Secanda AG — Annual Report 2024

Feb 5, 2026

Publication

SECANDA AG

Villingen-Schwenningen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024

Bilanz

#### Aktiva
	31.12.2024 EUR	31.12.2023 EUR
---	---	---
A. Anlagevermögen	11.769.168,93	11.637.592,65
B. Umlaufvermögen	2.088.369,14	1.523.593,99
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.580,10	9.264,00
Aktiva	13.867.118,17	13.170.450,64

#### Passiva
	31.12.2024 EUR	31.12.2023 EUR
---	---	---
A. Eigenkapital	10.764.215,48	10.123.975,16
B. Rückstellungen	232.695,62	79.459,63
C. Verbindlichkeiten	2.592.533,43	2.696.354,72
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.087.677,66	791.498,91
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.504.855,77	1.904.855,81
D. Passive latente Steuern	277.673,64	270.661,13
Passiva	13.867.118,17	13.170.450,64

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der SECANDA AG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2024 bis zum 31. Dezember 2024 wurde unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Von der Erleichterungsvorschrift i. S. v. § 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	SECANDA AG
Firmensitz laut Registergericht:	Villingen-Schwenningen
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Freiburg
Register-Nr.:	HRB 603048

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt.

3. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

4. Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Ein Anlagenspiegel ist als Anlage zum Anhang beigefügt.

2. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Gegenüber der SECANDA Systems AG sind Forderungen in Höhe von EUR 1.508.143,60 ausgewiesen. Diese beinhalten den noch offenen Verrechnungssaldo aus dem Ergebnisabführungsvertrag vom 11. April 2011 per 31. Dezember 2024 in Höhe von EUR 1.036.784,45 sowie überwiegend Steuerverrechnungen aufgrund der steuerlichen Organschaft in Höhe von EUR 471.359,15. Zusätzlich bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 402.064,76 aus der Übernahme einer Forderung gegenüber der Polyright AG.

Gegenüber der Professional Services GmbH Datentechnik bestehen Forderungen aus Steuerverrechnungen aufgrund der steuerlichen Organschaft sowie sonstige Forderungen in Höhe von insgesamt EUR 5.098,84.

Gegenüber der Control Systems GmbH & Co. KG bestehen sonstige Forderungen in Höhe von EUR 95.308,87.

3. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Angaben über das genehmigte Kapital

In der Hauptversammlung vom 25. Juni 2024 wurde beschlossen, die bisherige Eintragung zum genehmigten Kapital vom 22. Juni 2021 aufzuheben. Gleichzeitig wurde der Vorstand ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 31. Mai 2029 einmalig oder mehrmals um bis zu EUR 1.150.000,00 gegen Bar- und / oder Sacheinlage zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2024).

Am Bilanzstichtag besteht aus der Ermächtigung vom 25. Juni 2024 noch ein genehmigtes Kapital von EUR 1.150.000,00.

5. Eigenkapitalentwicklung

Das Grundkapital beträgt zum 31. Dezember 2024 EUR 2.323.633,00, es ist eingeteilt in 2.323.633 auf den Inhaber lautende Stückaktien ohne Nennbetrag. Die Kapitalrücklage beträgt zum 31. Dezember 2024, insgesamt EUR 5.594.113,95.

Aufgrund des Beschlusses in der Hauptversammlung vom 25. Juni 2024 wurde der Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Entwicklung des Eigenkapitals ist wie folgt dargestellt:

Entwicklung Eigenkapital	gezeichnetes Kapital	Kapital-rücklage	Gewinn-rücklage	Gewinn-vortrag	Jahres-überschuss	Eigenkapital gesamt
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Januar 2023	2.323.633,00	5.594.113,95	2.387.582,56	0,00	-312.105,75	9.993.223,76
Ergebnisbezogene Eigenkapitalveränderungen
Einstellung Gewinnvortrag				-312.105,75	312.105,75	0,00
Jahresfehlbetrag					130.751,40	130.751,40
Kapitaltransaktionen
Verkauf eigener Anteile
Dividendenzahlung
Einstellung in die Gewinnrücklage
Kapitalerhöhung
Einstellung in Kapitalrücklage
31. Dezember 2023	2.323.633,00	5.594.113,95	2.387.582,56	-312.105,75	130.751,40	10.123.975,16
1. Januar 2024	2.323.633,00	5.594.113,95	2.387.582,56	-312.105,75	130.751,40	10.123.975,16
Ergebnisbezogene Eigenkapitalveränderungen
Einstellung Gewinnvortrag				130.751,40	-130.751,40	0,00
Jahresüberschuss					640.240,32	640.240,32
Kapitaltransaktionen
Verkauf eigener Anteile
Dividendenzahlung
Einstellung in die Gewinnrücklage
Kapitalerhöhung
Einstellung in Kapitalrücklage
31. Dezember 2024	2.323.633,00	5.594.113,95	2.387.582,56	-181.354,35	640.240,32	10.764.215,48

6. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die erforderlichen Steuerrückstellungen des Vorjahres.

Bei den sonstigen Rückstellungen handelt es sich im Wesentlichen um die Rückstellungen für die Erstellung und Prüfung des Jahres- und Konzernabschlusses (EUR 50.500,00) sowie um Rückstellungen für Personal (EUR 91.500,00).

7. Verbindlichkeitenspiegel

Art der Verbindlichkeit zum	Restlaufzeit			gesamt	Vermerk
31.12.2024	bis zu 1 Jahr	1-5 Jahre	größer 5  Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
gegenüber Kreditinstituten	400.000,04	1.504.855,77	0,00	1.904.855,81	1
Vorjahr	421.417,04	1.571.522,41	333.333,40	2.326.272,85
aus Lieferungen und Leistungen	1.127,13	0,00	0,00	1.127,13
Vorjahr	13.145,74	0,00	0,00	13.145,74
gegenüber verbundenen Unternehmen	402.064,76	0,00	0,00	402.064,76
Vorjahr	128,45	0,00	0,00	128,45
sonstige Verbindlichkeiten	284.485,73	0,00	0,00	284.485,73
Vorjahr	356.807,68	0,00	0,00	356.807,68
Summe	1.087.677,66	1.504.855,77	0,00	2.592.533,43
Vorjahr	791.498,91	1.571.522,41	333.333,40	2.696.354,72

Die Nummern der Sicherungsvermerke bedeuten:

1 = in Höhe von EUR 1.904.855,81 durch eine selbstschuldnerische Bürgschaft der SECANDA Systems AG

8. Latente Steuern

Im Anlagevermögen der SECANDA Systems AG sind Anlagegüter enthalten, welche als selbsterstellte Wirtschaftsgüter, für welche ein steuerliches Aktivierungsverbot besteht, zu beurteilen sind. Entsprechend ergibt sich bei der Gesellschaft, bedingt durch den Ergebnisabführungsvertrag, eine unterschiedliche Bewertung zwischen Handels- und Steuerbilanz. Zum 31. Dezember 2024 ergaben sich im Wesentlichen aus dieser Abweichung gemäß § 274 HGB passive latente Steuern in Höhe von EUR 277.673,64.

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit einem effektiven Steuersatz in Höhe von 30%. Dieser beinhaltet die Körperschaftsteuer von 15%, den Solidaritätszuschlag von 5,5% zuzüglich der Gewerbesteuer.

9. Haftungsverhältnisse

Es wurden selbstschuldnerische Bürgschaften zur Besicherung von Darlehen des Tochterunternehmens SECANDA Systems AG in Höhe von insgesamt EUR 268.502,60 abgegeben. Mit einer Inanspruchnahme wird nicht gerechnet.

10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 43.317,31 enthalten.

11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 0,00 enthalten.

12. Angaben zur Fortführung der Jahresergebnisses

In Fortführung des Jahresergebnisses erfolgt die nachfolgende Darstellung:

Posten der Ergebnisverwendung	Betrag
	EUR
---	---
Jahresüberschuss	640.240,32
Verlustvortrag	-181.354,35
\=  Bilanzgewinn	458.885,97

Sonstige Angaben

1. Anteilsbesitz

Die SECANDA AG ist zum 31. Dezember 2024 zu 100% an der SECANDA Systems AG, Villingen-Schwenningen beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 1.600.000,00. Das bilanzielle Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2024 auf EUR 3.360.393,95. Mit Urkunde vom 16.03.2023 wurde die IntraKey technologies AG, Dresden (Amtsgericht Dresden HRB 33571) auf die SECANDA Systems AG rückwirkend zum 01. Januar 2023 verschmolzen. Mit Urkunde vom 09.08.2023 wurde die H. Schomäcker Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Köln (Amtsgericht Köln HRB 8866) auf die SECANDA Systems AG rückwirkend zum 01. Januar 2023 verschmolzen.

Die SECANDA AG ist zum 31. Dezember 2024 zu 100% an der Professional Services GmbH Datentechnik, Villingen-Schwenningen beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 60.000,00. Die Übernahme von Geschäftsanteilen erfolgte Ende April 2015 (70%) sowie mit Notarurkunde vom 13.11.2024 (30%). Mit Beschluss vom 26.11.2024 wurden insgesamt EUR 75.000,00 in die Kapitalrücklage eingestellt. Das bilanzielle Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2024 EUR 37.209,46.

Die SECANDA AG ist zum 31. Dezember 2024 zu 52% an der Control Systems Verwaltungs GmbH (gezeichnetes Kapital EUR 25.564,59) und zu 70% an der Control Systems GmbH & Co KG, Villingen-Schwenningen beteiligt. Die Übernahme der Geschäftsanteile bzw. der Kommanditanteile erfolgte im Januar 2016, im Jahr 2021 wurden die Anteile an der Kommanditgesellschaft um 18% aufgestockt. Das bilanzielle Eigenkapital der GmbH beläuft sich zum 31. Dezember 2024 auf EUR 36.104,84, das Kommanditkapital der GmbH & Co KG beläuft sich auf EUR 24.000,00.

Die SECANDA AG ist zum 31. Dezember 2024 zu 100% an der Polyright AG, CH-Sion beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt CHF 1.250.000,00. Die Übernahme der Geschäftsanteile erfolgte im August 2017, im April 2019, im Dezember 2019 sowie im Juni 2021. Das bilanzielle Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2024 CHF 776.049,44.

Die SECANDA AG ist zum 31. Dezember 2024 zu 54,0% an der IDpendant GmbH beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00. Die Übernahme der Geschäftsanteile erfolgte im September 2020. Das bilanzielle Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2024 EUR 730.889,22.

Die SECANDA AG ist zum 31. Dezember 2024 zu 100% an der SECANDA Systems S.L. beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 12.000,00. Die Übernahme der Geschäftsanteile erfolgte im Juli 2022. Das bilanzielle Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2024 EUR 32.231,09.

2. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 0.

3. Namen und Mitglieder des Vorstandes und des Aufsichtsrates

a) Vorstand: Gerson Riesle     

Diplom-Ingenieur (FH), Villingen-Schwenningen

b) Aufsichtsrat: Ulf Meyer-Kessel, ausgeschieden am 25. Juni 2024

Rechtsanwalt, Lüneburg (Vorsitzender)

Dr. Cornelius Boersch

Diplom-Kaufmann, Selbständiger Unternehmer und Investor, Bäch, Schweiz

Manfred Rietzler (Vorsitzender)

Selbständiger Unternehmer und Investor, Bangkok (Thailand)

Volker Rofalski, eingetreten am 25. Juni 2024

Diplom-Kaufmann, Geschäftsführer, München

Nicholas Stanforth, eingetreten am 25. Juni 2024

Geschäftsführer, Stockach

4. Vergütungen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Auf die Angabe der Gesamtbezüge für den Vorstand wird gemäß § 286 Absatz 4 HGB sowie § 288 Absatz 1 HGB verzichtet.

Für Vergütungen des Aufsichtsrats wurden im Berichtsjahr EUR 12.000,00 aufgewendet.

5. Vorgänge von besonderer Bedeutung

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind Vorgänge von besonderer Bedeutung, die weder in der Bilanz noch in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt sind, nicht eingetreten.

6. Ergebnisverwendung

Das Ergebnis des laufenden Geschäftsjahres beträgt EUR 640.240,32. Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn in voller Höhe (EUR 458.885,97) auf das Folgejahr vorzutragen.

	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten 01.01.2024 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten 31.12.2024 EUR
Anlagevermögen	11.866.267,38	131.576,28	0,00	0,00	11.997.843,66

	kumulierte Abschreibung 01.01.2024 EUR	Abschreibung Geschäftsjahr EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibung 31.12.2024 EUR
Anlagevermögen	228.674,73	0,00	0,00	0,00	228.674,73

	Zuschreibung Geschäftsjahr EUR	Buchwert Geschäftsjahr 31.12.2024 EUR	Buchwert Vorjahr 31.12.2023 EUR
Anlagevermögen	0,00	11.769.168,93	11.637.592,65

sonstige Berichtsbestandteile

Villingen-Schwenningen, 22. April 2025

gez. Gerson Riesle

Vorstand

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 22.04.2025 festgestellt.