DIRECTOIRE ET CONSEIL DE SURVEILLANCE 1
ORGANIGRAMME AU 30 JUIN 2020 2
EVOLUTION DE L'ACTION SELCODIS 3
REPARTITION DU CAPITAL AU 30 JUIN 2020 3
COMPTES CONSOLIDES 4
ANNEXE AU BILAN ET COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE 8
NOTES PRELIMINAIRES 8
AUTRES INFORMATIONS 22

DIRECTOIRE ET CONSEIL DE SURVEILLANCE

Déclaration du responsable du rapport financier annuel (article 222-3 4° du Règlement Général de l'Autorité des marchés financiers)

« Les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion présente un tableau fidèle de l'évolution du chiffre d'affaires, des résultats et de la situation financière de la Société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées.

Monsieur Michel Jimenez

Président du Directoire

Composition du Directoire et Conseil de surveillance au 30 juin 2020

Composition du Conseil de Surveillance

M. Lucien SELCE - Président M. François-Louis VUITTON – Vice Président Mme Natasha SELCE M. Bernard ROQUES

Composition du Directoire

M. Michel JIMENEZ, Président M. Pierre BAUMGARTNER

Commissaires aux Comptes Titulaires

Compagnie Fiduciaire d'Audit CABINET AUBART ET ASSOCIES

Commissaires aux Comptes Suppléants

M. William LEVEQUE M. Fabrice OLLIVIER LAMARQUE

ORGANIGRAMME au 30 Juin 2020

Sociétés en procédure collective

EVOLUTION DE L'ACTION SELCODIS

Cours journalier de l'action pour la période de juillet 2008 à mars 2010. Le cours de l'action est suspendu depuis le 26 mars 2009.

REPARTITION DU CAPITAL AU 30 Juin 2020

COMPTES CONSOLIDES

1. ACTIF (EN K€)

	Exercice clos le 30.06.20	Exercice clos le 31.12.2019
ACTIF
Ecart d'acquisition
immobilisations incorporelles nettes		0
immobilisations corporelles nettes	56	56
Actifs financiers non courants	1	4
Impôts différés
Actif non courant	57	60
Stocks de marchandises	496	672
Stock de matières premières
Créances clients	0	0
Autres créances	144	130
Trésorerie et équivalents de
trésorerie	141	172
Actif courant	781	974
TOTAL ACTIF	838	1 035

2. PASSIF (EN K€)

	Exercice clos le 30.06.2020	Exercice clos le 31.12.2019

Passif
Capital	1 865	1 865
Réserves consolidées	-31 876	-29 598
Résultat net Groupe	-262	-2 278
Capitaux propres part du Groupe	-30 273	-30 011
Intérêts minoritaires	0	0
Réserves minoritaires	0	0
Capitaux propres de l'ensemble consolidé	-30 273	-30 011
Provisions pour risques et charges - Part à long terme	1271	1 267
Dettes financières à long terme	26 619	26 627
Passifs d'impôt différé
Passif non courant	27 890	27 894
Dettes fournisseurs d'exploitation	239	233
Provisions pour risques et charges - Part à moins d'un an	7
Autres dettes	2 969	2 917
Dettes financières à court terme	0	0
Crédits à court terme et banques	6	1
Passif courant	3 221	3 151
TOTAL PASSIF	838	1 035

3. COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE (EN K€)

	Exercice clos le 30.06.20	Exercice clos le 31.12.19
CHIFFRE D'AFFAIRES	250	$\pmb{0}$
Autres produits de l'activité		$\overline{2}$
TOTAL DES PRODUITS DE L'ACTIVITE	250	$\overline{2}$
Achats consommés	$-241$	-0
Achats et charges externes	$-133$	$-286$
Subventions d'exploitation
Impôts et taxes
Charges de personnel		0
Dotation aux amort. Et aux provisions nettes	$-14$	$-1$
Autres produits et charges
Résultat opérationnel courant	$-138$	$-285$
Sortie Titres de participation		$-13785$
Reprise provision Titres de participation		13785
Déconsolidation GIE supervox	0	$-1487$
Déconsolidation IT STYLE Diffusion	0	16
Autres produits et charges non courant	68	816
Résultat opérationnel non courant	68	$-655$
RESULTAT OPERATIONNEL	$-70$	$-940$
Coûts de l'endettement net	0	0
Autres produits et charges financières	$-185$	$-1338$
RESULTAT AVANT IMPOT	$-255$	$-2278$
Impôt sur les résultats
RESULTAT NET DES ENTREPRISES INTEGREES	$-255$	-2 278
Quote-part de résultat mis en équivalence	-7
RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE	$-262$	$-2278$
Part revenant aux intérêts minoritaires	$-262$	$\Omega$
RESULTAT NET REVENANT L'ENTREPRISE CONSOLIDANTE	$-262$	$-2278$
Résultat net par action (en euros)	$-0.026$	$-0.228$
Résultat net dilué par action (en euros)	$-0.026$	$-0.228$

4. TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE (EN K€)

(En milliers d'euros)	30/06/2020	31/12/2019
TRESORERIE AU 1ER JANVIER	171	105
FLUX D'EXPLOITATION
Résultat net de l'ensemble consolidé	-262	-2 278
Résultat des minoritaires	0	0
Amortissements et provisions nets des reprises	134	-19 043
Actualisation des dettes et créances long terme
(Plus) ou moins value sur sortie d'actifs		13 784
Neutralisation du résultat sociétés mises en équivalence
Variation périmètre
Coût de l'endettement financier net	0	0
Charges d'impôt (exigible et différé)
Capacité d'autofinancement	-128	-7 537
Impôts versés
Variation sur clients et autres créances	45	9 163
Variation sur fournisseurs et autres dettes	57	-1 097
Impact sortie de périmètre		-362
Incidence variation de périmètre ( trésorerie acquise)
Flux nets de trésorerie opérationnels	-27	167
FLUX D'INVESTISSEMENT	-1	-1
Flux nets de trésorerie sur investissements	-1	-1
Flux nets de trésorerie après investissements	-28	166
FLUX DE FINANCEMENT
Augmentation de capital
Augmentation / remboursement net des comptes courants	-8	-39
Remboursement emprunt		-62

Intérêts financiers nets versés Flux nets de trésorerie sur opérations de
financement	-8	-101
Variation de la trésorerie	-36	65
TRESORERIE DE FIN DE PERIODE	135	171

	30/06/2020	31/12/2019
Trésorerie et équivalents actifs	141	172
Concours bancaires	-6	-1
Dettes financières court terme
Trésorerie nette	135	171

5. CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES (EN K€)

Le capital social est composé de 6 215 364 actions.

Variation des capitaux propres du Groupe en K€

	Capital	Réserves consolidées	Résultat consolidé	Total capitaux propres
Situation au 31/12/19	1 865	(29 598)	(2 278)	(30 011)
Affectation résultat N-1		(2 278)	2 278	0
Résultat 30.06.20 Variation périmètre			(262)	(262) 0

Situation au 30/06/20	1 865	(31 876)	(262)	(30 273)

Intérêts minoritaires

(en milliers d'euros)	30.06.2020	31.12.2019
Intérêts minoritaires en début d'exercice		-2 304
Résultat de l'exercice
Variation périmètre (déconsolidation Marc
Milann)
Variation périmètre (déconsolidation GIE
SUPERVOX)		2 3 0 4
Réserves
Intérêts minoritaires en fin d'exercice

ANNEXE AU BILAN ET COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE

NOTES PRELIMINAIRES

Informations relatives à l'entreprise

SELCODIS SA est la société mère d'un Groupe dont les principales activités, au travers de sa filiale EDA SA, ont été perdues après la mise en liquidation judiciaire de cette filiale.

SELCODIS SA garde néanmoins ses activités annexes au travers de ses filiales la société DEFREP qui a une activité immobilière et la SNC DEFREP COSMETIC.

Déclaration de conformité

Les états financiers consolidés du Groupe SELCODIS au 30 juin 2020 ont été préparés conformément au référentiel IFRS, tel qu'adopté par l'Union Européenne.

1. FAITS CARACTÉRISTIQUES

Après une procédure d'alerte initiée par les commissaires aux comptes en août 2009, la société a été convoquée une première fois au Tribunal de Commerce de Paris dans le cadre de la prévention des difficultés le 20 octobre 2009.

Par jugement du 29 novembre 2011, le Tribunal de commerce de Paris a ouvert une procédure de redressement judiciaire à l'encontre de la société, avec une période d'observation de 6 mois et a nommé Maître Christophe Thévenot comme administrateur judiciaire et Maître Frédérique Levy, mandataire judiciaire.

Par jugement en date du 22 mai 2012, cette période d'observation a été prolongée de 6 mois, jusqu'au 29 novembre 2012, période nécessaire pour confirmer les possibilités de développement d'une nouvelle activité, dans l'optique de permettre à la société de présenter un plan de continuation.

En date du 27 novembre 2012, la période d'observation a été prolongée jusqu'au 29 mai 2013 pour permettre à la société de présenter un plan de continuation qui sera examiné par le Tribunal de Commerce de Paris le 5 juin 2013.

En date du 3 juillet 2013, le Tribunal a accepté le plan de redressement par voie de continuation de la société et a désigné la société THEVENOT PERDEREAU MANIERE en qualité de commissaire à l'exécution du plan.

Ce jugement a fixé les modalités suivantes :

Remboursement des créances dont le montant est inférieur à 300 euros à intervenir dès l'adoption du plan
Règlement des autres créances vérifiées et admises à 100 % sur 10 ans, à l'exception du compte courant d'associé de Mr Selce dont le paiement est différé en fin de plan
Les 5 premières échéances ont été honorées de juillet 2014 à décembre 2018
Le règlement de la sixième échéance a été reporté et payée en juillet 2020
Le règlement de la septième échéance est prévu sur le 2eme semestre 2020

La caution de Mr Selce a été appelée à hauteur de 7.326 K€ pour des pertes sur les filiales liquidées.

Depuis, le 1er janvier 2017, la société DEFREP fait partie du groupe d'intégration fiscale dont Selcodis est tête de groupe.

En janvier 2018 au titre d'un protocole transactionnel la SNC DEFREP COSMETICS a acquis les 50% restant de IT STYLE Diffusion puis les a cédé en Aout 2018 à IT France HOLDING . Au 31/12/2018 la SNC DEFREP COSMETICS détient 50% de IT STYLE DIFFUSION. La SNC DEFREP COSMETICS a été intégrée dans le périmètre de consolidation au 31 décembre 2017.

En date du 27/08/2018, la société IT STYLE DIFFUSION a acquis 100% du capital de la société IT SUD TOULON.

En date du 07 juillet 2019, la société DEFREP, filiale de SELCODIS, a souscrit à 30% du capital de la SCI de construction-vente DEFREP Domaine de la Rose des vents Eragny, qui clôture son premier exercice comptable au 31/12/2020. Cette société n'a pas été consolidée au 31/12/2019.

A la date du 09 juillet 2020, une procédure de liquidation judiciaire a été ouverte à l'encontre de la société IT STYLE Diffusion.

A la date du 30/06/2020, le GIE SUPERVOX dont Selcodis détient 43,75% est en cours de liquidation.

2. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES

2.1 Principes généraux de consolidation

Les principales méthodes comptables appliquées lors de la préparation des états financiers consolidés sont décrites ci-après. Sauf indication contraire, ces méthodes ont été appliquées de façon permanente à tous les exercices présentés.

Les principes comptables retenus au 30 juin 2020 sont identiques à ceux détaillés dans les comptes consolidés au 31 décembre 2019 publiés.

Au titre de l'exercice les filiales sans aucune activité, mise en liquidation judiciaire ont été exclues du périmètre de consolidation.

2.1.1 Méthodes de consolidation

Les états financiers consolidés comprennent au 30 juin 2020 les états financiers de SELCODIS et de ses filiales : DEFREP, DEFREP COSMETICS, SC DOMAINES DE LA ROSE DES VENTS ERAGNY.

Les filiales sont consolidées à compter de la date à laquelle le contrôle est transféré effectivement au Groupe alors que les filiales cédées sont exclues du périmètre de consolidation à compter de la date de perte de contrôle.

Le contrôle est présumé exister lorsque la société mère détient, directement ou indirectement, le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle de manière à tirer avantage de ses activités.

Les sociétés sur lesquelles SELCODIS exerce le contrôle sont consolidées par intégration globale .

La méthode de l'intégration globale mise en œuvre est celle par laquelle les actifs, passifs, produits et charges sont entièrement intégrés. La quote-part de l'actif net et du bénéfice net attribuable aux actionnaires minoritaires est présentée distinctement en tant qu'intérêts minoritaires au bilan consolidé et au compte de résultat consolidé.

Les exceptions à ce principe concernent les sociétés qui ne présentent qu'un intérêt mineur pour être consolidées, dans la mesure où leurs états financiers ne contribuent pas de façon significative aux comptes consolidés et n'intègrent pas des flux intra-groupe avec les sociétés du Groupe.

Les incidences des transactions entre les sociétés du Groupe sont éliminées :

Elimination des transactions internes au groupe et des comptes réciproques entre les sociétés intégrées,
Elimination des dividendes versés entre sociétés consolidées,
Elimination des constitutions ou reprises de provisions sur les titres et créances des sociétés consolidées, ainsi que les provisions pour risques et charges destinées à couvrir les situations nettes déficitaires des filiales consolidées.

2.1.2 Date d'arrêté des comptes

Toutes les sociétés consolidées ont établi des situations comptables au 30 juin 2020

2.1.3 Méthode de conversion des éléments en devise

L'euro est la méthode de fonctionnement et la monnaie de présentation des comptes, employée par SELCODIS et ses filiales.

2.1.4 Classification des actifs et passifs courants et non courants

Les actifs liés au cycle d'exploitation normal du Groupe, les actifs détenus dans la perspective d'une cession dans les douze mois suivant la clôture de l'exercice ainsi que la trésorerie disponible et les valeurs mobilières de placement constituent des actifs courants. Tous les autres actifs sont non courants.

Les dettes échues au cours du cycle d'exploitation normal du Groupe ou dans les 12 mois suivant la clôture de l'exercice constituent des dettes courantes.

2.2 Méthodes d'évaluation

2.2.1 Écarts d'acquisition

L'écart calculé entre le coût d'achat des participations acquises et la quote-part de capitaux propres correspondante est prioritairement affecté aux actifs et passifs identifiés de l'entreprise acquise, de telle sorte que leur contribution au bilan consolidé soit représentative de leur juste valeur.

L'écart résiduel est inscrit au poste "écarts d'acquisition" et affecté à chacune des unités génératrices de trésorerie susceptible de bénéficier du regroupement d'entreprises.

Ultérieurement, les écarts d'acquisition sont évalués à leur coût diminué des éventuelles dépréciations représentatives des pertes de valeur (cf. § 2.2.4 Suivi ultérieur de la valeur des actifs immobilisés). En cas de perte de valeur, la dépréciation est inscrite au compte de résultat en résultat opérationnel.

2.2.2 Immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition diminué des amortissements cumulés et des éventuelles pertes de valeur. L'amortissement est comptabilisé en charges sur une base linéaire en fonction de la durée d'utilité de l'actif incorporel. Les valeurs comptables des actifs incorporels sont revues à chaque clôture afin d'identifier d'éventuelles pertes de valeur de chacun des actifs considérés.

2.2.3 Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition diminué des amortissements cumulés et des éventuelles pertes de valeur. Les valeurs comptables des actifs corporels sont revues à chaque clôture afin d'identifier les éventuelles pertes de valeur.

Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.

2.2.4 Actifs financiers non courants

Les titres de participation non consolidés, les prêts et dépôts et cautionnements constituent les actifs financiers non courants.

Ces actifs ne relèvent pas d'IAS 39 et sont, par application de la norme IAS 27, maintenus au bilan à leur coût d'acquisition, déduction faite des provisions éventuellement nécessaires.

Une dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur d'acquisition.

Cette valeur est estimée en tenant compte de la quote-part d'actif net majoré des plusvalues latentes, et de la tendance des résultats ainsi que de l'intérêt économique des sociétés pour le Groupe.

En cas de cession postérieure à la clôture de l'exercice, les conditions de cession sont retenues pour la détermination des éventuelles provisions pour dépréciation des titres de participation.

2.2.5 Clients et comptes rattachés

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.

2.2.6 Impôts différés

Les impôts différés sont valorisés selon la méthode du report variable sur la base des taux d'impôt connus à la clôture. Ils sont calculés pour toutes les différences temporelles entre la valeur comptable inscrite dans les comptes consolidés et la base fiscale des actifs et passifs du Groupe SELCODIS.

Les actifs d'impôt différés sur les différences temporelles déductibles et sur le report en avant des pertes fiscales non utilisées sont comptabilisés, dans la mesure où il est probable que des bénéfices imposables futurs existeront sur lesquels ces pertes fiscales non utilisées pourront être imputées.

La valeur probable des actifs d'impôt différé est revue à chaque clôture et réduite dans la mesure où il n'est plus probable qu'un bénéfice imposable suffisant sera disponible pour permettre l'utilisation de l'avantage de tout ou partie de cet actif d'impôt différé.

Les actifs d'impôt différés non reconnus sont appréciés à chaque clôture et sont reconnus dans la mesure où il devient probable qu'un bénéfice futur permettra de les recouvrer.

Les actifs et passifs d'impôt différés sont évalués au taux d'impôt dont l'application est attendue sur l'exercice au cours duquel l'actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d'impôt qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de la clôture.

2.2.7 Emprunts

Lors de leur comptabilisation initiale, les emprunts sont mesurés à leur juste valeur sur laquelle sont imputés les coûts de transaction qui sont directement attribuables à l'émission du passif. Les frais et primes d'émission d'emprunts ainsi que les primes de remboursement d'obligations n'entrent pas dans le coût initial mais sont pris en compte dans le calcul du coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif et sont donc constatés en résultat de manière actuarielle sur la durée de vie du passif. A chaque clôture, en dehors des modalités spécifiques liées à la comptabilité de couverture, ces passifs financiers sont ensuite évalués à leur coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif.

Par exception, les passifs pour lesquels l'échéancier de remboursement n'est pas connu avec une précision suffisante sont comptabilisés à leur valeur nominale (compte courant de Mr Lucien SELCE).

2.2.8 Provisions pour risques et charges

Des provisions sont comptabilisées lorsque le groupe a une obligation actuelle (juridique ou implicite) résultant d'un évènement passé, qu'il est probable qu'une sortie de ressources sera nécessaire pour éteindre l'obligation et que le montant peut être estimé de façon fiable.

Autres provisions

Les provisions pour litige font l'objet d'une analyse et d'une évaluation au cas par cas.

2.2.9 Résultat par action

Le résultat net consolidé par action est calculé en fonction du nombre moyen pondéré d'actions au cours de l'exercice.

Le résultat net dilué est, en l'absence de dilution et de plan de stock-option, identique au résultat par action.

3. PERIMETRE DE CONSOLIDATION

Entrée dans le périmètre de consolidation au 01 janvier 2020 de la société :

SC DOMAINES DE LA ROSE DES VENTS ERAGNY

		30/06/2020
Sociétés consolidées par intégration globale	% de contrôle	% intérêt
SELCODIS
68,rue Singer – 75016 Paris
DEFREP
68,rue Singer – 75016 Paris	100,00%	100,00%	100,00%
DEFREP COSMETICS
68,rue Singer – 75016 Paris	100,00%	100,00%	100,00%

	30/06/2020	31/12/2019
Sociétés consolidées par mise en équivalence	% de % intérêt contrôle
SC DOMAINES DE LA ROSE DES VENTS ERAGNY 68,rue Singer – 75016 Paris	30%	30%	NC

4. RAPPORT D'ACTIVITE ANNUEL

Rapport de l'activité au 30 juin 2020

En date du 3 juillet 2013, le Tribunal a accepté le plan de redressement par voie de continuation de la société.

Les 5 premières échéances du plan ont été honorées de Juillet 2014 à décembre 2018. Le règlement de la sixième échéance de 2019 a été reporté et effectué en juillet 2020. Le règlement de la septième échéance de 2020 est prévu sur le second semestre 2020.

5. NOTE SUR LE BILAN CONSOLIDE

5.1 Immobilisations incorporelles, corporelles et actifs financiers non courants

(en milliers d'euros)	30.06.2020 31.12.2019
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles	59	58
Actifs financiers non courants	1 4 8 8	1484
Total immobilisations	1 547	1 542

Le détail des immobilisations brutes est le suivant :

Le détail des amortissements et provisions est le suivant :

(en milliers d'euros)		30.06.2020 31.12.2019
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles	3
Actifs financiers non courants	1487	1 480
Total immobilisations	1490	1 482

Les actifs financiers non courants sont essentiellement constitués des éléments suivants :

(en milliers d'euros)	31.12.19	Augmentation	30.06.20
Participations non consolidées	1086		1086
Dépôt sur baux commerciaux	69		69
Autres actifs financiers non courants	329	4	333
Valeur brute	1 4 8 4		1488

(en milliers d'euros)	31.12.2019	30/06/2020
Participations non consolidées	1086	1086
Dépôts sur baux commerciaux	66	66 I
Autres actifs financiers non courants	328	335 l
Total dépréciations sur actifs
financiers non courants	1480	1 4 8 7

Les dépréciations relatives aux actifs financiers non courants sont les suivantes :

Les participations non consolidées correspondent :

Aux titres des sociétés en liquidation :

EDA	1 066 K€
Au 30.06.2020	___ 1 066 K€
Aux titres des autres sociétés :
Autres titres	20 K€
Au 30.06.2020	_ 20 K€
TOTAL	1 086 K€

Le tableau suivant détaille par participation, la situation des capitaux propres à la dernière clôture annuelle, la quote-part de participation ainsi que les valeurs comptables inscrites dans les comptes de SELCODIS :

RENSEIGNEMENTS CONCERNANT LES FILIALES ET LES PARTICIPATIONS

	Capital (K€)	Capitaux Propres autres que	Quote-part du capital détenu	Valeur Comptable des titres détenus		Prêts et Avances	Montant cautions et avals donnés	CA/ HT	Résultats
		le capital	( % )	Brut	Net		par la société Selcodis
GIE FINANCIERE SUPERVOX
Z.I.du Midi - 31190 AUTERIVE SIREN : 381 484 161	17	-4 350	25,00	6	0	3 295	-	0	-
EDA SA (1)
31 avenue F. Roosevelt 75008 Paris SIREN : 347 715 914	4 045	-25 516	99,94	1 066	0	0	0	257 185	-29 049
DEFREP SA
68 rue Singer - 75008 Paris SIREN : 338 864 853	2 118	-4 118	100,00	8 587	0	1 170	0	250	-587

(1) Les chiffres de la société EDA concernent l'exercice du 31 décembre 2008.

5.2 Impôts différés actifs

Aucun impôt différé n'a été comptabilisé au cours de l'exercice.

5.3 Stock

	30/06/2020	31/12/2019
Valeur brute des stocks	496	672
Dépréciation des stocks	0
Valeur nette des stocks	496	672

Le stock est composé :

d'un immeuble à TOULON pour 496 k€, acquis par la société DEFREP en sa qualité de marchand de bien .

5.4 Créances clients & comptes rattachés et autres créances

En milliers d'euros	Valeur nette au 30/06/20	Valeur nette au 31/12/2019
Etat & collectivité	16	23
Charges constatées d'avance et cpte de régularisation d'actif	11	6
Créances sur société d'affacturage
Créances sur filiales non consolidées	1	2
Débiteurs divers	116	100
Valeur nette des créances	144	130

Détail des créances clients et autres créances

Echéancier des clients et comptes rattachés et autres créances

	Total	A 1 an	A plus
En milliers d'euros	30/06/20	au plus	d'1 an
Clients et comptes rattachés
Etat et collectivité	16	16
Charges constatées d'avance	11	11
Créances sur filiales non
consolidées	1	1
Débiteurs divers	116	81
Valeur nette des créances	144	109

5.5 Créances sur filiales non consolidées

JUSTES VALEURS BILANCIELLE (En milliers d'euros)	Brut	Provision pour dépréciation	Imputation sur compte courant	Net
Titres de participation détenus par SELCODIS	1 066	-1 066		0 0
Créances détenues par SELCODIS	3 298	-3 298		0
	1 417	-1 417		0 0
	5 781	-5 781	0	0

Au 30 juin 2020, l'analyse du risque est la suivante :

5.6 Trésorerie et équivalents de trésorerie

La trésorerie nette s'établit à 135 K€ et se détaille de la façon suivante :

	30/06/2020	31/12/2019
Trésorerie et équivalents actifs	141	172
Concours bancaires	6	1
Trésorerie nette	135	171

5.7 Réserves consolidées

Ce poste comprend pour l'essentiel :

La part du groupe dans les résultats non distribués et annulés par les sociétés consolidées depuis leur entrée dans le périmètre de consolidation jusqu'à l'ouverture de l'exercice,
L'incidence sur les résultats des retraitements accumulés.

5.8 Provisions pour risques & charges

5.8.1 Part à long terme

La part à long terme des provisions pour risques et charges se détaille de la façon suivante :

(En milliers d'euros)	31/12/2019	Dotations	Reprises	30/06/2020
Divers	1 267	4	0	1 271
Total	1 267	4	0	1 271

5.8.2 Part à court terme

La part à court terme des provisions pour risques et charges se détaille de la façon suivante :

(En milliers d'euros)	31/12/2019	Dotations	Reprises	30/06/2020
Divers		7	0	7
Total		7	0	7

5.9 Emprunts & dettes financières

L'échéancier des emprunts et dettes financières diverses est le suivant :

En milliers d'euros	Total	Moins	1 à 5 ans	Plus de 5
	30/06/2020	de 1 an		ans
Emprunt et dettes financières diverses
Emprunt Crédit-bail
Participation des salariés
Obligations	-
Divers Compte-courant LS réservé, risques liquidatifs hors bilan (1) et Cegi	-
(2)	8 176		8 176
Compte-courant LS disponible (3)	18 443		18 443
TOTAL	26 619		26 619	-

Les risques liquidatifs hors bilan des filiales (Voir § 6) sont estimés à 4 176 K€.

(2) Monsieur Selce a affecté à titre de gage et de nantissement au profit de la CEGI son compte courant à hauteur de 4 000 K€.

(3) Le compte courant disponible de Monsieur Lucien Selce s'établit au 30 juin 2020 à 18 443 K€.

Comme indiqué dans le § 6 (engagement hors bilan), Monsieur Lucien SELCE s'est engagé à maintenir son compte courant à un niveau suffisant pour couvrir les engagements hors bilan.

5.10 Détail des dettes d'exploitation

Le détail des postes autres dettes est le suivant :

En milliers d'euros	30/06/2020	31/12/2019
Avances et acomptes
Dettes fiscales et sociales	262	248
Divers	2 705	2 669
Produits constatés d'avance		-
TOTAL	2 969	2 917

L'ensemble de ces dettes est à échéance moins d'un an.

6. NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE

La société a réalisé un chiffre d'affaire de 250 k € en lien avec la vente du bien immobilier ST CLOUD réalisé en date du 24 février 2020. Cette opération a dégagé un résultat positif de 9 k€.

Les charges externes de 133k€ sont principalement composées :

Locations pour 18 k€
Honoraires pour 86 k€ dont honoraires juridiques ( 14k€), comptabilité et commissariat aux comptes (33 k€)

Le résultat operationnel ressort au 30/06/2020 à -70 k€ et tient compte d'un produit sur exercice antérieur de 68 k€ ( commissions facturés pour le lancement d'une opération ERAGNY).

6.1 Situation des amortissements réputes différés (ARD) et reports déficitaires fiscaux du groupe

Dans le cadre de la situation consolidée au 30 juin 2020, la situation fiscale se traduit par :

Déficits reportables (en base) : 49 435K€
Au 30 juin 2020, l'impôt relatif aux déficits reportables n'a pas été comptabilisé.

Le groupe fiscal comprend, au 30 juin 2020, les sociétés suivantes :

SELCODIS
DEFREP

AUTRES INFORMATIONS

Engagements hors bilan

Effets escomptés non échus
Avals, cautions et garanties (1)	4 176
Engagements de paiement de loyers)	0
Engagements de crédit-bail immobilier
Engagements en matière de pensions, retraites, et assimilés
Autres engagements donnés	0
Total	4 176
(1) Dont concernant :
- Plan de continuation Nauder	4 176
Engagements reçus
Cautions (2)	8 584
Total	8 584
Nantissement du compte courant
Compte courant M. Selce au profit de la Cegi	4 000
Total	4 000

( 2) Dont octroyées par :

-	Chenard & Walcker : sur plan de continuation Nauder 2000	4.176
-	CEGI (Loyer Auterive)	1.734

Par courrier en date du 20 octobre 2006, Monsieur Lucien Selce s'est engagé à maintenir son compte courant à un niveau suffisant pour couvrir les engagements hors bilan au titre des risques sur filiales.

Lucien Selce 26 619

Par courrier en date du 20 octobre 2006, Monsieur Lucien Selce s'est engagé à maintenir son compte courant à hauteur de 10.000 K€ pour couvrir les engagements bilanciels au titre des risques sur filiales liquidées.

A ce titre, la caution de Mr Selce a été appelée à hauteur de 7.326 K€

Dettes garanties par des sûretés réelles

Néant.

Autres engagements

Le compte courant de Monsieur Lucien Selce fait l'objet d'un nantissement au profit de la CEGI à hauteur de 4.000 K€.

7. INFORMATIONS CONCERNANT LES PARTIES LIÉES

En conformité avec la norme IAS 24.9 révisée en 2003, il est présenté ci-après les données relatives aux personnes morales contrôlant le Groupe, aux personnes physiques faisant partie des principaux dirigeants, étant rappelé que, compte tenu des déconsolidations intervenues en 2003 et 2004, il n'existe plus de parties liées contrôlées par le Groupe.

1. Personnes morales		K€
Néant
		0
	Total	0
2. PERSONNES PHYSIQUES
Monsieur Lucien SELCE		0
Compte courant passif (1) (2)		26 619
	Total	26 619

(1) Au 30 juin 2020, le compte courant de Monsieur Selce a été évalué à sa juste valeur.

Le tableau suivant retrace ces modalités d'évaluation des comptes courants de Monsieur Selce au 30.06.2020

Nature du compte	Valeur avant retraitement	Imputation des créances sur filiales non consolidées (Cf. § 5 .8)	30/06/2020
Compte courant	26 619	0	26 619

(2) Monsieur Lucien Selce a réservé ce compte courant à un niveau suffisant pour couvrir les risques résiduels hors bilan (4.176 K€) et l'engagement au profit de la CEGI (4.000 K€) (cf. § 6).

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