SEKO S.A. — Audit Report / Information 2016

Mar 20, 2017

II. RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

II.1. C

II.1.1. DANE J

	Akcyjna
Forma prawna:	Akcyjna
Ulica:
	Chojnice
Kod pocztowy:	89-620
Poczta:	Chojnice
Telefon:	+48525108140
Faks:	+48523967351
Adres www:	www.sekosa.pl
Poczta elektroniczna:	seko@sekosa.pl
	-
Data wpisu do rejestru:	13.04.2006
Numer wpisu do rejestru:	0000255152
Regon:	190601172
NIP:	5860102990
KD	10.20.Z - Przetwarzanie i konserwowanie ryb,
bilansowy	59 520 tys.
bilansowy	665
	Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza

II.1.1.1. Zasadniczy i rzeczywisty zgodnie z statutem, :

• II.1.1.1.1. PKD 10.20.Z P ;
• II.1.1.1.2. PKD 10.85.Z
• II.1.1.1.3. PKD 10.39.Z P ;
• II.1.1.1.4. PKD 46.38.Z S .

II.1.1.2.

II.1.1.2.1. o.o. z 62,46 Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy;

II.1.1.2.2. w Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy;

II.1.1.2.3. PKO BP Bankowy OFE na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy;

II.1.1.2.4. Joanna Szymczak - 1,42 na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy;

II.1.1.2.5. Karolina Kustra - 1,42 Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy;

II.1.1.2.6. Kazimierz Kustra - 1,37 Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy;

II.1.1.2.7. Tomasz Kustra - 1,32 Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy;

II.1.1.2.8. - 10,09% udzi na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy;

II.1.1.3. opinii. :

II.1.1.3.1. 62,41% Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy;

II.1.1.3.2. w

II.1.1.3.3. PKO BP Bankowy OFE na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy;

II.1.1.3.4. Joanna Szymczak - 1,42 na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy;

II.1.1.3.5. Karolina Kustra - 1,42 Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy;

II.1.1.3.6. Kazimierz Kustra - 1,37 Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy;

II.1.1.3.7. Tomasz Kustra - 1,32 Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy;

II.1.1.3.8. - 10,14 na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

II.1.1.4. Podmiotem dominuj cym w stosunku do SEKO S.A. jest Z ka z ograniczon odpowiedzialno ci z siedzib 153 688 akcji 62,46% kapita u zak adowego oraz daj prawo do 62,46% g Akcjonariuszy SEKO S.A.

II.1.1.5.

II.1.1.5.1. Kazimierz Marian Kustra

II.1.1.5.2. Tomasz Piotr Kustra

II.1.1.5.3. Joanna Katarzyna Szymczak .

II.1.1.6. w

II.1.2. INFORMACJA O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA ROK POPRZEDNI

II.1.2.1. Sprawozdanie finansowe za rok 2015 Robert Wolszon imieniu Sp. k., podmiotu inansowych nr 73. finansowym za rok 2015 wydano z uwag :

II.1.2.1.1. Zwracamy numer 23 do do i . W dniu 2 Apelacy w O ia rezerwy w .

II.1.2.2. Sprawozdanie finansowe za rok 2015 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy roku.

II.1.2.3. nr 6 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 31 maja 2016 roku, 2015 na:

- dywidendy dla Akcjonariuszy	2 128 000,00
-	2 892 846,18

II.1.2.4. Sprawozdanie finansowe za rok 2015 Jednostk - VIII w dniu 7 czerwca 2016 roku.

II.1.3. DANE ID PODMIOT UPRAWNIONY I REWIDENTA

II.1.3.1. HLB M2 Sp Tax & Audit kod pocztowy: 02-521, Warszawa), przy ul. Rakowieckiej 41/27 (nr 3697 ). W imieniu podmiotu uprawnionego kluczowy Maciej Czapiewski nr 10326.

II.1.3.2. Sp.k. (dawniej: Sp. k.) zosta a wybrana do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego uchwa Rady Nadzorczej nr 4

z dnia 31 maja 2016 roku. Badanie przeprowadzono na podstawie umowy nr 008/C/2016/SK zawartej w dniu 6 czerwca 2016 roku pomi dzy badan Jednostk a ka z ograniczon odpowiedzialno ci Tax & Audit Sp. k.

II.1.3.3. Tax & Audit Sp. k., kluczowy wymogi z dnia 7 maja 2009 roku h do badani oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2016 r., poz. 1000), i .

II.1.3.4. Badanie przeprowadzono w terminie od 5 grudnia 2016 roku do 15 marca 2017 w terminie od 5 grudnia 2016 roku do 9 grudnia 2016 prowadzono w biurach w terminie od 1 marca 2017 roku do 10 marca 2017 roku.

II.1.4. PODSTAWA PRAWNA PRZEPROWADZONEGO BADANIA

II.1.4.1.

II.1.4.1.1. i (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 r., poz. 1047),

II.1.4.1.2. krajowe standardy rewizji finansowej w .

II.1.5. ZAKRES ODPOWIEDZIALNO

II.1.5.1. na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. do opin

II.1.5.2. Kierownik J Kierownik J za spr

II.1.5.3. Kierownik Jednostki oraz C Rady Nadzorczej Jednostki spe ustawie o

II.1.5.4. zbadanym sprawozdaniu finansowym.

II.1.5.5. Kierownictwo badanej Jednostki -prawnej i merytorycznej oceny sprawozdania finansowego za 2016 rok. badania.

II.1.5.6. B badania kwot i zakresie .

II.1.5.7. rac ami rewizyjnymi, na pod ograniczone do wybranych publiczno-prawnych, w niniejszym

II.1.5.8. Jednostki.

II.1.5.9. h na naruszenie prawa lub .

II.1.6. D BADANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

II.1.6.1. Zbadane sprawozdanie finans wprowadzenia do sprawozdania i strat, zestawienia zmian w kapita obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku w o raportu.

II.1.6.2.

II.2. C

II.2.1. BILANS

		2016-12-31	2015-12-31		Dynamika
Aktywa		struktura (%)		struktura (%)	2016/2015 (%)
A.	57 097	47,6%	57 459	52,9%	-0,6%
prawne	67	0,1%	78	0,1%	-14,1%
	56 608	47,2%	56 977	52,5%	-0,6%
	6	0,0%	5	0,0%	4,7%
	0	0,0%	0	0,0%	0,0%
	416	0,3%	399	0,4%	4,3%
B. AKTYWA OBROTOWE	62 817	52,4%	51 099	47,1%	22,9%
1. Zapasy	15 033	12,5%	9 485	8,7%	58,5%
	28 594	23,8%	25 283	23,3%	13,1%
	18 977	15,8%	16 140	14,9%	17,6%
	213	0,2%	191	0,2%	11,7%
PODSTAWOWY	0	0,0%	0	0,0%	0,0%
	0	0,0%	0	0,0%	0,0%
Aktywa razem:	119 914	100,0%	108 558	100,0%	10,5%

		2016-12-31		2015-12-31	Dynamika
Pasywa		struktura (%)		struktura (%)	2016/2015 (%)
	59 520	49,6%	57 163	52,7%	4,1%
	665	0,6%	665	0,6%	0,0%
	54 370	45,3%	51 477	47,4%	5,6%
aktualizacji wyceny	0	0,0%	0	0,0%	0,0%
rezerwowe	0	0,0%	0	0,0%	0,0%
	0	0,0%	0	0,0%	0,0%
6. Zysk (strata) netto	4 485	3,7%	5 021	4,6%	-10,7%
roku obrotowego	0	0,0%	0	0,0%	0,0%
	60 394	50,4%	51 395	47,3%	17,5%
	1 295	1,1%	1 258	1,2%	3,0%
	12 557	10,5%	11 800	10,9%	6,4%
	36 710	30,6%	28 319	26,1%	29,6%
	9 832	8,2%	10 018	9,2%	-1,9%
Pasywa razem:	119 914	100,0%	108 558	100,0%	10,5%

II.2.2. R AT

		01.01.2016 - 31.12.2016		01.01.2015 - 31.12.2015
	tys.	struktura (%)		struktura (%)	2016/2015 (%)
	152 227	100,0%	141 303	100,0%	7,7%
	146 735	96,4%	135 890	96,2%	8,0%
	5 492	3,6%	5 413	3,8%	1,5%
	1 722	1,1%	1 538	1,1%	11,9%
	1 063	0,7%	662	0,5%	60,3%
operacyjnej	6 151	4,0%	6 289	4,5%	-2,2%
7. Przychody finansowe	286	0,2%	514	0,4%	-44,4%
8. Koszty finansowe	855	0,6%	582	0,4%	46,7%
- w tym odsetki	565	0,4%	582	0,4%	-3,0%
9. Zysk (strata) brutto	5 582	3,7%	6 221	4,4%	-10,3%
10. Podatek dochodowy	1 097	0,7%	1 200	0,8%	-8,6%
zmniejszenia zysku	0	0,0%	0	0,0%	0,0%
12. Zysk / Strata netto	4 485	2,9%	5 021	3,6%	-10,7%

II.2.3. RACHUNEK CH UPROSZCZONY

		01.01.2016 - 31.12.2016		01.01.2015 - 31.12.2015
		struktura (%)	tys.	struktura (%)	(%)
1. Wynik finansowy	4 485	100,0%	5 021	100,0%	-10,7%
2. Korekty razem	-618	-13,8%	3 682	73,3%	-116,8%
operacyjnej	3 867	86,2%	8 703	173,3%	-55,6%
inwestycyjnej	286	6,4%	70	1,4%	308,6%
inwestycyjnej	-5 333	-118,9%	-3 885	-77,4%	37,3%
inwestycyjnej	-5 047	-112,5%	-3 815	-76,0%	32,3%
finansowej	8 217	183,2%	44	0,9%	18575,0%
finansowej	-4 188	-93,4%	-4 241	-84,5%	-1,2%
finansowej	4 029	89,8%	-4 197	-83,6%	-196,0%
razem	2 849	63,5%	691	13,8%	312,4%

II.2.4. A

II.2.4.1.

	Zalecane	2016	2015	2014
	max	3,6%	3,8%	4,2%
	max	3,7%	4,4%	4,4%
	max	2,9%	3,6%	3,5%
	max	3,9%	4,7%	4,4%
	max	8,0%	9,4%	9,0%

II.2.4.2. finansowej

		Zalecane	2016	2015	2014
		1,4-2,0	1,71	1,80	1,80
	rozliczenia	0,8-1,0	1,30	1,46	1,48
handlowych		>1,0	1,11	1,12	1,12
	- - pasywne	max	16 275,9	12 762,1	10 416,7
aktywach	- - pasywne)/Suma bilansowa	max	13,6%	11,8%	9,8%
dniach		-	58,8	56,4	58,5
w dniach	- Amortyzacja - Koszty pracy - zakupach)	-	63,1	60,8	65,1

II.2.4.3.

		Zalecane	2016	2015	2014
	Przychody ze	max	1,3	1,3	1,2
		max	2,7	2,5	2,3
		min	33,1	26,8	33,9
w toku w dniach		min	3,0	2,2	2,9

		Zalecane	2016	2015	2014
gotowych w dniach		min	5,9	5,7	5,5
w dniach		min	30,7	21,7	16,3
pracownika	liczba zatrudnionych w etatach	max	307,5	275,4	270,3

II.2.4.4.

		Zalecane	2016	2015	2014
	- -	>30%	49,6%	52,7%	51,2%
	- -	>45%	98,6%	111,2%	105,1%
	pow. 12m.)	>100%	142,6%	136,5%	133,3%
finansowania		max	67,9%	72,3%	73,0%

II.2.5. KO ALITYCZNEJ

II.2.5.1. W 2016 10,5% (ze 108 558 roku do 119 914 roku).

II.2.5.2. a koniec 2016 roku 47,2 w stosunku do 2015 roku o 5,3 punktu procentowego.

II.2.5.3. G 594 sze o 13,1 aniu z roku do roku o 7,7%. Z podanej kwoty 27 i .

II.2.5.4. 5 , czyli o 58,5% i na koniec roku 2015 15 033 roku w tym okresie na rynku surowca rybnego w atrakcyjnych cenach.

II.2.5.5. poziom 59 Wzrost wynika z zysku netto za 2015 r. na

II.2.5.6. oniec 2016 r. do roku poprzedniego o 17,5% i 394 29,6% i wyn 710

24 Odnotowano wzrost w 3 445 zakupami surowca pod koniec roku.

II.2.5.7. do poprzedniego roku obrotowego, g

II.2.5.8. Koszty sprzedanych

II.2.5.9. Zysk na w roku 2016, p poprzednim) do . W 2015 w , iku finansowego netto za rok 2016 o 10,7%.

II.2.5.10. na wszystkich poziomach analizy.

II.2.5.11. do go roku, poziomie. z

II.2.5.12. na koniec 2016 roku w z w ostatnim okresie roku.

II.2.5.13. w roku 2016 w podobnym stopniu, kim efektem ej produkcji i

II.2.5.14. ym na koniec badanego okresu a uleg a w

II.2.6. O KONTYNUOWANI

II.2.6.1. W wyniku przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego, w tym analizy sytuacji finansowej Jednostki, roku

II.3. C

II.3.1. OCENA PRAWI

II.3.1.1. Jednostka o przez i.

II.3.1.1.1. finansowego stosowan w

II.3.1.1.2. Kierownictwo Jednostki za danych finansowych za wszystkie okresy zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym.

II.3.1.2. 2016 na podstawie grudnia 2015 roku.

II.3.1.3.

II.3.1.4. prowadzone a oraz sprawozdaniem finansowym.

II.3.1.5. Dokumentacja operacji gospodarczych jest prawi o

II.3.1.6. Stosowa

II.3.1.7.

II.3.1.8. Jednostka z wyniki inwentaryzacji.

II.3.2. OCENA I CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

II.3.2.1. Rezerwy na

II.3.2.2. aspektach jako realne oraz przychody i koszty jako .

II.3.2.3.

II.3.2.3.1.

II.3.2.3.2. bilansowych i podatkowych). Stawki amortyzacyjne zweryfikowane w roku 2016.

stosowna zm .

II.3.2.3.3. a korzysta ze mowy co najmniej jeden warunek y w art. 3 ust. 4 Ustawy e ich przedmiotem wykazano w aktywach .

II.3.2.3.4. na oraz projekt budowlany. planu 2017.

II.3.2.3.5. .

II.3.2.4. .

II.3.2.4.1. y reze , a utworzone odpis .

II.3.2.5. Zapasy.

II.3.2.5.1. . Uczestniczy w wybranych spisach z natury. oceniamy inwentaryzacyjne.

II.3.2.5.2.

II.3.2.5.3. w magazynach. W wyniku przeprowad na okres zalegania.

II.3.2.5.4. bilansowej.

II.3.2.6.

II.3.2.6.1. na 30 listopada 2016 roku i uzyskano potwierdzenia dla 49,7% salda z kontrahentami.

II.3.2.6.2. 2016 21% b .

II.3.2.6.3. Do dnia 23 lutego 2017 91 wykazanyc

II.3.2.6.4. .

II.3.2.6.5. z dnia bilansowego.

II.3.2.7.

II.3.2.7.1. ki na o na

II.3.2.8. Ro

II.3.2.8.1. Uznajemy za nr 10 informacji dodatkowej. .

II.3.2.9.

II.3.2.9.1. Wynik finansowy za rok 2015 przeznaczono, zgodnie z uchw nr 6 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, na 128 000,00 892 846,18 zapasowy.

II.3.2.9.2. finansowego okresu.

II.3.2.10.

II.3.2.10.1. dochodowy. jest .

II.3.2.10.2. Rezerwy na odprawy emerytalne z wykorzystane urlopy.

II.3.2.10.3. dowym i rzekomego niewykonania przez Emitenta i inwestycyjnej z dnia 22 lutego 2012 r. Sprawa jest na etapie rozpoznania skargi kasacyjnej przez finansowego nr 31.

II.3.2.11.

II.3.2.11.1. przez banki. Odsetki za rok 2016 okresie.

II.3.2.11.2. jest zgodne z podpisanymi umowami.

II.3.2.11.3. -

II.3.2.12.

II.3.2.12.1. 30 listopada 2016. 83,6% salda . grudnia 2016 roku. 41 . w istotnych aspektach

II.3.2.12.2. .

II.3.2.13. Przychody i koszty.

II.3.2.13.1. i strat.

II.3.3. OCENA INFORMACJI DODATKOWEJ

II.3.3.1. awozdania zawiera kompletne dane zgodne z przez emit (tekst jednolity Dz. U. 2014 r. poz. 133) i zgodne ze stanem faktycznym.

II.3.4. OCENA SPRAWOZDANIA Z JEDNOSTKI

II.3.4.1. otowy 2016 roku. Informacje zawarte w tym sprawozdaniu z czony 31 grudnia 2016 ia art. 49 ust.2 macji jednolity: Dz. U. 2014 r. poz. 133 ). W uzyskanej podczas badania nie stwierdzono w

II.3.4.2. O lub w regulaminach wydanych na podstawie art. 61 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie systemu obrotu oraz o pr oraz z informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym.

II.4. U

II.4.1. PRZESTRZEGANIE PRZEPI

II.4.1.1.

II.4.2. WYKORZYSTANIE PRAC NI

II.4.2.1. zatrudnionych przez nas

w imieniu HLB M2 . z numerem 10326

Warszawa, dnia 15 marca 2017 roku Sprawozdanie zawiera 20 stron.

Maciej Czapiewski Maciej Czapiewski

Komplementariusza HLB M2 . z Podmiot uprawniony do badania nionych do badania pod numerem 3697