,092,102,695.12 707,396,725.45 384,705,969.67 2,967,935,558.45 2,211,002,579.18 756,932,979.27

地区名称 2007 年度

浙江 黑龙江 上海 小 计	收 入 1,839,499,001.29 1,073,221,754.64 248,945,609.00 3,161,666,364.93	成 本 1,348,506,143.12 863,251,266.98 210,734,816.33 2,422,492,226.43	利 润 490,992,858.17 209,970,487.66 38,210,792.67 739,174,138.50

(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

营业收入本期数比2008 年度降幅较大，主要系2008 年度银亿阳光城项目一期和二期、梅苑 中央城项目、东方商务中心项目和欧洲花园项目大部分交付确认收入所致，本期银亿阳光城项目 一期和二期、梅苑中央城项目只有尾盘交付确认收入。

1. 营业税金及附加 本期数116,614,291.01

2. (1) 明细情况

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项 目 营业税 土地增值税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 价格调节基金 防洪保安费 合 计	2009 年1-6 月 57,541,468.78 54,925,896.90 1,780,055.59 965,306.38 934,061.82 226,290.02 241,211.52 116,614,291.01	2008 年度 150,321,184.24 50,710,578.79 6,594,605.66 3,227,980.12 2,165,795.84 1,041,989.64 1,098,835.64 215,160,969.93	2007 年度 157,089,181.11 47,407,388.59 8,196,060.48 4,496,021.49 1,162,035.39 1,069,160.96 1,191,299.67 220,611,147.69

(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明 营业税金及附加本期数比2008 年度降幅较大，主要系营业收入变动所致。

3. 财务费用 项 目 2009 年1-6 月 利息支出 77,372,868.16 减：利息收入 8,178,755.01 财务顾问费 361,800.00 手续费等 1,647,029.83 合 计 71,202,942.98	本期数71,202,942.98 2008 年度 2007 年度 179,149,132.07 153,071,525.24 5,764,689.32 28,785,846.87 3,143,800.00 5,500,000.00 3,102,070.06 5,029,704.70 179,630,312.81 134,815,383.07

3. 财务费用

1. 资产减值损失 本期数41,431,098.77 (1) 明细情况

项 目 坏账损失 存货跌价损失 固定资产减值准备 合 计	2009 年1-6 月 38,283,179.68 3,147,919.09 41,431,098.77	2008 年度 8,588,141.91 4,166,760.74 8,525,593.00 21,280,495.65	2007 年度 7,074,151.32 7,074,151.32

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明 资产减值损失本期数比2008 年度增幅较大，主要系期末其他应收款余额的增加，同时账龄为

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1-2 年的其他应收款比例较上年增加所致。

5. 投资收益 项 目 交易性金融资产收益 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 股权投资处置收益[注1] 其他投资收益[注2] 合 计	2009 年1-6 月 1,516,545.00 866,415.34 119,685,660.00 122,068,620.34	本期数122,068,620.34 2008 年度 2007 年度 9,205.48 2,101,545.00 6,301,030.00 86,494,628.96 -16,477,810.59 2,536,592.43 -880,661.24 20,960,064.32 92,628,742.95 112,092,830.71 81,580,506.60

注1：本期股权投资处置收益包括：

(1) 处置华侨饭店55%股权收益92,609,680.09 元；

(2) 处置新世纪装潢100%股权收益27,075,979.91 元。

注2：其他投资收益为公司与其他实体进行合作项目开发实现的收益，包括：

(1) 2007 年度：

1) 根据2002 年12 月6 日本公司与宁波市江东区东郊街道宁江股份经济合作社合作签订的 《合作建造宁江综合办公楼协议》，由宁波市江东区东郊街道宁江股份经济合作社提供出让土地， 本公司提供项目建造所需全部资金合作开发“宁江综合办公楼”(项目名称“彩江大厦”)；项目 销售完毕后的净利润优先分配给宁波市江东区东郊街道宁江股份经济合作社第四层整层面积900 平方米、地下停车场3 个固定车位及人民币1,500 万元，剩余税后利润分配给本公司。根据合作 协议及项目内部清算报告，对本公司截至2007 年12 月31 日分得的项目净利润41,778,895.75 元确认投资收益。

2) 根据本公司与宁波市江东区东郊街道宁东股份经济合作社合作签订的《合作建造宁东综合 办公楼协议》，由宁波市江东区东郊街道宁东股份经济合作社提供出让土地，本公司提供项目建造 所需全部资金合作开发“宁东综合大楼”(项目名称“开丰大厦”)；项目销售完毕后的净利润优 先分配给宁波市江东区东郊街道宁江股份经济合作社人民币1,100 万元及6 个固定车位，剩余税 后利润分配给本公司。根据合作协议及项目内部清算报告，对本公司截至2007 年12 月31 日分得 的项目净利润50,849,847.20 元确认投资收益。

(2) 2008 年度：

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1) 本公司与宁波市江东区东郊街道宁江股份经济合作社合作开发“彩江大厦”，决算调整投 资收益-312,769.68 元；

2) 本公司与宁波市江东区东郊街道宁东股份经济合作社合作开发“开丰大厦”，决算调整投 资收益284,234.00 元。

3) 根据2001 年9 月3 日本公司与宁波康龙房地产开发有限公司签订的《合作开发房地产合 同》及补充合同，宁波康龙房地产开发有限公司以已交付的前期费及8,643 平方米土地使用权费 用作价2,000 万元(需归还中国银行1,000 万元领取土地证)投入，本公司以人民币1,150 万元投 入合作开发“宁波市江东开关厂四号地块高层住宅项目”(项目名称“时代华庭”），项目净利润按 宁波康龙房地产开发有限公司44%，本公司56%的比例进行分配。根据合作双方2003 年8 月28 日签订的《补充合同》，宁波康龙房地产开发有限公司将合作项目14.94%股份以700 万元的价格 转让给本公司，转让后宁波康龙房地产开发有限公司占合作项目29.1%股份，本公司占70.9%股份。 根据2008 年5 月20 日合作双方《时代华庭项目清算处理意见》，清算日项目净利润4,201.20 万 元，本公司可分得净利润2,978.65 万元，扣除上述700 万元股份购买款及其他应承担支出179.79 万元，本公司确认项目清算投资收益20,988,600.00 元。

6. 营业外收入

6. 营业外收入 项 目 2009 年1-6 月 固定资产处置利得 172,229.87 政府补助 160,000.00 罚没收入 500.00 其他 722,540.93 合 计 1,055,270.80	本期数1,055,270.80 2008 年度 2007 年度 18,838,603.98 495,664.84 5,767,022.00 3,287,000.00 510,817.70 146,248.37 1,513,205.93 1,203,478.19 26,629,649.61 5,132,391.40

7. 营业外支出		本期数10,889,094.84	本期数10,889,094.84
项 目	2009 年1-6 月	2008 年度	2007 年度
固定资产处置损失	11,969.41	1,596,528.37	28,322.81
捐赠支出	1,200.00	3,385,871.40	1,320,481.50
水利建设基金	882,723.21	1,614,537.71	909,447.98
违约金支出[注]	9,330,720.22	9,152,847.55	65,799,688.30

7. 营业外支出

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其他 662,482.00 896,769.98 3,823,416.69 合 计 10,889,094.84 16,646,555.01 71,881,357.28

注：系欧洲花园、银亿阳光城、银亿万万城一期延期交房违约金。

1. 所得税费用 本期数12,463,626.70

(1) 明细情况

项 目 2009 年1-6 月 2008 年度 2007 年度 当期所得税费用 61,282,513.32 92,732,537.40 94,716,431.96 递延所得税费用 -48,818,886.62 -17,954,210.12 452,250.31 合 计 12,463,626.70 74,778,327.28 95,168,682.27

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

本期预收房款预计毛利和预提的土地增值税较2008 年度增长幅度较大，导致递延所得税费用 减少。

1. 其他综合收益 本期数44,271,556.43

2. (1) 明细情况

项 目 其他 合 计	2009 年1-6 月 44,271,556.43 44,271,556.43	2008 年度 -84,000,000.00 -84,000,000.00	2007 年度 -29,471,142.00 -29,471,142.00

• (2) 报告期内其他综合收益产生原因及依据说明。

• 1) 2007 年度：

• ① 银泰销代在本公司对其实现同一控制下企业合并前对原股东进行分配，在合并报表时冲减

• 未分配利润4,435,380.94 元；

• ② 子公司银亿置业购买其子公司南京中兆置业少数股东持有的49%股权，购买成本与按照新

• 增持股比例计算应享有南京中兆置业自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，因资本公 积不足冲减，冲减留存收益8,843,142.97 元；

• ③ 子公司银亿置业购买其子公司南京中兆置业少数股东持有的49%股权，转出少数股东权益

• 15,656,857.03 元；

• ④ 子公司银亿置业处置京涛实业，转出少数股东权益535,761.06 元。

• 2) 2008 年度：

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① 本公司购买子公司沈阳银亿房产少数股东持有的25%股权，购买成本与按照新增持股比例 计算应享有沈阳银亿房产自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，因资本公积不足冲减， 冲减留存收益38,764,187.05 元；

• ② 本公司购买子公司沈阳银亿房产少数股东持有的25%股权，转出少数股东权益

• 45,235,812.95 元。

3) 2009 年1-6 月

本公司处置华侨饭店55%股权，本期期末华侨饭店不再纳入合并范围，同时转出少数股东权 益-44,271,556.43 元。

• (3) 报告期内无原计入其他综合收益、当期转入损益的金额。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金

项 目 2009 年1-6 月 收到往来资金 1,264,571,224.00 收到保证金 20,241,871.00 财务费用-银行存款利息收入 3,030,513.09 小 计 1,287,843,608.09 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 2009 年1-6 月 支付往来资金 353,220,675.26 土地拍卖保证金 191,980,000.00 担保保证金 42,980,000.00 按揭保证金 销售费用 47,296,303.42 管理费用 23,803,316.11 小 计 659,280,294.79 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 2009 年1-6 月 收回企业间借款 17,000,000.00	2008 年度 274,319,700.00 4,046,179.44 3,238,681.33 281,604,560.77 2008 年度 430,797,981.69 131,191,930.97 54,107,834.62 616,097,747.28 2008 年度 71,000,000.00	2007 年度 337,745,687.68 14,707,179.44 2,678,694.38 355,131,561.50
		2007 年度 517,009,092.72 11,600,000.00 84,463,297.74 62,925,509.65 675,997,900.11
		2007 年度 234,832,087.00

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收回项目合作款 70,000,000.00 小 计 17,000,000.00 141,000,000.00 234,832,087.00 4. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 2009 年1-6 月 2008 年度 2007 年度 支付企业间借款 229,418,038.35 55,600,000.00 4,600,000.00 支付合作项目款 10,729,404.00 35,938,723.43 27,638,827.90 处置子公司支付的现金净额 773,864.05 90,816,849.74 小 计 240,147,442.35 92,312,587.48 123,055,677.64 5. 收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2009 年1-6 月 2008 年度 2007 年度 收到企业间借款 229,942,122.00 2,000,123,304.69 4,041,079,730.19 收回质押保证金 40,000,000.00 小 计 229,942,122.00 2,040,123,304.69 4,041,079,730.19 6. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2009 年1-6 月 2008 年度 2007 年度 归还企业间借款 1,970,761,293.54 1,107,161,166.67 3,243,119,833.72 支付质押保证金 37,500,000.00 40,000,000.00 小 计 1,970,761,293.54 1,144,661,166.67 3,283,119,833.72

7．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(一)之说明。

八、母公司财务报表项目注释

说明：本报告的期初数指2009 年1 月1 日财务报表数，期末数指2009 年6 月30 日财务报表 数，本期数指2009 年1 月1 日－2009 年6 月30 日财务报表数。

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款 期末数1,345,500.00

• (1) 明细情况

期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 1,495,000.00 100.00 149,500.00 1,345,500.00 1,495,000.00 100.00 74,750.00 1,420,250.00 合 计 1,495,000.00 100.00 149,500.00 1,345,500.00 1,495,000.00 100.00 74,750.00 1,420,250.00

第 69 页 共 103 页

(2) 账龄分析

(2) 账龄分析
期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 1 年以内 1,495,000.00 1-2 年 1,495,000.00 100.00 149,500.00 1,345,500.00 合 计 1,495,000.00 100.00 149,500.00 1,345,500.00 1,495,000.00 (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款 (4) 期末无应收关联方账款。		期初数 比例(%) 坏账准备 账面价值 100.00 74,750.00 1,420,250.00 100.00 74,750.00 1,420,250.00
		比例(%) 100.00 100.00

1. 其他应收款 期末数1,902,693,017.09

(1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 1,494,756,931.97 75.58 19,704,300.81 1,475,052,631.16 1,008,725,110.84 73.05 14,270,916.44 994,454,194.40 单项金额不重大但 按信用风险特征组 31,093,537.99 1.57 19,756,028.70 11,337,509.29 16,530,780.42 1.20 12,265,390.21 4,265,390.21 合后的风险较大

其他不重大 451,827,842.36 22.85 35,524,965.72 416,302,876.64 355,529,416.97 25.75 23,791,499.83 331,737,917.14 合 计 1,977,678,312.32 100.00 74,985,295.23 1,902,693,017.09 1,380,785,308.23 100.00 50,327,806.48 1,330,457,501.75

(2) 账龄分析

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合 计	账面余额 1,755,169,748.69 146,449,328.84 39,453,696.80 28,187,018.59 8,418,519.40 1,977,678,312.32		期末数	账面价值 1,729,177,524.09 131,804,395.95 27,617,587.76 14,093,509.29 1,902,693,017.09	账面余额 1,214,740,730.87 100,220,600.14 49,293,196.80 8,530,780.42 8,000,000.00 1,380,785,308.23		期初数 比例(%) 坏账准备 账面价值 87.97 13,252,397.22 1,201,488,333.65 7.26 10,022,060.01 90,198,540.13 3.57 14,787,959.04 34,505,237.76 0.62 4,265,390.21 4,265,390.21 0.58 8,000,000.00 100.00 50,327,806.48 1,330,457,501.75
			比例(%) 坏账准备 88.74 25,992,224.60 7.41 14,644,932.89 1.99 11,836,109.04 1.43 14,093,509.30 0.43 8,418,519.40 100.00 74,985,295.23

(3) 金额较大的其他应收款

单位名称 期末数 款项性质及内容

银亿置业 462,505,292.86 往来款 银亿集团 394,086,016.22 拆借款

第 70 页 共 103 页

南昌银亿房产 300,599,194.00 往来款 矮柳置业 177,566,428.89 往来款 杭州市国土资源局 160,000,000.00 保证金 小 计 1,494,756,931.97

• (4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为1,494,756,931.97 元，占其他应收

• 款账面余额的75.58%，其对应的账龄如下：

账 龄 期末数

1 年以内 1,494,756,931.97 小 计 1,494,756,931.97

• (5) 无持有本公司5 以上（含5）表决权股份的股东欠款

• (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的74.62%。

• (7) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

本期增加主要系新增应收银亿集团款项394,086,016.22 元，支付杭州市国土资源局保证金 160,000,000.00 元。

• (8) 其他说明

• 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明

单项金额重大的其他应收款按其他应收款期末余额的10%确定。

对于其他单项金额重大的其他应收款经单独测试后未减值，根据相同账龄应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例，具体提取比例见本财 务报表附注三(八)之说明。

本公司6 月22 日支付杭州市国土资源局土地拍卖保证金1.6 亿元，因公司未拍中且土地拍卖 保证金已于7 月1 日退回，故未计提坏账准备。

2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的 依据说明

根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄3 年以上的其他应收款收回可能性较小，因此 对账龄3 年以上其他应收款的余额按50%-100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中 扣除单项余额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他 应收款。

• 3) 期末应收合并范围内公司款项余额1,075,325,256.58 元，不存在坏账损失，未计提坏账

第 71 页 共 103 页

准备，其对应的账龄如下：

账 龄 期末数 期初数 1 年以内 1,075,325,256.58 949,692,786.57 小 计 1,075,325,256.58 949,692,786.57

3. 其他流动资产

期末数0.00

明细情况

借款单位 期末数 期初数 银亿建设 400,000,000.00 镇海银亿房产 90,000,000.00 南昌银亿房产 120,000,000.00 华侨饭店 140,000,000.00 合 计 750,000,000.00

注：均系本公司对子公司的委托贷款。

4. 持有至到期投资

期末数300,000,000.00

系本公司对子公司沈阳银亿房产的委托贷款，期限自2009 年1 月20 日至2011 年1 月19 日， 月利率1%。

1. 长期股权投资 期末数1,968,631,034.92

(1) 明细情况

期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,882,312,442.42 1,882,312,442.42 1,843,327,442.42 1,843,327,442.42 对联营企业投资 74,973,192.50 74,973,192.50 2,990,141.75 2,990,141.75 其他股权投资 11,345,400.00 11,345,400.00 11,345,400.00 11,345,400.00 合 计 1,968,631,034.92 1,968,631,034.92 1,857,662,984.17 1,857,662,984.17

(2) 对子公司投资

被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 华侨饭店 38,500,000.00 38,500,000.00 38,500,000.00 0.00 第 72 页 共 103 页

玉环银亿房产	65.00	长期	39,000,000.00	39,000,000.00			39,000,000.00
新世纪装潢			112,515,000.00	112,515,000.00		112,515,000.00	0.00
上海银嵘房产	90.00	长期	18,000,000.00	18,000,000.00			18,000,000.00
望悠房产	100.00	长期	87,500,000.00	87,500,000.00			87,500,000.00
大庆银亿房产	100.00	长期	450,000,000.00	450,000,000.00			450,000,000.00
银泰销代	100.00	长期	7,139,929.73	7,139,929.73			7,139,929.73
南昌银亿房产	100.00	长期	8,006,861.71	8,006,861.71			8,006,861.71
银亿物业	100.00	长期	6,625,759.52	6,625,759.52			6,625,759.52
南京银嵘房产	100.00	长期	20,000,000.00	20,000,000.00			20,000,000.00
银亿置业	100.00	长期	0.00	0.00			0.00
银亿建设	66.70	长期	260,504,082.02	260,504,082.02			260,504,082.02
荣耀置业[注]	30.00	长期	354,697,898.35	354,697,898.35			354,697,898.35
沈阳银亿房产	100.00	长期	227,383,409.63	227,383,409.63			227,383,409.63
矮柳置业	72.00	长期	103,454,501.46	103,454,501.46			103,454,501.46
镇海银亿房产	100.00	长期	110,000,000.00	110,000,000.00	190,000,000.00		300,000,000.00

小 计 1,843,327,442.42 190,000,000.00 151,015,000.00 1,882,312,442.42

注：本公司直接持有荣耀置业30%股权，子公司银亿建设持有荣耀置业70%股权，本公司通过 直接和间接方式合计持有荣耀置业100%股权, 对其实现控制。

(3) 对合营企业、联营企业投资

1) 期末余额构成明细情况

被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 银亿永盛房产 30.00 长期 75,000,000.00 -26,807.50 74,973,192.50 - 小 计 75,000,000.00 26,807.50 74,973,192.50

2) 本期增减变动明细情况

被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 银亿永盛房产 3,000,000.00 2,990,141.75 72,000,000.00 -16,949.25 74,973,192.50 - 小 计 3,000,000.00 2,990,141.75 72,000,000.00 16,949.25 74,973,192.50

(4) 其他股权投资

第 73 页 共 103 页

1) 明细情况

被投资 持股 投资 单位名称 比例 期限 宁波矮柳投资发 展有限公司 9.50 宁波房地产股份 有限公司 10.00 长期 宁波中元房地产 开发有限公司 20.00 长期 小 计	初始 金额 1,917,100.00 5,050,000.00 4,378,300.00 11,345,400.00	期初 本期 本期 数 增加 减少 1,917,100.00 5,050,000.00 4,378,300.00 11,345,400.00	期末 数 1,917,100.00 5,050,000.00 4,378,300.00 11,345,400.00

• 2) 持股比例与表决权比例不一致的原因说明

本公司虽持有宁波中元房地产开发有限公司20%股权，但实际未参与该公司财务经营管理，

不具有重大影响，故采用成本法核算。

• (5) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本 本期数13,563,326.09/7,605,830.87

(1) 明细情况

营业收入

项 目 2009 年1-6 月 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 9,458,661.27 48,441,627.00 473,993,632.00 其他业务收入 4,104,664.82 9,843,595.35 6,547,579.19 合 计 13,563,326.09 58,285,222.35 480,541,211.19 营业成本 项 目 2009 年1-6 月 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 5,933,753.91 22,248,404.94 260,999,557.24 其他业务成本 1,672,076.96 3,297,164.92 4,134,109.07 合 计 7,605,830.87 25,545,569.86 265,133,666.31

(2) 主营业务收入/主营业务成本

==> picture [496 x 26] intentionally omitted <==

房产销售 9,458,661.27 5,933,753.91 3,524,907.36 48,441,627.00 22,248,404.94 26,193,222.06 小 计 9,458,661.27 5,933,753.91 3,524,907.36 48,441,627.00 22,248,404.94 26,193,222.06 第 74 页 共 103 页

项 目 2007 年度

收 入 成 本 利 润 房产销售 473,993,632.00 260,999,557.24 212,994,074.76 小 计 473,993,632.00 260,999,557.24 212,994,074.76 (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明 本期营业收入大幅下降主要系进入尾盘销售，无新的交付确认收入项目。

1. 投资收益 本期数1,498,050.75 (1) 明细情况

项 目 2009 年1-6 月 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产收益 9,205.48 成本法核算的被投资单位 1,515,000.00 64,828,989.71 6,300,000.00 分配来的利润 权益法核算的调整被投资 -16,949.25 -8,818.54 407,279.86 单位损益净增减的金额 股权投资处置收益 1,161.29 其他投资收益[注] 20,960,064.32 92,628,742.95 合 计 1,498,050.75 85,780,235.49 99,346,389.58

注：其他投资收益见本财务报表附注七(二)5 之说明。

(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

本期投资收益较2008 年大幅减少主要系成本法核算的被投资单位分配利润减少及其他投资 收益减少所致。

1. 所得税费用 本期数-6,977,910.64

(1) 明细情况

项 目 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计	2009 年1-6 月 -6,977,910.64 -6,977,910.64	2008 年度 -1,392,757.74 -1,392,757.74	2007 年度 38,572,916.65 -4,485,046.29 34,087,870.36

(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

所得税费用本期数、2008 年发生数较2007 年发生数大幅减少，主要系会计利润减少所致。 第 75 页 共 103 页

1. 其他综合收益 本期数0.00

2. (1) 明细情况

项 目 2009 年1-6 月 2008 年度 2007 年度 其他 -67,122,049.12 合 计 -67,122,049.12

(2) 报告期内其他综合收益产生原因及依据说明 2007 年度：

因同一控制下企业合并，收购价款高于合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额的差额， 因资本公积不足冲减，冲减留存收益67,122,049.12 元。

• (3) 报告期内无原计入其他综合收益、当期转入损益的金额。

九、资产减值准备

(一) 明细情况

项 目	期初数	本期计提			本期减少	本期减少	本期减少	期末数
			转回		转销	处置子公司转出
坏账准备	105,855,772.97	41,036,935.99	2,753,756.31				22,982,150.58	121,156,802.07
存货跌价准备	4,166,760.74	3,147,919.09			64,759.46			7,249,920.37
固定资产减值准备	8,525,593.00							8,525,593.00
合 计	118,548,126.71	44,184,855.08	2,753,756.31		64,759.46		22,982,150.58	136,932,315.44

(二) 计提原因和依据的说明

坏账准备计提见本财务报表附注三(八)之说明；存货跌价准备计提详见本财务报表附注七 (一)6(8)之说明；固定资产减值准备计提详见本财务报表附注七(一)10(3)之说明。

十、关联方关系及其交易

说明：本报告的期初数指2009 年1 月1 日财务报表数，期末数指2009 年6 月30 日财务报表 数，本期指2009 年1 月1 日－2009 年6 月30 日。

• (一) 关联方认定标准说明

根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加 第 76 页 共 103 页

重大影响，以及两方或两方以上同 受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关 联法人和关联自然人也认定为关联方。

(二) 关联方关系

1. 母公司及最终控制方

公司名称	注册地	组织机 构代码	业务性质	与本公司关系	注册资本	对本公司 持股比例(%)	对本公司表决 权比例(%)
熊续强				实际控制人			99.99
香港银源	香港	623683	实业投资	最终控制方	HK21,000,000.00		100.00
银亿集团	宁波	61026142-7	实业投资	母公司 之母公司	461,645,000.00		75.00
银亿控股	宁波	75885835-0	实业投资	母公司	500,000,000.00	100.00	100.00

1. 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。

3. 联营企业

(1) 基本情况

(1) 基本情况
被投资单位名称	注册地	组织机构代码	业务性质	注册资本	合计持股 比例(%)	合计表决权比 例(%)
银亿永盛房产	宁波	66845095-X	房地产开发	250,000,000.00	30.00	30.00
银亿海港房产	宁波	76850898-7	房地产开发	290,000,000.00	45.00	45.00
余姚伊顿房产	余姚	79604654-8	房地产开发	100,000,000.00	40.00	40.00

• (2) 持股比例和表决权比例不一致的说明

无。

(3) 财务信息

被投资单位名称	期末资产总额	期末负债总额	期末净资产总额	本期营业收入总额	本期净利润
银亿永盛房产	274,594,329.18	24,683,687.52	249,910,641.66	0.00	-56,497.49
银亿海港房产	775,479,591.16	321,711,362.44	453,768,228.72	25,509,918.00	8,170,777.68
余姚伊顿房产	1,300,729,938.03	1,224,840,776.70	75,889,161.33	0.00	-6,983,713.39

4. 其他关联方

4. 其他关联方
关联方名称	组织机构代码	与本公司的关系
如升实业	71117525-3	同一最终控制方
银屹管理	73424610-6	同一最终控制方

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江北绿野	14424237-0	同一最终控制方
如升宝华	74736944-7	同一最终控制方
银亿矿冶	79430276-3	同一最终控制方
舜龙锦纶	72042873-4	同一最终控制方
京涛实业	25613695-6	同一最终控制方
伟博贸易	67122913-X	同一最终控制方
银源贸易	70484483-4	同一最终控制方
恒兆贸易	79005987-4	同一最终控制方
舜龙电业	61026537-2	同一最终控制方
银亿金属材料	25613254-1	同一最终控制方
银亿进出口	14407065-7	同一最终控制方
银亿宏峰	73632436-6	同一最终控制方
巨雄进出口	77230231-6	同一最终控制方
旭邦进出口	67473636-4	同一最终控制方
亿旺贸易	67471243-4	同一最终控制方
宁波港晋	67123530-2	同一最终控制方
中心农贸市场	71334425-X	同一最终控制方
欧阳黎明		实际控制人之妻
蔡振林		关键管理人员
张明海		关键管理人员
赵笑梅		关键管理人员
周海宁		关键管理人员
方宇		关键管理人员
孙红		关键管理人员
王慧		关键管理人员
范剑峰		关键管理人员
章梦瑾		关键管理人员
王德银		关键管理人员
汪阳明		关键管理人员

第 78 页 共 103 页

(三) 关联方交易情况

1. 销售货物

关联方 名称	2009 年1－6 月	2009 年1－6 月	2009 年1－6 月		2008 年度	2008 年度	2008 年度
	金额	占同类销货 业务的比例		定价政策	金额	占同类销货 业务的比例		定价政策
银屹管理	7,792,205.50		0.91%	协议价格
熊续强					12,000,000.00		0.46%	协议价格
小计	7,792,205.50		0.91%		12,000,000.00		0.46%

2. 关联方未结算项目金额

项目及关联方名称				2009.6.30	2009.6.30	2009.6.30			2008.12.31	2008.12.31	2008.12.31			2007.12.31	2007.12.31	2007.12.31
				余额	坏账准备				余额	坏账准备				余额	坏账准备
(1) 应收利息
银亿集团														7,937,184.73
江北绿野				1,745,424.00
小 计				1,745,424.00										7,937,184.73
(2) 应收账款
熊续强			12,000,000.00			600,000.00			12,000,000.00		600,000.00
银亿集团									2,193,469.46		109,673.47			1,227,493.15		61,374.65
银亿海港房产														60,000.00		3,000.00
小 计			12,000,000.00			600,000.00			14,193,469.46		709,673.47			1,287,493.15		64,374.65
(3) 其他应收款
银亿集团		394,129,216.22			19,706,460.81
银亿永盛房产		450,000.00			22,500.00				46,240,000.00	4,612,000.00			46,000,000.00		2,300,000.00
余姚伊顿房产		2,612.00			130.60								175,000,000.00		8,750,000.00
熊续强		270,000.00			13,500.00
蔡振林		5,975,000.00			298,750.00				5,975,000.00	298,750.00
江北绿野		109,298,328.84			10,729,832.88			109,298,328.84		5,464,916.44			104,398,546.12		24,426,363.06
小 计		510,125,157.06			30,771,174.29			161,513,328.84		10,375,666.44			325,398,546.12		35,476,363.06
(4) 短期借款(委托贷款)

第 79 页 共 103 页

银亿集团														10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
小 计														10,000,000.00
(5) 应付账款
银亿海港房产															7,800,000.00
小 计															7,800,000.00
(6) 预收款项
银屹管理			3,339,000.00
小 计			3,339,000.00
(7) 应付利息
银亿集团				950,000.00					366,666.67					64,865,623.99
银亿海港房产														639,000.00
小 计				950,000.00					366,666.67					65,504,623.99
(8) 其他应付款
余姚伊顿房产		40,000,000.00					30,000,000.00
熊续强		2,536,255.70					2,459,196.66							861,777.30
蔡振林														5,705,000.00
银亿集团		117,816.97					1,548,434,861.38					712,988,318.10
香港银源							99,644,132.58					32,349,132.58
银亿控股		92,617,977.87
银亿海港房产		694,231,098.21					736,791,083.21					673,187,433.21
华侨饭店		131,650,000.00
小 计		961,153,148.75					2,417,329,273.83					1,425,091,661.19
(9) 其他流动负债(应付股利)
香港银源					98,822.06					98,822.06						98,822.06
小 计					98,822.06					98,822.06						98,822.06
(10) 一年内到期的非流动负债(委托贷款)
银亿集团								100,000,000.00					458,000,000.00
小 计								100,000,000.00					458,000,000.00
(11) 长期借款(委托贷款)

第 80 页 共 103 页

银亿集团		190,000,000.00					100,000,000.00
小 计		190,000,000.00					100,000,000.00

3. 其他关联方交易

• (1) 购买或销售除商品以外的其他资产

• 1) 报告期内增加子公司的关联交易情况详见本财务报表附注五(五)1(1)1)之说明。

• 2) 报告期内减少子公司的关联交易情况详见本财务报表附注五(五)2(1)、(3)之说明。

• 3) 股权投资其他变动事项

① 2007 年8 月30 日，本公司与如升实业签订《股权转让协议》，本公司以20 万元的价格将 所持有余姚凯和物业管理公司的40%股权转让给如升实业，本公司于2007 年9 月29 日收到上述 股权转让价款。

② 2007 年8 月30 日，子公司银亿置业与银屹管理签订《股权转让协议》，银亿置业将所持 有如升宝华30%股权以240 万元的价格转让给银屹管理，银亿置业于2007 年9 月18 日收到上述 股权转让款。

③ 2007 年8 月30 日，子公司银亿置业与银屹管理签订《股权转让协议》，银亿置业将所持 有宁波银源储运有限公司20%股权以100 万元的价格转让给银屹管理，银亿置业已于2007 年9 月 20 日收到上述股权转让款。

④ 2007 年8 月31 日，本公司与如升实业签订《股权转让协议》，本公司以510 万元的价格 将所持有江北绿野的51%股权转让给如升实业，本公司已于2007 年9 月18 日收到上述股权转让 款。

(2) 提供或接受劳务

• 1) 银亿建设2007 年接受银亿海港房产咨询服务，应付服务费3,600,000.00 元。

• 2) 荣耀置业2007 年接受银亿海港房产咨询服务，应付服务费4,200,000.00 元。

• 3) 银泰销代为银亿海港房产提供销售策划及服务费，2007 年收取销售服务费1,250,281.00

• 元，2008 年收取8,316,537.00 元。

• (3) 担保

• 1) 本公司为关联方提供担保的情况

• ① 截至2009 年6 月30 日，本公司及子公司为关联方提供保证担保的情况

被担保单位	保证人	贷款金融机构	担保借款余额	到期日	备注
银亿集团	本公司	工商银行宁波东门支行	9,000,000.00	2011.11.24	最高额保证

第 81 页 共 103 页

银亿矿冶	本公司	农业银行博白县支行		100,000,000.00	2010.05.28	保证
舜龙锦纶	本公司	深发展银行宁波市分行		35,000,000.00	2012.04.24	最高额保证
华侨饭店	本公司	深发展银行宁波市分行		250,000,000.00	2012.04.24	最高额保证
小 计				394,000,000.00

② 截至2009 年6 月30 日，本公司及子公司为关联方提供抵押担保的情况

被担保 单位	抵押人	抵押物	抵押权人	抵押物	抵押物	担保借款金额	借款到期日	备注
				账面原值	账面净值
银亿集团	本公司	法院巷40 号(2-1,2- 24)房产及土地使用权	中国银行宁 波市分行	231,650.77	174,317.23	3,300,000.00	2010.11.17	最高额抵押担保
银亿集团	本公司	法 院 巷 40 号 (1-33,1-45,1-56,1-61 )房产及土地使用权	中国银行宁 波市分行	455,855.29	343,031.02	5,600,000.00	2010.11.17	最高额抵押担保
银亿集团	本公司	法院巷40 号(1-62)房 产及土地使用权	中国银行宁 波市分行	7,349,603.54	5,530,577.16	21,750,000.00	2010.11.17	最高额抵押担保
银亿集团	本公司	法 院 巷 40 号 (2-27,2-28)房产及土 地使用权	中国银行宁 波市分行	9,178,645.39	6,906,931.01	17,430,000.00	2010.11.17	最高额抵押担保
银亿集团	本公司	呼童街67 号(1-46)房 产及土地使用权	工商银行宁 波东门支行	4,817,730.74	3,625,341.62	9,000,000.00	2010.10.25	最高额抵押担保
银亿集团	本公司	永丰路199 弄8 号 (1-1)(2-1)(3-1)(4-1)(5- 1)(6-1)房产及土地使用权	浦发银行宁 波分行	6,651,381.67	4,618,171.86	9,000,000.00	2009.07.09	最高额抵押担保
银亿集团	本公司	呼 童 街 67 号 (2-2,2-10,2-11,2-13,2 -31)房产及土地使用权	宁波银行总 行营业部	585,420.22	440,529.01	3,000,000.00	2010.01.30	最高额抵押担保
银亿集团	本公司	呼 童 街 67 号 (1-47,1-50)房产及土 地使用权	宁波银行总 行营业部	4,434,080.17	3,336,645.84	3,000,000.00	2010.01.30	最高额抵押担保 金额400 万元
银亿集团	本公司	鄞奉路43 弄38 号房产 及土地使用权	中国银行宁 波分行	5,025,041.84	3,537,654.90	2,020,000.00	2010.08.26	最高额抵押担保
银亿集团	本公司	呼童街67 号(2-32)房 产及土地使用权	宁波银行总 行营业部	8,421,192.53	6,336,947.87	7,000,000.00	2010.01.30	最高额抵押担保
银亿集团	本公司	呼 童 街 67 号 (2-33,2-36)房产及土 地使用权	宁波银行总 行营业部	12,093,111.87	9,100,067.23	12,000,000.00	2010.01.30	最高额抵押担保
银亿集团	本公司	永丰路199 弄209 号 (3-2)房产及土地使用权	中国银行宁 波分行	921,115.24	639,546.78	1,450,000.00	2010.11.17	最高额抵押担保

第 82 页 共 103 页

银亿集团	本公司	人 民 路 262 号 (1-11)--(1-15)(2-5)( 2-6)房产及土地使用权	宁波银行浙 东支行	1,466,696.36	1,466,696.36	4,500,000.00	2010.07.02	最高额抵押担保
银亿集团	本公司	人 民 路 254 号 (1-5)--(1-7)(2-3) 房 产及土地使用权	宁波银行浙 东支行	1,515,827.80	1,515,827.80	3,500,000.00	2010.07.02	最高额抵押担保
银亿集团	本公司	兴 宁 路 30-23,30-24,30-25,30 -18---30-22 号房产及 土地使用权	宁波银行浙 东支行	12,392,104.50	12,392,104.50	7,000,000.00	2010.09.17	最高额抵押担保
京涛实业	本公司	清泉花园21 个商铺房 产及土地使用权	民生银行宁 波分行	9,479,156.30	9,479,156.30	24,870,000.00	2010.06.01
如升实业	本公司	江厦街19 号(1-1,1-2) 房产及土地使用权	兴业银行宁 波海曙支行	2,124,281.51	2,124,281.51	3,080,000.00	2011.11.17	最高额抵押担保
如升实业	本公司	江厦街19 号(10-1) 房 产及土地使用权	兴业银行宁 波海曙支行	0.00	0.00	140,000.00	2011.11.17	最高额抵押 物业用房
银亿集团	本公司	土地及房屋 外滩花园 6 套房，住宅2#楼202、 3#楼1402、301、5#楼 1702、2202	工商银行宁 波东门支行	5,442,583.73	5,442,583.73	10,000,000.00	2012.03.24	最高额抵押 担保金额 1,540.6 万 元
伟博贸易	本公司	呼童街67 号(1-30)房 产及土地使用权	工商银行宁 波江北支行	44,965.81	33,836.01	5,740,000.00	2010.05.12	最高额抵押担保
伟博贸易	本公司	永丰路199 弄209 号 (1-2)(2-3)房产及土地 使用权	工商银行宁 波江北支行	1,824,124.03	1,266,521.93
伟博贸易	本公司	永丰路199 弄209 号 (1-3)(2-3)房产及土地 使用权	工商银行宁 波江北支行	211,447.49	146,811.77
伟博贸易	本公司	苗圃路39 弄72 号 (1-17)(1-14)房产及土 地使用权	工商银行宁 波江北支行	1,248,452.4	1,217,241.09
银亿集团	本公司	永丰路35 号土地使用 权	华融国际信 托有限责任 公司	18,313,616.00	18,313,616.00	200,000,000.00	2009.12.29	最高额抵押担保 金额2 亿元
银亿集团	象山银亿 房产	象国用2008 第01777 号、象国用2008 第 01778 号土地使用权	华融国际信 托有限责任 公司	267,255,763.05	267,255,763.05			最高额抵押担保 金额2 亿元
银亿进出 口	南昌银亿 房产	南国用(2007)第00281 号土地使用权	工商银行宁 波江北支行	14,705,867.71	14,705,867.71	18,500,000.00	2009.11.07	最高额抵押担保
如升宝华	南昌银亿 房产		工商银行宁 波江北支行			18,500,000.00	2009.11.07	最高额抵押担保

第 83 页 共 103 页

银源贸易	南昌银亿 房产	南国用(2004) 第 0004-8 号土地使用权	工商银行宁 波鼓楼支行	6,433,817.12	6,433,817.12	13,000,000.00	2011.11.10	最高额抵押担保
恒兆贸易	南昌银亿 房产	南国用(2004) 第 0004-7 号土地使用权	工商银行宁 波鼓楼支行	6,433,817.12	6,433,817.12	13,000,000.00	2011.11.10	最高额抵押担保
舜龙锦纶	南昌银亿 房产	南国用(2004) 第 0004-4 号、 南国用(2004) 第 0004-6 号土地使用权	工商银行宁 波鼓楼支行	15,624,984.44	15,624,984.44	38,000,000.00	2011.11.10	最高额抵押担保
舜龙电业	南昌银亿 房产	南国用(2004)第0003 号土地使用权	广发银行宁 波海曙支行	55,147,006.58	55,147,006.58	30,000,000.00	2009.09.05	最高额抵押担保 金额4,000 万元
如升实业	南昌银亿 房产		广发银行宁 波海曙支行			24,000,000.00	2009.09.05	最高额抵押
银亿金属 材料	南昌银亿 房产		广发银行宁 波海曙支行			30,000,000.00	2009.09.05	最高额抵押担保 金额3,800 万元
京涛实业	南昌银亿 房产		广发银行宁 波海曙支行			30,000,000.00	2009.09.05	最高额抵押担保 金额3,800 万元
宁波银亿 进出口	南昌银亿 房产		广发银行宁 波海曙支行			88,000,000.00	2010.03.03	最高额抵押担保
宁波银亿 进出口	南昌银亿 房产	南国用(2004) 第 0004-5 号土地使用权	招商银行宁 波中山支行	9,191,167.32	9,191,167.32	49,000,000.00	2009.10.30	最高额抵押担保
银亿金属 材料	南昌银亿 房产	南国用(2007)第00283 号土地使用权	民生银行宁 波分行	12,683,810.90	12,683,810.90	30,000,000.00	2009.05.19	最高额抵押担保
银亿集团	南昌银亿 房产	南国用(2007)第00282 号土地使用权	包商银行宁 波分行	14,705,867.71	14,705,867.71	51,000,000.00	2009.07.07	最高额抵押担保
银亿宏峰	南昌银亿 房产	南国用(2004) 第 0004-2 号、 南国用(2004) 第 0004-3 号土地使用权	民生银行太 原分行	14,705,867.71	14,705,867.71	50,000,000.00	2010.01.13	最高额抵押担保
舜龙电业	南京中兆 置业	宁白国用(2007) 第 06373 号土地使用权	招商银行宁 波中山支行	170,298,606.16	170,298,606.16	40,000,000.00	2009.10.30	最高额抵押担保
巨雄进出 口	南京中兆 置业		招商银行宁 波中山支行			80,000,000.00	2009.10.30	最高额抵押担保
恒兆贸易	南京中兆 置业		招商银行宁 波中山支行			80,000,000.00	2009.10.30	最高额抵押担保
京涛实业	南京中兆 置业		招商银行宁 波中山支行			40,000,000.00	2009.10.30	最高额抵押担保
旭邦进出 口	玉环银亿 房产	欧洲花园商铺	工行宁波鼓 楼支行	16,238,112.48	16,238,112.48	15,000,000.00	2009.09.28	最高额抵押担保
亿旺贸易	玉环银亿 房产	欧洲花园商铺	工行宁波鼓 楼支行	16,742,848.85	16,742,848.85	15,000,000.00	2009.09.28	最高额抵押担保

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宁波港晋	玉环银亿 房产	欧洲花园商铺	工行宁波鼓 楼支行	16,139,471.68	16,139,471.68	15,000,000.00	2009.09.28	最高额抵押担保
银亿集团	银亿置业	人民路132 号(6-1～ 6-13)(26-1)(26-2) 房 产及土地使用权	工商银行宁 波东门支行	15,896,125.00	12,677,158.54	20,000,000.00	2009.11.24	最高额抵押担保
银亿集团	银亿置业	人 民 路 132 号 (27-1)(27-2) 房产及 土地使用权	中国银行宁 波分行	7,592,125.00	6,054,719.62	22,070,000.00	2009.11.04	最高额抵押担保 金额2,200 万元
伟博贸易	银亿置业	法院巷,呼童街,槐树 路,人民路房产及土地 使用权	工商银行宁 波江北支行	6,156,843.51	4,873,437.96	12,670,000.00	2010.05.12	最高额抵押担保
如升实业	镇海银亿 房产	镇国用(2008) 第 0002211 号土地使用权	招商银行宁 波中山支行	44,858,115.51	44,858,115.51	71,000,000.00	2009.10.30	最高额抵押担保
银亿集团	镇海银亿 房产	镇国用(2008) 第 0002210 号土地使用权	宁波市金港 信托投资有 限责任公司	18,300,000.00	18,300,000.00	37,500,000.00	2009.08.06
小 计				843,338,303.05	821,058,878.99	1,284,620,000.00

2) 关联方为本公司提供担保的情况

① 截至2009 年6 月30 日，关联方为本公司及子公司提供保证担保的情况

关联方名称	被担保单位	贷款金融机构	担保借款余额	到期日	备注
银亿集团	镇海银亿房产[注1]	中行宁波市分行	197,600,000.00	2011.09.30	综合授信额度为3 亿元 的保证担保
银亿集团	大庆银亿物业	大庆市商业银行	40,000,000.00	2010.03.10
银亿集团	大庆银亿房产	大庆市商业银行	65,000,000.00	2010.03.10
银亿集团	大庆银亿房产	大庆市商业银行	15,000,000.00	2009.11.20
银亿集团	南京中兆置业[注2]	建行南京鼓楼支行	370,000,000.00	2011.06.29	最高额度为3.9 亿元的 保证担
银亿集团	银亿建设[注3]	宁波银行营业部	60,000,000.00	2011.01.31
熊续强	银亿建设[注4]	民生银行宁波分行	280,000,000.00	2011.03.27	共同担保
欧阳黎明
银亿集团
银亿集团	荣耀置业	农业银行宁波分行	80,000,000.00	2010.09.03	最高额度为8,800 万元 的保证担保
银亿集团	荣耀置业[注5]	浦发银行宁波分行	164,260,000.00	2010.07.26	最高额度为7.38 亿元的 保证担保
银亿集团	荣耀置业[注6]	浦发银行宁波分行	50,000,000.00	2010.07.26
银亿集团	荣耀置业[注6]	浦发银行宁波分行	150,000,000.00	2010.11.29

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银亿集团	荣耀置业[注6]	浦发银行宁波分行		50,000,000.00	2010.07.20
小 计				1,521,860,000.00

注1：该笔贷款9,160 万元同时由沈阳银亿房产提供抵押担保，详见本财务报表附注十一

(一)3；1.06 亿元同时由江北绿野提供抵押担保，详见本财务报表附注十(三)3(3)2)②。

注 2：该笔贷款同时由南京中兆置业以土地使用权及在建工程提供抵押担保，详见本财务报 表附注十一(一)3。

• 注 3：该笔贷款同时由南昌银亿房产以土地使用权提供抵押担保，详见本财务报表附注十一

• (一)3。

注 4：该笔贷款同时由银亿建设以土地使用权及在建项目提供抵押担保，详见本财务报表附 注十一(一)3，同时由银亿房产和银亿置业以持有银亿建设的股权提供质押担保，详见本财务报表 附注十一(一)4。

• 注 5：该笔贷款同时由华侨饭店提供抵押担保，详见本财务报表附注十(三)3(3)2)②。

• 注 6：该几笔贷款同时由荣耀置业以土地使用权提供抵押担保，详见本财务报表附注十一

(一)3。

② 截至2009 年6 月30 日，关联方为本公司及子公司提供抵押担保的情况

关联方名称	被担保单位	贷款金融机构	担保借款余额	担保借款余额	到期日	备注
江北绿野	镇海银亿房产	中行宁波市分行	106,000,000.00		2011.09.30	最高额为1.06 亿元的 抵押担保
银亿永盛房产	银亿建设	交通银行宁波分行		81,000,000.00	2010.07.21	最高额为9,000 万元 的抵押担保
新世纪装潢	银亿建设	工商银行宁波鼓楼支行		100,000,000.00	2010.09.20	最高额抵押担保
新世纪装潢	银亿建设	工商银行宁波鼓楼支行		100,000,000.00	2009.12.02	最高额抵押担保
新世纪装潢	银亿建设	浙商银行宁波北仑支行		150,000,000.00	2011.05.05
华侨饭店	荣耀置业	浦发银行宁波分行		164,260,000.00	2010.07.26
小 计				701,260,000.00

3）本公司及子公司之间提供担保的情况

① 本公司及子公司之间提供保证担保的情况

担保人名称	被担保单位	贷款金融机构	担保借款余额	到期日	备注
本公司[注1]	沈阳银亿房产	中行沈阳中山支行	11,000,000.00	2009.8.21
本公司[注1]	沈阳银亿房产	中行沈阳中山支行	59,000,000.00	2009.8.21

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矮柳置业[注2]	象山银亿房产	中行象山支行		57,000,000.00	2011.09.11	由矮柳置业与维科控股集团 共同提供保证担保
小 计				127,000,000.00

注1：该贷款同时由沈阳银亿房产以土地使用权及在建项目提供抵押担保，详见附注十一 (一)3。

注2：该贷款同时由象山银亿房产以土地使用权提供抵押担保，详见附注十一(一)3。

② 本公司及子公司之间提供抵押担保的情况详见附注十一(一)3。

③ 本公司及子公司之间提供质押担保的情况详见附注十一(一)4。

(4) 提供资金

1) 2007 年度

① 本公司及子公司2007 年度累计向银亿集团借入资金607,046.35 万元，归还资金 575,102.25 万元，截至2007 年12 月31 日，应付借款余额71,298.83 万元，2007 年度共计付资 金占用费92,259,297.39 元，共计收资金占用费7,937,184.73 元。

② 本公司及子公司于2007 年度累计向银亿海港房产借入资金3.6 亿元，截至2007 年12 月 31 日，应付借款余额3.6 亿元，2007 年度共计付资金占用费639,000.00 元；此外，本公司2007 年度累计收到银亿海港房产往来资金20,268.74 万元，支付往来资金6,800 万元，截至2007 年 12 月31 日，应付银亿海港房产往来资金余额31,318.74 万元，往来资金不计收、计付利息。

③ 本公司2007 年度累计向熊续强借入资金81.83 万元，归还资金500 万元，截至2007 年 12 月31 日，应付借款余额86.18 万元，2007 年度共计付资金占用费144,472.40 元。

④ 本公司2007 年度向江北绿野借出资金460 万元，截至2007 年12 月31 日，应收借款余额 4,560 万元，2007 年度共计收资金占用费4,586,742.08 元。此外，截至2007 年12 月31 日，应 收江北绿野往来资金余额5,879.85 万元，往来资金不计收利息。

⑤ 本公司2007 年度累计向银亿永盛房产支付往来资金4,600 万元，截至2007 年12 月31 日，应收银亿永盛房产往来资金余额4,600 万元，往来资金不计收利息。

⑥ 本公司2007 年度累计收到蔡振林往来资金1,253 万元，支付往来资金12 万元，截至2007 年12 月31 日，应付蔡振林往来资金余额570.50 万元，往来资金不计收、计付利息。

⑦ 子公司北京同景2007 年度累计支付余姚伊顿房产往来资金17,500 万元，截至2007 年12 月31 日，应收余姚伊顿房产往来资金余额17,500 万元，往来资金不计收利息。

• 2) 2008 年度

• ① 本公司及子公司2008 年度累计向银亿集团借入资金482,306.50 万元，归还资金

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398,761.84 万元，截至2008 年12 月31 日，应付借款余额154,843.49 万元，2008 年度共计付资 金占用费102,753,717.94 元。

② 截至2008 年12 月31 日，本公司向银亿海港房产借款余额3.6 亿元，2008 年度共计付资 金占用费25,272,000.00 元。此外，本公司及子公司2008 年度累计收到银亿海港房产往来资金 45,375.37 万元，支付往来资金39,015 万元，截至2008 年12 月31 日，应付银亿海港房产往来 资金余额37,679.11 万元，往来资金不计收、计付利息。

③ 本公司2008 年度累计向熊续强借入资金16 万元，截至2008 年12 月31 日，应付借款余 额102.18 万元，2008 年度共计付资金占用费153,395.30 元；此外,子公司银亿置业2008 年度累 计收到熊续强往来资金143.74 万元，往来资金不计付利息。

④ 本公司2008 年12 月31 日向江北绿野借出资金400 万元，截至2008 年12 月31 日是，借 款余额4,960 万元，2008 年度共计收资金占用费3,995,016.00 元。此外，本公司2008 年度累计 向江北绿野支付往来资金89.98 万元，截至2008 年12 月31 日，应收江北绿野往来资金余额 5,969.83 万元，往来资金不计收利息。

⑤ 本公司2008 年度累计向银亿永盛房产支付往来资金24 万元，截至2008 年12 月31 日， 应收银亿永盛房产往来资金余额4,624 万元，往来资金不计收利息。

⑥ 本公司2008 年度累计支付蔡振林往来资金1,260 万元，收到往来资金92 万元，截至2008 年12 月31 日，应收蔡振林往来资金余额597.50 万元，往来资金不计收、计付利息。

⑦ 子公司北京同景2008 年度累计收到余姚伊顿房产往来资金20,500 万元，截至2008 年12 月31 日，应付余姚伊顿房产往来资金余额3,000 万元，往来资金不计收、计付利息。 3) 2009 年1-6 月

① 本公司2009 年1-6 月累计向银亿集团借入资金465,743.70 万元，借出资金660,000.11 万元，截至2009 年6 月30 日，应收借款余额39,412.92 万元，2009 年1-6 月共计付资金占用费 49,210,239.60 元，共计收资金占用费2,507,988.04 元。

② 截至2009 年6 月30 日，本公司向银亿海港房产借款余额3.6 亿元，2009 年1-6 月共计 付资金占用费12,636,000.00 元。此外，本公司及子公司2009 年1-6 月累计收到银亿海港房产往 来资金2,094.21 万元，支付往来资金6,350.21 万元，截至2009 年6 月30 日，应付银亿海港房 产往来资金余额33,423.11 万元，往来资金不计收、计付利息。

③ 截至2009 年6 月30 日，本公司向江北绿野借款余额4,960 万元，2009 年1-6 月共计收 资金占用费1,745,424.00 元；此外，截至2009 年6 月30 日，应收江北绿野往来资金余额5,969.83

第 88 页 共 103 页

万元，往来资金不计收利息。

④ 截至2009 年6 月30 日，本公司向熊续强借款余额102.18 万元，2009 年1-6 月共计付资 金占用费77,059.04 元。此外，子公司银亿建设2009 年1-6 月累计支付熊续强往来资金27 万元， 截至2009 年6 月30 日，子公司银亿建设应收熊续强往来资金余额27 万元，子公司银亿置业应付 熊续强往来资金余额143.74 万元，往来资金不计收、计付利息。

⑤ 本公司2009 年1-6 月累计收到银亿永盛房产往来资金4,600 万元，支付往来资金21 万元， 截至2009 年6 月30 日，应收银亿永盛房产往来资金余额45 万元，往来资金不计收、计付利息。 ⑥ 本公司2009 年1-6 月累计收到银亿控股往来资金92,617,977.87 元，截至2009 年6 月 30 日，应付银亿控股往来资金余额92,617,977.87 元，往来资金不计付利息。

⑦ 子公司北京同景2009 年1-6 月累计收到余姚伊顿房产往来资金1,000 万元，截至2009 年6 月30 日，应付余姚伊顿房产往来资金余额4,000 万元，往来资金不计付利息。

(5) 委托贷款

1) 本公司2007 年通过中国建设银行股份有限公司宁波第二支行向银亿集团委托借款 10,000,000.00 元，月利率10‰(合同履行中如遇中国人民银行调整贷款利率，利率实行一年一定。 即每满一年后，按当时中国人民银行规定的相应档次的贷款利率确定下一年度利率)，借款期限为 2007 年7 月26 日至2008 年7 月25 日，2008 年已归还。2007 年计付利息526,666.67 元，2008 年计付利息646,666.67 元。

2) 本公司2007 年通过宁波银行股份有限公司三江支行向银亿集团委托借款100,000,000.00 元，月利率10‰，借款期限为2007 年1 月15 日至2009 年1 月14 日，本期已归还。2007 年计付 利息11,666,666.67 元，2008 年计付利息11,762,337.98 元，本期计付利息366,666.67 元。

3) 子公司银亿置业2006 年通过宁波银行股份有限公司三江支行向银亿集团委托借款 118,000,000.00 元，借款期限为2006 年6 月21 日至2008 年6 月19 日，月利率10‰，2008 年 到期归还。2007 年支付利息14,356,666.33 元，并计付2008 年利息7,119,333.33 元。

4) 子公司南昌银亿房产2006 年通过宁波银行股份有限公司三江支行向银亿集团委托借款 140,000,000.00 元，借款期限为2006 年6 月20 日至2008 年6 月19 日，月利率10‰，2008 年 已归还。2007 年计付利息17,033,333.33 元，2008 年计付利息8,353,333.33 元。

5) 子公司上海银嵘房产委托宁波银行股份有限公司三江支行向银亿集团委托借款 200,000,000.00 元，贷款期限2006 年4 月20 日-2008 年4 月18 日，月利率10‰，2008 年已归 还。2007 年计付利息24,333,333.33 元，2008 年计付利息7,200,000.00 元。

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6) 子公司上海银嵘房产委托宁波银行股份有限公司天源支行向银亿集团委托借款 190,000,000.00 元，贷款期限2009 年1 月22 日-2011 年1 月20 日，月利率15‰，本期共计付 利息15,200,000.00 元。上海银嵘房产已于2009 年7 月23 日归还银亿集团上述委托贷款本金1.9 亿元，并结算利息3,040,000.00 元。

(6) 租赁

• 1) 本公司2008 年收到中心农贸市场租用宁波市海曙区呼童街67 号一楼2007、2008 年的租

• 金260 万元，本期收到租金65 万元。

2) 2007 年1 月，子公司银亿置业与银亿集团签订房屋租赁合同，将银亿置业人民路132 号 27 楼A 区办公用房（240 平方米）租赁给银亿集团使用，租赁期3 年，2007、2008 年收取租金 172,800.00 元，本期应收租金43,200.00 元。

• (7) 代表企业或由企业代表另一方进行债务结算

1) 根据2008 年12 月20 日本公司与胡民培、银亿集团签订的《委托付款协议》，胡民培委托 银亿集团代为归还应支付本公司的款项200 万元，本公司已于2008 年12 月30 日收到上述款项 200 万元。

2) 根据2008 年12 月22 日本公司与北京恒帝隆房地产开发有限公司、银亿集团签订的《委 托付款协议》，北京恒帝隆房地产开发有限公司委托银亿集团代为归还应支付本公司的款项7,000 万元，本公司已于2008 年12 月30 日收到上述款项7,000 万元。

3) 根据2008 年12 月20 日子公司银亿置业与胡民培、银亿集团签订的《委托付款协议》，胡 民培委托银亿集团代为归还应支付银亿置业的款项11,596 万元，银亿置业已于2008 年12 月30 日收到上述款项11,596 万元。

4) 根据子公司南京中兆置业与胡民培、银亿集团签订的《委托付款协议》，子公司南京中兆 置业本期收到银亿集团代胡民培归还欠款57,069,200.00 元。

5) 根据2009 年6 月30 日本公司与宁波正和置业有限公司、银亿集团签订的《债权债务转让 协议》，本公司将对宁波正和置业有限公司的债权1.8 亿元转让给银亿集团。

(8) 关键管理人员薪酬

2009 年1-6月公司共有关键管理人员 11 人，其中，在本公司领取报酬 8人，报酬总额105.60 万元。2008 年度公司共有关键管理人员 11 人，其中，在本公司领取报酬 8 人，报酬总额246.85 万元。2007 年度公司共有关键管理人员 11 人，其中，在本公司领取报酬 8 人，全年报酬总额 253.24万元。

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十一、或有事项

• (一) 公司提供的各种债务担保

• 本公司及子公司为合并财务报表范围以外的关联方提供的担保事项详见本财务报表附注

十(三)3(3)1)之说明。

1. 本公司及子公司为合并财务报表范围以内的关联方提供的保证担保情况详见本财务报表

附注十(三)3(3)3)之说明。

1. 截至2009 年6 月30 日，以本公司及子公司财产抵押为合并范围内公司提供的担保情况

被担保 单位	抵押人	抵押物	抵押权人	抵押物	抵押物	担保借款 金额(万元)	借款到期日	备注
				账面原值	账面净值
象山银亿 房产	象山银亿 房产	象国用2008 第 01774 号、象国用 2008第01776号土 地使用权	中行象山 支行	201,063,309.45	201,063,309.45	5,700.00	2011.09.11	最高额为1.1 亿 元的抵押担保
银亿建设	南昌银亿 房产	南国用(2004) 第 0004-1 号土地使 用权	宁波银行	18,382,335.00	18,382,335.00	6,000.00	2011.01.31	最高额抵押担保
上海银嵘 房产	上海银嵘 房产	沪房地松字 (2006) 第031153 号、沪房地松字 (2006) 第031152 号房产及土地	建行上海 松江支行	316,319,993.76	316,319,993.76	17,000.00	2010.11.26
南京中兆 置业	南京中兆 置业	宁白国用(2007) 第06373 号土地使 用权	建行南京 鼓楼支行	135,952,143.22	135,952,143.22	25,500.00	2011.06.29	最高额为3.7 亿 元的抵押担保
南京中兆 置业	南京中兆 置业	宁白国用(2007) 第06373 号土地使 用权及在建工程	建行南京 鼓楼支行	57,356,000.00	57,356,000.00	11,500.00	2011.06.29
荣耀置业	银亿建设	甬鄞国用2007 第 09-05070 号土地 使用权	农行宁波 分行	884,816,404.56	884,816,404.56	21,900.00	2010.09.03
银亿建设	银亿建设	甬鄞国用2008 第 09-05094 号土地使 用权及在建项目	民生银行 宁波分行			28,000.00	2011.03.27
荣耀置业	荣耀置业	甬国用(2006) 第 0100913 号土地使 用权	工行江北 支行	99,338,484.97	99,338,484.97	4,000.00	2011.12.28	最高额为4 亿元 抵押担保
						5,000.00	2010.12.28
						5,000.00	2009.12.28

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荣耀置业	荣耀置业	甬国用(2006) 第 0100915 号土地使 用权	浦发银行 宁波分行	110,080,815.49	110,080,815.49	15,000.00	2010.11.29	最高额抵押担保
						5,000.00	2010.07.26
						5,000.00	2010.07.20
荣耀置业	荣耀置业	甬国用(2006) 第 0100914 号土地使 用权	宁波银行	90,280,492.00	90,280,492.00	19,000.00	2010.11.24	最高额抵押担保
沈阳银亿 房产	沈阳银亿 房产	沈 阳 国 用 (2007)0132 号土地 使用权	中行沈阳 中山支行	74,221,782.4	74,221,782.40	5,900.00	2009.08.21
沈阳银亿 房产	沈阳银亿 房产	部分开发项目	中行沈阳 中山支行	9,423,772.41	9,423,772.41	1,100.00	2009.08.21
镇海银亿 房产	沈阳银亿 房产	沈 阳 国 用 (2008)0261 号土地 使用权	中行宁波 市分行	35,690,860.80	35,690,860.80	9,160.00	2011.09.30	最高额为9,160 万元的抵押担保
银亿建设	矮柳置业	东方商务中心房 产及甬房权证江 东字第200740005 号土地使用权	浙商银行 宁波北仑 支行	35,850,687.27	35,850,687.27	5,000.00	2011.05.05
银亿建设	镇海银亿 房产	镇国用(2008) 第 0002209 号土地使 用权	建行宁波 二支行	95,141,884.49	95,141,884.49	5,000.00	2010.02.26
银亿建设						11,200.00	2010.05.26
小 计				2,163,918,965.82	2,163,918,965.82	210,960.00

4. 截至2009 年6 月30 日，以本公司及子公司财产质押为合并范围内公司提供的担保情况

被担保 单位	质押人	质押物	质押权人		质押物	质押物	质押物	担保借款金额 (万元)	担保借款金额 (万元)	借款到期日	备注
					账面原值		账面净值
银亿建设	银亿房产	持有银亿建设 28014 万股股权	民生银行 宁波分行		260,504,082.02		260,504,082.02		28,000.00	2011.03.27
	银亿置业	持有银亿建设 13986 万股股权			127,859,892.05		127,859,892.05
南京中兆 置业	南京中兆 置业	银行存款	建行南京 鼓楼支行		37,500,000.00		37,500,000.00		25,000.00	2010.12.24
小计					421,494,965.85		421,494,965.85		53,000.00

1. 按照房地产企业经营惯例，公司及子公司为商品房承购人提供阶段性购房按揭贷款担保。

截至2009 年6 月30 日，本公司及子公司为商品房承购人提供的阶段性购房按揭贷款担保余额为

人民币129,420.96 万元。

(二) 未决仲裁

本公司与东方航空合作建设东航(宁波)市内基地项目(详见本财务报表附注十四(三)1 之说 明)。由于该合作宗地用途变更未补交土地出让金，导致应由本公司享有的“项目其余房产”无法

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过户到本公司名下，本公司遂于2009 年4 月1 日向宁波仲裁委员会提出仲裁申请，请求东方航空 将项目内总面积69,931.94 平方米的房屋产权过户给本公司，支付项目合作应付工程欠款637 万 元及相应的逾期利息394,430.41 元，并赔偿经济损失4,200 万元。2009 年4 月17 日，宁波市国 土资源局向东方航空送达了《关于东航宁波分公司中兴路地块处理意见的函》，指出在补缴1.2 亿元土地出让金的前提下，方允许全面办理涉案建设用地使用权转让或销售手续。东方航空于 2009 年4 月30 日向宁波仲裁委员会提出仲裁反请求，请求裁定本公司承担支付商业用途的新增 土地出让金1.2 亿元，并支付违约金1,000 万元。目前仲裁尚在进行中。

十二、承诺事项

(一) 已签订的尚未完全履行的土地出让合同及有关财务支出

1. 2006 年11 月17 日，子公司沈阳银亿房产与沈阳市土地储备交易中心签订了沈土交字 [2006]63 号《包道村地块拍卖预成交确认书》，竞得宗地编号2006-081 号位于沈阳市于洪区三环 路南侧的包道村地块，该地块规划用地面积751,000 平方米，总价款40,854.40 万元，沈阳银亿 房产应于2008 年12 月15 日前付清全部款项。征地拆迁安置补偿费用及征地组卷相关费用由沈阳 银亿房产向于洪区及相关部门支付，征地范围以沈阳市规划和国土资源局最终确定的征地范围为 准。截至2009 年6 月30 日，沈阳银亿房产已累计支付30,000 万元。2007 年4 月13 日，沈阳银 亿房产与沈阳市规划和国土资源局签定沈规国土出合字[2007]0045 号国有土地使用权出让合同， 受让位于于洪区三环路南侧土地面积286,382.20 平方米（其中：A 宗地面积为84,336.90 平方米， B 宗地面积为136,437.10 平方米，C 宗地面积为65,608.20 平方米），土地价款金额15,579 万元， 沈阳银亿房产已于2007 年4 月20 日取得B 宗地土地使用权，于2008 年12 月21 日取得C 宗地土 地使用权。其余预付的土地款144,208,083.20 元账列“预付账款”。

此外，沈阳银亿房产于2006 年9 月与沈阳市于洪区包道村民委员会(以下简称“包道村”)、 辽宁东川房地产开发有限公司签订土地开发协议书，根据协议书约定，沈阳银亿房产对总面积约 为1,400 亩包道村土地以每亩45 万元的地价（包括土地补偿费、安置补助费、青苗补偿费和地上 附着物补偿等）支付给包道村村屯改造办公室，包道村应在协议签订后4 个月内完成400 亩棚户 区地上物拆迁，于2007 年8 月末前完成剩余1,000 亩农用地地上物拆迁。由于拆迁工作未能按时 完成，截止2009年6月30日，沈阳银亿房产实际取得如前述A宗地、B宗地和C宗地面积286,382.20 平方米，已累计支付拆迁补偿费364,905,481.00 元，其中A 宗地、B 宗地和C 宗地相应的拆迁补 偿费223,141,869.29 元计入开发成本，其余拆迁补偿费141,763,611.71 元账列“预付账款”。

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1. 2009 年2 月25 日子公司银亿世纪投资与宁波市国土资源局签订了合同号为 330252009A21002 的《国有建设用地使用权出让合同》，受让宁波市江北区洪塘街道宅前张村地块， 地块面积40,352 平方米，出让总价款为85,029,734.40 元。合同约定出让价款分两期支付，第一 期价款25,508,920.32 元于2009 年3 月9 日前支付，第二期价款59,520,814.08 元于2009 年8 月25 日之前支付。截至2009 年6 月30 日，银亿世纪投资已支付上述地块的第一期土地款 25,508,920.32 元，账列“预付账款”。银亿世纪投资于7 月27 日支付了第二期土地款 59,520,814.08 元。

2. 2009 年2 月25 日子公司银亿世纪投资与宁波市国土资源局签订了合同号为 330252009A21003 的《国有建设用地使用权出让合同》，受让宁波市江北区洪塘街道下沈村两处地 块，地块面积32,399 平方米，出让总价款为111,193,368.00 元。合同约定出让价款分两期支付， 第一期价款77,835,357.60 元于2009 年3 月9 日前支付，第二期价款33,358,010.40 元于2009 年8 月25 日之前支付。截至2009 年6 月30 日，银亿世纪投资已支付上述地块的第一期土地款 77,836,079.68 元，账列“预付账款”。银亿世纪投资于7 月27 日支付了剩余土地款33,357,288.32 元。

(二) 约定的大额发包合同支出

截至2009 年6 月30 日，本公司及子公司已签订但未完全履行的大额发包合同金额28.82 亿 元，未付支出共计7.92 亿元。

十三、资产负债表日后事项中的非调整事项

(一) 子公司注销

根据2009 年7 月30 日董事会决议，决定于2009 年7 月30 日停止望悠房产经营活动，办理 注销手续。目前该公司正在办理税务注销手续。

(二) 股权处置

1. 根据2009 年8 月2 日本公司与宁波迪赛投资有限公司签订的《股权转让协议》，本公司将 持有的宁波矮柳投资发展有限公司9.5%股权（期末账面价值191.71 万元）以1,142.00 万元的价 格转让给宁波迪赛投资有限公司。本公司于2009 年7 月8 日收到上述股权转让款，相关工商变更 登记手续尚在办理中。

2. 根据2009 年7 月5 日子公司银亿置业与伟华置业(安徽)有限公司签订的《股权转让协议》， 银亿置业将持有的马鞍山华龙置业发展有限公司33%股权以1,180 万元的价格转让给伟华置业(安

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徽)有限公司。截至报告日，银亿置业尚未收到上述股权转让款。

(三) 大额款项收回

2009 年7 月30 日，熊续强委托银亿集团向子公司上海银嵘房产支付购房款1,200 万元，上 海银嵘房产已于2009 年7 月30 日收到上述款项。

(四) 大额资产处置

1. 根据2009 年7 月29 日本公司及子公司银亿置业董事会决议，将本公司及银亿置业账面价 值57,828,478.83 元的资产“中心农贸市场”作价86,988,582.31 元转让给银亿集团。截至报告 日，本公司及银亿置业尚未收到上述资产转让款。

2. 根据2009 年8 月3 日本公司董事会决议，本公司将账面价值6,882,056.17 元的固定资产 “永丰路办公楼”作价11,998,697.38 元转让给银亿集团。截至报告日，本公司尚未收到上述资 产转让款。

(五) 对外投资计划

1. 本公司于2009 年7 月22 日向上海联合证券交易所缴纳举牌保证金2,200 万元，竞买宝钢 发展有限公司持有的上海庆安置业有限公司70%股权，并于2009 年7 月31 日支付挂牌费1.5 万 元。

2. 根据2009 年7 月29 日子公司南昌银亿房产与林志敏签订的《股权转让协议》，南昌银亿 房产以1,730 万元的价格受让林志敏持有的南昌市第六中学40%股权。根据南昌县东新乡人民政 府东政函[2008]01 号，南昌银亿房产整体收购南昌市第六中学后将学校交给政府，政府同意免除 南昌银亿房产在南昌县东新乡950 亩房地产开发地块的办学义务。南昌银亿房产不参与对南昌市 第六中学的经营管理，对其并非实质控制，也不具有共同控制与重大影响。截至报告日，南昌银 亿房产尚未支付上述股权转让款。

十四、其他重要事项

(一) 与现金流量表相关的信息

1. 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料
补充资料	2009 年1-6 月	2008 年度	2007 年度
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	128,305,442.07	110,341,154.69	55,051,520.09
加：资产减值准备	41,431,098.77	21,280,495.65	7,074,151.32

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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧	26,077,048.55	59,185,572.72	58,901,433.96
无形资产摊销	1,821,346.05	3,590,415.90	3,497,635.12
长期待摊费用摊销	1,231,239.43	2,713,843.75	2,203,689.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(收益以“－”号填列)	-165,673.46	-17,247,002.93	-467,342.03
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	5,413.00	7,873.12
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	72,296,882.33	180,325,516.80	135,862,612.27
投资损失(收益以“－”号填列)	-122,068,620.34	-112,092,830.71	-81,580,506.60
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-48,818,886.62	-17,954,210.12	452,250.31
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-36,432,145.16	-609,129,068.44	-1,877,134,142.71
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填 列)	954,138,578.02	-388,715,142.36	-215,589,054.85
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填 列)	1,019,582,059.60	414,715,057.94	989,145,157.62
其他
经营活动产生的现金流量净额	2,037,403,782.24	-352,978,323.99	-922,582,595.88
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,079,584,781.48	677,478,033.73	506,671,103.20
减：现金的期初余额	677,478,033.73	506,671,103.20	363,463,960.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	402,106,747.75	170,806,930.53	143,207,142.87

1. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况

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项 目	2009 年1-6 月	2008 年度	2007 年度
(1) 取得子公司及其他营业单位情况
1) 取得子公司及其他营业单位的价格			910,775,645.52
2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现 金等价物			910,775,645.52
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金 等价物			135,661,713.43
3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			775,113,932.09
4) 取得子公司的净资产			978,306,296.03
流动资产			5,082,037,897.06
非流动资产			1,532,553,372.81
流动负债			4,677,664,945.53
非流动负债			958,620,028.31
(2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1) 处置子公司及其他营业单位的价格	151,015,000.00	1.00	7,200,000.00
2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现 金等价物	151,015,000.00	1.00	7,200,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现 金等价物	18,618,444.42	773,865.05	98,016,849.74
3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	132,396,555.58	-773,864.05	-90,816,849.74
4) 处置子公司的净资产	-72,717,558.16	-2,536,591.43	5,357,610.64
流动资产	344,755,618.12	38,375,744.23	120,600,205.16
非流动资产	709,805,553.08	67,671,655.07	51,990,138.70
流动负债	284,778,729.42	108,583,990.73	167,232,733.22
非流动负债	842,499,999.94

3. 现金和现金等价物

3. 现金和现金等价物
项 目	2009 年1-6 月	2008 年度	2007 年度
(1) 现金	1,079,584,781.48	677,478,033.73	506,671,103.20
其中：库存现金	551,785.73	776,014.74	685,417.86
可随时用于支付的银行存款	1,078,135,201.37	494,304,224.61	495,749,517.16

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可随时用于支付的其他货币资金	897,794.38	182,397,794.38	10,236,168.18
(2) 现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额	1,079,584,781.48	677,478,033.73	506,671,103.20
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

• (1) 2007 年12 月31 日：

期末其他货币资金中用于质押的保证金40,000,000.00 元、按揭保证金14,752,378.24 元在 三个月以上到期，因使用受到较长时间的限制，故本公司不作为现金及现金等价物。

• (2) 22008 年12 月31 日：

期末其他货币资金中用于质押的保证金37,500,000.00 元、按揭保证金15,286,196.55 元在 三个月以上到期，因使用受到较长时间的限制，故本公司不作为现金及现金等价物。

• (3) 2009 年6 月30 日：

期末其他货币资金中用于质押的保证金37,500,000.00 元、按揭保证金19,460,975.61 元在 三个月以上到期，因使用受到较长时间的限制，故本公司不作为现金及现金等价物。

(二) 政府补助

1. 2007 年度收到的政府补助

1) 根据甬节能办[2007]5 号、甬财政工[2007]1140 号，子公司银亿置业2007 年度收到象山 县财政局拔付的2007 年节能研发和应用项目补助资金600,000.00 元，计入“营业外收入”；

• 2) 子公司矮柳置业2007 年度收收到江东区东郊街道办事处根据当年的税收情况给予区域范

• 围内企业财政补助款249,000.00 元，计入“营业外收入”；

• 3) 子公司银泰销代2007 年度收到宁波市海曙区鼓楼街道补助款988,000.00 元，计入“营业

• 外收入”；

• 4) 原子公司新世纪装潢2007 年度收到收到宁波市鄞州区中河街道财政审计科拔付的2006

• 年度服务业奖励款1,240,000.00 元，计入“营业外收入”；

• 5) 原子公司华侨饭店2007 年度收到宁波白云街道办事处补助款210,000.00 元，计入“营业

• 外收入”。

• 2.2008 年度收到政府补助

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1) 子公司银亿置业2008 年度收到象山县财政局拔付的财政奖励款4,045,522.00 元、收到海 曙区财政局拔付的财政补助款101,000.00 元，计入“营业外收入”；

2) 子公司矮柳置业2008 年度收到江东区东郊街道办事处根据当年的税收情况给予区域范围 内企业财政补助款37,500.00 元，计入“营业外收入”；

3) 子公司银泰销代2008 年度收到宁波市海曙区鼓楼街道补助款120,000.00 元，计入“营业 外收入”；

4) 原子公司新世纪装潢2008年度收到宁波市鄞州区中河街道财政审计科拔付的2007年度服 务业奖励款1,220,000.00 元，计入“营业外收入”；

5) 子公司银亿物业2008 年度收到宁波市海曙区南门街道办事处拔付的财政补贴153,000.00 元，计入“营业外收入”；

• 6) 子公司玉环银亿房产2008 年度收到水利基金返还90,000.00 元，计入“营业外收入”；

• 2009 年1-6 月收到政府补助

子公司南京中兆置业2009 年度收到南京市白下区财政局拔付的财政补助款160,000.00 元， 计入“营业外收入”。

(三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项

1. 2003 年8 月1 日本公司与东方航空签订《东航(宁波)市内基地项目合作建设协议》，协 议约定：东方航空投入土地使用权，本公司投入资金合作建设东航(宁波)市内基地项目，本公司 负责项目的开发管理。项目竣工后东方航空获得建筑面积为1.5 万平方米的办公楼和该栋楼地上、 地下全部车位，本公司享有项目其余房产所有权并以东方航空名义实施销售。工程于2005 年6 月开工建设，2007 年11 月竣工，2008 年4 月通过验收。项目总建筑面积84,571.20 平方米，不 含车位的可销售面积62,315.97 平方米(车位按个销售)，其中东方航空自用房面积14,639.06 平 方米，可供本公司销售面积47,676.91 平方米(另204 个车位按个销售)，截至2009 年6 月30 日， 本公司累计投入资金235,098,759.40 元，账挂“长期应收款”。由于该合作宗地用途变更未补交 土地出让金，导致无法办理销售手续，本公司已于2009 年4 月1 日向宁波仲裁委员会提出仲裁申 请，仲裁情况详见本财务报表附注十一(二)之说明。

2. 根据2005 年9 月1 日本公司与宁波市市政工程建设集团股份有限公司签订的《合资开发 项目协议》，宁波市市政工程建设集团股份有限公司以4,000 万元资金投入，本公司以受让的土 地使用权及地下建筑物共作价4,000 万元资金投入合作开发宁波市政综合大楼项目，合作双方按

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税后净利润各分配50%。该合作项目“金汇大厦”于2006 年12 月竣工交付。截至2009 年6 月30 日，本公司已累计支付宁波市市政工程建设集团股份有限公司项目利润1,682.05 万元(其中2006 年预提应付利润8,132,916.81 元，2007 年预提应付利润8,687,583.19 元)，预提利润计入预计 当期“管理费用”。

1. 根据2003 年11 月26 日子公司银亿置业与象山房地产开发有限公司、象山县东方房地产 开发有限公司及象山巨鹰投资管理有限公司签订的梅苑中央花城合作开发协议，项目预计总投资 40,000 万元，由合作各方分别按该项目总投资40%、20%、25%、15%的比例出资，并按出资比例享 有份额。各合作方组建开发项目部，以银亿置业的名义购置土地、签订合同和其他事务。2006 年 12 月，银亿置业受让了象山县东方房地产开发有限公司持有的25%的项目份额，出资比例变更为： 银亿置业占65%、象山房地产开发有限公司占20%、象山巨鹰投资管理有限公司占15%。该项目已 于2008 年8 月竣工验收，截至2009 年6 月30 日，该项目累计实现收入1,055,850,966.00 元， 营业利润70,728,349.45 元，银亿置业已根据合作开发协议预提应付其他合作方利润 24,754,922.30 元(其中：2008 年预提应付利润17,815,511.45 元，2009 年1-6 月预提应付利润 6,939,410.85 元)，预提利润计入预计当期“管理费用”。

2. 根据2003 年11 月27 日子公司银亿置业与象山房地产开发有限公司签订银都佳园A 区合 作开发协议，项目预计总投资12,000 万元，由银亿置业与象山房地产开发有限公司分别按该项目 总投资70%、30%的比例出资，并按出资比例享有份额，各合作方组建银亿置业象山项目部。该项 目已于2006 年3 月竣工验收。截至2009 年6 月30 日，银亿置业已根据合作开发协议于2006 年 预提应付合作方利润1,771,912.57 元，预提利润计入预计当期“管理费用”。

3. 根据2004 年7 月22 日子公司银亿置业与象山巨鹰投资管理有限公司、象山房地产开发有 限公司签订的银都佳园B 区合作开发协议，项目预计总投资10,000 万元，由合作各方分别按该项 目总投资50%、40%、10%的比例出资，并按出资比例享有份额，各合作方组建银亿置业象山项目 部。该项目已于2005 年12 月竣工验收，截至2009 年6 月30 日，银亿置业已根据合作开发协议 预提应付合作方利润10,079,807.20 元(其中：2005 年预提应付利润6,855,991.10 元，2006 年预 提应付利润3,223,816.10 元)，预提利润计入预计当期“管理费用”。

4. 子公司大庆银亿房产位于大庆市南一路南侧面积为65,414.60 平方米(期末账面价值为 28,002,977.80 元)的土地使用权，已由大庆让胡路区政府用于廉租房建设，大庆银亿房产分别于 2007年7月25日、2007年7月26日、2008年2月19日取得补偿款4,000万元、250万元、938,909.00 元(合计补偿款43,438,909.00 元)账挂“其他应付款”。由于双方尚未签订与该土地使用权相关的

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补偿协议，亦未办理土地使用权过户手续,故大庆银亿房产仍在“无形资产”科目核算该项土地使 用权。

1. 根据2008 年11 月21 日子公司大庆银亿房产与大庆市大正建筑安装有限公司签订的股权 转让协议，大庆银亿房产将所持有的大庆银亿热力有限公司100%股权以人民币1 元的价格转让给 大庆市大正建筑安装有限公司。同时约定：(1) 大庆银亿热力有限公司(现名称为大庆阳光热力有 限公司)占用的大庆银亿房产的账面价值为18,546,676.30 元的土地使用权转让给大庆银亿热力 有限公司，转让价格为2,038 万元，并在2009 年6 月底前办理产权过户手续。(2) 同意大庆银亿 房产将所持有的大庆银亿物业90%股权于2009年7月1日前转让给大庆市大正建筑安装有限公司。 截至2009 年6 月30 日，上述土地使用权正在办理产权转让手续；大庆银亿物业股权转让事宜因 考虑到银亿阳光城项目尚未开发完毕，为保证继续配合大庆银亿房产商品房销售及服务，经与大 庆市大正建筑安装有限公司友好协商暂停转让，转让时间另行确定。

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经

常性损益（2008）》的规定，公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：

项 目	2009 年1-6 月	2008 年度	2007 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产 减值准备的冲销部分	119,845,920.46	19,778,668.04	-413,319.21
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外）	353,574.89	6,543,569.78	3,287,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费	5,084,815.04	4,323,822.91	15,923,926.81
企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备

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债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益			-94,864,373.47
与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益			9,205.48
单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-9,464,936.18	-12,188,013.08	-69,593,859.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	115,819,374.21	18,458,047.65	-145,651,420.32
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－” 表示）	-1,531,729.11	-2,172,425.14	-6,350,579.01
少数股东所占份额	-928,945.92	5,323,047.23	-32,134,206.24
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	118,280,049.24	15,307,425.56	-107,166,635.07

1. 重大非经常性损益项目的内容说明

(1) 2007 年度

其他营业外支出中欧洲花园延期交房违约金64,448,291.00 元。

(2) 2008 年度

华侨饭店处置固定资产收益17,324,630.96 元，其他营业外支出中公益性捐赠支出 3,385,871.40 元、银亿万万城一期延期交房违约金5,845,304.34 元。

• (3) 2009 年1-6 月

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非流动性资产处置损益中处置控股子公司华侨饭店、新世纪装潢股权收益119,685,660.00 元，其他营业外支出中银亿万万城一期延期交房违约金6,749,076.91 元、欧洲花园退房补偿金 2,581,643.31 元。

宁波银亿房地产开发有限公司 2009 年8 月3 日

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