SENSTEED HI-TECH GROUP — Audit Report / Information 2008

Feb 19, 2009

2008 年度财务报表

审计报告

五洲松德联合会计师事务所

目 录

目录	页次
一、审计报告	1-2
二、已审财务报表
合并资产负债表	3-4
合并利润表	5
合并现金流量表	6
合并所有者权益变动表	7
资产负债表	8-9
利润表	10
现金流量表	11
所有者权益变动表	12
财务报表附注	13-65

审计报告

五洲松德审字[2009]0318 号

甘肃兰光科技股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的甘肃兰光科技股份有限公司(以下简称"兰光科技")财务报表,包括 2008 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2008 年度的合并及公司利润表和现金流量表、合并及公司 所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是兰光科技公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

二、导致无法表示意见的事项

1、兰光科技的控股股东深圳兰光经济发展公司(以下简称"控股股东")及其关联方截止 2008 年 12 月 31 日占用兰光科技的资金为 46,278.63 万元,截止审计报告日仍未收回。控股股东 2008 年 内提出的重组事项因各种原因未能得以实施,截止审计报告日仍未形成通过资产重组一揽子解决资 金占用和股权分置改革的解决方案。因此,我们无法获取充分、适当的审计证据以合理判断该等款 项的可收回性。

2、兰光科技为陕西省教育活动中心向中国建设银行股份有限公司深圳市分行的贷款 8,320.44 万元提供不可撤销的连带责任担保。深圳市中级人民法院于 2007 年 3 月 23 日对此进行了公开审理, 并作出民事判决书,判决陕西省教育活动中心应向原告中国建设银行股份有限公司深圳市分行偿还 借款本金及利息 6,130.57 万元,兰光科技对陕西省教育活动中心的上述债务承担物的担保以外的连 带清偿责任,其代为清偿后,有权向被告陕西省教育活动中心追偿。截止 2008 年 12 月 31 日,兰光 科技对该等担保事项计提了 5,600.00 万元的预计损失。由于我们无法取得充分合理的审计证据判断 陕西省教育活动中心的偿债能力,从而无法对兰光科技预计负债计提的充分性作出合理判断。

3、如附注四.24所述,兰光科技按企业会计准则要求将已停业但尚未清算完的两家控股子公司 深圳市兰光销售有限公司和深圳市兰光桑达网络科技有限公司重新纳入合并范围,并对2007年度合 并财务报表进行了追溯调整,由于这两家子公司分别自2006年、2007年停止营业,兰光科技管理层 虽已提供了上述两家公司的相关财务资料,但该两家公司的关键管理人员已经离职,我们无法对这 两家公司的财务报表实施必要的审计程序,以获取充分、适当的审计证据。

4、兰光科技由于控股股东及关联方长期占用巨额资金无法归还,主营业务严重萎缩,连续三年 发生大额亏损,累计亏损数额巨大,无法偿还到期债务;银行借款全部逾期,并已经涉及诉讼,主 要子公司已停业。主要财务指标显示其财务状况恶化,兰光科技管理层在其书面评价中表示开始采 取资产重组等措施;但由于该等措施尚未实施,我们无法获取充分、适当的审计证据以确证其能否 有效改善兰光科技的持续经营能力,因此我们对兰光科技按照持续经营假设编制 2008 年度财务报表

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基础的合理性无法判断。

三、审计意见

由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛,我们无法对兰光科技财务报表发表意见。

五洲松德联合会计师事务所 中国注册会计师

中国 y 天津 黄声森

2009 年 2 月 18 日

中国注册会计师

苏洋

五洲松德联合会计师事务所 关于甘肃兰光科技股份有限公司无法表示意见 审计报告的说明

五洲松德专审字[2009]0438 号

我们接受甘肃兰光科技股份有限公司(以下简称"兰光科技")的委托,对其 2008 年度财务报 表进行审计,并出具五洲松德审字[2009] 号无法表示审计意见的审计报告。现根据中国证券监督管 理委员会证监会《关于发布〈公开发行证券的公司信息披露编报规则〉第 14 号的通知》的要求就兰 光科技无法表示意见的理由及相关事项对兰光科技财务状况和经营成果的影响说明如下:

一、无法表示意见的内容:

1、兰光科技的控股股东深圳兰光经济发展公司(以下简称"控股股东")及其关联方截止 2008 年 12 月 31 日占用兰光科技的资金为 46,278.63 万元,截止审计报告日仍未收回。控股股东 2008 年 内提出的重组事项因各种原因未能得以实施,截止审计报告日仍未形成通过资产重组一揽子解决资 金占用和股权分置改革的解决方案。因此,我们无法获取充分、适当的审计证据以合理判断该等款 项的可收回性。

2、兰光科技为陕西省教育活动中心向中国建设银行股份有限公司深圳市分行的贷款 8,320.44 万元提供不可撤销的连带责任担保。深圳市中级人民法院于 2007 年 3 月 23 日对此进行了公开审理, 并作出民事判决书,判决陕西省教育活动中心应向原告中国建设银行股份有限公司深圳市分行偿还 借款本金及利息 6,130.57 万元,兰光科技对陕西省教育活动中心的上述债务承担物的担保以外的连 带清偿责任,其代为清偿后,有权向被告陕西省教育活动中心追偿。截止 2008 年 12 月 31 日兰光科 技对该等担保事项计提了 5,600.00 万元的预计损失。由于我们无法取得充分合理的审计证据判断陕 西省教育活动中心的偿债能力,从而无法对兰光科技预计负债计提的充分性作出合理判断。

3、如附注四.24所述,兰光科技按企业会计准则要求将已停业但尚未清算完的两家控股子公司 深圳市兰光销售有限公司和深圳市兰光桑达网络科技有限公司重新纳入合并范围,并对2007年度合 并财务报表进行了追溯调整,由于这两家子公司分别自2006年、2007年停止营业,兰光科技管理层 虽已提供了上述两家公司的相关财务资料,但该两家公司的关键管理人员已经离职,我们无法对这 两家公司的财务报表实施必要的审计程序,以获取充分、适当的审计证据。

4、兰光科技由于控股股东及关联方长期占用巨额资金无法归还,主营业务严重萎缩,连续三年 发生大额亏损,累计亏损数额巨大,无法偿还到期债务;银行借款全部逾期,并已经涉及诉讼,主 要子公司已停业。主要财务指标显示其财务状况恶化,兰光科技管理层在其书面评价中表示开始采 取资产重组等措施;但由于该等措施正尚未实施,我们无法获取充分、适当的审计证据以确证其能

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否有效改善兰光科技的持续经营能力,因此我们对兰光科技按照持续经营假设编制 2008 年度财务报 表基础的合理性无法判断。

二、无法表示意见的依据及理由:

1、兰光科技的控股股东及其关联方截止 2008 年 12 月 31 日占用兰光科技的资金为 46,278.63 万 元,公司对其计提了 19,188.25 万元的坏账准备,净额为 27,090.38 万元,占资产总额的 60.42%。截 止审计报告日仍未收回。控股股东 2008 年内提出的重组事项因各种原因未能得以实施,截止审计报 告日仍未形成通过资产重组一揽子解决资金占用和股权分置改革的解决方案。因此,我们无法获取 充分、适当的审计证据以合理判断该等款项的可收回性以及兰光科技对其计提的坏账准备是否充分, 导致我们无法确定其对兰光科技财务报表的影响。

2、截止 2008 年 12 月 31 日,陕西省教育中心尚未偿还的贷款本金及利息合计 6,130.57 万元。 中国建设银行股份有限公司深圳市分行已宣布贷款提前到期,并于 2006 年 9 月 13 日向深圳市中 级人民法院提起诉讼,并要求兰光科技履行连带偿还责任。兰光科技对陕西省教育中心担保债务, 根据法院的判决以及公司与陕西省教育中心尚未结算完的工程项目款的结余情况计提了 5,600.00 万元的预计损失。虽然兰光科技尚可在承担连带责任后依法向被担保方陕西省教育中心追偿,但由 于陕西省教育中心原负责人被立案调查,而经办人员无法取得联系,致使我们无法实施适当的审计 程序以获取陕西省教育中心实际清偿能力的审计证据主要为:未获得兰光科技截止 2008 年 12 月 31 日对陕西省教育中心的预收账款 2,272.80 万元余额回函确认的审计证据;与上述交易相关的四 个预付账款余额明细共计 1,299.54 万元的回函确认文件;未获得与项目相关的异地存货 848.83 万 元存在的审计证据;,我们无法对兰光科技就此担保事项计提的预计损失的恰当性作出合理判断。

3、兰光科技分别持有深圳市兰光销售有限公司(以下简称"兰光销售")、深圳市兰光桑达网络 科技有限公司(以下简称"兰光桑达")98.14%和 60%的股权,兰光销售和兰光桑达系兰光科技的 控股子公司,兰光销售和兰光桑达分别于 2006 年度和 2007 年度停业,并准备清算。兰光科技根据 当时的情况,对这两家公司在 2007 年度合并报表时不纳入合并报表的范围。由于种种原因,截止 2008 年 12 月 31 日兰光科技仍未完成对这两家公司的清算,2008 年度兰光科技根据《企业会计准则 第 33 号-合并财务报表》的规定:公司合并财务报表的合并范围是以控制为基础加以确定,兰光科 技将能实际控制的虽已停业但尚未清算完的上述两家控股子公司兰光销售和兰光桑达重新纳入合并 报表范围,由于这两家子公司分别自 2006 年、2007 年停止营业,兰光科技管理层虽已提供了上述 两家公司的相关财务资料,但该两家公司的关键管理人员已经离职,我们无法对这两家公司的财务

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报表实施必要的审计程序,如往来的函证、存货的监盘、期初余额的审计、会计估计的审计等,导 致我们无法确定其对兰光科技财务报表的影响。

4、鉴于兰光科技由于控股股东及关联方长期占用巨额资金无法归还,主营业务严重萎缩,连续 三年发生大额亏损,累计亏损数额巨大,无法偿还到期债务,且存在大额对外担保;银行借款全部 逾期,并已经涉及诉讼,主要资产被法院查封,兰光科技的主要子公司已停业,我们对兰光科技的 持续经营能力存在重大疑虑。虽然兰光科技针对目前的财务状况拟实施以下的应对计划:1、兰光科 技董事会及经营层,尽最大努力督促和协助大股东及相关方加快重组步伐,早日归还对公司形成的 资金占用,并将占用清偿、债务清偿、股权分置改革等相关问题一揽子解决;2、积极与各债权单位 进行沟通,尽力推进公司的债务重组工作,以减轻公司债务负担,以便尽快恢复公司的持续经营能 力。但是兰光科技银行借款未获取展期,资产重组尚未实施,多项可能导致对持续经营能力产生重 大疑虑的事项或情况存在重大不确定性。我们无法获取充分、适当的审计证据以确证其能否有效改 善兰光科技的持续经营能力,根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号—非标准审计报告》及《中 国注册会计师审计准则 1324 号—持续经营》的规定,因此我们对兰光科技按照持续经营假设编制 2008 年度财务报表基础的合理性无法判断。

5、由于上述事项所涉及的审计范围受到限制,对兰光科技可能产生的影响非常重大和广泛,根 据《中国注册会计师审计准则第 1502 号—非标准审计报告》的规定,我们无法对兰光科技财务报表 发表意见。

三、无法表示意见涉及事项没有违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定。

五洲松德联合会计师事务所 中国注册会计师

中国 y 天津 黄声森

2009 年 2 月 18 日

中国注册会计师

苏洋

五洲松德联合会计师事务所 关于甘肃兰光科技股份有限公司 重大会计差错更正的说明

五洲松德专审字[2009]0441 号

我们接受甘肃兰光科技股份有限公司(以下简称"兰光科技")的委托,对其 2008 年度财务报 表进行审计,并出具五洲松德审字[2009] 号无法表示审计意见的审计报告。现根据《深圳证券交易 所股票上市规则》的相关规定就兰光科技重大会计差错更正的事项说明如下:

兰光科技分别持有深圳市兰光销售有限公司(以下简称"兰光销售")、深圳市兰光桑达网络 科技有限公司(以下简称"兰光桑达")98.14%和 60%的股权,兰光销售和兰光桑达系兰光科技的 控股子公司,兰光销售和兰光桑达分别于 2006 年度和 2007 年度停业,并准备清算。兰光科技根据 当时的情况,对这两家公司在 2007 年度合并报表时不纳入合并报表的范围。由于种种原因,截止 2008 年 12 月 31 日兰光科技仍未完成对这两家公司的清算,2008 年度兰光科技根据《企业会计准则 第 33 号-合并财务报表》的规定:公司合并财务报表的合并范围是以控制为基础加以确定,兰光科 技将能实际控制的虽已停业但尚未清算完的上述两家控股子公司兰光销售和兰光桑达重新纳入合并 报表范围,此项重大会计差错更正采用追溯调整法,调整了合并财务报表期初数;兰光科技对 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表及 2007 年合并利润表项目的追溯调整列示如下:

项目	追溯调整前金额	追溯调整数	追溯调整后金额
货币资金	14,410,115.77	2,169,303.64	16,579,419.41
应收账款	12,066,314.10	5,470,661.93	17,536,976.03
预付账款	14,617,400.33	1,753,321.31	16,370,721.64
其他应收款	367,073,312.86	10,429,513.54	377,502,826.40
存货	60,359,377.82	49,897,650.71	110,257,028.53
长期股权投资	56,711,015.04	(51,811,015.04)	4,900,000.00
固定资产	73,963,903.46	15,946,623.01	89,910,526.47
短期借款	119,688,173.31	39,000,000.00	158,688,173.31
应付账款	9,993,260.13	5,832,414.22	15,825,674.35
预收账款	33,971,846.12	6,400,024.26	40,371,870.38
应付职工薪酬	1,339,503.47	238,561.28	1,578,064.75
应交税费	(1,838,953.56)	384,778.00	(1,454,175.56)
其他应付款	57,180,135.06	(20,017,468.80)	37,162,666.26

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项目	追溯调整前金额	追溯调整数	追溯调整后金额
未分配利润	(307,261,237.51)	1,642,748.90	(305,618,488.61)
少数股股东权益	10,372,035.56	375,001.24	10,747,036.80
营业收入	63,702,829.09	3,912,677.77	67,615,506.86
营业成本	57,163,456.54	5,928,019.90	63,091,476.44
营业税金及附加	665,125.06	3,240.30	668,365.36
销售费用	2,788,048.53	895,388.25	3,683,436.78
管理费用	19,780,869.32	2,527,840.80	22,308,710.12
财务费用	11,916,603.20	12,010.82	11,928,614.02
资产减值损失	80,230,321.06	28,316,714.88	108,547,035.94

我们认为,兰光科技上述重大会计差错更正事项符合《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》

的规定。

五洲松德联合会计师事务所 中国注册会计师

中国 y 天津 黄声森

2009 年 2 月 18 日

中国注册会计师

苏洋

关于甘肃兰光科技股份有限公司 担保情况的专项说明

五洲松德专字[2009]0439 号

甘肃兰光科技股份有限公司全体股东:

我们接受委托,审计了甘肃兰光科技股份有限公司(以下简称"兰光科技")2008 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表、2008 年度合并及公司利润表、2008 年度合并及公司现金流量表、合 并及公司所有者权益变动表,并出具了无法表示意见的审计报告(五洲松德审字[2009] 号)。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会发布的《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)文的规定,现将我 们在审计过程中注意到的 2008 年度兰光科技对外担保的情况以附表形式进行说明(详见附表)。

真实、完整地提供所有相关资料是兰光科技的责任,我们的责任是对兰光科技关联方对外担 保情况出具专项说明。为了更好地理解兰光科技担保情况,后附明细表应当与兰光科技财务报表 及其附注一并阅读。

一、担保情况

2007 年 12 月 31 日,兰光科技提供担保的本金 9,868.87 万元,利息 208.13 万元,本息合 计总额 10,077.00 万元,占兰光科技期末净资产的 31.02%。其中:对外提供担保本金 5,968.87 万元,利息 161.70 万元,本息合计总额 6,130.57 万元; 对控股子公司提供担保本金 3,900.00 万元,利息 46.43 万元,本息合计总额 3,946.43 万元。

截止 2008 年 12 月 31 日,兰光科技提供担保的本金 9,868.87 万元,利息 770.88 万元, 本息合计总额 10,639.75 万元,占兰光科技期末净资产的 166.06%。其中:对外提供担保本金 5,968.87 万元,利息 161.70 万元,本息合计总额 6,130.57 万元; 对控股子公司提供担保本金 3,900.00 万元,利息 609.18 万元,本息合计总额 4,509.18 万元。

二、特殊担保事项说明

截止 2008 年 12 月 31 日,兰光科技没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保;直接 或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额为 6,130.57 万元;未超过净资 产 50%部分的担保。

以上担保的详细情况见"甘肃兰光科技股份有限公司 2008 年担保情况汇总表"。

三、除上述事项外,我们未发现兰光科技存在其他对外担保的情况。

本专项说明是根据中国证监会的要求出具的,仅用于兰光科技披露对外担保情况之用,不得 用于其他目的。

附表:甘肃兰光科技股份有限公司 2008 年担保情况汇总表

五洲松德联合会计师事务所 中国注册会计师

中国 y 天津 黄声森

2009 年 2 月 18 日

中国注册会计师

苏洋

附表:
	甘肃	科技兰光股	有份限公	年担司2008	保情汇总表况
							单位万元:
		市上	其公司及控股	保情子公司对外担	况
保担人	保象担对	协签署议日	保金额担	保类型担	保担期	行 完履是否毕	为关联方是否担保是或(否)
甘肃科技有兰光股份限公司	教育中陕西心	年月日20031225	136.38	保金质押证	2003.12.25-2008.12.25	否	否
甘肃兰光科技份有股限公司	陕教育中西心	年月日20041229	847.09	保金质押证	2004.12.29-2009.12.28	否	否
甘肃科技有兰光股份限公司	教育中陕西心	年月日200541	397.97	保金质押证	2005.04.01-2010.03.31	否	否
甘肃兰光科技份有股限公司	陕教育中西心	年月日2005721	1,043.92	保金质押证	2005.07.21-2010.07.20	否	否
甘肃科技有兰光股份限公司	教育中陕西心	年月日20051014	996.78	保金质押证	2005.10.14-2010.10.13	否	否
甘肃兰光科技份有股限公司	陕教育中西心	年月日2006126	2,546.73	保金质押证	2006.01.26-2011.01.25	否	否
肃科甘兰光技份有限公司股	教育中陕西心	年月日2006126	161.70	保保担证	债务利息	否	否
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
市上公司对控子公司的担股							6,130.57
市销售有圳兰光限公司深							4,509.18
报告期内	对控担股子公司	保发生额合计
报告期末	对控子公担股司	保余额合计			其中(万元114,509.8609.8	为借款利息,	尚未履行完毕)
		保公司担	总额情包况(	括对控子公司的股	保担)
保总额担							10,639.75
担保总额占净资产的公司比	例						166.06%
其中:
际股及、	实保为东控制人其关联方提供担的金额
直接或间接为资产负债率超	过的被担保70%	象提供的债务担对	保金额				6,130.57
担保总额超过净资产部50%	分的金额
上述项担保金额合计三							6,130.57

关于甘肃兰光科技股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

五洲松德专字**[2009]0440** 号

甘肃兰光科技股份有限公司全体股东:

我们接受委托,审计了甘肃兰光科技股份有限公司(以下简称"兰光科技")2008 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表、2008 年度合并及公司利润表、2008 年度合并及公司现金流量表、所 有者权益变动表及合并及公司所有者权益变动表,并出具了无法表示意见的审计报告(五洲松德 审字[2009] 号)。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会发布的《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)文的规定,现将我 们在审计过程中注意到的 2008 年度兰光科技控股股东及其他关联方占用资金情况以附表形式进行 说明(详见附表)。

真实、完整地提供所有相关资料是兰光科技的责任,我们的责任是对兰光科技关联方占用资 金情况出具专项说明。为了更好地理解兰光科技控股股东及其他关联方占用资金情况,后附明细 表应当与兰光科技财务报表及其附注一并阅读。

本专项说明是根据中国证监会的要求出具的,仅用于兰光科技披露控股股东及其他关联方占 用资金情况之用,不得用于其他目的。

附表:甘肃兰光科技股份有限公司 2008 年控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 五洲松德联合会计师事务所 中国注册会计师

中国 y 天津 黄声森

2009 年 2 月 18 日

中国注册会计师

苏洋

附表
	甘肃兰光科技份有限公年控东其他关联方资金占用情汇总表股司股股及况2008
									单位:人币民元
资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与公关联关系司	算 的市核上公司会计科目	年资 金初占期用2008余额	年度占累 计用2008发生金额	年度累 计偿还2008发生金额	年资 金末占期用2008余额	占用成原形因	占用性质
	兰光济发经展公司	控东股股	其他应收款	329480240.44,,			329480240.44,,	控东财务难股股困	非营性经
	兰光经济发展公司	控东股股	其他应收款	82,072008.00,			82,072008.00,	控东财务困难股股	非经营性
	兰光电子集团有限公司	母公之控东司股股	其他应收款	10,300000.00,			10,300000.00,	控东财务困难股股	非经营性
控东、实际控股股制人其附属企及业	兰光电集团有公子限司	母公之控东司股股	其他应收款	-500,000.00			-500,000.00	控东财务困难股股	非经营性
	兰光经济发展公司	控东股股	其他应收款	39,200000.00,			39,200000.00,	控东财务困难股股	非经营性
	兰光贸易有限公司	受同一公控制司	其他应收款	234025.37,			234025.37,	控东财务困难股股	非经营性
	兰光电子集团有限公司	母公之控东司股股	其他应收款	2,000000.00,			2,000000.00,	控东财务困难股股	非经营性
小计				462,786273.81,	-	-	462786273.81,,	控东财务困难股股	非经营性
上市公的子公司司及其附属企业
小计
关联自然人其控及
制的法人
小计
其他关联人及其附属企业
小计
总计

合并资产负债表

2008年12月31日

金额单位:人民币元

资产	附注注释	2008-12-31	2007-12-31
流动资产:
货币资金	七.1	5,736,743.92	16,579,419.41
交易性金融资产		━	━
应收票据		━	━
应收账款	七.2	2,677,261.86	17,536,976.03
预付款项	七.3	235,425.05	16,370,721.64
应收利息		━	━
应收股利		━	━
其他应收款	七.4	274,996,503.28	377,502,826.40
存货	七.5	53,169,866.67	110,257,028.53
一年内到期的非流动资产		━	━
其他流动资产		━	━
流动资产合计		336,815,800.78	538,246,972.01
非流动资产
可供出售金融资产		━	━
持有至到期投资		━	━
长期应收款		━	━
长期股权投资		4,900,000.00	4,900,000.00
投资性房地产		━	━
固定资产	七.6	85,627,612.98	89,910,526.47
在建工程		━	━
工程物资		━	━
固定资产清理		━	━
生产性生物资产		━	━
油气资产		━	━
无形资产	七.7	21,013,262.56	22,032,726.61
开发支出		━	━
商誉		━	━
长期待摊费用		━	━
递延所得税资产	七.8	━	62,908.91
其他非流动资产		━	━
非流动资产合计		111,540,875.54	116,906,161.99
资产总计		448,356,676.32	655,153,134.00

合并资产负债表(续)

2008年12月31日

金额单位:人民币元

负债及股东权益	附注注释	2008-12-31	2007-12-31
流动负债:
短期借款	七.10	158,688,173.31	158,688,173.31
交易性金融负债		━	━
应付票据		━	━
应付账款	七.11	11,850,126.39	15,825,674.35
预收款项	七.12	38,457,646.80	40,371,870.38
应付职工薪酬	七.13	9,454,582.66	1,578,064.75
应交税费	七.14	(874,131.96)	(1,454,175.56)
应付利息	七.15	33,680,430.73	12,777,987.04
应付股利	七.16	1,924,125.70	1,924,125.70
其他应付款	七.17	35,804,461.27	37,162,666.26
一年内到期的非流动负债		━	━
其他非流动负债		━	━
流动负债合计		288,985,414.90	266,874,386.23
非流动负债:
长期借款		━	━
应付债券		━	━
长期应付款		━	━
专项应付款		━	━
预计负债	七.18	56,000,000.00	56,000,000.00
递延所得税负债		━	━
其他非流动负债		━	━
非流动负债合计		56,000,000.00	56,000,000.00
负债合计		344,985,414.90	322,874,386.23
股东权益:
股本	七.19	161,000,000.00	161,000,000.00
资本公积	七.20	442,596,685.02	442,596,685.02
减:库存股		━	━
盈余公积	七.21	23,553,514.56	23,553,514.56
未分配利润	七.22	(531,759,613.40)	(305,618,488.61)
外币报表折算差额		━	━
归属于母公司股东权益合计		95,390,586.18	321,531,710.97
少数股股东权益		7,980,675.24	10,747,036.80
股东权益合计		103,371,261.42	332,278,747.77
负债及股东权益总计		448,356,676.32	655,153,134.00

(附注系财务报表的组成部分)

合并利润表

2008年度

项目	附注注释	2008年度	2007年度
一、营业收入	七.23	38,841,448.50	67,615,506.86
减:营业成本	七.23	38,449,159.48	63,091,476.44
营业税金及附加	七.24	663,082.42	668,365.36
销售费用		3,076,643.06	3,683,436.78
管理费用		31,217,395.66	22,308,710.12
财务费用	七.25	20,794,213.84	11,928,614.02
资产减值损失	七.26	174,384,763.23	108,547,035.94
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		━	━
投资收益(损失以"-"号填列)		━	━
其中:对联营企业和合营企业的投资收益		━	━
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		(229,743,809.19)	(142,612,131.80)
加:营业外收入	七.27	1,492,850.21	466,645.29
减:营业外支出	七.28	535,991.72	72,496.25
其中:非流动资产处置损失		━	━
三、利润总额(亏损以"-"号填列)		(228,786,950.70)	(142,217,982.76)
减:所得税费用	七.29	120,535.65	90,991.30
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		(228,907,486.35)	(142,308,974.06)
归属于母公司股东的净利润		(226,141,124.79)	(140,648,990.21)
少数股东损益		(2,766,361.56)	(1,659,983.85)
五、每股收益		━	━
(一)基本每股收益		(1.40)	(0.87)
(二)稀释每股收益		(1.40)	(0.87)

(附注系财务报表的组成部分)

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

金额单位:人民币元

13

合并现 金 流 量 表

2008年度

			金额单位:人民币元
项目	附注注释	2008年度	2007年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		52,070,586.21	81,912,339.73
收到的税费返还		607,562.36	5,127,408.60
收到的其他与经营活动有关的现金	七.30.(1)	2,802,908.21	14,059,939.17
现金流入小计		55,481,056.78	101,099,687.50
购买商品、接受劳务支付的现金		35,306,678.06	64,070,381.85
支付给职工以及为职工支付的现金		15,926,536.77	16,526,484.96
支付的各项税费		2,578,690.85	3,599,972.97
支付的其他与经营活动有关的现金	七.30.(2)	12,500,732.57	23,765,526.60
现金流出小计		66,312,638.25	107,962,366.38
经营活动产生的现金流量净额		(10,831,581.47)	(6,862,678.88)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金		━	━
取得投资收益所收到的现金			━
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		385,208.00	20,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		━	━
收到的其他与投资活动有关的现金		━	━
现金流入小计		385,208.00	20,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		396,302.02	1,349,477.00
投资所支付的现金		━	━
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		━	━
支付的其他与投资活动有关的现金		━	━
现金流出小计		396,302.02	1,349,477.00
投资活动产生的现金流量净额		(11,094.02)	(1,328,977.00)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金		━	━
取得借款所收到的现金		━	━
收到的其他与筹资活动有关的现金		━	━
现金流入小计		━	━
偿还债务所支付的现金		━	━
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		━	━
支付的其他与筹资活动有关的现金		━	━
现金流出小计		━	━
筹资活动产生的现金流量净额		━	━
四、汇率变动对现金的影响额		━	━
五、现金及现金等价物净增加额		(10,842,675.49)	(8,191,655.88)
加:期初现金及现金等价物余额		16,579,419.41	24,771,075.29
六、期末现金及现金等价物余额		5,736,743.92	16,579,419.41

(附注系财务报表的组成部分)

甘肃兰光科技股份有限公司合并股东权益变动表

2008年度

			8年度200				7年度200
项目	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
上年年末余额一、	161,000,000.00	442,596,685.02	23,553,514.56	(30561),618,488.	10,747,036.80	332,278,747.77	161,000,000.00	442,596,685.02	623,553,514.5	(18844),297,171.	12,407,020.65	451,260,048.79
加:会计政策变更	━	━	━	━	━	━	━	━	-	━	━	━
前期差错更正	━	━	━	━	━	━	━	━	-	━	━	━
本年年初余额二、	161,000,000.00	442,596,685.02	23,553,514.56	(30561),618,488.	10,747,036.80	332,278,747.77	161,000,000.00	442,596,685.02	623,553,514.5	(18844),297,171.	12,407,020.65	451,260,048.79
本年增减(减少以"-"填列)三、	━	━	━	(22679),141,124.	(2,6)766,361.5	(22)8,907,486.35	━	━	-	(11717),321,317.	(1,5)659,983.8	(11)8,981,301.02
)净利润(一		━	━	(22679),141,124.	(2,6)766,361.5	(22)8,907,486.35	━	━	-	(14021),648,990.	(1,5)659,983.8	(14)2,308,974.06
)直接计东权益的利得和损失(二入股	━	━	━	━	━	━	━	━	-	━	━	━
供出售金融资产公允价值变动净额1、可		━	━		━	━	━	━	-	━	━	━
权益法下被投资单位其他所有者权益变动2、	━	━	━	━	━	━	━	━	-	━	━	━
与计入股东权益項目相关的所得税影响3、		━			━	━	━	━	-	━	━	━
其他4、	━	━	━	━	━	━	━	━	-	━	━	━
上述(一)和(二)小计	━	━	━	(22679),141,124.	(2,6)766,361.5	(22)8,907,486.35	━	━	-	(14021),648,990.	(1,5)659,983.8	(14)2,308,974.06
东投减少资本(三)股入和	━	━	━	━	━	━	━	━	-	━	━	━
东投入资本1、股	━	━	━	━	━	━			-	━	━	━
股份支付计入股东权益的金额2、		━			━	━	━	━	-	━	━	━
其他3、	━	━	━	━	━	━	━	━	-	━	━	━
(四)利润分配	━	━	━	━	━	━	━	━	-	━	━	━
1、提取盈余公积	━	━			━	━	━	━		━	━	━
东的对股分配2、					━	━	━	━	-	━	━	━
转增股本3、	━	━	━		━	━	━	━	-		━	━
东权益内部结转(五)股	━	━	━	━	━	━	━	━	-	23,327,673.04	━	23,327,673.04
资本公积转增股本1、	━	━	━	━	━	━	━	━	-	━	━	━
盈余公积转增股本2、	━	━	━	━	━	━	━	━	-	━	━	━
盈余公积弥补亏损3、	━	━	━	━	━	━	━	━	-	━	━	━
其他4、	━	━	━	━	━	━	━	━	-	23,327,673.04	━	23,327,673.04
(六)外币报表折算差额	━	━	━	━		━	━	━	-	━	━	━
本年年末余额四、	161,000,000.00	442,596,685.02	23,553,514.56	(53)1,759,613.40	7,980,675.24	103,371,261.42	161,000,000.00	442,596,685.02	23,553,514.56	(30561),618,488.	10,747,036.80	332,278,747.77
					(附注系财务报	表的组成部分)
公司法定代表人:											会计机构负责人:

资产负债表

2008年12月31日

金额单位:人民币元

资产	附注注释	2008-12-31	2007-12-31
流动资产:
货币资金		1,407,031.27	4,082,594.94
交易性金融资产		━	━
应收票据		━	━
应收账款	八.1	512,654.15	6,248,002.40
预付款项		━	13,486,729.01
应收利息		━	━
应收股利		━	━
其他应收款	八.2	291,275,371.70	379,029,619.59
存货		45,021,218.71	44,235,133.47
一年内到期的非流动资产		━	━
其他流动资产		━	━
流动资产合计		338,216,275.83	447,082,079.41
非流动资产
可供出售金融资产		━	━
持有至到期投资		━	━
长期应收款		━	━
长期股权投资	八.3	52,550,000.00	124,561,015.04
投资性房地产		━	━
固定资产		66,230,393.00	69,378,862.16
在建工程		━	━
工程物资		━	━
固定资产清理		━	━
生产性生物资产		━	━
油气资产		━	━
无形资产		20,995,345.93	22,032,726.61
开发支出		━	━
商誉		━	━
长期待摊费用		━	━
递延所得税资产		━	━
其他非流动资产		━	━
非流动资产合计		139,775,738.93	215,972,603.81
资产总计		477,992,014.76	663,054,683.22

资产负债表(续)

2008年12月31日

金额单位:人民币元

负债及股东权益	附注注释	2008-12-31	2007-12-31
流动负债:
短期借款		119,688,173.31	119,688,173.31
交易性金融负债		━	━
应付票据		━	━
应付账款		1,866,468.91	(2,281.11)
预收款项		29,414,562.04	29,414,562.04
应付职工薪酬		8,966,631.27	616,573.80
应交税费		(1,811,562.05)	(2,610,127.64)
应付利息		27,588,659.94	12,777,987.04
应付股利		1,924,125.70	1,924,125.70
其他应付款		129,192,869.02	121,283,971.75
一年内到期的非流动负债		━	━
其他非流动负债		━	━
流动负债合计		316,829,928.14	283,092,984.89
非流动负债:
长期借款		━	━
应付债券		━	━
长期应付款		━	━
专项应付款		━	━
预计负债		101,091,770.79	56,000,000.00
递延所得税负债		━	━
其他非流动负债		━	━
非流动负债合计		101,091,770.79	56,000,000.00
负债合计		417,921,698.93	339,092,984.89
股东权益:
股本		161,000,000.00	161,000,000.00
资本公积		442,596,685.02	442,596,685.02
减:库存股		━	━
盈余公积		23,553,514.56	23,553,514.56
未分配利润		(567,079,883.75)	(303,188,501.25)
外币报表折算差额		━	━
股东权益合计		60,070,315.83	323,961,698.33
负债及股东权益总计		477,992,014.76	663,054,683.22

(附注系财务报表的组成部分)

利润表

2008年度

			金额单位:人民币元
项	附注目注释	2008年度	2007年度
一、营业收入	八.5	14,417,701.74	17,860,812.06
减:营业成本	八.5	9,831,154.28	9,038,459.51
营业税金及附加		628,393.59	594,197.09
销售费用		113,826.78	586,832.40
管理费用		22,992,571.15	16,745,578.78
财务费用		14,781,275.23	11,736,897.03
资产减值损失	八.6	184,517,778.48	69,041,118.13
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		━	━
投资收益(损失以"-"号填列)		━	━
其中:对联营企业和合营企业的投资收益		━	━
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		(218,447,297.77)	(89,882,270.88)
加:营业外收入		9,035.00	466,645.29
减:营业外支出		45,453,119.73	70,496.25
其中:非流动资产处置损失		━	━
三、利润总额(亏损以"-"号填列)		(263,891,382.50)	(89,486,121.84)
减:所得税费用		━	━
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		(263,891,382.50)	(89,486,121.84)
五、每股收益		━	━
(一)基本每股收益		━	━
(二)稀释每股收益		━	━

(附注系财务报表的组成部分)

现 金 流 量 表

2008年度

			金额单位:人民币元
项目	附注注释	2008年度	2007年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		15,250,815.93	19,030,743.70
收到的税费返还		━	━
收到的其他与经营活动有关的现金	八.7.(1)	8,601,964.63	20,771,348.75
现金流入小计		23,852,780.56	39,802,092.45
购买商品、接受劳务支付的现金		8,981,431.49	11,754,719.00
支付给职工以及为职工支付的现金		9,100,865.49	7,805,912.84
支付的各项税费		1,139,029.62	981,051.12
支付的其他与经营活动有关的现金	八.7.(2)	7,571,855.63	18,812,304.20
现金流出小计		26,793,182.23	39,353,987.16
经营活动产生的现金流量净额		(2,940,401.67)	448,105.29
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金		━	━
取得投资收益所收到的现金			━
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		283,000.00	20,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		━	━
收到的其他与投资活动有关的现金		━	━
现金流入小计		283,000.00	20,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		18,162.00	90,424.00
投资所支付的现金		━	━
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		━	━
支付的其他与投资活动有关的现金		━	━
现金流出小计		18,162.00	90,424.00
投资活动产生的现金流量净额		264,838.00	(69,924.00)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金		━	━
取得借款所收到的现金		━	━
收到的其他与筹资活动有关的现金		━	━
现金流入小计		━	━
偿还债务所支付的现金		━	━
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		━	━
支付的其他与筹资活动有关的现金		━	━
现金流出小计		━	━
筹资活动产生的现金流量净额		━	━
四、汇率变动对现金的影响额		━	━
五、现金及现金等价物净增加额		(2,675,563.67)	378,181.29
加:期初现金及现金等价物余额		4,082,594.94	3,704,413.65
六、期末现金及现金等价物余额		1,407,031.27	4,082,594.94
		0.00	0.00

(附注系财务报表的组成部分)

股东权益变动表

2008年度

			200	8年度			7年度200
项目	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	外币报表折算差额	股东权益合计	本股	资本公积	盈余公积	未分配利润	外币报表折算差额	股东权益合计
上年年末余额一、	161,000,000.00	442,596,685.02	23,553,514.56	(30)3,188,501.25	━	323,961,698.33	161,000,000.00	442,596,685.02	23,553,514.56	(21)3,702,379.41	━	413,447,820.17
加:会计政策变更	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━
前期差错更正	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━
本年年初余额二、	161,000,000.00	442,596,685.02	23,553,514.56	(30)3,188,501.25	━	323,961,698.33	161,000,000.00	442,596,685.02	23,553,514.56	(21)3,702,379.41	━	413,447,820.17
本年增减(减少以"-"填列)三、	━	━	━	(26)3,891,382.50	━	(26)3,891,382.50	━	━	━	(8984),486,121.	━	(8984),486,121.
)净利润(一		━	━	(26)3,891,382.50	━	(26)3,891,382.50	━	━	━	(8984),486,121.	━	(8984),486,121.
)直接计东权(二入股益的利得和损失	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━
可供出售金融资产公允价值变动净额1、		━	━		━	━	━	━	━	━	━	━
权益法下被投资单位其他所有者权益变动2、	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━
与计入股东权益項目相关的所得税影响3、		━			━	━	━	━	━	━	━	━
其他4、	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━
上述)和)小计(一(二	━	━	━	(26)3,891,382.50	━	(26)3,891,382.50	━	━	━	(8984),486,121.	━	(8984),486,121.
东投减少资本(三)股入和	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━
股东投入资本1、	━	━	━	━	━	━			━	━	━	━
股份支付计入股东权益的金额2、		━			━	━	━	━	━	━	━	━
其他3、	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━
(四)利润分配	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━
提取盈余公积1、	━	━			━	━	━	━		━	━	━
对股东的分配2、					━	━	━	━	━	━	━	━
转增股本3、	━	━	━		━	━	━	━	━		━	━
(五)股东权益内部结转	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━
资本转增股本公积1、	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━
盈余公积转增股本2、	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━
盈余公积弥补亏损3、	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━
其他4、	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━
(六)外币报表折算差额	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━	━
四、本年年末余额	161,000,000.00	442,596,685.02	23,553,514.56	(56)7,079,883.75	━	60,070,315.83	161,000,000.00	442,596,685.02	23,553,514.56	(30)3,188,501.25	━	323,961,698.33
					系财务报(附注	表的组成部分)
公司法定代表人:											会计机构负责人:

财务报表附注

2008 年度

单位:人民币元

一、公司简介

1、公司概况

甘肃兰光科技股份有限公司(以下简称"本公司")是经甘肃省人民政府甘政函[1998]56 号文 批准,以深圳兰光经济发展公司为主发起人,联合北京科力新技术发展总公司、北京公达电子有限 责任公司、上海创思科技公司和深圳大学文化科技服务有限公司四家公司共同发起而设立的股份有 限公司。本公司于 1998 年 8 月 31 日向甘肃省工商行政管理局申请并工商注册登记成立,营业执照 号码:6200001050168。本公司的母公司系兰光经济发展公司,母公司之控股股东为兰光电子集团有 限公司,兰光电子集团有限公司系甘肃省国有资产监督管理委员会全资拥有的国有独资公司。

本公司法定代表人:顾地民,公司住所:兰州市城关区高新技术开发区张苏滩 573 号 8 楼。公 司营业期限:一九九八年八月三十一日至二〇四八年八月三十一日。

2、公司历史沿革

本公司设立时的注册资本为 11100 万元。二〇〇〇年五月十八日经中国证券监督管理委员会证 监发行字[2000]60 号文批准,本公司向社会公众发行人民币普通股 5000 万股(每股面值人民币 1 元),发行后注册资本为 16,100 万元。

3、公司经营范围

本公司主要的经营范围包括:电子产品及通信设备(不含卫星地面接受设施)的研究开发、生 产、批发零售;咨询服务,家电维修,建筑材料、化工原料及产品(不含危险品)、五金交电(不含 进口摄录像机)的批发零售;科技开发;经批准的经营自营进出口业务。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告业经本公司 2009 年 2 月 18 日第四届董事会第二次会议批准对外报出。

11

二、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006 年2 月15 日颁布的 企业会计准则(以下简称"企业会计准则")的规定编制财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况,以及 2008 年度的经营成果和现金流量。

四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1、会计年度

本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、会计确认、计量和报告基础及计量属性

本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告,分期结算账目和 编制财务会计报告。

本公司一般采用历史成本计量模式,但在符合企业会计准则要求,且公允价值能够可靠取得的 情况下,在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价 值计量模式。

4、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转 换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

5、外币业务核算方法

本公司对于发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似 汇率指交易发生日当月月初的汇率。

期末,对各种外币货币性项目,按资产负债表日即期汇率进行调整,由此产生的折算差额,属 于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按 照借款费用资本化的原则进行处理,其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性 项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,其折算差额作为公允价值变动损益处理;以历史成本 计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不产生汇兑差额。

6、金融资产和金融负债

金融资产和金融负债的分类

本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷 款及应收款项、可供出售金额资产四类。

本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)和其他金融负债两类。

金融工具的确认和后续计量

金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用。但下列情况除外:

a.持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法按摊余成本进行计量;

b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外:

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量;

b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债,按照成本计量。

金融工具公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活 跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。

金融资产转移的确认和计量

金融资产的转移,指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,则终止确认该金融资产; 本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的,按照因转移而收到的对价,及原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和,与所转移 金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认所转移金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。

金融资产减值

资产负债表日,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:

a.发行人或债务人发生严重的财务困难;

b.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;

d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

e.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。

(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的,本公司按该金融资产未来现金 流量现值低于账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值的,确

认减值损失,计入当期损益。单项金额不重大的金融资产,可单独进行减值测试,或与经单独测试 未发生减值的金融资产一起,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客 观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失则予以转回,计入当期损益。

(2)应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。

(3)可供出售金融资产减值损失的计量

可供出售金融资产发生减值的,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入所有者权 益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的,本公司按该金融资产未来现金流量现值低于 账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。该等资产发生的减值损失,在以后会计期间不 得转回。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失则予以转回,计入当期损益。

7、坏账准备核算方法

坏账的确认标准

a. 债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;

b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。

坏账准备的计提方法

本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,对预 计回收时间可确定的应收款项,按其未来现金流量现值低于账面价值的差额,确认减值损失,计提 坏账准备;

对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,按照账 龄分析法计提坏账准备。

账龄	计提比例(%)
年以内1	5
年1-2	10
年2-3	30

年3-4	50
年4-5	80
年以上5	100

对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行 其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项,经本公司董事会或 股东大会审议批准后予以核销。

8、存货核算方法

存货的分类

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括库存材料、低值易耗品、在产品、库存商品等 四类。

存货的计价

存货盘存制度采用永续盘存法。主要库存材料的取得按实际成本核算,发出采用加权平均法核 算;低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。

存货跌价准备的计提方法

本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目对同 类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备,并计入当期损益。确定可变现净 值时,除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外,还需要考虑未来事项的影响。

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须 的估计费用后的价值。

9、长期股权投资核算方法

长期股权投资的计价

(1)企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的

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份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

B.非同一控制下的企业合并,按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本:

a.一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

b.通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。

c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。

d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。

(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定 其初始投资成本:

a.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

b.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

c.投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或 协议约定价值不公允的除外。

d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质,换入的长 期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本;如非货币性资产交换不具有商业 实质,换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

e.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确定。

收益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重 大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算;本 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益,但该投资收益仅限于所 获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现金 股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。

采用权益法核算的,以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础,在各会计期末按应分享或

应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的 账面价值。

处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益。

10、投资性房地产

本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

(1)已出租的土地使用权;

(2)持有并准备增值后转让的土地使用权;

(3)已出租的建筑物。

本公司的投资性房产采用成本模式计量。

本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法,按估计可使用年限计算折旧,计入 当期损益。

本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的, 按两者的差额计提减值准备。

11、固定资产核算方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。

固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费,以及为使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出,如运输费、装卸费、安装费、专业 人员服务费等。确定固定资产成本时,需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出,符合固 定资产的确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法计算,并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值 (预计净残值率为原值的 3%)确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项 固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资产,不再计 提折旧。现行分类折旧率如下:

类别	预计使用年限(年)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	30-35 年	2.77%-3.23%
机器设备	10 年	9.70%
运输设备	10 年	9.70%

18

电子及其他设备

无法为本公司产生收益或暂时未使用(季节性停用除外)的固定资产,作为闲置固定资产。闲 置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率,折旧直接计入当期损益。

符合持有待售条件的固定资产,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价 值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

12、无形资产核算方法

本公司的无形资产按取得时发生的实际成本或公允价值计价,并按直线法摊销。

本公司无形资产包括土地使用权和用友软件,其中土地使用权的摊销年限按法定使用年限与剩 余可使用年限孰短确定。

13、长期待摊费用核算方法

长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项 目的受益期限内分期平均摊销,不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目 的摊余价值全部计入当期损益。

长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。

14、资产减值准备确定方法和计提依据

本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值,按以下方法确定:

资产负债表日,如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生 重大变化时,需对资产进行减值测试,按资产的可收回金额低于其账面价值的差额,确认资产减值 损失,计入当期损益,计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估 计其可收回金额,如果难以对单项资产的可回收金额进行估计,以该资产所属资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

商誉减值的处理:商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,将商誉的账面

价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时,先按照不包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试,确认相应的资产减值损失,再对包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试,确认相应的商誉减值损失。

15、资产组的确定方法

资产组的认定

本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据,并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。

资产组的减值

a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。

b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账 面价值,通常不包括已确认负债的账面价值,但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除 外。

c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

d.资产负债表日,本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其 账面价值的差额确认资产减值损失;计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商 誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比 例抵减其他各项资产的账面价值,并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益;抵减后的各资 产的账面价值不得低于以下三者之中最高者:该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预 计未来现金流量的现值和零,因此而导致的未能分摊的减值准备,按相关资产组或资产组组合中其 他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

16、借款费用的核算方法

借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊 销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。

借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,则予以资本化,计入相关资产 成本。其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货(仅指购建和生产过程超过一年的存货)等资产。

借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化:

a.资产支出已经发生;

b.借款费用已经发生;

c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的, 则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或 生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,以后发生的借款费用计 入当期损益。

资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。

资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,专门借款当期实际 发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确 定资本化金额;资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17、收入确认原则

a. 收入,是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关 的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

b. 在同时满足下列条件时,本公司确认销售商品实现的收入,并以从购货方已收或应收的合同 或协议价款进行计量,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外:

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控 制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入企业;

(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

如果合同或协议价款的收取采用递延方式,则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售 商品收入金额;将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利

21

率法进行摊销,计入当期损益。

c.如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件,本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收 入,并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额,但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外:

(1)收入的金额能够可靠地计量;

(2)相关的经济利益很可能流入本公司;

(3)交易的完工进度能够可靠地确定;

(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时,按照已经发生的成本占估计总成本的比例(或 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例)确定完工进度。

d. 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计,但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,本公 司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的 劳务成本预计不能够得到补偿的,本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收 入。

e. 在同时满足以下条件时,本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入:

(1)与交易相关的经济利益能够流入本公司;

(2)收入的金额能够可靠地计量时。

18、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

本公司对于与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计 入当期损益;与收益相关的政府补助,确认为递延收益或直接进入当期损益。

19、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者 权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

递延所得税资产的确认

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差

异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

a.该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,未能同时满足:暂时性差 异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

递延所得税负债的确认

本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的:

a.商誉的初始确认,或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易 不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

递延所得税资产减值

本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

20、政府补助

政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助; 与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时,本公司才确认政府补助。本公司收到的货 币性政府补助,按照收到或应收的金额计量;收到的非货币性政府补助,按照公允价值计量;公允 价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

本公司收到的与资产相关的政府补助,在收到时确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平 均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司收到的与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失,则确 认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的,直接计入当期损益。

本公司已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益,则冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益时,直接将返还的金额计入当期损益。

21、借款费用

借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊 销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化, 计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指 1 年以上)的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始时,本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,则暂 停借款费用的资本化;在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购 建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时,借款费用停止资本化;在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时,本公司以专门借款当期实际发生的 利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的差额作为专门借款利息的资本化金额。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时,本公司根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率,计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

如果借款存在折价或者溢价,本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额,对每期资本化的利息金额进行调整。

本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间

24

内予以资本化,计入相关资产的成本。

在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的 与专门借款相关的辅助费用,在发生时根据其发生额予以资本化,计入相关资产的成本;在所购建 或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅 助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

22、利润分配方法

本公司的税后利润,在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配:

项目	计提比例
提取法定公积金	10%
提取任意盈余公积金	由股东大会决定
支付普通股股利	由股东大会决定

23、合并财务报表的编制基础和编制方法

合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整母 公司对子公司的长期股权投资后,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后,由母公司合并编制。

同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理,非同一控制下的企业合并采用购买法进 行会计处理。

子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表,直至该控制权从本公司内转出。

24、重大会计差错更正

本公司分别持有深圳市兰光销售有限公司(以下简称"兰光销售")、深圳市兰光桑达网络科技 有限公司(以下简称"兰光桑达")98.14%和 60%的股权,兰光销售和兰光桑达系本公司的控股子 公司,兰光销售和兰光桑达分别于 2006 年度和 2007 年度停业,并准备清算。本公司根据当时的情 况,对这两家公司在 2007 年度合并报表时不纳入合并报表的范围。由于种种原因,截止 2008 年 12 月 31 日本公司仍未完成对这两家公司的清算,2008 年度本公司根据《企业会计准则第 33 号-合并财 务报表》的规定将能实际控制的虽已停业但尚未清算完的上述两家控股子公司兰光销售和兰光桑达 重新纳入了合并报表范围,此项重大会计差错更正采用追溯调整法,调整了合并财务报表期初数; 本公司对 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表及 2007 年合并利润表项目的追溯调整列示如下:

25

项目	追溯调整前金额	追溯调整数	追溯调整后金额
货币资金	14,410,115.77	2,169,303.64	16,579,419.41
应收账款	12,066,314.10	5,470,661.93	17,536,976.03
预付账款	14,617,400.33	1,753,321.31	16,370,721.64
其他应收款	367,073,312.86	10,429,513.54	377,502,826.40
存货	60,359,377.82	49,897,650.71	110,257,028.53
长期股权投资	56,711,015.04	(51,811,015.04)	4,900,000.00
固定资产	73,963,903.46	15,946,623.01	89,910,526.47
短期借款	119,688,173.31	39,000,000.00	158,688,173.31
应付账款	9,993,260.13	5,832,414.22	15,825,674.35
预收账款	33,971,846.12	6,400,024.26	40,371,870.38
应付职工薪酬	1,339,503.47	238,561.28	1,578,064.75
应交税费	(1,838,953.56)	384,778.00	(1,454,175.56)
其他应付款	57,180,135.06	(20,017,468.80)	37,162,666.26
未分配利润	(307,261,237.51)	1,642,748.90	(305,618,488.61)
少数股股东权益	10,372,035.56	375,001.24	10,747,036.80
营业收入	63,702,829.09	3,912,677.77	67,615,506.86
营业成本	57,163,456.54	5,928,019.90	63,091,476.44
营业税金及附加	665,125.06	3,240.30	668,365.36
销售费用	2,788,048.53	895,388.25	3,683,436.78
管理费用	19,780,869.32	2,527,840.80	22,308,710.12
财务费用	11,916,603.20	12,010.82	11,928,614.02
资产减值损失	80,230,321.06	28,316,714.88	108,547,035.94

五、税项

本公司主要适用的税种和税率:

1、增值税:本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算销项税额,并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税;

2、营业税:按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳;

3、城市维护建设税:按应交增值税、营业税税额的 1%、7%计提;

4、教育费附加:按应交增值税、营业税税额的 3%计提;

5、堤围防护费:按营业收入的 1‰计算缴纳;

6、企业所得税:本公司及本公司的子公司深圳兰光音响设备制造有限公司、深圳市兰光桑达网 络科技有限公司、深圳市兰光进出口有限公司按照应纳税所得额的 18%计算缴纳企业所得税。本公 司子公司深圳兰联数码科技有限公司属外商投资企业,本年度按应纳税所得额的 18%征收企业所得 税。

六、本公司合并范围及合并范围的确定

1、本公司合并范围的确定依据

本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。

控制,是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策,并能据以从另一个企业的经营活 动中获取利益的权利。

本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位。

2、本公司的合并范围

	持股比例
公司名称	直接	间接	小计	表决权比例	合并报表范围
深圳兰光进出口有限公司	90.00	--	90.00	90.00	2008 年度财务报表
西部创新投资有限公司	90.91	--	90.91	90.91	2008 年度财务报表
深圳兰光音响设备制造有限公司	90.00	--	90.00	90.00	2008 年度财务报表
深圳兰联数码科技有限公司	51.00	--	51.00	51.00	2008 年度财务报表
深圳市兰光桑达网络科技有限公司*	60.00	--	60.00	60.00	2008 年度财务报表
深圳市兰光销售有限公司*	98.14	--	98.14	98.14	2008 年度财务报表

*如附注四.24 所述,本公司对已停业但尚未清算完的两家控股子公司深圳市兰光销售有限公司 和深圳市兰光桑达网络科技有限公司重新纳入合并范围,并对 2007 年度合并财务报表进行了追溯 调整。

3、本公司的控股子公司概况

				持股比例			是否
公司名称	注册地点	注册资本	本公司投资金额	直接	间接	经营范围	合并
深圳兰光进出口有限公司	深圳	5,000,000.00	4,500,000.00	90.00		进出口业务	是
西部创新投资有限公司	兰州	55,000,000.00	50,000,000.00	90.91		科技企业和项目投资及咨询服务	是
深圳兰光音响设备制造有限公司*	深圳	12,000,000.00	10,800,000.00	90.00		音响设备及电子产品的产销等	是
深圳兰联数码科技有限公司	深圳	5,000,000.00	2,550,000.00	51.00		生产经营数字音响、专业音响、多功能DVD、投影机	是
深圳市兰光桑达网络科技有限公司*	深圳	5,000,000.00	6,000,000.00	60.00		开发、生产计算机信息处理,计算机网络系统、计算机软件、办公自动化设备	是
深圳市兰光销售有限公司*	深圳	10,000,000.00	110,315,032.31	98.14		电子产品的销售等	是

*深圳兰光音响设备制造有限公司、深圳市兰光桑达网络科技有限公司、深圳市兰光销售有限 公司业已停业。

4、重要子公司的少数股东权益及损益

子公司名称	期初少数股东权益	期末少数股东权益	本期少数股东损益	母公司承担的子公司的超额亏损
深圳兰光进出口有限公司	104,131.58		(104,131.57)	19,387,051.05
西部创新投资有限公司	6,751,002.13	4,737,567.45	(2,013,434.68)	--
深圳兰光音响设备制造有限公司			--	22,005,108.18
深圳兰联数码科技有限公司	3,516,901.85	3,243,107.79	(273,794.05)	--
深圳市兰光桑达网络科技有限公司			--	43,135,947.41
深圳市兰光销售有限公司	375,001.24		(375,001.26)	32,733,277.35
合 计	10,747,036.80	7,980,675.24	(2,766,361.56)	117,261,383.99

七、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

	2008-12-31				2007-12-31
项目	币种	原币	折合人民币	原币	折合人民币
现金	RMB	137,300.79	137,300.79	153,684.27	153,684.27
银行存款	RMB	5,594,950.15	5,594,950.15	16,421,273.83	16,421,273.83
其他货币资金	RMB	4,492.98	4,492.98	4,461.31	4,461.31
合计		5,736,743.92	5,736,743.92	16,579,419.41	16,579,419.41

2、应收账款

(1)应收账款风险分析:

	2008-12-31
类别	金额	比 例	坏账准备	净 额
单项金额重大的应收账款	41,325,565.00	69.03%	41,273,051.55	52,513.45
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的	16,397,234.09	27.39%	15,805,642.99	591,591.10
风险较大的应收账款

其他单项金额不重大的应	2,140,177.48	3.58%	107,020.17	2,033,157.31
收账款
合计	59,862,976.57	100%	57,185,714.71	2,677,261.86
			2007-12-31
类别	金额	比 例	坏账准备	净额
单项金额重大的应收账款	4,390,949.39	6.90%	-	4,390,949.39
单项金额不重大但按信用	11,941,555.34	18.78%	10,861,842.80	1,079,712.54
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
其他单项金额不重大的应	47,267,755.98	74.32%	35,201,441.88	12,066,314.10
收账款
合 计	63,600,260.71	100%	46,063,284.68	17,536,976.03

(2)本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准 为 100 万元。

(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为:根据 本公司特点,1 年以上的应收账款收回风险较大,因此将单项金额低于 100 万元且账龄 1 年以上的 应收账款归入该组合。

(4)本公司对于本期应收账款期末余额中账龄在 3 年以上,且有明显特征表明收回的可能性不 大的款项共 4,701,121.87 元,采用个别认定法全额计提坏账准备。

(5)应收账款账龄分析如下:

		2008-12-31
账龄	金额	比 例	坏账准备	净额
1 年以内	2,140,177.48	3.58%	154,506.72	1,985,670.76
1 至 2 年	227,065.60	0.38%	22,706.56	204,359.04
2 至 3 年	615,261.97	1.03%	383,860.93	231,401.04

29

3 至 4 年	8,125,655.53	13.57%	7,942,652.88	183,002.65
4 至 5 年	9,386,560.41	15.68%	9,313,732.04	72,828.37
5 年以上	39,368,255.58	65.76%	39,368,255.58	-
合计	59,862,976.57	100.00%	57,185,714.71	2,677,261.86

			2007-12-31	净额
账龄	金额	比 例	坏账准备
1 年以内	5,583,680.03	8.78%	279,184.00	5,304,496.03
1 至 2 年	713,193.67	1.12%	71,319.37	641,874.30
2 至 3 年	8,125,655.53	12.78%	2,437,696.66	5,687,958.87
3 至 4 年	9,622,135.90	15.13%	4,879,914.93	4,742,220.97
4 至 5 年	2,868,853.05	4.51%	1,708,427.19	1,160,425.86
5 年以上	36,686,742.53	57.68%	36,686,742.53	-
合计	63,600,260.71	100.00%	46,063,284.68	17,536,976.03

(6)期末应收账款前五名欠款单位金额合计为 27,289,249.38 元,占应收账款总额的 51.26%,

具体如下:

欠款单位名称	欠款金额	占应收账款	欠款年限	欠款性质
		总额比例
深圳市海仕通实业有限公司	7,810,429.20	14.67%	年3-4	货款
东莞市东晶电子有限公司	6,556,032.00	12.31%	年以上5	货款
甘肃永康实业有限公司	5,654,741.00	10.62%	年以上5	货款
源兴电脑科技(东莞)有限公司	3,968,417.18	7.45%	年以上5	货款
陕西省教育活动中心	3,299,630.00	6.20%	年以上5	货款
合计	27,289,249.38	51.26%

(7)应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。

3、预付款项

预付款项的账龄分析列示如下:

	2008-12-31		2007-12-31
账龄	金额	比例	金额	比例
年以内1	185,425.05	78.76%	572,113.66	3.49%
至年12	--	0.00%	10,245,680.26	62.59%
至年23	50,000.00	21.24%	3,692,165.46	22.55%
年以上3	--	--	1,860,762.26	11.37%
合计	235,425.05	100%	16,370,721.64	100.00%

(1) 预付账款 2008 年 12 月 31 日较 2007 年 12 月 31 日减少 16,135,296.59 元,主要原因是将 账龄在 1 年以上无法收回的预付账款转至其他应收款并计提相应的坏账准备,预付账款重分类 至其他应收款的金额为 15,273,335.71 元。

4、其他应收款

(1)其他应收款风险分析:

	2008-12-31
类别	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的其他应收款	515,078,141.41	97.41%	241,493,549.41	273,584,592.00
单项金额不重大但按信用风险特征组	11,242,614.40	2.13%	10,418,149.40	824,465.00
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他应收款	2,440,359.41	0.46%	1,852,913.13	587,446.28
合计	528,761,115.22	100%	253,764,611.94	274,996,503.28

	2007-12-31
类别	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的其他应收款	451,855,389.09	87.53%	96,497,252.93	355,358,136.16
单项金额不重大但按信用风险特征组	24,346,264.85	4.72%	23,004,768.00	1,341,496.85
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他应收款	40,023,602.58	7.75%	19,220,409.19	20,803,193.39
合计	516,225,256.52	100%	138,722,430.12	377,502,826.40

(2)本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准 为 100 万元。

(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为:根 据本公司特点,1 年以上的其他应收款收回风险较大,因此将单项金额低于 100 万元且账龄 1 年以 上的应收账款归入该组合。

(4)本公司对于本期其他应收款期末余额中账龄在 3 年以上,且有明显特征表明收回的可能性 不大的款项共 33,133,180.19 元,采用个别认定法全额计提坏账准备。

			2008-12-31
账龄	金额	比 例	坏账准备	净额
1 年以内	9,291,657.32	1.76%	1,146,891.21	8,144,766.11
1 至 2 年	11,927,022.96	1.25%	1,924,432.96	10,002,590.00
2 至 3 年	326,467,220.64	61.74%	129,556,034.38	196,911,186.26
3 至 4 年	119,749,607.93	22.65%	59,929,389.83	59,820,218.10
4 至 5 年	1,087,315.32	0.21%	969,572.51	117,742.81
5 年以上	60,238,291.05	11.39%	60,238,291.05	-
合计	528,761,115.22	100.00%	253,764,611.94	274,996,503.28

(5)其他应收款账龄分析如下:

			2007-12-31
账龄	金额	比 例	坏账准备	净额
1 年以内	2,374,230.56	0.46%	177,029.59	2,197,200.97
1 至 2 年	323,115,913.90	62.59%	48,533,812.55	274,582,101.35
2 至 3 年	131,249,039.94	25.42%	39,377,225.44	91,871,814.50
3 至 4 年	941,102.38	0.18%	502,231.56	438,870.82
4 至 5 年	18,621,820.17	3.61%	10,208,981.41	8,412,838.76
5 年以上	39,923,149.57	7.73%	39,923,149.57	-
合计	516,225,256.52	100.00%	138,722,430.12	377,502,826.40

(6)其他应收款中由预付账款转入的金额为 15,273,335.71 元,转入的金额账龄列示如下: 账龄在 1 至 2 年为 9,747,058.00 元,账龄在 2-3 年为 3,655,543.46 元,账龄在 3-4 年为 31,200.00 元,账龄在 4-5 年为 146,212.94 元,账龄在 5 年以上为 1,693,321.31 元。

(7)期末其他应收款前五名欠款单位金额合计为 450,079,452.05 元,占其他应收款总额的 85.12%,具体如下:

欠款单位名称	欠款金额	占其他应收款总	欠款年限	欠款性质
		额比例
深圳兰光经济发展公司	411,552,248.44	77.83%	2-4 年	往来款
深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司	16,777,163.95	3.17%	2-3 年	往来款
百江投资有限公司	10,404,323.31	1.97%	2-3 年	往来款
深圳兰光电子集团有限公司	9,800,000.00	1.85%	4-5 年	往来款
深圳兰光贸易公司	1,545,716.35	0.29%	2-3 年	往来款
合计	450,079,452.05	85.12%

(8)其他应收款期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款金额为 411,552,248.44

元,详见附注九.4 揭示。

5、存货及存货跌价准备

(1)存货变动情况列示如下:

2008-12-31		2007-12-31
金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
6,423,166.29	5,983,883.59	8,475,234.46	2,085,155.67
138,807.79	138,807.79	138,807.79	138,807.79
36,540,844.96	-	34,621,571.46	-
528,448.89	338,208.92	2,612,854.67	338,208.92
68,874,285.20	52,874,786.16	80,887,420.71	13,916,688.18
112,505,553.13	59,335,686.46	126,735,889.09	16,478,860.56

(2)存货跌价准备变动情况列示如下:

				本年减少
项目	2007-12-31	本年增加			2008-12-31
			本年转回数	本年转销数

原材料	2,085,155.67	3,898,727.92	-	-	5,983,883.59
委托加工物资	138,807.79	-	-	-	138,807.79
发出商品	-	-	-	-	-
在产品	338,208.92	-	-	-	338,208.92
库存商品	13,916,688.18	44,259,792.40	-	5,301,694.42	52,874,786.16
合计	16,478,860.56	48,158,520.32	-	5,301,694.42	59,335,686.46

6、固定资产及累计折旧

固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下:

项目	2007-12-31	本年增加	本年减少	2008-12-31
固定资产原值:
房屋及建筑物	108,687,890.06	-	-	108,687,890.06
机器设备	27,382,310.55	55,832.00	21,474,277.84	5,963,864.71
运输工具	7,268,356.86	260,000.00	985,204.92	6,543,151.94
电子设备	7,080,927.80	1,500.00	3,322,358.59	3,760,069.21
其他设备	2,002,265.65	66,946.94	423,158.27	1,646,054.32
合计	152,421,750.92	384,278.94	26,204,999.62	126,601,030.24
固定资产累计折旧:
房屋及建筑物	23,538,797.44	2,523,519.72	-	23,411,735.39
机器设备	19,290,396.42	517,241.85	19,602,950.86	2,855,269.18
运输工具	4,131,695.86	284,592.72	586,477.25	3,829,811.33
电子设备	6,391,906.65	83,544.65	3,040,669.75	3,434,781.55
其他设备	1,355,889.32	306,621.37	70,038.29	1,592,472.40
合计	54,708,685.69	3,715,520.31	23,300,136.15	35,124,069.85
固定资产减值准备:
房屋及建筑物	-	-	-	-
机器设备	5,123,417.94	-	2,014,822.41	3,108,595.53
运输工具	2,361,882.30	-	-	2,361,882.30
电子设备	264,450.72	60,836.94	-	325,287.66
其他设备	52,787.80	794.12	-	53,581.92

项目	2007-12-31	本年增加	本年减少	2008-12-31
合计	7,802,538.76	61,631.06	2,014,822.41	5,849,347.41
固定资产净额:
房屋及建筑物	85,149,092.62			85,276,154.67
机器设备	2,968,496.19			2,650,581.77
运输工具	774,778.70			351,458.31
电子设备	424,570.43			-
其他设备	593,588.53			-
合计	89,910,526.47			85,627,612.98

a.本公司本期增加的固定资产中,无在建工程转入;本期减少的固定资产中,其中 12,535,376.66 元系固定资产盘亏,13,669,622.96 系固定资产处置。

本公司本期处置的固定资产原值 12,535,376.66,净值 834,422.53,形成的损失为 449,214.53 元。 b.用于抵押和担保的固定资产原值、净值

项目	原值	净值	抵押或担保	对应的债务或担保额
房屋建筑物	24,822,699.00		抵押	34,515,048.39
c.本公司期末无融资租赁租入的固定资产
d.经营租赁租出的固定资产

项目	租赁期限	原账面价值	累计折旧	账面净值
房屋建筑物	1 年	90,981,873.06	24,559,532.52	66,422,340.54

7、无形资产

	类 别	原始金额	2007-12-31	本年增加	本年转出	本年摊销	2008-12-31
权	土地使用	31,390,000.00	22,032,726.61	-	-		1,037,380.68 20,995,345.93
软件	金蝶财务	31,471.80	-	31,471.80	-	13,555.17	17,916.63
	合 计	31,421,471.80	22,032,726.61	31,471.80	-		1,050,935.85 21,013,262.56
			(1)本公司的无形资产系外购取得,本期无形资产未用于担保。

8、递延所得税资产

项目	2008-12-31	2007-12-31

(1)本公司本期估计未来期间三年内无法取得足够的应纳税所得额用于抵扣的暂时性差异,对 该部分暂时性差异未确认相关的递延所得税资产。

9、资产减值准备

项目	2007-12-31	本年计提数	本年转回数	本年转销数	2008-12-31
一、坏账准备	184,785,714.80	126,164,611.85	--	--	310,950,326.65
二、存货跌价准备	16,478,860.56	48,158,520.32	--	5,301,694.42	59,335,686.46
三、固定资产减值准备	7,802,538.76	61,631.06	--	2,014,822.41	5,849,347.41
四、商誉减值准备	6,256,099.50		--	--	6,256,099.50
合计	215,323,213.62	174,384,763.23	--	7,316,516.83	382,391,460.02
10、短期借款
(1)分类列示:
借款类别		2008-12-31		2007-12-31
抵押保证借款		73,515,048.39		73,515,048.39
保证借款		85,173,124.92		85,173,124.92
合计		158,688,173.31		158,688,173.31
(2)已到期未偿还的短期借款明细:
贷款单位	贷款金额	贷款利息	资金用途	逾期原因	预计还
					款期
深圳市商业银行	16,600,000.00	9.504%	周转	资金紧张
深圳市商业银行	17,915,048.39	9.504%	周转	资金紧张
中国光大银行深圳振兴路支行	38,000,000.00	7.254%	周转	资金紧张
中国光大银行深圳振兴路支行	47,173,124.92	7.254%	周转	资金紧张
华厦银行深圳宝安支行	39,000,000.00		周转	资金紧张
合计	158,688,173.31
(3)担保借款明细
贷款单位	贷款金额	贷款期限		担保人	担保期限
深圳市商业银行	16,600,000.00	2005.10.18-2006.05.17		兰光电子集团有限公司	主债务期满后 2 年
深圳市商业银行	17,915,048.39	2005.10.18-2006.05.17		兰光电子集团有限公司	主债务期满后 2 年
中国光大银行深圳振兴路支行	38,000,000.00	2006.01.27-2006.06.27		兰光电子集团有限公司	主债务期满后 2 年
中国光大银行深圳振兴路支行	47,173,124.92	2005.06.06-2006.06.06		兰光电子集团有限公司	主债务期满后 2 年

华厦银行深圳宝安支行39,000,000.00		2006.02.21-2009.02.21	甘肃兰光科技股份有限公司
合计	158,688,173.31
	(4)抵押及质押借款明细
				抵押物/质押
借款方式	贷款单位	贷款金额	贷款期限	物价值
抵押	深圳市商业银行	16,600,000.00	2005.10.18-2006.05.17
抵押	深圳市商业银行	17,195,048.39	2005.10.18-2006.05.17	16,609,557.00
抵押	华厦银行深圳宝安支行	39,000,000.00	2006.02.21-2009.02.21	64,907,669.00
合计		72,795,048.39
11、应付账款
	应付账款账龄分析列示如下:
账龄		2008-12-31		2007-12-31
年以内1		1,294,352.66		7,174,465.47
至年12		2,815,762.70		17,947.33
至年23		17,947.33		2,800,847.33
		7,722,063.70		5,832,414.22
年以上3

合计 11,850,126.39 15,825,674.35

(1)本账户 2008 年末余额中不含应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 (2)本公司期末应付账款中,逾期 1 年以上未偿还的款项为 10,555,773.73 元,未偿还的原因 为尚未结清的采购款项。

12、预收账款

本公司 2008 年 12 月 31 日预收账款的余额为 38,457,646.80。

(1)本账户 2008 年末余额中不含应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

(2)本公司期末预收账款中,逾期 1 年以上未偿还的款项为 36,522,591.70 元,未结转的原因 系尚未结算的销售货款。

13、应付职工薪酬

项目	2007-12-31	本年增加额	本年支付额	2008-12-31
一、 工资、奖金、津贴和补贴	647,071.53	21,514,950.60	13,152,815.40	9,009,206.73

项目	2007-12-31	本年增加额	本年支付额	2008-12-31
二、 职工福利费	--	191,488.20	191,488.20	--
三、 社会保险费	(44,724.19)	773,340.67	724,003.87	4,612.61
四、 住房公积金	--	--	--	--
五、 工会经费和职工教育经费	975,717.41	235,232.46	770,186.55	440,763.32
合计	1,578,064.75	22,715,011.93	14,838,494.02	9,454,582.66

(1)应付职工薪酬 2008 年 12 月 31 日较 2007 年 12 月 31 日增加 7,876,517.91 元,主要原因 是计提了职工辞退福利 8,915,114.00 元所致。

(2)本公司本期无向职工提供的非货币性福利。

(3)本公司期末的应付职工薪酬中,无拖欠性质的应付职工薪酬,无工效挂钩结余部分。

14、应交税费

项目		2008-12-31		2007-12-31
营业税		189,573.27		165,188.07
所得税		1,002,020.25		1,038,084.98
城市维护建设税		184,656.83		184,925.79
教育费附加		286,439.69		285,708.16
土地增值税		100,467.00		--
增值税		(4,674,772.43)		(4,147,824.37)
房产税		1,937,178.86	926,202.40
应交印花税		739.32	93,701.12
个人所得税		99,325.25		(161.71)
车船使用税		240.00		--
合计		(874,131.96)		(1,454,175.56)
15、应付利息
		2008-12-31		2007-12-31
账龄	余额	比例	余额	比例

	2008-12-31		2007-12-31
账龄	余额	比例	余额	比例
1 年以内	20,902,443.69	62.06%	11,780,000.00	92.19%
1-2 年	11,780,000.00	34.98%	997,987.04	7.81%
3 年以上	997,987.04	2.96%	--	--
合计	33,680,430.73	100.00%	12,777,987.04	100.00%
16、应付股利
	2008-12-31			2007-12-31
账龄	余额	比例	余额	比例
1 年以内	--	--	--	--
1 年以上	1,924,125.70	100.00%	1,924,125.70	100.00%
合计	1,924,125.70	100.00%	1,924,125.70	100.00%
17、其他应付款
其他应付款账龄分析列示如下:
账龄		2008-12-31		2007-12-31
年以内1		3,754,315.15		11,525,735.06

至 2 年 6,416,265.29 959,872.68 至 3 年 956,822.31 2,778,254.50 年以上 24,677,058.52 21,898,804.02 合计 35,804,461.27 37,162,666.26

(1)本账户余额中应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方单位的 款项为 4,652,081.00 元,详见附注九.4 揭示。

(2)本公司期末其他应付款中,账龄超过 1 年未偿还的原因系大额关联方往来。

18、预计负债

类别	2008-12-31	2007-12-31	计提原因急依据
对外担保	56,000.000.00	56,000.000.00	法院裁定及律师意见书
19、股本

	2007-12-31		本年变动增减(+,-)		2008-12-31
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	111,000,000	68.94						111,000,000	68.94
1、国家持股
2、国有法人持股*	100,000,000	62.11						100,000,000	62.11
3、其他内资持股	11,000,000	6.83						11,000,000	6.83
其中:境内法人持股	11,000,000	6.83						11,000,000	6.83
境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份	50,000,000	31.06						50,000,000	31.06
1、人民币普通股2、境内上市的外资股	50,000,000	31.06						50,000,000	31.06
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	161,000,000	100						161,000,000	100
*深圳兰光经济发展公司持有本公司国有法人股			8110		万股,被质押或冻结。
20、资本公积

项目	2007-12-31	本年增加		本年减少	2008-12-31
股本溢价	437,832,311.22	--		--	437,832,311.22
其他资本公积	4,764,373.80	--		--	4,764,373.80
合计	442,596,685.02	--		--	442,596,685.02
21、盈余公积
项目	2007-12-31	本年增加		本年减少	2008-12-31
法定盈余公积金	23,553,514.56		--	--	23,553,514.56
22、未分配利润
	项目			年度2008

母公司股东未分配利润年初余额	(222,004,321.48)
加: 期初未分配利润调整	(83,614,167.13)
其中:重大会计差错追溯调整数	(83,614,167.13)
加:归属于母公司股东的净利润	(226,141,124.79)
减:提取法定盈余公积	--
应付普通股股利	--
转作股本的利润	--
其他	--

母公司股东未分配利润年末余额 (531,759,613.40)

23、营业收入、营业成本

项目	年度2008	年度2007
营业收入	38,841,448.50	67,615,506.86
其中:主营业务收入	38,772,817.99	67,615,506.86
其他业务收入	68,630.51	--
营业成本	38,449,159.48	63,091,476.44
其中:主营业务成本	38,364,013.77	63,091,476.44
其他业务成本	85,145.71	--
营业毛利	392,289.02	4,524,030.42

(1) 营业收入、成本、毛利按业务内容列示如下:

	年度2008
业务	收入	成本	毛利
1.计算机及网络工程	55,908.65	3,891,010.39	(3,835,101.74)
2.音响制造及销售	6,531,651.58	25,609,689.56	(19,078,037.98)
3.物业管理	29,649,199.08	3,929,093.13	25,720,105.95
4.电子产品	2,536,058.68	4,934,220.69	(2,398,162.01)
5.其他业务	68,630.51	85,145.71	(16,515.20)
合计	38,841,448.50	38,449,159.48	392,289.02

2007 年度

业务	收入	成本	毛利
1.计算机及网络工程	5,714,233.93	5,113,324.68	600,909.25
2.音响制造及销售	44,695,915.78	52,500,864.91	(7,804,949.13)
3.物业管理	10,766,973.00	3227605.68	7,539,367.32
4.电子产品	6,397,056.37	2238957.30	4,158,099.07
5.其他业务	41,327.78	10,723.87	30,603.91
合计	67,615,506.86	63,091,476.44	4,524,030.42

(2)本公司向前五名客户的销售收入总额为 14,918,966.15 元,占全部销售收入的 38.41% 。

24、主营业务税金及附加

税 种	2008年度	2007年度
营业税	605,283.20	574,693.43
城市维护建设税	18,775.62	28,086.96
教育费附加	37,208.24	65,584.97
防洪费	199.31	--
其他	1,616.05	--
合 计	663,082.42	668,365.36
25、财务费用
类 别	2008年度	2007年度
利息支出	20,902,468.37	11,780,000.00
减:利息收入	114,471.69	186,676.42
加:金融机构手续费	26,558.11	49,472.64
加:汇兑损益	(20,340.95)	285,817.80
合 计	20,794,213.84	11,928,614.02
26、资产减值损失
项目	年度2008	年度2007
一、坏账损失	126,164,611.85	104,513,154.76
二、存货跌价损失	48,158,520.32	4,033,881.18
三、长期股权投资减值损失	--	--
四、固定资产减值损失	61,631.06	--

合计	174,384,763.23	108,547,035.94
27、营业外收入
收入项目	2008年度	2007年度
债务重组收入	998,377.44	--
罚款收入	97,532.31	--
政府补助	320,366.74	--
无需支付款	76,573.72	--
其他	--	466,645.29
合 计	1,492,850.21	466,645.29
28、营业外支出
支出项目	2008年度	2007年度
罚款支出	195.65	2,000.00
处置固定资产损失	449,214.53	70,496.25
预计不可收回债权的损失	53,412.39	--
其他经营损失(存货)	33,169.15	--
合 计	535,991.72	72,496.25
29、所得税费用
项目	2008年度	2007年度
会计利润	(228,907,486.35)	(142,217,982.76)
加:纳税调增项目合计	204,337,774.86	60,723,018.67
减:纳税调减项目合计
应纳税所得额	(24,569,711.49)	(81,494,964.09)
适用所得税税率	18%	15%
当期应交所得税	216,734.64	(183,008.25)
加:递延所得税费用
减:递延所得税转回	96,457.65	(273,999.55)
当期所得税费用	120,535.65	90,991.30

30、合并现金流量附注

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目		年度2008
利息收入		114,481.01
债务重组收入		1,074,951.16
罚款收入		97,532.31
政府补助		320,366.74
往来款		1,195,576.99
合计		2,802,908.21
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目		年度2008
房租费用		3,075,197.00
中介机构服务费用		1,449,900.00
董事会会费		149,970.00
研发费		397,528.68
物料消耗费用		224,287.15
业务招待费		1,054,809.19
汽车费用		843,280.04
办公费		1,785,309.51
水电费		151,369.66
差旅费		348,315.74
广告费		139,300.00
通讯费		252,164.92
运杂费		537,902.19
往来款		2,091,398.49
合计		12,500,732.57
(3)现金流量表补充资料
项目	2008 年度	2007 年度

**1.**将净利润调节为经营活动的现金流量:

净利润	(226,141,124.79)	(140,648,990.21)
少数股东损益	(2,766,361.56)	(1,659,983.85)
加:资产减值准备	174,384,763.23	108,547,035.94
固定资产折旧	3,424,843.95	3,604,961.58
无形资产摊销	1,037,380.68	1,037,380.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)	449,214.53	70,496.25
固定资产报废损失(收益以"-"填列)
公允价值变动损失(收益以"-"填列)
财务费用(收益以"-"填列)	14,810,672.90	11,780,000.00
投资损失(收益以"-"填列)
递所得税资产的减少(增加以"-"填列)	62,908.91	273,999.55
递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)
存货的减少(增加以"-"填列)	8,913,333.74	11,717,582.55
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)	7,692,431.15	75,662,339.81
经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)	7,300,355.79	(77,247,501.18)
其他
经营活动产生的现金流量净额	(10,831,581.47)	(6,862,678.88)
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额	5,736,743.92	16,579,419.41
减:现金的年初余额	16,579,419.41	24,771,075.29
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物的净增加额	(10,842,675.49)	(8,191,655.88)
(4)现金和现金等价物
项目	2008-12-31	2007-12-31
一、现金	5,736,743.92	16,579,419.41
其中:库存现金	137,300.79	153,684.27

可随时用于支付的银行存款	5,594,950.15	16,421,273.83
可随时用于支付的其他货币资金	4,492.98	4,461.31
二、现金等价物	--	--
其中:三个月到期的债券投资	--	--
三、现金和现金等价物余额	--	--
加:汇率变动对现金的影响	--	--
四、期末现金及现金等价物余额	5,736,743.92	16,579,419.41
其中:母公司或集团内子公司使用受限	--	--
制的现金和现金等价物

八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款风险分析:

	2008-12-31
类别	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应	36,894,015.61	84.77%	36,894,015.61	--
收账款	6,092,460.45	14.00%	6,088,447.81	4,012.64
其他单项金额不重大的应收账款	535,424.00	1.23%	26,782.49	508,641.51
合计	43,521,900.06	100%	43,009,245.91	512,654.15

	2007-12-31
类别	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款	2,765,991.00	6.39%	2,765,991.00	--
其他单项金额不重大的应收账款	40,515,279.06	93.61%	34,267,276.66	6,248,002.40
合计	43,281,270.06	100.00%	37,033,267.66	6,248,002.40

(2)本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准

为 100 万元。

(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为:根据 本公司特点,1 年以上的应收账款收回风险较大,因此将单项金额低于 100 万元且账龄 1 年以上的 应收账款归入该组合。

(4)本公司对于本期应收账款期末余额中账龄在 3 年以上,且有明显特征表明收回的可能性不 大的款项共 4,001,121.87 元,采用个别认定法全额计提坏账准备。

		2008-12-31
账龄	金额	比 例	坏账准备	净额
1 年以内	535,424.00	1.23%	172,439.23	362,984.77
1 至 2 年	-	0	-	-
2 至 3 年	5,716.20	0.01%	1,714.86	4,001.34
3 至 4 年	7,975,969.51	18.33%	7,833,089.20	142,880.31
4 至 5 年	3,531,676.62	8.11%	3,528,888.89	2,787.73
5 年以上	31,473,113.73	72.32%	31,473,113.73	-
合计	43,521,900.06	100%	43,009,245.91	512,654.15

(5)应收账款账龄分析如下:

		2007-12-31
账龄	金额	比 例	坏账准备	净额
1 年以内	287,643.00	0.66%	14,382.15	273,260.85
1 至 2 年	5,716.20	0.01%	571.62	5,144.58
2 至 3 年	7,975,969.51	18.43%	2,392,790.85	5,583,178.66
3 至 4 年	772,836.62	1.79%	386,418.31	386,418.31
4 至 5 年	2,765,991.00	6.39%	2,765,991.00	-
5 年以上	31,473,113.73	72.72%	31,473,113.73	-
合计	43,281,270.06		37,033,267.66	6,248,002.40

(6)期末应收账款前五名欠款单位金额合计为 26,877,826.88 元,占应收账款总额的 61.76%,

具体如下:

欠款单位名称	欠款金额	占应收账款总		欠款性质
		额比例
深圳市海仕通实业有限公司	7,810,429.20	17.95%	年4-5	货款
东莞市东晶电子有限公司	6,556,032.00	15.06%	年以上5	货款
甘肃永康实业有限公司	5,654,741.00	12.99%	年以上5	货款
源兴电脑科技(东莞)有限公司	3,968,417.18	9.12%	年以上5	货款
汕头经济特区贸易总公司	2,888,207.50	6.64%	年以上5	货款
合计	26,877,826.88	61.76%

2、其他应收款

(1)其他应收款风险分析:

	2008-12-31
类别	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的其他应收款	500,517,254.91	99.33%	209,771,962.50	290,745,292.41
单项金额不重大但按信用风险特征组	3,267,209.99	0.65%	2,792,530.06	474,679.93
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他应收款	124,432.92	0.02%	69,033.56	55,399.36
合计	503,908,897.82	100%	212,633,526.12	291,275,371.70

	2007-12-31
类别	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的其他应收款	411,552,248.44	84.78%	65,282,128.97	346,270,119.47
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该				0.00
组合的风险较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他应收款	52,372,491.44	10.79%	19,612,991.32	32,759,500.12
合计	485,449,430.06	100.00%	106,419,810.47	379,029,619.59
	21,524,690.18	4.43%	21,524,690.18

(2)本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标 准为 100 万元。

(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为:根 据本公司特点,1 年以上的应收账款收回风险较大,因此将单项金额低于 100 万元且账龄 1 年以上 的应收账款归入该组合。

(4)其他应收款账龄分析如下:

	2008-12-31
账龄	金额	比 例	坏账准备	净额
1 年以内	5,056,866.30	1.00%	1,311,810.10	3,745,056.20
1 至 2 年	25,348,326.90	5.03%	8,182,132.40	17,166,194.50
2 至 3 年	326,398,553.58	64.77%	109,663,580.84	216,734,972.74
3 至 4 年	131,047,537.01	26.01%	77,558,049.09	53,489,487.92
4 至 5 年	731,053.69	0.15%	591,393.35	139,660.34
5 年以上	15,326,560.34	3.04%	15,326,560.34	-
合计	503,908,897.82	100.00%	212,633,526.12	291,275,371.70

			2007-12-31
账龄	金额	比 例	坏账准备	净额
1 年以内	15,601,268.90	3.21%	780,063.45	14,821,205.45
1 至 2 年	322,743,010.12	66.48%	51,646,522.17	271,096,487.95
2 至 3 年	131,047,537.01	27.00%	39,314,261.11	91,733,275.90
3 至 4 年	731,053.69	0.15%	365,526.85	365,526.84
4 至 5 年	5,065,617.24	1.05%	4,052,493.79	1,013,123.45
5 年以上	10,260,943.10	2.11%	10,260,943.10	-
合计	485,449,430.06	100.00%	106,419,810.47	379,029,619.59

	2008-12-31		2007-12-31
账龄	金额	比例	金额	比例
1 年以内	5,056,866.30	1.00%	15,601,268.90	3.21%
1 至 2 年	25,348,326.90	5.03%	322,743,010.12	66.48%
2 至 3 年	326,398,553.58	64.77%	131,047,537.01	27.00%
3 至 4 年	131,047,537.01	26.01%	731,053.69	0.15%
4 至 5 年			5,065,617.24	1.05%
	731,053.69	0.15%	10,260,943.10	2.11%
5 年以上	15,326,560.34	3.04%	485,449,430.06	100.00%
合计	503,908,897.82	100%

(5)其他应收款中由预付账款转入的金额为 13,402,601.46 元,转入的金额账龄列示如下:账 龄在 1 至 2 年为 9,747,058.00 元,账龄在 2-3 年为 3,655,543.46 元。

(6)期末其他应收款前五名欠款单位金额合计为 464,032,542.66 元,占其他应收款总额的 92.09%,具体如下:

欠款单位名称	欠款金额	占其他应收	欠款年限	欠款性质
		款总额比例
深圳兰光经济发展公司	411,552,248.44	81.67%	2-4 年	往来款
深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司	16,777,163.95	3.33%	2-3 年	往来款
深圳市兰光进出口有限公司	15,780,167.53	3.13%	2-3 年	往来款
百江投资有限公司	10,404,323.31	2.06%	2-3 年	往来款
深圳兰光桑达网络科技有限公司	9,518,639.43	1.89%	2-3 年	往来款
合计	464,032,542.66	92.09%

3、长期股权投资

⑴长期股权投资明细列示如下:

项目	2007-12-31	本年增加	本年减少	2008-12-31
按成本法核算之长期股权投资	184,165,032.31	--	--	184,165,032.31

子公司投资

合计	184,165,032.31	--	--	184,165,032.31
减:减值准备	59,604,017.27	72,016,015.04	--	131,615,032.31
长期股权投资净额	124,561,015.04			52,550,000.00

⑵子公司投资

被投资单位名称	投资	初始投资额	2007-12-31	本年增加	本年减少	2008-12-31
	比例
西部创新投资有限公司	90.91%	50,000,000.00	50,000,000.00	--	--	50,000,000.00
深圳兰光进出口有限公司	90%	4,500,000.00	4,500,000.00	--	--	4,500,000.00
深圳兰光音响设备制造有限公司	90%	10,800,000.00	10,800,000.00	--	--	10,800,000.00
深圳兰光桑达网络科技有限公司	60%	6,000,000.00	6,000,000.00	--	--	6,000,000.00
深圳市兰联数码科技有限公司	51%	2,550,000.00	2,550,000.00	--	--	2,550,000.00
深圳市兰光销售有限公司	98.14%	105,356,348.98	110,315,032.31	--	--	110,315,032.31
合计		179,206,348.98	184,165,032.31	--	--	184,165,032.31
⑶长期股权投资减值准备

被投资单位	2007-12-31	本期增加	本期转出	2008-12-31
深圳兰光进出口有限公司	--	4,500,000.00	--	4,500,000.00
深圳兰光音响设备制造有限公司	--	10,800,000.00	--	10,800,000.00
深圳兰光桑达网络科技有限公司	6,000,000.00	--	--	6,000,000.00
深圳市兰光销售有限公司	53,604,017.27	56,711,015.04	--	110,315,032.31
合计	59,604,017.27	72,011,015.04		-- 131,615,032.31

4、资产减值准备

项目	2007-12-1	本年增加	本年减少	2008-12-31
一、坏账准备	143,453,078.13	112,189,693.90	--	255,642,772.03
二、存货跌价准备	8,839,513.46	317,069.54	3,007,538.47	6,149,044.53
三、固定资产减值准备	7,626,579.44	--	2,014,822.41	5,611,757.031
四、长期股权投资减值准备	59,604,017.27	72,011,015.04	--	131,615,032.31

项目	2007-12-1	本年增加	本年减少	2008-12-31
合计	219,523,188.30	184,517,778.48	5,022,360.88	399,018,605.90
5、营业收入、营业成本
项目	2008	年度	2007	年度
营业收入		14,417,701.74		17,860,812.06
其中:主营业务收入		14,417,701.74		17,860,812.06
其他业务收入		--		--
营业成本		9,831,154.28		9,038,459.51
其中:主营业务成本		9,831,154.28		9,038,459.51
其他业务成本		--		--
营业毛利		4,586,547.46		8,822,352.55

(1)营业收入、成本、毛利按业务内容列示如下:

	年度2008
业务	收入	成本	毛利
1.计算机及网络工程	55,908.65	15,660.00	40,248.65
2.音响制造及销售	904,259.95	952,180.46	(47,920.51)
3.物业管理	12,035,434.00	3,929,093.13	8,106,340.87
4.电子产品	1,422,099.14	4,934,220.69	(3,512,121.55)
5.其他业务	--	--	--
合计	14,417,701.74	9,831,154.28	4,586,547.46

		年度2007
业务	收入	成本	毛利
1.计算机及网络工程	5,714,233.93	5,113,324.68	600,909.25
2.音响制造及销售	17,912.82	8,008.79	9,904.03
3.物业管理	10,766,973.00	3,227,605.68	7,539,367.32
4.电子产品	1,331,692.31	689,520.36	642,171.95
5.其他业务	30,000.00		30,000.00
合计	17,860,812.06	9,038,459.51	8,822,352.55

6、资产减值损失

项目	年度2008	年度2007
一、坏账损失	112,189,693.90	66,033,579.66
二、存货跌价损失	317,069.54	3,007,538.47
三、长期股权投资减值损失	72,011,015.04	--
四、固定资产减值损失	--	--
合计	184,517,778.48	69,041,118.13
7、现金流量信息

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目	年度2008
利息收入发生额	37,226.71
罚款收入	9,035.00
往来款	8,555,702.92
合计	8,601,964.63
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目	年度2008
房租费用	2,723,318.00
中介机构服务费用	1,429,200.00
董事会会费	125,970.00
业务招待费	227,485.49

办公费	425,446.72
差旅费	172,515.98
广告费	37,900.00
通讯费	113,753.62
往来款	1,807,632.67

合计		7,571,855.63
(3)现金流量表补充资料
项目	2008 年度	2007 年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润	(263,891,382.50)	(89,486,121.84)
加:资产减值准备	184,517,778.48	69,041,118.13
固定资产折旧	2,523,519.72	2,668,519.72
无形资产摊销	1,037,380.68	1,037,380.68
长期待摊费用摊销	--	--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)	360,111.44	70,496.25
固定资产报废损失(收益以"-"填列)	--	--
公允价值变动损失(收益以"-"填列)	--	--
财务费用(收益以"-"填列)	14,810,672.90	11,780,000.00
投资损失(收益以"-"填列)	--	--
递所得税资产的减少(增加以"-"填列)	--	--
递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)	--	--
存货的减少(增加以"-"填列)	(1,103,154.78)	14,269.61
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)	(5,213,368.75)	8,776,820.45
经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)	64,018,041.14	(3,454,377.71)
其他
经营活动产生的现金流量净额	(2,940,401.67)	448,105.29
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额	1,407,031.27	4,082,594.94
减:现金的年初余额	4,082,594.94	3,704,413.65
加:现金等价物的年末余额

减:现金等价物的年初余额

现金及现金等价物的净增加额	(2,675,563.67)	378,181.29
(4)现金和现金等价物
项目	2008-12-31	2007-12-31
一、现金	1,407,031.27	4,082,594.94
其中:库存现金	18,596.11	18,637.81
可随时用于支付的银行存款	1,387,442.23	4,062,971.20
可随时用于支付的其他货币资金	992.93	985.93
二、现金等价物
其中:三个月到期的债券投资
三、现金和现金等价物余额
加:汇率变动对现金的影响
四、期末现金及现金等价物余额	1,407,031.27	4,082,594.94
其中:母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物

九、关联方关系及其交易

1、关联方概况

(1)与本公司存在关联关系的关联方,包括已于附注六列示的存在控制关系的子公司和本公司 股东。

a.存在控制关系的关联方

关联方名称	注册地址	主营业务	与本公司关系	经济性质或类型	法定代表人	组织机构代码
深圳兰光经济发展公司	深圳市	开发、制造、购销机电一体化产品、信息工程、特种仪器仪表、医疗器材等	母公司	国有	王兴志	192171401
深圳兰光电子集团有限公司	深圳市	生产经营电子测量仪器、仪表、电子产品、电子计算机外部设备等	母公司之控股股东	国有	顾地民	192200532
		b.存在控制关系的关联方实收资本及其变化

关联方名称	2007-12-31	本年增加数	本年减少数	2008-12-31

深圳兰光经济发展公司 79,550,000.00 -- -- 79,550,000.00

c.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

	2007-12-31		本年增加数		本年减少数		2007-12-31
关联方名称	金额	比例%	金额	比例%	金额	比例%	金额	比例%
深圳兰光经济发	81,100,000.00	50.37%	--	--	--	--	81,100,000.00	50.37%
展公司

2、关联方交易事项

(1)关联交易原则及定价政策

本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行,与其他业务往来企业同等对待。 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易,遵照公平、公正的市场原则进行。

本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格,有国家定价的,适用国家定价,没 有国家定价的,按市场价格确定,没有市场价格的,参照实际成本加合理费用原则由双方定价,对 于某些无法按照"成本加费用"的原则确定价格的特殊服务,由双方协商定价。其中:

a.土地使用权租赁价格由双方协商定价,每年最后一个月支付清结。

b.综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。

对于关联方向本公司提供的生产、生活服务,本公司在完成后按要求支付相关费用,即时清结; 对于本公司向关联方提供的生产、生活服务,其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收 费时间为准,其余在按协议规定的时间内收取。

c.代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定,在完结后按双方协商确定的期间结算。

(2)本公司与关联单位之间因租赁办公地点服务等形成的关联交易明细资料如下:

关联方名称	交易内容	2008 年度	2007 年度
深圳兰光经济发展公司	深圳兰联数码科技有限公司租用办公地点	256,379.00	216,791.00
深圳兰光经济发展公司	甘肃兰光科技股份有限公司	2,612,500.00	4,643,441.00
合计		2,868,879.00	4,860,232.00

(3)本公司接受关联方租赁服务明细资料如下:

本公司于 1998 年 8 月 25 日与发起人深圳兰光经济发展公司签订《房屋租赁合同书》,公司租用 深圳兰光经济发展公司位于深圳市振华路 56 号兰光大厦 8 楼和 9 楼用于办公,租赁期限 8 年,以及 本公司以下子公司租用深圳兰光经济发展公司位于深圳市振华路 56 号兰光大厦部分办公用房,合同 到期后,未签订新的租赁合同,继续用原合同。2008 年公司已将租赁费计入损益但未发生租金支付。

(4)本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下:

借款单位	担保单位	担保金额(万元)	担保期限	担保方式
甘肃兰光科技股份有限公司	兰光电子集团有限公司	3,800.00	2006 年 1 月 27 日---2006年 6 月 27 日	抵押担保
甘肃兰光科技股份有限公司	兰光电子集团有限公司	4,717.31	2005 年 6 月 6 日---2006 年6 月 6 日	抵押担保
甘肃兰光科技股份有限公司	深圳兰光经济发展公司	1,660.00	2005 年 12 月 26 日---2008年 5 月 17 日	信用担保
甘肃兰光科技股份有限公司	深圳兰光经济发展公司	6,340.00	2005 年 12 月 26 日---2008年 4 月 27 日	信用担保
合 计		16,517.31

(5)本公司 2008 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 1,354,712.87 元;2007 年度(上年

度)为人民币 1,533,496.00 元。

3、关联方应收应付款项余额

	项目	2008-12-31		2007-12-31
往来项目	关联方名称	金额	比例	金额	比列
其他应收款	深圳兰光经济发展公司	411,552,248.44	92.95	411,552,248.44	92.95
其他应收款	深圳兰光电子集团有限公司	9,800,000.00	2.21	9,800,000.00	2.21
其他应收款	深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司	16,777,163.95	3.79	16,777,163.95	3.79
其他应付款	深圳兰光经济发展公司	4,652,081.00	1.05	4,652,081.00	1.05
合 计		442,781,493.39	100.00	442,781,493.39	100.00

十、或有事项

截至 2008 年 12 月 31 日止,本公司存在以下担保事项:

担保对象	担保人	金额(元)	担保期限	担保方式	是否逾期
陕西教育活动中心	甘肃兰光科技股份有限公司	1,363,850.00	2003.12.25-2008.12.25	保证金质押	是
陕西教育活动中心	甘肃兰光科技股份有限公司	8,470,890.00	2004.12.29-2009.12.28	保证金质押	否
陕西教育活动中心	甘肃兰光科技股份有限公司	3,979,650.00	2005.04.01-2010.3.31	保证金质押	否
陕西教育活动中心	甘肃兰光科技股份有限公司	10,439,255.08	2005.07.21-2010.07.20	保证金质押	否
陕西教育活动中心	甘肃兰光科技股份有限公司	9,967,750.00	2005.10.14-2010.10.13	保证金质押	否
陕西教育活动中心	甘肃兰光科技股份有限公司	25,467,300.00	2006.01.26-2011.01.25	保证金质押	否
深圳兰光销售有限公司	甘肃兰光科技股份有限公司	39,000,000.00	2006.02.21-2009.02.21	抵押担保	否
合计		98,688,695.08

十一、资产负债表日后事项

截止 2009 年 2 月 18 日,本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。

十二、其他重大事项

1、资产重组进展情况

本公司的最终控制人甘肃省国有资产监督管理委员会原与鸿荣源置业集团(深圳)有限公司签 署的关于深圳兰光电子集团有限公司重组的一揽子协议,由于鸿荣源置业集团(深圳)有限公司单方面 的终止行为而造成重组计划无法实施。

2、诉讼事项

(1)2005 年本公司与陕西教育中心签订买方信贷协议,为陕西教育活动中心从中国建行银行深圳 市分行贷款 8320.44 万元(归还 2351.57 万元)提供担保,因陕西教育活动中心欠息未还,建行深圳 分行宣布贷款提前到期,并向深圳市中级人民法院提起诉讼。截至 2007 年 12 月 31 日,本公司已计 提预计负债 5600 万元。

2007 年 4 月 5 日,深圳市中级人民法院于作出(2007)深中法民二初字第 55 号、56 号、58 号、 59 号、61 号、63 号民事判决书和执行令,判决被告陕西省教育活动中心向原告中国建设银行股份 有限公司深圳市分行偿还借款本金人民币 5,938.854 万元及利息(利息计至 2006 年 9 月 28 日合计 778,390.85 元)。如被告陕西省教育活动中心逾期不能偿还上述借款本息,则原告依法有权申请以拍 卖、变卖被告抵押物和质押物的价款优先受偿,本公司承担抵押物和质押物担保以外的连带清偿责 任,截至目前尚未执行。

(2)本公司 2007 年 2 月 14 日第三届董事会 2007 年第一次会议通过了议案,同意为子公司深圳市 兰光销售有限公司在华夏银行深圳宝安支行 3900 万元人民币贷款展期壹年,提供连带责任保证担 保,同意以公司名下自有物业--深圳市福田区桑达工业小区 406 栋 1-6 层为深圳市兰光销售有限公司 在华夏银行深圳宝安支行 3900 万元人民币贷款展期提供抵押担保。华夏银行向广东省深圳市中级人 民法院提起诉讼。2007 年 5 月 16 日,裁定查封被申请人深圳市兰光销售有限公司及担保人所拥有 的总价值人民币 3900 万元的财产,截至目前尚未执行。

(3)本公司 2006 年向中国光大银行深圳振兴支行借款 3800 万元逾期无力偿还,中国光大银行深 圳振兴支行向广东省深圳市中级人民法院提出诉讼,2007 年 1 月 10 日广东省深圳市中级人民法院 于作出(2006)深中法民二初字第286号民事判决书,裁定本公司偿还本金3800万元和利息555,731.25 元(暂计至 2006 年 8 月 10 日),保证人深圳兰光电子集团有限公司承担连带责任,中国光大银行深 圳振兴支行对抵押物有优先受偿权;2007 年 3 月 28 日光大银行深圳振兴支行向深圳市中级人民法 院申请强制执行,深圳市中级人民法院作出(2007)深中法执字第 530 号民事裁定书,截至目前尚 未执行。

(4)本公司 2005 年向深圳光大银行振兴路支行的借款 47,173,124.92 元逾期无力偿还,中国光大 银行深圳振兴支行向广东省深圳市中级人民法院提出诉讼,2007 年 1 月 10 日,广东省深圳市中级 人民法院于作出(2006)深中法民二初字第 287 号民事判决书,裁定本公司偿还本金 47,173,124.92

58

元及利息 736,196.28 元(暂计至 2006 年 8 月 10 日),保证人深圳兰光电子集团有限公司承担连带清 偿责任;2007 年 3 月 28 日中国光大银行深圳振兴支行向深圳市中级人民法院申请强制执行,深圳 市中级人民法院作出(2007)深中法执字第 530 号民事裁定书,截至目前尚未执行。

(5)本公司 2005 年向深圳市商业银行借款 1660 万元逾期无力偿还,深圳市商业银行营业部向广 东省深圳市中级人民法院提出诉讼,广东省深圳市中级人民法院于 2006 年 11 月 6 日作出(2006) 深中法民二初字第 272 号民事判决书,裁定本公司偿还本金(暂不计息),保证人深圳兰光电子集团 有限公司承担连带清偿责任,并以本公司抵押财产 301 栋房屋拍卖所得优先受偿;2007 年 2 月 28 日深圳市商业银行向深圳市中级人民法院申请强制执行,深圳市中级人民法院作出(2007)深中法 执字第 381 号执行令,截至目前尚未执行。

(6)本公司 2005 年向深圳市商业银行借款 17,915,048.39 元逾期无力偿还,深圳市商业银行向广 东省深圳市中级人民法院提出诉讼,广东省深圳市中级人民法院于 2007 年 1 月 10 日作出(2006) 深中法民二初字第 271 号民事判决书,裁定本公司偿还本金(暂不计息),保证人深圳兰光电子集团 有限公司承担连带清偿责任;2007 年 3 月 28 日深圳市商业银行向深圳市中级人民法院申请强制执 行,深圳市中级人民法院作出(2007)深中法执字第 380 号民事裁定书,截至目前尚未执行。

3、2008 年 11 月 21 日本公司董事会决定对本公司的控制子公司深圳市兰光音响设备制造有限公 司实施停业整顿。

十三、持续经营能力

本公司由于控股股东及关联方长期占用巨额资金无法归还,主营业务严重萎缩,连续三年发生 大额亏损,累计亏损数额巨大,无法偿还到期债务,且存在大额对外担保;银行借款全部逾期,并 已经涉及诉讼,主要子公司已停业,主要财务指标显示其财务状况恶化,持续经营能力存在重大不 确定性。

本公司针对目前的财务状况拟实施以下的应对计划,1、本公司董事会及经营层,尽最大努力督 促和协助大股东及相关方加快重组步伐,早日归还对本公司形成的资金占用,并将占用清偿、债务 清偿、股权分置改革等相关问题一揽子解决;2、积极与各债权单位进行沟通,尽力推进公司的债务 重组工作,以减轻公司债务负担,以便尽快恢复公司的持续经营能力。

本公司虽有改善公司现状的具体可行措施,但银行借款未获取展期,资产重组尚未实施,可能 导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性,可能无法在正常的经营过 程中变现资产、清偿债务。本财务报表未对资产负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必 需的调整。

十四、补充资料

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1、非经常性损益项目明细表

明细项目	2008 年度	2007 年度
1.非流动资产处置损益	(449,214.53)	(70,496.25)
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	320,366.74
3.计入当期损益的政府补助
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净
资产公允价值产生的损益
6.非货币性资产交换损益
7.委托投资损益
8.因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
9.债务重组损益	36,891.19
10.企业重组费用
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14.除上述各项之外的其他营业外收支净额	1,048,815.09
15.其他		464,645.29
合计	956,858.49	394,149.04
减:非经常性损益相应的所得税	--	(300.00)
减:少数股东享有部分	--	(833.00)
非经常性损益影响的净利润	956,858.49	395,282.04
报表净利润	(228,907,486.35)	(142,308,974.06)
减:少数股东损益	(2,766,361.56)	(1,659,983.85)
归属于母公司股东的净利润	(226,141,124.79)	(140,648,990.21)

非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 -0.42% -0.28%

扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 (227,097,983.28) (141,044,272.25)

2、净资产收益率和每股收益

			净资产收益率(%)		每股收益(人民币元/股)
期间	财务指标	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
2008 年度	归属于公司普通股股东的净利润	-237.07%	-108.48%	(1.40)	(1.40)
	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-238.07%	-108.94%	(1.41)	(1.41)
	归属于公司普通股股东的净利润	-43.74%	-42.33%	(0.87)	(0.87)
2007 年度	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-43.87%	-42.45%	(0.88)	(0.88)

(1)净资产收益率计算过程

项目	序号	2008年度	2007年度
归属于母公司股东的净利润	1	(226,141,124.79)	(140,648,990.21)
归属于母公司的非经常性损益	2	956,858.49	395,282.04
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润	3=1-2	(227,097,983.28)	(141,044,272.25)
归属于母公司股东的期末净资产	4	95,390,586.18	321,531,710.97
全面摊薄净资产收益率(Ⅰ)	5=1÷4	-237.07%	-43.74%
全面摊薄净资产收益率(Ⅱ)	6=3÷4	-238.07%	-43.87%
归属于母公司股东的期初净资产	7	321,531,710.97	402,576,683.91
发行新股或债转股等新增的、归属于母公司股东的净资产	8		-
归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数	9		-
回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东的净资产	10
归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数	11
报告期月份数	12
归属于母公司股东的净资产加权平均数	13=7+1÷②+8×9÷12-10×11÷12	208,461,148.57	332,252,188.80
加权平均净资产收益率(Ⅰ)	14=1÷13	-108.48%	-42.33%
加权平均净资产收益率(Ⅱ)	15=3÷13	-108.94%	-42.45%

(2)每股收益计算过程

项目	序号	2008年度	2007年度
归属于母公司股东的净利润	1	(226,141,124.79)	(140,648,990.21)
归属于母公司的非经常性损益	2	956,858.49	395,282.04
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润	3=1-2	(227,097,983.28)	(141,044,272.25)
期初股份总数	4	161,000,000.00	161,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(Ⅰ)	5
发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ)	6
增加股份(Ⅱ)下一月份起至报告期期末的月份数	7
报告期因回购或缩股等减少股份数	8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	9
报告期月份数	10
发行在外的普通股加权平均数	11=4+5+6×7÷10-8×9÷10	161,000,000.00	161,000,000.00
基本每股收益(Ⅰ)	12=1÷11	(1.40)	(0.87)
基本每股收益(Ⅱ)	13=3÷11	(1.41)	(0.88)
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	14	-	-
转换费用	15	-	-
所得税率	16	-	-
认股权证、期权行权增加股份数	17	-	-
稀释每股收益(Ⅰ)	18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17)	(1.40)	(0.87)
稀释每股收益(Ⅱ)	19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17)	(1.41)	(0.88)

上述 2008 年度公司及合并财务报表附注是按照国家颁布的企业会计准则第 1 号至第 37 号编制的。