Audit Report / Information • Nov 30, 2021
Audit Report / Information
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49 rue de Prony 68 Quai de Paludate 75017 PARIS 33072 BORDEAUX CEDEX
68 RUE SINGER 75016 PARIS
Aux actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par Assemblée Générale et en application des articles L. 232-7 du Code de commerce et L.451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
Ces comptes semestriels consolidés condensés ont été établis sous la responsabilité du directoire. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité et sous ces réserves, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés condensés avec la norme IAS 34 –norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
«SELCODIS »
Suite 1 du rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle au 30 juin 2021
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés condensés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés condensés.
Fait à Bordeaux, Le 25 novembre 2021
Commissaire aux Comptes titulaire Commissaire aux Comptes titulaire
Commissaire aux Comptes Commissaire aux Comptes
Pièces annexées : Rapport financier au 30 juin 2021. Ce rapport contient 27 pages.
| DIRECTOIRE ET CONSEIL DE SURVEILLANCE 3 | |
|---|---|
| ORGANIGRAMME AU 30 JUIN 2021 4 | |
| EVOLUTION DE L'ACTION SELCODIS 5 | |
| COMPTES CONSOLIDES 6 | |
| ANNEXE AU BILAN ET COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE 10 | |
| NOTES PRELIMINAIRES 22 | |
« Les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion présente un tableau fidèle de l'évolution du chiffre d'affaires, des résultats et de la situation financière de la Société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées.
Président du Directoire
M. Lucien SELCE - Président M. François-Louis VUITTON – Vice Président Mme Natasha SELCE M. Bernard ROQUES
M. Michel JIMENEZ, Président M. Pierre BAUMGARTNER
Compagnie Fiduciaire d'Audit CABINET AUBART ET ASSOCIES
M. William LEVEQUE M. Fabrice OLLIVIER LAMARQUE
Société en cours de liquidation au 30/06/2021
Procédure de liquidation judiciaire de la société IT STYLE ouverte le 09.07.2020
Sociétés en procédure collective
Cours journalier de l'action pour la période de juillet 2008 à mars 2009. Le cours de l'action est suspendu depuis le 26 mars 2009.
| Exercice | Exercice | |
|---|---|---|
| clos le | clos le | |
| 30.06.21 | 31.12.2020 | |
| ACTIF | ||
| Ecart d'acquisition | ||
| immobilisations incorporelles nettes | 0 | |
| immobilisations corporelles nettes | 52 | 56 |
| Actifs financiers non courants | 0 | 1 |
| Impôts différés | ||
| Actif non courant | 52 | 57 |
| Stocks de marchandises | 0 | 496 |
| Stock de matières premières | ||
| Créances clients | 0 | 0 |
| Autres créances | 243 | 80 |
| Trésorerie et équivalents de | ||
| trésorerie | 346 | 12 |
| Actif courant | 589 | 588 |
| TOTAL ACTIF | 641 | 645 |
| Exercice clos le 30.06.21 |
Exercice clos le 31.12.2020 |
|
|---|---|---|
| Passif | ||
| Capital | 1 865 | 1 865 |
| Réserves consolidées | -32 338 | -31 876 |
| Résultat net Groupe | -157 | -463 |
| Capitaux propres part du Groupe | -30 630 | -30 474 |
| Intérêts minoritaires | 0 | 0 |
| Réserves minoritaires | 0 | 0 |
| Capitaux propres de l'ensemble consolidé | -30 630 | -30 474 |
| Provisions pour risques et charges - Part à long terme | 878 | 1 090 |
| Dettes financières à long terme | 27 034 | 26 809 |
| Passif non courant | 27 912 | 27 899 |
| Dettes fournisseurs d'exploitation | 278 | 257 |
| Provisions pour risques et charges - Part à moins d'un an | 7 | 7 |
| Autres dettes | 3 074 | 2 955 |
| Dettes financières à court terme | 0 | 0 |
| Crédits à court terme et banques | 0 | 1 |
| Passif courant | 3 359 | 3 220 |
| TOTAL PASSIF | 641 | 645 |
| Exercice clos le 30.06.21 |
Exercice clos le 31.12.20 |
|
|---|---|---|
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 1080 | 250 |
| Autres produits de l'activité | 0 | |
| TOTAL DES PRODUITS DE L'ACTIVITE | 1080 | 250 |
| Achats consommés | $-496$ | $-241$ |
| Achats et charges externes | -723 | $-455$ |
| Subventions d'exploitation | 9 | 23 |
| Impôts et taxes | ||
| Charges de personnel | <0 | |
| Dotation aux amort. Et aux provisions nettes | 212 | 181 |
| Autres produits et charges | $-23$ | $-1$ |
| Résultat opérationnel courant | 59 | $-243$ |
| Sortie Titres de participation | 0 | |
| Reprise provision Titres de participation | 0 | |
| Déconsolidation GIE supervox | 0 | 0 |
| Déconsolidation IT STYLE Diffusion | 0 | 0 |
| Autres produits et charges non courant | $-102$ | 68 |
| Résultat opérationnel non courant | $-102$ | 68 |
| RESULTAT OPERATIONNEL | $-43$ | $-175$ |
| Coûts de l'endettement net | 0 | 0 |
| Autres produits et charges financières | $-114$ | $-281$ |
| RESULTAT AVANT IMPOT | $-157$ | $-456$ |
| Impôt sur les résultats | ||
| RESULTAT NET DES ENTREPRISES INTEGREES | $-157$ | -456 |
| Quote-part de résultat mis en équivalence | 0 | -7 |
| RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE | $-157$ | $-463$ |
| Part revenant aux intérêts minoritaires | 0 | 0 |
| RESULTAT NET REVENANT L'ENTREPRISE CONSOLIDANTE | $-157$ | $-463$ |
| Résultat net par action (en euros) | $-0.016$ | $-0.046$ |
| Résultat net dilué par action (en euros) | $-0.016$ | $-0.046$ |
| (En milliers d'euros) | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|
| TRESORERIE AU 1ER JANVIER | 11 | 171 |
| FLUX D'EXPLOITATION | ||
| Résultat net de l'ensemble consolidé | -157 | -463 |
| Résultat des minoritaires | 0 | 0 |
| Amortissements et provisions nets des reprises | -176 | -203 |
| Actualisation des dettes et créances long terme | ||
| (Plus) ou moins value sur sortie d'actifs | 0 | -1 |
| Neutralisation du résultat sociétés mises en équivalence | 0 | 7 |
| Variation périmètre | ||
| Coût de l'endettement financier net | 0 | 0 |
| Charges d'impôt (exigible et différé) | ||
| Capacité d'autofinancement | -333 | -660 |
| Impôts versés | ||
| Variation sur clients et autres créances | 301 | 141 |
| Variation sur fournisseurs et autres dettes | 140 | 64 |
| Impact sortie de périmètre | 0 | |
| Incidence variation de périmètre ( trésorerie acquise) | ||
| Flux nets de trésorerie opérationnels | 110 | -453 |
| FLUX D'INVESTISSEMENT | 0 | 115 |
| Flux nets de trésorerie sur investissements | 0 | 115 |
| Flux nets de trésorerie après investissements | 109 | -338 |
| FLUX DE FINANCEMENT | ||
| Augmentation de capital Augmentation / remboursement net des comptes |
||
| courants | 225 | 182 |
| Remboursement emprunt | 0 | -4 |
| Intérêts financiers nets versés | ||
| Flux nets de trésorerie sur opérations de financement |
225 | 178 |
| Variation de la trésorerie | 335 | -160 |
| TRESORERIE DE FIN DE PERIODE | 346 | 11 |
Le capital social est composé de 6 215 364 actions.
Variation des capitaux propres du Groupe en K€
| Capital | Réserves consolidées |
Résultat consolidé |
Total capitaux propres |
|
|---|---|---|---|---|
| Situation au 31/12/2020 | 1 865 | (31 876) | (463) | (30 474) |
| Affectation résultat N-1 | (463) | 463 | 0 | |
| Résultat 30.06.21 Variation périmètre |
(157) | (157) 0 |
||
| Situation au 30/06/21 | 1 865 | (32 338) | (157) | (30 630) |
Intérêts minoritaires
| (en milliers d'euros) | 30.06.2021 31.12.2020 |
|---|---|
| Intérêts minoritaires en début d'exercice | |
| Résultat de l'exercice | |
| Variation périmètre (déconsolidation Marc Milann) Variation périmètre (déconsolidation GIE |
|
| SUPERVOX) Réserves |
|
| Intérêts minoritaires en fin d'exercice |
SELCODIS SA est la société mère d'un Groupe dont les principales activités, au travers de sa filiale EDA SA, ont été perdues après la mise en liquidation judiciaire de cette filiale.
SELCODIS SA garde néanmoins ses activités annexes au travers de ses filiales la société DEFREP qui a une activité immobilière et la SNC DEFREP COSMETICS qui commercialise des produits cosmétiques.
Les états financiers consolidés du Groupe SELCODIS au 30 juin 2021 ont été préparés conformément au référentiel IFRS, tel qu'adopté par l'Union Européenne.
Nous vous rappelons que depuis le jugement du 29 novembre 2011 du Tribunal de commerce de Paris, une procédure de redressement judiciaire a été ouverte à l'encontre de notre société, lors de laquelle a été nommé Maître Christophe Thévenot en qualité d'administrateur judiciaire et Maître Frédérique Levy en qualité de mandataire judiciaire.
Puis, par jugement en date du 3 juillet 2013, le Tribunal a accepté un plan de redressement par voie de continuation de la société et a désigné la société Thevenot Perdereau Manière en qualité de commissaire à l'exécution du plan.
Ce jugement a fixé les modalités suivantes :
Depuis cette date le plan de continuation est exécuté et le règlement de la septième échéance a été reportée et payée en février 2021.
Le règlement de la huitième échéance devrait intervenir sur le 3eme trimestre 2021.
Depuis, le 1er janvier 2017, la société DEFREP fait partie du groupe d'intégration fiscale dont Selcodis est tête de groupe.
En janvier 2018, au titre d'un protocole transactionnel, la SNC DEFREP COSMETICS a acquis les 50% restants de IT STYLE Diffusion, puis les a cédés en août 2018 à IT France HOLDING. Au 31/12/2018, la SNC DEFREP COSMETICS détient 50% de IT STYLE DIFFUSION.
La SNC DEFREP COSMETICS a été intégrée dans le périmètre de consolidation au 31 décembre 2017.
En date du 27/08/2018, la société IT STYLE DIFFUSION a acquis 100% du capital de la société IT SUD TOULON.
En date du 07 juillet 2019, la société DEFREP, filiale de SELCODIS, a souscrit à 30% du capital de la SCI de construction-vente DEFREP Domaine de la Rose des vents Eragny, qui clôture son premier exercice comptable au 31/12/2020.
A la date du 09 juillet 2020, une procédure de liquidation judiciaire a été ouverte à l'encontre de la société IT STYLE Diffusion.
Par jugement en date du 14 octobre 2020, le tribunal judiciaire de Paris a cantonné la saisie réalisée sur les sociétés DEFREP et DEFREP COSMETICS à la somme de 41 522,05 €, dans le cadre du litige les opposant à la société IT STYLE DIFFUSION.
A la date du 30/06/2021, le GIE SUPERVOX, dont Selcodis détient 43,75%, est en cours de liquidation.
2. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES
Les principales méthodes comptables appliquées lors de la préparation des états financiers consolidés sont décrites ci-après. Sauf indication contraire, ces méthodes ont été appliquées de façon permanente à tous les exercices présentés.
Les principes comptables retenus au 30 juin 2021 sont identiques à ceux détaillés dans les comptes consolidés au 31 décembre 2020 publiés.
Au titre de l'exercice, les filiales sans aucune activité mises en liquidation judiciaire ont été exclues du périmètre de consolidation.
Les états financiers consolidés comprennent au 30 juin 2021 les états financiers de SELCODIS et de ses filiales : DEFREP, DEFREP COSMETICS, SC DOMAINES DE LA ROSE DES VENTS ERAGNY.
Les filiales sont consolidées à compter de la date à laquelle le contrôle est transféré effectivement au Groupe alors que les filiales cédées sont exclues du périmètre de consolidation à compter de la date de perte de contrôle.
Le contrôle est présumé exister lorsque la société mère détient, directement ou indirectement, le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle de manière à tirer avantage de ses activités.
Les sociétés sur lesquelles SELCODIS exerce le contrôle sont consolidées par intégration globale.
La méthode de l'intégration globale mise en œuvre est celle par laquelle les actifs, passifs, produits et charges sont entièrement intégrés. La quote-part de l'actif net et du bénéfice net attribuable aux actionnaires minoritaires est présentée distinctement en tant qu'intérêts minoritaires au bilan consolidé et au compte de résultat consolidé.
Les exceptions à ce principe concernent les sociétés qui ne présentent qu'un intérêt mineur pour être consolidées, dans la mesure où leurs états financiers ne contribuent pas de façon significative aux comptes consolidés et n'intègrent pas des flux intra-groupes avec les sociétés du Groupe.
Les incidences des transactions entre les sociétés du Groupe sont éliminées :
Toutes les sociétés consolidées ont établi des arrêté de comptes au 30 juin 2021.
L'euro est la méthode de fonctionnement et la monnaie de présentation des comptes, employée par SELCODIS et ses filiales.
Les actifs liés au cycle d'exploitation normal du Groupe, les actifs détenus dans la perspective d'une cession dans les douze mois suivant la clôture de l'exercice, ainsi que la trésorerie disponible et les valeurs mobilières de placement constituent des actifs courants. Tous les autres actifs sont non courants.
Les dettes échues au cours du cycle d'exploitation normal du Groupe ou dans les 12 mois suivant la clôture de l'exercice constituent des dettes courantes.
L'écart calculé entre le coût d'achat des participations acquises et la quote-part de capitaux propres correspondante est prioritairement affecté aux actifs et passifs identifiés de l'entreprise acquise, de telle sorte que leur contribution au bilan consolidé soit représentative de leur juste valeur.
L'écart résiduel est inscrit au poste "écarts d'acquisition" et affecté à chacune des unités génératrices de trésorerie susceptibles de bénéficier du regroupement d'entreprises.
Ultérieurement, les écarts d'acquisition sont évalués à leur coût diminué des éventuelles dépréciations représentatives des pertes de valeur (cf. § 2.2.4 Suivi ultérieur de la valeur des actifs immobilisés). En cas de perte de valeur, la dépréciation est inscrite au compte de résultat en résultat opérationnel.
Les immobilisations incorporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition diminué des amortissements cumulés et des éventuelles pertes de valeur. L'amortissement est comptabilisé en charges sur une base linéaire en fonction de la durée d'utilité de l'actif incorporel. Les valeurs comptables des actifs incorporels sont revues à chaque clôture, afin d'identifier d'éventuelles pertes de valeur de chacun des actifs considérés.
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition diminué des amortissements cumulés et des éventuelles pertes de valeur. Les valeurs comptables des actifs corporels sont revues à chaque clôture afin d'identifier les éventuelles pertes de valeur. Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
Les titres de participation non consolidés, les prêts et dépôts et cautionnements constituent les actifs financiers non courants.
Ces actifs ne relèvent pas d'IAS 39 et sont, par application de la norme IAS 27, maintenus au bilan à leur coût d'acquisition, déduction faite des provisions éventuellement nécessaires.
Une dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur d'acquisition.
Cette valeur est estimée en tenant compte de la quote-part d'actif net majoré des plus-values latentes, et de la tendance des résultats ainsi que de l'intérêt économique des sociétés pour le Groupe.
En cas de cession postérieure à la clôture de l'exercice, les conditions de cession sont retenues pour la détermination des éventuelles provisions pour dépréciation des titres de participation.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.
Les impôts différés sont valorisés selon la méthode du report variable sur la base des taux d'impôt connus à la clôture. Ils sont calculés pour toutes les différences temporelles entre la valeur comptable inscrite dans les comptes consolidés et la base fiscale des actifs et passifs du Groupe SELCODIS.
Les actifs d'impôt différés sur les différences temporelles déductibles et sur le report en avant des pertes fiscales non utilisées sont comptabilisés, dans la mesure où il est probable que des bénéfices imposables futurs existeront sur lesquels ces pertes fiscales non utilisées pourront être imputées.
La valeur probable des actifs d'impôt différé est revue à chaque clôture et réduite dans la mesure où il n'est plus probable qu'un bénéfice imposable suffisant sera disponible pour permettre l'utilisation de l'avantage de tout ou partie de cet actif d'impôt différé.
Les actifs d'impôt différés non reconnus sont appréciés à chaque clôture et sont reconnus dans la mesure où il devient probable qu'un bénéfice futur permettra de les recouvrer.
Les actifs et passifs d'impôt différés sont évalués au taux d'impôt dont l'application est attendue sur l'exercice au cours duquel l'actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d'impôt qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de la clôture.
Lors de leur comptabilisation initiale, les emprunts sont mesurés à leur juste valeur sur laquelle sont imputés les coûts de transaction qui sont directement attribuables à l'émission du passif. Les frais et primes d'émission d'emprunts ainsi que les primes de remboursement d'obligations n'entrent pas dans le coût initial mais sont pris en compte dans le calcul du coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif et sont donc constatés en résultat de manière actuarielle sur la durée de vie du passif. A chaque clôture, en dehors des modalités spécifiques liées à la comptabilité de couverture, ces passifs financiers sont ensuite évalués à leur coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif.
Par exception, les passifs pour lesquels l'échéancier de remboursement n'est pas connu avec une précision suffisante sont comptabilisés à leur valeur nominale (compte courant de Mr Lucien SELCE).
Des provisions sont comptabilisées lorsque le groupe a une obligation actuelle (juridique ou implicite) résultant d'un évènement passé, qu'il est probable qu'une sortie de ressources sera nécessaire pour éteindre l'obligation et que le montant peut être estimé de façon fiable.
Les provisions pour litige font l'objet d'une analyse et d'une évaluation au cas par cas.
Le résultat net consolidé par action est calculé en fonction du nombre moyen pondéré d'actions au cours de l'exercice.
Le résultat net dilué est, en l'absence de dilution et de plan de stock-option, identique au résultat par action.
| 30/06/2021 | |||
|---|---|---|---|
| Sociétés consolidées par intégration globale | % de contrôle |
% intérêt | |
| SELCODIS | |||
| 68,rue Singer – 75016 Paris | |||
| DEFREP | |||
| 68,rue Singer – 75016 Paris | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| DEFREP COSMETICS | |||
| 68,rue Singer – 75016 Paris | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| 30/06/2021 | 31/12/2020 | ||
|---|---|---|---|
| Sociétés consolidées par mise en équivalence |
% de contrôle |
% intérêt | |
| SC DOMAINES DE LA ROSE DES VENTS ERAGNY 68,rue Singer – 75016 Paris |
30% | 30% | 30% |
IT STYLE DIFFUSION et ses filiales sont en cours de liquidation. Ces sociétés sont sorties du périmètre de consolidation en 2019.
En date du 3 juillet 2013, le Tribunal a accepté le plan de redressement par voie de continuation de la société.
Les 5 premières échéances du plan ont été honorées de juillet 2014 à décembre 2018. Le règlement de la sixième échéance de 2019 a été effectué en juillet 2020.
Le règlement de la septième échéance de 2020 a été reporté et effectué en février 2021.
Le règlement de la huitième échéance interviendra au 3eme trimestre 2021.
Le détail des immobilisations brutes est le suivant :
| (en milliers d'euros) | 30.06.21 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | ||
| Immobilisations corporelles | 55 | 59 |
| Actifs financiers non courants | 1 3 8 5 | 1 382 |
| Total immobilisations | 1440 | 1 441 |
Le détail des amortissements et provisions est le suivant :
| (en milliers d'euros) | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | ||
| Immobilisations corporelles | ||
| Actifs financiers non courants | 1 3 8 5 | 1 3 8 1 |
| Total immobilisations | 1 3 8 8 | 1 3 8 4 |
Les actifs financiers non courants sont essentiellement constitués des éléments suivants :
| (en milliers d'euros) | 31.12.20 | Augmentation | Diminution | 30.06.21 |
|---|---|---|---|---|
| Participations non consolidées | 1066 | 1066 | ||
| Dépôt sur baux commerciaux Autres actifs financiers non |
||||
| l courants | 315 | 319 | ||
| Valeur brute | 1 3 8 2 | 1 3 8 5 |
Les dépréciations relatives aux actifs financiers non courants sont les suivantes :
| (en milliers d'euros) | 31.12.2020 | Dotations | Reprises | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Participations non consolidées | 1066 | 1066 | ||
| Dépôts sur baux commerciaux | ||||
| Autres actifs financiers non | ||||
| l courants | 315 | 319 | ||
| Total dépréciations sur actifs | ||||
| financiers non courants | 1 3 8 1 | 1 3 8 5 |
Les participations non consolidées correspondent :
– Aux titres des sociétés en liquidation :
| EDA | 1 066 K€ |
|---|---|
| Au 30.06.2021 | ___ 1 066 K€ |
Le tableau suivant détaille par participation, la situation des capitaux propres à la dernière clôture annuelle, la quote-part de participation ainsi que les valeurs comptables inscrites dans les comptes de SELCODIS :
| Capital (K€) |
Capitaux Propres autres que |
Quote-part du capital détenu |
des titres détenus | Valeur Comptable | Prêts et Avances |
Montant cautions et avals donnés |
CA/ HT | Résultats | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| le capital | ( % ) | Brut | Net | par la société Selcodis |
|||||
| GIE FINANCIERE SUPERVOX | |||||||||
| Z.I.du Midi - 31190 AUTERIVE | 17 | -4 350 | 25,00 | 6 | 0 | 3 295 | - | 0 | - |
| SIREN : 381 484 161 | |||||||||
| EDA SA (1) | |||||||||
| 31 avenue F. Roosevelt 75008 Paris | 4 045 | -25 516 | 99,94 | 1 066 | 0 | 0 | 0 | 257 185 | -29 049 |
| SIREN : 347 715 914 | |||||||||
| DEFREP SA | |||||||||
| 68 rue Singer - 75008 Paris | 2 118 | -5 098 | 100,00 | 8 587 | 0 | 1 548 | 0 | 1 080 | -894 |
| SIREN : 338 864 853 |
(1) Les chiffres de la société EDA concernent l'exercice du 31 décembre 2008.
Aucun impôt différé n'a été comptabilisé au cours de l'exercice.
| 30/06/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|
| Valeur brute des stocks | 0 | 496 |
| Dépréciation des stocks | 0 | |
| Valeur nette des stocks | 0 | 496 |
L'immeuble TOULON en stock au 31/12/2020 pour 496 k€ a été vendu en date du 16/02/2021
| En milliers d'euros | Valeur nette au 30/06/2021 |
Valeur nette au 31/12/2020 |
|---|---|---|
| Etat & collectivité | 53 | 16 |
| Charges constatées d'avance et cpte de régularisation d'actif |
15 | 1 |
| Créances sur société d'affacturage | ||
| Créances sur filiales non consolidées | 0 | 0 |
| Débiteurs divers | 175 | 63 |
| Valeur nette des créances | 243 | 80 |
| En milliers d'euros | Total | A 1 an | A plus |
|---|---|---|---|
| 30/06/21 | au plus | d'1 an | |
| Clients et comptes rattachés | |||
| Etat et collectivité | 53 | 53 | |
| Charges constatées d'avance | 15 | 15 | |
| Créances sur filiales non consolidées | 0 | 0 | |
| Débiteurs divers | 175 | 175 | |
| Valeur nette des créances | 243 | 243 |
Au 30 juin 2021, l'analyse du risque est la suivante :
| JUSTES VALEURS BILANCIELLE (En milliers d'euros) |
Brut | Provision pour dépréciation |
Imputation sur compte courant |
Net |
|---|---|---|---|---|
| Titres de participation détenus par SELCODIS | 1 066 | -1 066 | 0 | |
| 0 | ||||
| Créances détenues par SELCODIS | 3 298 | -3 298 | 0 | |
| 0 | ||||
| 1 470 | -1 470 | 0 | ||
| 5 834 | -5 834 | 0 | 0 |
La trésorerie nette s'établit à 346 K€ et se détaille de la façon suivante :
| 30/06/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|
| Trésorerie et équivalents actifs | 346 | 12 |
| Concours bancaires | 0 | 1 |
| Trésorerie nette | 346 | 11 |
Ce poste comprend pour l'essentiel :
La part à long terme des provisions pour risques et charges se détaille de la façon suivante :
| (En milliers d'euros) | 31/12/2020 | Dotations | Reprises | 30/06/2021 |
|---|---|---|---|---|
| Divers | 1 090 | 0 | 212 | 878 |
| Total | 1 090 | 0 | 212 | 878 |
Les reprises de provisions pour 212k€ sont en lien avec le règlement de la 7ème échéance du plan.
La part à court terme des provisions pour risques et charges se détaille de la façon suivante :
| (En milliers d'euros) | 31/12/2020 | Dotations | Reprises | 30/06/2021 |
|---|---|---|---|---|
| Divers | 7 | 0 | 7 | |
| Total | 0 | 7 |
L'échéancier des emprunts et dettes financières diverses est le suivant :
| En milliers d'euros | Total 30//06/2021 |
Moins de 1 an |
1 à 5 ans | Plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Emprunt et dettes financières diverses | ||||
| Emprunt Crédit-bail Compte-courant LS réservé, risques liquidatifs hors bilan (1) et Cegi (2) |
8 176 | 8 176 | ||
| Compte-courant LS disponible | 18 858 | 18 858 | ||
| TOTAL | 27 034 | 27 034 | - |
Comme indiqué dans le § 6 (engagement hors bilan), Monsieur Lucien SELCE s'est engagé à maintenir son compte courant à un niveau suffisant pour couvrir les engagements hors bilan.
Le détail des postes autres dettes est le suivant :
| En milliers d'euros | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|
| Dettes fiscales et sociales | 306 | 248 |
| Divers | 2 768 | 2 707 |
| Produits constatés d'avance | - | |
| TOTAL | 3 074 | 2 955 |
L'ensemble de ces dettes est à échéance moins d'un an.
La société a réalisé un chiffre d'affaire de 1 080 k€, dont :
Les charges externes de 723 k€ sont principalement composées :
Le résultat opérationnel ressort au 30/06/2021 à - 43 k€ et tient compte :
– d'une indemnité versé à la société IT F HOLDING sur la vente de l'immeuble TOULON dans le cadre d'un protocole.
Dans le cadre de la situation consolidée au 30 juin 2021, la situation fiscale se traduit par :
Le groupe fiscal comprend, au 30 juin 2021, les sociétés suivantes :
| Effets escomptés non échus | |
|---|---|
| Avals, cautions et garanties (1) | 4 176 |
| Engagements de paiement de loyers) | 0 |
| Engagements de crédit-bail immobilier | |
| Engagements en matière de pensions, retraites, et assimilés | |
| Autres engagements donnés | 0 |
| Total | 4 176 |
| (1) Dont concernant : | |
| - Plan de continuation Nauder | 4 176 |
| Engagements reçus | |
| Cautions (2) | 8 584 |
| Total | 8 584 |
| Nantissement du compte courant | |
| Compte courant M. Selce au profit de la Cegi | 4 000 |
| Total | 4 000 |
( 2) Dont octroyées principalement par :
| - | Chenard & Walcker : sur plan de continuation Nauder 2000 | 4.176 |
|---|---|---|
| - | CEGI (Loyer Auterive) | 1.734 |
Par courrier en date du 20 octobre 2006, Monsieur Lucien Selce s'est engagé à maintenir son compte courant à un niveau suffisant pour couvrir les engagements hors bilan au titre des risques sur filiales.
| - | Lucien Selce | 27 034 |
|---|---|---|
| --- | -------------- | -------- |
Par courrier en date du 20 octobre 2006, Monsieur Lucien Selce s'est engagé à maintenir son compte courant à hauteur de 10.000 K€ pour couvrir les engagements bilanciels au titre des risques sur filiales liquidées.
A ce titre, la caution de Mr Selce a été appelée à hauteur de 7.326 K€
Néant.
Le compte courant de Monsieur Lucien Selce fait l'objet d'un nantissement au profit de la CEGI à hauteur de 4.000 K€.
En conformité avec la norme IAS 24.9 révisée en 2003, il est présenté ci-après les données relatives aux personnes morales contrôlant le Groupe, aux personnes physiques faisant partie des principaux dirigeants, étant rappelé que, compte tenu des déconsolidations intervenues en 2003 et 2004, il n'existe plus de parties liées contrôlées par le Groupe.
| 1. Personnes morales | K€ | |
|---|---|---|
| Néant | ||
| 0 | ||
| Total | 0 | |
| 2. PERSONNES PHYSIQUES | ||
| Monsieur Lucien SELCE | 0 | |
| Compte courant passif (1) (2) | 27 034 | |
| Total | 27 034 |
(1) Au 30 juin 2021, le compte courant de Monsieur Selce a été évalué à sa juste valeur.
Le tableau suivant retrace ces modalités d'évaluation des comptes courants de Monsieur Selce au 30.06.2021
| Nature du compte | Valeur avant retraitement |
Imputation des créances sur filiales non consolidées (Cf. § 5 .8) |
30/06/2021 |
|---|---|---|---|
| Compte courant | 27 034 | 0 | 27 034 |
(2) Monsieur Lucien Selce a réservé ce compte courant à un niveau suffisant pour couvrir les risques résiduels hors bilan (4.176 K€) et l'engagement au profit de la CEGI (4.000 K€) (cf. § 6).
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