SEKO S.A. — Interim / Quarterly Report 2020

Nov 6, 2020

INFORMACJA DODATKOWA

I. Zasady (polityka) rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposób sporządzania sprawozdania finansowego

W okresie objętym niniejszym raportem tj. od 01.07.2020 r. do 30.09.2020 r. Spółka SEKO S.A. nie dokonała zmiany zasad rachunkowości. Przyjęte przy sporządzeniu raportu kwartalnego zasady rachunkowości zostały szczegółowo przedstawione w raporcie rocznym za 2019 r. opublikowanym w dniu 23.03.2020 r.

II. Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych

Informacje na temat rezerw, odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego przedstawiono w punktach V, VI, VII, VIII oraz XVI poniżej. Poza wyżej wymienionymi w sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2020 r. nie występują inne wielkości szacunkowe.

W III kwartale 2020 r. nie nastąpiły zmiany wielkości szacunkowych w zakresie umorzenia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Okresy użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych odpowiadają ich ekonomicznej użyteczności.

III. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

W ocenie Zarządu Spółki do pozycji wpływających w okresie trzech kwartałów 2020 r. na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość, można zaliczyć:

1) spadek przychodów ze sprzedaży spowodowany pandemią COVID-19. W okresie trzech kwartałów 2020 roku łączne przychody ze sprzedaży zmniejszyły się o 3,9% w stosunku do trzech kwartałów 2019 r. W poszczególnych kwartałach zmiany przychodów ze sprzedaży w stosunku do analogicznych okresów poprzedniego roku kształtowały się następująco:

• a) I kwartał 2020 roku wzrost o 3,2%,
• b) II kwartał 2020 roku spadek o 11,3%,
• c) III kwartał 2020 roku spadek o 4,2%,

2) przyznanie dofinansowania z Urzędu Pracy do kosztów wynagrodzenia pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19 za czerwiec, lipiec i sierpień 2020 roku w łącznej wysokości 2.532 tys. zł. Pozycja miała wpływ na wynik finansowy Spółki,

3) wartość wyniku na działalności finansowej związanej z różnicami kursowymi. W okresie trzech kwartałów 2020 roku Spółka poniosła stratę na różnicach kursowych w wysokości 51 tys. zł, natomiast w analogicznym okresie 2019 roku Spółka osiągnęła zysk w wartości 311 tys. zł. Pozycja miała wpływ na wynik finansowy Spółki,

4) zamknięcie lokaty terminowej w kwocie 4.500 tys. zł, co wpłynęło na poziom przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej oraz poziom przepływów pieniężnych ogółem.

IV. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie

Działalność Spółki charakteryzuje się sezonowością typową dla branży przetwórstwa rybnego. Najwyższe przychody ze sprzedaży są realizowane w IV kwartale roku, co wynika ze zwiększonego zapotrzebowania na przetwory rybne w okresie przedświątecznym oraz większej konsumpcji przetworów rybnych w miesiącach jesienno-zimowych. Niższa sprzedaż jest realizowana w I kwartale roku. Z kolei najniższe przychody są realizowane w II oraz III kwartale, kiedy to, ze względu na wyższe temperatury powietrza, popyt na przetwory rybne ulega osłabieniu (poziom przychodów w I i II kwartale każdego roku jest również w pewnym stopniu uzależniony od terminu świąt Wielkanocnych, które wypadają w jednym lub drugim kwartale, a okres je poprzedzający jest czasem tradycyjnego wyższego popytu na ryby i przetwory rybne).

Wyniki działalności Spółki w okresie trzech kwartałów 2020 r. zostały nieco zniekształcone w stosunku do typowych relacji ze względu na negatywne skutki pandemii COVID-19. Wpływ ten przejawiał się poprzez zmniejszony poziom zamówień generujący niższe przychody ze sprzedaży (w szczególności w II kwartale roku). Pandemia COVID-19 miała również wpływ na rynek walutowy i przyczyniła się do osłabienia polskiej, co miało wpływ na koszty surowców sprowadzanych z zagranicy. Powyższe negatywne skutki pandemii COVID-19 zostały zmniejszone w związku z wpływem dotacji z Urzędu Pracy do kosztów wynagrodzenia pracowników.

V. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów utworzonych przez Spółkę na dzień 30.09.2020 r. (wraz z danymi porównywalnymi) przedstawiono poniżej (dane w tys. zł):

Wyszczególnienie	30.09.2020r.	30.06.2020r.	31.12.2019r.	30.09.2019r.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	459	459	465	267
Razem	459	459	465	267

W III kwartale 2020 r. Spółka nie tworzyła nowy odpisów aktualizujących zapasy, ani nie rozwiązywała istniejących odpisów.

VI. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Stan odpisów aktualizujących utworzonych przez Spółkę na dzień 30.09.2020 r. (wraz z danymi porównywalnymi) przedstawiono poniżej (dane w tys. zł):

Wyszczególnienie	30.09.2020r.	30.06.2020r.	31.12.2019r.	30.09.2019r.
Rzeczowe aktywa trwałe	0	0	0	0
WNiP	0	0	0	0
Aktywa Finansowe	0	0	0	0
Należności	121	126	128	130
Razem	121	126	128	130

W III kwartale 2020 r. dokonała odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności w kwocie 5 tys. zł.

VII. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

Stan rezerw utworzonych przez Spółkę na dzień 30.09.2020 r. (wraz z danymi porównywalnymi) przedstawiono poniżej (dane w tys. zł):

Wyszczególnienie	30.09.2020r.	30.06.2020r.	31.12.2019r.	30.09.2019r.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	1 095	1 095	1 139	1 082
Pozostałe rezerwy	129	94	21	116
Razem	1 224	1 189	1 160	1 198

W III kwartale 2020 roku Spółka utworzyła rezerwy na koszty ubezpieczeń należności w wysokości 4 tys. zł oraz koszty obciążeń marketingowych w wysokości 31 tys. zł.

VIII. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego utworzonych przez Spółkę na dzień 30.09.2020 r. (wraz z danymi porównywalnymi) przedstawiono poniżej (dane w tys. zł):

Wyszczególnienie	30.09.2020r.	30.06.2020r.	31.12.2019r.	30.09.2019r.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	626	795	637	628
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	560	525	496	478

W III kwartale 2020 r. Spółka nie dokonywała istotnych zmian w wartości i strukturze utworzonego aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Natomiast w zakresie rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka w III kwartale rozwiązała rezerwę związaną z dofinansowaniem kosztów wynagrodzeń pracowników Spółki za miesiąc czerwiec 2020 roku w związku wpływem pandemii COVID-19 na spadek obrotów Spółki. Dofinansowanie to Spółka otrzymała w lipcu 2020 roku, ale bilansowo ujęła je czerwcu 2020 roku, co spowodowało konieczność naliczenia rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 30.06.2020 w kwocie 160 tys. zł.

IX. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W pierwszych trzech kwartałach 2020 r. Spóła przyjęła na stan środków trwałych majątek o wartości 1.509 tys. zł, w tym w największym stopniu maszyny i urządzenia (w kwocie 903 tys. zł) oraz środki transportu (w kwocie 291 tys. zł). Było to efektem przyjęciem do użytkowania nowych maszyn produkcyjnych oraz wózków widłowych.

Spółka dokonała również sprzedaży i likwidacji środków trwałych których wartość netto wyniosła 106 tys. zł

X. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 30.09.2020 r. Spółka nie posiadała istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

XI. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

Na dzień 30.09.2020 r. Spółka nie posiadała istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

XII. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

W sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2020 r. nie dokonywano korekt błędów poprzednich okresów.

XIII. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W związku z zakupami surowca rybnego poza granicami kraju, Spółka posiada zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walucie euro. Ich wartość na dzień 30.09.2020 r. wyniosła 1.471 tys. EUR (6.645 tys. zł)

Ewentualne zmiany kursu walutowego EUR/PLN mogą powodować wzrost lub spadek wartości zobowiązań wskazanych powyżej.

SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za III kwartał 2020 roku obejmujące okres od 01.07.2020 roku do 30.09.2020 roku

Spółka utrzymuje część wolnych środków pieniężnych w walutach obcych. Ich struktura walutowa i wysokość zależy od skali aktualnych transakcji zagranicznych. Na dzień 30.09.2020 roku Spółka posiadała środki na walutowych rachunkach bankowych w wysokości 340 tys. EUR (1.606 tys. zł) oraz 42 tys. USD (150 tys. zł). Ponadto na dzień 30.09.2020 r. Spółka posiadała należności z tytułu dostaw i usług w wysokości 513 tys. EUR (2.306 tys. zł) oraz 17 tys. USD (65 tys. zł).

Ewentualne zmiany kursów walutowych mogą wpływać na wartość środków pieniężnych i należności wskazanych powyżej.

Zmiany rynkowych stóp procentowych (w szczególności WIBOR) mają wpływ na wysokość oprocentowania kredytów zaciągniętych przez Spółkę, a tym samym wysokość kosztów obsługi tych kredytów.

XIV. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W III kwartale 2020 r. nie wystąpiły sytuacje niespłacenia kredytu lub pożyczki, ani naruszenia istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki.

Wartość zobowiązań z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek na koniec III kwartału 2020 r. wraz z danymi porównywalnymi kształtowała się następująco:

Wyszczególnienie	30.09.2020r.	30.06.2020r.	31.12.2019r.	30.09.2019r.
Kredyty i pożyczki ogółem, w tym	21 007	26 140	19 404	20 222
- długoterminowe	13 435	14 745	14 684	15 625
- krótkoterminowe	7 572	11 395	4 720	4 598

XV. Informacje o zawarciu przez Emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości

W III kwartale 2020 r. Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

XVI. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

W sprawozdaniu finansowym Spółki na dzień bilansowy kończący III kwartał 2020 roku tj. na dzień 30.09.2020 roku nie występowały instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej.

XVII. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W III kwartale 2020 r. nie nastąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.

XVIII. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W III kwartale 2020 r. Spółka nie dokonywała emisji, wykupu ani spłaty nieudziałowych lub kapitałowych papierów wartościowych.

XIX. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 25 sierpnia 2020 r. uchwaliło następujący podział zysku netto wypracowanego w 2019 r.

• kwotę 2.993 tys. zł – przeznaczono na wypłatę dywidendy w wysokości 0,45 zł (słownie: czterdzieści pięć groszy) na jedną akcję (w Spółce nie występują akcje uprzywilejowane),

• kwotę 4.018 tys. zł - przeznaczono na kapitał zapasowy.

Dzień nabycia prawa do dywidendy został ustalony na 3 września 2020 r., zaś wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 11 września 2020 r.

XX. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe nie wystąpiły inne wydarzenia nieujęte w tym sprawozdaniu, mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta.

XXI. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W okresie od 01.01.2020 do 30.09.2020 Spółka:

a) zawarła umowy pożyczek na finansowanie zakupu 2 samochodów ciężarowych. Pożyczki te zostały zabezpieczone poprzez przewłaszczenie.

b) zawarła umowę kredytu na finansowanie zakupu kilkunastu maszyn. Pożyczka ta została zabezpieczona poprzez ustanowienie zastawu rejestrowego do wartości 4.094 tys. zł.

c) zakończyła spłacanie kredytów z 2014 zaciągniętych na zakup maszyn. Fakt ten spowodował zdjęcie z tych maszyn zabezpieczeń w postaci zastawu rejestrowego o łącznej wartości 1.289 tys. zł.

XXII. Inne informacje mogące ^w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej ⁱ wyniku finansowego emitenta

W III kwartale 2020 r. nie wystąpiły inne zdarzenia istotne dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Spółki.

CET

Dokument podpisany przez Tomasz Kustra Data: 2020.11.05 09:47:02 CET Signature Not Verified Dokument podpisany przez Joanna Katarzyna Szymczak Data: 2020.11.05 09:50:54 Signature Not Verified

Dokument podpisany przez ARKADIUSZ WSZEBOROWSKI Data: 2020.11.05 09:32:13 CET Signature Not Verified