SENSTEED HI-TECH GROUP — Audit Report / Information 2009

Aug 13, 2009

2008 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日

财务报表审计报告

五洲松德联合会计师事务所

目 录

目录	页 次
一、审计报告	1-2
二、已审财务报表
资产负债表	3-4
利润表	5
现金流量表	6
所有者权益变动表	7
财务报表附注	8-33

审 计 报 告

五洲松德审字[2009]1242 号

深圳市兰光销售有限公司全体股东:

我们审计了后附的深圳市兰光销售有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包 括 2008 年 12 月 31 日、2009 年 6 月 30 日的资产负债表,2008 年度、2009 年 1-6 月的 利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是兰光科技公司管理层的责任。这种责任包 括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的 会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告"三、 导致保留意见的事项"所述事项外,我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以 对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当 的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、导致保留意见的事项

贵公司自2006年停止营业,我们虽获取了贵公司的相关财务资料,但贵公司的关键 管理人员已经离职,我们无法对贵公司的财务报表实施必要的审计程序,以获取充分、 适当的审计证据。

四、审计意见

我们认为,除了前段所述事项可能产生的影响外,贵公司财务报表已经按照企业会 计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日、2009 年 6 月 30 日的财务状况以及 2008 年度、2009 年 1-6 月的经营成果和现金流量。

五、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十所述,由于控股股东及关联方长 期占用巨额资金无法归还,主营业务严重萎缩,并已停业,累计亏损数额巨大,已资不 抵债,无法偿还到期债务;主要财务指标显示其财务状况恶化,持续经营能力存在重大 不确定性。贵公司已在财务报表附注十披露拟采取的改善措施,但可能导致对持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性,可能无法在正常的经营过程中 变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。

五洲松德联合会计师事务所

中国注册会计师:苏 洋

中国 天津

中国注册会计师:黄声森

2009 年 7 月 15 日

资产负债表

2008 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日

金额 单位:人民币元

资产	附注	2009-6-30	2008-12-31
流动资产:
货币资金	六.1	368.46	368.46
交易性金融资产		━	━
应收票据		━	━
应收账款	六.2	50,000.00	50,000.00
预付款项		━	━
应收利息		━	━
应收股利		━	━
其他应收款	六.3	39,000,000.00	━
存货	六.4	━	━
一年内到期的非流动资产		━	━
其他流动资产		━	━
流动资产合计		39,050,368.46	50,368.46
非流动资产
可供出售金融资产		━	━
持有至到期投资		━	━
长期应收款		━	━
长期股权投资	六.5	5,479,236.17	4,900,000.00
投资性房地产		━	━
固定资产	六.6	14,636,553.56	15,827,218.76
在建工程		━	━
工程物资		━	━
固定资产清理		━	━
生产性生物资产		━	━
油气资产		━	━
无形资产		━	━
开发支出		━	━
商誉		━	━
长期待摊费用		━	━
递延所得税资产		━	━
其他非流动资产		━	━
非流动资产合计		20,115,789.73	20,727,218.76
资产总计		59,166,158.19	20,777,587.22

资产负债表(续)

2008 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日

金额单位:人民币元

流动负债:短期借款六.739,000,000.00交易性金融负债━应付票据━应付账款六.8716,195.49预收款项六.93,000.00应付职工薪酬━应交税费六.10288,750.94应付利息六.117,547,101.95应付股利━其他应付款六.1241,042,135.62一年内到期的非流动负债━其他非流动负债━流动负债合计88,597,184.00非流动负债:长期借款━应付债券━长期应付款━专项应付款━预计负债━递延所得税负债━其他非流动负债━非流动负债合计━负债合计88,597,184.00股东权益:股本六.1310,000,000.00资本公积六.1497,356,348.98减:库存股━盈余公积六.151,705,251.34未分配利润六.16(138,492,626.13)	负债及股东权益	附注	2009-6-30	2008-12-31
				39,000,000.00
				━
				━
				716,195.49
				3,000.00
				━
				288,750.94
				6,091,770.79
				━
				1,692,790.58
				━
				━
				47,792,507.80
				━
				━
				━
				━
				━
				━
				━
				━
				47,792,507.80
				10,000,000.00
				97,356,348.98
				━
				1,705,251.34
				(136,076,520.90)
	外币报表折算差额		━	━
股东权益合计(29,431,025.81)				(27,014,920.58)
负债及股东权益总计59,166,158.19				20,777,587.22

(附注系财务报表的组成部分)

利润表

2008 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日

金额单位:人民币元

项目	附注	2009-6-30	2008 年度
一、营业收入	六.17	━	1,113,959.54
减:营业成本	六.17	━	3,875,350.39
营业税金及附加		━	511.04
销售费用		━	━
管理费用		1,190,665.20	2,866.71
财务费用	六.18	1,455,331.16	6,091,795.47
资产减值损失	六.19	349,345.04	43,717,826.01
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		━	━
投资收益(损失以"-"号填列)		579,236.17	━
其中:对联营企业和合营企业的投资收益		━	━
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		(2,416,105.23)	(52,574,390.08)
加:营业外收入		━	━
减:营业外支出		━	━
其中:非流动资产处置损失		━	━
三、利润总额(亏损以"-"号填列)		(2,416,105.23)	(52,574,390.08)
减:所得税费用		━	━
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		(2,416,105.23)	(52,574,390.08)

(附注系财务报表的组成部分)

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

现 金 流 量 表

2008 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日

		金额单位:人民币元
项目	2009-6-30	2008 年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	━	236,962.62
收到的税费返还	━	━
收到的其他与经营活动有关的现金	━	1,009.32
现金流入小计	━	237,971.94
购买商品、接受劳务支付的现金	━	━
支付给职工以及为职工支付的现金	━	━
支付的各项税费	━	13,840.83
支付的其他与经营活动有关的现金	━	226,058.24
现金流出小计	━	239,899.07
经营活动产生的现金流量净额	━	(1,927.13)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金	━	━
取得投资收益所收到的现金	━	━
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额	━	━
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	━	━
收到的其他与投资活动有关的现金	━	━
现金流入小计	━	━
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	━	━
投资所支付的现金	━	━
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	━	━
支付的其他与投资活动有关的现金	━	━
现金流出小计	━	━
投资活动产生的现金流量净额	━	━
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金	━	━
取得借款所收到的现金	━	━
收到的其他与筹资活动有关的现金	━	━
现金流入小计	━	━
偿还债务所支付的现金	━	━
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	━	━
支付的其他与筹资活动有关的现金	━	━
现金流出小计	━	━
筹资活动产生的现金流量净额	━	━
四、汇率变动对现金的影响额	━	━
五、现金及现金等价物净增加额	━	(1,927.13)
加:期初现金及现金等价物余额	368.46	2,295.59
六、期末现金及现金等价物余额	368.46	368.46

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

深圳市兰光销售有限公司股东权益变动表

2008 年1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日

2009 年 1-6 月 2008 年度 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 折算差额 股东权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利 润 外币报表折 算差额 股东权益合 计 一、上年年末余额 10,000,000.00 97,356,348.98 1,705,251.34 (136,076,520.90) ━ (27,014,920.58) 10,000,000.00 97,356,348.98 1,705,251.34 (83,502,130.82) ━ 25,559,469.50 加:会计政策变更 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 前期差错更正 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 二、本年年初余额 10,000,000.00 97,356,348.98 1,705,251.34 (136,076,520.90) ━ (27,014,920.58) 10,000,000.00 97,356,348.98 1,705,251.34 (83,502,130.82) ━ 25,559,469.50 三、本年增减(减少以"-" 填列) ━ ━ (2,416,105.23) ━ (2,416,105.23) ━ ━ ━ (52,574,390.08) ━ (52,574,390.08) (一)净利润 ━ ━ (2,416,105.23) ━ (2,416,105.23) ━ ━ ━ (52,574,390.08) ━ (52,574,390.08) (二)直接计入股东权益的利得和损失 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 3、与计入股东权益項目相关的所得税影响 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 4、其他 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 上述(一)和(二)小计 ━ ━ (2,416,105.23) ━ (2,416,105.23) ━ ━ ━ (52,574,390.08) ━ (52,574,390.08) (三)股东投入和减少资本 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 1、股东投入资本 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 2、股份支付计入股东权益的金额 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 3、其他 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ (四)利润分配 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 1、提取盈余公积 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 2、对股东的分配 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 3、转增股本 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ (五)股东权益内部结转 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 1、资本公积转增股本 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 2、盈余公积转增股本 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 3、盈余公积弥补亏损 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 4、其他 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ (六)外币报表折算差额 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 四、本年年末余额 10,000,000.00 97,356,348.98 1,705,251.34 (138,492,626.13) ━ (29,431,025.81) 10,000,000.00 97,356,348.98 1,705,251.34 (136,076,520.90) ━ (27,014,920.58)

(附注系财务报表的组成部分)

金额单位:人民币元

深圳市兰光销售有限公司 财务报表附注 2008 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日

金额单位:人民币元

一、公司概况

深圳市兰光销售有限公司(以下简称"本公司")是一家注册地设立在深圳市福田区振华路兰光大 厦18楼1803室,注册资本为人民币1000万元的有限责任公司,法定代表人:李亦农。经营期限:20年。

本公司于1998年11月27日由深圳兰光贸易公司、甘肃兰光科技股份有限公司共同出资组建,领取 了深圳市工商行政管理局核发的注册号为440301103886199企业法人营业执照。2004年7月12日,本公 司的股东及出资比例发生变更,变更后的股东及出资比例为:甘肃兰光科技股份有限公司出资981.40 万元,占注册资本的98.14%;张宝忠出资18.60万元,占注册资本的1.86%。

经营范围:计算机及配件、通信设备、五金交电、电子产品、仪器仪表、机械设备、化工原料 及产料、纺织品、服装、音响及灯光设备、农副产品的销售(不含专营、专控、专卖商品)业务。

二、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006 年2 月15 日颁布的 企业会计准则(以下简称"企业会计准则")的规定编制财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司 2008 年 12 月 31 日、2009 年 6 月 30 日的财务状况,以及自 2008 年 1 月 1 日起至 2009 年 6 月 30 日止 的经营成果和现金流量。

四、重要会计政策、会计估计

1、会计年度

本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、会计确认、计量和报告基础及计量属性

本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告,分期结算账目和 编制财务会计报告。

本公司一般采用历史成本计量模式,但在符合企业会计准则要求,且公允价值能够可靠取得的 情况下,在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价 值计量模式。

4、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转 换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

5、外币业务核算方法

本公司对于发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似 汇率指交易发生日当月月初的汇率。

期末,对各种外币货币性项目,按资产负债表日即期汇率进行调整,由此产生的折算差额,属 于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按 照借款费用资本化的原则进行处理,其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性 项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,其折算差额作为公允价值变动损益处理;以历史成本 计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不产生汇兑差额。

6、金融资产和金融负债

金融资产和金融负债的分类

本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷 款及应收款项、可供出售金额资产四类。

本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)和其他金融负债两类。

金融工具的确认和后续计量

金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用。但下列情况除外:

a.持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法按摊余成本进行计量;

b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外:

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量;

b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债,按照成本计量。

金融工具公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活 跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。

金融资产转移的确认和计量

金融资产的转移,指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,则终止确认该金融资产; 本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的,按照因转移而收到的对价,及原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和,与所转移 金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认所转移金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。

金融资产减值

资产负债表日,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:

a.发行人或债务人发生严重的财务困难;

b.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;

d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

e.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。

(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的,本公司按该金融资产未来现金 流量现值低于账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值的,确 认减值损失,计入当期损益。单项金额不重大的金融资产,可单独进行减值测试,或与经单独测试 未发生减值的金融资产一起,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客 观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失则予以转回,计入当期损益。

(2)应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。

(3)可供出售金融资产减值损失的计量

可供出售金融资产发生减值的,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入所有者权 益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的,本公司按该金融资产未来现金流量现值低于 账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。该等资产发生的减值损失,在以后会计期间不 得转回。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失则予以转回,计入当期损益。

7、坏账准备核算方法

坏账的确认标准

a. 债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;

b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。

坏账准备的计提方法

本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,对预 计回收时间可确定的应收款项,按其未来现金流量现值低于账面价值的差额,确认减值损失,计提 坏账准备;

对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,按照账 龄分析法计提坏账准备。

账龄	计提比例(%)
年以内1	5
年1-2	10
年2-3	30
年3-4	50
年4-5	80
年以上5	100

对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行 其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项,经本公司董事会或 股东大会审议批准后予以核销。

8、存货核算方法

存货的分类

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括库存材料、低值易耗品、在产品、库存商品等 四类。

存货的计价

存货盘存制度采用永续盘存法。主要库存材料的取得按实际成本核算,发出采用加权平均法核 算;低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。

存货跌价准备的计提方法

本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目对同 类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备,并计入当期损益。确定可变现净 值时,除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外,还需要考虑未来事项的影响。

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须 的估计费用后的价值。

9、长期股权投资核算方法

长期股权投资的计价

(1)企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

B.非同一控制下的企业合并,按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本:

a.一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

b.通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。

c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。

d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。

(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定 其初始投资成本:

a.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

b.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

c.投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协 议约定价值不公允的除外。

d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质,换入的长期 股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本;如非货币性资产交换不具有商业实 质,换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

e.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确定。

收益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重 大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算;本 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益,但该投资收益仅限于所 获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现金 股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。

采用权益法核算的,以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础,在各会计期末按应分享或 应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的 账面价值。

处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益。

10、投资性房地产

本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

(1)已出租的土地使用权;

(2)持有并准备增值后转让的土地使用权;

(3)已出租的建筑物。

本公司的投资性房产采用成本模式计量。

本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法,按估计可使用年限计算折旧,计入 当期损益。

本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的, 按两者的差额计提减值准备。

11、固定资产核算方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。

固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费,以及为使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出,如运输费、装卸费、安装费、专业 人员服务费等。确定固定资产成本时,需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出,符合固 定资产的确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法计算,并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值 (预计净残值率为原值的 3%)确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固 定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资产,不再计提 折旧。现行分类折旧率如下:

类别	预计使用年限(年)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年30-35	2.77-3.23
机器设备	年10	9.70
运输设备	年10	9.70
电子及其他设备	年5	19.40

无法为本公司产生收益或暂时未使用(季节性停用除外)的固定资产,作为闲置固定资产。闲 置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率,折旧直接计入当期损益。

符合持有待售条件的固定资产,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价 值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

12、无形资产核算方法

本公司的无形资产按取得时发生的实际成本或公允价值计价,并按直线法摊销。

本公司无形资产包括土地使用权和用友软件,其中土地使用权的摊销年限按法定使用年限与剩 余可使用年限孰短确定。

13、长期待摊费用核算方法

长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项 目的受益期限内分期平均摊销,不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目 的摊余价值全部计入当期损益。

长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。

14、资产减值准备确定方法和计提依据

本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值,按以下方法确定:

资产负债表日,如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生 重大变化时,需对资产进行减值测试,按资产的可收回金额低于其账面价值的差额,确认资产减值 损失,计入当期损益,计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估 计其可收回金额,如果难以对单项资产的可回收金额进行估计,以该资产所属资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

商誉减值的处理:商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,将商誉的账面 价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时,先按照不包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试,确认相应的资产减值损失,再对包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试,确认相应的商誉减值损失。

15、资产组的确定方法

资产组的认定

本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据,并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。

资产组的减值

a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。

b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账 面价值,通常不包括已确认负债的账面价值,但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除 外。

c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

d.资产负债表日,本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其 账面价值的差额确认资产减值损失;计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商 誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比 例抵减其他各项资产的账面价值,并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益;抵减后的各资 产的账面价值不得低于以下三者之中最高者:该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预 计未来现金流量的现值和零,因此而导致的未能分摊的减值准备,按相关资产组或资产组组合中其 他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

16、借款费用的核算方法

借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊 销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。

借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,则予以资本化,计入相关资产 成本。其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货(仅指购建和生产过程超过一年的存货)等资产。

借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化:

a.资产支出已经发生;

b.借款费用已经发生;

c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的, 则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或 生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,以后发生的借款费用计 入当期损益。

资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。

资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,专门借款当期实际 发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确 定资本化金额;资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17、收入确认原则

a. 收入,是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关 的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

b. 在同时满足下列条件时,本公司确认销售商品实现的收入,并以从购货方已收或应收的合同 或协议价款进行计量,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外:

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控 制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入企业;

(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

如果合同或协议价款的收取采用递延方式,则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售 商品收入金额;将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利 率法进行摊销,计入当期损益。

c.如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件,本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收 入,并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额,但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外:

(1)收入的金额能够可靠地计量;

(2)相关的经济利益很可能流入本公司;

(3)交易的完工进度能够可靠地确定;

(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时,按照已经发生的成本占估计总成本的比例(或 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例)确定完工进度。

d. 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计,但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,本公 司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的 劳务成本预计不能够得到补偿的,本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收 入。

e. 在同时满足以下条件时,本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入:

(1)与交易相关的经济利益能够流入本公司;

(2)收入的金额能够可靠地计量时。

18、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

本公司对于与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计 入当期损益;与收益相关的政府补助,确认为递延收益或直接进入当期损益。

19、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者 权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

递延所得税资产的确认

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

a.该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,未能同时满足:暂时性差异 在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

递延所得税负债的确认

本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的:

a.商誉的初始确认,或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不 是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

递延所得税资产减值

本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

21、利润分配方法

本公司的税后利润,在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配:

项目	计提比例
提取法定公积金	10%
提取任意盈余公积金	由股东会决定
支付普通股股利	由股东会决定

五、税项

本公司主要适用的税种和税率:

1、增值税:本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算销项税额,并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税;

2、营业税:按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳;

3、城市维护建设税:按应交增值税、营业税税额的 1%、7%计提;

4、教育费附加:按应交增值税、营业税税额的 3%计提;

5、堤围防护费:按营业收入的 0.1‰计算缴纳;

6、企业所得税:2008 年度按应纳税所得额的 18%、2009 年度按应纳税所得额的 20%征收企业所 得税。

六、财务报表主要项目附注

1、货币资金

	2009-6-30		2008-12-31
项目	币种	原币	折合人民币	原币	折合人民币
现金	RMB	--	--	--	--
银行存款	RMB	368.46	368.46	368.46	368.46
合计			368.46		368.46

2、应收账款

(1)应收账款风险分析:

		2009-6-30
类别	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的应收账款	2,389,470.00	52.17%	2,389,470.00	--
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的	2,190,392.82	47.83%	2,140,392.82	50,000.00
风险较大的应收账款
其他单项金额不重大的应
收账款	--	--	--	--
合计	4,579,862.82	100.00%	4,529,862.82	50,000.00

			2008-12-31
类别	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的应收
账款	2,389,470.00	52.17%	2,389,470.00	--
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的	2,190,392.82	47.83%	2,140,392.82	50,000.00
应收账款
其他单项金额不重大
的应收账款	--	--	--	--
合计	4,579,862.82	100.00%	4,529,862.82	50,000.00

(2)本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准 为 100 万元。

(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为:根据 本公司特点,1 年以上的应收账款收回风险较大,因此将单项金额低于 100 万元且账龄 1 年以上的应 收账款归入该组合。

(4)应收账款账龄分析如下:

	2009-6-30
账龄	金额	比例	坏账准备	净额
至年45	50,000.00	1.09%	--	50,000.00
年以上5	4,529,862.82	98.91%	4,529,862.82	--
合计	4,579,862.82	100.00%	4,529,862.82	50,000.00
			2008-12-31
账龄	金额	比例	坏账准备	净额
至年34	50,000.00	1.09%	--	50,000.00
至年45	--	--	--	--
年以上5	4,529,862.82	98.91%	4,529,862.82	--
合计	4,579,862.82	100.00%	4,529,862.82	50,000.00

(5)期末应收账款前五名欠款单位金额合计为 3,890,448.50 元,占应收账款总额的 84.94%,具 体如下:

欠款单位名称	欠款金额	占应收账款	欠款年限	欠款性质
		总额比例
甘肃兰光科技股份有限公司	2,389,470.00	52.17%	5年以上	往来款
江西联创光电科技股份有限公司	546,480.00	11.93%	5年以上	往来款
上海颖科电子有限公司	467,878.50	10.22%	年以上5	往来款
上海昱中科技有限公司	300,000.00	6.55%	年以上5	往来款
深圳市键恒威电脑有限公司	186,620.00	4.07%	年以上5	往来款
合计	3,890,448.50	84.94%

(6)应收账款期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 2,389,470.00 元,详见 附注七.3。

3、其他应收款

(1)其他应收款风险分析:

	2009-6-30
类别	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的其他应收款	79,531,411.18	98.02%	40,531,411.18	39,000,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应
收款	1,609,896.46	1.98%	1,609,896.46	--
其他单项金额不重大的其他应收款	--	--	--	--
合计	81,141,307.64	100.00%	42,141,307.64	39,000,000.00
	2008-12-31
类别	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征	83,979,291.61	98.24%	83,979,291.61	--
组合后该组合的风险较大的其他应收款	15,05,482.39	176%	15,05,482.39	--
其他单项金额不重大的其他应收款	--	--	--	--
合计	85,484,774.00	100.00%	85,484,774.00	--

(2)本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准 为 100 万元。

(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为:根 据本公司特点,1 年以上的其他应收款收回风险较大,因此将单项金额低于 100 万元且账龄 1 年以上 的应收账款归入该组合。

(4)本公司对于其他应收款期末余额中明显特征表明收回的可能性不大的款项共 1,453,524.65 元,采用个别认定法全额计提坏账准备。

	2009-6-30
账龄	金额	比例	坏账准备	净额
年以内1	39,338,439.44	48.48%	338,439.44	39,000,000.00
至年12	1,453,524.65	1.79%	1,453,524.65	--
至年23	--	--	--	--
至年34	--	--	--	--
至年45	--	--	--	--
年以上5	40,349,343.55	49.73%	40,349,343.55	--
合计	81,141,307.64	100%	42,141,307.64	39,000,000.00

(5)其他应收款账龄分析如下:

	2008-12-31
账龄	金额	比例	坏账准备	净额
年以内1	1,453,524.65	1.70%	1,453,524.65	--
至年12	--	--	--	--
至年23	--	--	--	--
至年34	--	--	--	--
至年45	--	--	--	--
年以上5	84,031,249.35	98.30%	84,031,249.35	--
合计	85,484,774.00	100%	85,484,774.00	--

(6)期末其他应收款前五名欠款单位金额合计为 81,087,558.64 元,占其他应收款总额的 99.93%, 具体如下:

欠款单位名称	欠款金额	占其他应收	欠款年限	欠款性质
		款总额比例
华夏银行	39,000,000.00	48.06%	年以内1	保证金
深圳兰光经济发展公司	39,200,000.00	48.31%	年以上5	往来款
深圳兰光电子集团有限公司	2,000,000.00	2.46%	年以上5	往来款
深圳市兰光桑达网络公司	653,533.27	0.81%	年以上5	往来款
深圳兰光贸易公司	234,025.37	0.29%	年以上5	往来款
合计	81,087,558.64	99.93%

(7)根据本公司 2009 年 6 月 29 日召开的股东会有效表决通过的决议,本公司同意豁免甘肃兰 光科技股份有限公司债务人民币 43,681,905.80 元。

(8)其他应收款期末余额中,本公司控股股东单位及实际控股股东单位欠款金额为 41,434,025.37 元,应收其他关联方的余额合计为 653,533.27 元,详见附注七.3。

4、存货及存货跌价准备

(1)存货变动情况列示如下:

		2009-6-30		2008-12-31
类别	金	额	跌价准备	金额	跌价准备
库存商品		46,862,533.98	46,862,533.98	46,862,533.98	46,862,533.98
周转材料		10,118.00	10,118.00	10,118.00	10,118.00
合计		46,872,651.98	46,872,651.98	46,872,651.98	46,872,651.98
	(2)存货跌价准备变动情况列示如下:
				本期减少
项目	2008-12-31	本期增加	本期转回数	本期转销数	2009-6-30
库存商品	46,862,533.98	--	--	--	46,862,533.98
周转材料	10,118.00	--	--	--	10,118.00
合计	46,872,651.98	--	--	--	46,872,651.98

5、长期股权投资

(1)长期股权投资明细列示如下:

项目		2008-12-31	本期增加	本期减少	2009-6-30
按成本法核算之长期股权投资		--	--	--	--
其中:其它按成本法核算的股
权投资		--	--	--	--
按权益法核算之长期股权投资		4,900,000.00	579,236.17	--	5,479,236.17
其中:联营公司投资		--	--	--	--
合计		4,900,000.00	579,236.17	--	5,479,236.17
减:减值准备		--	--	--	--
长期股权投资净额		4,900,000.00	579,236.17	--	5,479,236.17
(2)其它长期股权投资
被投资单位名称	投资比例	2008-12-31	本期增加	本期减少	2009-6-30
深圳市兰光物流有限公司	49%	4,900,000.00	579,236.17	--	5,479,236.17

6、固定资产及累计折旧

固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下:

项目	2008-12-31	本期增加	本期减少	2009-6-30
固定资产原值:
房屋及建筑物	17,256,017.00	--	--	17,256,017.00
合计	17,256,017.00	--	--	17,256,017.00
固定资产累计折旧:
房屋及建筑物	1,428,798.24	1,190,665.20	--	2,619,463.44
合计	1,428,798.24	1,190,665.20	--	2,619,463.44
固定资产减值准备:
房屋及建筑物	--	--	--	--
合计	--	--	--	--
固定资产净额:	--	--	--	--
房屋及建筑物	15,827,218.76			14,636,553.56
合计	15,827,218.76			14,636,553.56

合计 4,900,000.00 579,236.17 -- 5,479,236.17

用于抵押和担保的固定资产原值、净值

对应的债务或担

项目		原值		净值		抵押或担保		保额
兰州市城关区拱星墩街道东岗东路号641-649		17,256,017.00		14,636,553.56		抵押		3,896,911.95
合计		17,256,017.00		14,636,553.56				3,896,911.95
7、短期借款
(1)分类列示:
	借款类别		2009-6-30				2008-12-31
	抵押保证借款		39,000,000.00				39,000,000.00
	(2)已到期未偿还的短期借款明细:
贷款单位		贷款金额	贷款利率		资金用途	逾期原因		预计还款期
华厦银行深圳宝安支行		39,000,000.00	8.10%		周转	资金紧张
贷款单位	(3)担保借款明细	贷款金额		贷款期限		担保人		担保期限
华厦银行深圳宝安支行		39,000,000.00		2006.02.21-2009.02.21		甘肃兰光科技股份有限公司/深圳兰光电子集团有限公司		主债务期满后 2年
	(4)抵押及质押借款明细
借款方式	贷款单位		贷款金额		贷款期限		抵押物/质押物价值
抵押	华厦银行深圳宝安支行	39,000,000.00			2006.02.21-2009.02.21		48,801,392.44

8、应付账款

应付账款账龄分析列示如下:

账龄	2009-6-30	2008-12-31
年以上3	716,195.49	716,195.49

本账户期末余额中不含应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

9、 预收账款

预收账款账龄分析列示如下:

账龄	2009-6-30	2008-12-31
年以上3	3,000.00	3,000.00
本账户期末余额中不含预收持本公司	5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

10、应交税费

项目	2009-6-30	2008-12-31
增值税	(1,150.14)	(1,150.14)
房产税	289,901.08	289,901.08
合计	288,750.94	288,750.94

11、应付利息

	2009-6-30		2008-12-31
账龄	余额	比例	余额	比例
年以内1	1,455,331.16	19.28%	6,091,770.79	100.00%
年1-2	6,091,770.79	80.72%	--	--
合计	7,547,101.95	100.00%	6,091,770.79	100.00%

12、其他应付款

其他应付款账龄分析列示如下:

账龄	2009-6-30	2008-12-31
年以内1	39,000,000.00	--
年以上3	2,042,135.62	1,692,790.58
合计	39,042,135.62	1,692,790.58

本账户余额中应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方单位的款项 为 1,530,262.55 元,详见附注七.3。

13、实收资本

投资主体	2008-12-31				2009-6-30
	比例	金额	本期增加	本期减少	比例	金额
甘肃兰光科技股份公司	98.14%	9,814,000.00	--	--	98.14%	9,814,000.00
张宝忠	1.86%	186,000.00	--	--	1.86%	186,000.00
合计	100.00%	10,000,000.00	--	--	100.00%	10,000,000.00

以上实收资本经甘肃荣诚会计师事务所有限责任公司以甘荣会验字【2003】第048号验资报告验

证。

14、资本公积

项目	2008-12-31	本期增加	本期减少	2009-6-30
其他资本公积	97,356,348.98	--	--	97,356,348.98
合计	97,356,348.98	--	--	97,356,348.98

15、盈余公积

项目	2008-12-31	本期增加	本期减少	2009-6-30
法定盈余公积金	1,705,251.34	--	--	1,705,251.34

16、未分配利润

项目	2009-6-30	2008-12-31
未分配利润年初余额	(136,076,520.90)	(83,502,130.82)
加: 本年净利润	(2,416,105.23)	(52,574,390.08)
减:提取法定盈余公积	--	--
未分配利润年末余额	(138,492,626.13)	(136,076,520.90)

17、营业收入、营业成本

(1)营业收入、成本、毛利按业务类型列示如下:

项目	年月20091-6	年度2008
营业收入	--	1,113,959.54
其中:主营业务收入	--	1,113,959.54
其他业务收入	--	--
营业成本	--	3,875,350.39
其中:主营业务成本	--	3,875,350.39
其他业务成本	--	--
营业毛利	--	(2,761,390.85)

(2)营业收入、成本、毛利按业务内容列示如下:

	年月20091-6
业务	收入	成本	毛利
电子产品	--	--	--

	年度2008
业务	收入	成本	毛利
电子产品	1,113,959.54	3,875,350.39	(2,761,390.85)

18、财务费用

类别	2009年1-6月
利息支出	1,455,331.16	6,091,770.79
减:利息收入	--	--
加:金融机构手续费	--	24.68
加:汇兑损益	--	--
合计	1,455,331.16	6,091,795.47

19、资产减值损失

项目	年月20091-6	年度2008
一、坏账损失	349,345.04	43,717,826.01
二、存货跌价损失	--	--
三、长期股权投资减值损失	--	--
四、固定资产减值损失	--	--
合计	349,345.04	43,717,826.01

20、现金流量信息

(1)现金流量表补充资料

项目	年月20091-6	年度2008
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润	(2,416,105.23)	(52,574,390.08)
加:资产减值准备	349,345.04	43,717,826.01
固定资产折旧	1,190,665.20	1,398.27
无形资产摊销	--	--
长期待摊费用摊销	--	--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以"-"填列)	--	--
固定资产报废损失(收益以"-"填列)	--	--
公允价值变动损失(收益以"-"填列)	--	--
财务费用(收益以"-"填列)	1,455,331.16	6,091,770.79
投资损失(收益以"-"填列)	(579,236.17)	--
递所得税资产的减少(增加以"-"填列)	--	--
递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)	--	--
存货的减少(增加以"-"填列)	--	3,875,350.39
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)	--	433,162.96
经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)	--	(1,547,045.47)
其他	--	--
经营活动产生的现金流量净额	--	(1,927.13)
	--	--

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3.现金及现金等价物净变动情况	--	--
现金的年末余额	368.46	368.46
减:现金的年初余额	368.46	2,295.59
加:现金等价物的年末余额	--	--
减:现金等价物的年初余额	--	--
现金及现金等价物的净增加额	--	(1,927.13)

(2)现金和现金等价物

项目	2009-6-30	2008-12-31
一、现金	368.46	368.46
其中:库存现金	--	--
可随时用于支付的银行存款	368.46	368.46
可随时用于支付的其他货币资金	--	--
二、现金等价物	--	--
其中:三个月到期的债券投资	--	--
三、现金和现金等价物余额	368.46	368.46
加:汇率变动对现金的影响	--	--
四、期末现金及现金等价物余额	368.46	368.46

七、关联方关系及其交易

1、关联方概况

(1)与本公司存在关联关系的关联方,包括已于附注六列示的存在控制关系的子公司和本公司 股东。

a.存在控制关系的关联方

		注册地址主营业务			经济性质	法定	组织机构
关联方名称				与本公司关系	或类型	代表人	代码
甘肃兰光科技股份有限公司	兰州市		电子产品及通信设备的研究开发、生产、批发零售,建筑材料、化工原料及产品、五金交电的批发零售	母公司	国有	顾地民	71020750-8
深圳兰光经济发展公司	深圳市	材等	开发、制造、购销机电一体化产品、信息工程、特种仪器仪表、医疗器	母公司之控股股东	国有	王兴志	192171401
深圳兰光电子集团有限公司	深圳市	子产品、电子计算机外部设备等	生产经营电子测量仪器、仪表、电	母公司之控股股东	国有	顾地民	192200532
		b.存在控制关系的关联方实收资本及其变化
	关联方名称	2008-12-31		本期增加数	本期减少数	2009-6-30
	甘肃兰光科技股份有限公司		161,000,000.00	--	--		161,000,000.00
深圳兰光经济发展公司			79,548,025.60	--	--		79,548,025.60
	深圳兰光电子集团有限公司		311,700.000.00	--	--		311,700.000.00
c.			存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

2008-12-31			本期增加数		本期减少数		2009-6-30
关联方名称	金额	比例%	金额	比例	金额	比例%	金额	比例%
				%
甘肃兰光科技	9,814,000.00	98.14%	--	--	--	--	9,814,000.00	98.14%
股份有限公司

d.不存在控制关系的关联方

关联方名称 关联方关系

深圳兰光贸易公司	同一控制下
深圳市兰光桑达网络公司	同一控制下
深圳市兰光进出口有限公司	同一控制下

2、关联方交易事项

(1)本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下:

借款单位	担保单位		担保期限	担保方式
深圳市兰光销售有	甘肃兰光科技股份有限		年月日---20092006221
限公司	公司	3,900.00	年月日221	抵押及保证担保
深圳市兰光销售有	深圳兰光电子集团有限		年月日---20092006221
限公司	公司	3,900.00	年月日221	信用担保

(2)如附注六.3(7)所述,本公司豁免了控股股东甘肃兰光科技股份有限公司债务人民币

43,681,905.80 元。

3、关联方应收应付款项余额

项目		2009-6-30		2008-12-31
往来项目	关联方名称	金额	比例	金额	比例
应收帐款	甘肃兰光科技股份有限公司	2,389,470.00	52.17%	2,389,470.00	52.75%
其他应收款	深圳兰光经济发展公司	39,200,000.00	48.31%	39,200,000.00	45.86%
其他应收款	深圳兰光电子集团有限公司	2,000,000.00	2.46%	2,000,000.00	2.34%
其他应收款	深圳兰光贸易公司	234,025.37	0.29%	234,025.37	0.27%
其他应收款	深圳市兰光桑达网络公司	653,533.27	0.81%	244,456.48	0.29%
其他应付款	深圳市兰光进出口有限公司	1,530,262.55	3.73%	1,530,262.55	90.40%

八、或有事项

本公司在本期无对外应披露的或有事项。

九、资产负债表日后事项

截止 2009 年 7 月 15 日,本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。

十、持续经营

本公司由于控股股东及关联方长期占用巨额资金无法归还,主营业务严重萎缩,并已停业,累 计亏损数额巨大,已资不抵债,无法偿还到期债务,主要财务指标显示其财务状况恶化,持续经营 能力存在重大不确定性。本公司的控股股东拟通过出售股权方式,引入新的股东以改善公司的经营 状况。本公司虽有改善公司现状的具体可行措施,但该措施尚未实施,可能导致对持续经营能力产 生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性,可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。

十一、其他重大事项

1、如附注六.3(7),本公司豁免了甘肃兰光科技股份有限公司债务人民币 43,681,905.80 元,该债 务豁免事项已经本公司股东会有效表决通过。该笔债务账龄已经超过 5 年,截至豁免之前,已经全 额计提坏账准备,债务豁免未影响本期损益。

2、根据 2009 年 6 月 11 日本公司与宁波银亿集团有限公司、深圳兰光电子集团有限公司、深圳 兰光经济发展公司、甘肃兰光科技股份有限公司共同签署的《协议书》,宁波银亿集团有限公司作为 本公司控股股东的资产重组方,为本公司支付华夏银行 3900 万元,作为代本公司偿还银行借款的保 证金。