AI assistant
SEB Annual Report 2012
2966_rns_2013-10-30_767a04cc-706b-4a7e-8780-6d7f51df43b4.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
AB „SEB LIZINGAS“
NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA,
FINANSINĖS ATASKAITOS IR
METINIS PRANEŠIMAS
2012 M. GRUODŽIO 31 D.
AB „SEB lizingas"
2012 metų finansinės ataskaitos
2 iš 40
TURINYS
| NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA | 3-4 |
|---|---|
| AB SEB LIZINGAS 2012 METŲ METINIS PRANEŠIMAS | 5 |
| 2012 METŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA | 6 |
| 2012 M. GRUODŽIO 31 D. BALANSAS | 7 |
| 2012 METŲ NUOSAVYBĖS POKYČIŲ ATASKAITA | 8 |
| 2012 METŲ PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA | 9 |
| FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS | 10-40 |
pwc
Nepriklausomo auditoriaus išvada
AB „SEB lizingas“ akcininkui
Išvada apie finansines ataskaitas
Mes atlikome čia pridėtų, 6 - 40 puslapiuose pateiktų, AB „SEB lizingas“ (toliau - Bendrovė) finansinių ataskaitų, kurias sudaro 2012 m. gruodžio 31 d. balansas ir tuomet pasibaigusių metų bendrųjų pajamų, nuosavo kapitalo pokyčių, pinigų srautų ataskaitos bei apibendrinti reikšmingi apskaitos principai ir kita aiškinamoji informacija, auditą.
Vadovybės atsakomybė už finansines ataskaitas
Vadovybė atsakinga už šių finansinių ataskaitų parengimą ir teisingą pateikimą pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, patvirtintus taikyti Europos Sąjungoje, bei už vidaus kontrolės sistemas, kurios, vadovybės nuomone, yra būtinos finansinių ataskaitų parengimui be reikšmingų netikslumų, galinčių atsirasti dėl apgaulės ar klaidos.
Auditoriaus atsakomybė
Mūsų pareiga – remiantis atliktu auditu, pareikšti apie šias finansines ataskaitas savo nuomonę. Auditą atlikome pagal Tarptautinius audito standartus. Šie standartai reikalauja, kad mes laikytumėmės profesinės etikos reikalavimų bei planuotume ir atliktume auditą taip, kad galėtume pagrįstai įsitikinti, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų.
Audito metu atliekamos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus, patvirtinančius sumas ir atskleidimus finansinėse ataskaitose. Pasirinktos procedūros priklauso nuo auditoriaus profesinio sprendimo bei reikšmingų netikslumų dėl apgaulės ar klaidos finansinėse ataskaitose rizikos įvertinimo. Įvertindamas šią riziką, auditorius atsižvelgia į bendrovės vidaus kontrolės, susijusias su finansinių ataskaitų parengimu ir teisingu pateikimu tam, kad galėtų nustatyti tomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, tačiau ne tam, kad pareikštų nuomonę apie bendrovės vidaus kontrolių efektyvumą. Audito metu taip pat įvertinamas taikytų apskaitos principų tinkamumas, vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas bei bendras finansinių ataskaitų pateikimas.
Manome, kad gauti audito įrodymai suteikia pakankamą ir tinkamą pagrindą mūsų audito nuomonei.
Nuomonė
Mūsų nuomone, finansinės ataskaitos visais reikšmingais atžvilgiais teisingai parodo Bendrovės 2012 m. gruodžio 31 d. finansinę padėtį bei tuomet pasibaigusių metų jos finansinius veiklos rezultatus ir pinigų srautus pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, patvirtintus taikyti Europos Sąjungoje.
UAB „PricewaterhouseCoopers“, J. Jasinskio 16B, LT-01112 Vilnius, Lietuva
T: +370 (5) 239 2300, F: +370 (5) 239 2301, El. p. [email protected], www.pwc.com/lt
Uždaroji akcinė bendrovė „PricewaterhouseCoopers“, įmonės kodas 111473315, PVM mokėtojo kodas LT114733113, buveinės adresas J.Jasinskio 16B, LT-01112, Vilnius, įregistrusta LR juridinių asmenų registre, „PricewaterhouseCoopers“ vadinamas „PricewaterhouseCoopers International Limited“ (PwCIL) firinų narių tinklas arba, atsižvelgiant į kontekstą, atskiros PwC tinklo firmos narės. Keikvienai iš jų yra atskiras ir savarankiškas juridinis vienetas ir nėra PwCIL ar kilos firmos narės atstovas.
pwc
Išvada apie kitą įstatymų reikalaujamą pateikti informaciją
Be to, mes perskaitėme 5 puslapyje pateiktą metinį pranešimą už 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus ir nepastebėjome jokių reikšmingų jame pateiktos finansinės informacijos neatitikimų lyginant su 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų audituotomis finansinėmis ataskaitomis.
UAB „PricewaterhouseCoopers“ vardu
Rimvydas Jogėla
Partneris
Auditoriaus pažymėjimo Nr. 000457
Vilnius, Lietuvos Respublika
2013 m. kovo 25 d.
AB „SEB lizingas“ 2012 metų finansinės ataskaitos
5 iš 40
AB „SEB LIZINGAS“ 2012 METŲ METINIS PRANEŠIMAS
Metinis pranešimas yra paruoštas AB „SEB lizingas“ (toliau – Bendrovė) vadovybės pagal Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo 25-ojo straipsnio reikalavimus.
Bendrovės būklės, veiklos vykdymo ir plėtros apžvalga, pagrindinių rizikos rūšių ir neapibrėžtumų, su kuriais Bendrovė susiduria, apibūdinimas
2012-aisiais metais pardavimų mastas nors ir lėčiau, tačiau ir toliau augo lyginant su 2011-aisiais ir 2010-aisiais metais. 2012 metais Lietuvos rinkos lizingo bendrovių naujai sudarytų sutarčių vertė sudarė 2,67 mlrd. litų, arba 14 proc. daugiau palyginti su 2011 metais, kai ši vertė buvo 2,34 mlrd. litų. 2012 m. didėjo pramonės įrangos ir įrengimų, taip pat lengvųjų automobilių naujai sudarytų sutarčių vertė. Nors naujai sudaromų sutarčių skaičius ir didėja, Lietuvos rinkos lizingo portfelis ir toliau traukiasi – 2012 m. pabaigoje sudarė 4,96 mlrd. Litų, per metus sumažėdamas beveik 7 proc.
Lietuvos ekonomikos atsigavimas didino lizingo paslaugų paklausą, tačiau lizingo gavėjų finansinis pajėgumas vis dar išlieka gana žemas.
Finansinių ir nefinansinių veiklos rezultatų analizė, su aplinkosaugos ir personalo klausimais susijusi informacija
2012-aisiais Bendrovė uždirbo 53 mln. Lt pelno (2011 m. pelnas sudarė 227 mln. Lt). Ir toliau mažėjant gautinoms lizingo įmokoms bei sumažėjus skolinimosi kaštams, grynosios palūkanų pajamos per metus sumažėjo 3 proc. iki 36 mln. Dėl veiklos efektyvumo didinimo darbuotojų sąnaudos sumažėjo, taip pat mažėjo ir kitos administracinės išlaidos dėl tarpininkavimo paslaugų mažėjimo. Veiklos sąnaudos per metus sumažėjo 12 proc. iki 10 mln. Lt. Tačiau didžiausią įtaką rezultato mažėjimui turėjo lizingo portfelio ir kito su lizingu susijusio abejotino turto vertės sumažėjimo pelnas 28 mln. Lt (2011 metais – 202 mln. Lt pelnas).
2012 m. gruodžio 31 d. Bendrovėje dirbo 42 darbuotojai.
Nuorodos ir papildomi paaiškinimai apie metinėse finansinėse atskaitose pateiktus duomenis
Finansinėje ataskaitoje pateikti duomenys paaiškinti finansinės ataskaitos aiškinamojo rašto pastabose.
Visų Bendrovės įsigytų ir turimų savų akcijų skaičius bei jų nominali vertė ir įstatinio kapitalo dalis, kurią tos akcijos sudaro
Bendrovė neturi savų akcijų.
Per ataskaitinį laikotarpį įsigytų ir perleistų savų akcijų skaičius bei jų nominali vertė ir įstatinio kapitalo dalis, kurią tos akcijos sudaro
Per ataskaitinį laikotarpį Bendrovė nebuvo įsigijusi ir perleidusi savų akcijų.
Informacija apie apmokėjimą už savas akcijas, jeigu jos įsigyjamos ar perleidžiamos už užmokestį
Per ataskaitinį laikotarpį Bendrovė nebuvo įsigijusi ir perleidusi savų akcijų.
Įmonės savų akcijų įsigijimo per ataskaitinį laikotarpį priežastys
Per ataskaitinį laikotarpį Bendrovė nebuvo įsigijusi ir perleidusi savų akcijų.
Informacija apie Bendrovės filialus ir atstovybės
Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje AB „SEB lizingas“ turėjo 8 juridiškai įregistruotas atstovybės didžiuosiuose Lietuvos miestuose – Kaune, Klaipėdoje, Šiauliuose, Panevėžyje, Alytuje, Marijampolėje, Mažeikiuose ir Utenoje, tačiau, tačiau nuo 2009 m. liepos 1 d. Bendrovei pakeitus verslo modelį, jos veiklos nevykdė.
Bendrovės veiklos planai ir prognozės
Prognozuojama, kad 2013 metais situacija rinkoje išliks stabili. Bendrovė planuoja sudaryti daugiau naujų lizingo sutarčių nei 2012 m., tačiau lizingo portfelis ir toliau mažės.
Didžiausią dėmesį Bendrovės vadovybė ir toliau skirs lizingo ir nuomos portfelio kredito rizikos valdymui ir veiklos efektyvumo didinimui.
Bendrovės finansinės rizikos valdymo tikslai
Bendrovė finansinė riziką valdo taip, kaip aprašyta finansinėse ataskaitose. Ten pat aprašyti ir finansinės rizikos valdymo tikslai, taikomos sandorių rizikos mažinimo priemonės, kredito rizikos ir rinkos rizikos mastas.
AB „SEB lizingas“ generalinė direktorė
Karina Akvist
Vilnius, 2013 m. kovo 22 d.
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės atsakaitos
6 iš 40
2012 metų bendrųjų pajamų ataskaita (tūkst. litų)
| Pastaba | 2012 | 2011 | |
|---|---|---|---|
| Palūkanų pajamos | 58 091 | 77 386 | |
| Palūkanų (sąnaudos) | (22 098) | (40 249) | |
| Grynosios palūkanų pajamos | 4 | 35 993 | 37 137 |
| Lizingo portfelio ir kito su lizingu susijusio abejotino turto vertės sumažėjimo pelnas (nuostoliai) | 5 | 27 521 | 202 113 |
| Grynosios palūkanų (sąnaudos) pajamos po nuostolių dėl sumažėjusios vertės | 63 514 | 239 250 | |
| Nuomos pajamos | 2 018 | 3 018 | |
| Tiesioginės (sąnaudos), susijusios su nuomos sutartimis | (2 111) | (2 852) | |
| Grynosios nuomos pajamos | 6 | (93) | 166 |
| Grynosios (sąnaudos) pajamos už paslaugas ir kitos pajamos | 7 | (78) | 316 |
| Grynasis turto pardavimo rezultatas | - | (1) | |
| Grynasis (nuostolis) pelnas už operacijas užsienio valiuta | 8 | (28) | (34) |
| Personalo sąnaudos | 9 | (3 451) | (3 590) |
| Kitos administracinės sąnaudos | 10 | (6 953) | (8 259) |
| (10 404) | (11 849) | ||
| Pelnas (nuostoliai) prieš pelno mokestį | 52 911 | 227 848 | |
| Pelno mokestis | 11 | 558 | (551) |
| Grynasis pelnas (nuostoliai) | 53 469 | 227 297 | |
| Kitos bendrosios pajamos | - | - | |
| Laikotarpio bendrosios pajamos (nuostoliai) | 53 469 | 227 297 |
Toliau 10–40 puslapiuose pateikiamos pastabos yra neatskiriamą šių finansinių ataskaitų dalis
Karin Akvist
Živilė Liubinienė
AB „SEB lizingas“ generalinė
direktorė
AB „SEB lizingas“ lyriausioji buhalterė
2013 m. kovas 22 d.
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės atsakaitos
7 iš 40
Balansas 2012 m. gruodžio 31 d.
(tūkst. litų)
| Pastaba | 2012 | 2011 | |
|---|---|---|---|
| Turtas | |||
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 182 | 176 185 | |
| Terminuoti indėliai | - | - | |
| Gautinų lizingo įmokų grynoji vertė | 12 | 1 532 461 | 1 701 371 |
| Ilgalaikis nematerialusis turtas | 13 | 433 | 239 |
| Ilgalaikis materialusis turtas | 14 | 324 | 466 |
| Išnuomotas turtas | 15 | 375 | 841 |
| Investicinis turtas | 16 | 12 900 | 39 231 |
| Atidėto pelno mokesčio turtas | 11 | 2 783 | 2 374 |
| Kito turto grynoji vertė | 17 | 18 115 | 22 208 |
| Iš viso turto | 1 567 573 | 1 942 915 | |
| Įsipareigojimai | |||
| Įsiskolinimas kredito įstaigoms ir finansų institucijoms | 18 | 1 152 354 | 1 579 933 |
| Sukauptos sąnaudos ir būsimų laikotarpių pajamos | 815 | 1 659 | |
| Kiti įsipareigojimai ir atidėjiniai | 19 | 38 848 | 39 236 |
| Iš viso įsipareigojimų | 1 192 017 | 1 620 828 | |
| Nuosavas kapitalas | 20 | ||
| Įstatinis kapitalas | 10 000 | 10 000 | |
| Privalomasis rezervas | 1000 | 1000 | |
| Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) | 364 556 | 311 087 | |
| Iš viso nuosavas kapitalas | 375 556 | 322 087 | |
| Iš viso įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo | 1 567 573 | 1 942 915 |
Toliau 10–40 puslapiuose pateikiamos pastabos yra neatskiriama šių finansinių ataskaitų dalis.
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
8 iš 40
2012 metų nuosavybės pokyčių ataskaita (tūkst. litų)
| 2010 m. gruodžio 31 d. | Akcinis kapitalas | Privalomasis rezervas | Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) | Iš viso |
|---|---|---|---|---|
| 10 000 | - | 84 790 | 94 790 | |
| Pelno paskirstymas į privalomą rezervą | - | 1 000 | (1 000) | - |
| Nuostolių dengimas akcininkų įnašu | - | - | ||
| 2011 m. bendrieji (nuostoliai) | - | - | 227 297 | 227 297 |
| 2011 m. gruodžio 31 d. | 10 000 | 1 000 | 311 087 | 322 087 |
| Pelno paskirstymas į privalomą rezervą | - | 0 | ||
| 2012 m. bendrosios pajamos | - | - | 53 469 | 53 469 |
| 2012 m. gruodžio 31 d. | 10 000 | 1 000 | 364 556 | 375 556 |
Toliau 10–40 puslapiuose pateikiamos pastabos yra neatskiriama šių finansinių ataskaitų dalis
Pagal akcinių bendrovių įstatymą, privalomasis rezervas negali būti mažesnis kaip 1/10 įstatinio kapitalo. Bendrovės privalomasis rezervas buvo suformuotas iš 2010 metų nepaskirstyto pelno.
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
9 iš 40
2012 metų pinigų srautų ataskaita (tūkst. litų)
| Pastaba | 2012 | 2011 | |
|---|---|---|---|
| Pinigų srautai iš veiklos | |||
| Gautos palūkanos | 60 135 | 81 693 | |
| Sumokėtos palūkanos | (29 136) | (41 912) | |
| Grynasis (nuostolis) pelnas už operacijas užsienio valiuta | (28) | (34) | |
| Paslaugų pajamų (sąnaudų) ir kitų pajamų grynoji vertė | 1 760 | 3 046 | |
| Išmokos personalui | (3 123) | (3 285) | |
| Kitos išmokos | (6 754) | (8 764) | |
| Grynieji pinigų srautai iš veiklos prieš turto ir įsipareigojimų pokyčius | 22 854 | 30 744 | |
| Turto ir įsipareigojimų pasikeitimai | |||
| Gautinų sumų iš lizingo (padidėjimas) sumažėjimas | 157 670 | 134 412 | |
| Kito turto (padidėjimas) sumažėjimas | (2 585) | 202 481 | |
| Skolų tiekėjams padidėjimas (sumažėjimas) | (419) | (21 918) | |
| Kitų įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) | (1 110) | (6 172) | |
| Turto ir įsipareigojimų pokytis | 153 556 | 308 803 | |
| Grynieji pinigų srautai iš veiklos (-ai) prieš pelno mokestį | 176 410 | 339 547 | |
| Sumokėtas pelno mokestis | 149 | - | |
| Grynieji pinigų srautai iš veiklos (-ai) po pelno mokesčio | 176 559 | 339 547 | |
| Pinigų srautai iš investicinės (-ei) veiklos (-ai) | |||
| Susigrąžinti (padėti) terminuoti indėliai (virš 3 mėnesių) | - | - | |
| Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto įsigijimas grynąja verte | (260) | (537) | |
| Ilgalaikio materialiojo, nematerialiojo ir perimto turto pardavimo įplaukos | 68 239 | 114 165 | |
| Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai | 67 979 | 113 628 | |
| Pinigų srautai iš finansinės (-ei) veiklos (-ai) | |||
| Gauta paskolų iš kredito įstaigų ir finansų institucijų | 552 448 | 245 854 | |
| Grąžinta paskolų kredito įstaigoms ir finansų institucijoms | (972 989) | (615 787) | |
| Grynieji pinigų srautai iš finansinės veiklos (finansinei veiklai) | (420 541) | (369 933) | |
| Grynasis pinigų pokytis | (176 003) | 83 242 | |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų likutis sausio 1 d. | 176 185 | 92 943 | |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų likutis gruodžio 31 d. | 182 | 176 185 |
AB „SEB lizingas“ generalinė
direktorė
AB „SEB lizingas“ vyriausioji
buhalterė
Karin Akvist
Živilė Liubinienė
2013 m. kovas 22 d.
Toliau 10–40 puslapiuose pateikiamos pastabos yra neatskiriama šių finansinių ataskaitų dalis.
AB „SEB lizingas"
2012 metų finansinės atsakaitos
10 iš 40
FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS
1. BENDRA INFORMACIJA
AB „SEB lizingas“ (toliau – Bendrovė) buvo įregistruota Lietuvos Respublikos įmonių registre 1995 m. balandžio 19 d. kaip uždaroji akcinė bendrovė VB lizingas. Vilniaus bankas norėdamas įtvirtinti tarptautinį banko statusą, 2005 m. balandžio 18 d. pakeitė pavadinimą į AB SEB Vilniaus banką, o 2008 m. sausio 21 d. – į AB SEB banką. Vykdant lizingo veiklos integracijos procesą 2010 m. balandžio 19 d. UAB SEB lizingas pakeitę juridinį statusą į AB SEB lizingas. Bendrovė nuo šiol yra AB „SEB lizingas“. Bendrovės registracijos numeris AB 95-531, identifikavimo kodas 123051535.
Bendrovės centrinė būstinė bei adresas, nurodytas registre, yra Saltoniškių g. 12, Vilnius. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje AB „SEB lizingas“ turėjo 8 juridiškai įregistruotas atstovybes didžiuosiuose Lietuvos miestuose – Kaune, Klaipėdoje, Šiauliuose, Panevėžyje, Alytuje, Marijampolėje, Mažeikiuose ir Utenoje, tačiau, nuo 2009 m. liepos 1 d. visoje SEB grupėje įdiegus vieningą lizingo veiklos modelį, jos veiklos nevykdė.
Tiek 2010 metais, tiek 2011 metais vykdant lizingo veiklos integracijos į AB SEB Banką projektą, dalis darbuotojų ir procesų buvo perkelta į banką. Pagrindinė Bendrovės veikla išlieka lizingo ir nuomos paslaugų teikimas.
Bendrovės steigėjas ir patronuojanti įmonė yra AB SEB bankas, kuriam priklauso 100 proc. Bendrovės akcijų. AB SEB banko vadovaujanti patronuojanti įmonė yra SEB (Skandinaviska Enskilda Banken).
Bendrovės akcininkai ir valdyba neturi teisės keisti finansinių ataskaitų po finansinių ataskaitų pasirašymo dienos. Finansinės atsakaitos pasirašytos 2013 m. kovo 22 d.
2. ATASKAITŲ RENGIMO VALIUTA IR STANDARTAI
Šių finansinių atsakaitų duomenys yra pateikiami nacionaline Lietuvos valiuta – litais, pateikimo tikslumas – tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip.
Bendrovės apskaita yra tvarkoma pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), patvirtintus taikyti ES. Šios finansinės atsakaitos parengtos vadovaujantis istorinės savikainos samprata.
Rengiant finansines ataskaitas pagal TFAS, patvirtintus taikyti ES, taikomos prielaidos ir vertinimai, kurie daro įtaką turto ir įsipareigojimų sumoms ir galimų įsipareigojimų pripažinimui periodo pabaigoje, taip pat pajamų ir sąnaudų sumoms, apskaičiuotoms per ataskaitinį laikotarpį. Nors šios prielaidos ir vertinimai yra pagrįsti vadovybės žiniomis, yra tikimybė, kad faktiniai rezultatai gali skirtis nuo pateiktų vertinimų (3 pastabos u) dalyje).
AB „SEB lizingas“ 2012 metų finansinės ataskaitos
3. PAGRINDINIŲ APSKAITOS PRINCIPŲ APIBENDRINIMAS IR FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS
a) Standartų pakeitimai ir aiškinimai, galiojantys 2012 m.
Atskleidimas – Finansinio turto periodiimas – 7-ojo TFAS pakeitimai (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2011 m. liepos 1 d. arba vėliau). Pakeitimas numato reikalavimą atskleisti papildomą informaciją apie riziką, kylančią dėl perleisto finansinio turto. Pakeitime taip pat reikalaujama pagal turto grupes atskleisti finansinio turto, kuris buvo perleistas kitai šaliai, tačiau toliau pripažįstamas perleidėjo balanse, pobūdį, balansinę vertę ir susijusią riziką bei naudą. Informaciją reikalaujama atskleisti tam, kad finansinių ataskaitų skaitytojai galėtų suprasti, kokio dydžio yra susiję įsipareigojimai ir koks ryšys yra tarp finansinio turto ir susijusių finansinių įsipareigojimų. Jeigu finansinio turto pripažinimas nutraukiamas, tačiau ūkio subjektas vis tiek patiria tam tikrą riziką ir gauna naudos, susijusios su perleistu turtu, privaloma atskleisti papildomą informaciją tam, kad būtų paaiškintas šios rizikos poveikis. Šis pakeitimas neturėjo jokios įtakos Bendrovės finansinėms ataskaitoms.
b) Standartai ir standartų pakeitimai, kurie dar neįsigaliojo ir kurių Bendrovė nepradėjo taikyti anksčiau laiko
Kitų bendrųjų pajamų komponentų pateikimas – 1-ojo TAS pakeitimai (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2012 m. liepos 1 d. arba vėliau). Šie pakeitimai reikalauja, kad ūkio subjektas atskirai pateiktų kitų bendrųjų pajamų komponentus dvejose Bendrovėse, atsižvelgiant į tai, ar ateityje jie gali būti perklasifikuojami į pelno ar nuostolių straipsnį. 1-ajame TAS siūlomas pavadinimas pakeistas į „pelno ar nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą“. Bendrovė numato, kad dėl šio standarto pakeitimų pasikeis jų finansinių ataskaitų pateikimas, tačiau jie neturės jokios įtakos sandorių ir likučių vertinimui.
10-asis TFAS „Konsoliduotosios finansinės ataskaitos“ (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2014 m. sausio 1 d. arba vėliau). Šis Standartas pakeičia 27-ojo TAS „Konsoliduotosios ir atskirosios finansinės ataskaitos“ ir 12-ojo NAK „Konsolidavimas – specialiosios paskirties įmonės“ dalis, susijusias su kontrole ir konsolidavimu. 10-asis TFAS pakeitė kontrolės sąvokos apibrėžimą taip, kad nustatant kontrolę būtų taikomi vienodi kriterijai visiems ūkio subjektams. Šį sąvokos apibrėžimą papildo įvairios taikymo gairės. Šiuo metu Bendrovė vertina, kokios įtakos šis standartas turės jos finansinėms ataskaitoms.
12-asis TFAS „Investicijų į kitus ūkio subjektus atskleidimas“ (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2014 m. sausio 1 d. ar vėliau). Šis Standartas taikomas įmonėms, turinčioms nuosavybės dalį dukterinėje įmonėje, bendrame susitarime, asocijuotoje įmonėje ar nekonsoliduojamame struktūriniame ūkio subjekte. 12-asis TFAS numato reikalaujamus atskleidimus įmonėms, kurios taiko du naujus standartus: 10-ąjį TFAS „Konsoliduotosios finansinės ataskaitos“ ir 11-ąjį TFAS „Bendri susitarimai“. Šis Standartas pakeičia atskleidimo reikalavimus, šiuo metu taikomus pagal 28-ąjį TAS „Investicijos į asocijuotąsias įmones“. 12-asis TFAS reikalauja, kad ūkio subjektai atskleistų informaciją, kuri padeda finansinių ataskaitų skaitytojams įvertinti ūkio subjekto turimos nuosavybės dalies dukterinėje įmonėje, asocijuotoje įmonėje, bendrame susitarime ir nekonsoliduojamame struktūriniame ūkio subjekte pobūdį, riziką ir finansinį poveikį. Siekiant įvykdyti šiuos tikslus, naujasis standartas reikalauja atskleisti informaciją keliose srityse, įskaitant reikšmingus sprendimus ir prielaidas, kurie buvo atliekami nustatant, ar ūkio subjektas kontroliuoja, bendrai kontroliuoja ar turi reikšmingos įtakos savo daliai kituose ūkio subjektuose, taip pat atskleisti papildomą informaciją apie nekontroliuojančios dalies dalį įmonės veikloje bei pinigų srautus, apibendrintą dukterinių įmonių su reikšminga nekontroliuojančia dalimi finansinę informaciją bei išsamią informaciją apie dalį nekonsoliduojamuose struktūriniuose ūkio subjektuose. Šiuo metu Bendrovė vertina, kokios įtakos šis standartas turės jos finansinėms ataskaitoms.
13-asis TFAS „Tikrosios vertės nustatymas“ (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2013 m. sausio 1 d. arba vėliau). Standartu siekiama nuoseklumo ir paprastumo, pateikiant tikslų tikrosios vertės apibrėžimą ir apibendrintą tikrosios vertės nustatymo būdą bei atskleidimo reikalavimus, taikytinus visuose TFAS. Šiuo metu Bendrovė vertina, kokios įtakos šis standartas turės jų finansinėms ataskaitoms.
27-asis TAS „Atskiros finansinės ataskaitos“ (peržiūrėtas 2011 m. ir galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2014 m. sausio 1 d. ar vėliau). Šio Standarto pakeitimo tikslas – nustatyti apskaitos ir atskleidimo reikalavimus investicijoms į dukterines įmones, bendras įmones ir asocijuotas įmones, kai ūkio subjektas rengia atskiras finansines ataskaitas. Gaires, susijusias su kontrole ir konsoliduotosiomis finansinėmis ataskaitomis, pakeitė 10-asis TFAS „Konsoliduotosios finansinės ataskaitos“. Šis standartas neturės įtakos Bendrovės finansinėms ataskaitoms.
19-ojo TAS „Išmokos darbuotojams“ pakeitimas (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2013 m. sausio 1 d. ar vėliau). Jis reikšmingai pakeitė nustatytų išmokų pensijų sąnaudų ir išeitinių išmokų pripažinimą ir vertinimą, taip pat informacijos apie visas išmokas darbuotojams atskleidimą. Standartas reikalauja pripažinti visus grynųjų nustatytų išmokų įsipareigojimų (turto) pokyčius tada, kai jie atsiranda tokia tvarka: (i) paslaugų savikainą ir grynąsias palūkanas pelno ar nuostolių straipsnyje; ir (II) perkainojimus kitų
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
12 iš 40
3. PAGRINDINIŲ APSKAITOS PRINCIPŲ APIBENDRINIMAS IR FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĖSINYS)
bendrųjų pajamų straipsnyje. Šiuo metu Bendrovė vertina, kokios įtakos turės šis pakeistas standartas jų finansinėms ataskaitoms.
Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų sudengimas – 32-ojo TAS pakeitimai (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2014 m. sausio 1 d. ar vėliau). Šiuo pakeitimu papildytos 32-ajame TAS numatytos taikymo gairės, susijusios su neatitikimais, nustatytais taikant tam tikrus sudengimo kriterijus. Tai apima frazęs „šiuo metu yra juridiškai pagrįsta teisė sudengti“ išaiškinimą ir tai, kad tam tikros atsiskaitymų bendrąja vertė sistemos gali būti traktuojamos, kaip ekvivalentiškos atsiskaitymui grynąja vertė. Šiuo metu Bendrovė vertina, kokios įtakos turės šis pakeitimas Grupei bei kada Bendrovė galėtų pradėti jį taikyti.
Atskleidimai – finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų sudengimas – 7-ojo TFAS pakeitimai (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2013 m. sausio 1 d. ar vėliau). Šis pakeitimas reikalauja atskleisti informaciją, kuri leis įmonės finansinių ataskaitų skaitytojui įvertinti sudengimo sutarčių, tarp jų ir užskaitymo teisių, poveikį ar galimą poveikį. Šis pakeitimas turės įtakos informacijos atskleidimui, tačiau neturės jokios įtakos finansinių priemonių vertinimui ir pripažinimui.
c) Apskaitos pagrindas
Šios finansinės ataskaitos yra parengtos pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, patvirtintus taikyti ES. Pagrindiniai apskaitos principai, taikyti rengiant šias finansines ataskaitas, yra aprašyti toliau. Šie principai buvo nuosekliai taikomi visais ataskaitose pateiktais metais, nebent išdėstyta kitaip.
Kaip aprašyta 28 pastaboje, Bendrovės patronuojančio Banko visuotiniame akcininkų susirinkime yra numatoma svarstyti klausimą dėl Bendrovės reorganizavimo prijungimo būdu prie AB SEB bankas. Kadangi patronuojantis bankas po prijungimo yra numatęs tęsti Bendrovės vykdomą veiklą, šios finansinės ataskaitos yra parengtos remiantis tęsiamos veiklos principu.
d) Užsienio valiutos perskaičiavimas
Sandorių vertė, išreikšta užsienio valiuta, yra perskaičiuojama į vertę funkcinę valiuta pagal kursą, galiojusį sudarant sandorį. Valiutų perkainojimo pelnas ar nuostolis, atsirandantis dėl minėto perskaičiavimo ir turto bei įsipareigojimų vertės, išreikštos užsienio valiuta, perskaičiavimo į vertę funkcinę valiuta pagal kursą, galiojusį metų pabaigoje, perkeliamas į to laikotarpio, kuriame atsiranda, pajamų ir išlaidų sąskaitas.
e) Pajamų įtraukimas į apskaitą
Visų priemonių, už kurias gaunama palūkanų, palūkanų pajamos ir išlaidos yra traukiamos į apskaitą pagal kaupimo principą ir nustatomos pagal įsigijimo kainą taikant apskaičiuotos palūkanų normos metodą.
Apskaičiuota palūkanų norma – tai norma, kuria būsimųjų pinigų srautų vertė tiksliai diskontuojama į dabartinę finansinio turto ar įsipareigojimų vertę.
Nuomos pajamos yra traukiamos į apskaitą naudojant tiesinį metodą per visą nuomos laikotarpį.
Komisiniai ir kitos pajamos yra traukiamos į apskaitą tuo momentu, kai atliekama atitinkama operacija. Lizingo ir nuomos atveju gauti administraciniai mokesčiai traukiami į apskaitą apskaičiuojant apskaičiuotąją palūkanų normą. Tokiu būdu į ataskaitinio laikotarpio bendrųjų pajamų ataskaitą traukiama tik tam laikotarpiui tenkanti administracinio mokesčio dalis. Išlizingavus turtą, bendrųjų pajamų ataskaitoje parodomas sandorio rezultatas – pelnas arba nuostolis.
f) Mokesčiai
Pelno mokestis, apskaičiuojamas pagal Lietuvos Respublikoje galiojančius teisės aktus, yra traukiamas į pajamų ir išlaidų sąskaitas tuo laikotarpiu, kuriuo apskaičiuojamas pelnas. Įtaka pelno mokesčiui, atsirandanti dėl mokestinių nuostolių, kurie gali būti perkeliami, yra pripažįstama turtu tik tuo atveju, jei yra tikėtina, kad šie mokestiniai nuostoliai bus panaudoti ateities mokestiniam pelnui padengti.
AB „SEB lizingas“ 2012 metų finansinės ataskaitos
13 iš 40
3. PAGRINDINIŲ APSKAITOS PRINCIPŲ APIBENDRINIMAS IR FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĖSINYS)
Atidėtasis pelno mokestis yra traukiamas į apskaitą pagal įsipareigojimų metodą ir apskaičiuojamas nuo laikinųjų skirtumų tarp turto ar įsipareigojimo apskaitinės ir mokestinės verčių. Atidėtasis pelno mokestis apskaičiuojamas pagal mokesčių tarifus (ir įstatymus), kurie buvo priimti ar iš esmės galiojo balanso dieną, ir tikimasi, kad jie galios, kai atidėtasis pelno mokesčio turtas bus realizuotas ar padengtas atidėtasis pelno mokesčio įsipareigojimas.
Atidėtojo pelno mokesčio turto likutis į finansines ataskaitas traukiamas tik tuomet, kai tikimasi ateities mokestiniu pelnu padengti laikinuosius skirtumus.
g) Pinigai ir jų ekvivalentai
Grynieji pinigai, vienos nakties indėliai, lėšos bankuose ir finansiniuose institucijose dėl didelio jų likvidumo pinigų srautų ataskaitoje laikomi pinigais.
h) Finansinis turtas
Bendrovė klasifikuoja savo finansinį turtą į šias kategorijas: lizingo ir kitas gautinas sumas.
Lizingo ir kitos gautinos sumos yra bet koks neišvestinis finansinis turtas, už kurį mokamos fiksuotos ar kitaip nustatomos įmokos ir kuris nėra kotiruojamas aktyvioje rinkoje. Šis turtas traukiamas į apskaitą tuomet, kai Bendrovė suteikia lizingą, parduoda prekes ar suteikia paslaugas debitoriui.
Visas finansinis turtas įprastai į apskaitą traukiamas atsiskaitymo dieną. Atsiskaitymo diena yra Bendrovės perkamo turto gavimo arba parduodamo turto perleidimo diena.
Lizingo gautinų sumų į apskaitą traukiamą amortizuota vertė pagal apskaičiuotosios palūkanų normos metodą. Palūkanos, apskaičiuotos pagal apskaičiuotosios palūkanų normos metodą, yra traukiamos į palūkanų pajamas.
Finansinis turtas nebetraukiamas į apskaitą, kai nustoja galioti teisė gauti pinigų srautus iš finansinio turto arba Bendrovė iš esmės netenka gaunamos iš turto ekonominės naudos bei neprisiima rizikos.
i) Finansinio turto vertės sumažėjimas
Finansinis turtas į apskaitą traukiamas amortizuota savikaina: sudarydama balansą, Bendrovė atlieka įvertinimą, ar nėra akivaizdžių įrodymų, kad finansinis turtas ar finansinio turto grupė yra nuvertėjusi. Finansinio turto ar finansinio turto grupės nuvertėjimo nuostolis turi būti traukiamas į apskaitą tik tuomet, kai yra akivaizdžių nuvertėjimo įrodymų, kurie atsirado dėl vieno ar keleto įvykių, įvykusių pirmą kartą įtraukus turtą į apkaitą (nuostolių įvykio), ir nuostolių įvykis (ar įvykiai) turi įtakos įvertintiems būsimiems pinigų srautams iš finansinio turto ar finansinio turto grupės, o ta įtaka gali būti tiksliai įvertinta.
Bendrovė pirmiausia įvertina, ar objektyvus įrodymas, kad turtas nuvertėjo, yra individualus ar bendras finansinio turto grupei. Jeigu Bendrovė nustato, kad nėra akivaizdžių įrodymų, jog individuliai vertinamas finansinis turtas yra nuvertėjęs, tuomet ji priskiria turtą į finansinio turto grupę, kuriai būdinga panaši kredito rizikos charakteristika, ir bendrai vertina sumažėjusią vertę. Turtas, kurio sumažėjusi vertė pripažįstama individualiai, nėra įtraukiamas vertinant bendrą sumažėjusią vertę.
Jeigu yra akivaizdžių įrodymų, kad lizingo ir kitos gautinos sumos, kurių į apskaitą traukiamą amortizuota savikaina, nuvertėjo, nuvertėjusi suma yra nustatoma kaip turto balansinės vertės ir būsimųjų pinigų srautų dabartinės vertės (neatsižvelgiant į būsimus kreditų nuostolius, kurie dar nepatirti) diskontuotos naudojant finansinio turto apskaičiuotąją palūkanų normą, skirtumas. Turto balansinė vertė yra mažinama nuostolio, įtraukto į bendrųjų pajamų ataskaitą, suma.
Siekiant nustatyti bendrai vertinamo finansinio turto sumažėjusią vertę, finansinis turtas grupuojamas pagal panašias kredito rizikos charakteristikas. Pasirinktos charakteristikos yra svarbios vertinant tokio turto grupių būsimųjų pinigų srautus, nes rodo skolininkų gebėjimą mokėti visas sumas sutartyje nustatytomis sąlygomis.
Finansinio turto grupės, kurios nustatant sumažėjusią vertę vertinamos bendrai, būsimieji pinigų srautai yra įvertinami pagal sutartyje nustatytus turto grupės pinigų srautus ir pagal anksčiau buvusius nuostolius dėl turto, kuriam būdingi panašūs kaip ir minėtos grupės kredito rizikos ypatumai, vertės sumažėjimo. Praeityje patirti nuostoliai pakoreguojami pagal stebimus dabartinius duomenis, kad rodytų dabartinių sąlygų, kurių nebuvo laikotarpiu, kurio patirtais nuostoliais remiamasi, įtaką ir panaikintų to laikotarpio sąlygų, kurių nėra šiuo metu, įtaką.
AB „SEB lizingas“ 2012 metų finansinės ataskaitos
14 iš 40
3. PAGRINDINIŲ APSKAITOS PRINCIPŲ APIBENDRINIMAS IR FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Jei suteiktos lizingo sumos neatgaunamos, jos yra nurašomos, kartu nurašant ir nuvertėjimo nuostolių balansinę vertę. Dėl anksčiau nurašytų ir atgautų skolų sumažėja nuvertėjimo nuostoliai dėl sumažėjusios gautinų lizingo įmokų vertės bendrųjų pajamų ataskaitoje.
Jeigu vėlesniu laikotarpiu vertės padidėja ir šis padidėjimas gali būti susietas su įvykiu, įvykusiu po vertės sumažėjimo įtraukimo į apskaitą, tuomet anksčiau į apskaitą įtrauktas nuostolis yra atkuriamas. Atkuriama suma yra įtraukiama į bendrųjų pajamų ataskaitą.
j) Lizingas
Ilgalaikis turtas, išnuomotas pagal lizingo sutartis, yra traukiamas į apskaitą kaip gautina suma už lizingą. Ši suma lygi dabartinei mažiausių lizingo įmokų vertei. Gautinos sumos ir dabartinės mažiausių lizingo įmokų vertės skirtumas laikomas negautomis lizingo pajamomis.
Teisės ir įsipareigojimai, atsirandantys pagal lizingo sutartis, yra traukiami į apskaitą perleidus turtą lizingo gavėjui. Iki turto perleidimo dienos būsimojo lizingo gavėjo įmoka yra traukiama į apskaitą kaip išankstinė įmoka. Gautinos lizingo įmokos yra lizinguojamo turto vertė, sumažinta pirmosios įmokos suma.
Lizingo palūkanos traukiamos į pajamas jas apskaičiuojant nuo likutinės grynosios investicijos vertės sutartyje nustatytais terminais ir taikant fiksuotą pajamų grąžos normą. Palūkanos pradedamos skaičiuoti nuo turto perleidimo nuomotojui momento. Administracinio mokesčio pajamos yra traukiamos į apskaitą per visą sutarties laikotarpį.
k) Nuoma (Bendrovė nuomotoja)
Sutartys, jeigu iš esmės visa su turto nuosavybė susijusi rizika ir nauda neperduodama, klasifikuojamos ir į apskaitą traukiamos kaip nuoma.
Nuomos pajamos yra tiesiogiai laikomos pajamomis per visą nuomos laikotarpį.
Turto, išnuomoto pagal nuomos sutartis, nusidėvėjimas yra apskaičiuojamas atsižvelgiant į nustatytą turto naudingo tarnavimo laikotarpį ir taikant tiesinį metodą. Šio turto nusidėvėjimas apskaičiuojamas taip pat kaip ir kito panašaus ilgalaikio materialiojo turto, kuris yra grupės nuosavybė, nusidėvėjimas.
Jei turto atsiperkamoji vertė yra mažesnė negu jo apskaitos vertė, turto vertė yra mažinama iki jo atsiperkamosios vertės.
l) Ilgalaikis materialusis ir nematerialusis turtas
Į balansą yra traukiama ilgalaikio turto įsigijimo vertė, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir bet kokius sukauptus nuostolius dėl sumažėjusios vertės. Jeigu dėl aplinkybių, kurios nėra laikinos, ilgalaikio turto atsiperkamoji vertė yra mažesnė negu likutinė vertė, tai ilgalaikio turto vertė mažinama iki atsiperkamosios vertės. Ilgalaikis materialusis turtas, kurio vertė yra mažesnė negu 900 litų, ir nematerialusis ilgalaikis turtas, kurio vertė yra mažesnė negu 5 000 litų, yra nurašomas kaip sąnaudos tada, kai jis įsigyjamas.
Pelnas arba nuostolis, pardavus ilgalaikį turtą, yra apskaičiuojamas atsižvelgiant į jo likutinę vertę ir traukiamas į pelną prieš pelno mokestį. Remonto išlaidos yra traukiamos į bendrųjų pajamų ataskaitą, kai išlaidos yra patiriamos.
Nusidėvėjimas ir amortizacija yra apskaičiuojami tiesiniu metodu, pagal kurį atsižvelgiama į įvertintą ilgalaikio turto naudingo tarnavimo laikotarpį. Visos amortizacijos ir nusidėvėjimo sąnaudos per metus yra traukiamos į kitas administracinės sąnaudas. Turto naudingo tarnavimo laikas ir jo likutinė vertė vertinami kiekvieną balanso sudarymo dieną.
AB „SEB lizingas“ 2012 metų finansinės ataskaitos
15 iš 40
3. PAGRINDINIŲ APSKAITOS PRINCIPŲ APIBENDRINIMAS IR FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Lentelėje pateiktos grupėje taikomos atitinkamos turto kategorijos nusidėvėjimo ir amortizacijos normos.
| Turto kategorija | Nusidėvėjimo
(amortizacijos)
laikotarpis (metais) |
| --- | --- |
| Programinė įranga | 3-5 |
| Kitas nematerialusis turtas | 3-5 |
| Pastatai | 25-50 |
| Transporto priemonės | 5 |
| Kompiuterinė įranga | 3 |
| Biuro įranga | 5 |
| Kitas ilgalaikis materialusis turtas | 5 |
m) Investicinis turtas
Investicijos į turtą, skirtą pajamoms iš nuomos ir/arba to turto vertės padidėjimo gauti, ir kurio Bendrovė nenaudoja savo reikmėms, priskirtas investiciniam turtui.
Investicinis turtas pirminio pripažinimo metu įvertinamas įsigijimo savikaina, įskaitant susijusias sandorio išlaidas. Po pirminio pripažinimo turtas yra apskaitomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimą. Skaičiuojant nusidėvėjimą taikomas tiesinis nusidėvėjo metodas, lentelėje pateiktos grupėje taikomos atitinkamos turto kategorijos nusidėvėjimo normos:
| Turto kategorija | Nusidėvėjimo
(amortizacijos)
laikotarpis (metais) |
| --- | --- |
| Pastatai | 25-50 |
n) Ilgalaikis turtas, skirtas parduoti
Bendrovė priskiria ilgalaikį turtą ilgalaikio turto skirtto parduoti kategorijai, jei šio turto vertę tikimasi atgauti parduodant šį turtą, vadovybė yra įsipareigojusi šį turtą parduoti, aktyviai ieško šio turto pirkėjo, reklamuoja šio turto pardavimą kaina, kuri artima šio turto tikrąjai vertei bei pardavimą planuojama baigti per vienus metus nuo turto perklasifikavimo į šią kategoriją dienos. Šiuos kriterijus atitinkančio turto nustatoma mažesnė verte iš šių: apskaitinės ir tikrosios vertės, sumažintos pardavimo išlaidomis. Tokio turto nusidėvėjimas nėra skaičiuojamas.
o) Nefinansinio turto vertės sumažėjimas
Kiekvienais metais yra vertinama ar turto, kurio naudingo tarnavimo laikas nėra apibrėžtas ir kuris nėra amortizuojamas, vertė nėra sumažėjusi. Jei įvykiai ar aplinkybės rodo, kad turto apskaitinė vertė gali būti neatgauta, tikrinama, ar nesumažėjo amortizuojamo turto vertė. Vertės sumažėjimo nuostolis yra apskaitinės ir atgautinos verčių skirtumas. Atgautina verte laikoma ta vertė, kuri yra didesnė – turto tikroji vertė, sumažinta pardavimo išlaidomis, arba naudojimo vertė. Vertinant, kiek galėtų sumažėti vertė, turtas yra priskiriamas įplaukas kuriančiam vienetui. Nefinansinis turtas, išskyrus prestižą, kurio anksčiau buvo nustatytas vertės sumažėjimas, kiekvienais metais yra vertinamas ir dėl vertės sumažėjimo atstatymo.
p) Paskolos / įsipareigojimai
Iš pradžių į apskaitą traukiama įsipareigojimų tikroji vertė, kuri lygi gautų lėšų sumai, sumažintai sandorio sudarymo išlaidomis. Vėliau nustatoma įsipareigojimų amortizuota vertė pagal apskaičiuotosios palūkanų normos metodą, o įsigijimo savikainos ir išpirkimo sumos skirtumas įsiskolinimo laikotarpiu traukiamas į bendrųjų pajamų ataskaitą.
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
16 iš 40
3. PAGRINDINIŲ APSKAITOS PRINCIPŲ APIBENDRINIMAS IR FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
q) Išmokos darbuotojams
Išeitinės išmokos yra mokamos tuomet, kai darbo sutartis yra nutraukiama darbuotojui nesulaukus pensinio amžiaus arba kai darbuotojas savanoriškai sutinka būti atleistas mainais už šią išmoką. Bendrovė traukia į apskaitą išeitines kompensacijas tuomet, kai aiškiai įsipareigoja atleisti dabartinius darbuotojus pagal oficialų išsamų planą, pagal kurį negalima pakeisti sprendimo, arba sukaupia išeitines kompensacijas po pasiūlymo darbuotojui, siekdama paskatinti savanorišką išėjimą iš darbo.
Socialinio draudimo įmokas už savo darbuotus Bendrovė moka į socialinio draudimo fondą pagal fiksuotų įmokų planą, kaip reikalaujama šalies teisės aktuose. Fiksuotų įmokų planas - tai planas, pagal kurį Bendrovė moka fiksuotas įmokas į fondą. Teisiškai Bendrovė neprivalo mokėti tolesnių įmokų, jei fondas neturi pakankamai turto visoms darbuotojų išmokoms, susijusioms su darbuotojų atliktu darbu einamąjį ir prieš tai buvusius laikotarpius, išmokėti. Socialinio draudimo įmokos yra laikomos išlaidomis naudojant kaupimo principą ir yra pateikiamos eilutėje „Išlaidos personalui“.
r) Atidėjiniai
Atidėjinių vertė lygi dabartinei vertei sąnaudų, kurių tikėtina, kad prireiks įsipareigojimui įvykdyti, naudojant ikimokestinį tarifą, kuris atspindi pinigų laiko vertės ir konkrečiam įsipareigojimui būdingos rizikos dabartinius rinkos vertinimus. 2012 m. gruodžio 31 d. atidėjiniai yra susiję su nuostoliais, kylančiais iš pralaimėto teisminio ginčo su vienu Bendrovės klientu.
s) Tikrosios vertės
Lentelėje pateikta į Bendrovės balansą įtraukto kitokio negu tikrosios vertės finansinio turto ir įsipareigojimų balansinė ir tikroji vertė.
| 2012 | 2011 | |||
|---|---|---|---|---|
| Balansinė vertė | Tikroji vertė | Balansinė vertė | Tikroji vertė | |
| Amortizuotos vertės finansinis turtas | ||||
| Gautinų lizingo įmokų grynoji vertė | 1 532 461 | 1 547 473 | 1 701 371 | 1 670 597 |
| Amortizuotos vertės finansiniai įsipareigojimai | ||||
| Skola kredito įstaigoms ir finansų institucijoms | 1 152 354 | 1 139 227 | 1 579 933 | 1 567 111 |
Apskaičiuota tikroji gautinų finansinio lizingo sumų vertė yra diskontuota būsimųjų grynųjų pinigų srautų, kuriuos tikimasi gauti, suma. Norint nustatyti tikrąją tikėtinų gauti grynųjų pinigų srautų vertę, jie yra diskontuojami taikant ataskaitinio ir palyginamojo laikotarpių pabaigoje galiojančias rinkos palūkanų normas.
Vadovybės vertinimu kito negu pateikta lentelėje aukščiau finansinio turto ir įsipareigojimų, kurie yra apskaitomi amortizuota savikaina, balansinė vertė reikšmingai nesiskiria nuo finansinio turto ir įsipareigojimų tikrosios vertės.
t) Esminiai apskaitos įvertinimai ir sprendimai taikant apskaitos politiką
Bendrovė daro įvertinimus ir prielaidas, kurios kitais finansiniais metais turės įtakos ataskaitoje pateiktoms turto ir įsipareigojimų sumoms. Įvertinimai ir sprendimai yra nuolatos peržiūrimi ir atsižvelgiama į istorinę patirtį ir kitus veiksnius, įskaitant ateities įvykius, kurių tikimasi esant tam tikroms aplinkybėms.
Gautinų lizingo įmokų ir avansų nuvertėjimas. Bendrovė, norėdama nustatyti sumažėjusią vertę, nuolatos, kas mėnesį peržiūri lizingo portfelį. Nustatydama, ar nuostolis dėl sumažėjusios vertės turi būti įtrauktas į bendrųjų pajamų ataskaitą, vertina, ar prieš nustatant individualių lizingo gautinų sumų sumažėjusią vertę yra duomenų, rodančių, kad galima nustatyti lizingo portfolio prognozuojamų ateities pinigų srautų sumažėjimą. Tai duomenys, kad pablogėjo skolininkų mokumas arba nacionalinės ar vietinės ekonomikos sąlygos, kurios susijusios su abejotinu turtu Bendrovėje.
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
17 iš 40
3. PAGRINDINIŲ APSKAITOS PRINCIPŲ APIBENDRINIMAS IR FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Vadovybė, sudarydama būsimus pinigų srautus, taiko prognozes pagal turto, kuriam būdingi kredito rizikos požymiai, anksčiau buvusius nuostolius ir objektyvius įrodymus, kad lizingo gautinų sumų, panašių į esančių portfelyje, vertė sumažėjo. Metodologija ir prielaidos, naudojamos prognozuojant būsimų pinigų srautų sumą ir laiką, siekiant sumažinti nuostolių prognozių ir faktinių nuostolių neatitikimą, peržiūrimos reguliariai.
Pirminis sandorių su susijusiomis šalimis pripažinimas. Esant įprastoms verslo sąlygoms, Bendrovė sudaro sandorius su susijusiomis šalimis. Remiantis TAS 39, finansinių priemonių pirminio pripažinimo metu, į apskaitą turi būti traukiama tikroji vertė. Įvertinus visas sąlygas, nustatoma, ar sandoriai yra įkainojami pagal rinkos palūkanų normas ar ne rinkos palūkanų normas, jei tokiems sandoriam aktyvi rinką neegzistuoja. Tai nustatoma remiantis panašių sandorių kainodara su nesusijusiomis šalimis ir faktinės palūkanų normos analize.
Lizingas ir finansinio turto pripažinimo nutraukimas. Vadovybė turi įvertinti, ar beveik visa rizika ir nauda, susiję su finansinio turto ir lizingu nuomojamo turto nuosavybės teise, yra perduoti sandorio šaliai, visų pirma įvertinant, kokia rizika ir nauda yra reikšmingiausi ir kas sudaro beveik visą riziką ir naudą. Bendrovė yra nustačiusi, kad beveik visa rizika ir nauda yra laikomi perduotais tuomet, kai minimalių lizingo mokėjimų dabartinė vertė sudaro beveik visą lizingu nuomojamo turto įsigijimo vertę; turto nuosavybės teisės yra perleidžiamos pasibaigus lizingo nuomos terminui; lizingo gavėjas turi galimybę įsigyti turtą už kainą, kuri tikimasi, kad bus gerokai mažesnė nei tikroji vertė tuo momentu, kai bus galima įsigyti turtą, ir lizingo nuomos pradžioje bus pakankamai aišku, kad šia galimybe bus pasinaudota; lizingo nuomos terminas apima didžiąją turto naudingo tarnavimo laikotarpio dalį, net jei nuosavybės teisės nebus perduodamos; lizinguodamas turtas yra toks specializuotas, kad tik lizingo gavėjas jį gali naudoti be didesnių pakeitimų.
Atidėtojo pelno mokesčių turto pripažinimas Atidėtas pelno mokestis apskaitomas taikant įsipareigojimų metodą visiems laikiniems skirtumams, susidarantiems tarp turto ir įsipareigojimų mokestinio vertės ir jų apskaitinės vertės finansinių ataskaitų sudarymo tikslais. Atidėto pelno mokesčio apskaičiavimui naudojami pelno mokesčio tarifai, kurie buvo priimti ar iš esmės galiojo balanso sudarymo metu, ir tikimasi, kad jais bus vadovaujamasi, kai atidėtas pelno mokesčių turtas bus realizuotas ar atidėtas pelno mokesčių įsipareigojimas bus padengtas. Atidėtojo pelno mokesčio turtas pripažįstamas tokia suma, kurią tikimasi jog Bendrovė sugebės panaudoti mažindama ateityje numatomą uždirbti mokestinį pelną.
AB „SEB lizingas“ 2012 metų finansinės ataskaitos
18 iš 40
3. PAGRINDINIŲ APSKAITOS PRINCIPŲ APIBENDRINIMAS IR FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĖSINYS)
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS
Rizikos apibrėžtis. Rizika yra apibrėžiama kaip nepalankaus nukrypimo nuo tikėtino finansinio rezultato galimybė. Viena iš rizikos prisiemimo pasekmių – nuostolių, kurie skirstomi į tikėtinus ir nenumatytus, patyrimas. Vidutiniai nuostoliai (vertinami kaip tikėtini nuostoliai) rizikos požiūriu laikomi verslo veiklos sąnaudomis, ir yra dengiami įskaičiuojant juos į sandorių kainodarą ir / arba sudarant rizikos rezervą. Bendrovė sieks sumažinti tikėtinus nuostolius, užtikrindama tinkamą verslo procesų kontrolę. Bendrovės rizika yra laikomi neįprasti, didelio masto ir nenumatyti nuostoliai (neigiami nuokrypiai nuo tikėtino finansinio rezultato), kurie negali būti visiškai padengti veiklos pelnu. Pirminės apsisaugojimo nuo šių nuostolių priemonės yra: tinkama vidaus procesų kūrimo, tobulinimo ir priežiūros praktika, patikima vidaus kontrolės sistema, rizikos apdraudimas ir veiklos pelnas. Paskutinis nuostolių amortizavimo šaltinis – Bendrovės kapitalas.
Kredito rizika. Įprastomis verslo sąlygomis Bendrovė prisiima riziką, kad kita šalis nesugebės sumokėti visos sumos laiku. Taikant SEB banko grupės kredito politiką ir Bendrovės vidaus procedūras, vadovaujamasi principu, kad, sudarant lizingo sandorį, turi būti atliekama lizingo gavėjo kredito analizė. Atsižvelgiant į sandorio kompleksiškumą ir kliento patikimumą, taikomos įvairios kredito rizikos valdymo priemonės.
Bendrovės gautinos lizingo sumos vertinamos atskirai pagal kiekvieną klientą ir sutartį. Individualiai vertinami skolininkai (didelės ir vidutinės įmonės) pagal įsipareigojimų nevykdymo tikimybę priskiriami atitinkamai rizikos grupei. Bendrovė atskirai vertinamus skolininkus skirsto į 16 rizikos grupių (1 grupė – mažiausia rizika, 16 grupė – didžiausia rizika). Atidėjiniai nustatomi 13–16 rizikos grupės klientų sutartims: lizingo portfeliui, gautinoms palūkanoms ir gautinoms kitoms sumoms. Potencialus nuostolis iš kliento ir atidėjiniai formuojami vadovaujantis SEB banko atitinkamo kredito komiteto sprendimais.
Gautinos sumos pagal sudarytas lengvųjų automobilių lizingo sutartis fiziniams asmenims bei smulkių įmonių sutartis vertinamos kaip homogeninės grupės, o specialieji nuvertėjimo nuostoliai yra sudaromi taikant SEB banko grupės patvirtintas atidėjinių normas procentais.
Rizika valdoma reguliariai analizuojant skolininkų gebėjimą vykdyti įsipareigojimus – laiku mokėti lizingo sutartyje nustatytas lizingo įmokas. SEB banko grupėje yra inicijuotos ketvirtinės stebėtinų klientų peržiūros (watch-list). SEB lizingo skolininkų ataskaitos sudaromos mažiausiai kartą per mėnesį.
Bendrovė taiko šiuos kriterijus, vertindama, ar patirtas lizingo gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostolis:
- skolininko perkėlimo į 13 rizikos arba aukštesnę grupę arba E rizikos kategoriją mažų įmonių atveju;
- paskolos panaudojimo negavus banko leidimo ar ne taip, kaip nustatyta sutartyje, sudarytoje su banku, ir jei toks veiksmas susijęs su pablogėjusia skolininko finansine būkle;
- investicinio projekto sąlygų pažeidimo, turinčio neigiamą įtaką skolininko kredito rizikai;
- su skolininku susijusių asmenų įsipareigojimų nevykdymo, ir tai turi neigiamos įtakos skolininko kredito rizikai;
- užtikrinimo priemonių ženklaus vertės sumažėjimo, kai lizingo gautos sumos gražinimas tiesiogiai priklauso nuo užtikrinimo priemonės vertės ir taikomas pajamų metodas nustatant užtikrinimo priemonės vertę;
- licencijos suspendavimo ar atšaukimo skolininkui, kuris verčiasi licencijuojama veikla (pavyzdžiui, prekyba naftos produktais ir kt.) ir toks įvykis turi neigiamą įtaką skolininko kredito rizikai;
- bankroto bylos iškėlimo skolininkui.
AB „SEB lizingas“ 2012 metų finansinės ataskaitos
19 iš 40
3. PAGRINDINIŲ APSKAITOS PRINCIPŲ APIBENDRINIMAS IR FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Lentelėje toliau pateikiama informacija apie Bendrovės kredito rizikos dydžius blogiausiu galimu atveju 2012 m. ir 2011 m. gruodžio 31 dienomis, neatsižvelgiant į užtikrinimo priemones.
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Gautinų lizingo įmokų pagal klientų kategorijas grynoji vertė | ||
| Verslo klientai | 1 465 335 | 1 613 260 |
| Fiziniai asmenys | 53 667 | 72 101 |
| Kiti | 13 459 | 16 010 |
| Visų gautinų lizingo įmokų pagal klientų kategorijas grynoji vertė | 1 532 461 | 1 701 371 |
| Kito finansinio turto grynoji vertė | 4 594 | 2 538 |
| Nebalansinių straipsnių kredito rizikos suma | 32 601 | 24 866 |
| Iš viso gruodžio 31 d. | 1 569 656 | 1 728 775 |
Rinkos rizika apibrėžiama kaip tikimybė patirti nuostolių arba būsimų grynųjų pajamų sumažėjimą dėl palūkanų normų, užsienio valiutos kursų, akcijų kainų ir jų nepastovumo rodiklių pokyčio nepalankia kryptimi. Bendrovė naudoja jautrumo/pozicijų matus tam tikros rinkos rizikos rūšies/pozicijos analizei atlikti: delta 1 proc. matą, taikomą apskaičiuojant palūkanų normos pokyčiams jautrių pozicijų palūkanų normos riziką. Jis parodo akcininkų nuosavybės rinkos vertės grynąjį pokytį, jei pajamingumo kreivė lygiagrečiai pasislenka vienu procentu. Išsamiau palūkanų normos rizika aptariama 23 pastaboje. Bendrovėje nėra akcijų kainų rizikos. Bendrovėje nėra reikšmingos užsienio valiutų rizikos, išsamiau tai aptariama 22 pastaboje.
Kapitalo pakankamumas. Lietuvos bankai privalo išlaikyti kapitalo pakankamumo rodiklį, ne mažesnį negu 8 procentų turto, įvertinto pagal riziką, dydį padalinus iš kapitalo dydžio. Bendrovei Lietuvos banko reikalavimai nėra privalomi, tačiau pagal AB SEB banko grupės kapitalo politiką kapitalo pakankamumo rodiklis per visus 2012 metus turėjo būti didesnis negu 12 proc., t. y. didesnis negu reikalaujamas mažiausias rodiklis, ir kuris padėtų efektyviai įgyvendinti verslo tikslus. AB SEB banko ir jo finansinės grupės 2012 metų pabaigoje kapitalo pakankamumo rodiklis buvo atitinkamai 13,37 proc. ir 15,17 proc.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, uždarosios akcinės bendrovės įstatinis akcinis kapitalas neturi būti mažesnis negu 10 000 Lt, o akcininkų nuosavybė neturi būti mažesnė negu 50 proc. įmonės įstatinio akcinio kapitalo. 2012 m. gruodžio 31 d. Bendrovė laikėsi šių reikalavimų.
Likvidumo rizika. Likvidumo rizika yra tokia rizika, kuri atsiranda dėl to, kad bendrovė gali nesugebėti laiku įvykdyti savo mokėjimo įsipareigojimų arba per tam tikrą laikotarpį už priimtiną kainą finansuoti ar realizuoti savo turto. Bendrovės vadovybė valdo likvidumo riziką, suderindama lizingo sandorių ir veiklos finansavimo terminus. Turto ir įsipareigojimų terminai yra pateikti 21 pastaboje ir rodo finansinio turto ir įsipareigojimų sumas pagal likusį laikotarpį nuo balanso sudarymo datos iki sutartyje nustatyto termino pabaigos.
AB „SEB lizingas"
2012 metų finansinės ataskaitos
20 iš 40
3. PAGRINDINIŲ APSKAITOS PRINCIPŲ APIBENDRINIMAS IR FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TIŠINYS)
Lentelėje pateikiama informacija apie Bendrovės finansinių įsipareigojimų piniginius srautus, paskirstytus pagal jų galiojimo trukmę nuo balanso sudarymo datos. Šios sumos rodo sutartinius nediskontuotus piniginius srautus, tačiau Bendrovė likvidumo riziką valdo vadovaudamasi tikėtinais nediskontuotais piniginiais srautais.
Bendrovės nediskontuotų finansinių įsipareigojimų analizė 2012 m. gruodžio 31 d.:
| Terminas | Iki 3 mėn. | 3–6 mėn. | 6–12 mėn. | 1–3 metai | Daugiau kaip 3 metai | Iš viso |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Balansiniai straipsniai | ||||||
| Įsiskolinimas kredito įstaigoms ir finansų institucijoms | 220 208 | 207 499 | 11 352 | 277 335 | 436 193 | 1 152 587 |
| Kiti finansiniai įsipareigojimai | 4 304 | 863 | - | - | 561 | 5 728 |
| Iš viso nediskontuotų finansinių įsipareigojimų | 224 512 | 208 362 | 11 352 | 277 335 | 436 754 | 1 158 315 |
| Nebalansiniai straipsniai | ||||||
| Įsipareigojimai suteikti lizingą | 29 940 | 5 958 | 703 | - | - | 32 601 |
| Nuomos įsipareigojimai | 27 | 82 | 82 | 491 | - | 682 |
Bendrovės nediskontuotų finansinių įsipareigojimų analizė 2011 m. gruodžio 31 d.:
| Terminas | Iki 3 mėn. | 3–6 mėn. | 6–12 mėn. | 1–3 metai | Daugiau kaip 3 metai | Iš viso |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Balansiniai straipsniai | ||||||
| Įsiskolinimas kredito įstaigoms ir finansų institucijoms | 117 304 | 7 357 | 783 319 | 447 543 | 283 605 | 1 639 128 |
| Kiti finansiniai įsipareigojimai | 5 734 | 863 | 75 | - | 562 | 7 234 |
| Iš viso nediskontuotų finansinių įsipareigojimų | 123 038 | 8 220 | 783 394 | 447 543 | 284 167 | 1 646 362 |
| Nebalansiniai straipsniai | ||||||
| Įsipareigojimai suteikti lizingą | 18 950 | 5 482 | 434 | - | - | 24 866 |
| Nuomos įsipareigojimai | 112 | 112 | 223 | 932 | - | 1 379 |
Lizingo gautinų sumų mokėjimo terminai pateikti 12 pastaboje ir rodo nuo balanso datos iki mokėjimo termino pagal sutartį likusį laikotarpį.
Vidaus kontrolė. Bendrovės vadovybė privalo užtikrinti, kad būtų įgyvendintos tinkamos organizacinės priemonės, procedūros ir verslo procesus palaikančios informacinės sistemos, kurių visuma, turi užtikrinti pakankamos vidaus kontrolės sistemos įdiegimą. Paminėtini šie pagrindiniai vidaus kontrolės elementai: duomenų apie atliktas operacijas pirminėse sistemose sutikrinimas su operacijų duomenimis apskaitos sistemoje, funkcijų atskyrimas, kasdieninė apskaita, rinkos vertinimai, limitai ir jų kontrolė, kitos kontrolės priemonės.
Metodologija ir prielaidos, naudojamos prognozuojant būsimų pinigų srautų sumą ir laiką, norint sumažinti nuostolių prognozių ir faktinių nuostolių neatitikimą, peržiūrimos reguliariai.
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
21 iš 40
- GRYNOSIOS PALŪKANŲ PAJAMOS (TŪKST. LITŲ)
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Palūkanų pajamos: | ||
| • už lizingo portfelį | ||
| • palūkanos už terminuotus indėlius ir sąskaitos likučius | ||
| • kitos palūkanų ir susijusios pajamos | 52 256 | |
| 544 | ||
| 5 291 | 69 380 | |
| 1 318 | ||
| 6 688 | ||
| Palūkanų sąnaudos: | ||
| • įsiskolinimams kredito įstaigoms ir finansų institucijoms | (22 098) | (40 249) |
| Iš viso grynųjų palūkanų pajamų | 35 993 | 37 137 |
Į kitos palūkanų pajamas 2012 m. įtraukta 3 070 tūkst. litų administracinio mokesčio suma (2011 metais – 3 755 tūkst. litų).
- LIZINGO PORTFELIO IR KITO SU LIZINGU SUSIJUSIO ABEJOTINO TURTO VERTĖS SUMAŽĖJIMO (NUOSTOLIAI) PELNAS (TŪKST. LITŲ)
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Vertės sumažėjimo nuostoliai, pripažinti bendrųjų pajamų ataskaitoje: | ||
| Gautinų lizingo sumų vertės (sumažėjimas) | 30 279 | 163 208 |
| Investicinio turto vertės sumažėjimo atstatymas (sumažėjimas) | (1 445) | 2 495 |
| Perimto turto vertės sumažėjimo atstatymas (sumažėjimas) | (2 184) | 3 712 |
| Kitų gautinų sumų vertės sumažėjimo atstatymas (sumažėjimas) | 108 | 483 |
| Atidėjinių pajamos (sąnaudos) | 30 | 13 118 |
| Vertės sumažėjimo nuostoliai, pripažinti bendrųjų pajamų ataskaitoje | 26 788 | 183 016 |
| Atsiimto turto pagal nutrauktas sutartis realizavimo rezultatas | ||
| Turto realizavimo nuostolių kompensavimas | 565 | 361 |
| Atsiimto turto pardavimo pelnas (nuostolis) | (1 313) | 17 642 |
| Atsiimto turto antrinio lizingo pelnas (nuostolis) | 1 481 | 1 094 |
| Atsiimto turto pagal nutrauktas sutartis realizavimo rezultatas | 733 | 19 097 |
| Iš viso (nuostolių) dėl lizingo portfolio ir kito su lizingu susijusio abejotino turto | 27 521 | 202 113 |
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
22 iš 40
Toliau pateikiami nuostolių dėl sumažėjusių gautinų lizingo įmokų vertės pokyčiai
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Nuostolių dėl gautinų lizingo įmokų sumažėjusios vertės likutis sausio 1d. | 142 566 | 337 024 |
| Nuostoliai dėl lizingo portfelio sumažėjusios vertės bendrųjų pajamų ataskaitoje | ||
| Verslo klientai | 180 488 | 259 372 |
| Fiziniai asmenys | 7 063 | 9 684 |
| Kiti | - | - |
| Nuostolių atkūrimas bendrųjų pajamų ataskaitoje | ||
| Verslo klientai | (210 683) | (422 285) |
| Fiziniai asmenys | (7 147) | (9 979) |
| Kiti | 0 | - |
| Nurašytos gautinos lizingo įmokos arba perklasifikavimai perimant trutą pagal nutrauktas sutartis | ||
| Verslo klientai | (7 883) | (31 247) |
| Fiziniai asmenys | (79) | (3) |
| Nuostolių dėl gautinų lizingo įmokų sumažėjusios vertės likutis gruodžio 31 d. | 104 325 | 142 566 |
Nuostoliai dėl gautinų lizingo įmokų portfelio sumažėjusios vertės išsamiau apibūdinti 12 pastaboje.
Žemiau pateikiamas vertės sumažėjimo nuostolių judėjimas per 2012 m.
| Portfeliui | Atidėjinių sąnaudos | Atsiimtam turtui pagal nutrauktas sutartis** | Investiciniam turtui | Kitoms gautinoms sumoms | Palūkanoms** | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vertės sumažėjimo nuostoliai apskaityti 2011 m. gruodžio 31 d. balanse | (142 566) | (19 192)* | (73 627) | (21 789) | (2 380) | (10 917) |
| (Pripažinta) atstatyta vertės sumažėjimo nuostolių per 2012 m. bendrųjų pajamų ataskaitoje | 30 279 | - | (2 184) | (1 445) | 108 | (98) |
| Nurašytų skolų vertės sumažėjimo (nuostoliai) atstatymas | 882 | - | - | - | 433 | 2 563 |
| Parduoto turto vertės sumažėjimo (nuostoliai) atstatymas | - | - | 7 115 | 14 070 | - | - |
| Perklasifikuoto investicinio turto iš atsiimto pagal nutrauktas lizingo sutartis turto vertės sumažėjimo (nuostoliai) atstatymas | - | - | - | - | - | - |
| Perklasifikuoto periimto turto į kitas grupes vertės sumažėjimo (nuostoliai) atstatymas | - | - | 1 909 | - | - | - |
| Vertės sumažėjimo nuostolių perklasifikavimai perimant turtą pagal nutrauktas sutartis | 7 080 | - | (5 954) | (1 127) | - | - |
| Pripažinta atidėjinių | - | 30 | - | - | - | - |
| Vertės sumažėjimo nuostoliai apskaityti 2012 m. gruodžio 31 d. balanse | (104 325) | (19 162)* | (72 741) | (10 291) | (1 839) | (8 452) |
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
23 iš 40
- Atidėjinių sąnaudos aprašomos 19 pastaboje
- ** Kadangi dalis žemės sklypų, kuriems buvo suformuoti bendrieji atidėjiniai jau yra perimti, jų vertės sumažėjimo suma atvaizduota prie atsiimto turto vertės sumažėjimo.
- ** Vertės sumažėjimo nuostoliai palūkanoms mažina sukauptas palūkanų pajamas.
6. GRYNOSIOS NUOMOS PAJAMOS (TŪKST. LITŲ)
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Nuomos pajamos: | ||
| • investicinio turto | ||
| • kito turto | ||
| Tiesioginės sąnaudos, susijusios su nuomos sutartimis: | ||
| • investicinio turto nusidėvėjimas bei administravimas | ||
| • išnuomoto turto nusidėvėjimas | ||
| • kitos išnuomoto turto sąnaudos | 651 | |
| 1 367 | ||
| (714) | ||
| (596) | ||
| (801) | 930 | |
| 2 088 | ||
| (1 036) | ||
| (898) | ||
| (918) | ||
| Iš viso grynųjų nuomos pajamų | (93) | 166 |
Investicinio turto nuomos pajamos 2012 metais uždirbtos iš išnuomoto klientams nekilnojamojo turto, kuris buvo susigrąžintas pagal nutrauktas lizingo sutartis.
7. GRYNOSIOS PAJAMOS UŽ PASLAUGAS IR KITOS PAJAMOS (TŪKST. LITŲ)
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Pajamos už paslaugas ir komisinius mokesčius | 256 | 328 |
| Paslaugų ir komisinių sąnaudos | (339) | (357) |
| Kitų pajamų grynoji vertė | ||
| Nuostolių atlyginimo pajamos | 1 332 | 1 112 |
| Sąnaudos, susijusios su perimtu turtu | (1 327) | (1 447) |
| Pajamos, susigrąžinus PVM | 680 | |
| Iš viso grynųjų pajamų (sąnaudų) už paslaugų mokesčius ir kitos pajamos (sąnaudos) | (78) | 316 |
8. GRYNASIS PELNAS UŽ OPERACIJAS UŽSIENIO VALIUTA (TŪKST. LITŲ)
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Pelnas (nuostoliai) už užsienio valiutos keitimą | (18) | 42 |
| Nerealizuotasis pelnas (nuostoliai) už operacijas užsienio valiuta | (10) | (76) |
| Iš viso grynojo pelno (nuostolių) už operacijas užsienio valiuta | (28) | (34) |
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
24 iš 40
- PERSONALO SĄNAUDOS (TŪKST. LITŲ)
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Atlyginimas ir darbo užmokestis | 2 764 | 2 870 |
| Socialinio draudimo sąnaudos | 687 | 720 |
| Iš viso personalo sąnaudų | 3 451 | 3 590 |
2012 m. gruodžio 31 d. Bendrovėje dirbo 42 darbuotojų (2011 m. – 40).
- KITOS ADMINISTRACINĖS SĄNAUDOS (TŪKST. LITŲ)
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Komisinių bei tarpininkavimo paslaugų sąnaudos | 1 777 | 2 713 |
| Patalpų nuomos ir eksploatacijos sąnaudos | 706 | 840 |
| Biuro įrangos priežiūra | 537 | 628 |
| Užmokestis aptarnaujančioms organizacijoms | 862 | 1 055 |
| Kiti mokesčiai, išskyrus pelno mokestį | 268 | 519 |
| Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos | 198 | 261 |
| Transporto sąnaudos | 177 | 192 |
| Komunikacijos sąnaudos | 89 | 111 |
| Reklamos ir rėmimo sąnaudos | 122 | 105 |
| Audito ir konsultacijų sąnaudos | 72 | 72 |
| Darbuotojų mokymo sąnaudos | 43 | 60 |
| Kitos sąnaudos | 2 102 | 1 703 |
| Iš viso kitų administracinių išlaidų | 6 953 | 8 259 |
- PELNO MOKESTIS (TŪKST. LITŲ)
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Ataskaitinių metų pelno mokestis | - | - |
| Ankstesnių metų pelno mokestis | (149) | - |
| Atidėtasis pelno mokestis | (409) | 551 |
| Iš viso pelno mokesčio | (558) | 551 |
Bendrovės apskaičiuotas pelno mokestis skiriasi nuo teorinio skaičiaus, kuris būtų apskaičiuotas taikant bazinį pelno mokesčio tarifą. Šie skirtumai pateikiami lentelėje:
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Pelnas prieš pelno mokestį | 52 911 | 227 848 |
| Pelno mokestis, apskaičiuotas taikant 15 proc. | 7 937 | 34 177 |
| Neapmokestinamosios pajamos | - | (37 921) |
| Sąnaudos, nemažinančios apmokestinamojo pelno | 535 | 112 |
| Ankstesnių laikotarpių pelno mokesčio koregavimas | (149) | - |
| Nepripažintojo atidėtojo pelno mokesčio pasikeitimas | (8 881) | 4 183 |
| Pelno mokesčio tarifo pasikeitimo įtaka | - | - |
| Iš viso pelno mokesčio | (558) | 551 |
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
25 iš 40
11. PELNO MOKESTIS (TŪKST. LITŲ) (TĘSINYS)
2012 m. ir 2011 metais pelno mokesčio tarifas yra 15 procentų.
Bendrovė 2011 ir 2012 metais balanse pripažino atidėtojo pelno mokesčio turto tik ta sumą, kurią tikimasi realizuoti ateinančiais laikotarpiais.
Atidėtasis pelno mokestis
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Turto likutis sausio 1 d. | 2 374 | 2 925 |
| Pajamos (sąnaudos) dėl atidėtojo pelno mokesčio pokyčio bendrųjų pajamų ataskaitoje | 409 | (551) |
| Turto likutis gruodžio 31 d. | 2 783 | 2 374 |
| 2012 | 2011 | |
| --- | --- | --- |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas (isipareigojimas) | ||
| Amortizacija ir nusidėvėjimas | 9 368 | 10 427 |
| Būsimų laikotarpių pajamos | - | - |
| Sukauptos sąnaudos | 162 | 286 |
| Lizingo portfelio nuvertėjimas | 21 348 | 27 170 |
| Mokestinis nuostolis | 23 768 | 24 896 |
| Nepripažintas atidėtojo pelno mokesčio turtas balanse | (51 863) | (60 405) |
| Atidėtojo pelno mokesčio turto grynoji vertė | 2 783 | 2 374 |
2012 m. guodžio 31 d. atidėtasis pelno mokestis apskaičiuotas taikant 15 procentų tarifą (2011 m. guodžio 31 d. – 15 proc. tarifą). Sukauptų mokestinių nuostolių likutis 2012 m. gruodžio 31 d. 158 455 tūkst. Lt. (2011 m. gruodžio 31 d. sudarė 165 972 tūkst. Lt). Vadovybės vertinimu pripažintas tik tas atidėtojo pelno mokesčio turtas, kurį Bendrovė tikisi panaudoti ateityje mažindama apmokestinamąjį pelną. Visas atidėtasis mokestis bus panaudotas laikotarpyje iki metų.
12. GAUTINŲ LIZINGO ĮMOKŲ GRYNOJI VERTĖ (TŪKST. LITŲ)
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Bendra gautina lizingo suma | ||
| Per vienus metus | 528 397 | 676 095 |
| Nuo vienų iki penkerių metų | 969 763 | 982 553 |
| Vėliau negu po penkerių metų | 236 471 | 357 093 |
| Iš viso bendra gautina lizingo suma | 1 734 631 | 2 015 741 |
| Neuždirbtos lizingo pajamos | ||
| Per vienus metus | ||
| (35 267) | (56 422) | |
| Nuo vienų iki penkerių metų | (53 055) | (90 478) |
| Vėliau negu po penkerių metų | (9 523) | (24 904) |
| Iš viso neuždirbtų lizingo pajamų | (97 845) | (171 804) |
| Nuostoliai dėl gautinų lizingo įmokų sumažėjusios vertės | (104 325) | (142 566) |
| Iš viso gautinų lizingo įmokų grynosios vertės | 1 532 461 | 1 701 371 |
2012 m. gruodžio 31 d. negarantuota likutinė vertė buvo 119 tūkst. litų (2011 m. – 479tūkst. litų).
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
26 iš 40
12 GAUTINŲ LIZINGO ĮMOKŲ GRYNOJI VERTĖ (TŪKST. LITŲ) (TĘSINYS)
Vidutinė lizingo apskaičiuotoji palūkanų norma gruodžio 31 d. pagal finansavimo valiutas
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| EUR | 3,15 % | 4,15 % |
| USD | 1.82 % | 1.73 % |
| LTL | 3,99% | 4,90% |
2012 m. gruodžio 31 d. suteiktas lizingas, kurio palūkanos kintamos, sudarė 88,49 procento Bendrovės lizingo portfelio (2011 m. gruodžio 31 d. – 89,22 procento).
2012 m. gruodžio 31 d. gautinoms lizingo sumoms, kurioms yra pripažintas vertės sumažėjimas, sukaupta 344 tūkst. litų palūkanų (2011 m. gruodžio 31 d. – 315 tūkst. litų palūkanų). Palūkanų pajamos už tokias lizingo įmokas per 2012 metus sudarė 6 215 tūkst. litų (2011 m. – 9 152 tūkst. litų).
LIZINGO PAGAL TURTO RŪŠĮ GRYNOJI VERTĖ (TŪKST. LITŲ)
Visi lizingo gavėjai veikia Lietuvoje. Gautinų finansinio lizingo įmokų (neatėmus vertės sumažėjimo nuostolių) pagal lizingo gavėjo kategoriją paskirstymas pagal lizingu įsigyjamas turto rūšis pateiktas šioje lentelėje:
| | Verslo
klientai | Fiziniai
asmenys | Kiti | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2012 m. gruodžio 31 d. | | | | |
| Sunkvežimiai | 458 724 | 30 | 202 | 458 956 |
| Nekilnojamasis turtas | 514 858 | 5 056 | 188 | 520 102 |
| Lengvieji automobiliai | 250 288 | 51 437 | 13 129 | 314 854 |
| Gamybos įrenginiai | 237 680 | - | - | 237 680 |
| Prekybos įranga | 2 666 | - | - | 2 666 |
| Statybos įrenginiai | 40 001 | - | - | 40 001 |
| Žemės ūkio įrenginiai | 16 644 | 36 | - | 16 680 |
| Biuro įranga | 4 390 | - | - | 4 390 |
| Medicinos įranga | 1 535 | 67 | - | 1 602 |
| Geležinkelio vagonai ir konteineriai | 37 476 | - | - | 37 476 |
| Vandens transportas | 99 | - | - | 99 |
| Kitas turtas | 2 280 | - | - | 2 280 |
| Iš viso gautinų lizingo įmokų pagal lizingu įgyjamo turto kategoriją | 1 566 641 | 56 626 | 13 519 | 1 636 786 |
| | Verslo
klientai | Fiziniai
asmenys | Kiti | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2011 m. gruodžio 31 d. | | | | |
| Sunkvežimiai | 511 377 | 92 | 297 | 511 766 |
| Nekilnojamasis turtas | 598 392 | 6 514 | 263 | 605 169 |
| Lengvieji automobiliai | 242 034 | 68 404 | 15 411 | 325 849 |
| Gamybos įrenginiai | 287 654 | 17 | - | 287 671 |
| Prekybos įranga | 3 947 | - | - | 3 947 |
| Statybos įrenginiai | 43 689 | - | - | 43 689 |
| Žemės ūkio įrenginiai | 12 124 | 158 | - | 12 282 |
| Biuro įranga | 3 974 | - | - | 3 974 |
| Medicinos įranga | 3 516 | 98 | 30 | 3 644 |
| Geležinkelio vagonai ir konteineriai | 42 469 | - | - | 42 469 |
| Vandens transportas | 88 | - | - | 88 |
| Kitas turtas | 3 380 | - | 9 | 3 389 |
| Iš viso gautinų lizingo įmokų pagal lizingu įgyjamo turto kategoriją | 1 752 644 | 75 283 | 16 010 | 1 843 937 |
Grupę kiti sudaro valstybinės įmonės, bankai, kitos kredito institucijos.
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
27 iš 40
12 GAUTINŲ LIZINGO ĮMOKŲ GRYNOJI VERTĖ (TŪKST. LITŲ) (TĘSINYS)
Gautinų lizingo įmokų paskirstymas pagal klientų kategorijas gruodžio 31 d.:
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Neuždelstos ir vertė nesumažėjusi: | ||
| Verslo klientai | 1 152 312 | 1 302 169 |
| Fiziniai asmenys | 49 414 | 66 048 |
| Kiti | 13 448 | 15 924 |
| Iš viso neuždelstų ir vertė nesumažėjusi | 1 215 174 | 1 384 141 |
| Uždelstos, bet vertė nesumažėjusi: | ||
| Verslo klientai | 136 465 | 85 524 |
| Fiziniai asmenys | 4 767 | 6 735 |
| Kiti | 11 | 86 |
| Iš viso uždelstų, bet vertė nesumažėjusi | 141 243 | 92 345 |
| Vertė sumažėjusi: | ||
| Verslo klientai | 277 864 | 364 951 |
| Fiziniai asmenys | 2 505 | 2 500 |
| Kiti | - | - |
| Iš viso, kurių vertė sumažėjusi | 280 369 | 367 451 |
| Gautinų lizingo įmokų pagal klientų kategorijas: | ||
| Verslo klientai | 1 566 641 | 1 752 644 |
| Fiziniai asmenys | 56 686 | 75 283 |
| Kiti | 13 459 | 16 010 |
| Iš viso gautinų lizingo įmokų pagal klientų kategorijas | 1 636 786 | 1 843 937 |
| Nuostoliai dėl sumažėjusios gautinų lizingo įmokų vertės: | ||
| Verslo klientai | (101 306) | (139 384) |
| Fiziniai asmenys | (3 019) | (3 182) |
| Kiti | - | - |
| Iš viso nuostolių dėl sumažėjusios gautinų lizingo įmokų vertės | (104 325) | (142 566) |
| Iš viso gautinų lizingo įmokų grynosios vertės | 1 532 461 | 1 701 371 |
Gautinų lizingo įmokų, kurių mokėjimai nėra pradelsti ir jų vertė nesumažėjusi, portfolio kokybė gali būti vertinama, atsižvelgiant į jų paskirstymą pagal rizikos grupes, naudojant grupės taikomą rizikos grupavimą.
| Verslo klientai | Fiziniai asmenys | Kiti | Iš viso | |
|---|---|---|---|---|
| 2012 m. gruodžio 31 d. | ||||
| 4–7 rizikos grupės | 10 874 | - | 10 730 | 21 604 |
| 8 rizikos grupė | 54 904 | - | 1 164 | 56 068 |
| 9 rizikos grupė | 224 646 | - | - | 224 646 |
| 10 rizikos grupė | 416 249 | - | 575 | 416 824 |
| 11 rizikos grupė | 193 646 | - | 609 | 194 255 |
| 12 rizikos grupė | 71 196 | - | 200 | 71 396 |
| 13–16 rizikos grupės | 67 382 | - | 213 | 67 595 |
| Homogeninių kreditų grupė | 113 415 | 49 354 | 17 | 162 786 |
| Iš viso neužadelstų ir vertė nesumažėjusi | 1 152 312 | 49 354 | 13 508 | 1 215 174 |
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
28 iš 40
12 GAUTINŲ LIZINGO ĮMOKŲ GRYNOJI VERTĖ (TŪKST. LITŲ) (TĘSINYS)
| 2011 m. gruodžio 31 d. | ||||
| 4–7 rizikos grupės | 5 236 | - | 12 428 | 17 664 |
| 8 rizikos grupė | 59 215 | - | 652 | 59 867 |
| 9 rizikos grupė | 167 720 | - | - | 167 720 |
| 10 rizikos grupė | 423 837 | 530 | 757 | 425 124 |
| 11 rizikos grupė | 224 885 | 685 | 860 | 226 430 |
| 12 rizikos grupė | 141 201 | 526 | 657 | 142 384 |
| 13–16 rizikos grupės | 133 277 | 996 | 44 | 134 317 |
| Homogeninių kreditų grupė | 146 798 | 63 311 | 526 | 210 635 |
| Iš viso neuzadelstų ir vertė nesumažėjusi | 1 302 169 | 66 048 | 15 924 | 1 384 141 |
Gautinos lizingo įmokų sumos, kurios pradelstos, bet vertė nesumažėjusi (t.y. individualūs atidėjiniai nesuformuoti), ir tikroji užstato vertė (klientams patvirtintomis išorinių/vidinių vertintojų rinkos/likvidacinėmis vertėmis, priklausomai nuo turto pobūdžio ir kliento RG) gruodžio 31 d.:
| Verslo klientai | Fiziniai asmenys | Kiti | Iš viso | |
|---|---|---|---|---|
| 2012 m. gruodžio 31 d. | ||||
| Pradelstos sumos, bet vertė nesumažėjo: | ||||
| uždelstos iki 30 dienų | 72 694 | 3 067 | 11 | 75 772 |
| uždelstos nuo 30 iki 60 dienų | 47 959 | 885 | - | 48 844 |
| uždelstos daugiau kaip 60 dienų | 15 812 | 815 | - | 16 627 |
| Iš viso uždelstų, bet vertė nesumažėjo | 136 465 | 4 767 | 11 | 141 243 |
| Įkeisto turto tikroji vertė | 162 000 | 5 693 | 13 | 167 706 |
| 2011 m. gruodžio 31 d. | ||||
| Pradelstos sumos, bet vertė nesumažėjo: | ||||
| uždelstos iki 30 dienų | 36 624 | 3 281 | 86 | 39 991 |
| uždelstos nuo 30 iki 60 dienų | 15 318 | 855 | - | 16 173 |
| uždelstos daugiau kaip 60 dienų | 33 582 | 2 599 | - | 36 181 |
| Iš viso uždelstų, bet vertė nesumažėjo | 85 524 | 6 735 | 86 | 92 345 |
| Įkeisto turto tikroji vertė | 102 674 | 8 085 | 103 | 110 862 |
Gautinų lizingo įmokų, kurių vertė sumažėjusi, sumos ir tikroji užstato vertė gruodžio 31 d.:
| Verslo klientai | Fiziniai asmenys | Kiti | Iš viso | |
|---|---|---|---|---|
| 2012 m. gruodžio 31 d. | ||||
| Uždelstos, kurių vertė sumažėjo | 277 864 | 2 505 | - | 280 369 |
| Įkeisto turto tikroji vertė | 165 618 | 3 001 | - | 168 619 |
| 2011 m. gruodžio 31 d. | ||||
| Uždelstos, kurių vertė sumažėjo | 364 951 | 2 500 | - | 367 451 |
| Įkeisto turto tikroji vertė | 231 977 | - | - | 231 977 |
Homogeninių grupių kreditai, kuriems specialieji nuvertėjimo nuostoliai sudaromi bendrai vertinant visą grupę, laikomi nesumažėjusios vertės. Užstatų vertės nustatytos taip pat, kaip ir sumoms, kurios pradelstos, bet vertė nesumažėjusi.
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
29 iš 40
13. ILGALAIKIS NEMATERIALUSIS TURTAS (TŪKST. LITŲ)
| | Programinė
iranga ir kitas
ilgalaikis
nematerialusis
turtas | Š viso
ilgalaikio
nematerialiojo
turto |
| --- | --- | --- |
| 2010 m. gruodžio 31 d.
Įsigijimo vertė
Sukaupta amortizacija | 1 110
(980) | 1 110
(980) |
| Likutinė vertė | 130 | 130 |
| Per metus, kurie baigiasi 2011 m. gruodžio 31d.
Įsigytas turtas
Perleistas ir nurašytas turtas
Amortizacija per metus
Perleisto ir nurašyto turto amortizacija | 200
-
(91)
- | 200
-
(91)
- |
| Likutinė vertė 2011 m. gruodžio 31d. | 239 | 239 |
| Įsigijimo vertė
2011 m. gruodžio 31 d.
Įsigytas turtas
Perleistas ir nurašytas turtas | 1 310
238
(91) | 1 310
238
(91) |
| 2012 m. gruodžio 31 d. | 1.457 | 1.457 |
| Sukaupta amortizacija
2011 m. gruodžio 31 d.
Apskaičiuota metų amortizacija
Perleisto ir nurašyto turto amortizacija | (1 071)
(44)
91 | (1 071)
(44)
91 |
| 2012 m. gruodžio 31 d. | (1 024) | (1 024) |
| Likutinė vertė
2011 m. gruodžio 31 d.
2012 m. gruodžio 31 d. | 239
433 | 239
433 |
2012 m. gruodžio mėn pabaigoje Bendrovėje eksploatuojamo nudėvėto ilgalaikio nematerialaus turto įsigyjimo savikaina sudarė 1 019 tūkst. Lt (2011 m. gruodžio 31 d. 887 tūkst. Lt.)
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
30 iš 40
14. ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS (TŪKST. LITŲ)
| Transporto priemonės | Kompiuterinė įranga | Biuro įranga ir kita | Iš viso ilgalaikio materialiojo turto | |
|---|---|---|---|---|
| 2010 m. gruodžio 31 d. | ||||
| Įsigijimo vertė | 389 | 440 | 187 | 1016 |
| Sukauptas nusidėvėjimas | (174) | (283) | (154) | (611) |
| Likutinė vertė | 215 | 157 | 33 | 405 |
| Per metus, kurie baigiasi 2011 m. gruodžio 31d. | ||||
| Įsigytas turtas | 297 | 12 | - | 309 |
| Perleistas ir nurašytas turtas | (213) | (132) | (62) | (407) |
| Perklasifikavimas iš/į lizingo portfelį | 53 | - | (3) | 50 |
| Apskaičiuotas metų nusidėvėjimas | (89) | (65) | (16) | (170) |
| Nusidėvėjimas, perklasifikuotas iš/į lizingo portfelį | - | - | 1 | 1 |
| Perleisto ir nurašyto turto nusidėvėjimas | 94 | 123 | 61 | 278 |
| Likutinė vertė | 357 | 95 | 14 | 466 |
| Įsigijimo vertė | ||||
| 2011 m. gruodžio 31 d. | 525 | 320 | 122 | 967 |
| Įsigytas turtas | - | 18 | 1 | 19 |
| Perklasifikavimas iš/į lizingo portfelį | - | - | - | - |
| Perleistas ir nurašytas turtas | (83) | (118) | (97) | (298) |
| 2012 m. gruodžio 31 d. | 442 | 220 | 26 | 688 |
| Sukauptas nusidėvėjimas | ||||
| 2011 m. gruodžio 31 d. | (169) | (225) | (108) | (502) |
| Apskaičiuotas metų nusidėvėjimas | (87) | (60) | (7) | (154) |
| Perklasifikavimai tarp straipsnių | - | - | - | - |
| Nusidėvėjimas perleisto/nurašyto turto | 77 | 118 | 96 | 291 |
| 2012 m. gruodžio 31 d. | (179) | (167) | (20) | (366) |
| Likutinė vertė | ||||
| 2011 m. gruodžio 31 d. | 357 | 95 | 14 | 466 |
| 2012 m. gruodžio 31 d. | 263 | 53 | 6 | 322 |
2012 m. gruodžio mėn pabaigoje Bendrovėje eksplotuojamo nudėvėto ilgalaikio materialaus turto įsigyjimo savikaina 0 Lt (2011 m. gruodžio 31 d. 149 tūkst. Lt.)
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
31 iš 40
15. IŠNUOMOTAS TURTAS (TÚKST. LITŲ)
| Transporto priemonės | Biuro ir kita | Įš viso išnuomoto turto | |
|---|---|---|---|
| 2010 m. gruodžio 31 d. | |||
| Įsigijimo vertė | 7 067 | 124 | 7 191 |
| Sukauptas nusidėvėjimas | (4 502) | (108) | (4 610) |
| Vertės sumažėjimas | - | - | - |
| Likutinė vertė | 2565 | 16 | 2581 |
| Per metus, kurie baigiasi 2011 m. gruodžio 31d. | |||
| Įsigytas turtas | - | - | - |
| Perleistas ir nurašytas turtas | (4 729) | (458) | (5 187) |
| Perklasifikavimas iš/į lizingo portfelį | - | 1 206 | 1 206 |
| Apskaičiuotas metų nusidėvėjimas | (884) | (14) | (898) |
| Perleisto ir nurašyto turto nusidėvėjimas | 3 709 | 105 | 3 814 |
| Nusidėvėjimas, perklasifikuotas iš/į lizingo portfelį | - | - | - |
| Vertės atkūrimas, perklasifikavus turtą į lizingo portfelį | - | (675) | (675) |
| Likutinė vertė | 661 | 180 | 841 |
| Įsigijimo vertė | |||
| 2011 m. gruodžio 31 d. | 2 338 | 872 | 3 210 |
| Įsigytas turtas | - | - | - |
| Perleistas ir nurašytas turtas | (1 868) | (3 579) | (5 447) |
| Turto vertė, perklasifikuota iš/į lizingo portfelį | - | 3 300 | 3 300 |
| 2012 m. gruodžio 31 d. | 470 | 593 | 1 063 |
| Sukauptas nusidėvėjimas | |||
| 2011 m. gruodžio 31 d. | (1 677) | (17) | (1 694) |
| Apskaičiuotas metų nusidėvėjimas | (339) | (257) | (596) |
| Perleisto ir nurašyto turto nusidėvėjimas | 1 585 | 217 | 1 802 |
| Nusidėvėjimas, perklasifikuotas iš/į lizingo portfelį | - | - | - |
| 2012 m. gruodžio 31 d. | (431) | (57) | (488) |
| Vertės sumažėjimas | |||
| 2011 m. gruodžio mėn. 31 d. | (675) | (675) | |
| Perleisto turto vertės sumažėjimas | 2 385 | 2 385 | |
| Perklasifikuoto turto iš iš kitų turto grupių sumažėjimas | (1 910) | (1 910) | |
| 2012 m. gruodžio 31 d | (200) | (200) | |
| Likutinė vertė | |||
| 2011 m. gruodžio 31 d. | 661 | 180 | 841 |
| 2012 m. gruodžio 31 d. | 39 | 336 | 375 |
Minimalūs nuomos mokėjimai pagal galiojančias nenutraukiamas nuomos sutartis pateikiami žemiau esančioje lentelėje:
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Būsimų laikotarpių pajamos (iki 1 metų) | 16 | 303 |
| Būsimų laikotarpių pajamos (nuo 1 iki 5 metų) | - | 10 |
| Būsimų laikotarpių pajamos (daugiau negu 5 metų) | - | - |
| Iš viso būsimų laikotarpių nuomos įmokų pagal galiojančias neatšaukiamas nuomos sutartis | 16 | 313 |
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
32 iš 40
16. INVESTICINIS TURTAS (TŪKST. LITŲ)
| Investicinis turtas | Iš viso Investicinis turtas | |
|---|---|---|
| 2010 m. gruodžio 31 d. | ||
| Įsigijimo vertė | ||
| Sukauptas nusidėvėjimas | ||
| Vertės sumažėjimas | ||
| Likutinė vertė | 93 884 | |
| (509) | ||
| (43 436) | ||
| 49 939 | 93 884 | |
| (509) | ||
| (43 436) | ||
| 49 939 | ||
| Per metus, kurie baigiasi 2011 m. gruodžio 31 d. | ||
| Įsigytas turtas | ||
| Perleistas ir nurašytas turtas | ||
| Perleisto turto vertės sumažėjimas | ||
| Perklasifikavimas iš/į lizingo portfelį | ||
| Perklasifikuoto iš/į lizingo portfelį turto vertės sumažėjimas | ||
| Vertės sumažėjimo atstatymas | ||
| Apskaičiuotas metų nusidėvėjimas | 7 334 | |
| (44 321) | ||
| 24 260 | ||
| 5 227 | ||
| (5 109) | ||
| 2 495 | ||
| (594) | 7 334 | |
| (44 321) | ||
| 24 260 | ||
| 5 227 | ||
| (5 109) | ||
| 2 495 | ||
| (594) | ||
| Likutinė vertė | 39 231 | 39 231 |
| Įsigijimo vertė | ||
| 2011 m. gruodžio 31 d. | ||
| Perrimtas/įsigytas turtas | ||
| Perklasifikuotas turtas iš kitų turto grupių į investicinį | ||
| Perklasifikuotas turtas iš investicinio į skirtą parduoti turtą | ||
| Perleistas ir nurašytas turtas | 62 124 | |
| 2 256 | ||
| - | ||
| - | ||
| (40 508) | 62 124 | |
| 2 256 | ||
| - | ||
| - | ||
| (40 508) | ||
| 2012 m. gruodžio 31 d. | 23 872 | 23 872 |
| Sukauptas nusidėvėjimas | ||
| 2011 m. gruodžio 31 d. | ||
| Apskaičiuotas metų nusidėvėjimas | ||
| Perleisto ir nurašyto turto nusidėvėjimas | (1 103) | |
| (714) | ||
| 1 134 | (1 103) | |
| (714) | ||
| 1 134 | ||
| 2012 m. gruodžio 31 d. | (683) | (683) |
| Vertės sumažėjimas | ||
| 2011 m. gruodžio mėn. 31 d. | ||
| Perleisto turto vertės sumažėjimas | ||
| Perklasifikuoto turto iš iš kitų turto grupių į investicinį vertės sumažėjimas | ||
| Perimto turto vertės sumažėjimas | ||
| Vertės sumažėjimo nurašymas | (21 790) | |
| 14 071 | ||
| (1 127) | ||
| (1 443) | (21 790) | |
| 14 071 | ||
| (1 127) | ||
| (1 443) | ||
| 2012 m. gruodžio 31 d. | (10 289) | (10 289) |
| Likutinė vertė | ||
| 2011 m. gruodžio 31 d. | 39 231 | 39 231 |
| 2012 m. gruodžio 31 d. | 12 900 | 12 900 |
Investicinio turto straipsnyje klasifikuojamas nekilnojamasis turtas, perimtas pagal nutrauktas lizingo sutartis ir kurio nesitikima realizuoti per artimiausius vienerius metus.
Nekilnojamasis turtas, kuris Vadovybės vertinimu bus realizuotas artimiausių vienerių metų laikotarpiu, klasifikuojamas turto, perimto iš nuomininkų ir laikomo parduoti, straipsnyje (17 pastaba). Tokio turto grynoji vertė 2012 m. gruodžio 31 d. buvo 6 156 tūkst.Lt (2011 m. - 10 491 tūkst.Lt).
Tikroji investicinio turto vertė buvo nustatyta vadovaujantis SEB grupėje galiojančiomis tvarkomis. Nekilnojamasis turtas buvo vertinamas SEB banko Verslo klientų ir pramonės šakų analizės skyriaus (ICA) specialistų, taikant diskontuotų pinigų srautų modelį. Turto tikroji vertė prilyginta ICA nustatytai vertei. Vadovybės manymu balansinė investicinio turto vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigai atspindi tikrąją šio turto vertę.
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
33 iš 40
Dalis susigrąžinto nekilnojamojo turto buvo perduota klientams naudotis nuomos sutarčių pagrindu, - 2012 m. gruodžio 31d. galiojo 13 nuomos starys. (2011 m. gruodžio 31d galiojo 27 nuomos sutartis) 2012 metais iš investicinio turto nuomos gauta 651 tūkst. Lt pajamų. 2011 metais iš investicinio turto nuomos gauta 930 tūkst. Lt pajamų.
17. KITO TURTO GRYNOJI VERTĖ (TŪKST. LITŲ)
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Kitas finansinis turtas | ||
| Išankstinės įmokos už turtą, kuris bus išnuomotas | 1 164 | 405 |
| Dar neperleistas nuomininkams turtas | 2 285 | 93 |
| Gautinų sumų grynoji vertė | 1 145 | 1 692 |
| Iš sumokėti mokesčiai | - | 348 |
| Iš viso kito finansinio turto | 4 594 | 2 538 |
| Kitas nefinansinis turtas | ||
| Būsimų laikotarpių išlaidos | 213 | 197 |
| Turto, perimto iš nuomininkų ir laikomo parduoti, | ||
| grynoji vertė | 13 308 | 19 473 |
| Iš viso kito nefinansinio turto | 13 521 | 19 670 |
| Iš viso kito turto grynosios vertės | 18 115 | 22 208 |
Toliau pateikiami turto, perimto iš nuomininkų ir laikomo parduoti, balansinių verčių pokyčiai (tūkst. Lt):
| Turto rūšis | Grynoji vertė 2011 m. gruodži o 31d. | Susigrąžint a turto | Perklasifikavim ai | Vertės padidėjimas/ (sumažėjimas) | Parduota turto | Grynoji vertė 2012 m. gruodžio 31d. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lengvieji automobiliai | 1 027 | 29 912 | (30 673) | 266 | ||
| Krovininis transportas | 2 557 | 6 684 | (6 719) | 2 522 | ||
| Gamybinė įranga | 3 560 | 557 | (997) | (910) | 2 210 | |
| Statybinė įranga | 147 | 2 058 | (161) | (851) | 1 193 | |
| Žemės ūkio technika | 335 | 29 | (364) | - | ||
| Nekilnojamasi s turtas | 10 491 | 48 | - | (2 184) | (2 199) | 6 156 |
| Kitas turtas | 1 356 | 539 | (233) | (701) | 961 | |
| Iš viso | 19 473 | 39 827 | (1 391) | (2 184) | (42 417) | 13 308 |
| Turto, perimto iš nuomininkų ir laikomo parduoti, | 2012 | 2011 | ||||
| --- | --- | --- | ||||
| grynoji vertė | ||||||
| Perimtas turtas ir turtas, grąžintas nutraukus nuomos sutartį | 86 049 | 93 100 | ||||
| Perimto turto ir turto, grąžinto nutraukus nuomos sutartį, vertės sumažėjimas | (72 741) | (73 627) | ||||
| Iš viso turto, perimto iš nuomininkų ir laikomo parduoti, grynoji vertė | 13 308 | 19 473 |
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
34 iš 40
- SKOLOS KREDITO ĮSTAIGOMS IR FINANSŲ INSTITUCIJOMS (TÚKST. LITŲ)
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Skola, grąžintina per vienus metus | 439 032 | 894 233 |
| Skola, grąžintina po vienų metų | 713 322 | 685 700 |
| Iš viso skolų kredito įstaigoms ir finansų institucijoms | 1 152 354 | 1 579 933 |
2012 m. gruodžio 31 d. Bendrovė turėjo 12 (2011 m. – 11) paskolų iš AB SEB banko. Šių paskolų bendra vertė 731 121 tūkst. Lt (2011 m. – 426 575 tūkst. Lt). Ir 2 (2011 m. – 6) paskolas iš „Skandinaviska Enskilda Banken AB“. Šių paskolų vertė 414 336 tūkst. Lt (2011 m. – 1 139 424 tūkst. Lt).
Gautų paskolų ir sukauptų palūkanų valiuta pateikiama lentelėje toliau (tūkst. Lt):
| Valiuta | 2012 | 2011 |
|---|---|---|
| Lietuvos litai (LT) | - | - |
| JAV doleriai (USD) | 36 482 | 41 124 |
| Eurai (EUR) | 1 115 872 | 1 538 809 |
| Iš viso | 1 152 354 | 1 579 933 |
Paskoloms gautoms iš AB SEB bankas taikomos nuo 0,297 iki 0,9165 (2011 m. – nuo 0,3 iki 1,75688) procento metinių palūkanų normos. Galiojančiose paskolų sutartyse nustatyti grąžinimo terminai 2013–2018 metais.
Paskoloms gautoms iš Skandinaviska Enskilda Banken AB“ metinių palūkanų normos yra nuo 0,51iki 4,65 (2011 m. – nuo 1,724 iki 5,38) procento. Šios paskolos bus grąžinamos po 60 000 tūkst. EUR per 2013 m.
2012 m. gruodžio 31 d. už šias paskolas iš AB SEB banko ir Skandinaviska Enskilda Banken AB. Bendrovė buvo sukaupusi 6 896 tūkst. Lt (2011 m. gruodžio 31 d. – 13 913 tūkst. Lt) mokėtinų palūkanų.
2012 m. gruodžio 31 d. Bendrovė vykdė visus kredito linijas suteikusių finansų institucijų keliamus finansinės būklės reikalavimus.
- KITI ĮSIPAREIGOJIMAI (TÚKST. LITŲ)
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Kiti finansiniai įsipareigojimai | ||
| Mokėtinos sumos už turtą, skirtą lizinguoti | 5 465 | 5 884 |
| Iš viso kitų finansinių įsipareigojimų | 5 465 | 5 884 |
| Kiti nefinansiniai įsipareigojimai | ||
| Atidėjiniai* | 19 162 | 19 192 |
| Gauti išankstiniai apmokėjimai už lizingą ir nuomą | 12 682 | 13 161 |
| Sukaupti mokesčiai | 1 211 | 683 |
| Sukauptas atostogų rezervas | 263 | 246 |
| Kiti įsipareigojimai | 65 | 70 |
| Iš viso kitų nefinansinių įsipareigojimų | 33 383 | 33 352 |
| Iš viso kitų įsipareigojimų ir atidėjinių | 38 848 | 39 236 |
*2012 m. gruodžio 31 d. ir 2011 m. gruodžio 31 d. atidėjiniai yra susiję su galimais nuostoliais iš žemės lizingo sutarčių. Bendrovė įvertino galimų nuostolių, susijusių su žemės lizingo sutarčių nutraukimu, sumą, įvertindama tikimybę, jog tam tikros sutartys bus nutrauktos ir kaip prieštaraujančios LR Civiliniam kodeksui ir Bendrovė turės sugrąžinti visas gautas sumas lizingo gavėjams. Reali galimo nuostolio suma ir terminas priklauso nuo teismų sprendimų ateityje. Vienoje iš bylų 2013 m. sausio mėnesį. LR Aukščiausias teismas priėmė Bendrovei palankų sprendimą (žr. 28 pastabą).
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
35 iš 40
20. AKCININKŲ NUOSAVYBĖ
Bendrovės įstatinį kapitalą 2012 m. gruodžio 31 d. sudaro 10 000 paprastųjų akcijų (2011 m. – 10 000) kurių kiekvienos nominalioji vertė – 1 000 litų. 2012 m. gruodžio 31 d. AB SEB bankui priklausė 100 proc. Bendrovės akcijų. Visos akcijos yra visiškai apmokėtos.
Privalomasis rezervas, formuojamas pagal akcinių bendrovių veiklą reglamentuojančių teisės aktų nuostatas, 2012 m. gruodžio 31 d. buvo suformuotas 1 000 tūkst. Lt (2010 m. nebuvo suformuotas).
21. TURTO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ STRUKTŪRA PAGAL TERMINUS (TŪKST. LITŲ)
Turto ir įsipareigojimų terminų santykis lemią likvidumo riziką ir lėšas, reikalingas įsipareigojimams įvykdyti. Toliau pateiktoje lentelėje turtas ir įsipareigojimai yra sugrupoti pagal nuo balanso sudarymo dienos iki sutarties galiojimo termino pabaigos likusį laikotarpį arba iki faktinio termino, jei jis yra žinomas anksčiau.
| Terminas | Iki 3 mėn. | 3–6 mėn. | 6–12 mėn. | 1–3 m. | Daugiau kaip 3 m. | Neaiškūs terminai | Iš viso |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Turtas | |||||||
| Grynieji pinigai, terminuoti indėliai (iki 3 mėn.) | 182 | - | - | - | - | - | 182 |
| Gautinos lizingo sumos | 198 221 | 118 328 | 198 871 | 594 995 | 422 046 | 1 532 461 | |
| Ilgalaikis nematerialusis turtas (atėmus amortizaciją) | - | - | - | - | - | 433 | 433 |
| Ilgalaikis materialusis turtas (atėmus amortizaciją) | - | - | - | - | - | 324 | 324 |
| Išnuomotas turtas | - | - | - | - | - | 375 | 375 |
| Investicinis turtas | - | - | - | - | - | 12 900 | 12 900 |
| Atidėto pelno mokesčio turtas | - | - | - | - | - | 2 783 | 2 783 |
| Kito turto grynoji vertė | 11 334 | 6 662 | 76 | 43 | - | - | 18 115 |
| Iš viso turto | 209 737 | 124 990 | 198 947 | 595 038 | 422 046 | 16 815 | 1 567 573 |
| Terminas | Iki 3 mėn. | 3–6 mėn. | 6–12 mėn. | 1–3 m. | Daugiau kaip 3 m | Neaiškūs terminai | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė | |||||||
| Įsiskolinimas kredito įstaigoms ir finansų institucijoms | 220 512 | 213 751 | 4 769 | 277 297 | 436 025 | - | 1 152 354 |
| Kiti įsipareigojimai ir atidėjiniai | 10 925 | 1 980 | 1 987 | 4 684 | - | 20 087 | 39 663 |
| Akcininkų nuosavybė | - | - | - | - | - | 375 556 | 375 556 |
| Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės | 231 437 | 215 731 | 6 756 | 281 981 | 436 025 | 395 643 | 1 567 573 |
| Grynasis turtas (įsipareigojimai) | (21 700) | (90 741) | 192 191 | 313 057 | (13 979) | (378 828) |
2011 m. gruodžio 31 d.
| Terminas | Iki 3 mėn. | 3–6 mėn. | 6–12 mėn. | 1–3 m. | Daugiau kaip 3 m | Neaiškūs terminai | Iš viso |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Iš viso turto | 342 091 | 165 172 | 238 830 | 585 166 | 495 597 | 116 059 | 1 942 915 |
| Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės | 135 231 | 9 232 | 765 225 | 430 262 | 260 166 | 342 799 | 1 942 915 |
| Grynasis turtas (įsipareigojimai) | 206 860 | 155 940 | (526 395) | 154 904 | 235 431 | (226 740) |
AB „SEB lizingas"
2012 metų finansinės ataskaitos
36 iš 40
22. TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI UŽSIENIO VALIUTA (TŪKST. LITŲ)
Šioje lentelėje pateikta turto ir įsipareigojimų, išreikštų kitomis nei litai valiutomis, atviroji pozicija tūkstančiais litų 2012 m. gruodžio 31 d.:
| Valiuta | Kursas | Pozicija | Pozicija procentais nuo kapitalo |
|---|---|---|---|
| JAV doleriai (USD) | 2,6060 | 282 | 0,075 |
| Eurai (EUR) | 3,4528 | 281 676 | 75,00 |
| Atvira ilgoji (trumpoji) pozicija | N. d. | - | - |
Šioje lentelėje pateikta turto ir įsipareigojimų, išreikštų užsienio valiutomis, atviroji pozicija tūkstančiais litų 2011 m. gruodžio 31 d.:
| Valiuta | Kursas | Pozicija | Pozicija procentais nuo kapitalo |
|---|---|---|---|
| JAV doleriai (USD) | 2,6694 | (15 781) | (4,90) |
| Eurai (EUR) | 3,4528 | 17 143 | 5,32 |
| Atvira ilgoji (trumpoji) pozicija | N. d. | (15 781) | (4,90) |
Žemiau esančioje lentelėje pateiktas užsienio valiutų kursų rizikos įvertinimas. Valiutų kursų kitimo įtaka Bendrovės pelnui (nuostoliui) prieš pelno mokestį paskaičiuota vertinant atviras valiutų atviras pozicijas ir numatytą tikėtiną valiutos kurso svyravimą (remiantis praėjusių 252 dienų duomenimis), tūkst. litų:
| Valiutų rizikos įvertinimas | 2012 | 2011 |
|---|---|---|
| Valiutų pozicijos rizika | 5 | 368 |
Pagal Lietuvos banko reikalavimus nuo 2004 m. gruodžio 1 d. eurų valiutos pozicija nėra įtraukta skaičiuojant atvirąją užsienio valiutos poziciją.
2012 m. gruodžio 31 d. Bendrovė vykdė Lietuvos banko nustatytą atvirosios užsienio valiutos pozicijos reikalavimą bei vidinius SEB grupės reikalavimus dėl atvirosios užsienio valiutos pozicijos.
23. PALŪKANŲ NORMOS RIZIKOS VALDYMAS (TŪKST. LITŲ)
Bendrovės vadovybė palūkanų normos riziką valdo derindama gautinų ir mokėtinų sumų fiksuotomis ir kintamomis palūkanomis struktūrą. Rizikos valdymas vykdomas kartu su SEB banku, kuris savo valdomų įmonių ir grupės palūkanų normos riziką valdo teikdamas joms finansavimą ir kitomis palūkanų normos rizikos valdymo priemonėmis bei procedūromis.
Pateikiamas Bendrovės įautrumas palūkanų normų pokyčiams, kuomet pajamingumo kreivė lygiagrečiai pasislenka 1 procentiniu punktu (tūkst. litų):
| Įautrumas palūkanų normos pokyčiams | 2012 | 2011 |
|---|---|---|
| Balansinio turto ir įsipareigojimų rinkos vertės pokyčiui (delta 1 proc.) | (4 353) | (2 369) |
| Nebalansinių įsipareigojimų, jautrių palūkanų normos kitimui (delta 1 proc.) | 5 | 10 |
Nebalansinių įsipareigojimų įtaka padidėjo, nes padidėjo įsipareigojimai suteikti lizingą fiksuotomis palūkanų normomis (27 pastaba) ir patys įsipareigojimai yra trumpesniam terminui.
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
37 iš 40
24. ĮSTATYMŲ ATITIKIMAS
2012 m. gruodžio 31 d. Bendrovė atitiko Lietuvos banko nustatytus maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui, didelių paskolų, skolinimo susijusiems asmenims, investicijų ir atvirosios pozicijos užsienio valiuta normatyvus.
25. SUSIJĘ ASMENYS (TŪKST. LITŲ)
| Susijusi šalis | Ryšys |
|---|---|
| Skandinaviska Enskilda Banken (SEB) | |
| Skandinaviska Enskilda banken grupės įmonės | |
| UAB SEB gyvybės draudimas | |
| UAB Litectus | |
| UAB SEB Enskilda | |
| AB SEB bankas | |
| UAB SEB investicijų valdymas | |
| UAB SEB Venture Capital | |
| Bendrovės vadovybė | Vadovaujanti patronuojanti įmonė |
Patronuojanti įmonė
Patronuojančios įmonės patronuojamosios įmonės.
Valdybos nariai ir jų šeimos nariai |
Vykdant įprastinį verslą, su susijusiais asmenimis per metus pasibaigusius 2012 m. gruodžio 31 d. sudaryti šie sandoriai:
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| a) Palūkanų pajamos | ||
| - Vadovaujanti patronuojanti šalis | 13 | 13 |
| - Pagrindinė kontroliuojančioji šalies grupės įmonės | ||
| UAB SEB gyvybės draudimas | 8 | 9 |
| UAB Litectus | 3 | 4 |
| UAB Enskilda | 13 | 9 |
| - Patronuojanti įmonė | ||
| Palūkanų pajamos | 187 | 231 |
| Palūkanų pajamos už atsiskaitomąją sąskaitą | 5 | 3 |
| Palūkanos už terminuotus indėliu | 544 | 1 315 |
| - Patronuojančios įmonės patronuojamosios įmonės | ||
| Palūkanų pajamos iš UAB SEB Venture Capital | 5 | 3 |
| Palūkanų pajamos iš UAB SEB investicijų valdymas | 3 | 7 |
| Kitos pajamos | ||
| - Pagrindinė kontroliuojančioji šalies grupės įmonės | ||
| UAB Litectus | - | - |
| - Patronuojanti įmonė | 1 | - |
| Parduotas atsiimtas pagal nutrauktas sutartis turtas | ||
| UAB Litectus | 17 235 | 21 818 |
| b) Palūkanų ir kitos išlaidos | ||
| - Pagrindinė kontroliuojančioji šalis | ||
| Palūkanų išlaidos už paskolas | (18 062) | (35 964) |
| - Patronuojanti įmonė | ||
| Palūkanų išlaidos už paskolas | (4 037) | (4 284) |
| Kitų paslaugų vertė | ||
| - Pagrindinė kontroliuojančioji šalis | - | (15) |
| - Patronuojanti įmonė | (2 803) | (1 975) |
| c) Nuostolių dengimas | ||
| - Patronuojanti įmonė | ||
| Kapitalizuota paskolų | - | - |
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
38 iš 40
- SUSIJĘ ASMENYS (TŪKST. LITŲ) (TĘSINYS)
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| d) Gautos (grąžintos) paskolos | ||
| - Pagrindinė kontroliuojančioji šalis | ||
| Gauta paskolų | ||
| Grążinta paskolų | (725 088) | (345 280) |
| - Patronuojanti įmonė | ||
| Gauta paskolų | 552 448 | 245 854 |
| Grążinta paskolų | (247 901) | (270 507) |
| e) Turtas (įsipareigojimai) metų pabaigoje | ||
| Gautinos lizingo sumos | ||
| - Pagrindinė kontroliuojančioji šalis | 278 | 411 |
| - UAB Litec tus | 52 | 82 |
| - UAB SEB gyvybės draudimas | 186 | 253 |
| - UAB SEB Enskilda | 388 | 205 |
| Paskolos | ||
| - Pagrindinė kontroliuojančioji šalis | (414 336) | (1 139 424) |
| - Patronuojanti įmonė | (731 122) | (426 575) |
| Sukauptos palūkanos už paskolas | ||
| - Pagrindinė kontroliuojančioji šalis | (6 894) | (13 913) |
| - Patronuojanti įmonė | (3) | (20) |
| Gautos avansinės įmokos: | ||
| - UAB Litec tus | 274 | 299 |
| Atsiskaitomosios sąskaitos AB SEB banke | 182 | 911 |
| Terminuoti indėliai AB SEB banke | - | 175 000 |
| Sukauptos terminuotų indėlių palūkanos AB SEB banke | - | 274 |
| Gautinos lizingo sumos iš AB SEB banko | 4 368 | 4 850 |
| - Patronuojantos įmonės patronuojamosios įmonės | ||
| Gautinos lizingo sumos iš UAB SEB investicijų valdymas | 60 | 88 |
| Gautinos lizingo sumos iš UAB SEB Venture Capital | 102 | 147 |
| e) Sandoriai su Bendrovės vadovybe | ||
| Priskaityti atlyginimai pagal darbo sutartį | 743 | 693 |
| Metinių premijų priskaitymai | 46 | - |
| Socialinio draudimo įmokų priskaitymai | 129 | 109 |
| Išeitinių išmokų priskaitymai | - | - |
| Mokėtinos sumos |
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
39 iš 40
26. PELNO (NUOSTOLIŲ) PASKIRSTYMO PROJEKTAS (TŪKST. LITŲ)
| Straipsniai | Bendrovė |
|---|---|
| Nepaskirstytasis rezultatas- pelnas - praėjusių finansinių metų pabaigoje | 311 087 |
| Grynasis finansinių metų rezultatas- pelnas (nuostolis) | 53 469 |
| Pervedimai į rezervus | - |
| Paskirstytinas rezultatas- pelnas (nuostolis) - finansinių metų pabaigoje | 364 556 |
| Pelno paskirstymas: | |
| - į įstatymo numatytus rezervus | - |
| - į kitus rezervus – dividendai | - |
| - kiti | - |
| Nepaskirstytasis rezultatas- pelnas (nuostolis) - finansinių metų pabaigoje | 364 556 |
Bendrovės valdyba pasiūlė vieninteliam akcininkui AB SEB bankui 364 556 tūkst.Lt perkelti į kitus finansinius metus.
27. NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI (TŪKST. LITŲ)
2012 m. gruodžio 31 d. Bendrovė buvo pasirašiusi lizingo sutarčių, kurių vertė 32 602 tūkst. Lt (2011 m. gruodžio 31 d. – 24 866 tūkst. Lt), pagal kurias turtas dar nebuvo nupirktas.
Pasirašytų lizingo sutarčių su fiksuotomis palūkanomis 2012 m. gruodžio 31 d. buvo už 5 886 tūkst. Lt (2011 m. gruodžio 31 d. – 5 617 tūkst. Lt) Pagal standartinę lizingo sutartį Bendrovės sutartiniai įsipareigojimai priklauso nuo kliento pajėgumo įvykdyti finansinius įsipareigojimus, sumokant pradinę įmoką ir nuomojamo turto draudimo įmokas bei nuo tiekėjo pajėgumo pateikti turtą finansinei nuomai.
2012 m. gruodžio 31 d. Bendrovės nebalansiniai nuomos įsipareigojimai buvo 682 tūkst. Lt (2011 m. gruodžio 31 d. – 1 379 tūkst. Lt), kurių pasiskirstymas pagal laikotarpius atskleistas Pagrindinių apskaitos principų) dalyje Finansinės rizikos valdymo politika.
2012 m. gruodžio 31 d. Bendrovė buvo pasirašiusi 142 208 tūkst. Lt (2011 m. gruodžio 31 d. – 101 857 tūkst. Lt) vertės paskolų sutarčių, pagal kurias paskolos dar nebuvo gautos. Visos paskolų sutartys sudarytos su AB SEB banku. 142 208 tūkst. Iėšų pagal šias sutartis gali būti gautos Bendrovės pareikalavimu.
28. POBALANSINIAI ĮVYKIAI
Po balanso sudarymo datos iki šių finansinių ataskaitų išleidimo dienos Bendrovė pratęsė (2013 m. vasario 22 d.) 20 000 tūkst. Lt paskolos iš AB SEB banko, kurios grąžinimo terminas buvo 2013 m. vasario 22 d., grąžinimo terminą iki 2014 m. vasario 21 d. Palūkanų norma susieta su 1 nakties VILIBOR.
2013 m. kovo 20 d. Bendrovė paėmė 80 000 tūkst. EUR paskolą iš AB SEB banko, kurios grąžinimo terminas 2014 m. kovo 20 d. Palūkanų norma susieta su 6 mėn. EUR LIBOR.
2013 m. kovo 20 d. Bendrovė grąžino 60 000 tūkst. EUR paskolą ir 156,4 tūkst. EUR palūkanų Skandinaviska Enskilda Banken (Švedija).
2013 01 09 Lietuvos Aukščiausias Teismas priėmė nutartį Civ. byloje Nr. 3K-3-154/2013, kuria pripažino AB „SEB lizingas“ ir UAB „Remivilas“ sudarytą žemės išperkamosios nuomos sutartį teisėta, nors ieškovas UAB „Remivilas“ prašė pripažinti ją negaliojančia argumentuodamas, jog tai lizingas, kuris žemės atžvilgiu yra draudžiamas pagal CK.
2013 m. kovo 19 d. AB SEB bankas paskelbė pranešimą apie esminį įvykį, kuriame nurodė, jog 2013 m. kovo 29 d. šaukiamame AB SEB banko eiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime numatytą svarstyti klausimą dėl AB „SEB lizingas“ reorganizavimo. Pateiktame eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų projekte siūloma vadovaujantis LR akcinių bendrovių įstatymo 63 straipsnio 1 dalimi ir 70 straipsnio 1 dalimi pritarti AB „SEB lizingas“ reorganizavimui prijungimo būdu, prijungiant AB „SEB lizingas“ prie AB SEB banko, bei pavesti AB SEB banko valdybai parengti reorganizavimo sąlygas.
AB „SEB lizingas“
2012 metų finansinės ataskaitos
40 iš 40
29. NEAPIBRĖŽTIEJI JSIPAREIGOJIMAI
Mokesčių inspekcija gali bet kuriuo metu per penkerius po ataskaitinių mokestinių metų iš eilės einančius metus patikrinti buhalterijos knygas ir apskaitos įrašus bei apskaičiuoti papildomus mokesčius ir baudas. Bendrovės vadovybei nežinomos jokios aplinkybės, dėl kurių galėtų atsirasti reikšmingas įsipareigojimas šiuo atžvilgiu.
Yra besitęsiančių teisminių ginčų, kuriuose AB SEB lizingas yra atsakovas arba įtrauktas kaip trečioji šalis. Ieškinių suma pagal tokius ginčus 2012 m. gruodžio 31 d. yra apie 13 mln. Lt. Vadovybės nuomone palanki bylų baigtis yra labiau tikėtina, todėl Bendrovė nesukaupė atidėjinių galimiems nuostoliams susijusiems su šiomis bylomis.