股票代碼 1110

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東南水泥股份有限公司

一百零一年度年報

刊印日期：中華民國一百零二年四月三十日

一、公司發言人：姓名：黃薪翰職稱：財務部經理電話：(07)2711121 分機227 代理發言人：姓名：鐘淑芳

職稱：稽核室主任

電話：(07)2711121 分機215

E-mail ：[email protected]

二、公司所在地

總公司：高雄市前金區五福三路21 號4 樓
電話：(07)2711121（代表號）
高雄一廠：高雄市楠梓區高楠公路屏山巷1 號
電話：(07) 3421333（代表號）
高雄二廠：高雄市楠梓區高楠公路屏山巷3 號電話：(07) 3421333（代表號）臺北辦事處：臺北市長安東路一段51 號之3 電話：(02)25612308 25612309
三、股票過戶機構
名稱：元大寶來證券股份有限公司
地址：臺北市承德路三段210 號地下室一樓
電話：(02)25865859
網址：http://agent.yuanta.com.tw
四、最近年度簽證會計師
事務所名稱：國富浩華聯合會計師事務所（原建興聯合會計師事務所更名）會計師姓名：黃鈴雯、謝仁耀
地址：高雄市林森二路21 號12 樓
電話：(07)3312133

E-mail ：[email protected]

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無。

六、公司網址

www.southeastcement.com.tw

頁次

壹、致股東報告書……………………………………………………………………1 貳、公司簡介一、設立日期………………………………………………………………………… 4 二、公司沿革………………………………………………………………………… 4 參、公司治理報告一、公司組織………………………………………………………………………… 7 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料……8 三、公司治理運作情形………………………………………………………………16 四、會計師公費資訊…………………………………………………………………30 五、更換會計師資訊…………………………………………………………………31 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業……………………………………31 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十大股東股權移轉及質押變動情形………………………………………31 八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料……………………………33 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數……………………………………………………………36 肆、募資情形一、資本及股份………………………………………………………………………37 二、公司債、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購(包括合併、收購及分割)之辦理情形……………………………………42 三、資金運用計劃執行情形…………………………………………………………42 伍、營運概況一、業務內容…………………………………………………………………………43 二、市場及產銷概況…………………………………………………………………45 三、最近二年度從業員工概況………………………………………………………49 四、環保支出資訊……………………………………………………………………50 五、勞資關係…………………………………………………………………………51 六、重要契約…………………………………………………………………………51 陸、財務概況一、最近五年度簡明資產負債表、損益表或綜合損益表及會計師查核意見……52 二、最近五年度財務分析……………………………………………………………56 三、最近年度財務報告之監察人審查報告…………………………………………61 四、最近年度財務報表………………………………………………………………63

五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 ……………………118 六、公司及其關係企業如有財務週轉困難情事對本公司財務狀況之影響 ……187

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理

一、財務狀況比較分析……………………………………………………………187 二、財務績效比較分析……………………………………………………………188 三、現金流量分析……………………………………………………………188 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響…………………………………189 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年 ………………………………………………………………… 投資計畫 ………189 六、風險管理………………………………………………………………………189 七、其他重要事項 …………………………………………………………………193 捌、特別記載事項一、關係企業相關資料…………………………………………………………194 二、私募有價證券辦理情形……………………………………………………… 196 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形………196 四、其他必要補充說明事項………………………………………………………196 五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證交法第三十六條第二項第二款 ………………………………… 所定對股東權益或證券價格有重大影響事項 196

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生：

民國一百零一年國內水泥市場因對大陸地區反傾銷控訴成功，大陸地區水泥(熟料)已停止進口，國內業者水泥銷售價格得以提升以反應成本，加上本公司積極拓展南部市場，以在地優勢奮力經營，在價格銷量雙雙提升下，順利達成公司目標保有獲利。民國一百零一年爐石粉銷售因國際鋼鐵需求減少，中鋼計劃減產影響下，本公司爐石粉銷售量較一百年減少 16.88%，但因銷售價格獲得提升，仍能保持相當獲利。依據台灣區水泥工業同業公會統計顯示：一百零一年度水泥內銷量為 1,199 萬噸，比一百年度水泥內銷量為1,230 萬噸，減少2.53%。

謹就本公司101 年度營運情形概述如下：

（一）生產方面：�101 年度水泥生產量516,346 公噸，較100 年度水泥生產量301,417 公噸，增加 214,929 公噸，成長71.31%。
�101 年度爐石粉生產量163,143 公噸，較 100 年度爐石粉生產量193,320 噸，減少 30,177 公噸，衰退15.61%。
（二）銷售方面：�101 年度水泥銷售量584,994 公噸，較100 年度水泥銷售量515,484 公噸，增加 69,510 公噸，成長13.48%。
�101 年度爐石粉銷售量163,520 公噸，較 100 年度爐石粉銷售量196,720 公噸，減少 33,200 公噸，衰退16.88%。

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�101 年度水泥銷貨收入13.41 億元，較100 年度水泥銷貨收入11.22 億元，增加2.19 億元，成長19.52%。
�101 年度爐石粉銷貨收入1.62 億元，較100 年度爐石粉銷貨收入1.94 億元，減少0.32 億元，衰退16.49%。
�101 年度其他營業收入1.30 億元，較100 年度其他營業收入1.26 億元，增加0.04 億元，成長3.17%。
�101 年度全部營業收入16.33 億元，較100 年度全部營業收入14.42 億元，增加1.91 億元，成長13.25%。
（三）損益情形：101 年度稅後淨利0.69 億元（每股盈餘0.12 元），較100 年度稅後淨利0.23 億元（每股盈餘0.04 元）增加0.46 億元。
（四）財務情形：負債比率由100 年度12.06%，降為101 年度 8.99%，流動比率由100 年度235.02％升為為101 年度258.40％，財務結構健全，償債能力佳。

本公司研究發展主要以落實品質政策、安全衛生及防治污染，並取得ISO9001、ISO1400 及OHSAS18001 之認證，藉由三個管理系統整合之運作，兼顧品質、環境、安衛，以提供全方位之管理效能。

展望民國一百零二年度，直達高雄港總經費高達615 億元

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的國道7 號高速公路獲得經建會通過，最快民國一百零二年可進行相關發包作業。另外高雄最大土地開發案「DC21」基地面積廣達200 公頃，預估開發總值高達1,000 億元，成為港都發展新亮點。預計國內水泥市場需求應可與民國一百零一年度相當，而本公司將採利基市場之經營，預估銷售水泥58 萬噸，爐石粉15 萬噸。

近來電費及工資均有提高，增加公司營運成本，再加環保節能的要求日益嚴苛，台灣建築案已漸趨飽和，公共工程增加有限，為減少經營風險，本公司仍將保守經營本業為主，並秉持穩健中求發展經營理念，提高管理及生產效能，降低營運成本增加競爭力，謀求公司最大利益，希望各位股東女士、先生能繼續給予支持及鼓勵。

董事長陳敏斷民國一百零二年四月三十日

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貳、公司簡介

一、設立日期：中華民國四十五年十二月二十八日上市日期：中華民國八十三年十月二十二日二、公司沿革

民國四十五年十二月公司成立, 登記資本額新台幣四百萬元。民國四十七年一月增資為新台幣六百萬元。民國四十七年五月增資為新台幣八百萬元。民國四十七年十月增資為新台幣一千萬元。民國四十七年十二月一號窯完成(日產六０公噸)開始生產。民國四十八年增資為新台幣一千五百萬元。民國四十九年二號窯完成(日產二八０公噸)開始生產。民國五十年增資為新台幣二千萬元。民國五十四年增資為新台幣二千二百萬元。民國五十五年增資為新台幣四千四百萬元。民國五十五年三號窯完成(日產九五０公噸)開始生產。民國五十六年三月增資為新台幣六千萬元。民國五十六年八月增資為新台幣七千五百萬元。民國五十七年增資為新台幣九千三百萬元。民國五十八年增資為新台幣一億一千萬元。民國五十九年增資為新台幣一億二千五百萬元。民國六十年增資為新台幣一億三千三百萬元民國六十二年增資為新台幣一億七千一百五十七萬元。民國六十三年增資為新台幣二億元。民國六十三年一號窯因產量少、成本高、停產拆除。民國六十三年十二月辦理資產重估價。民國六十四年增資為新台幣三億二千萬元。民國六十五年增資為新台幣三億六千萬元。民國六十五年第四號窯完成(日產二千二百五十公噸)參加生產。民國六十六年增資為新台幣四億一千萬元。民國六十八年增資為新台幣五億元。民國六十八年全年度水泥產銷量突破一百萬公噸。民國六十八年五月代管正泰水泥廠。民國六十九年增資為新台幣六億四千萬元。民國六十九年辦理第二次資產重估價。

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民國七十年增資為新台幣八億元。民國七十年十月東南大樓落成，總公司辦公廳移到大樓辦公。民國七十一年一月三號窯改裝燃煤系統完成，開始運轉。民國七十一年四月承租正泰水泥公司高雄廠設備。民國七十二年六月四號窯改裝燃煤系統完成，開始運轉。民國七十四年十月品管實驗室自動化品質檢驗系統開始作業。民國七十四年十一月增資為新台幣八億八千萬元。民國七十五年八月增資為新台幣十億五千六佰萬元。民國七十五年十月政府頒予防治污染績優廠家獎。民國七十六年八月增資為新台幣十億九千八百二十四萬元。民國七十七年九月增資為新台幣十一億四千一百零七萬元。民國七十七年十二月本公司高雄廠因連續三年經高雄市環保局數次嚴格採樣測定合乎空氣污染防制法規定之標準下，而榮獲「示範工廠」之美譽。民國七十八年一月本公司成立「東南水泥關係企業員工自強聯誼會」統籌辦理員工福利事項。民國七十八年八月增資為新台幣十二億三仟二佰三十五萬元。民國七十九年七月四號窯改善自動化製程正式開工。民國七十九年八月增資為新台幣十七億三仟四佰四十八萬元。民國七十九年十二月四號窯生產自動化及製程監控電腦化改善系統完成，開始作業。民國八十年六月本公司首次進口日本大阪水泥公司熟料。民國八十年九月增資為新台幣二十億元。民國八十一年五月本公司成立「內控及內稽委員會」修訂「內部控制制度」, 以符合財政部證管會之規定，如期於(81) 年10 月31 日前申報備案外, 並使公司上市案能有一完整基礎可供依循。民國八十一年七月增資為新台幣二十四億元。民國八十二年四月董監事改選以達董監事運作超然獨立之目的。民國八十二年七月增資為新台幣二十七億六仟萬元。民國八十二年九月通過 ISO－9002 國際品質保證制度之檢定,獲頒證書，為國內同業第一家獲此認證之廠商。民國八十二年十二月增資為新台幣三十億八仟萬元。民國八十三年八月增資為新台幣三十一億二仟六佰二拾萬元。民國八十三年十月股票正式掛牌上市。民國八十五年九月增資為新台幣三十四億三仟八佰八拾二萬元。

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民國八十六年九月增資為新台幣四十九億五仟四佰六十四萬三仟元。民國八十六年十二月辦理土地重估。試燒廢輪胎。民國八十七年七月增資為新台幣五十四億伍仟十萬七仟三佰元。向證期會申請八十六年度現金增資計劃變更並經核准，原投資和平水泥案暫緩，改償還公司債及銀行借款等。 -14001 正式評鑑通過於商檢局登錄。償還公司債十億元。創辦人陳江章先生仙逝，董事長職務由副董事長陳敏賢先生升任。民國八十九年八月增資為五十五億八仟六佰三十五萬九仟九佰八十元。民國八十九年十二月投資高雄捷運(股)公司 5 億元，董事長擔任該公司副董事長。民國九十年十一月投資高雄捷運(股)公司2.13 億元，投資總額 7.13 億元，持股比例7﹪。民國九十年十二月轉投資大世界百貨公司正式開幕營業。民國九十二年七月產銷新產品爐石粉。民國九十二年十二月於模里西斯投資設立100%持股之東南國際有限公司，初期投入資本額美金二百八十二萬元，透過該公司間接投資大陸地區嘉新京陽水泥有限公司股權。民國九十三年八月增資為五十八億六仟五佰六十七萬七仟九佰七十元。民國九十四年九月本公司董事長辭去高雄捷運(股)公司副董事長。民國九十四年十一月實施第一次庫藏股。民國九十五年二月實施第二次庫藏股。民國九十五年四月第一次庫藏股註銷減資為五十八億三仟三佰一十四萬七仟九佰七十元。

民國九十五年七月第二次庫藏股註銷減資為五十七億六仟萬七仟九佰七十元。民國九十七年九月實施第三次庫藏股。民國九十八年一月第三次庫藏股註銷減資為五十七億二仟萬七仟九百七十元。

民國九十八年九月董事長陳敏賢先生仙逝。民國九十八年十月董事會推選副董事長陳敏斷接任董事長。

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參、公司治理報告

一、公司組織

(一)組織系統圖：(101 年11 月1 日修訂)

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股東會
監察人
董事會
董事長
副董事長
總經理
法務室
副總經理
秘董
書事
室會
各委員會
稽
核
室
高財管北品
雄務理辦保
廠部部處部
之系高理會營總資資稽
稽審統雄財計業務訊料核
查核表廠課課課課課中中
課課另組心心
訂織
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(二)業務執掌：

管理部主管人事、總務、採購、產品銷售、資訊及資產管理之計劃、執行及督導事項財務部預算控制、帳務處理、資金籌措與調度及投資管理等事項品保部品質保證作業之稽查、品質政策之擬定與推行高雄廠水泥、爐石粉之生產、包裝與發貨稽核室查核及評估各項業務控制之合理性與適當性

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具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	父子		無		無		無		無		無		無		無		無
	姓名	陳冠華		無		無		無		無		無		無		無		無
	職稱	副總經理		無		無		無		無		無		無		無		無
目前兼任本	公司及其他公司之職務	大世界百貨開發公司董事長		國慶加油站董事長		本公司顧問		無		本公司顧問		無		無		無		無
	主要經(學)歷	東南水泥公司副董事長		東南水泥公司董事		東南水泥公司總經理		東南水泥公司董事		東南水泥公司副總經理		臺灣高等法院高雄分院庭長		東南水泥公司監察人		東南水泥公司監察人		財政部高雄市國稅局局長
利用他人名義持有股份	持股比率	0.00		0.00		0.00		0.00		0.00		0.00		0.00		0.00		0.00
	股數	0		0		0		0		0		0		0		0		0
配偶、未成年子女現在持有股數	持股比率	0.00		0.00		0.00		0.00		0.00		0.00		0.00		0.34		0.00
	股數	13,003		211		2,013			0		0		0		0	1,917,376		0
現在持有股數	持股比率	14.07	0.55	14.07	0.19	14.07	0.02	4.35	0.00	4.35	0.01	4.35	0.00	3.44	0.75	0.80	0.00	0.80	0.00
	股數	80,496,816	3,144,000	80,496,816	1,085,883	80,496,816	105,841	24,885,291	53	24,885,291	83,664	24,885,291	0	19,674,559	4,281,134	4,585,000	1,674	4,585,000	0
選任時持有股份	持股比率	14.07		14.07		14.07		4.31		4.31		4.31		3.44		0.80		0.80
	股數	80,496,816		80,496,816		80,496,816		24,638,291		24,638,291		24,638,291		19,674,559		4,585,000		4,585,000
初次選任日期		100.06.29		100.06.29		100.06.29		100.06.29		100.06.29		100.06.29		100.06.29		100.06.29		100.06.29
任期		3 年		3 年		3 年		3 年		3 年		3 年		3 年		3 年		3 年
選(就)	任日期	100.06.29		100.06.29		100.06.29		100.06.29		100.06.29		100.06.29		100.06.29		100.06.29		100.06.29
法人股東姓名	代表人姓名	東樹投資(股)公司	陳敏斷	東樹投資(股)公司	陳天笞	東樹投資(股)公司	田清順	財團法人陳趙樹公益慈善基金會	趙府廣	財團法人陳趙樹公益慈善基金會	邱大陸	財團法人陳趙樹公益慈善基金會	莊鎮	立凱投資(股)公司	鄭力翔	ㄧ品資源(股)公司	邱文俊	ㄧ品資源(股)公司	楊文哉
	職稱	董事長		副董事長		董事		董事		董事		董事		董事		監察人		監察人

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法人股東之主要股東(股權比例佔前十名之股東)

102 年 4 月 30 日

	102年4月30 日
法人股東名稱	法人股東之主要股東
東樹投資(股)公司	陳敏斷 (64.45%)、黃美玉(13.80%)、陳冠華(8.09%)、百福投資(股)公司(8.37﹪)、陳怡文(2.16%)、陳怡靜(2.56%) 大好企管(股)公司(0.56﹪)
財團法人陳趙樹公益慈善基金會	無
立凱投資(股)公司	鄭陳敦玲(64.34%)、鄭紹良(23%)、鄭力翔(2.31%)、鄭倢宜(2.31%)、MODERN HOLDINGS LTD(6.07%)、鄭景峰(1.96%)
ㄧ品資源(股)公司	百福投資(股)公司(43.64%)、東樹投資(股)公司(38.84%)、陳冠華（17.52%）

法人股東之主要股東為法人者其主要股東(股權比例佔前十名之股東)

	102年4月30 日
法人名稱	法人之主要股東
百福投資(股)公司	陳敏斷(48.48%)、陳冠華(32.90%)、黃美玉(12.90%)、東樹投資(股)公司(2.67%)、一品資源(股)公司(0.19%)、陳怡文(1.42%)、陳怡靜(1.44%)
大好企管(股)公司	黃玉娟(16%)、陳冠華(18%)、陳怡文(16%)、陳怡靜(10%)、百福投資(股)公司(40%)

註：上述資料皆由各法人股東提供，本公司僅依其提供資料揭露。

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董事及監察人資料

條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
東樹投資 ─陳敏斷			ˇ							ˇ	ˇ	ˇ		0
東樹投資 ─陳天笞			ˇ	ˇ		ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ		0
東樹投資 ─田清順			ˇ			ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ		0
財團法人陳趙樹基金會 ─趙府廣			ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ		0
財團法人陳趙樹基金會 ─邱大陸			ˇ			ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ		0
財團法人陳趙樹基金會 ─莊鎮		ˇ		ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ		1
立凱投資 ─鄭力翔			ˇ			ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ		0
ㄧ品資源 ─邱文俊			ˇ	ˇ	ˇ	ˇ		ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ		0
ㄧ品資源 ─楊文哉			ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ		1

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “�”。
（1）非為公司或其關係企業之受僱人。
（2）非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
（5）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五

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名法人股東之董事、監察人或受僱人。

（6）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（7）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
（8）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（9）未有公司法第30 條各款情事之一。
（10）未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

102 年 4 月 30 日

職稱	姓名	就任日期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經(學)歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人
			股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
總經理	吳長直	100 年7 月	41,869	0.007	0	0	0	0	政治大學統計系畢業	東南投資董事	無	無	無
副總經理	陳冠華	99 年10 月	6,484,910	1.13	0	0	0	0	南加大企管碩士畢業	東南投資董事	無	無	無
生產副總經理	邱安然	99 年10 月	204	0.00	0	0	0	0	正修工專畢業	無	無	無	無

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	有無領取	來自子公司以外轉投資事業酬金	來自子公司以外轉投資事業酬金	無	無	無	無	無	無	無
A、B、C、D、E、	F 及G 等7 項總額占稅後純益之比例	財務報告內所有公司		7.87%			2.67%			1.51%
		本公司		7.95%			2.69%			1.52%
兼任員工領取相關酬金	取得限制員工權利新股股數(I)	財務報告內所有公司		-			-			-
		本公司		-			-			-
	員工認股權憑證得認購股數 (H)	財務報告內所有公司		-			-			-
			本公司	-			-			-
	盈餘分配員工紅利(G)	財務報告內所有公司	股票紅利金額	-			-			-
			現金紅利金額	-			-			-
		本公司	股票紅利金額	-			-			-
			現金紅利金額	-			-			-
	退職退休金 (F) (註3)	財務報告內所有公司		-			-			-
		本公司		-			-			-
	薪資、獎金及特支費等(E) (註2)	財務報告內所有公司		960			442			578
		本公司		960			442			578
A、B、C 及D 等四項總額占稅後純益之比例		財務報告表內所有公司		6.49%			2.03%			0.68%
		本公司		6.55%			2.05%			0.68%
董事酬金	業務執行費用(D)	財務報告內所有公司		805			810			270
		本公司		805			810			270
	盈餘分配之酬勞(c) (註1)	財務報告內所有公司		596			596			198
		本公司		596			596			198
	退職退休金 (B)	財務報告內所有公司		-			-			-
		本公司		-			-			-
	報酬(A)	財務報告內所有公司		3,097			-			-
		本公司		3,097			-			-
		姓名		東樹投資(股)公司代表人：陳敏斷	東樹投資(股)公司代表人：陳天笞	東樹投資(股)公司代表人：田清順	財團法人陳趙樹公益慈善基金會代表人：趙府廣	財團法人陳趙樹公益慈善基金會代表人：邱大陸	財團法人陳趙樹公益慈善基金會代表人：莊鎮	立凱投資(股)公司代表人：鄭力翔
		職稱		董事長	副董事長	董事	董事	董事	董事	董事

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酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C＋D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E＋F＋G)
	本公司	財務報告內所有公司G	本公司	財務報告內所有公司H
低於2,000,000 元	陳天笞田清順邱大陸趙府廣莊鎮鄭力翔	陳天笞田清順邱大陸趙府廣莊鎮鄭力翔	陳天笞田清順邱大陸趙府廣莊鎮鄭力翔	陳天笞田清順邱大陸趙府廣莊鎮鄭力翔
2,000,000 元（含）～5,000,000 元	陳敏斷	陳敏斷	陳敏斷	陳敏斷
5,000,000 元（含）～10,000,000 元
10,000,000 元（含）～15,000,000 元
15,000,000 元（含）～30,000,000 元
30,000,000 元（含）～50,000,000 元
50,000,000 元（含）～100,000,000 元
100,000,000 元以上
總計

2.監察人之酬金:

單位：新台幣千元

職稱	姓名	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	A、B 及C 等三項總額占稅後純益之比例	A、B 及C 等三項總額占稅後純益之比例	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬(A)		盈餘分配之酬勞(B)(註)		業務執行費用(C)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
監察人	ㄧ品資源(股)公司代表人：邱文俊	0	0	397	397	540	540	1.36%	1.35%	無
監察人	ㄧ品資源(股)公司代表人：楊文哉

註: 101 年度盈餘分配之酬勞為擬議數。

酬金級距表

給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名	監察人姓名
	前三項酬金總額(A+B+C)
	本公司	財務報告內所有公司 D
低於2,000,000 元	邱文俊楊文哉	邱文俊楊文哉
2,000,000 元（含）～5,000,000 元
5,000,000 元（含）～10,000,000 元
10,000,000 元（含）～15,000,000 元
15,000,000 元（含）～30,000,000 元
30,000,000 元（含）～50,000,000 元
50,000,000 元（含）～100,000,000 元
100,000,000 元以上
總計

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3.總經理及副總經理之酬金:

單位：新台幣千元

職稱	姓名	薪資(A)	薪資(A)	退職退休金(B) (註2)	退職退休金(B) (註2)	獎金及特支費等等(C)	獎金及特支費等等(C)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	A、B、C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）	A、B、C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）	取得員工認股權憑證數額	取得員工認股權憑證數額	取得限制員工權利新股股數	取得限制員工權利新股股數	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司 (註1)		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
								現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
總經理	吳長直	2,590	2,590	169	169	480	480	62	-	62	-	4.81%	4.76%	-	-	-	-	無
副總經理	陳冠華
生產副總經理	邱安然

註1：101 年度盈餘分配之員工紅利為擬議數。
註2：101 年度實際給付退職退休金金額及屬退職退休金費用化之提撥數分別為0 千元及169 千元。

酬金級距表

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名	總經理及副總經理姓名
	本公司	財務報告內所有公司
低於2,000,000 元	吳長直、陳冠華、邱安然	吳長直、陳冠華、邱安然
2,000,000 元（含）～5,000,000 元
5,000,000 元（含）～10,000,000 元
10,000,000 元（含）～15,000,000 元
15,000,000 元（含）～30,000,000 元
30,000,000 元（含）～50,000,000 元
50,000,000 元（含）～100,000,000 元
100,000,000 元以上
總計

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4.配發員工紅利之經理人姓名及配發情形:

單位：新台幣千元

	職稱	姓名	股票紅利金額	現金紅利金額 (註)	總計	總額占稅後純益之比例（%）
經理人	總經理	吳長直	0	89	89	0.13%
	副總經理	陳冠華
	生產副總經理	邱安然
	財務經理	黃薪翰
	稽核主任	鐘淑芳

註：101 年度盈餘分配之員工紅利為擬議數。

（四）本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析及給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序與經營績效及未來風險之關聯性：最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例:

年度酬金明細公司別	董事酬金	董事酬金	監察人酬金	監察人酬金	總經理及副總經理酬金	總經理及副總經理酬金	前三項合計	前三項合計
	101年	100年	101年	100年	101年	100年	101年	100年
本公司	9.28%	22.84%	1.36%	2.90%	4.81%	12.60%	15.45%	38.34%
合併報表內所有公司	9.20%	22.74%	1.35%	2.88%	4.76%	12.54%	15.31%	38.16%

1.本公司支付董監事酬勞、監察人酬金及總經理、副總經理酬金總額占稅後純益比例101 年較100 年低，係因101 年營業淨利增加0.35 億元，使稅後淨利大幅增加所致。
2.本公司給付酬金之政策、標準、及組合係依據本公司章程規定辦理：全體董事及監察人車馬費、報酬，由薪酬委員會評定後經董事會議定之，一般職工薪津均應照通常水準由總經理報請董事長核定，並不論公司盈虧均應支付之。

本公司設總經理一人，副總經理若干人，其委任、解任及薪酬均依照公司法第29 條規定辦理。

本公司決算有盈餘時，由董事會擬具分配案提請股東會決議分配，其中董事、監察人酬勞占分配額百分之三。

3.酬金之訂定與經營績效及未來風險之關聯性：固定性支付之薪資與報酬：無盈餘分配之董監酬勞及紅利：成正相關

與未來風險之關聯性：無

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三、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形:

最近年度(101 年度)董事會開會 8（A）次，董事出列席情形如下：

職稱	姓名	姓名	姓名	實際出 (列)席次數Ｂ	實際出 (列)席次數Ｂ	委託出席次數	實際出 (列)席率 (%) 【Ｂ/Ａ】	備註
董事長	東樹投資股份有限公司代表人：陳敏斷			8		0	100
副董事長	東樹投資股份有限公司代表人：陳天笞			7		0	87.5
董事	東樹投資股份有限公司代表人：田清順			8		0	100
董事	財團法人陳趙樹公益慈善基金會代表人：趙府廣			8		0	100
董事	財團法人陳趙樹公益慈善基金會代表人：邱大陸			8		0	100
董事	財團法人陳趙樹公益慈善基金會代表人：莊鎮			8		0	100
董事	力凱投資股份有限公司代表人：鄭力翔			8		0	100
其他應記載事項：一、本公司未設立獨立董事。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形：								表決情形照案通過
董事會日期		議案內容	董事姓名		應利益迴避原因			表決情形
101.5.7		追究董事責任並選任訴訟代表人案	陳敏斷		該案為追究本人法律責任			照案通過
三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形評估：無。

(二)審計委員會或監察人參與董事會運作情形:

1.審計委員會運作情形：本公司未設置審計委員會 2.監察人參與董事會運作情形：

最近年度(101 年度)董事會開會 8（A）次，監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列) 席次數Ｂ	實際出(列)席率 (%)【Ｂ/Ａ】
監察人	ㄧ品資源股份有限公司代表人：邱文俊	8	100
監察人	ㄧ品資源股份有限公司代表人：楊文哉	8	100
其他應記載事項：

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一、本公司設監察人2 人，本公司章程第29 條訂有監察人之之職權。
二、監察人與公司員工及股東之溝通情形：監察人認為必要時得與員工、股東直接聯絡對談。
三、監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形：本公司董事會會邀請會計師及內部稽核主管參加，監察人若對公司財務、業務狀況進行溝通有問題會即時與會計師及內部稽核主管溝通。
四、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因:

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益 (一)公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 (二)公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 (三)公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式	(一)本公司設有發言人接受建議處理糾紛。 (二)本公司均適時地掌握主要股東及控制者名單，並每月依規定揭露。 (三)公司與關係企業間雖有業務往來，但財務各自獨立，風險及防火牆機制均有管控。	(一)無差異 (二)無差異 (三)無差異
二、董事會之組成及職責 (一)公司設置獨立董事之情形 (二)定期評估簽證會計師獨立性之情形	(一)無。 (二)簽證會計師並未擔任本公司相關職務，且無連續5 年財務報表由相同會計師簽證之情事。	(一)評估中。 (二)無差異
三、建立與利害關係人溝通管道之情形	設有發言人、股務室並可透過網路、電話及傳真機制作為溝通管道。	無差異。
四、資訊公開 (一)公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形 (二)公司採行其他資訊揭露之方式	(一)本公司利用交易所公開資訊觀測站，定期揭露公司財務及重大訊息；公司亦已架設網站。 (二)公司另設有發言人及代理發言人。	(一)無差異 (二)無差異
五、公司設置提名薪酬或其他各類功能性委員會之運作情形	已設置	無差異

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六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：
本公司目前尚未建置公司治理制度，但依原有之內控制度及各項管理辦法並落實執行，控管能力尚稱健全，爾後將視公司實際運作情形再考量是否訂定。
七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係及利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）：
（一）依法訂定人事相關管理辦法、提撥勞工退休金、員工團保及退休人員照顧等，以保障員工權益。
（二）訂有員工撫卹辦法、成立職工福利委員會、員工互助金辦法及提供員工各項福利金，以照顧員工及其家屬。
（三）委由專業股務代理公司元大寶來證券負責投資人服務，並依法規定誠實公開公司資訊，以保障投資人之權益，善盡企業對股東之責任。
（四）明訂契約並視需要提供擔保以保障利害關係人權利。

（五）董事及監察人進修之情形：

六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司目前尚未建置公司治理制度，但依原有之內控制度及各項管理辦法並落實執行，控管能力尚稱健全，爾後將視公司實際運作情形再考量是否訂定。	六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司目前尚未建置公司治理制度，但依原有之內控制度及各項管理辦法並落實執行，控管能力尚稱健全，爾後將視公司實際運作情形再考量是否訂定。	六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司目前尚未建置公司治理制度，但依原有之內控制度及各項管理辦法並落實執行，控管能力尚稱健全，爾後將視公司實際運作情形再考量是否訂定。	六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司目前尚未建置公司治理制度，但依原有之內控制度及各項管理辦法並落實執行，控管能力尚稱健全，爾後將視公司實際運作情形再考量是否訂定。	六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司目前尚未建置公司治理制度，但依原有之內控制度及各項管理辦法並落實執行，控管能力尚稱健全，爾後將視公司實際運作情形再考量是否訂定。
七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係及利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）：（一）依法訂定人事相關管理辦法、提撥勞工退休金、員工團保及退休人員照顧等，以保障員工權益。（二）訂有員工撫卹辦法、成立職工福利委員會、員工互助金辦法及提供員工各項福利金，以照顧員工及其家屬。（三）委由專業股務代理公司元大寶來證券負責投資人服務，並依法規定誠實公開公司資訊，以保障投資人之權益，善盡企業對股東之責任。（四）明訂契約並視需要提供擔保以保障利害關係人權利。（五）董事及監察人進修之情形：
職稱	姓名	時間	課程名稱	時數
董事	鄭力翔	2012/7/24	101 年度上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會	3
董事	田清順	2012/08/10	101 年度上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會	3
董事	陳天笞	2012/08/10	101 年度上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會	3
監察人	楊文哉	2012/08/10	101 年度上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會	3
董事	陳敏斷	2012/8/10	上市上櫃公司誠信經營與企業社會責任座談會	3
董事	鄭力翔	2012/9/21	上市上櫃公司誠信經營與企業社會責任座談會	3
董事	鄭力翔	2012/10/25	第八屆台北公司治理論壇	6
董事	陳敏斷	2012/10/29	公司經營上應注意之事項-以公司法規定為核心	3
（六）本公司採全面性風險管理與控制系統，並制定相關管理程序及規章，使管理階層能清楚辨認、衡量並有效從事控制各種風險，包括維持充足的營運資金、對客戶進行徵信、對供應商進行評鑑等。（七）本公司依ISO9001 規範，落實品質政策，並訂有服務管理程序，進行客戶抱怨處理及滿意度調查等事項，並予追蹤及改善，以達成服務客戶的目標。 (八) 本公司已為董事、監察人及經理人購買責任保險美金500 萬元。

（七）本公司依 ISO9001 規範，落實品質政策，並訂有服務管理程序，進行客戶抱怨處理及滿意度調查等事項，並予追蹤及改善，以達成服務客戶的目標。
(八) 本公司已為董事、監察人及經理人購買責任保險美金500 萬元。

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八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：不適用
(四)薪酬委員會之組成、職責及運作情形：
- 1.薪酬委員會旨在協助董事會執行與評估公司董事、監察人及經理人之薪資報酬制度。

2.薪資報酬委員會成員資料：

身份別（註1）	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數	備註（註3）
		商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
其他	辛純浩	ˇ			ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	0
董事	莊鎮		ˇ		ˇ		ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	1	是
其他	許萬林		ˇ		ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	1

註1：身分別係為董事、獨立董事或其他。
註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�”。
（1）非為公司或其關係企業之受僱人。
（2）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（5）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（6）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（7）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（8）未有公司法第30 條各款情事之一。
註3：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第6 條第5 項之規定。

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3.薪資報酬委員會運作情形:

(1)本公司之薪資報酬委員會委員計3人。
(2)本屆委員任期：100年11月28日至102年6月28日，最近年度薪資報酬委員會開會2次（A），委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數（B）	實際出席率(%) （B／A）	備註
召集人	辛純浩	2	100%	無
委員	莊鎮	2	100%	無
委員	許萬林	2	100%	無

其他應記載事項：

一、董事會如採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日、
期期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。
二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄、、
或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期期別、議案內容所有成員意見及對成員意見之處理：無。

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（五）履行社會責任情形：

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
一、落實推動公司治理（一）公司訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效之情形。（二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職單位之運作情形。（三）公司定期舉辦董事、監察人與員工之企業倫理教育訓練及宣導事項，並將其與員工績效考核系統結合，設立明確有效之獎勵及懲戒制度之情形。二、發展永續環境（一）公司致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料之情形。（二）公司依其產業特性建立合適之環境管理制度之情形。（三）設立環境管理專責單位或人員，以維護環境之情形。（四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響，制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略之情形。	1. 本公司成立55年來，雖未訂定企業社會責任政策或制度，但已在55年經營中落實社會責任。 2. 本公司未成立，但其工作分散於各部門中。 3. 本公司相當重視企業倫理，並與員工績效考核系統結合，設立明確有效之獎勵及懲戒制度。 1. 本公司以廢腀胎、泥燃劑作為輔助燃料，降低煤炭使用量。 2. 設有靜電集塵器，收集粉塵，並設有灑水車，在廠區內外道路上灑水，避免粉塵飛揚。 3. 本公司設有環保課，以維護環境。 4. 本公司將盡量持續並提高廢腀胎、泥燃劑作為輔助燃料之用量，並用高爐爌泥替代鐵渣及碳酸鈣污泥替代石灰石作為原料，以降低鐵渣及石灰石(CaCO3 )所佔原料比例，來換算其原料之再利用造成CO2之減量。	1~3無差異 1~4無差異

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項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
三、維護社會公益（一）公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基本勞動人權原則，保障員工之合法權益及雇用政策無差別待遇等，建立適當之管理方法、程序及落實之情形。（二）公司提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育之情形。（三）公司建立員工定期溝通之機制，以及以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動情形。（四）公司制定並公開其消費者權益政策，以及對其產品與服務提供透明且有效之消費者申訴程序之情形。（五）公司與供應商合作，共同致力提升企業社會責任之情形。	1. 本公司依據勞動基準法等相關法規，訂定工作規則規範員工權利義務，另配合勞工退休金條例於94年 7月1日起實施，依法提撥 6%退休金。 2. 為提升從業員工對於安全與健康之認知，本公司定期實施有關環境安全衛生教育訓練，每年並定期辦理員工健康檢查。 3. 公司定期召開公司會報，各單位一級主管均出席參加以溝通、瞭解營運狀況。高雄廠每日均召開主管連繫會轉達縱向指令及維繫橫向溝通。每日上午各單位均有派工會議，重大營運變動情形由單位主管依聯繫會獲取訊息適切轉達。 4. 本公司之產品採客戶導向正面思考，提供客戶品質穩定，充分滿足客戶之需求，訂定目標管理，並有客訴受理作業程序，藉由彼此良性互動，以達雙贏。 5. 本公司所產製之高爐石粉，產品主要原料-水淬爐石係由中鋼公司供應，係屬節能減碳之綠建材產品，降低國內CO2排放量，為地球環保略盡一份心力。	1~6無差異

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項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
（六）公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志工服務或其他免費專業服務，參與社區發展及慈善公益團體相關活動之情形。四、加強資訊揭露（一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊之方式。（二）公司編製企業社會責任報告書，揭露推動企業社會責任之情形。	6. 本公司不定期贊助社會公益活動，並誠繳納營業稅、水泥貨物稅、營利事業所得稅等，且於民國99年獲高雄市國稅局頒發「開立統一發票績優營業人」獎狀。 1. 本公司於股東常會年報中揭露社會責任執行情形。 2. 本公司尚未規畫編制企業社會責任報告書。	1.無差異 2.尚在規劃中
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）：本公司透過財團法人陳江章文教基金會及財團法人陳趙樹公益慈善基金會贊助高雄捐血中心、高雄榮民總醫院等單位活動，對社會公益、安全衛生等貢獻心力。
七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：（一）環保責任：本公司已取得ISO9001、ISO1400及OHSAS18001之認證，藉由該三個管理系統整合之運作，兼顧品質、環境、安衛，以提供全方位之管理效能。（二）品質保證：水泥產品於民國59年榮獲中央標準局正字標記，並於民國98年再度獲經濟部標準檢驗局頒發使用正字標記逾50年榮譽狀，深受客戶信賴與肯定，確保客戶或消費大眾之安全無虞。

六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、、
社會貢獻社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）：本公司透過財團法人陳江章文教基金會及財團法人陳趙樹公益慈善基金會贊助高雄捐血中心、高雄榮民總醫院等單位活動，對社會公益、安全衛生等貢獻心力。
七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：（一）環保責任：本公司已取得ISO9001、ISO1400及OHSAS18001之認證，藉由該三個管理系統整合之運作，兼顧品質、環境、安衛，以提供全方位之管理效能。

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（六）公司履行誠信經營情形及採行措施：

項目	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策，以及董事會與管理階層承諾積極落實之情形。（二）公司訂定防範不誠信行為方案之情形，以及方案內之作業程序、行為指南及教育訓練等運作情形。（三）公司訂定防範不誠信行為方案時，對營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範行賄及收賄、提供非法政治獻金等措施之情形。	1. 本公司之企業文化，著重企業倫理、個人操守及誠信正派為原則，為廠商及客戶所肯定；新進員工亦承諾自當誠實、奉公守法且每年底管理階層於自行評估問卷中，重新檢閱以保持公司誠信經營之文化。 2. 公司訂有員工之工作規則，以作為全體員工遵循之依據。 3. 為確保誠信經營之落實，本公司建立有效的會計制定及內部控制之相關管理辦法等，而稽核室定期查核遵循情形。	與守則精神無差異與守則精神無差異與守則精神無差異
二、落實誠信經營（一）公司商業活動應避免與有不誠信行為紀錄者進行交易，並於商業契約中明訂誠信行為條款之情形。（二）公司設置推動企業誠信經營專（兼）職單位之運作情形，以及董事會督導情形。（三）公司制定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道運作情形。	1. 本公司已成立55年，與客戶皆保持良好的合作關係，對新客戶皆依規定予以徵信以防不誠信行為發生。 2. 本公司尚未設置推動企業誠信經營專職單位，由各部門依其職務範圍內，盡力履行企業誠信經營。 3. 公司設有總公司人事評議聯席會及高雄廠人事評判委員會，以提供適當陳述管道。	與守則精神無差異與守則精神無差異與守則精神無差異

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項目	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
（四）公司為落實誠信經營所建立之有效會計制度、內部控制制度之運作情形，以及內部稽核人員查核之情形。	4. 本公司有訂定會計及相關內控等制度，以讓會計人員有所遵循，另本公司亦設置稽核單位及執行自行評估機制。	與守則精神無差異
三、公司建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度之運作情形。	本公司有專責單位處理相關事務，依規定辦理。(如人事、稽核及法務等)	與守則精神無差異
四、加強資訊揭露（一）公司架設網站，揭露誠信經營相關資訊情形。（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露放置公司網站等）。	1. 本公司設有網站，揭露相關訊息。 2. 本公司已依規定設置及揭露放置發言人相關資料於公司網站。	無重大差異無重大差異
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形）：無

（七）公司訂定公司治理守則及相關規章其查詢方式：無

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（八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：

經理人參與公司治理有關之進修情形：

職稱	姓名	時間	課程名稱	時數
財務部經理	黃薪翰	2012/3/20	企業「財報不實」犯罪之法律責任與司法單位偵查蒐證訴訟案例實況	3
		2012/3/20	企業高階主管如何做好「利益迴避」預防涉嫌經濟犯罪-案例與法律責任探討	3
		2012/9/19~ 9/21	發行人證券商證券交易所會計主管持續進修班	12
稽核室主任	鐘淑芳	2012/02/24	企業內部控制制度-新修訂控準則之IFRS 稽核篇	6
		2012/11/21	採用IFRS及內控常見缺失宣導說明會	3
		2012/12/12	企業內部控制制度-自行檢查實務篇	6

（九）內部控制制度執行狀況：

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東南水泥股份有限公司內部控制制度聲明書

日期：102 年3 月25 日

本公司民國101 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率（含獲利、績效及保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國101 年12 月31 日的內部控制制度（含對子公司之監督與管理），包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國102 年3 月25 日董事會通過，出席董事7 人中，無人持反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

東南水泥股份有限公司

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（十）最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處分，公司對其內部相關人員違反內部控制制度之處罰，主要缺失與改善情形：無。
（十一）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議： 1.股東常會決議事項:

會議年度	開會時間	重要決議事項
101 年度	101/6/18	一、通過一百零一年度決算表冊案。二、通過一百零一年度盈餘分派案。三、通過修正本公司「公司章程」部分條文案。四、通過修正本公司「股東會議事規則」部分條文案。五、通過修正本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。

2.一百零一年度及截至一百零二年四月三十日止，董事會之重要決議:

期間	開會時間	重要決議事項
101 年度	101/1/13	一、通過嘉新水泥股份有限公司訴請返還保證金，擬以返還保證金新台幣118,000,000元和解案。二、通過薪資報酬委員會提議案。
	101/3/26	一、通過本公司一百年度決算表冊案。二、通過本公司一百年度盈餘分配案。三、通過本公司一百年度內部控制制度聲明書案。四、通過修正「公司章程」部分條文案。五、通過修正「股東會議事規則」部分條文案。六、通過修正「取得或處分資產處理程序」部分條文案。七、通過修正「董事會議事辦法」部分條文案。八、通過101 年股東常會開會時間、地點及議程及股東提案之受理期間及審議期間案。

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一、修正「公司章程」部分條文案。二、修正「董事會議事辦法」部分條文案。三、依新修正公司法規定全面改選董事及監察人 101/5/7 案。四、追究董事責任並選任訴訟代表人案。五、擬修訂101 年股東常會議程案。擬將本公司所有坐落高雄市前鎮區獅甲段521、 521-1、521-2、521-3、521-4 地號等5 筆土地，申 101/7/16 請高雄市政府辦理公辦市地重劃案。本公司101 年上半年度財務報表暨合併財務報表 101/8/27 案。一、修正本公司「資金貸與他人作業程序」部分條文案。 101/12/17 二、修正本公司「背書保證作業程序」部分條文案。三、修正本公司「董事會議事辦法」部分條文案。一、本公司一百零一年度內部控制制度聲明書案。二、本公司原簽證會計師事務所為「建興聯合會計師事務所」，因合併更名「國富浩華聯合會計師事務所」案。 102 年4 月三、本公司一百零一年度決算表冊案。 102/3/25 30 日前四、本公司一百零一年度盈餘分配案。五、薪資報酬委員會審議案。六、擬訂102 年股東常會開會時間、地點及議程及股東提案之受理期間及審議期間案。

（十二）最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明其主要內容：無
（十三）最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形：無

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四、會計師公費資訊：

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	備註
國富浩華聯合會計師事務所	黃鈴雯	謝仁耀	100.10.24~101.12.31	原建興聯合會計師事務所於 102 年１月１日更名


公費項目金額級距		審計公費	非審計公費	合計
1	低於2,000千元	v	v	v
2	2,000千元（含）～4,000 千元
3	4,000千元（含）～6,000 千元
4	6,000千元（含）～8,000 千元
5	8,000千元（含）～10,000 千元
6	10,000千元（含）以上

1.給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業非審計公費佔審計公費之比例達四分之一以上者：無此情形。
2.更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無此情形。
3.審計公費較前一年度減少百分之十五以上者：無此情形。

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五、更換會計師資訊：無

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者:無
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東股權移轉及質押變動情形:

職稱	姓名	101 年度	101 年度	當年度截至4 月30 日止	當年度截至4 月30 日止
		持有股數增 ( 減 ) 數	質押股數增 ( 減 ) 數	持有股數增 ( 減 ) 數	質押股數增 ( 減 ) 數
董事長	東樹投資(股)公司	0	(39.598,014)	0	0
	代表人;陳敏斷	0	0	0	0
副董事長	東樹投資(股)公司	0	(39.598,014)	0	0
	代表人;陳天笞	0	0	0	0
董事	東樹投資(股)公司	0	(39.598,014)	0	0
	代表人;田清順	0	0	0	0
董事	財團法人陳趙樹公益慈善基金會	0	0	0	0
	代表人;趙府廣	0	0	0	0
董事	財團法人陳趙樹公益慈善基金會	0	0	0	0
	代表人;邱大陸	0	0	0	0
董事	財團法人陳趙樹公益慈善基金會	0	0	0	0
	代表人;莊鎮	0	0	0	0
董事	立凱投資(股)公司	0	0	0	0
	代表人;鄭力翔	0	0	0	0
監察人	ㄧ品資源(股)公司	0	(2,300,000)	0	0
	代表人;邱文俊	0	0	0	0
監察人	ㄧ品資源(股)公司	0	(2,300,000)	0	0
	代表人;楊文哉	0	0	0	0
大股東	經ㄧ投資(股)公司	(4,500,000)	0	(6,173,000)	1,000,000
總經理	吳長直	0	0	0	0
副總經理	陳冠華	0	0	0	0
生產副總經理	邱安然	0	0	0	0
財務經理	黃薪翰	0	0	0	0

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股權移轉資訊

姓名	股權移轉原因	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	交易價格
無	無	無	無	無	無	無

股權質押資訊

姓名	質押變動原因	變動日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	持股比率	質押比率	質借（贖回）金額
無	無	無	無	無	無	無	無	無

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備註
前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二等親以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。(註)	關係	其董事長與東樹投資董事長為同一人其董事長與東樹投資董事長為同一人其董事長與東樹投資董事長為二等親其董事長與東樹投資董事長為二等親其董事長與東樹投資董事長為二等親其董事長與東樹投資董事長為二等親與東樹投資董事長為二等親		其董事長與經一投資董事長為同一人及其全部董事席次被經一投資取得其董事長與經一投資董事長為同一人其董事長與經一投資董事長為一等親其全部董事席次被經一投資取得其董事長與經一投資董事長為二等親其董事長與經一投資董事長為二等親其董事長與經一投資董事長為二等親其董事長與經一投資董事長為二等親與經一投資董事長為二等親		其董事長與台機船舶廠董事長為同一人其董事長與台機船舶廠董事長為同一人其董事長與台機船舶廠董事長為一等親其董事長與台機船舶廠董事長為二等親其董事長與台機船舶廠董事長為二等親其董事長與台機船舶廠董事長為二等親其董事長與台機船舶廠董事長為二等親與台機船舶廠董事長為二等親
	名稱 (或姓名)	百福投資(股)公司財團法人陳趙樹公益慈善基金會立凱投資(股)公司經一投資(股)公司台機船舶廠(股)公司友隆企業(股)公司陳悅玲		友隆企業(股)公司台機船舶廠(股)公司財團法人東南文化基金會辰亞興業(股)公司百福投資(股)公司東樹投資(股)公司財團法人陳趙樹公益慈善基金會立凱投資(股)公司陳悅玲		友隆企業(股)公司經一投資(股)公司財團法人東南文化基金會百福投資(股)公司東樹投資(股)公司財團法人陳趙樹公益慈善基金會立凱投資(股)公司陳悅玲
利用他人名義合計持有股份	持股比率	-	-	-	-	-
	股數	-	-	-	-	-
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	-	-	-	-	-
	股數	-	13,003	-	-	-
本人持有股份	持股比率	14.07	0.55	11.77	-	7.83
	股數	80,496,816	3,144,000	67,334,455	13,161	44,807,761
	姓名	東樹投資(股)公司	代表人：陳敏斷	經一投資(股)公司	代表人：周凱芬	台機船舶廠(股)公司代表人：周凱芬

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其董事長與百福投資董事長為同一人其董事長與百福投資董事長為同一人其董事長與百福投資董事長為二等親其董事長與百福投資董事長為二等親其董事長與百福投資董事長為二等親其董事長與百福投資董事長為二等親與百福投資董事長為二等親	其董事長與友隆企業董事長為同一人及其取得友隆企業全部董事席次其董事長與友隆企業董事長為同一人其董事長與友隆企業董事長為一等親其董事長與友隆企業董事長為二等親其董事長與友隆企業董事長為二等親其董事長與友隆企業董事長為二等親其董事長與友隆企業董事長為二等親與友隆企業董事長為二等親	其董事長與陳悅玲為二等親其董事長與陳悅玲為二等親其董事長與陳悅玲為二等親其董事長與陳悅玲為二等親其董事長與陳悅玲為二等親其董事長與陳悅玲為二等親其董事長與陳悅玲為二等親	其董事長與財團法人陳趙樹公益慈善基金會董事長為同一人其董事長與財團法人陳趙樹公益慈善基金會董事長為同一人其董事長與財團法人陳趙樹公益慈善基金會董事長為二等親其董事長與財團法人陳趙樹公益慈善基金會董事長為二等親其董事長與財團法人陳趙樹公益慈善基金會董事長為二等親其董事長與財團法人陳趙樹公益慈善基金會董事長為二等親與財團法人陳趙樹公益慈善基金會董事長為二等親	其取得辰亞興業全部董事席次		其董事長與立凱投資董事長為二等親
東樹投資(股)公司財團法人陳趙樹公益慈善基金會立凱投資(股)公司經一投資(股)公司台機船舶廠(股)公司友隆企業(股)公司陳悅玲	經一投資(股)公司台機船舶廠(股) 財團法人東南文化基金會百福投資(股)公司東樹投資(股)公司財團法人陳趙樹公益慈善基金會立凱投資(股)公司陳悅玲	百福投資(股)公司東樹投資(股)公司財團法人陳趙樹公益慈善基金會立凱投資(股)公司經一投資(股)公司台機船舶廠(股) 友隆企業(股)公司	百福投資(股)公司東樹投資(股)公司立凱投資(股)公司經一投資(股)公司台機船舶廠(股)公司友隆企業(股)公司陳悅玲	經一投資(股)公司		百福投資(股)公司
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
-	-	5,802	-	-	-	-
6.12	6.11	4.51	4.35	4.12	0.01	3.44
35,008,148	34,942,346	25,814,760	24,885,291	23,570,219	56,128	19,674,559
百福投資(股)公司代表人：陳敏斷	友隆企業(股)公司代表人：周凱芬	陳悅玲	財團法人陳趙樹公益慈善基金會代表人：陳敏斷	辰亞興業(股)公司	代表人：邵春敏	立凱投資(股)公司

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其董事長與立凱投資董事長為二等親其董事長與立凱投資董事長為二等親其董事長與立凱投資董事長為二等親其董事長與立凱投資董事長為二等親其董事長與立凱投資董事長為二等親與立凱投資董事長為二等親	其董事長與財團法人東南文化基金會董事長為一等親其董事長與財團法人東南文化基金會董事長為一等親其董事長與財團法人東南文化基金會董事長為一等親
東樹投資(股)公司財團法人陳趙樹公益慈善基金會經一投資(股)公司台機船舶廠(股)公司友隆企業(股)公司陳悅玲	經一投資(股)公司友隆企業(股)公司台機船舶廠(股)公司
-	-	-
-	-	-
-	-	-
-	-	-
2.75	3.26	0.01
15,722,839	18,643,753	52,311
代表人：鄭陳敦玲	財團法人東南文化基金會	代表人：陳乃菁

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九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數：

資事業之持股數：
	101年12月31 日止單位：股； % 本公司投資董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資綜合投資股數持股比例股數持股比例股數持股比例 44,633 25.36 26,367 14.98 71,000 40.34 7,457 49.71 95 0.63 7,552 50.34 854 27.55 0 0.00 854 27.56 467,504 99.29 559 0.12 468,063 99.41 499,800 24.99 0 0.00 499,800 24.99 31,095,400 33.04 0 0.0031,095,400 33.04 1,623,140 100.00 0 0.00 1,623,140 100.00
轉投資事業（註）	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
東南實業建設(股)公司	44,633	25.36	26,367	14.98	71,000	40.34
東南造紙(股)公司	7,457	49.71	95	0.63	7,552	50.34
南廈木業(股)公司	854	27.55	0	0.00	854	27.56
東南投資(股)公司	467,504	99.29	559	0.12	468,063	99.41
華東水泥(股)公司	499,800	24.99	0	0.00	499,800	24.99
大世界百貨開發(股)公司	31,095,400	33.04	0	0.00	31,095,400	33.04
東南國際有限公司	1,623,140	100.00	0	0.00	1,623,140	100.00

註：係公司採用權益法之投資。

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肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源：

單位：元；股

年月	發行價格	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
85.09	10	343,882,000	3,438,820,000	343,882,000	3,438,820,000	盈餘轉增資（註1）	無	無
86.09	10	800,000,000	8,000,000,000	495,464,300	4,954,643,000	盈餘轉增資& 現金增資（註2）	無	無
87.07	10	800,000,000	8,000,000,000	545,010,730	5,450,107,300	資本公積轉增資（註3）	無	無
89.08	10	800,000,000	8,000,000,000	558,635,998	5,586,359,980	盈餘轉增資（註4）	無	無
93.08	10	800,000,000	8,000,000,000	586,567,797	5,865,677,970	盈餘轉增資（註5）	無	無
95.04	10	800,000,000	8,000,000,000	583,314,797	5,833,147,970	註銷買回股份（註6）	無	無
95.06	10	800,000,000	8,000,000,000	576,000,797	5,760,007,970	註銷買回股份（註7）	無	無
97.12	10	800,000,000	8,000,000,000	572,000,797	5,720,007,970	註銷買回股份（註8）	無	無

註1：85.6.13(85)台財證(一)第36904 號註5：93.7.7 證期一字第0930129934 號

註2：86.6.3(86)台財證(一)第41372 號註6：95.1.25 金管證三字第0950103221 號

註3：87.6.20(87)台財證(一)第53956 號註7：95.4.18 金管證三字第0950113669 號

註4：89.6.27(89)台財證(一)第55307 號註8：97.11.28 金管證三字第0970064920 號

股份種類		核定股本		備註
	流通在外股份 (已上市)	未發行股份	合計
記名普通股	572,000,797	227,999,203	800,000,000

- 37 -

(二)股東結構:

101 年4 月30 日

股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外國人	合計
人數	3	1	53	9,968	53	10,078
持有股數	173,500	122,000	418,352,339	134,262,364	19,090,594	572,000,797
持股比例	0.03	0.02	73.14	23.47	3.34	100

(三)股權分散情形:

每股面額10 元

101 年4 月30 日

持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1 至 999	4,988	844,357	0.15
1,000 至 5,000	3,761	7,592,019	1.33
5,001 至 10,000	573	4,654,126	0.81
10,001 至 15,000	175	2,165,294	0.38
15,001 至 20,000	133	2,516,918	0.44
20,001 至 30,000	123	3,185,845	0.56
30,001 至 40,000	52	1,850,525	0.32
40,001 至 50,000	34	1,602,951	0.28
50,001 至 100,000	93	6,831,605	1.19
100,001 至 200,000	43	6,198,875	1.08
200,001 至 400,000	30	8,375,844	1.46
400,001 至 600,000	18	8,508,833	1.49
600,001 至 800,000	8	5,664,368	0.99
800,001 至 1,000,000	5	4,668,342	0.82
1,000,001 至 999,999,999	42	507,340,895	88.70
合計	10,078	572,000,797	100.00

- 38 -

(四)主要股東名單:

102 年4 月30 日

股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
東樹投資 (股)公司	80,496,816	14.07%
經一投資 (股)公司	67,334,455	11.77%
台機船舶廠(股)公司	44,807,761	7.83%
百福投資 ( 股 ) 公司	35,008,148	6.12%
友隆企業 (股)公司	34,942,346	6.11%
陳悅玲	25,814,760	4.51%
財團法人陳趙樹公益慈善基金會	24,885,291	4.35%
辰亞興業( 股 ) 公司	23,570,219	4.12%
立凱投資(股)公司	19,674,559	3.44%
財團法人東南文化基金會	18,643,753	3.26%

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘及股利資料:

項	年度目	年度目	100 度	101 度	當年度截至 102 年3 月31 日
每股市價	最高		14.80	14.70	14.45
	最低		9.45	9.50	13.10
	平均		11.77	12.50	13.66
每股淨值	分配前		14.29	14.52	14.96
	分配後		14.19	14.42	14.86
每股盈餘	加權平均股數		572,000,797	569,887,932	572,000,797
	每股盈餘		0.04	0.12	0.11
每股股利	現金股利		0.1	0.1	0
	無償配股	盈餘配股	0	0	0
		資本公積配股	0	0	0
	累積未付股利		0	0	0
投資報酬分析	本益比		294.25	104.17	104.18
	本利比		117.7	125	0
	現金股利殖利率		0.01	0.01	0

註：1.101 年度擬分配股利0.1 元且尚未經股東會決議，102 年度每股淨值及每股盈餘係經會計師核閱之第一季合併財務資料為準。
2.加權平均股數係扣除子公司持有母公司股數。

- 39 -

(六)公司股利政策及執行狀況:

1.本公司股利政策:

本公司年度結算如有盈餘，除依法完納稅捐及彌補已往年度虧損外，先提百分之十為法定盈餘公積，必要時得提列特別盈餘公積及保留盈餘，如尚有餘額，就其餘額加計以前年度未分配盈餘，由董事會擬具分配案提請股東會決議分配之，其中：

1董事、監察人酬勞百分之三。

2員工紅利百分之一。

3股東紅利百分之九十六。本公司股利，應參酌所營事業景氣變化之特性，考量各項產品或服務所處生命週期對未來資金之需求與長期財務規劃，在維持穩定股利之目標下，依前項所定比例分配之。分配股東紅利全數以配發現金股利為原則，但若公司有產能擴充、改善財務結構、重大投資計劃等資金需求時，則以百分之五十以上為股票股利，其餘為現金股利。

2.101 年度盈餘擬議每股分配現金股利$0.1 元。

(七)本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬率之影響：

年度項目	年度項目	年度項目	101 年度（預估）
期初實收資本額			5,720,007,970
本年度配股配息情形	每股現金股利		0.1
	盈餘轉增資每股配股數		－
	資本公積轉增資每股配股數		－
營業績效變化情形	營業利益		－
	營業利益較去年同期增（減）比率		－
	稅後純益		－
	稅後純益較去年同期增（減）比率		－
	每股盈餘		－
	每股盈餘較去年同期增（減）比率		－
	年平均投資報酬率（年平均本益比倒數）		－
擬制性每股盈餘及本益比	若盈餘轉增資全數改配放現金股利	擬制每股盈餘	－
		擬制年平均投資報酬率	－
	若未辦理資本公積轉增資	擬制每股盈餘	－
		擬制年平均投資報酬率	－
	若未辦理資本公積且盈餘轉增資改以現金股利發放	擬制每股盈餘	－
		擬制年平均投資報酬率	－

- 40 -

1.公司應說明預估或擬制資料所依據之各項基本假設
2.若盈餘轉增資全數改配放現金股利之擬制每股盈餘
=〔稅後純益-設算現金股利應負擔利息費用×（1-稅率）〕/〔當年年底發行股份總數- 盈餘配股股數*〕
設算現金股利應負擔利息費用﹦盈餘轉增資數額×一年期一般放款利率盈餘配股股數*：係就前一年度盈餘配股所增加股份之股數
3.年平均本益比﹦年平均每股市價/年度財務報告每股盈餘

(八)員工分紅及董事、監察人酬勞：

1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍：本公司年度結算如有盈餘，除依法完納稅捐及彌補已往年度虧損外，先提百分之十為法定盈餘公積，必要時得提列特別盈餘公積及保留盈餘，如尚有餘額，就其餘額加計以前年度未分配盈餘，由董事會擬具分配案提請股東會決議分配之，其中：
1董事、監察人酬勞百分之三。
2員工紅利百分之一。
3股東紅利百分之九十六。

本公司股利，應參酌所營事業景氣變化之特性，考量各項產品或服務所處生命週期對未來資金之需求與長期財務規劃，在維持穩定股利之目標下，依前項所定比例分配之。分配股東紅利全數以配發現金股利為原則，但若公司有產能擴充、改善財務結構、重大投資計劃等資金需求時，則以百分之五十以上為股票股利，其餘為現金股利。

2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估計基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：
本公司101 年員工紅利及董事、監察人酬勞係以公司盈餘狀況及歷年配發情形依章程規定估列，其與實際配發數若有差異則視為會計估計變動，列入 102 年度損益。
3.董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊：以101 年度盈餘依照本公司章程規定分配。
- (1)配發員工現金紅利595,834 元，董事、監察人酬勞1,787,502 元。
- 上述擬議配發金額，員工紅利及董監事酬勞與101 年帳上估列數無差異，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與董事會決議數有差異時，則視為會計估計變動，列入 102 年度之損益。
- (2)擬議配發員工股票紅利金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：不適用
- (3)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘:0.12 元。

- 41 -

4.前一年度員工紅利及董事、監察人酬勞之實際配發情形：

單位：新台幣元

		單位：新台幣元
分配項目分配情形	員工紅利	董監事酬勞
董事會擬議配發	595,834	1,787,502
實際發放數	595,834	1,787,502

(九)本公司截至年報刊印日止買回公司股份情形：無
二、公司債、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購 (包括合併、收購及分割)之辦理情形：無
三、資金運用計劃執行情形

(一)計畫內容：

前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年己完成且計畫效益尚未顯現者：無

(二)執行情形：不適用

- 42 -

伍、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍：
1.業務主要內容：
(1) C901030 水泥製造業。
(2) B202010 非金屬礦業。
(3) C901040 預拌混凝土製造業。
(4) C901050 水泥及混凝土製品製造業。
(5) H701010 住宅及大樓開發租售業。
(6) H701040 特定專業區開發業。
(7) H701060 新市鎮、新社區開發業。
(8) H703100 不動產租賃業。
(9) J101040 廢棄物處理業。
(10) F111090 建材批發業。
(11) F211010 建材零售業。
(12) CD01010 船舶及其零件製造業。
(13) CD01020 軌道車輛及其零件製造業。
(14) A201040 森林遊樂區經營業。
(15) J701020 遊樂園業。
(16) ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。
2.101 年營業比重：

項目	金額（仟元）	百分比（％）
水泥	1,340,933	82.09
爐石粉	162,404	9.94
租賃	122,156	7.48
廢棄物處理	7,936	0.49
合計	1,633,429	100.00

3.計畫開發商品(服務)：無

- 43 -

(二)產業概況：

1.產業之現況與發展：
，
我國水泥內銷需求101 年1,202 萬噸進口水泥(熟料)136 萬噸佔內銷量11％。因反傾銷控訴成功，進口業者從大陸地區進口水泥(熟料)已停止，對國內業者銷售價格提升以反應成本已獲得改善。
未來國內市場將因價格穩固，進口量減少，業者能保有基本獲利。
2.產業上、中、下游之關聯性：

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原料成品
、
石灰石黏土
土石採
預拌混
取業矽砂
凝土業
水泥製
石膏
非金屬品業
礦業
水泥業
營建業
鋼鐵冶鐵渣
公共工程
煉業
水淬爐石
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（1）上游原料與水泥產業之關聯度：
、、、
原料組合為石灰石黏土矽砂鐵渣及石膏，每噸水泥約須耗用石灰石 1.28～1.40 噸。
（2）成品與下游產業之關聯度：
預拌混凝土業、水泥製品、營建業及公共工程為水泥業的下游產業，舉凡民間建築業、公共工程及國防建設等均使用水泥，深深影響國內水泥業之景氣。
（3）產品之各種發展趨勢及競爭情形：
- �供需面：基於運輸及成本之考量，水泥主要以產地運銷為，
- 主，由於西部礦權屆期所產生之缺口西部廠除外購原料生產外，端賴東泥西運或進口水泥來填補，然而受限於港口及儲運能量等因素，產銷供需均衡實際上不無困難。
- �替代性:預拌混凝土業者基於成本考量，大量增加高爐石粉及飛灰等添加物，以替代水泥，已形成長期必然趨勢。
- �競爭情形：基於產品特性，本公司銷售係以南部地區為主，長期以來所提供之優質產品及良好售後服務深獲客戶信賴與肯定。

- 44 -

(三)技術及研發概況：

		單位：新台幣仟元 102年4月30 日止 5
年度	101年度	102年4月30 日止
金額	17	5

(四)長、短期業務發展計劃：

1.長期計劃

進口石灰石及外購熟料來延續生產是公司一貫政策，長期發展將續外購原物料以現有設備來生產營運，且對已發展成熟爐石粉市場利用現有設備來生產銷售增加公司收益。

2.短期計劃

A.積極了解政府公共建設計劃之執行時程，爭取水泥供應，掌握南部地區民間營建市場，拓銷水泥，提升品牌形象。
B.優化產品品質，拓展通路，加強服務，以確保競爭優勢。

二、市埸及產銷概況

一（）市場分析：

101 年度國產水泥市場因公共工程建設較 100 年度減少，且內政部營建署統計台閩地區核發建造總樓地板面積亦較 100 年同期減少 3.71%，導致 101 年全國水泥內銷需求1,202 萬噸較 100 年同期1,230 萬噸，減少 2.30 ％。
101 年1 12 月與去年同期台灣區產銷數量比較表

單位：仟噸

國產	國產	國產	國產	進口	進口	進口	內銷消費量
	生產水泥	內銷水泥 (A)	外銷水泥	水泥	熟料	合計(B)	(A+B)
101 年1-12 月	15,794	10,659	5,047	319	1,042	1,361	12,020
100 年1-12 月	16,852	10,882	5,954	589	834	1,423	12,305
增 (減) 量	-1,058	-223	-907	-270	208	-62	-285
增長率(%)	-6.28%	-2.05%	-15.23%	-45.84%	24.94%	-4.36%	-2.32%

影響公司未來發展之有利與不利因素:

1.有利因素：
南部地區重大工程建設持續推動，高雄鐵路地下化工程、鳳山計劃陸續發包，洲際碼頭工程、南星計劃遊艇專區、高雄亞洲新灣區五大建設、國道 7 號高速公路建設、台南鐵路地下化工程等，未來幾年將持續進行，對水泥需求殷切，可望維持穩定發貨。

- 45 -

  - 2.不利因素： 國際原物料、石灰石、煤炭及國內電價成本之變動難以掌握，增加營 運風險。

  - 展望 102 年因政府加強工程建設，如蘇花改、桃園航空城、新北市捷

  - 運系統、台中捷運、台鐵地下化高架化工程、洲際碼頭、國道 7 號等重 大工程建設以及獎勵民間投資，活絡經濟，預期今年水泥內需將可維持 平穩，可順利達成公司營運目標。

（二）主要產品用途及產製過程：
- 1.主要產品：1、第一種卜特蘭水泥用途：公共工程及建築
```
- 爐石粉                 用    途：公共工程及建築
```

2.產製過程：

 - 水泥是經由原料配料、原料粉碎及拌合、燒成與研磨等過程而製成之 粉體，其製造流程單純，

 - 簡述如下：

 - A.採礦：石灰石礦經鑽孔、探測、取樣、化驗而初步確知化學成份後， 依地形、成份、礦權截止日遠近而區分規劃並下包採石廠商 以炸藥炸破後藉卡車載運至廠區而以碎石機鎚後儲存。其餘 原料則依採購作業外購而儲存至各原料區備用。但因政府重 視環保，自 86 年起半屏山已停止開採石灰石，本公司改向菲 律賓進口石灰石繼續生產。

 - B.生料研磨：將石灰石 （碳酸鈣含 80﹪以上）、粘土、矽砂、鐵渣等 原料以適當比例配料，在研磨機內加以粉碎再經均勻拌合選 粉、收塵後存於生料庫中。

 - C.熟料燒成：生料在懸浮預熱式窯（SP）或新懸浮預熱式窯（NSP）， 先經懸浮預熱塔及預熱室的燃燒，而後再經旋窯以 1450 ~ 1500℃高溫燒至半熔融，再掉入冷卻機中予以冷卻，後是為 熟料，經提運機轉熟料庫儲存。

 - D.水泥研磨：將熟料及石膏水泥磨，磨至標準細度（以透氣儀法測試 為337）及可成為水泥製品。水泥製成後尚需測試期強度目前 本公司卜特蘭一型水泥 28 天強度標準是 380kg/㎝；另於研磨 、

 - 過程中，赤可依客戶之需求，加入適當之矽質 鋁質或爐石 粉等添加劑，而產出飛灰水泥、高爐水泥及矽質水泥等各類 水泥。

 - E.包裝：水泥出貨概分為散裝及袋裝二類，散裝水泥則由出貨口直接 按地磅數卸貨至散裝車內，袋裝水泥則由水泥儲存庫經包裝 。

 - 機稱重及檢斤包裝後裝車出貨 水泥之生料研磨有濕法、半 濕法及乾法生產方式，濕法燒成須消耗大量熱能以蒸發水 份，生產效率最低，本省從未使用，半濕法及雷波法，惟目 前漸為熱效率高之懸浮預熱式乾法所取代。

- 46 -

（三）主要原燃料供應狀況：

原料名稱	供應狀況
石灰石	由本公司囤石及搭配進口日本石灰石
粘土	在國內採購
鐵渣	在國內採購
矽砂	在國內採購
石膏	在國內採購並搭配泰國進口
水淬爐石	在國內採購
煤炭	由大陸或俄羅斯進口

- 47 -

102 年度第一季止(註)	與發行人之關係	無	無		102 年度第一季止(註)	與發行人之關係	無			無
						占當年度截至前一季止進貨淨額比率〔%〕	55.88			44.12	100.00
	占當年度截至前一季止銷貨淨額比率〔%〕	17.78	82.22	100.00
						金額 (仟元)	81,470			64,336	145,806
	金額 (仟元)	81,825	378,402	460,227
	名稱	國產實業建設股份有限公司	其他	銷貨淨額		名稱	Kuang Hua			其他	進貨淨額
101 年	與發行人之關係	無	無		101 年	與發行人之關係	無	無	無	無
	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	12.20	87.80	100.00		占全年度進貨淨額比率〔%〕	28.46	23.16	14.42	33.96	100.00
						金額 (仟元)	232,591	189,268	117,831	277,574	817,264
	金額 (仟元)	199,341	1,434,088	1,633,429
	名稱	國產實業建設股份有限公司	其他	銷貨淨額		名稱	Kuang Hua	Efficiency	台灣水泥	其他	進貨淨額
100 年	與發行人之關係	無	無		100 年	與發行人之關係	無	無	無	無
	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	10.74	89.26	100.00		占全年度進貨淨額比率〔%〕	24.91	21.41	18.28	35.40	100.00
	金額 (仟元)	154,869	1,286,977	1,441,846		金額 (仟元)	152,174	130,839	111,681	216,311	611,005
	名稱	鴻鑫建材有限公司	其他	銷貨淨額
						名稱	Efficiency	台灣水泥	Kuang Hua	其他	進貨淨額
	項目	1				項目	1	2	3

- 48 -

（五）最近二年主要產品生產量值:

單位：公噸／新台幣仟元

				單位：公噸／新台幣仟元	單位：公噸／新台幣仟元	單位：公噸／新台幣仟元
年度生產量值主要商品 (或部門別)	100 年度			101 年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
水泥	871,000	301,417	522,438	871,000	516,346	906,403
爐石粉	232,000	193,320	156,253	232,000	163,143	130,232
合計	1,103,000	494,737	678,691	1,103,000	679,489	1,036,635

（六）最近二年主要產品銷售量值:

單位: 公噸/新台幣仟元

					單位: 公噸/新台幣仟元	單位: 公噸/新台幣仟元	單位: 公噸/新台幣仟元	單位: 公噸/新台幣仟元
年度銷售量值主要商品 (或部門別)	100年度				101年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
水泥	515,484	1,121,873	0	0	584,994	1,340,933	0	0
爐石粉	196,720	194,077	0	0	163,520	162,404	0	0
合計	712,204	1,315,950	0	0	748,514	1,503,337	0	0

三、最近二年度從業員工概況

年度	年度	100 年度	101 年度	當年度截至 102 年4 月30 日
員工人數		136	153	158
平均年歲		51	52.1	52.4
平均服務年資		5.39	5.99	6.27
學歷分佈比率(%)	博士	0	0	0
	碩士	3	2	3
	大專	34	34	33
	高中	45	41	39
	高中以下	18	23	25

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四、環保支出資訊

（一）最近二年度及截至年報刊印日止因污染環境所受損失：

項目污染狀況(種類、程度) 賠償對象或處分單位賠償金額或處分情形其他損失	100年度無無無無	101年度無無無無	當年度截至102 年4 月30 日
			無無無無

（二）因應對策：

1.擬採行改善措施部份:

（1）改善計劃: 詳（2）說明。

（2）未來三年預計環保資本支出：

項目 102 年度 103 年度 104 年度擬購置之防治污染礦區水土保持礦區水土保持礦區水土保持與設備或支出內容與景觀維護與景觀維護景觀維護預計改善情形預計可符合政預計可符合政預計可符合政府府之要求標準府之要求標準之要求標準金額 1,000 0 0

（3）改善後之影響：

項目 102 年度 103 年度 104 年度對淨利之影響影響不大影響不大影響不大

對競爭地位之影響重視環保，提高產品品質，亦提高公司經營形象，有助業務之拓展。

2.未採取因應對策部份:

項目 (a)未採取改善措施原因 (b)污染狀況 (c)可能的損失及賠償金額	102年度無無無	103年度無無無	104年度
			無無無

（三）目前污染狀況及其改善對盈餘、競爭地位及資本支出之影響: 無。

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五、勞資關係

（一）員工福利制度:

1.重大員工福利措施及實施情形:
（1）依據勞動基準法及相關法規，訂定本公司「管理規則」並請主管機關審核。
（2）成立職工福利委員會，辦理各項福利業務，如福利品、膳食供應，績效優良。
，
（3）成立自強聯會，提供職工直接福利，如子女教育補助，急難救濟住院慰問，無息貸款，住宿供應，員工眷屬保險，退休人員照顧等，使職工無後顧之憂。
（4）自組員工訓練委員會，辦理勞工教育，灌輸新知，培養企業倫理，以提升技術水準與職業道德。
2.員工退休制度及實施情形：
公司依勞基法規定訂有職工退休辦法，按實付薪資2%範圍內提存
於中央信託局專戶，並由退休準備金監督管理委員會保管運用。自85 年度起改按財務會計準則公報第 18 號規定辦理。93 年公司依勞基法規定辦理員工自請退休及自願退職辦法。
「勞工退休金條例」自94 年7 月1 日起施行，係屬確定提撥退休
金辦法。勞工得選擇繼續適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。依該條規定，雇主每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低於勞工每月工資6%。
3.勞資間協議情形: 無。
（二）近三年度及截至年報刊印日止因勞資糾紛所受損失:
1.近三年度及截至年報刊印日止因勞資糾紛遭受之損失: 無。 2.目前及未來因應措施: 無。
3.目前及未來可能發生之預估金額: 無。

六、重要契約

重要契約
契約性質	當事人	契約起迄日期	主要內容	限制條款
租賃契約	正泰水泥廠 (股)公司	100.07.01- 104.12.31	承租該公司高雄廠土地及其生產設備	無
租賃契約	高雄港務局	101.04.01- 104.03.31	水面租約	無
租賃契約	上海匯豐	92.07.01- 102.06.30	出租臺北辦公大樓	無
租賃契約	中國石油(股) 公司	101.01.01- 105.12.31	承租油廠段土地	僅可供作水泥製造及加工用
租賃契約	大世界百貨開發(股)公司	86.11.18- 103.12.31	出租大世界百貨商場建物及土地	無

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陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及損益表或綜合損益表

（一）簡明資產負債表:

1.採用我國財務會計準則：單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)
		97 年	98 年	99 年	100 年	101 年
流動資產		1,219,720	1,479,466	1,416,799	1,131,393	1,017,171
基金及投資		2,412,204	2,503,467	2,453,158	2,399,909	2,391,154
固定資產		4,803,537	4,736,862	4,689,386	4,841,405	4,783,464
無形資產		0	0	0	0	0
其他資產		887,843	886,888	905,075	921,035	935,996
資產總額		9,323,304	9,606,683	9,464,418	9,293,742	9,127,785
流動負債	分配前	478,284	519,352	556,639	481,410	393,636
	分配後	478,284	633,752	613,839	538,610	393,636
長期負債		16,334	0	0	0	0
其他負債		599,068	542,095	450,788	397,034	184,642
負債總額	分配前	1,336,912	1,304,377	1,250,357	1,121,069	820,903
	分配後	1,336,912	1,418,777	1,307,557	1,178,269	820,903
股	本	5,720,008	5,720,008	5,720,008	5,720,008	5,720,008
資本公積		179,713	179,909	183,487	185,047	185,152
保留盈餘	分配前	1,561,937	1,635,837	1,571,844	1,538,013	1,549,279
	分配後	1,561,937	1,521,437	1,514,644	1,480,813	1,549,279
金融商品之未實現損益		231,368	475,513	406,252	409,303	534,146
累積換算調整數		（1,268）	(3,154)	(9,750)	(7,887)	(9,978)
未認列為退休金成本之淨損失		0	0	0	(1,392)	(1,306)
庫藏股票		0	0	0	(12,185)	(12,185)
股東權益總額	分配前	7,986,392	8,302,306	8,214,061	8,172,673	8,306,882
	分配後	7,986,392	8,187,906	8,156,861	8,115,473	8,306,882

註1：經會計師查核簽證。

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2.採用國際財務報導準則：單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	當年度截至102 年3 月31 日財務資料(註1)
流動資產		1,178,376
不動產、廠房及設備		340,998
無形資產		679
其他資產		7,831,220
資產總額		9,351,273
流動負債	分配前	276,827
	分配後	276,827
非流動負債		483,459
負債總額	分配前	760,286
	分配後	760,286
歸屬於母公司業主之權益
股本		5,720,008
資本公積		183,902
保留盈餘	分配前	1,927,974
	分配後	1,927,974
其他權益		736,976
庫藏股票		(12,185)
非控制權益		34,312
權益總額	分配前	8,590,987
	分配後	8,590,987

註1：經會計師核閱簽證之合併財務報表。

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（二）簡明損益表或綜合損益表資料:

1.採用我國財務會計準則：單位：新台幣仟元

每股盈餘以新台幣元為單位

	每股盈餘以新台幣元為單位	每股盈餘以新台幣元為單位	每股盈餘以新台幣元為單位	每股盈餘以新台幣元為單位	每股盈餘以新台幣元為單位
年度項目	最近五年度財務資料(註1)
	97 年	98 年	99 年	100 年	101 年
營業收入	1,775,902	1,637,703	1,447,280	1,441,846	1,633,429
營業毛利	241,333	203,855	117,075	116,162	153,919
營業損益	159,397	127,277	60,593	62,637	98,120
營業外收入及利益	76,655	130,536	106,574	82,932	156,586
營業外費用及損失	227,382	141,560	110,281	124,141	145,452
繼續營業部門稅前損益	8,670	116,253	56,886	21,428	109,254
繼續營業部門損益	7,723	90,465	50,407	23,369	68,673
停業部門損益	0	0	0	0	0
非常損益	0	0	0	0	0
會計原則變動之累積影響數	0	0	0	0	0
本期損益	7,723	90,465	50,407	23,369	68,673
每股盈餘	0.01	0.16	0.09	0.04	0.12

註1：經會計師查核簽證。

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2.採用國際財務報導準則：單位：新台幣仟元

年度	年度
項目		當年度截至102 年3 月31 日財務資料(註1)
營業收入		460,227
營業毛利		66,597
營業損益		51,795
營業外收入及支出		7,706
稅前淨益		59,501
繼續營業單位本益淨利		61,097
停業單位損失		0
本期淨益( 損)		61,097
本期其他綜合損益 ( 稅後淨額)		182,233
淨利歸屬於母公司業主		60,801
淨利歸屬於非控制權益		296
綜合損益總額歸屬於母公司業主		181,938
綜合損益總額歸屬於非控制權益		295
每股盈餘		0.11

註1：經會計師核閱簽證之合併財務報表。

（三）最近五年度簽證會計師:

年度	會計師事務所	會計師姓名	查核意見
97 年度	建興聯合會計師事務所	蔡淑滿、劉奕宏	修正式無保留意見
98年度	建興聯合會計師事務所	黃鈴雯、劉奕宏	修正式無保留意見
99年度	建興聯合會計師事務所	黃鈴雯、劉奕宏	修正式無保留意見
100年度	建興聯合會計師事務所	黃鈴雯、謝仁耀	修正式無保留意見
101 年度	國富浩華聯合會計師事務所(原建興聯合會計師事務所更名)	黃鈴雯、謝仁耀	修正式無保留意見

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二、最近五年度財務分析

(一)採用我國財務會計準則：

分析	年度項目	年度項目	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)
			97 年	98 年	99 年	100 年	101 年
財務結構(%)	負債占資產比率		14.34	13.58	13.21	12.06	8.99
	長期資金占固定資產比率		166.60	175.27	175.16	168.81	173.66
償債能力 (%)	流動比率		255.02	284.87	258.48	235.02	258.40
	速動比率		123.20	197.02	171.70	128.43	130.06
	利息保障倍數		244.09	5,076.58	6,062.89	1,789.91	6,079.97
經營能力	應收款項週轉率(次)		5.61	5.58	4.21	4.11	4.48
	平均收現日數		65.06	65.41	86.69	88.81	81.47
	應付款項週轉率(次)		7.00	7.11	7.51	7.13	10.71
	存貨週轉率(次)		2.56	2.84	3.09	2.81	3.00
	平均銷貨日數		142.57	128.52	118.13	129.69	121.66
	固定資產週轉率(次)		0.37	0.35	0.31	0.30	0.34
	總資產週轉率(次)		0.19	0.17	0.15	0.15	0.18
獲利能力	資產報酬率(%)		0.13	0.97	0.54	0.26	0.76
	股東權益報酬率(%)		0.001	1.11	0.61	0.29	0.83
	占實收資本比率 (%)	營業利益	2.79	2.23	1.06	1.10	1.72
		稅前純益	0.15	2.03	0.99	0.37	1.91
	純益率	(%)	0.43	5.52	3.48	1.62	4.20
	每股盈餘	(元)	0.01	0.16	0.09	0.04	0.12
現金流量	現金流量比率 (%)		75.55	37.01	26.23	37.27	19.49
	現金流量允當比率 (%)		96.39	118.62	111.42	102.66	119.83
	現金再投資比率(%)		1.05	1.51	0.25	0.98	0.16
槓桿度	營運槓桿度		1.46	1.52	1.94	1.86	1.81
	財務槓桿度		1.04	1.02	1.02	1.02	1.02
最近二年度各項財務比率變動原因說明： 1.負債佔資產比率減少：主係存入保證金、長期遞延收入及短期借款減少所致。 2.利息保障倍數及稅前純益占實收資本比率增加：主係本期稅前淨利增加所致。 3.總資產報酬率、股東權益報酬率、純益率及每股盈餘增加：主係稅後淨利增加所致。 4.營業利益占實收資本比率增加：主係本期營業淨利增加所致。 5.現金流量允當比率及現金再投資比率減少：主係營業活動淨現金流入減少所致。

註1：經會計師查核簽證。

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1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3.經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款
- 項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款
- 項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註1）
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。(註2)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益(註3)。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)。
註1：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
- 1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
- 2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
- 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
- 4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。

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註2：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。 4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
5.固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額。
註3：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。

(二)採用國際財務報導準則

分析	年度項目	年度項目	當年度截至101 年3 月31 日 (註1)
財務結構(%)	負債占資產比率		8.13
	長期資金占不動產、廠房及設備比率		2,661.14
償債能力(%)	流動比率		425.67
	速動比率		217.48
	利息保障倍數		11,476.86
經營能力	應收款項週轉率(次)		1.25
	平均收現日數		72
	應付款項週轉率(次)		4.79
	存貨週轉率(次)		0.93
	平均銷貨日數		96.77
	不動產、廠房及設備週轉率(次)		1.35
	總資產週轉率(次)		0.05
獲利能力	資產報酬率(%)		0.66
	權益報酬率(%)		0.72
	占實收資本比率 (%)	營業利益	0.91
		稅前純益	1.04
	純益率 (%)		13.28
	每股盈餘 (元)		0.11
現金流量	現金流量比率 (%)		27.71
	現金流量允當比率 (%)		87.28
	現金再投資比率(%)		0.28
槓桿度	營運槓桿度		1.33
	財務槓桿度		1.01

註1：經會計師核閱簽證之合併財務報表。

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1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款

項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款
- 項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註1）
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、產房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。(註2)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益(註3)。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)。
註1：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
- 1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
- 2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
- 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
- 4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。

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註2：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
5.不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註3：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。

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三、最近年度財務報告之監察人審查報告書

東南水泥股份有限公司監察人審查報告書

茲准

董事會造送本公司一百零一年度營業報告書、盈餘分配表及經國富浩華聯合會計師事務所黃鈴雯及謝仁耀兩位會計師查核簽證之財務報表暨合併財務報表，經本監察人查核完竣，認為尚無不合，爰依照公司法第二一九條之規定，備具報告書，敬請監察。

本公司一百零二年股東常會

東南水泥股份有限公司

監察人：邱文俊

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中華民國一百零二年三月二十七日

- 61 -

東南水泥股份有限公司監察人審查報告書

茲准

本公司一百零二年股東常會

東南水泥股份有限公司

==> picture [159 x 23] intentionally omitted <==

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中華民國一百零二年三月二十七日

- 62 -

四、最近年度財務報表

==> picture [144 x 25] intentionally omitted <==

國富浩華聯合會計師事務所 Crowe Horwath (TW) CPAs Member Crowe Horwath International

高雄市林森二路21號12樓 12F, 21 Linshen 2nd Road, Kaohsiung, Taiwan R.O.C. 電話:(07)3312133代表號傳真機:(07)3331710

東南水泥股份有限公司會計師查核報告

東南水泥股份有限公司公鑒:

東南水泥股份有限公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之資產負債表, 暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表, 業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。東南水泥股份有限公司採權益法評價之部份長期股權投資未經本會計師查核, 因此, 本會計師對上開財務報表所表示之意見中, 其民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之長期股權投資金額分別為647,072 仟元及614,772 仟元, 民國101 年度及民國100 年度所認列之投資收益分別為37,485 仟元及14,739 仟元, 暨其於附註十一、之相關資訊, 係根據其他會計師之查核報告。

本會計師係依照一般公認審計準則及會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見, 基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告, 第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製, 足以允當表達東南水泥股份有限公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之財務狀況, 暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果及現金流量。

－3－

- 63 -

東南水泥股份有限公司已編製民國101 年度及民國100 年度之合併財務報表, 並均經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告書在案, 備供參考。

國富浩華聯合會計師事務所

會計師: 黃鈴雯會計師: 謝仁耀民國 102 年 3 月 25 日

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核准文號: 金管證審字第10200032833 號

－3-1－

- 64 -

附件二

					％		0.86	-	1.73	0.02	0.71	0.17	1.69	------	5.18	------		2.61	------	2.61	------		3.20	0.09	0.98	------	4.27	------	12.06	------		61.55	------	61.55	------		1.27	0.71	0.01	------	1.99	------		10.47	5.38	0.70	------	16.55	------		-0.08	-0.02	4.40
			單位：新台幣仟元	100年12月31日	金額		$80,000	-	160,715	2,053	66,270	14,904	157,468	----------------	$481,410	----------------		$242,625	----------------	$242,625	----------------		$297,128	8,513	91,393	----------------	$397,034	----------------	$1,121,069	----------------		$5,720,008	----------------	$5,720,008	----------------		$118,316	65,482	1,249	----------------	$185,047	----------------		$972,833	500,000	65,180	----------------	$1,538,013	----------------		$-7,887	-1,392	409,303
				101年12月31日	％金額		$20,000 0.22	19,999 0.22	115,678 1.27	22,983 0.25	74,784 0.82	9,332 0.10	130,860 1.43	---------------- ------	$393,636 4.31	---------------- ------		$242,625 2.66	---------------- ------	$242,625 2.66	---------------- ------		$121,358 1.33	17,588 0.19	45,696 0.50	---------------- ------	$184,642 2.02	---------------- ------	$820,903 8.99	---------------- ------		$5,720,008 62.67	---------------- ------	$5,720,008 62.67	---------------- ------		$118,316 1.30	65,587 0.71	1,249 0.02	---------------- ------	$185,152 2.03	---------------- ------		$975,170 10.68	501,575 5.50	72,534 0.79	---------------- ------	$1,549,279 16.97	---------------- ------		$-9,978 -0.11	-1,306 -0.01	534,146 5.85
					附註		四、13	四、14		四、26	四、15		四、16					四、9					四、17	四、26	四、19							四、20									四、21			四、23	四、22	四、23							四、7
					負債及股東權益	流動負債	短期借款	應付短期票券	應付帳款	應付所得稅	應付費用	其他應付款項	其他流動負債-其他		流動負債合計		各項準備	土地增值稅準備		各項準備合計		其他負債	存入保證金	遞延所得稅負債-非流動	其他負債-其他		其他負債合計		負債總計		股本	普通股股本		股本合計		資本公積	發行溢價	資本公積-庫藏股票交易	長期投資		資本公積合計		保留盈餘	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未提撥保留盈餘		保留盈餘合計		股東權益其他項目	累積換算調整數	未認列退休金成本之淨損失	金融商品未實現損益
					代碼		2100	2110	2140	2160	2170	2210	2298		21XX			2510		25XX			2820	2860	2880		28XX		2XXX			3110		31XX			3210	3220	3260		32XX			3310	3320	3350		33XX			3420	3430	3450
東南水泥股份有限公司	資產負債表	民國101年12月31日及	民國100年12月31日	100年12月31日	％金額		$254,381 2.73	26,561 0.29		245,917 2.65	79,141 0.85	11,710 0.13	585 -	495,768 5.33	12,207 0.13	5,123 0.06	---------------- ------	$1,131,393 12.17	---------------- ------		$991,742 10.68	654,941 7.05	753,226 8.10	---------------- ------	$2,399,909 25.83	---------------- ------			$42,386 0.46	663,406 7.13	2,318,744 24.95	19,256 0.21	4,787,803 51.52	50,314 0.54	671,807 7.23	---------------- ------	$8,553,716 92.03	-3,708,676 -39.90	-3,984 -0.04	349 -	---------------- ------	$4,841,405 52.09	---------------- ------		$239,141 2.57	6,581 0.07	675,313 7.27	---------------- ------	$921,035 9.91					－－ 4 (續下頁)
				101年12月31日	％金額		0.96 $87,493	0.32 29,397		2.94 268,655	1.35 123,426	0.01 1,155	0.02 1,846	5.39 492,165	0.11 9,796	0.04 3,238	------ ----------------	11.14 $1,017,171	------ ----------------		11.04 $1,008,062	8.40 766,309	6.76 616,783	------ ----------------	26.20 $2,391,154	------ ----------------			0.46 $42,386	7.27 663,406	25.41 2,318,744	0.24 22,337	52.29 4,773,357	0.56 50,663	7.36 671,807	------ ----------------	93.59 $8,542,700	-41.18 -3,758,810	-0.04 -3,984	0.04 3,558	------ ----------------	52.41 $4,783,464	------ ----------------		2.62 $239,141	0.14 12,838	7.49 684,017	------ ----------------	10.25 $935,996
					附註		四、1	四、2		四、3	四、4	四、4		四、5		四、26					四、6	四、7	四、8																			四、9			四、10	四、11	四、12
					資產	流動資產	現金及約當現金	公平價值變動列入損益之金融	資產-流動	應收票據淨額	應收帳款淨額	應收帳款-關係人淨額	其他應收款	存貨	預付款項	遞延所得稅資產-流動		流動資產合計		基金及長期投資	採權益法之長期股權投資	備供出售金融資產-非流動	以成本衡量之金融資產-非流動		基金及長期投資合計		固定資產	成本	土地	房屋及建築	機器設備	運輸設備	出租資產	其他設備	重估增值		成本及重估增值	減:累計折舊	減:累計減損	預付設備款		固定資產淨額		其他資產	存出保證金	遞延費用	其他資產-其他		其他資產合計
					代碼		1100	1310		1120	1140	1150	1160	1210	1260	1286		11XX			1421	1450	1480		14XX				1501	1521	1531	1551	1627	1681	15X8		15XY	15X9	1599	1672		15XX			1820	1830	1880		18XX

- 65 -

	％	3.68	-0.13	------	7.85	------	87.94	------	100.00	======
100年12月31日	金額	341,766	-12,185	----------------	$729,605	----------------	$8,172,673	----------------	$9,293,742	================		會計主管：黃薪翰
101年12月31日	％金額	341,766 3.74	-12,185 -0.13	---------------- ------	$852,443 9.34	---------------- ------	$8,306,882 91.01	---------------- ------	$9,127,785 100.00	================ ======
	附註		四、24
100年12月31日 101年12月31日	％％負債及股東權益代碼金額金額	未實現重估增值 3460	庫藏股票		股東權益其他項目合計 34XX		股東權益總計 3XXX	---------------- ------ ------ ----------------	$9,293,742 負債及股東權益總計 100.00 100.00 $9,127,785 1XXX	================ ====== ====== ================	（請參閱財務報表附註)	經理人：吳長直
	附註
	資產								資產總計			董事長：陳敏斷
	代碼	18XX							1XXX

- 66 -

東南水泥股份有限公司
損益表
民國101年 1月 1日至101年12月31日及
民國100年 1月 1日至100年12月31日
101 年度
項目
代碼
附註
金額
％
營業收入
4110
銷貨收入
100.00
$1,633,429
4199
減:銷貨退回及折讓
-
-
-------
-----------------
4000
營業收入淨額
四、25
100.00
$1,633,429
5000
營業成本
四、5
90.57
1,479,510
-------
-----------------
5910
營業毛利(毛損)
9.43
$153,919
營業費用
6100
推銷費用
0.53
8,668
6200
管理費用
2.89
47,131
-------
-----------------
6000
營業費用合計
3.42
$55,799
-------
-----------------
6900
營業淨利(淨損)
6.01
$98,120
-------
-----------------
營業外收入及利益
7110
利息收入
0.16
$2,771
7121
權益法認列之投資收益
四、6
1.81
29,615
7122
股利收入
2.64
43,134
7130
處分固定資產利益
0.45
7,298
7140
處分投資利益
0.17
2,721
7310
金融資產評價利益
0.17
2,836
7480
什項收入
四、28
4.18
68,211
-------
-----------------
7100
營業外收入及利益合計
9.58
$156,586
-------
-----------------
營業外費用及損失
7510
利息費用
0.11
$1,827
7530
處分固定資產損失
-
2
7560
兌換損失
0.08
1,111
7630
減損損失
四、8
7.82
127,780
7640
金融資產評價損失
-
-
7880
什項支出
0.90
14,732
-------
-----------------
7500
營業外費用及損失合計
8.91
$145,452
-------
-----------------
7900
稅前淨利(淨損)
6.68
$109,254
8110
所得稅費用(利益)
四、26
2.48
40,581
-------
-----------------
9600
本期淨利(淨損)
4.20
$68,673
=======
=================
（請參閱財務報表附註)
董事長：
經理人：
9750
稅前
稅後
假設子公司對本公司股票之投資不
視為庫藏股票時之擬制資料:
基本每股盈餘
$0.19
$0.12
$109,359
$68,778
$0.19
$0.12
本期淨利
四、27
基本每股盈餘
每股盈餘(元)
四、27
每股盈餘(元)
陳敏斷
吳長直

單位：新台幣仟元
100 年度
金額
％
$1,443,560
100.12
1,714
0.12
-----------------
-------
$1,441,846
100.00
1,325,684
91.96
-----------------
-------
$116,162
8.04
8,102
0.56
45,423
3.15
-----------------
-------
$53,525
3.71
-----------------
-------
$62,637
4.33
-----------------
-------
$2,888
0.21
18,877
1.31
41,357
2.87
2,800
0.19
14,857
1.03
-
-
2,153
0.15
-----------------
-------
$82,932
5.76
-----------------
-------
$1,268
0.09
123
0.01
252
0.02
103,926
7.21
9,236
0.64
9,336
0.64
-----------------
-------
$124,141
8.61
-----------------
-------
$21,428
1.48
-1,941
-0.14
-----------------
-------
$23,369
1.62
=================
=======
會計主管：
稅前
稅後
$0.04
$0.04
$0.04
$0.04
$21,533
$23,474
黃薪翰

－ 5 －

- 67 -

東南水泥股份有限公司
股東權益變動表
民國101年 1月 1日至101年12月31日及
民國100年 1月 1日至100年12月31日
單位：新台幣仟元
累積換算
股本
保留盈餘
項目
資本公積
調整數
未認列為退休金
成本之淨損失
金融商品
未實現損益
合計
未實現
重估增值
普通股股本
法定盈餘公積
特別盈餘公積未提撥保留盈餘
股東權益其他調整項目
庫藏股

$183,487
$967,792
$500,000
$104,052
$5,720,008
100. 1. 1餘額
$406,252
$-9,750 -
$8,214,061
$342,220
-
- - - -
-
股票(註3)
子公司購入母公司之股票視為庫藏
-
- -
-12,185
-
$-12,185
105
- - -
-
發放予子公司股利調整資本公積
-
- -
105
-
-
- - - 23,369
-
本期損益
-
- -
23,369
-
-
盈餘指撥及分配(註1)：
- 5,041
- -5,041
-
提列法定盈餘公積
-
- -
-
-
-
- - - -57,200
-
普通股現金股利
-
- -
-57,200
-
-
- - - -
-
未實現重估增值增減
-
- -
-454
-454
-
- - - -
-
備供出售金融資產未實現損益增減
6,144
- -
6,144
-
-
- - - -
-
增減
外幣財務報表換算所產生兌換差額
-
1,863 -
1,863
-
-
1,455
- - -
-
值增減
採權益法評價之被投資公司股權淨
-3,093
- $-1,392
-3,030
-
-
----------------
---------------
---------------
---------------
---------------
----------------
--------------- ----------------
----------------
------------
--------------
$1,560
$5,041
- $-38,872
-
本期變動合計
$3,051
$1,863 $-1,392
$-41,388
$-454
$-12,185
----------------
---------------
---------------
---------------
---------------
----------------
--------------- ----------------
----------------
------------
--------------
$185,047
$972,833
$500,000
$65,180
$5,720,008
100.12.31餘額
$409,303
$-7,887 $-1,392
$8,172,673
$341,766
$-12,185
105
- - -
-
發放予子公司股利調整資本公積
-
- -
105
-
-
- - - 68,673
-
本期損益
-
- -
68,673
-
-
盈餘指撥及分配(註2)：
- 2,337
- -2,337
-
提列法定盈餘公積
-
- -
-
-
-
- - 1,575
-1,575
-
提列特別盈餘公積
-
- -
-
-
-
- - - -57,200
-
普通股現金股利
-
- -
-57,200
-
-
- - - -
-
備供出售金融資產未實現損益增減
127,780
- -
127,780
-
-
- - - -
-
增減
外幣財務報表換算所產生兌換差額
-
-2,091 -
-2,091
-
-
- - - -207
-
值增減
採權益法評價之被投資公司股權淨
-2,937
- 86
-3,058
-
-
----------------
---------------
---------------
---------------
---------------
----------------
--------------- ----------------
----------------
------------
--------------
$105
$2,337
$1,575
$7,354
-
本期變動合計
$124,843
$-2,091 $86
$134,209
-
-
----------------
---------------
---------------
---------------
---------------
----------------
--------------- ----------------
----------------
------------
--------------
$185,152
$975,170
$501,575
$72,534
$5,720,008
101.12.31餘額
$534,146
$-9,978 $-1,306
$8,306,882
$341,766
$-12,185
================
===============
===============
===============
===============
================
=============== ================
================
============
==============
註1:董監事酬勞1,788仟元及員工紅利596仟元已於損益表中扣除。
註2:董監事酬勞1,788仟元及員工紅利596仟元已於損益表中扣除。
註3:係取得被投資公司控制力之影響數。
（請參閱財務報表附註)
會計主管 :
經理人 :
－
6
－
董事長：陳敏斷
吳長直
黃薪翰

- 68 -

	東南水泥股份有限公司	東南水泥股份有限公司	東南水泥股份有限公司
	現金流量表
	民國101年 1月	1日至101年12月31日及
	民國100年 1月	1日至100年12月31日
					單位：新台幣仟元
項	目			101 年度	100 年度
營業活動之現金流量
本期淨利(淨損)				$68,673	$23,369
調整項目:
折舊費用				72,358	53,306
攤銷費用				7,275	661
呆帳費用提列(轉列收入)數				-8,207	3,806
存貨跌價、報廢及呆滯損失 (回升利益)				144	-3,553
權益法認列之投資損失(收益)				-29,615	-18,877
收到權益法被投資公司現金股利				7,823	9,809
處分及報廢固定資產損失 (利益)				-7,296	-2,677
固定資產轉列費用數				-	104
處分投資損失(利益)				-2,721	-14,857
金融資產及負債未實現評價損失(利益)				-2,836	9,236
金融資產減損損失				127,780	103,926
其他調整項目				-45,697	-45,698
				-----------------	-----------------
調整項目合計				$119,008	$95,186
				-----------------	-----------------
營業資產及負債之淨變動
營業資產之淨變動:
交易目的金融資產(增加)減少				$-	$101,124
應收票據(增加)減少				-22,968	52,719
應收帳款(增加)減少				-44,732	-32,477
應收帳款-關係人(增加)減少				10,609	4,886
其他應收款(增加)減少				-1,261	294
存貨(增加)減少				-18,634	-39,295
預付款項(增加)減少				2,411	-2,215
遞延所得稅資產(增加)減少				1,885	-320
				-----------------	-----------------
營業資產之淨變動合計				$-72,690	$84,716
				-----------------	-----------------
營業負債之淨變動:
應付帳款增加(減少)				$-45,037	$-50,314
應付所得稅增加(減少)				20,930	-670
應付費用增加(減少)				8,514	6,108
其他應付款項增加(減少)				-5,572	11,343
其他流動負債增加(減少)				-26,608	-21,680
遞延所得稅負債增加(減少)				9,504	-14,340
				-----------------	-----------------
營業負債之淨變動合計				$-38,269	$-69,553
				-----------------	-----------------
營業資產及負債之淨變動合計				$-110,959	$15,163
				-----------------	-----------------
營業活動之淨現金流入(流出)				$76,722	$133,718
				-----------------	-----------------
投資活動之現金流量:
取得備供出售金融資產				$-9,083	$-127,044
處分備供出售金融資產價款				28,016	89,504
備供出售金融資產減資退回股款				200	900
以成本衡量之金融資產減資退回股款				8,663	-
處分採權益法之長期股權投資價款				-	2,043
購置固定資產				-5,900	-220,222
處分固定資產價款				8,096	4,659
存出保證金增減				-	-10,524
遞延費用增加				-631	-685
				-----------------	-----------------
投資活動之淨現金流入(流出)				$29,361	$-261,369
				-----------------	-----------------
融資活動之現金流量:
短期借款增減				$-60,000	$-20,000
應付短期票券增減				19,999	-
	(續下頁)	－	7	－

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	(承上頁)
項目	101 年度	100 年度
存入保證金增減	-175,770	5,902
應付款項增減	-	-16
發放現金股利	-57,200	-57,200
	-----------------	-----------------
融資活動之淨現金流入(流出)	$-272,971	$-71,314
	-----------------	-----------------
本期現金及約當現金淨增減數	$-166,888	$-198,965
期初現金及約當現金餘額	254,381	453,346
	-----------------	-----------------
期末現金及約當現金餘額	$87,493	$254,381
	=================	=================
現金流量資訊之補充揭露:
本期支付利息	$1,831	$1,264
減：資本化利息	-	-
	-----------------	-----------------
不含資本化利息之本期支付利息	$1,831	$1,264
	=================	=================
支付所得稅	$8,262	$13,389
	=================	=================
不影響現金流量之投資及融資活動
存貨轉列固定資產	$9,192	$6,640
	=================	=================
存貨轉列遞延費用	$12,901	$5,539
	=================	=================
應收帳款- 關係人轉列其他資產	$8,830	$-
	=================	=================
採權益法之長期股權投資轉列以成本衡量之金融資產 $-		$271,092
	=================	=================
子公司持有母公司股票自長期投資重分類為庫藏股票 $-		$12,185
	=================	=================
董事長：陳敏斷	（請參閱財務報表附註) 經理人：吳長直	會計主管：黃薪翰

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7 － 1 －

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一、公司沿革

本公司設立於民國45年12月, 目前為股票上市公司, 主要營業項目為水泥、石灰石、水泥加工製品與預拌混凝土等之製造開採及銷售業務。 101年12月31日及100年12月31日員工人數分別為 153人及 136人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下:

1.資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產, 資產不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債為將於一年內清償之負債, 負債不屬於流動負債者為非流動負債。

2.約當現金

約當現金係自投資日起 3個月內到期或清償之國庫券、可轉讓定期存單、商業本票及銀行承兌匯票等, 其帳面價值近似公平價值。 3.公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品, 包括交易目的之金融資產或金融負債, 以及於原始認列時, 指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。原始認列時, 係以公平價值衡量, 交易成本列為當期費用, 續後評價時, 以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現金股利列為當期收益。依慣例交易購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理。

公平價值之基礎: 上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價, 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。

指定公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債係混合商品, 以及為消除或重大減少會計不一致時, 將各項具會計不一致之金融資產或金融負債於原始認列時指定公平價值變動列入損益。另依據本公司風險管理政策及投資策略共同管理之一組金融資產、金融負債或其組成, 亦指定以公平價值衡量。

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4.應收票據及帳款、其他應收款之減損評估

本公司 100年1月1日以前, 應收款項之減損評估係依據過去實際發生呆帳之經驗, 衡量資產負債表日應收款項之帳齡情形及其收回可能性

本公司 100年1月1日以後, 有關應收款項之減損評估係先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生減損, 重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者, 應個別評估其減損金額, 其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收款項, 以及無減損客觀證據之應收款項 , 則將具類似信用風險特徵者納入群組, 分別評估該組資產之減損。若後續期間減損金額減少, 而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關, 則迴轉先前認列之金融資產減損金額, 然該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本, 迴轉之金額認列於當期損益。

存貨包括原燃料、物料、在製品及製成品。存貨係以成本與淨變現價值孰低評價, 比較成本與淨變現價值時係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。 6.採權益法之長期股權投資

本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者, 採用權益法評價。

取得股權或首次採用權益法時, 投資成本與股權淨值間之差額, 按五年平均攤銷。惟自95年 1月 1日起, 依新修訂財務會計準則公報之規定, 改為先將投資成本予以分析處理, 投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷, 但每年定期進行減損測試, 且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時, 亦進行減損測試。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本, 則其差額就各非流動資產 (非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外) 公平價值等比例減少之, 仍有差額時列為非常利益。自95年 1月 1日起, 其以前取得之採權益法長期股權投資, 尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取得股權淨值者, 比照商譽處理, 不再攤銷; 原投資成本與股權淨值間之差額屬遞延貸項部分, 依剩餘攤銷年限繼續攤

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被投資公司發行新股時, 若未按持股比例認購, 致使投資比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時, 其增減數調整資本公積及長期投資; 前項調整如應借記資本公積, 而長期投資所產生之資本公積餘額不足時, 其差額借記保留盈餘。與被投資公司間相互持股, 係採用庫藏股票法認列損益。認列對各子公司之投資損益時, 就子公司間相互持股所認列之投資損益部分, 採用慣例法。

於資產負債表日評估是否有減損跡象, 若有客觀證據顯示業已減損 , 就其減損部分認列損失; 對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資, 係以其個別投資帳面價值為基礎, 予以評估。

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易所產生之損益尚未實現者, 予以遞延, 於實現年度再予認列。交易損益如屬折舊或攤銷性資產所產生者, 依其效益年限逐年承認。

國外投資採用現時匯率法評價, 其評價所產生之累積換算調整數予以列於股東權益項下。

本公司對具有控制力之被投資公司, 除依權益法評價外, 並分別於每季度終了時, 編製合併財務報表。

取得股票股利時僅註記增加之股數, 重新計算每股成本。股票出售或移轉時, 按加權平均法計算成本及出售損益。

7.備供出售金融資產－非流動

備供出售金融資產於原始認列時, 以公平價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本; 後續評價以公平價值衡量, 且其價值變動列為股東權益調整項目, 累積之利益或損失於金融資產除列時, 列入當期損益。依慣例交易購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理。

現金股利於除息日(或股東會決議日)認列收益, 但依據投資前淨利宣告之部分, 係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益, 僅註記股數增加, 並按增加後之總股數重新計算每股成本。

若有減損之客觀證據, 則認列減損損失。若後續期間減損金額減少 , 備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目; 備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關, 則予以迴轉並認列為當期損益。

8.以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資, 包括對被投資公司無重大影響力之未上市(櫃)股票及興櫃股票等, 以成本衡量。取得股票股利時 , 僅註記增加之股數, 重新計算每股成本。若有減損之客觀證據, 則認列減損損失, 此減損金額不予迴轉。

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9.固定資產及閒置資產

固定資產一般均於購建時按取得成本加計應資本化之利息入帳, 惟嗣後已按有關規定分別予以重估, 並將重估增值金額加計入各項資產價值。另屬重大修理及改良, 作為資本支出, 亦列入固定資產; 一般修理及維護支出, 則作為費用處理。

固定資產累計折舊係按其成本或重估增值, 依所得稅法耐用年數表規定之耐用年數, 以直線法提列。對折舊性資產使用年限屆滿時, 若有殘值且仍繼續使用者, 則依估計可再使用年限, 繼續提列折舊。主要固定資產耐用年限為房屋及建築 5-50年; 機器設備 3-21年; 其餘設備38年。

固定資產出售或報廢時, 其成本及累計折舊均自帳上沖銷, 處分固定資產損益列為當期之損益。

凡未供營業使用之固定資產, 依性質按其淨公平價值或帳面價值較低者, 轉列其他資產－閒置資產。

10.遞延費用

係裝潢工程及耐火磚等支出, 分 1至 5年以平均法攤銷。

11.資產減損

本公司資產於外來資訊或內部資訊顯示資產可能發生減損時, 依其可回收金額(淨公平價值及其使用價值較高者)衡量資產是否發生減損。若資產帳面價值超過可回收金額, 即產生資產減損, 其減損損失於損益表認列為損失, 如資產已依法令規定辦理重估價, 則其減損損失減少股東權益項下之未實現重估增值, 如有不足, 方於損益表認列為損失。

若有證據顯示資產(商譽除外)於以前期間所認列之減損損失可能已不存在或減少時, 資產如未依法令規定辦理重估價, 則其減損損失之迴轉於損益表認列利益。資產如已辦理重估價, 則其減損損失之迴轉就原減少股東權益項下之未實現重估增值金額範圍內, 轉回未實現重估增值。惟同一重估資產之減損損失若因未實現重估增值不足沖減, 而已於損益表認列損失, 則該減損損失之迴轉亦先就原認列為損失之範圍內於損益表認列為利益。

12.長期遞延收入

係提供土地出租予他人興建百貨賣場之用, 該賣場建物所有權屬於本公司, 並依租賃期間將該賣場之興建成本以平均法轉列收入。

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本公司收回已發行之股票且尚未註銷者, 依其收回成本列為股東權益之減項。

公司註銷庫藏股票時, 應貸記「庫藏股票」科目, 並按股權比例借記「資本公積－股票發行溢價」及「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時, 其差額應沖銷同種類庫藏股票交易所產生之資本公積, 如有不足再借記保留盈餘; 庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票發行溢價之合計數時, 其差額應貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。 C.子公司購入本公司股權所取得本公司發放之現金股利, 列為資本公積－庫藏股票交易。

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列; 屬確定提撥退休辦法之退休金, 係於員工提供服務之期間, 將應提撥之退休基金數額認列為當期費用。

15.資本支出與收益支出之劃分

凡支出之效益及於以後各期且金額重大者列為資產, 其餘列為費用

16.收益認列方法

收益於重大獲利過程大部份已完成, 且已實現或可實現時認列。若未符合上述認列條件時, 則俟條件符合時方認列為收入。

銷貨收入按本公司與買方所協議交易對價 (考量商業折扣及數量折扣後) 之公平價值衡量; 惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時, 其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁則不按設算利率計算公平價

17.以外幣為準之交易事項

本公司交易事項係以新台幣為記帳單位, 有關外幣交易事項係按交易發生時之匯率折算新台幣金額入帳。外幣債權、債務收取或償付時, 因匯率變動所發生之兌換損益, 列為當期損益; 其於資產負債表日尚未結清者, 並按結算日之匯率換算, 產生之兌換損益, 亦列為當期損益。

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18.員工紅利及董監酬勞

本公司民國97年 1月 1日(含)以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第 052號解釋函之規定, 估計員工紅利及董監酬勞金額, 並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異, 視為估計變動, 列為當期損益。

19.所得稅

依財務會計準則公報第22號「所得稅之會計處理準則」之規定, 作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債; 與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產, 再評估其遞延所得稅資產之可實現性, 估列其備抵評價金額, 遞延所得稅資產或負債依據其所屬資產負債表科目性質或預期實現期間之長短劃分為流動或非流動項目。

以前年度短溢估之所得稅, 列為當年度所得稅費用之調整項目。未分配盈餘加徵百分之十之所得稅, 列為股東會決議年度之所得稅費用。

「所得基本稅額條例」自95年 1月 1日開始施行, 其計算基礎係依所得稅法規定計算之課稅所得額, 再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免, 按行政院訂定之稅率(10%) 計算基本稅額, 該基本稅額與按所得稅法規定計算之稅額相較, 擇其高者, 繳納當年度之所得稅, 本公司已將其影響考量於當期所得稅中。

當稅法修正時, 應於公布日按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計算, 差額列為當期所得稅費用。 20.營運部門

營運部門係企業之組成單位, 從事可能獲得收入並發生費用( 包括與企業內其他組成單位間交易所產生之收入費用 )之經營活動。營運部門之營運結果定期由企業之營運決策者複核, 以制定分配予該部門資源之決策, 並評估該部門之績效, 同時具個別分離之財務資訊。

三、會計原則變動之理由及其影響

1.本公司自 100年1月1日起, 首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該修訂條文規定, 帳列原始產生之放款及應收款亦應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。此項會計原則變動, 對本公司 100年度稅後淨利並無重大影響。

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2.本公司自 100年1月1日起, 首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。依該號公報規定, 企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策者之資訊為基礎, 以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司 100年度之財務報表不產生損益之影響。

四、重要會計科目之說明

1.現金及約當現金

金
項目現金支票存款活期存款定期存款約當現金合計	101年12月31日 $475 2,742 10,269 74,007 - $87,493	100年12月31日
		$529 835 29,333 53,940 169,744
		$254,381

約當現金係三個月內到期之短期票券。

2.公平價值變動列入損益之金融資產

列入損益之金融資產
項目交易目的之金融資產國內上市(櫃)股票開放型基金合計	101年12月31日 $21,407 7,990 $29,397	100年12月31日
		$19,411 7,150
		$26,561

於101年及100年度, 交易目的之金融資產產生之淨(損)益分別為2,836 仟元及 (8,112)仟元。

3.應收票據淨額

3.應收票據淨額
應收票據減: 備抵呆帳應收票據淨額項目	101年12月31日 $271,369 (2,714) $268,655	100年12月31日
		$248,401 (2,484)
		$245,917

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4.應收帳款淨額

4.應收帳款淨額
應收帳款減: 備抵呆帳應收帳款淨額應收帳款－關係人減: 備抵呆帳應收帳款－關係人淨額應收帳款淨額項目	101年12月31日 $124,917 (1,491) $123,426 $1,167 (12) $1,155 $124,581	100年12月31日
		$80,610 (1,469)
		$79,141
		$20,606 (8,896)
		$11,710
		$90,851

與關係人間之應收帳款, 請參閱附註五、之說明。

5.存貨及營業成本

5.存貨及營業成本
原燃料物料在製品製成品合計減: 備抵存貨跌價及呆滯損失淨額項目	101年12月31日 $299,411 138,340 18,628 48,117 $504,496 (12,331) $492,165	100年12月31日
		$296,551 138,985 29,458 42,961
		$507,955 (12,187)
		$495,768

(1) 101年及100年度當期認列為銷貨成本之存貨相關(損)益如下:

出售存貨成本其他營業成本存貨跌價及呆滯損失(回升利益) 少分攤固定製造費用營業成本合計	101年度 $1,406,298 73,068 144 - $1,479,510	100年度
		$1,240,915 82,029 (3,553) 6,293
		$1,325,684

(2) 截至101年及100年12月31日止, 存貨投保總額均為 1,000仟元。

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6.採權益法之長期股權投資

6.採權益法之長期股權投資	期股權投資	期股權投資
被投資公司名稱股數(仟股) 金額東南投資(股)公司 468 $535,016 大世界百貨開發(股)公司 31,095 308,809 東南實業建設(股)公司 45 70,652 東南國際有限公司 1,623 52,181 東南造紙(股)公司 7 42,044 南廈木業(股)公司 1 8,128 華東水泥(股)公司 499 3,417 長期股權投資合計 $1,020,247 減: 子公司持有母公司股 (12,185) 票重分類為庫藏股票長期股權投資淨額 $1,008,062 被投資公司名稱股數(仟股) 金額東南投資(股)公司 460 $506,841 大世界百貨開發(股)公司 31,095 317,804 東南實業建設(股)公司 45 66,580 東南國際有限公司 1,623 59,166 東南造紙(股)公司 7 42,010 南廈木業(股)公司 1 8,398 華東水泥(股)公司 499 3,128 長期股權投資合計 $1,003,927 減: 子公司持有母公司股 (12,185) 票重分類為庫藏股票長期股權投資淨額 $991,742 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日	101 年 12 月 31 日
			持股比例
			99.29% 33.04% 25.36% 100.00% 49.71% 27.56% 24.99%
		金額 $506,841 317,804 66,580 59,166 42,010 8,398 3,128 $1,003,927 (12,185) $991,742	持股比例
			99.29% 33.04% 25.36% 100.00% 49.71% 27.56% 24.99%

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(1) 本公司採權益法評價之長期股權投資係依據被投資公司之同期間財務報表, 101年及100年度認列之投資收益分別為29,615仟元及 18,877仟元, 其中採其他會計師查核明細如下:

東南投資(股)公司東南實業建設(股)公司東南造紙(股)公司南廈木業(股)公司華東水泥(股)公司小計減: 子公司持有母公司股票重分類為庫藏股票合計東南投資(股)公司東南實業建設(股)公司東南造紙(股)公司南廈木業(股)公司華東水泥(股)公司小計減: 子公司持有母公司股票重分類為庫藏股票合計被投資公司名稱被投資公司名稱	101 年度	101 年度
	長期股權投資投資 (損) 益 $535,016 $34,700 70,652 2,367 42,044 399 8,128 (270) 3,417 289 $659,257 $37,485 (12,185) - $647,072 $37,485 100 年度	投資 (損) 益
		$34,700 2,367 399 (270) 289
		$37,485 -
		$37,485
	長期股權投資 $506,841 66,580 42,010 8,398 3,128 $626,957 (12,185) $614,772	投資 (損) 益
		$16,648 (636) 413 (213) (1,473)
		$14,739 -
		$14,739

－17－

- 80 -

(2) 本公司對於台機船舶廠(股)公司(以下簡稱台機公司)之投資, 因持股比例大於 20%以上, 於99年12月31日前每季度均以權益法評價認列。惟自 100年度起因本公司大股東間之經營權爭奪糾紛, 由本公司另一主要股東經一投資(股)公司所掌控之台機公司( 係由友隆企業(股)公司及其所控制之經一投資(股)公司聯合掌控, 二者聯合持股達53.87%且台機公司之五席董事中經一投資(股)公司亦佔有三席
, 對於本公司於其股東會及董事會所表達之意見均不予採納, 本公司完全無法影響其決議 )於本公司編製 100年第一季之財務報表時雖經本公司多次以口頭及書面通知提供財務報表, 惟均未正面回應。經參會計研究發展基金會(90)基秘字 205號解釋令, 若被投資公司之多數股權係集中於少數股東, 且該少數股東經營被投資公司時 , 無須考量投資公司之意見, 則顯示投資公司對被投資公司無重大影響力, 應採成本法評價, 故自 100年第一季起停止採用權益法, 改以成本法評價。
(3) 本公司奉經濟部投審會核准經由東南國際有限公司轉投資台泥國際集團有限公司(原 Chia Hsin Cement Greater China Holding Corporation), 再間接投資大陸江蘇句容台泥水泥有限公司 (原嘉新京陽水泥有限公司) 等 9家公司, 經濟部投審會核准投資金額上限為美金1,681仟元, 截至101年12月31日止自台灣匯出購買台泥國際集團有限公司股份金額為美金 1,286仟元, 有關大陸投資資訊請參閱附註十一、。
(4) 本公司於 100年12月取得對東南造紙(股)公司及其子公司之控制能力, 故從100年第四季編入合併報表。

7.備供出售金融資產－非流動

資產－非流動
項目上市(櫃)公司股票合計	101年12月31日 $766,309 $766,309	100年12月31日
		$654,941
		$654,941

資產負債表股東權益項下金融商品之未實現損益變動如下:

期初金融商品未實現損益備供出售金融資產評價調整按權益法認列之調整期末金融商品未實現損益	101年12月31日 $409,303 127,780 (2,937) $534,146	100年12月31日
		$406,252 6,144 (3,093)
		$409,303

－18－

- 81 -

8.以成本衡量之金融資產－非流動

8.以成本衡量之金融資產－非流動
非上市(櫃)公司股票高雄捷運(股)公司台機船舶廠(股)公司嘉環東泥(股)公司華昇創投(股)公司育華創投(股)公司新展投資(股)公司中華國貨推廣中心(股)公司巨盛電子(股)公司微風數位科技(股)公司亞太電信(股)公司合計項目	101年12月31日 $54,273 271,092 206,424 41,650 40,000 312 1,460 1,404 168 - $616,783	100年12月31日
		$182,053 271,092 206,424 50,000 40,000 625 1,460 1,404 168 -
		$753,226

(1) 本公司所持有之上述股票投資, 因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量, 故以成本衡量。

(2) 截至101年及100年12月31日止, 本公司對以成本衡量之金融資產已認列累計減損分別為 771,026仟元及 643,246仟元。於101年及100 年度認列之減損損失分別為 127,780仟元及 103,926仟元。

高雄捷運(股)公司亞太電信公司巨盛電子(股)公司微風數位科技(股)公司合計項目	101年12月31日 $658,727 100,000 10,996 1,303 $771,026	100年12月31日
		$530,947 100,000 10,996 1,303
		$643,246

本公司對於亞太電信(股)公司因基於保守穩健原則, 估計該股票未來現金流量為 0 ,回收無望, 故於95年度已全數提列減損損失。截至101年12月31日止, 本公司尚持有該公司股票10,000仟股。

－－ 19

- 82 -

9.固定資產淨額 (1) 101年12月31日: 項目成本加重估增值累計折舊累計減損未折減餘額土地 $298,440 $ - $ - $298,440 房屋及建築 774,643 669,579 - 105,064 機器設備 2,619,953 2,591,434 3,908 24,611 運輸設備 22,337 16,014 - 6,323 其他設備 51,261 47,932 76 3,253 預付設備款 3,558 - - 3,558 小計 $3,770,192 $3,324,959 $3,984 $441,249 出租資產－土地 $4,056,682 $ - $ - $4,056,682 出租資產－建物 693,769 413,197 - 280,572 出租資產－機器設備 25,615 20,654 - 4,961 小計 $4,776,066 $433,851 $ - $4,342,215 合計 $8,546,258 $3,758,810 $3,984 $4,783,464 100年12月31日: 項目成本加重估增值累計折舊累計減損未折減餘額土地 $298,440 $ - $ - $298,440 房屋及建築 774,643 640,390 - 134,253 機器設備 2,619,953 2,592,856 3,908 23,189 運輸設備 19,256 13,073 - 6,183 其他設備 50,912 45,232 76 5,604 預付設備款 349 - - 349 小計 $3,763,553 $3,291,551 $3,984 $468,018 出租資產－土地 $4,056,682 $ - $ - $4,056,682 出租資產－建物 693,835 384,131 - 309,704 出租資產－機器設備 39,922 32,922 - 7,000 出租資產－其他設備 73 72 - 1 小計 $4,790,512 $417,125 $ - $4,373,387 合計 $8,554,065 $3,708,676 $3,984 $4,841,405

－20－

- 83 -

(2) 固定資產原始成本與重估增值分別列示如下:

101 年 12 月 31 日	101 年 12 月 31 日	101 年 12 月 31 日
成本重估增值餘額合計 $42,386 $256,054 $298,440 663,406 111,237 774,643 2,318,744 301,209 2,619,953 22,337 - 22,337 50,663 598 51,261 3,558 - 3,558 $3,101,094 $669,098 $3,770,192 $4,053,973 $2,709 $4,056,682 693,769 - 693,769 25,615 - 25,615 $4,773,357 $2,709 $4,776,066 $7,874,451 $671,807 $8,546,258 100 年 12 月 31 日		合計
		$298,440 774,643 2,619,953 22,337 51,261 3,558
		$3,770,192
		$4,056,682 693,769 25,615
		$4,776,066
		$8,546,258
成本 $42,386 663,406 2,318,744 19,256 50,314 349 $3,094,455 $4,053,973 693,835 39,922 73 $4,787,803 $7,882,258	重估增值餘額 $256,054 111,237 301,209 - 598 - $669,098 $2,709 - - - $2,709 $671,807	合計
		$298,440 774,643 2,619,953 19,256 50,912 349
		$3,763,553
		$4,056,682 693,835 39,922 73
		$4,790,512
		$8,554,065

(3) 部份固定資產已提供作為借款擔保者, 請參閱附註六、之說明。

－21－

- 84 -

(4) 本公司於86年12月16日為重估基準日辦理土地重估:

重估增值淨額(帳重估基準日重估增值總額提列土地增值稅準備列未實現重估增值) 86年12月 $667,813 $397,812 $270,001

重估增值含已轉列其他資產項下之土地重估增值, 因於88年及 98年各出售部份土地, 使重估增值總額及土地增值稅準備各減少 4,162仟元及2,468仟元。

土地稅法於94年 1月30日修正, 有關土地增值稅永久調降。本公司負債項下之土地增值稅依修正後土地稅法規定計算後, 減少繳納152,414仟元, 調整轉列未實現重估增值。100年度出售部份土地

, 使重估增值總額及土地增值稅準備分別減少864仟元及305仟元。
(5) 本公司於63年12月31日及69年12月31日為重估基準日辦理固定資產重估, 並經稅捐稽徵機關核准在案。截至 101年12月31日止, 固定資產重估增值之餘額為 413,044仟元。
(6) 截至101年及100年12月31日止, 固定資產無利息資本化之情況。
(7) 截至101年及100年12月31日止, 固定資產投保金額分別為90,275仟元及91,905仟元。
(8) 本公司就二廠廠區機器設備及其他設備, 依其可回收金額提列資產減損損失。截至101年12月31日止, 累計減損餘額為3,984仟元, 包括機器設備 3,908仟元及其他設備76仟元。
(9) 出租予關係人者, 請參閱附註五、之說明。

10.存出保證金

項目聲請假處分保證金礦區保證金租賃保證金國有財產局保證金會員入會保證金其他保證金合計	101年12月31日 $203,000 22,207 8,150 2,827 2,465 492 $239,141	100年12月31日
		$203,000 22,207 8,150 2,827 2,465 492
		$239,141

(1) 屬於關係人交易者, 請參閱附註五、之說明。

－22－

- 85 -

(2) 部分存出保證金已提供做為礦業用地回復原狀擔保金等之抵押權設定, 請參閱附註六、之說明。
(3) 本公司提供 203,000仟元作為向法院申請假處分之保證金, 請詳附註七、7.之說明。

11.遞延費用

項目期初餘額本期增加本期攤銷期末餘額他項目待開發土地折耗性資產減: 累計折耗催收款合計	101年度 $6,581 13,532 (7,275) $12,838 101年12月31日 $673,415 5,746 (3,974) 8,830 $684,017	100年度
		$1,018 6,224 (661)
		$6,581
		100年12月31日
		$673,415 5,746 (3,848) -
		$675,313

12.其他資產－其他

(1) 上開不動產, 部份係供將來興建國民住宅或商業大樓出售或出租, 由於尚未供營業使用, 故暫列本科目。
(2) 因受法令限制, 上開不動產中包括竹仔港735-7號、烏材林段129-1 等23筆、鼎盛段 207號等 4筆土地, 無法以公司名義登記, 乃暫時登記個人名下, 惟為確保產權, 已由登記人辦理產權設定抵押於本公司, 請參閱附註五、4.之說明。
(3) 101年12月31日及100年12月31日, 其他資產中包括重估增值金額均為 404,024仟元。
(4) 部份其他資產已提供作為礦業用地回復原狀擔保金之抵押權設定, 請參閱附註六、之說明。
(5) 上開催收款係對華東水泥之應收帳款轉列, 該公司目前正處於清算程序中, 須俟其帳列之應退營業稅辦理退還後, 始能償還積欠本公司之帳款, 該應收退稅款已接獲國稅局回函通知准予辦理退稅, 且本公司已於102年3月13日收到該款項。

－23－

- 86 -

13.短期借款

借款性質抵押借款合計借款性質抵押借款合計	101 年 12	月 31 日
	金額 $20,000 $20,000 100 年 12	利率
		1.53% 月 31 日
	金額 $80,000 $80,000	利率
		1.40%

對於短期借款, 本公司提供部份固定資產作為擔保, 請參閱附註六之說明。

14.應付短期票券

14.應付短期票券
項目保證機構商業本票中華票券減: 未攤銷折價淨額 100年12月31日: 無。 15.應付費用項目應付薪獎應付董監酬勞應付員工紅利應付租金應付房屋稅應付貨物稅應付水電費應付勞務費其他合計	101 年 12	月 31 日
	金額 $20,000 (1) $19,999 101年12月31日 $10,997 1,788 596 2,448 3,713 19,507 15,195 1,410 19,130 $74,784	利率
		0.80% 100年12月31日
		$11,112 1,788 596 2,885 3,763 16,951 12,496 1,463 15,216
		$66,270

屬於關係人交易者, 請參閱附註五、之說明。

－24－

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16.其他流動負債－其他

－其他
項目待提水泥一年內到期之長期遞延收入合計	101年12月31日 $85,162 45,698 $130,860	100年12月31日
		$111,770 45,698
		$157,468

屬於關係人交易者, 請參閱附註五、之說明。

17.存入保證金

項目代採礦石履約保證金租賃押金水泥保證金其他合計	101年12月31日 - $ 116,753 4,595 10 $121,358	100年12月31日
		$175,340 116,383 5,395 10
		$297,128

(1) 租賃押金屬於關係人交易者, 請參閱附註五、之說明。
(2) 代採礦石履約保證金之相關說明, 請參閱附註七、3.。

18.退休金

93年底本公司依勞基法規定辦理員工自請退休及自願退職辦法。嗣後本公司員工退休金係按94年 7月 1日起施行之「勞工退休金條例」辦理, 該條例係屬確定提撥退休辦法, 雇主每月負擔之勞工退休金提撥率 , 不得低於勞工每月工資6%。本公司101年度及100年度按勞工退休金條例提撥之退休金分別為 3,650仟元及 3,717仟元。

19.其他負債－其他

19.其他負債－其他
長期遞延收入期初餘額本期增加本期攤銷期末餘額減: 轉列至其他流動負債長期遞延收入淨額項目	101年度 $137,091 - (45,697) $91,394 (45,698) $45,696	100年度
		$182,789 - (45,698)
		$137,091 (45,698)
		$91,393

－25－

- 88 -

(1) 本期攤銷帳列營業收入－租金收入項下。
(2) 轉列至其他流動負債係將屬一年內到期之長期遞延收入轉列其他流動負債科目項下。
(3) 屬於關係人交易者, 請參閱附註五、3.之說明。

20.股本

項目額定股本實收股本已發行普通股股數 (仟股) 每股面額(元)	101年12月31日 100年12月31日 $8,000,000 $8,000,000 5,720,008 5,720,008 572,000 572,000 10 10

21.資本公積

依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累積虧損時, 得按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定, 以上開資本公積撥充資本時, 每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之。

22.特別盈餘公積

項目建廠準備子公司持有母公司庫藏股跌價合計	101年12月31日 100年12月31日 $500,000 $500,000 1,575 - $501,575 $500,000

(1) 建廠準備係本公司於83年經股東會決議為因應國內或海外建廠所提列之特別盈餘公積。
(2) 子公司持有母公司庫藏股跌價係子公司持有本公司股票市價低於帳面價值之差額, 依持股比例所提列之特別盈餘公積。

23.盈餘分配

(1) 根據本公司章程規定, 年度結算如有盈餘, 除依法完納稅捐及彌補以往年度虧損外, 先提 10%為法定盈餘公積, 必要時得提列特別盈餘公積及保留盈餘, 如尚有餘額, 就其餘額加計以前年度未分配盈餘, 提撥董事、監察人酬勞3%, 員工紅利1%, 其餘為股東紅利。

－26－

- 89 -

(2) 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(3) 依據證交法第41條規定, 於分派盈餘時, 除依法提列法定盈餘公積外, 就當年度發生之帳列股東權益減項金額 (如金融商品之未實現損益、累積換算調整數等) 自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派, 嗣後股東權益減項數額有迴轉時, 得就迴轉部份分派盈餘。
(4) 本公司股東會分別於101年6月及100年 6月通過100年及99年度盈餘分配案及每股股利如下:

盈餘分配案每股股利(元)

100 年度 99 年度 100 年度 99 年度法定盈餘公積 $2,337 $5,041 $ - $ - 普通股現金股利 57,200 57,200 0.1 0.1 特別股盈餘公積 1,575 - 合計 $61,112 $62,241

100 年度及99年度均配發董監酬勞1,788仟元及員工紅利596仟元。

有關董事會提議及股東會決議盈餘分派並無差異之情形, 請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

(5) 本公司於民國102年 3月25日經董事會提議民國101年度盈餘分派案如下:

項目法定盈餘公積現金股利特別盈餘公積依持股比例認列股東權益調整數合計	101 年度	101 年度
	金額 $6,847 57,200 (1,575) 207 $62,679	每股股利(元)
		0.1

本公司於民國102年3月25日經董事會提議, 擬配發員工紅利 596 仟元及董監酬勞 1,788仟元。前述民國 101年度之董監酬勞及員工紅利、盈餘分派議案, 截至民國102年3月25日止, 尚未經股東會決議。

－27－

- 90 -

(6) 本公司 101年度估列之員工紅利及董監酬勞分別為596仟元及1,788 仟元, 其估列係依過去經驗就可能發放之金額為最適當之估計, 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則視為會計估計變動, 列為次年度之損益。
(7) 本公司 100年度盈餘決議配發員工紅利及董監酬勞分別為 596仟元及1,788仟元, 與100年度財務報告認列之員工紅利及董監酬勞並無差異。

24.庫藏股票

子公司持有本公司股票之投資視為庫藏股, 變動情形彙示如下: (1) 101年12月31日:

單位: 仟股

收回原因期初股數本期增加本期減少期末股數子公司持有母公 2,113 - - 2,113 司股票自長期投資轉列庫藏股票

本公司於101年底, 依子公司帳列轉投資母公司(備供出售金融資產－非流動)之帳面價值, 依持股比率轉列庫藏股票, 子公司101 年度並無出售情事, 其期末帳面價值及市價分別為24,509仟元及 29,791仟元。子公司持有母公司股票視同庫藏股票處理, 仍享股利分派權利。

(2) 100年12月31日: 單位: 仟股收回原因期初股數本期增加本期減少期末股數子公司持有母公司股票自長 - 2,113 - 2,113 期投資轉列庫藏股票

本公司於 100年12月底取得對東南造紙(股)公司之控制力, 故將其帳列轉投資母公司(備供出售金融資產－非流動)之帳面價值, 依持股比率轉列庫藏股票, 其期末帳面價值及市價分別為24,509仟元及21,340仟元。子公司持有母公司股票視同庫藏股票處理, 仍享股利分派權利。

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- 91 -

25.營業收入

項目銷貨收入租賃收入廢棄物處理收入銷貨收入總額減: 銷貨折讓營業收入淨額	101年度 $1,503,337 122,156 7,936 $1,633,429 - $1,633,429	100年度
		$1,317,664 119,948 5,948
		$1,443,560 (1,714)
		$1,441,846

26. 所得稅

(1) 遞延所得稅資產(負債)淨額 A.流動:

項目待提水泥存貨呆滯及跌價損失其他合計減: 備抵評價淨額項目金融資產認列減損損失權益法認列投資損( 益) 折舊(財稅差異) 直接借記股東權益其他合計減: 備抵評價淨額	101年12月31日 $1,090 2,096 52 $3,238 - $3,238 101年12月31日 $134,097 (1,717) (18,184) 2,043 270 $116,509 (134,097) ($17,588)	100年12月31日
		$1,219 2,072 1,832
		$5,123 -
		$5,123
		100年12月31日
		$112,375 (1,842) (22,361) 1,615 536
		$90,323 (98,836)
		($8,513)

B.非流動:

－－ 29

- 92 -

(2) 所得稅費用(利益)

用(利益)
項目當期所得稅費用遞延所得稅費用 (利益) 以前年度所得稅調整所得稅費用(利益)	101年度 $29,001 11,389 191 $40,581	100年度
		$11,472 (14,660) 1,247
		($1,941)

(3) 應付(退)所得稅

所得稅
項目當期所得稅費用減: 預付稅款應付(退)所得稅	101年12月31日 $29,001 (6,018) $22,983	100年12月31日
		$11,472 (9,419)
		$2,053

(4) 損益表所列稅前損益依規定稅率應計之所得稅與依稅法規定計算之課稅所得其當期所得稅費用, 兩者之差異說明如下:

稅前損益應計所得稅免計入課稅所得權益法認列投資損失(利益) 減損損失折舊方法之財稅差異待提水泥未(已)實現金融資產評價損(益) 其他當期所得稅費用項目	101年度 $18,573 (7,795) (5,034) 21,722 4,177 (129) (483) (2,030) $29,001	100年度
		$3,643 (9,606) (3,209) 17,668 2,908 (590) 1,570 (912)
		$11,472

(5) 截至 101年12月31日止, 本公司之所得稅結算申報已核定至99年度。
(6) 截至 101年12月31日止, 本公司依促進產業升級條例享受所得稅抵減之資訊明細: 無。

－30－

- 93 -

(7) 兩稅合一相關資訊:

(7) 兩稅合一相關資訊:
股東可扣抵稅額帳戶餘額 86年度以前未分配盈餘 87年度以後未分配盈餘盈餘分配之稅額扣抵比率項目項目	101年12月31日 $100,979 3,861 68,673 101年度 20.48% (預計)	100年12月31日
		$87,044 41,811 23,369 100年度
		20.48% (實際)

由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額, 應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎。因此 101年度預計盈餘分配之稅額扣抵比率會因本公司依所得稅法規定預計可能產生之各項可扣抵稅額與實際不同而須調整。

27.基本每股盈餘

稅前淨利本期淨利本期流通在外加權平均股數(仟股) 稅前每股盈餘稅後每股盈餘項目	101年度 100年度 $109,254 $21,428 68,673 23,369 569,887 572,000 0.19 0.04 0.12 0.04

假設子公司對本公司之投資不視為庫藏股票之擬制資料:

稅前淨利本期淨利本期流通在外加權平均股數(仟股) 稅前每股盈餘稅後每股盈餘項目	101年度 $109,359 68,778 572,000 0.19 0.12	100年度
		$21,533 23,474 572,000 0.04 0.04

－31－

- 94 -

28.什項收入

項目存入保證金轉收入國揚股票賠償收入備抵呆帳轉收入其他合計	101年度 $54,610 3,743 8,207 1,651 $68,211	100年度
		- $ - - 2,153
		$2,153

關於存入保證金轉收入請參閱附註七、3.之說明。

29.用人、折舊、折耗及攤銷費用

101. 1. 1-101.12.31	101. 1. 1-101.12.31
屬於營業成本者 $64,436 3,433 2,933 3,012 70,076 5,789 $149,679	屬於營業費用者 $23,412 2,419 717 2,872 2,156 1,486 $33,062	合計
		$87,848 5,852 3,650 5,884 72,232 7,275
		$182,741

(註): 不包括帳列業外－什項支出之其他資產折耗費用 126仟元。

100. 1. 1-100.12.31	100. 1. 1-100.12.31
屬於營業成本者 $49,726 2,846 2,674 2,169 50,958 25 $108,398	屬於營業費用者 $21,160 2,292 1,043 2,846 2,221 636 $30,198	合計
		$70,886 5,138 3,717 5,015 53,179 661
		$138,596

(註): 不包括帳列業外－什項支出之其他資產折耗費用 127仟元。

－32－

- 95 -

五、關係人交易
1.關係人之名稱及關係
東南造紙(股)公司
東南投資(股)公司
東南國際(股)公司
東南實業建設(股)公司
南廈木業(股)公司
大世界百貨開發(股)公司
華東水泥(股)公司
東紙資源開發(股)公司
澎湖有線電視(股)公司
澎湖灣(股)公司
中聯資源(股)公司
百福投資(股)公司
正泰水泥廠(股)公司
正泰資源開發(股)公司
東樹投資(股)公司
台灣混凝土工業(股)公司
台混資源開發(股)公司
台機船舶廠(股)公司
經一投資(股)公司
東南文化基金會
黃美玉
周凱芬
陳敦玲
陳麗妃
關係人之名稱

與本公司之關係

本公司之子公司(自100年12月30日起)
本公司之子公司
本公司之子公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
本公司之孫公司(自100年12月30日起)
子公司採權益法評價之被投資公司
子公司採權益法評價之被投資公司
本公司為該公司之法人董事
其董事長與本公司相同
其董事長與本公司相同
其董事長與本公司相同
其董事長與本公司相同
本公司董事長為該公司董事
本公司董事長為該公司董事
其董事長為本公司董事長二親等內親屬
其董事長為本公司董事長二親等內親屬
其董事長為本公司董事長二親等內親屬
為本公司董事長配偶
為本公司董事長二親等內親屬
為本公司董事長二親等內親屬
為本公司董事長二親等內親屬

2.與關係人間之重大交易事項

A.銷貨

A.銷貨
中聯資源(股)公司合計關係人名稱	101 年度
	金額 $34,611 $34,611	佔銷貨淨額%
		2.12%

－33－

- 96 -

中聯資源(股)公司合計關係人名稱	100 年度	100 年度
	金額 $25,706 $25,706	佔銷貨淨額%
		1.78%

本公司對上列公司銷貨價格與一般客戶大致相當, 平均收款期間約為 2-3個月, 與一般客戶相當。

B.應收(付)票據及帳款應收帳款: 中聯資源(股)公司減: 備抵呆帳淨額預付費用: 其他其他資產－催收款: 華東水泥(股)公司應付費用: 正泰水泥廠(股)公司台灣混凝土工業(股)公司合計其他流動負債－其他: 中聯資源(股)公司應收帳款: 華東水泥(股)公司中聯資源(股)公司台機船舶廠(股)公司合計減: 備抵呆帳淨額關係人名稱關係人名稱	101 年 12	月 31 日
	金額 $1,167 (12) $1,155 $2 $8,830 $2,005 290 $2,295 $2,005 100 年 12	佔科目餘額百分比
		0.93% 0.02% 1.29% 2.68% 0.39% 1.53% 月 31 日
	金額 $8,830 6,568 5,208 $20,606 (8,896) $11,710	佔科目餘額百分比
		8.72% 6.49% 5.15%

－34－

- 97 -

其他應收款

其他預付費用: 其他應付費用: 正泰水泥廠(股)公司陳麗妃合計	$10 1.71% $2 0.02% $2,005 3.03% 730 1.10% $2,735

C.其他關係人名稱其他	101年度 $465	100年度 $440	帳列會計科目
			其他收入

D.本公司向關係人租用情形如下:

(A) 本公司自民國71年起向正泰水泥廠(股)公司承租土地、全部生產系統之設備、附屬設備及原料區石灰石採礦權, 該租賃合約自民國71年起至今(含續約及增補合約期間)已歷時近30年, 其主要租賃內容彙總如下:
(a) 最近一次租賃合約內容:

甲、租賃期間:

原租約自71年 4月 1日至75年12月31日, 於屆期後以換文方式續約至96年12月31日。該租期屆滿後再以換文方式續約三年(租賃期間: 97年1月1日至99年12月31日)。乙、租賃保證金及租金:

本公司參考不動產估價師及大地工程技師對所承租之不動產及礦區之殘餘礦量鑑價估計市場價值約為

1,314,121 仟元, 而推算支付予正泰水泥廠(股)公司租賃保證金計 200,000仟元, 帳列存出保證金; 租金則依本公司於96年度委託不動產估價師對所承租不動產進行鑑價之金額約定為每月每坪 160元(未稅)。

－35－

- 98 -

(b) 100年第 2季止之租賃狀況:

甲、本公司已與正泰水泥(股)公司洽商換約事宜, 且正泰水泥(股)公司業已來函同意上述租賃條件, 惟因本公司董事會於99年12月29日由主席裁決交付股東會決議, 故本公司於100年6月29日經股東常會決議向正泰水泥廠(股) 公司繼續承租後, 於100年7月21日方與正泰水泥廠(股) 公司完成續約, 新約之租賃開始日前之 6個月期間(100 年1月1日至6月30日)則由本公司支付使用補償金予正泰水泥廠(股)公司, 計11,459仟元。

乙、本公司依原租賃合約所支付之保證金 200,000仟元, 扣除新租賃合約約定之保證金6,000仟元(詳(c)之說明)後計194,000仟元, 本公司於100年8月業已全數收訖。

甲、租賃期間: 100年 7月 1日至104年12月31日。

乙、租賃保證金及租金:

˙租賃保證金: 6,000仟元。

˙租金: 每月租金為 1,910仟元, 按月支付。 101年度之租金支出為22,918仟元。

丙、租賃保證金及租金支出之決定依據:

˙租賃保證金:

以三個月之租金金額共 6,000仟元計之。

˙租金:

本公司參酌研揚不動產估價事務所及群益不動產估價師聯合事務所之鑑估租金每月每坪164元(未稅)及180 元(未稅), 經100年股東常會決議以每月每坪租金135 元(未稅), 即每月租金 1,910仟元向正泰水泥廠(股) 公司續租。

－36－

- 99 -

(B) 本公司向台灣混凝土工業(股)公司承租高雄市仁武區善德段部份土地面積 2,900坪作為原料用地之用, 租賃期限為98年1月1日至 99年12月31日, 租金每月 276仟元(不含稅), 以 6個月為一期支付。另本公司已於99年12月之董事會決議通過對上述土地繼續承租, 經參考不動產估價師之估價後, 決議以租金每月276仟元(不含稅 )向台灣混凝土工業(股)公司承租, 租期 2年。惟因台灣混凝土工業(股)公司遲未決定是否與本公司續約, 截至 100年第三季止, 雙方尚未完成續約。新約雖尚未簽訂, 惟由於本公司於 100年前3季仍繼續使用該租賃土地, 故仍予先行估列該租金支出 2,486 仟元。而後台灣混凝土工業(股)公司於 100年12月與本公司簽訂新租約, 租賃期限為101年 1月 1日至101年12月31日, 租金每月 276仟元(不含稅), 本公司101年及100年度之租金支出均為 3,314仟元。租期屆滿本公司已於 101年12月與台灣混凝土工業(股)公司簽訂新約, 續約至 102年12月31日。
(C) 本公司101年及100年度向其他關係人承租建築物所支付之租金支出均為 2,932仟元。

以上之租賃型態均為營業租賃。

E.董事、監察人及管理階層薪酬資訊:

項目薪獎紅利董監酬勞業務執行費合計	101年度 100年度 $9,410 $9,124 89 106 1,788 1,788 2,425 1,345 $13,712 $12,363

上述薪酬詳細資訊可參閱股東會年報內容。

3.本公司另出租房屋及土地予關係人之情形如下:

關係人名稱大世界百貨開發(股) 公司其他	101 年度
	租賃標的物期間灣內段 763號土地及86.11.18-103.12.31 建物(註B) 東南大樓部份樓層 101.1.1-101.12.31	租金與收款方式
		$47,002 205 每月或每季或年收款

－37－

- 100 -

關係人名稱大世界百貨開發(股) 公司其他	100 年度
	租賃標的物期間灣內段 763號土地及86.11.18-103.12.31 建物(註B) 東南大樓部份樓層 100.1.1-100.12.31	租金與收款方式
		$46,726 177 每月或每季或年收款

(1) 原對台機船舶廠(股)公司之租約於99年12月租約期滿後不再續約。。惟由於台機船舶廠(股)公司仍積欠本公司99年6月1日至12月31日之租金, 故本公司截至101年12月底止尚未退還其押金 20仟元, 目前帳列存入保證金, 請參閱附註七、13.之說明。
(2) 大世界百貨開發(股)公司承租本公司灣內段 763號土地, 已支付押金 100,000仟元予本公司, 供本公司無償使用, 以代替租金之給付 , 本公司帳列存入保證金科目。另本公司與國產實業等五公司訂立合資契約, 承諾提供由國產實業公司與本公司共同持有之三民區灣內段 763號土地, 出租予大世界公司興建百貨賣場之用, 該賣場建物之所有權屬於本公司及國產實業公司, 並於建物取得使用執照後 , 按13年 6個月分攤作為租金收入, 101年及100年度轉列租金收入情形, 請參閱附註四、19.。
(3) 澎湖有線電視(股)公司已支付押金60仟元, 帳列存入保證金。
(4) 東南文化基金會已支付押金24仟元, 帳列存入保證金。
(5) 上述租賃型態均為營業租賃, 租金決定方式係參考市場行情及雙方議價。

4.其他交易事項

如附註四、12. 所述, 部份其他資產無法以公司名義登記, 乃暫時登記黃美玉及周凱芬名下, 惟為確保公司產權, 已由登記人辦理產權設定抵押予本公司。

－38－

- 101 -

六、質押之資產

下列資產已提供作為各項借款額度設定及履約保證等之擔保品:

項目土地房屋及建築淨額出租資產－土地出租資產－房屋及建築淨額其他資產－其他合計	101年12月31日 $58,137 303 2,703,004 33,567 70,114 $2,865,125	100年12月31日
		$58,137 426 2,703,004 37,110 70,114
		$2,868,791

另提供履約保證之定存, 帳列存出保證金項下, 請參閱附註四、10. 之說明。

七、重大承諾事項及或有事項

1.截至101年及100年12月31日止, 本公司已開立未使用信用狀如下:

0年12月31日止, 本公司已開立未使用信用狀如下:	0年12月31日止, 本公司已開立未使用信用狀如下:	0年12月31日止, 本公司已開立未使用信用狀如下:
單位: 仟元 101 年 12 月 31 日
幣別美金	信用狀金額 $147	保證金
		- $

100年12月31日: 無。

2.截至101年12月31日及100年12月31日止, 本公司因借款及履約保證開立之存出保證票據及因履約保證收受之存入保證票據金額如下:

項目存出保證票據 (應付保證票據) 存入保證票據 (應收保證票據)	101年12月31日 $1,068,693 7,829	100年12月31日
		$1,268,693 9,783

－－ 39

- 102 -

3.本公司所領有之台濟採字第5032號石灰石採礦權, 礦區座落於高雄市大岡山, 面積 6公頃97公畝32公厘與嘉新水泥所領有之台濟採字第4936號採礦權礦區相毗鄰, 本公司若採掘該礦石灰石均需經由嘉新水泥礦區之開採道路, 並需利用嘉新水泥投入鉅資開採石礦而配置之運石索道運輸。茲為配合政府水泥工業長期發展方案, 本公司為期礦利之發揮效益及避免礦害, 於81年 6月18日經雙方議定:
(1) 同意將礦業權依法定程序移轉予嘉新水泥公司。
(2) 嘉新水泥應以其人力、機具及設施開採本公司礦區, 並將採掘自本公司礦區之礦石數量的 1/2按月無償供應本公司, 餘 1/2歸嘉新水泥公司所有; 如嘉新水泥未供應礦石予本公司, 本公司得按90元／公噸自保證金中扣除。目前已無開採情形。
(3) 嘉新水泥公司依該可採礦量1/2已提供之保證金為新台幣301,500仟元。截至99年 6月底止(調解程序和解前), 已自保證金中累計扣除 91,824仟元, 存入保證金餘額為 209,676仟元。
(4) 惟上述礦區由於已久未開採且嘉新水泥並未將其所採礦石之 1/2供應本公司, 雙方對於嘉新水泥公司實際已開採量存有爭議, 故嘉新水泥公司對本公司提起民事返還價金之請求, 此案雙方已移付調解程序並達成部份和解。原訴訟標的金額 209,676仟元於調解至99年 8月為止已縮減為 175,340仟元, 縮減金額34,336仟元於扣除應納營業稅 1,636仟元後, 已於99年10月轉列營外－其他收入。 (5) 與嘉新水泥未調解之保證金餘額175,340仟元雙方已於101年 2月達成和解, 並已於101年 2月退還118,000仟元之保證金予嘉新水泥公司, 餘款57,340仟元嘉新水泥公司則不再向本公司請求支付, 該款項於扣除應納營業稅2,730仟元後, 本公司已於101年 2月轉列營外－其他收入54,610仟元。
4.本公司因生產事業需要向中國石油股份有限公司承租高雄市半屏山東麓土地使用, 雙方約定條款如下:
(1) 承租範圍: 高雄市楠梓區後勁段月眉小段 847-1內等14筆土地, 面積共計7.3345公頃。
(2) 租用期間: 自96年 1月 1日至100年12月31日止, 為期5年, 期滿後已經雙方同意續約至105年12月31日。
(3) 租金: A.租金計算: 年租金按公告地價6%計算, 營業稅另加。 B.支付方式: 租金每年分二次繳納, 繳納期間為 1月及 7 月。101年及100年度租金支出分別為 14,453仟元及14,522仟元。

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5.國有財產局因認為本公司於與其協議之採礦權終止後進行水土保持時, 未經其許可擅自將整復時所挖掘之石灰礦石擅自運出, 致國有財產局遭受損害, 遂向本公司提起訴訟, 請求返還68,568仟元。本案高雄地方法院已於101年6月 8日做成一審裁判, 判決本公司應給付國有財產局 26,997仟元並加計自99年 2月10日至清償日止按年利率5%計算之利息, 惟本公司已於101年7月 4日向台灣高等法院提起上訴。本案之法律專家認為該案係依水土保持修正計畫而實施, 且國有財產局亦對之進行審核並允諾本公司於施作水土保持計畫時所產生之棄土盡由本公司自行處理 , 故應無不當得利之情事。截至102年3月25日止, 該案仍在高等法院審
6.本公司之被投資公司台機船舶廠(股)公司於98年度辦理現金增資時, 因未通知本公司認購新股, 故本公司於100年1月向高雄地方法院提起訴訟 , 訴請確認台機船舶廠(股)公司98年度現金增資發行新股 1,268萬股予友隆企業(股)公司之行為無效, 塗銷友隆企業(股)公司之認股登記, 若判決勝訴, 本公司即得依台機船舶廠(股)公司98年度現金增資前之持股比率增認新股。該案已於101年8月31日經判決駁回本公司之訴, 惟本公司已於101年9月25日提起上訴, 截至102年3月25日止,該案仍在高等法
7.承6, 因台機船舶廠(股)公司於100年8月董事會決議擬於100年 9月召開股東臨時會提案表決修正章程減少董事席次等議案, 為確保本公司權益 , 本公司向高雄地方法院對友隆企業(股)公司提出假處分, 禁止其在台機船舶廠(股)公司股東常會或股東臨時會中, 行使表決權、選舉權及被選舉權等權利。經高雄地方法院於100年9月裁定同意本公司上述請求, 惟須提供 203,000仟元作為假處分保證金, 帳列存出保證金。嗣後友隆企業(股)公司向高等法院高雄分院提出抗告, 高等法院裁定廢棄第一審之裁定, 本公司再向最高法院提出抗告, 而最高法院已於 100年12月27 日裁定駁回本公司之抗告。至於 203,000仟元之保證金因與友隆公司尚有未決訴訟(下述 8), 須待判決確定後, 法院方能將此筆假處分保證金
8.承7,友隆企業(股)公司就其所受不得行使表決權、選舉權及被選舉權等權利暫時狀態假處分之裁定認為受有損害, 因此於 101年向高雄地方法院提出訴訟, 請求民事賠償 1,550仟元, 惟此案已於 101年10月17日經裁判駁回友隆企業(股)公司之訴。
9.本公司之法人股東經一投資(股)公司就本公司於100年6月29日召開之股東常會認為其決議有不成立、無效及得撤銷之情形, 故向法院提出確認股東會決議不成立等之訴訟。該案原告經一投資(股)公司已於101年8月撤回本件訴訟, 本公司無任何損失。

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10.本公司除本身之礦區外, 另自71年起向正泰水泥廠(股)公司承租全部生產系統之設備及附屬設備, 並同時承租料區石灰石採礦權。依目的事業主管機關高雄市政府建設局 (後改名為經濟發展局, 縣市合併後再依業務性質劃歸水利局經管) 之要求, 本公司於停止開採後必須負責本公司及正泰水泥廠(股)公司之半屏山舊礦區共 13.7601公頃之土地復原義務。本公司自86年 8月起已開始著手上述區域之土地復原及綠化工作, 截至101年3月31日止, 本公司已完成所有工程項目之復原工作, 惟因實際施工時配合地形、地質條件而作現地修正, 經審查委員決議, 先依據完工現況辦理修正計畫再據以驗收; 部份項目半屏山善後處理審查委員會要求再作改善, 針對審查委員會之改善要求, 本公司預計再投入 1,394 仟元之綠化支出。上述之綠化工程完成後, 本公司已於101年4月提交審查委員會, 俟取得審查委員會之核准後, 本公司即已履行對目的事業主管機關、土地管理機關及土地所有權機關之環境復原義務。
11.本公司於100年12月參考研揚不動產估價師事務所之估價報告(每坪 62,000元), 以每坪 60,000元之價格向士新儲運(股)公司購入高雄市大寮區赤崁潮州寮小段共 3,214.365坪之土地, 總價為 192,862仟元及相關費用 118仟元, 共 192,980仟元, 帳列出租資產－土地項下, 業已於 100年12月完成過戶登記。截至100年12月31日止, 全部價款業已支付完畢。
12.交通部台灣鐵路管理局於101年4月25日發函本公司, 主張本公司及本公司向正泰水泥廠(股)公司承租之廠區佔用其高雄市楠梓區高楠段 532地號等10筆國有土地, 而擬向本公司及正泰水泥廠(股)公司分別請求支付 95年9月5日起至 101年4月4日止之土地使用補償金11,785仟元及 3,558 仟元, 合計15,343仟元 (含本公司及正泰水泥佔用之廠區土地 5,519仟元及通道9,824仟元), 並俟上述補償金繳納之後, 再辦理出租及標租高楠段 532地號等10筆土地予本公司及正泰水泥廠(股)公司之租賃事宜。對於上述補償金本公司已於101年6月30日先行估列95年9月5日至 101年 4月4日及101年4月5日至101年7月4日本公司廠區所佔用之土地補償金, 分別為 1,961仟元及 59仟元, 並已於101年 7月25日繳納該款項; 另對 101年7月5日至101年12月31日廠區所使用之土地補償金 163仟元亦先行估列入帳, 截至102年3月25日止, 上述款項尚未支付。至於本公司廠區外之通道部份補償金由於尚在與鐵路局重新鑑界, 待雙方對界址達成共識後再決定是否支付。另屬正泰水泥廠(股)公司所佔用國有土地之補償金 3,558仟元, 由正泰水泥廠(股)公司自行負擔之。

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13.台機船舶廠(股)公司對於其於99年 6月 1日至99年12月31日向本公司承租高雄市前鎮區成功二路 9號之部份土地、建物及機器設備所應支付之租金 5,208仟元積欠不還, 故本公司於 100年12月向高雄地方法院提起訴訟請求給付, 而台機船舶廠(股)公司則以其曾於所承租廠房為相關之修繕而對本公司主張抵銷所積欠之租金。本案高雄地方法院已於 101年 7 月 2日做成判決, 駁回本公司之請求, 本公司基於穩健原則, 已就台機船舶廠(股)公司主張抵銷之相關修繕估列損失 5,208仟元, 並沖轉相關之應收款項。另本公司已於101年7月12日向台灣高等法院提起上訴。截至102年3月25日止, 該案仍在高等法院審理中。
14.財政部國有財產局於101年8月向高雄地方法院提起訴訟請求本公司拆除所佔用高雄市楠梓區高楠段 546-6地號國有土地上之地上物, 並將該土地返還。本公司對於該佔用之土地已於100年度繳交5年之補償金 7,735 仟元, 之後並按月支付土地使用補償金(每月 130仟元)。惟因該筆土地屬保安林地, 依法必須俟保安林解編方可正式向國有財產局承租。本案若訴訟期間, 保安林解編並與國有財產局訂定租賃契約, 則本案雙方應可達成和解；惟若保安林無法解編, 則本公司將須騰空該筆土地上之地上物。截至102年3月25日止, 國有財產局已釋出善意, 同意本案自 102 年1月8日起停止訴訟4個月時間。
15.國防部軍備局於 100年9月9日發函本公司, 主張本公司佔用高楠段 539、539-1、539-2地號等3筆部分土地, 而擬向本公司請求支付94年 2 月 1日起至99年 1月31日止之土地使用補償金 6,472仟元, 本公司業已於 100年 9月繳納該款項。並對99年 2月 1日至 101年12月31日所使用廠區之土地補償金 3,803仟元先行估列入帳; 截至 102年 3月25日止, 上述款項尚未支付。

八、重大之災害損失: 無。

九、重大之期後事項:

國防部軍備局於102年1月22發函本公司, 主張本公司佔用高楠段 542 、542-1地號等2筆部分土地, 而擬向本公司請求支付94年 2月 1日起至99 年 1月31日止之土地使用補償金1,086仟元, 本公司已於101年度先行估列入帳, 且於102年2月繳納該款項。另對99年2月1日至 101年12月31日所使用廠區之土地補償金 577仟元先行估列入帳, 截至102年3月25日止, 上述款項尚未支付。

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十、其他

1.本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:

101年12月31日項目外幣匯率新台幣金融資產貨幣性項目 USD 690 29.04 20,034 非貨幣性項目 USD 1,797 29.04 52,181 金融負債貨幣性項目 USD - - - 2.金融商品之揭露事項 (1) 公平價值之資訊: 帳現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產應收票據及款項備供出售金融資產以成本衡量之金融資產存出保證金短期借款應付短期票券應付票據及款項存入保證金負債非衍生性金融商品資產	101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	101年12月31日	100年12月31日	100年12月31日	100年12月31日	100年12月31日
	外幣	匯率	新台幣		外幣		匯率	新台幣
				帳	面價值 $87,493 29,397 395,082 766,309 616,783 239,141 20,000 19,999 125,010 121,358

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100 年 12 月 31 日

100 年 12	月 31 日
帳面價值現金及約當現金 $254,381 公平價值變動列入損益之金融資產 26,561 應收票據及款項 337,353 備供出售金融資產 654,941 以成本衡量之金融資產 753,226 存出保證金 239,141 短期借款 80,000 應付票據及款項 175,619 存入保證金 297,128 負債資產非衍生性金融商品	公平價值
	$254,381 26,561 337,353 654,941 - 239,141 80,000 175,619 297,128

A.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:

a.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值 , 因為此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、短期借款、應付短期票券及應付票據及款項。

b.以成本衡量之金融資產:

係投資未上市(櫃)公司股票, 因其未於公開市場交易, 致實務上無法估計公平價值。

c.公平價值變動列入損益之金融資產:

如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致,該資訊為本公司可取得者。 d.備供出售金融資產:

因有活絡市場公開報價, 以市場價格為公平價值。 e.其他非流動金融資產、負債為存出(入)保證金, 係以現金存出或流入, 並無確定之收回或支付之期間, 係以帳面金額為公平價值。

B.本公司金融資產及金融負債之公平價值, 除公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產以活絡市場之公開報價直接決定外, 其餘均以評價方法估計。

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C.本公司於101年及100年度因以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期損益之金額均為 0仟元。
D.本公司於101年及100年度具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為 252,370仟元及 170,074仟元, 金融負債分別為39,999仟元及80,000仟元; 具利率變動之現金流量風險之金融資產為 56,881仟元及 104,918仟元, 金融負債均為 0仟元。
E.本公司101年及100年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債, 其利息收入總額分別為 2,771仟元及2,888仟元, 利息費用總額分別為1,827仟元及 1,268仟元。本公司101年及100年度屬備供出售金融資產評價認列為股東權益調整項目之金額分別為 127,780仟元及 6,144仟元。

本公司持有之受益憑證及上市(櫃)公司股票係分類為公平價值變動列入損益之金融資產－流動及備供出售之金融資產－非流動。因此類資產係以公平價值衡量, 因此本公司將曝露於市場交易價格變動之風險。

本公司未從事衍生性金融商品交易以規避外幣淨資產或淨負債因匯率或利率波動所產生之風險, 致未規避部位存在市場風險

金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影響, 其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司所持有之各種金融商品 , 其最大信用風險與帳面價值相同。

本公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

本公司投資之部份權益商品 (公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產) 因具有活絡市場, 可在市場上以接近公平價值之價格出售。另本公司投資之部份權益商品( 以成本衡量之金融資產 )無活絡市場, 是以預期具有重大流動性風險。 D.利率變動之現金流量風險

本公司 101年度無具利率變動之金融負債, 故無須承擔利率變動之現金流量風險。

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十一、附註揭露事項

1.重大交易事項相關資訊
(1) 對他人資金融通者: 無。
(2) 為他人背書保證者: 無。
(3) 期末持有有價證券者: 附表一。
(4) 本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
(5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
(6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
(7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
(8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無
(9) 從事衍生性商品交易: 無。
2.轉投資事業相關資訊: 附表二。
3.大陸投資資訊: 附表三。

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備註	備註
期末	市價	14,252	7,155	7,990	29,397	535,016	308,809	70,844	44,669	8,128	3,417	52,181	1,023,064	(12,185)	1,010,879	44,918	578,066	34,020	29,875	7,476	4,368	5,210	16,226
	持股比例	－	－	－		99.29	33.04	25.36	49.71	27.56	24.99	100.00				0.26	5.26	－	－	－	－	－	－
	帳面金額	14,252	7,155	7,990	29,397	535,016	308,809	70,652	42,044	8,128	3,417	52,181	1,020,247	(12,185)	1,008,062	44,918	578,066	34,020	29,875	7,476	4,368	5,210	16,226
	股數	406	276	1,000		468	31,095	45	7	1	499	1,623				4,011	11,894	360	768	500	80	100	746
帳列科目		公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產		採權益法之長期股權投資	採權益法之長期股權投資	採權益法之長期股權投資	採權益法之長期股權投資	採權益法之長期股權投資	採權益法之長期股權投資	採權益法之長期股權投資				備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動
與有價證券發行人之關係		無	無	無	合計	本公司之子公司	依權益法評價之被投資公司	依權益法評價之被投資公司	本公司之子公司	依權益法評價之被投資公司	依權益法評價之被投資公司	本公司之子公司	小計	減: 子公司持有母公司股票重分類為庫藏股	合計	無	本公司為該公司之法人董事	無	無	無	無	無	無
有價證券種類及名稱		股票－富邦金控	股票－新興航運	基金－台新中國精選中小基金		股票－東南投資	股票－大世界百貨	股票－東南實業建設	股票－東南造紙	股票－南廈木業	股票－華東水泥	股票－東南國際				股票－國產實業建設	股票－中聯資源	股票－中華電信	股票－台泥	股票－元大金	股票－興富發	股票－遠雄	股票－京城銀
持有之公司		東南水泥 (股)公司

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備註											註
期末	市價	3,529	3,024	9,700	11,540	12,380	3,910	2,067	766,309	54,273	279,620	168,237	127,700	50,956	26,004	494	1,509	577	127	709,497	135,327	57,927	24,936	218,190
	持股比例	－	－	－		－	－			7.00	31.01	17.91	0.30	4.17	5.00	3.73	3.84	1.33	2.94		40.00	38.68	8.93
	帳面金額	3,529	3,024	9,700	11,540	12,380	3,910	2,067	766,309	54,273	271,092	206,424	－	41,650	40,000	312	1,460	1,404	168	616,783	135,327	57,927	32,830	226,084
	股數	165	189	100	999	259	283	110		70,000	20,428	20,407	10,000	4,165	4,000	31	15	400	147		8,000	6,035	16
帳列科目		備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動		以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產		採權益法之長期股權投資	採權益法之長期股權投資	採權益法之長期股權投資
與有價證券發行人之關係		無	無	無	無	無	無	無	合計	無	其董事長為本公司董事長二親等內親屬	本公司為該公司法人董事	無	本公司為該公司之法人監察人	本公司為該公司法人董事	無	無	無	無	合計	採權益法評價之被投資公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法評價之被投資公司	合計
有價證券種類及名稱		股票－永裕	股票－環泥	股票－台積電	股票－台新金	股票－晶技	股票－和桐	股票－南帝		股票－高雄捷運	股票－台機船舶廠	股票－嘉環東泥	股票－亞太電信	股票－華昇創投	股票－育華創投	股票－新展投資	股票－中華國貨	股票－巨盛電子	股票－微風數位科技		股票－澎湖有線電視	股票－澎湖灣公司	股票－東南實業建設
持有之公司		東南水泥 (股)公司																			東南投資 (股)公司

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備註	備註			註
期末	市價	105,386	3,718	4,960	7,410	121,474	26,800	1,126	7,845	4,070	1,262	18,662	8,006	5,419	3,995	77,185	29,738	29,738	32,305	32,305	1,610	1,610	29,791	29,791	189	621	810
	持股比例	13.86	4.21	0.55	4.44		－	0.16	－	－	－	－	－	－	－		0.11		100.00		－		0.04		－	－
	帳面金額	64,353	50,150	3,100	10,000	127,603	26,800	1,126	7,845	4,070	1,262	18,662	8,006	5,419	3,995	77,185	29,738	29,738	32,305	32,305	1,610	1,610	29,791	29,791	189	621	810
	股數	2,383	1	362	1,000		2,000	113	500	116	17	288	713	500	500		3,575		10		107		2,113		13	40
帳列科目		以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產		公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產		備供出售金融資產		採權益法之長期股權投資		公平價值變動列入損益之金融資產		備供出售金融資產		公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產
與有價證券發行人之關係		其董事長為本公司董事長	其董事長為本公司董事長二親等內親屬	其董事長為本公司董事長二親等內親屬	無	合計	無	無	無	無	無	無	無	無	無	合計	無	合計	本公司之子公司	合計	無	合計	本公司之母公司	合計	無	無	合計
有價證券種類及名稱		股票－正泰水泥廠	股票－台灣混凝土	股票－台機船舶廠	股票－台灣植體科技		基金－駿馬一號基金	股票－漢平電子	基金－國泰二號	股票－富邦金控	股票－台灣化學纖維	股票－中興保全	基金－華頓平安貨幣市場基金	基金－摩根富林明總收益基金	基金－台新中國精選中小基金		股票－台泥國際集團有限公司		股票－東紙資源		基金－新光吉星基金		股票－東南水泥		基金－保德信瑞騰基金	基金－保德信債券基金
持有之公司		東南投資 (股)公司															東南國際有限公司		東南造紙 (股)公司						東紙資源開發(股) 公司

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															東南造紙 (股)公司東紙資源高雄市租賃業 10,231 10,231 10 100.00 32,305 32,305 507 507 － 472 當期認列註: 係配發股票股利 7,941 股。
備註		當期認列	當期認列	當期認列	當期認列	當期認列	當期認列	當期認列				當期認列	當期認列	當期認列	當期認列
本期被投資公司股利分派情形	現金股利	7,353	－	－	－	470	－	－		－		8,000	－	－	472
	股票股利	8(註)	－	－	－	－	－	－		－		－	－	－	－
本期認列之投資損益		34,700	(8,995)	2,367	1,125	399	(270)	289	29,615	－	29,615	18,628	(566)	887	507
被投資公司	本期損益	34,949	(27,224)	10,939	1,125	1,013	(980)	1,154				46,571	(1,463)	10,939	507
持股比例＊被投資公司	期末淨值	535,016	308,809	70,844	52,181	44,669	8,128	3,417				135,327	57,927	24,936	32,305
期末持有	帳面金額	535,016	308,809	70,652	52,181	42,044	8,128	3,417	1,020,247	(12,185)	1,008,062	135,327	57,927	32,830	32,305
	比率	99.29	33.04	25.36	100.00	49.71	27.56	24.99	小計	減: 子公司持有母公司股票或分類為庫藏股	合計	40.00	38.68	8.93	100.00
	股數	468	31,095	45	1,623	7	1	499				8,000	6,035	16	10
原始投資金額	上期期末	297,870	310,954	20,288	57,934	7,457	8,540	5,041				51,093	60,347	32,523	10,231
	本期期末	297,870	310,954	20,288	57,934	7,457	8,540	5,041				51,093	60,347	32,523	10,231
主要營業	項目	證券投資	一般百貨業	建築	投資業	水泥紙袋	木製品	水泥製造				有線電視	海水浴場	建築業	租賃業
所在地區		高雄市	高雄市	高雄市	模里西斯	高雄縣	高雄市	台北市				澎湖縣	澎湖縣	高雄市	高雄市
被投資	公司名稱	東南投資	大世界百貨	東南實業建設	東南國際	東南造紙	南廈木業	華東水泥				澎湖有線電視	澎湖灣	東南實業建設	東紙資源
投資公司	名稱	東南水泥 (股)公司										東南投資 (股)公司			東南造紙 (股)公司

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		台泥國際集團有限公司 (註) 水泥業 1,234,814 (HKD329,564) (二) 37,341 (USD1,286) －－ 37,341 (USD1,286) 0.11% － (二).3 29,738 (USD1,024) 46,812 (USD1,612)
截至本期止已匯回投資收益		46,812 (USD1,612)	截至本期止處分(含出售、清算、解散、被併購、破產等) 之大陸子公司已匯回投資收益	-
期末投資帳面價值		29,738 (USD1,024)
本期認列投資損益 ( 註 2 )		－ (二).3
			本期期末已處分(含出售、清算、解散、被併購、破產等)之大陸子公司自台灣累計投資金額	-
本公司直接或間接投資之持股比例		0.11%
本期期末自台灣匯出累積投資金額		37,341 (USD1,286)
本期匯出或收回投資金額	收回	－
			依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額	4,984,129
	匯出	－
			經濟部投審會核准投資金額	48,816(USD 1,681)
本期期初自台灣匯出累積投資金額		37,341 (USD1,286)
投資方式 (註1)		(二)
實收資本額		1,234,814 (HKD329,564)
			本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	37,341(USD1,286)
主要營業項目		水泥業
大陸被投資公司名稱		台泥國際集團有限公司 (註)

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(註): 96 年11 月嘉新水泥(中國)控股股份有限公司與台泥國際集團有限公司合併, 存續公司為台泥國際集團有限公司(TCC Internation	Holdings Limited), 換股比例為1 股換0.4545 股。台泥國際集團有限公司為香港上市公司, 轉投資大陸句容台泥水泥有限公司(原	嘉新京陽水泥有限公司)、安徽朱家橋水泥有限公司、福州台泥水泥有限公司、福州台泥洋嶼碼頭有限公司、柳州台泥新型建材有限	公司、台泥(英德)水泥有限公司及英信(英德)水泥有限公司等7 家公司。另台泥國際於98 年9 月發行可轉換優先股併購台泥(貴港)	水泥有限公司及於98 年12 月轉投資台泥(東莞)水泥有限公司, 截至101 年12 月31 日止，由台泥國際轉投資大陸之公司共計9 家。	註1: 投資方式區分為下列四種, 標示種類別即可:	(一) 經由第三地區匯款投資大陸公司	(二) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司	(三) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司	(四) 直接投資大陸公司	(五) 其他方式 EX: 委託投資	註2: 本期認列投資損益欄中:	(一) 若屬籌備中, 尚無投資損益者, 應予註明	(二) 投資損益認列基礎分為下列三種, 應予註明	1. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表	2. 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表	3. 其他	(2)本公司101 年度直接或間接經由第三地與大陸被投資公司之重大交易事項列示如下: 無。	－53－

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十二、營運部門資訊

本公司已於合併財務報告揭露營運部門資訊, 因此不再於個別財務報表中揭露。

十三、事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

事先揭露採用國際財務報導準則相關事項依行政院金融監督管理委員會民國99年2月2日金管證審字第0990004943號函規定, 另於合併財務報表中揭露。

－54－

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五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表

東南水泥股份有限公司

聲明書

本公司民國101 年度(自101 年1 月1 日至101 年12 月31 日止)依「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱: 東南水泥股份有限公司

負責人: 陳敏斷

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中華民國 102 年 3 月 25 日

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國富浩華聯合會計師事務所 Crowe Horwath (TW) CPAs

Member Crowe Horwath International

高雄市林森二路21號12樓 12F, 21 Linshen 2nd Road, Kaohsiung, Taiwan R.O.C. 電話:(07)3312133代表號傳真機:(07)3331710

東南水泥股份有限公司及其子公司會計師查核報告

東南水泥股份有限公司公鑒:

東南水泥股份有限公司及其子公司民國101年12月31日及民國100年12月31日之合併資產負債表, 暨民國101年1月1日至12月31日及民國100年1月1日至12月31日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。如合併財務報表附註一、3.所述, 部份子公司民國101年度及民國100 年度財務報表未經本會計師查核, 而係由其他會計師查核, 因此本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中, 有關該等公司財務報表所列之金額,係依據其他會計師之查核報告,其民國101年12月31日及民國100年12月31日之資產總額分別為697,838仟元及 661,044仟元, 佔民國101年12月31日及民國100年12月31日合併資產總額分別為7.56% 及7.03%; 民國101年度及民國100年度之營業收入淨額分別為1,606仟元及0仟元, 佔民國101年度及民國100年度之合併營業收入分別為0.10%及0%。另上開合併財務報表採權益法評價之被投資公司中,部份亦由其他會計師查核, 其民國101年12月31日及民國100 年12月31日就上述長期股權投資之帳列金額分別為172,954仟元及167,586仟元, 佔東南水泥股份有限公司及其子公司民國101年12月31日及民國100年12月31日合併資產總額之1.87%及1.78%; 民國101年度及民國100年度就該等長期股權投資認列之投資(損) 益分別為2,707仟元及(3,247)仟元, 佔東南水泥股份有限公司及其子公司各該年度合併稅前淨利之2.51%及(14.86%)。

－4－

- 119 -

依本會計師之意見, 基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告, 第一段所述財務報表在所有重大方面, 係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製, 足以允當表達東南水泥股份有限公司及其子公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之財務狀況, 暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果及現金流量。

國富浩華聯合會計師事務所會計師: 黃鈴雯會計師: 謝仁耀

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民國 102 年 3 月 25 日核准文號: 金管證審字第10200032833 號

－4-1－

- 120 -

					％		0.85	-	1.71	0.02	0.71	0.16	1.68	------	5.13	------		3.31	------	3.31	------		3.16	0.09	0.98	------	4.23	------	12.67	------		60.87	------	60.87	------		1.26	0.70	0.01	------	1.97	------		10.35	5.32	0.70	------	16.37	------		-0.08	-0.02	4.36
			單位：新台幣仟元	100年12月31日	金額		$80,000	-	160,715	2,148	66,457	14,919	157,468	----------------	$481,707	----------------		$311,371	----------------	$311,371	----------------		$297,328	8,513	91,393	----------------	$397,234	----------------	$1,190,312	----------------		$5,720,008	----------------	$5,720,008	----------------		$118,316	65,482	1,249	----------------	$185,047	----------------		$972,833	500,000	65,180	----------------	$1,538,013	----------------		$-7,887	-1,392	409,303
				101年12月31日	％金額		$20,000 0.22	19,999 0.21	115,678 1.26	23,060 0.25	74,884 0.81	9,352 0.10	130,860 1.42	---------------- ------	$393,833 4.27	---------------- ------		$311,371 3.37	---------------- ------	$311,371 3.37	---------------- ------		$121,558 1.32	17,588 0.19	45,696 0.49	---------------- ------	$184,842 2.00	---------------- ------	$890,046 9.64	---------------- ------		$5,720,008 61.97	---------------- ------	$5,720,008 61.97	---------------- ------		$118,316 1.27	65,587 0.71	1,249 0.02	---------------- ------	$185,152 2.00	---------------- ------		$975,170 10.56	501,575 5.44	72,534 0.78	---------------- ------	$1,549,279 16.78	---------------- ------		$-9,978 -0.10	-1,306 -0.01	534,146 5.78
					附註		四、13	四、14		四、26	四、15		四、16					四、9					四、17	四、26	四、19							四、20									四、21			四、23	四、22	四、23							四、7
					負債及股東權益	流動負債	短期借款	應付短期票券	應付帳款	應付所得稅	應付費用	其他應付款項	其他流動負債-其他		流動負債合計		各項準備	土地增值稅準備		各項準備合計		其他負債	存入保證金	遞延所得稅負債-非流動	其他負債-其他		其他負債合計		負債總計		股本	普通股股本		股本合計		資本公積	發行溢價	資本公積-庫藏股票交易	長期投資		資本公積合計		保留盈餘	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未提撥保留盈餘		保留盈餘合計		股東權益其他項目	累積換算調整數	未認列退休金成本之淨損失	金融商品未實現損益
東南水泥股份有限公司及其子公司	合併資產負債表	民國101年12月31日及	民國100年12月31日	100年12月31日	％代碼金額		$358,828 3.82 2100	113,697 1.21 2110	2140	245,917 2.62 2160	79,295 0.84 2170	11,710 0.13 2210	645 0.01 2280	495,768 5.28	12,216 0.13 21XX	5,499 0.05	---------------- ------	$1,323,575 14.09 2510	---------------- ------	25XX	$610,210 6.49	691,858 7.37	880,829 9.37 2820	---------------- ------ 2861	$2,182,897 23.23 2880	---------------- ------	28XX		$59,351 0.63 2XXX	688,230 7.33	2,343,626 24.94	19,256 0.20 3110	4,787,803 50.95	50,314 0.54 31XX	780,373 8.30	---------------- ------	$8,728,953 92.89 3210	-3,758,049 -40.00 3220	-3,984 -0.04 3260	349 0.01	---------------- ------ 32XX	$4,967,269 52.86	---------------- ------	3310	$239,145 2.54 3320	6,581 0.07 3350	2,000 0.03	675,313 7.18 33XX	---------------- ------	$923,039 9.82	3420	3430	3450	－－ 5 (續下頁)
				101年12月31日	％金額		2.32 $213,803	1.18 109,002		2.91 268,655	1.34 123,562	0.01 1,155	0.02 1,915	5.33 492,165	0.11 10,203	0.04 3,613	------ ----------------	13.26 $1,224,073	------ ----------------		6.69 $617,090	8.62 796,047	8.06 744,386	------ ----------------	23.37 $2,157,523	------ ----------------			0.64 $59,351	7.46 688,230	25.39 2,343,626	0.24 22,337	51.71 4,773,357	0.55 50,663	8.45 780,373	------ ----------------	94.45 $8,717,937	-41.25 -3,808,225	-0.05 -3,984	0.04 3,558	------ ----------------	53.19 $4,909,286	------ ----------------		2.59 $239,145	0.14 12,838	0.04 4,075	7.41 684,017	------ ----------------	10.18 $940,075
					附註		四、1	四、2		四、3	四、4	四、4		四、5		四、26					四、6	四、7	四、8																			四、9			四、10	四、11	四、26	四、12
					資產	流動資產	現金及約當現金	公平價值變動列入損益之金融	資產-流動	應收票據淨額	應收帳款淨額	應收帳款-關係人淨額	其他應收款	存貨	預付款項	遞延所得稅資產-流動		流動資產合計		基金及長期投資	採權益法之長期股權投資	備供出售金融資產-非流動	以成本衡量之金融資產-非流動		基金及長期投資合計		固定資產	成本	土地	房屋及建築	機器設備	運輸設備	出租資產	其他設備	重估增值		成本及重估增值	減:累計折舊	減:累計減損	預付設備款		固定資產淨額		其他資產	存出保證金	遞延費用	遞延所得稅資產-非流動	其他資產-其他		其他資產合計
					代碼		1100	1310		1120	1140	1150	1160	1210	1260	1286		11XX			1421	1450	1480		14XX				1501	1521	1531	1551	1627	1681	15X8		15XY	15X9	1599	1672		15XX			1820	1830	1860	1880		18XX

- 121 -

	％	3.63	-0.13	------	7.76	------	86.97	------	0.36	------	87.33	------	100.00	======
100年12月31日	金額	341,766	-12,185	----------------	$729,605	----------------	$8,172,673	----------------	$33,795	----------------	$8,206,468	----------------	$9,396,780	================		會計主管：黃薪翰
101年12月31日	％金額	341,766 3.71	-12,185 -0.14	---------------- ------	$852,443 9.24	---------------- ------	$8,306,882 89.99	---------------- ------	$34,029 0.37	---------------- ------	$8,340,911 90.36	---------------- ------	$9,230,957 100.00	================ ======
	附註		四、24
100年12月31日 101年12月31日	％％負債及股東權益代碼金額金額	未實現重估增值 3460	庫藏股票 3480		股東權益其他項目合計 34XX		母公司股東權益合計 361X		少數股權 3610		股東權益總計 3XXX	---------------- ------ ------ ----------------	$9,396,780 負債及股東權益總計 100.00 100.00 $9,230,957 1XXX	================ ====== ====== ================	（請參閱財務報表附註)	經理人：吳長直
	附註
	資產												資產總計			董事長：陳敏斷
	代碼	18XX											1XXX

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代碼 4110 4199 4000 5000 5910 6100 6200 6000 6900 7110 7121 7122 7130 7140 7310 7480 7100 7510 7530 7560 7630 7640 7880 7500 7900 8110 9600XX 9601 9602 9750 董事	東南水泥股份有限公司及其子公司合併損益表民國101年 1月 1日至101年12月31日及民國100年 1月 1日至100年12月31日 101年度項目附註金額營業收入銷貨收入 $1,635,019 減:銷貨退回及折讓 - ----------------- 營業收入淨額四、25 $1,635,019 營業成本四、5 1,479,982 ----------------- 營業毛利(毛損) $155,037 營業費用推銷費用 8,668 管理費用 48,865 ----------------- 營業費用合計 $57,533 ----------------- 營業淨利(淨損) $97,504 ----------------- 營業外收入及利益利息收入 $4,064 權益法認列之投資收益四、6 12,340 股利收入 46,858 處分固定資產利益 7,298 處分投資利益 5,409 金融資產評價利益 11,644 什項收入四、28 68,313 ----------------- 營業外收入及利益合計 $155,926 ----------------- 營業外費用及損失利息費用 $1,830 處分固定資產損失 2 兌換損失 1,093 減損損失四、8 127,780 金融資產評價損失 - 什項支出 14,732 ----------------- 營業外費用及損失合計 $145,437 ----------------- 稅前淨利(淨損) $107,993 所得稅費用(利益) 四、26 38,669 ----------------- 合併總(損)益 $69,324 ================= 合併淨(損)益 $68,673 ================= 少數股權(損)益 $651 ================= （請參閱財務報表附註) 經理人：稅後 $0.12 基本每股盈餘四、27 少數股權淨(損)益合併淨(損)益 $0.12 長 : 陳敏斷吳長直 - 合併總(損)益
		％		金額
		100.00 - ------- - 100.00 90.52 ------- - 9.48 0.52 2.99 ------- - 3.51 ------- - 5.97 ------- - 0.24 0.75 2.87 0.45 0.33 0.71 4.18 ------- - 9.53 ------- - 0.11 - 0.07 7.81 - 0.90 ------- - 8.89 ------- - 6.61 2.37 ------- - 4.24 ======= = 4.20 ======= = 0.04 ======= =	$1,443,555 1,714 ---------------- $1,441,841 1,325,684 ---------------- $116,157 8,102 47,068 ---------------- $55,170 ---------------- $60,987 ---------------- $3,788 10,695 51,245 2,800 17,924 - 2,585 ---------------- $89,037 ---------------- $1,268 123 234 103,926 13,285 9,336 ---------------- $128,172 ---------------- $21,852 -1,636 ---------------- $23,488 ================ $23,369 ================ $119 ================ 會計主管：稅後 $0.04 $0.04 黃薪翰 -

－ 6 －

- 123 -

東南水泥股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表
民國101年 1月 1日至101年12月31日及
民國100年 1月 1日至100年12月31日
單位：新台幣仟元
累積換算
股本
保留盈餘
項目
資本公積
調整數
未認列為退休金
成本之淨損失
金融商品之
未實現損益
未實現
重估增值
少數股權
普通股股本
法定盈餘公積
特別盈餘公積未提撥保留盈餘
股東權益其他調整項目
庫藏股
合計

$183,487
$967,792
$500,000
$104,052
$5,720,008
100. 1. 1餘額
$406,252
$-9,750
-
$342,220
$3,570
-
$8,217,631
- - - -
-
股票
子公司購入母公司之股票視為庫藏
-
- -
-
30,106
$-12,185
17,921
105
- - -
-
發放予子公司股利調整資本公積
-
- -
-
-
-
105
- - - 23,369
-
本期合併總損益
-
- -
-
119
-
23,488
盈餘指撥及分配(註1)：
- 5,041
- -5,041
-
提列法定盈餘公積
-
- -
-
-
-
-
- - - -57,200
-
普通股現金股利
-
- -
-
-
-
-57,200
- - - -
-
未實現重估增值增減
-
- -
-454
-
-
-454
- - - -
-
備供出售金融資產未實現損益增減
3,403
- -
-
-
-
3,403
- - - -
-
增減
外幣財務報表換算所產生兌換差額
-
1,863
-
-
-
-
1,863
1,455
- - -
-
值增減
採權益法評價之被投資公司股權淨
-352
- $-1,392
-
-
-
-289
----------------
---------------
---------------
---------------
---------------
----------------
---------------
---------------
-------------
----------------
----------------
---------------
$1,560
$5,041
- $-38,872
-
本期變動合計
$3,051
$1,863
$-1,392
$-454
$30,225
$-12,185
$-11,163
----------------
---------------
---------------
---------------
---------------
----------------
---------------
---------------
-------------
----------------
----------------
---------------
$185,047
$972,833
$500,000
$65,180
$5,720,008
100.12.31餘額
$409,303
$-7,887
$-1,392
$341,766
$33,795
$-12,185
$8,206,468
105
- - -
-
發放予子公司股利調整資本公積
-
- -
-
-
-
105
- - - 68,673
-
本期合併總損益
-
- -
-
651
-
69,324
盈餘指撥及分配(註2)：
- 2,337
- -2,337
-
提列法定盈餘公積
-
- -
-
-
-
-
- - 1,575
-1,575
-
提列特別盈餘公積
-
- -
-
-
-
-
- - - -57,200
-
普通股現金股利
-
- -
-
-
-
-57,200
- - - -
-
備供出售金融資產未實現損益增減
122,189
- -
-
-
-
122,189
- - - -
-
增減
外幣財務報表換算所產生兌換差額
-
-2,091
-
-
-
-
-2,091
- - - -
-
少數股權增減
-
- -
-
-417
-
-417
- - - -207
-
值增減
採權益法評價之被投資公司股權淨
2,654
- 86
-
-
-
2,533
----------------
---------------
---------------
---------------
---------------
----------------
---------------
---------------
-------------
----------------
----------------
---------------
$105
$2,337
$1,575
$7,354
-
本期變動合計
$124,843
$-2,091
$86
-
$234
-
$134,443
----------------
---------------
---------------
---------------
---------------
----------------
---------------
---------------
-------------
----------------
----------------
---------------
$185,152
$975,170
$501,575
$72,534
$5,720,008
101.12.31餘額
$534,146
$-9,978
$-1,306
$341,766
$34,029
$-12,185
$8,340,911
================
===============
===============
===============
===============
================
===============
===============
=============
================
================
===============
註1:董監事酬勞1,788仟元及員工紅利596仟元已於損益表中扣除。
註2:董監事酬勞1,788仟元及員工紅利596仟元已於損益表中扣除。
（請參閱財務報表附註)
會計主管 :
經理人 :
－
7
－
董事長：陳敏斷
吳長直
黃薪翰

- 124 -

東南水泥股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國101年 1月 1日至101年12月31日及
民國100年 1月 1日至100年12月31日
項目
101 年度
營業活動之現金流量
合併總(損)益
$69,324

調整項目:
折舊費用
72,400

攤銷費用
7,275

呆帳費用提列(轉列收入)數
-8,207

存貨跌價、報廢及呆滯損失 (回升利益)
144

權益法認列之投資損失(收益)
-12,340

收到權益法被投資公司現金股利
8,000

處分及報廢固定資產損失 (利益)
-7,296

固定資產轉列費用數
-

處分投資損失(利益)
-5,409

金融資產及負債未實現評價損失(利益)
-11,644

金融資產減損損失
127,780

其他調整項目
-45,697

-----------------
-
調整項目合計
$125,006

-----------------
-
營業資產及負債之淨變動
營業資產之淨變動:
交易目的金融資產(增加)減少
$19,026

應收票據(增加)減少
-22,968

應收帳款(增加)減少
-44,714

應收帳款-關係人(增加)減少
10,609

其他應收款(增加)減少
-1,270

存貨(增加)減少
-18,634

預付款項(增加)減少
2,013

遞延所得稅資產(增加)減少
-189

-----------------
-
營業資產之淨變動合計
$-56,127

-----------------
-
營業負債之淨變動:
應付帳款增加(減少)
$-45,037

應付所得稅增加(減少)
20,912

應付費用增加(減少)
8,427

其他應付款項增加(減少)
-5,567

其他流動負債增加(減少)
-26,608

遞延所得稅負債增加(減少)
9,504

-----------------
-
營業負債之淨變動合計
$-38,369

-----------------
-
營業資產及負債之淨變動合計
$-94,496

-----------------
-
營業活動之淨現金流入(流出)
$99,834

-----------------
-
投資活動之現金流量:
取得備供出售金融資產
$-9,083

處分備供出售金融資產價款
28,016

備供出售金融資產減資退回股款
200

以成本衡量之金融資產減資退回股款
8,663

處分採權益法之長期股權投資價款
-

購置固定資產
-5,900

處分固定資產價款
8,096

存出保證金增減
-

遞延費用增加
-631

-----------------
-
投資活動之淨現金流入(流出)
$29,361

-----------------
-
融資活動之現金流量:
短期借款增減
$-60,000

應付短期票券增減
19,999

－
－
(續下頁)
8

單位：新台幣仟元
100 年度

營業活動之現金流量
合併總(損)益

調整項目:
折舊費用

攤銷費用

呆帳費用提列(轉列收入)數

存貨跌價、報廢及呆滯損失 (回升利益)

權益法認列之投資損失(收益)

收到權益法被投資公司現金股利

處分及報廢固定資產損失 (利益)

固定資產轉列費用數

處分投資損失(利益)

金融資產及負債未實現評價損失(利益)

金融資產減損損失

其他調整項目

-
調整項目合計

-
營業資產及負債之淨變動
營業資產之淨變動:
交易目的金融資產(增加)減少

應收票據(增加)減少

應收帳款(增加)減少

應收帳款-關係人(增加)減少

其他應收款(增加)減少

存貨(增加)減少

預付款項(增加)減少

遞延所得稅資產(增加)減少

-
營業資產之淨變動合計

-
營業負債之淨變動:
應付帳款增加(減少)

應付所得稅增加(減少)

應付費用增加(減少)

其他應付款項增加(減少)

其他流動負債增加(減少)

遞延所得稅負債增加(減少)

-
營業負債之淨變動合計

-
營業資產及負債之淨變動合計

-
營業活動之淨現金流入(流出)

-
投資活動之現金流量:
取得備供出售金融資產

處分備供出售金融資產價款

備供出售金融資產減資退回股款

以成本衡量之金融資產減資退回股款

處分採權益法之長期股權投資價款

購置固定資產

處分固定資產價款

存出保證金增減

遞延費用增加

-
投資活動之淨現金流入(流出)

-
融資活動之現金流量:
短期借款增減

應付短期票券增減

－
(續下頁)
8

$23,488
53,306
661
3,806
-3,553
-10,695
11,079
-2,677
104
-17,924
13,285
103,926
-45,698
----------------
$105,620
----------------
$118,097
52,719
-32,631
4,886
250
-39,295
-2,224
-696
----------------
$101,106
----------------
$-50,314
-603
6,225
11,042
-21,680
-14,340
----------------
$-69,670
----------------
$31,436
----------------
$160,544
----------------
$-127,044
94,267
900
-
2,043
-346,086
4,659
-10,528
-685
----------------
$-382,474
----------------
$-20,000
-

- 125 -

	(承上頁)
項目	101 年度	100 年度
存入保證金增減	-175,770	6,102
應付款項增減	-	-16
其他負債增減	-	68,746
發放現金股利	-57,200	-57,200
少數股權變動	-422	-52
其他融資活動	105	-
	-----------------	-----------------
融資活動之淨現金流入(流出)	$-273,288	$-2,420
	-----------------	-----------------
匯率影響數	$-932	$727
合併個體變動淨影響數	-	59,994
	-----------------	-----------------
本期現金及約當現金淨增減數	$-145,025	$-163,629
期初現金及約當現金餘額	358,828	522,457
	-----------------	-----------------
期末現金及約當現金餘額	$213,803	$358,828
	=================	=================
現金流量資訊之補充揭露:
本期支付利息	$1,834	$1,264
減：資本化利息	-	-
	-----------------	-----------------
不含資本化利息之本期支付利息	$1,834	$1,264
	=================	=================
支付所得稅	$8,841	$13,705
	=================	=================
不影響現金流量之投資及融資活動
存貨轉列固定資產	$9,192	$6,640
	=================	=================
存貨轉列遞延費用	$12,901	$5,539
	=================	=================
應收帳款- 關係人轉列其他資產	$8,830	$-
	=================	=================
採權益法之長期股權投資轉列以成本衡量之金融資產 $-		$274,192
	=================	=================
董事長：陳敏斷	（請參閱財務報表附註) 經理人：吳長直	會計主管：黃薪翰

－ 8 － 1 －

- 126 -

東南水泥股份有限公司及其子公司

==> picture [123 x 10] intentionally omitted <==

==> picture [233 x 44] intentionally omitted <==

一、公司沿革

本公司設立於民國45年12月, 目前為股票上市公司, 主要營業項目為水泥、石灰石、水泥加工製品與預拌混凝土等之製造開採及銷售業務。 101年12月31日及100年12月31日本公司與子公司員工人數分別為 155人及 138 人。101年12月31日及100年12月31日本公司與子公司之投資關係及控制公司之持股比例:

東南水泥股份有限公司

		東南水泥股份有限公司	東南水泥股份有限公司	東南水泥股份有限公司
99.29% 東南投資(股)公司
		100% 49.71% 100% 東南國際有限公司東南造紙(股)公司東紙資源開發(股)公司	49.71%
	東南投資(股)公司
				東紙資源開發(股)公司

1.列入合併財務報表之從屬公司(以下簡稱子公司)

公司名稱主要營業項目 A.東南水泥(股)公司東南投資(股)公司轉投資業務東南造紙(股)公司不動產租賃業務東南國際有限公司投資控股業務 B.東南造紙(股)公司不動產租賃業務東紙資源開發(股) 不動產租賃業務公司	持股或出資比例 101年12月31日 99.29% 49.71% 100.00% 100.00%	持股或出資比例
		100年12月31日
		99.29% 49.71%(註) 100.00% 100%(註)

註: 本公司自 100年12月30日起因指派人員獲聘擔任東南造紙(股)公司之總經理, 致取得對東南造紙(股)公司及東紙資源開發(股)公司之控制力, 故本公司自 100年12月30日起將上述二公司編入合併報表。

2.未列入合併財務報表之子公司: 無。

－9－

- 127 -

3.101年及100年度列入合併財務報表之東南投資(股)公司及東南造紙(股) 公司, 其財務報表未經本會計師查核, 而係由其他會計師查核, 該等公司101年及100年12月31日之資產總額分別為 697,838仟元及 661,044仟元, 101年及100年度之營業收入淨額分別為 1,606仟元及 0元。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下:

1.合併事項
(1) 合併報表編製原則

本公司直接或透過子公司間接持有被投資公司表決權之比例百分之五十以上, 或對被投資公司有表決權之比例未達 50%以上, 但具有實質控制能力者, 其財務報表予以合併。編製合併報表時, 母子公司間重要之交易及其餘額業已銷除。

(2) 子公司外幣財務報表換算基礎

海外子公司外幣財務報表, 係依下列基礎換算為新台幣: 所有資產及負債係以資產負債表日匯率為換算基礎; 股東權益係按歷史匯率換算, 損益科目則按當年度平均匯率換算。對於子公司外幣財務報表換算所產生之兌換差額, 列為累積換算調整數並單獨列示於股東權益項下。

2.資產與負債區分流動與非流動之標準

3.約當現金

約當現金係自投資日起 3個月內到期或清償之國庫券、可轉讓定期存單、商業本票及銀行承兌匯票等, 其帳面價值近似公平價值。 4.公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值之基礎: 上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價, 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。

－10－

- 128 -

5.應收票據及帳款、其他應收款之減損評估

本公司 100年1月1日以前, 應收款項之減損評估係依據過去實際發生呆帳之經驗, 衡量資產負債表日應收款項之帳齡情形及其收回可能性評估提列。

6.存貨

存貨包括原燃料、物料、在製品及製成品。存貨係以成本與淨變現價值孰低評價, 比較成本與淨變現價值時係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。

7.採權益法之長期股權投資

本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者, 採用權益法評價。

取得股權或首次採用權益法時, 投資成本與股權淨值間之差額, 按五年平均攤銷。惟自95年1月1日起, 依新修訂財務會計準則公報之規定 , 改為先將投資成本予以分析處理, 投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷, 但每年定期進行減損測試, 且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時, 亦進行減損測試。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本, 則其差額就各非流動資產 (非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外) 公平價值等比例減少之, 仍有差額時列為非常利益。自 95年1月1日起, 其以前取得之採權益法長期股權投資, 尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取得股權淨值者, 比照商譽處理, 不再攤銷; 原投資成本與股權淨值間之差額屬遞延貸項部分, 依剩餘攤銷年限繼續攤銷。

－11－

- 129 -

國外投資採用現時匯率法評價, 其評價所產生之累積換算調整數予以列於股東權益項下。

本公司對具有控制力之被投資公司, 除依權益法評價外, 並分別於每季度終了時, 編製合併財務報表。

取得股票股利時僅註記增加之股數, 重新計算每股成本。股票出售或移轉時, 按加權平均法計算成本及出售損益。

8.備供出售金融資產－非流動

9.以成本衡量之金融資產

－12－

- 130 -

10.固定資產及閒置資產

固定資產出售或報廢時, 其成本及累計折舊均自帳上沖銷, 處分固定資產損益列為當期之損益。

凡未供營業使用之固定資產, 依性質按其淨公平價值或帳面價值較低者, 轉列其他資產－閒置資產。

11.遞延費用

係裝潢工程及耐火磚等支出, 分 1至 5年以平均法攤銷。

12.資產減損

13.長期遞延收入

係提供土地出租予他人興建百貨賣場之用, 該賣場建物所有權屬於本公司, 並依租賃期間將該賣場之興建成本以平均法轉列收入。

－13－

- 131 -

14.庫藏股票

A.收回

本公司收回已發行之股票且尚未註銷者, 依其收回成本列為股東權益之減項。

B.註銷

C.子公司購入本公司股權所取得本公司發放之現金股利, 列為資本公積

－庫藏股票交易。

15.退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列; 屬確定提撥退休辦法之退休金, 係於員工提供服務之期間, 將應提撥之退休基金數額認列為當期費用。

16.資本支出與收益支出之劃分

凡支出之效益及於以後各期且金額重大者列為資產, 其餘列為費用或損失。

17.收益認列方法

收益於重大獲利過程大部份已完成, 且已實現或可實現時認列。若未符合上述認列條件時, 則俟條件符合時方認列為收入。

銷貨收入按本公司與買方所協議交易對價 (考量商業折扣及數量折扣後) 之公平價值衡量; 惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時, 其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁則不按設算利率計算公平價值。

18.以外幣為準之交易事項

－14－

- 132 -

19.員工紅利及董監酬勞

20.所得稅

以前年度短溢估之所得稅, 列為當年度所得稅費用之調整項目。未分配盈餘加徵百分之十之所得稅, 列為股東會決議年度之所得稅費用。

當稅法修正時, 應於公布日按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計算, 差額列為當期所得稅費用。 21.少數股權

係指聯屬公司以外之投資者持有子公司之股份權益。 22.營運部門

－15－

- 133 -

三、會計原則變動之理由及其影響

1.本公司自 100年1月1日起, 首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該修訂條文規定, 帳列原始產生之放款及應收款亦應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。此項會計原則變動, 對本公司 100年度稅後淨利並無重大影響。
2.本公司自 100年1月1日起, 首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。依該號公報規定, 企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策者之資訊為基礎, 以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司 100年度之財務報表不產生損益之影響。

四、重要會計科目之說明

1.現金及約當現金

金
項目現金支票存款活期存款定期存款約當現金合計	101年12月31日 $480 2,754 18,931 184,138 7,500 $213,803	100年12月31日
		$537 847 39,035 135,659 182,750
		$358,828

約當現金係三個月內到期之附買回債券。

2.公平價值變動列入損益之金融資產

列入損益之金融資產
項目交易目的之金融資產國內上市(櫃)股票開放型基金合計	101年12月31日 $46,527 62,475 $109,002	100年12月31日
		$64,173 49,524
		$113,697

於101年及100年度, 交易目的之金融資產產生之淨(損)益分別為 14,331仟元及(11,553)仟元。

－16－

- 134 -

3.應收票據淨額

項目應收票據減: 備抵呆帳應收票據淨額	101年12月31日 $271,369 (2,714) $268,655	100年12月31日
		$248,401 (2,484)
		$245,917

4.應收帳款淨額

項目應收帳款減: 備抵呆帳應收帳款淨額應收帳款－關係人減: 備抵呆帳應收帳款－關係人淨額應收帳款淨額	101年12月31日 $125,053 (1,491) $123,562 $1,167 (12) $1,155 $124,717	100年12月31日
		$80,764 (1,469)
		$79,295
		$20,606 (8,896)
		$11,710
		$91,005

與關係人間之應收帳款, 請參閱附註五、之說明。

5.存貨及營業成本

5.存貨及營業成本
原燃料物料在製品製成品合計減: 備抵存貨跌價及呆滯損失淨額項目	101年12月31日 $299,411 140,490 18,628 48,174 $506,703 (14,538) $492,165	100年12月31日
		$296,551 141,134 29,458 43,019
		$510,162 (14,394)
		$495,768

(1) 101年及100年度當期認列為銷貨成本之存貨相關(損)益如下:

101年度出售存貨成本 $1,406,298 其他營業成本 73,540 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) 144 少分攤固定製造費用 - 營業成本合計 $1,479,982	100年度
	$1,240,915 82,029 (3,553) 6,293
	$1,325,684

－17－

- 135 -

(2) 截至101年及100年12月31日止, 存貨投保總額均為 1,000仟元。

6.採權益法之長期股權投資

6.採權益法之長期股權投資	期股權投資	期股權投資
被投資公司名稱股數(仟股) 金額大世界百貨開發(股)公司 31,095 $308,809 澎湖有線(股)公司 8,000 135,327 東南實業建設(股)公司 61 103,482 澎湖灣(股)公司 6,035 57,927 南廈木業(股)公司 1 8,128 華東水泥(股)公司 499 3,417 長期股權投資淨額 $617,090 101 年 12 月 31 日	101 年 12 月 31 日
		金額 $308,809 135,327 103,482 57,927 8,128 3,417 $617,090	持股比例
			33.04% 40.00% 34.29% 38.68% 27.56% 24.99%

被投資公司名稱股數(仟股) 金額大世界百貨開發(股)公司 31,095 $317,804 澎湖有線(股)公司 8,000 124,820 東南實業建設(股)公司 61 97,567 澎湖灣(股)公司 6,035 58,493 南廈木業(股)公司 1 8,398 華東水泥(股)公司 499 3,128 長期股權投資淨額 $610,210 100 年 12 月 31 日	100 年 12 月 31 日	100 年 12 月 31 日
		金額 $317,804 124,820 97,567 58,493 8,398 3,128 $610,210	持股比例
			33.04% 40.00% 34.29% 38.68% 27.56% 24.99%

(1) 本公司採權益法認列之長期股權投資, 係以經會計師查核簽證之財務報表為依據, 101年度及100年度採權益法認列之投資損益分別為 12,340仟元及10,695仟元, 其中採其他會計師查核明細如下:

東南實業建設(股)公司澎湖灣(股)公司南廈木業(股)公司華東水泥(股)公司合計被投資公司名稱	101 年度	101 年度
	長期股權投資 $103,482 57,927 8,128 3,417 $172,954	投資 (損) 益
		3,254 (566) (270) 289
		$2,707

－18－

- 136 -

東南實業建設(股)公司澎湖灣(股)公司華東水泥(股)公司南廈木業(股)公司合計被投資公司名稱	100 年度	100 年度
	長期股權投資 $97,567 58,493 3,128 8,398 $167,586	投資 (損) 益
		($1,158) (403) (1,473) (213)
		($3,247)

(2) 本公司對於台機船舶廠(股)公司(以下簡稱台機公司)之投資, 因持股比例大於 20%以上, 於99年12月31日前每季度均以權益法評價認列。惟自 100年度起因本公司大股東間之經營權爭奪糾紛, 由本公司另一主要股東經一投資(股)公司所掌控之台機公司( 係由友隆企業(股)公司及其所控制之經一投資(股)公司聯合掌控, 二者聯合持股達53.87%且台機公司之五席董事中經一投資(股)公司亦佔有三席 , 對於本公司於其股東會及董事會所表達之意見均不予採納, 本公司完全無法影響其決議 )於本公司編製 100年第一季之財務報表時雖經本公司多次以口頭及書面通知提供財務報表, 惟均未正面回應。經參會計研究發展基金會(90)基秘字 205號解釋令, 若被投資公司之多數股權係集中於少數股東, 且該少數股東經營被投資公司時 , 無須考量投資公司之意見, 則顯示投資公司對被投資公司無重大影響力, 應採成本法評價, 故自 100年第一季起停止採用權益法, 改以成本法評價。
(3) 本公司奉經濟部投審會核准經由東南國際有限公司轉投資台泥國際集團有限公司(原 Chia Hsin Cement Greater China Holding Corporation), 再間接投資大陸江蘇句容台泥水泥有限公司 (原嘉新京陽水泥有限公司) 等 9家公司, 經濟部投審會核准投資金額上限為美金1,681仟元, 截至101年12月31日止自台灣匯出購買台泥國際集團有限公司股份金額為美金 1,286仟元, 有關大陸投資資訊請參閱附註十一、。

－19－

- 137 -

7.備供出售金融資產－非流動

資產－非流動
項目上市(櫃)公司股票合計	101年12月31日 $796,047 $796,047	100年12月31日
		$691,858
		$691,858

資產負債表股東權益項下金融商品之未實現損益變動如下:

期初金融商品未實現損益備供出售金融資產評價調整按權益法認列之調整期末金融商品未實現損益	101年12月31日 $409,303 122,189 2,654 $534,146	100年12月31日
		$406,252 3,403 (352)
		$409,303

8.以成本衡量之金融資產－非流動

8.以成本衡量之金融資產－非流動
非上市(櫃)公司股票台機船舶廠(股)公司高雄捷運(股)公司嘉環東泥(股)公司正泰水泥(股)公司華昇創投(股)公司育華創投(股)公司新展投資(股)公司中華國貨推廣中心(股)公司巨盛電子(股)公司台灣混凝土工業(股)公司微風數位科技(股)公司台灣植體科技(股)公司亞太電信(股)公司合計項目	101年12月31日 $274,192 54,273 206,424 64,353 41,650 40,000 312 1,460 1,404 50,150 168 10,000 - $744,386	100年12月31日
		$274,192 182,053 206,424 64,353 50,000 40,000 625 1,460 1,404 50,150 168 10,000 -
		$880,829

(1) 本公司所持有之上述股票投資, 因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量, 故以成本衡量。

－20－

- 138 -

(2) 截至101年及100年12月31日止, 本公司對以成本衡量之金融資產已	(2) 截至101年及100年12月31日止, 本公司對以成本衡量之金融資產已	(2) 截至101年及100年12月31日止, 本公司對以成本衡量之金融資產已
認列累計減損分別為 771,026仟元及 643,246仟元。於101年及100
年度認列之減損損失分別為 127,780仟元及 103,926仟元。
項目	101年12月31日	100年12月31日
高雄捷運(股)公司	$658,727	$530,947
亞太電信公司	100,000	100,000
巨盛電子(股)公司	10,996	10,996
微風數位科技(股)公司	1,303	1,303
合計	$771,026	$643,246

9.固定資產淨額 (1) 101年12月31日:

項目成本加重估增值累計折舊累計減損未折減餘額土地 $423,971 $ - $ - $423,971 房屋及建築 799,467 694,114 - 105,353 機器設備 2,644,835 2,616,314 3,908 24,613 運輸設備 22,337 16,014 - 6,323 其他設備 51,261 47,932 76 3,253 預付設備款 3,558 - - 3,558 小計 $3,945,429 $3,374,374 $3,984 $567,071 出租資產－土地 $4,056,682 $ - $ - $4,056,682 出租資產－建物 693,769 413,197 - 280,572 出租資產－機器設備 25,615 20,654 - 4,961 小計 $4,776,066 $433,851 $ - $4,342,215 合計 $8,721,495 $3,808,225 $3,984 $4,909,286

－21－

- 139 -

100年12月31日:

項目成本加重估增值累計折舊累計減損未折減餘額土地 $423,971 $ - $ - $423,971 房屋及建築 799,467 664,885 - 134,582 機器設備 2,644,835 2,617,734 3,908 23,193 運輸設備 19,256 13,073 - 6,183 其他設備 50,912 45,232 76 5,604 預付設備款 349 - - 349 小計 $3,938,790 $3,340,924 $3,984 $593,882 出租資產－土地 $4,056,682 $ - $ - $4,056,682 出租資產－建物 693,835 384,131 - 309,704 出租資產－機器設備 39,922 32,922 - 7,000 出租資產－其他設備 73 72 - 1 小計 $4,790,512 $417,125 $ - $4,373,387 合計 $8,729,302 $3,758,049 $3,984 $4,967,269

(2) 固定資產原始成本與重估增值分別列示如下:

101 年 12 月 31 日	101 年 12 月 31 日	101 年 12 月 31 日
成本 $59,351 688,230 2,343,626 22,337 50,663 3,558 $3,167,765 $4,053,973 693,769 25,615 $4,773,357 $7,941,122	重估增值餘額 $364,620 111,237 301,209 - 598 - $777,664 $2,709 - - $2,709 $780,373	合計
		$423,971 799,467 2,644,835 22,337 51,261 3,558
		$3,945,429
		$4,056,682 693,769 25,615
		$4,776,066
		$8,721,495

－22－

- 140 -

100 年 12 月 31 日	100 年 12 月 31 日	100 年 12 月 31 日
成本 $59,351 688,230 2,343,626 19,256 50,314 349 $3,161,126 $4,053,973 693,835 39,922 73 $4,787,803 $7,948,929	重估增值餘額 $364,620 111,237 301,209 - 598 - $777,664 $2,709 - - - $2,709 $780,373	合計
		$423,971 799,467 2,644,835 19,256 50,912 349
		$3,938,790
		$4,056,682 693,835 39,922 73
		$4,790,512
		$8,729,302

(3) 部份固定資產已提供作為借款擔保者, 請參閱附註六、之說明。
(4) 本公司於86年12月16日為重估基準日辦理土地重估, 重估增值明細如下:

重估增值淨額(帳重估基準日重估增值總額提列土地增值稅準備列未實現重估增值) 86年12月 $667,813 $397,812 $270,001

重估增值含已轉列其他資產項下之土地重估增值, 因於88年及 98年各出售部份土地, 使重估增值總額及土地增值稅準備各減少 4,162仟元及2,468仟元。

, 使重估增值總額及土地增值稅準備分別減少864仟元及305仟元。
(5) 本公司於63年12月31日及69年12月31日為重估基準日辦理固定資產重估, 並經稅捐稽徵機關核准在案。截至 101年12月31日止, 固定資產重估增值之餘額為 413,044仟元。

－23－

- 141 -

(6) 子公司－東南造紙(股)公司於86年11月30日為重估基準日辦理土地重估, 重估增值明細如下:

==> picture [298 x 28] intentionally omitted <==

(7) 截至101年及100年12月31日止, 固定資產無利息資本化之情況。
(8) 截至101年及100年12月31日止, 固定資產投保金額分別為92,375仟元及94,005仟元。
(9) 本公司就二廠廠區機器設備及其他設備, 依其可回收金額提列資產減損損失。截至101年12月31日止, 累計減損餘額為3,984仟元, 包括機器設備 3,908仟元及其他設備76仟元。
(10)出租予關係人者, 請參閱附註五、之說明。

10.存出保證金

項目聲請假處分保證金礦區保證金租賃保證金國有財產局保證金會員入會保證金其他保證金合計	101年12月31日 $203,000 22,207 8,154 2,827 2,465 492 $239,145	100年12月31日
		$203,000 22,207 6,780 2,827 2,465 1,866
		$239,145

(1) 屬於關係人交易者, 請參閱附註五、之說明。
(2) 部分存出保證金已提供做為礦業用地回復原狀擔保金等之抵押權設定
, 請參閱附註六、之說明。
(3) 本公司提供 203,000仟元作為向法院申請假處分之保證金, 請詳附註七、7.之說明。

11.遞延費用

項目期初餘額本期增加本期攤銷期末餘額	101年度 $6,581 13,532 (7,275) $12,838	100年度
		$1,018 6,224 (661)
		$6,581

－24－

- 142 -

12.其他資產－其他

他
項目待開發土地折耗性資產減: 累計折耗催收款合計	101年12月31日 $673,415 5,746 (3,974) 8,830 $684,017	100年12月31日
		$673,415 5,746 (3,848) -
		$675,313

(1) 上開不動產, 部份係供將來興建國民住宅或商業大樓出售或出租, 由於尚未供營業使用, 故暫列本科目。
(2) 因受法令限制, 上開不動產中包括竹仔港735-7號、烏材林段129-1 等23筆、鼎盛段 207號等 4筆土地, 無法以公司名義登記, 乃暫時登記個人名下, 惟為確保產權, 已由登記人辦理產權設定抵押於本公司, 請參閱附註五、4.之說明。
(3) 101年12月31日及100年12月31日, 其他資產中包括重估增值金額均為 404,024仟元。
(4) 部份其他資產已提供作為礦業用地回復原狀擔保金之抵押權設定, 請參閱附註六、之說明。
(5) 上開催收款係對華東水泥之應收帳款轉列, 該公司目前正處於清算程序中, 須俟其帳列之應退營業稅辦理退還後, 始能償還積欠本公司之帳款, 該應收退稅款已接獲國稅局回函通知准予辦理退稅, 且本公司已於102年3月13日收到該款項。

13.短期借款

借款性質信用借款合計借款性質信用借款合計	101 年 12	月 31 日
	金額 $20,000 $20,000 100 年 12	利率
		1.53% 月 31 日
	金額 $80,000 $80,000	利率
		1.40%

對於短期借款, 本公司提供部份固定資產作為擔保, 請參閱附註六、之說明。

－25－

- 143 -

14.應付短期票券

14.應付短期票券
項目商業本票	保證機構中華票券減: 未攤銷折價淨額	101 年 12	月 31 日
		金額 $20,000 (1) $19,999	利率
			0.80%

100年12月31日: 無。

15.應付費用

項目應付薪獎應付董監酬勞應付員工紅利應付租金應付房屋稅應付貨物稅應付水電費應付勞務費其他合計	101年12月31日 $11,083 1,788 596 2,448 3,713 19,507 15,195 1,410 19,144 $74,884	100年12月31日
		$11,197 1,788 596 2,885 3,763 16,951 12,496 1,463 15,318
		$66,457

屬於關係人交易者, 請參閱附註五、之說明。

16.其他流動負債－其他

－其他
項目待提水泥一年內到期之長期遞延收入合計	101年12月31日 $85,162 45,698 $130,860	100年12月31日
		$111,770 45,698
		$157,468

屬於關係人交易者, 請參閱附註五、之說明。

－26－

- 144 -

17.存入保證金

項目代採礦石履約保證金租賃押金水泥保證金其他合計	101年12月31日 - $ 116,953 4,595 10 $121,558	100年12月31日
		$175,340 116,583 5,395 10
		$297,328

(1) 屬於關係人交易者, 請參閱附註五、之說明。
(2) 代採礦石履約保證金之相關說明, 請參閱附註七、3.。

18.退休金

19.其他負債－其他

他
項目長期遞延收入期初餘額本期增加本期攤銷期末餘額減: 轉列至其他流動負債長期遞延收入淨額	101年12月31日 $137,091 - (45,697) $91,394 (45,698) $45,696	100年12月31日
		$182,789 - (45,698)
		$137,091 (45,698)
		$91,393

(1) 本期攤銷帳列營業收入－租金收入項下。
(2) 轉列至其他流動負債係將屬一年內到期之長期遞延收入轉列其他流動負債科目項下。
(3) 屬於關係人交易者, 請參閱附註五、3.之說明。

－27－

- 145 -

20.股本

項目額定股本實收股本已發行普通股股數 (仟股) 每股面額(元)	101年12月31日 $8,000,000 5,720,008 572,000 10	100年12月31日
		$8,000,000 5,720,008 572,000 10

21.資本公積

22.特別盈餘公積

項目建廠準備子公司持有母公司庫藏股跌價合計	101年12月31日 $500,000 1,575 $501,575	100年12月31日
		$500,000 -
		$500,000

(1) 建廠準備係本公司於83年經股東會決議為因應國內或海外建廠所提列之特別盈餘公積。
(2) 子公司持有母公司庫藏股跌價係子公司持有本公司股票市價低於帳面價值之差額, 依持股比例所提列之特別盈餘公積。

23.盈餘分配

(1) 根據本公司章程規定, 年度結算如有盈餘, 除依法完納稅捐及彌補以往年度虧損外, 先提 10%為法定盈餘公積, 必要時得提列特別盈餘公積及保留盈餘, 如尚有餘額, 就其餘額加計以前年度未分配盈餘, 提撥董事、監察人酬勞3%, 員工紅利1%, 其餘為股東紅利。
(2) 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

－28－

- 146 -

(3) 依據證交法第41條規定, 於分派盈餘時, 除依法提列法定盈餘公積外, 就當年度發生之帳列股東權益減項金額 (如金融商品之未實現損益、累積換算調整數等) 自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派, 嗣後股東權益減項數額有迴轉時, 得就迴轉部份分派盈餘。
(4) 本公司股東會分別於101年6月及100年 6月通過100年及99年度盈餘分配案及每股股利如下:

盈餘分配案每股股利(元) 100 年度 99 年度 100 年度 99 年度法定盈餘公積 $2,337 $5,041 $ - $ - 普通股現金股利 57,200 57,200 0.1 0.1 特別股盈餘公積 1,575 - 合計 $61,112 $62,241

100 年度及99年度均配發董監酬勞1,788仟元及員工紅利596仟元。

有關董事會提議及股東會決議盈餘分派並無差異之情形, 請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

(5) 本公司於民國102年 3月25日經董事會提議民國101年度盈餘分派案如下:

項目法定盈餘公積現金股利特別盈餘公積依持股比例認列股東權益調整數合計	101 年度	101 年度
	金額 $6,847 57,200 (1,575) 207 $62,679	每股股利(元)
		0.1

本公司於民國 102年 3月25日經董事會提議, 擬配發員工紅利 596 仟元及董監酬勞 1,788仟元。前述民國 101年度之董監酬勞及員工紅利、盈餘分派議案, 截至民國102年3月25日止, 尚未經股東會決議。

－29－

- 147 -

(6)本公司 101年度估列之員工紅利及董監酬勞分別為596仟元及1,788 仟元, 其估列係依過去經驗就可能發放之金額為最適當之估計, 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則視為會計估計變動, 列為次年度之損益。
(7)本公司 100年度盈餘決議配發員工紅利及董監酬勞分別為 596仟元及1,788仟元, 與100年度財務報告認列之員工紅利及董監酬勞並無差異。

24.庫藏股票

子公司持有本公司股票之投資視為庫藏股, 變動情形彙示如下:
(1) 101年12月31日:

單位: 仟股收回原因期初股數本期增加本期減少期末股數子公司持有母公 2,113 - - 2,113 司股票自長期投資轉列庫藏股票

本公司於 100年12月底取得對東南造紙(股)公司之控制力, 故將其帳列轉投資母公司(備供出售金融資產－非流動)之帳面價值及市價分別為24,509仟元及29,791仟元, 依持股比率49.71%轉列庫藏股票, 101年12月31日之金額為 12,185仟元, 剩餘部份視為東南造紙(股)公司少數股東投資之收回, 自合併資產負債表之少數股權項下減除。子公司持有母公司股票視同庫藏股票處理, 仍享股利分派權利。

權利。
(2) 100年12月31日:	單位: 仟股
收回原因期初股數本期增加	本期減少期末股數
子公司持有母
公司股票自長 - 2,113	- 2,113
期投資轉列庫
藏股票

本公司於 100年12月底取得對東南造紙(股)公司之控制力, 故將其帳列轉投資母公司(備供出售金融資產－非流動)之帳面價值及市價分別為24,509仟元及21,340仟元, 依持股比率49.71%轉列庫藏股票, 100年12月31日之金額為 12,185仟元, 剩餘部份視為東南造紙(股)公司少數股東投資之收回, 自合併資產負債表之少數股權項下減除。子公司持有母公司股票視同庫藏股票處理, 仍享股利分派權利。

－30－

- 148 -

25.營業收入

項目銷貨收入租賃收入廢棄物處理收入銷貨收入總額減: 銷貨折讓營業收入淨額	101年度 $1,503,337 123,746 7,936 $1,635,019 - $1,635,019	100年度
		$1,317,664 119,943 5,948
		$1,443,555 (1,714)
		$1,441,841

26.所得稅

(1) 遞延所得稅資產淨額 A.流動:

B.非流動:

項目本公司: 待提水泥備抵存貨跌價損失其他本公司小計子公司: 備抵存貨呆滯損失合計減: 備抵評價淨額項目子公司: 股權投資抵減差異未使用虧損扣抵子公司小計減: 備抵評價淨額	101年12月31日 $1,090 2,096 52 $3,238 375 $3,613 - $3,613 101年12月31日 $2,000 2,075 $4,075 - $4,075	100年12月31日
		$1,219 2,072 1,832
		$5,123 376
		$5,499 -
		$5,499
		100年12月31日
		$2,000 -
		$2,000 -
		$2,000

－31－

- 149 -

(2) 遞延所得稅負債淨額 A.流動: 無。 B.非流動: 項目本公司: 金融資產認列減損損失權益法認列投資損( 益) 折舊(財稅差異) 直接借記股東權益其他本公司小計減: 備抵評價淨額 (3) 所得稅費用(利益) 本公司: 當期所得稅費用遞延所得稅費用(利益) 以前年度所得稅調整本公司所得稅費用子公司: 當期所得稅費用以前年度所得稅調整遞延所得稅費用(利益) 所得稅費用(利益) 合計項目	101年12月31日 $134,097 (1,717) (18,184) 2,043 270 $116,509 (134,097) ($17,588) 101年度 $29,001 11,389 191 $40,581 $161 1 (2,074) ($1,912) $38,669	100年12月31日
		$112,375 (1,842) (22,361) 1,615 536
		$90,323 (98,836)
		($8,513)
		100年度
		$11,472 (14,660) 1,247
		($1,941)
		$305 - -
		$305
		($1,636)

－32－

- 150 -

(4) 應付所得稅當期所得稅費用減: 預付稅款本公司應付所得稅子公司應付所得稅應付所得稅項目	101年12月31日 $29,001 (6,018) $22,983 77 $23,060	100年12月31日
		$11,472 (9,419)
		$2,053 95
		$2,148

(5) 損益表所列稅前損益依規定稅率應計之所得稅與依稅法規定計算之	(5) 損益表所列稅前損益依規定稅率應計之所得稅與依稅法規定計算之	(5) 損益表所列稅前損益依規定稅率應計之所得稅與依稅法規定計算之
課稅所得其當期所得稅費用, 兩者之差異說明如下:
項目	101年度	100年度
稅前損益應計所得稅	$18,573	$3,643
免計入課稅所得	(7,795)	(9,606)
權益法認列投資損失(利益)	(5,034)	(3,209)
減損損失	21,722	17,668
折舊方法之財稅差異	4,177	2,908
待提水泥	(129)	(590)
未(已)實現金融資產評價損(益)	(483)	1,570
其他	(2,030)	(912)
本公司所得稅費用	$29,001	$11,472
子公司所得稅費用	161	305
當期所得稅費用	$29,162	$11,777

(6) 截至 101年12月31日止, 本公司、東南投資(股)公司、東南造紙 ( 股)公司及東紙資源開發(股)公司之所得稅結算申報已核定至99年度。
(7) 截至 101年12月31日止，東南投資(股)公司依促進產業升級條例享受所得稅抵減之資訊明細如下:

抵減項目依促產條例第6條規定	可抵減總額 $2,000	尚未抵減餘額 $2,000	最後抵減年限
			102-106年

－33－

- 151 -

(8) 兩稅合一相關資訊:

(8) 兩稅合一相關資訊:
股東可扣抵稅額帳戶餘額 86年度以前未分配盈餘 87年度以後未分配盈餘盈餘分配之稅額扣抵比率項目項目	101年12月31日 $100,979 3,861 68,673 101年度 20.48% (預計)	100年12月31日
		$87,044 41,811 23,369 100年度
		20.48% (實際)

27.基本每股盈餘

27.基本每股盈餘
屬於母公司普通股股東之本期純益加: 歸屬於少數股權之淨利(損) 合併總損益流通在外加權平均股數(仟股) 每股盈餘: 合併淨損益加: 歸屬於少數股權之淨利合併總損益 28.什項收入項目	101年度 $68,673 651 $69,324 572,000 $0.12 - $0.12	100年度
		$23,369 119
		$23,488 572,000 $0.04 -
		$0.04

項目存入保證金轉收入國揚股票賠償收入備抵呆帳轉收入其他合計	101年度 $54,610 3,743 8,207 1,753 $68,313	100年度
		- $ - - 2,585
		$2,585

關於存入保證金轉收入請參閱附註七、3.之說明。

－34－

- 152 -

29.用人、折舊、折耗及攤銷費用

1. 1-101.12.31

項目用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用合計	屬於營業成本者 $64,527 3,433 2,933 3,012 70,118 5,789 $149,812	屬於營業費用者 $24,297 2,419 717 2,872 2,156 1,486 $33,947	合計
			$88,824 5,852 3,650 5,884 72,274 7,275
			$183,759

(註): 不包括帳列業外－什項支出之其他資產折耗費用 126仟元。

100. 1. 1-100.12.31	100. 1. 1-100.12.31
屬於營業成本者 $49,726 2,846 2,674 2,169 50,958 25 $108,398	屬於營業費用者 $22,059 2,292 1,043 2,846 2,221 636 $31,097	合計
		$71,785 5,138 3,717 5,015 53,179 661
		$139,495

(註): 不包括帳列業外－什項支出之其他資產折耗費用 127仟元。

－35－

- 153 -

五、關係人交易
1.關係人之名稱及關係
東南實業建設(股)公司
南廈木業(股)公司
大世界百貨開發(股)公司
華東水泥(股)公司
澎湖有線電視(股)公司
澎湖灣(股)公司
中聯資源(股)公司
百福投資(股)公司
正泰水泥廠(股)公司
正泰資源開發(股)公司
東樹投資(股)公司
台灣混凝土工業(股)公司
台混資源開發(股)公司
台機船舶廠(股)公司
經一投資(股)公司
東南文化基金會
黃美玉
周凱芬
陳敦玲
陳麗妃
關係人之名稱

與本公司之關係

採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
本公司為該公司之法人董事
其董事長與本公司相同
其董事長與本公司相同
其董事長與本公司相同
其董事長與本公司相同
本公司董事長為該公司董事
本公司董事長為該公司董事
其董事長為本公司董事長二親等內親屬
其董事長為本公司董事長二親等內親屬
其董事長為本公司董事長二親等內親屬
為本公司董事長配偶
為本公司董事長二親等內親屬
為本公司董事長二親等內親屬
為本公司董事長二親等內親屬

2.與關係人間之重大交易事項 A.銷貨中聯資源(股)公司合計關係人名稱	101 年度	101 年度
	金額 $34,611 $34,611	佔銷貨淨額%
		2.12%

－36－

- 154 -

中聯資源(股)公司合計關係人名稱	100 年度	100 年度
	金額 $25,706 $25,706	佔銷貨淨額%
		1.78%

本公司對上列公司銷貨價格與一般客戶大致相當, 平均收款期間約為 2-3個月, 與一般客戶相當。

B.應收(付)票據及帳款應收帳款: 中聯資源(股)公司減: 備抵呆帳淨額預付費用: 其他其他資產－催收款: 華東水泥(股)公司應付費用: 正泰水泥廠(股)公司台灣混凝土工業(股)公司合計其他流動負債－其他: 中聯資源(股)公司應收帳款: 華東水泥(股)公司中聯資源(股)公司台機船舶廠(股)公司合計減: 備抵呆帳淨額關係人名稱關係人名稱	101 年 12	月 31 日
	金額 $1,167 (12) $1,155 $2 $8,830 $2,005 290 $2,295 $2,005 100 年 12	佔科目餘額百分比
		0.92% 0.02% 1.29% 2.68% 0.39% 1.53% 月 31 日
	金額 $8,830 6,568 5,208 $20,606 (8,896) $11,710	佔科目餘額百分比
		8.71% 6.48% 5.14%

－37－

- 155 -

其他應收款:

其他預付費用: 其他應付費用: 正泰水泥廠(股)公司陳麗妃合計	$10 1.55% $2 0.02% $2,005 3.02% 730 1.10% $2,735

C.其他關係人名稱其他	101年度 $465	100年度 $440	帳列會計科目
			其他收入

D.本公司向關係人租用情形如下:

(A) 本公司自民國71年起向正泰水泥廠(股)公司承租土地、全部生產系統之設備、附屬設備及原料區石灰石採礦權, 該租賃合約自民國71年起至今(含續約及增補合約期間)已歷時近30年, 其主要租賃內容彙總如下:
(a) 最近一次租賃合約內容:

甲、租賃期間:

本公司參考不動產估價師及大地工程技師對所承租之不動產及礦區之殘餘礦量鑑價估計市場價值約為

－38－

- 156 -

(b) 100年第 2季止之租賃狀況:

甲、本公司已與正泰水泥(股)公司洽商換約事宜, 且正泰水泥(股)公司業已來函同意上述租賃條件, 惟因本公司董事會於99年12月29日由主席裁決交付股東會決議, 故本公司於100年6月29日經股東常會決議向正泰水泥廠(股) 公司繼續承租後, 於100年7月21日方與正泰水泥廠(股) 公司完成續約, 新約之租賃開始日前之6個月期間( 100 年1月1日至6月30日)則由本公司支付使用補償金予正泰水泥廠(股)公司, 計11,459仟元。

甲、租賃期間: 100年 7月 1日至104年12月31日。

乙、租賃保證金及租金:

˙租賃保證金: 6,000仟元。

˙租金: 每月租金為 1,910仟元, 按月支付。 101年度之租金支出為22,918仟元。

丙、租賃保證金及租金支出之決定依據:

˙租賃保證金:

以三個月之租金金額共 6,000仟元計之。

˙租金:

－39－

- 157 -

(B) 本公司向台灣混凝土工業(股)公司承租高雄市仁武區善德段部份土地面積 2,900坪作為原料用地之用, 租賃期限為98年1月1日至 99年12月31日, 租金每月 276仟元(不含稅), 以 6個月為一期支付。另本公司已於99年12月之董事會決議通過對上述土地繼續承租, 經參考不動產估價師之估價後, 決議以租金每月276仟元(不含稅 )向台灣混凝土工業(股)公司承租, 租期 2年。惟因台灣混凝土工業(股)公司遲未決定是否與本公司續約, 截至 100年第三季止, 雙方尚未完成續約。新約雖尚未簽訂, 惟由於本公司於 100年前3季仍繼續使用該租賃土地, 故仍予先行估列該租金支出 2,486 仟元。而後台灣混凝土工業(股)公司於 100年12月與本公司簽訂新租約, 租賃期限為101年 1月 1日至101年12月31日, 租金每月 276仟元(不含稅), 本公司101年及100年度之租金支出均為 3,314仟元。租期屆滿本公司已於 101年12月與台灣混凝土工業(股)公司簽訂新約, 續約至 102年12月31日。
(C) 本公司101年及100年度向其他關係人承租建築物所支付之租金支出均為 2,932仟元。

以上之租賃型態均為營業租賃。

E.董事、監察人及管理階層薪酬資訊:

項目薪獎紅利董監酬勞業務執行費合計	101年度 $9,410 89 1,788 2,425 $13,712	100年度
		$9,124 106 1,788 1,345
		$12,363

上述薪酬詳細資訊可參閱股東會年報內容。

3.本公司另出租房屋及土地予關係人之情形如下:

關係人名稱大世界百貨開發(股) 公司其他	101 年度
	租賃標的物期間灣內段 763號土地及86.11.18-103.12.31 建物(註B) 東南大樓部份樓層 101.1.1-101.12.31	租金與收款方式
		$47,002 190 每月或每季或年收款

－40－

- 158 -

關係人名稱大世界百貨開發(股) 公司其他	100 年度
	租賃標的物期間灣內段 763號土地及86.11.18-103.12.31 建物(註B) 東南大樓部份樓層 100.1.1-100.12.31	租金與收款方式
		$46,726 172 每月或每季或年收款

(1) 原對台機船舶廠(股)公司之租約於99年12月租約期滿後不再續約。。惟由於台機船舶廠(股)公司仍積欠本公司99年6月1日至12月31日之租金, 故本公司截至101年12月底止尚未退還其押金 20仟元, 目前帳列存入保證金, 請參閱附註七、13.之說明。
(2) 大世界百貨開發(股)公司承租本公司灣內段 763號土地, 已支付押金 100,000仟元予本公司, 供本公司無償使用, 以代替租金之給付 , 本公司帳列存入保證金科目。另本公司與國產實業等五公司訂立合資契約, 承諾提供由國產實業公司與本公司共同持有之三民區灣內段 763號土地, 出租予大世界公司興建百貨賣場之用, 該賣場建物之所有權屬於本公司及國產實業公司, 並於建物取得使用執照後 , 按13年 6個月分攤作為租金收入, 101年及100年度轉列租金收入情形, 請參閱附註四、19.。
(3) 澎湖有線電視(股)公司已支付押金60仟元, 帳列存入保證金。
(4) 東南文化基金會已支付押金24仟元, 帳列存入保證金。
(5) 上述租賃型態均為營業租賃, 租金決定方式係參考市場行情及雙方議價。
4.其他交易事項

如附註四、12. 所述, 部份其他資產無法以公司名義登記, 乃暫時登記黃美玉及周凱芬名下, 惟為確保公司產權, 已由登記人辦理產權設定抵押予本公司。

－41－

- 159 -

六、質押之資產

下列資產已提供作為各項借款額度設定及履約保證等之擔保品:

項目土地房屋及建築淨額出租資產－土地出租資產－房屋及建築淨額其他資產－其他合計	101年12月31日 $58,137 303 2,703,004 33,567 70,114 $2,865,125	100年12月31日
		$58,137 426 2,703,004 37,110 70,114
		$2,868,791

另提供履約保證之定存, 帳列存出保證金項下, 請參閱附註四、10. 之說明。

七、重大承諾事項及或有事項

1.截至101年及100年12月31日止, 本公司已開立未使用信用狀如下:

0年12月31日止, 本公司已開立未使用信用狀如下:	0年12月31日止, 本公司已開立未使用信用狀如下:	0年12月31日止, 本公司已開立未使用信用狀如下:
單位: 仟元 101 年 12 月 31 日
幣別美金	信用狀金額 $147	保證金
		- $

100年12月31日: 無。

2.截至101年12月31日及100年12月31日止, 本公司因借款及履約保證開立之存出保證票據及因履約保證收受之存入保證票據金額如下:

項目存出保證票據 (應付保證票據) 存入保證票據 (應收保證票據)	101年12月31日 $1,068,693 7,829	100年12月31日
		$1,268,693 9,783

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- 160 -

3.本公司所領有之台濟採字第5032號石灰石採礦權, 礦區座落於高雄市大岡山, 面積 6公頃97公畝32公厘與嘉新水泥所領有之台濟採字第4936號採礦權礦區相毗鄰, 本公司若採掘該礦石灰石均需經由嘉新水泥礦區之開採道路, 並需利用嘉新水泥投入鉅資開採石礦而配置之運石索道運輸。茲為配合政府水泥工業長期發展方案, 本公司為期礦利之發揮效益及避免礦害, 於81年 6月18日經雙方議定:
(1) 同意將礦業權依法定程序移轉予嘉新水泥公司。
(2) 嘉新水泥應以其人力、機具及設施開採本公司礦區, 並將採掘自本公司礦區之礦石數量的 1/2按月無償供應本公司, 餘 1/2歸嘉新水泥公司所有; 如嘉新水泥未供應礦石予本公司, 本公司得按90元／公噸自保證金中扣除。目前已無開採情形。
(3) 嘉新水泥公司依該可採礦量1/2已提供之保證金為新台幣301,500仟元。截至99年 6月底止(調解程序和解前), 已自保證金中累計扣除 91,824仟元, 存入保證金餘額為 209,676仟元。
(4) 惟上述礦區由於已久未開採且嘉新水泥並未將其所採礦石之 1/2供應本公司, 雙方對於嘉新水泥公司實際已開採量存有爭議, 故嘉新水泥公司對本公司提起民事返還價金之請求, 此案雙方已移付調解程序並達成部份和解。原訴訟標的金額 209,676仟元於調解至99年 8月為止已縮減為 175,340仟元, 縮減金額34,336仟元於扣除應納營業稅 1,636仟元後, 已於99年10月轉列營外－其他收入。 (5) 與嘉新水泥未調解之保證金餘額175,340仟元雙方已於101年 2月達成和解, 並已於101年 2月退還118,000仟元之保證金予嘉新水泥公司, 餘款57,340仟元嘉新水泥公司則不再向本公司請求支付, 該款項於扣除應納營業稅2,730仟元後, 本公司已於101年 2月轉列營外－其他收入54,610仟元。
4.本公司因生產事業需要向中國石油股份有限公司承租高雄市半屏山東麓土地使用, 雙方約定條款如下:
(1) 承租範圍: 高雄市楠梓區後勁段月眉小段 847-1內等14筆土地, 面積共計7.3345公頃。
(2) 租用期間: 自96年 1月 1日至100年12月31日止, 為期5年, 期滿後已經雙方同意續約至105年12月31日。 (3) 租金: A.租金計算: 年租金按公告地價6%計算, 營業稅另加。 B.支付方式: 租金每年分二次繳納, 繳納期間為 1月及 7 月。101年及100年度租金支出分別為 14,453仟元及14,522仟元。

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- 161 -

5.國有財產局因認為本公司於與其協議之採礦權終止後進行水土保持時, 未經其許可擅自將整復時所挖掘之石灰礦石擅自運出, 致國有財產局遭受損害, 遂向本公司提起訴訟, 請求返還68,568仟元。本案高雄地方法院已於101年6月 8日做成一審裁判, 判決本公司應給付國有財產局 26,997仟元並加計自99年 2月10日至清償日止按年利率5%計算之利息, 惟本公司已於101年7月 4日向台灣高等法院提起上訴。本案之法律專家認為該案係依水土保持修正計畫而實施, 且國有財產局亦對之進行審核並允諾本公司於施作水土保持計畫時所產生之棄土盡由本公司自行處理 , 故應無不當得利之情事。截至102年3月25日止, 該案仍在高等法院審
6.本公司之被投資公司台機船舶廠(股)公司於98年度辦理現金增資時, 因未通知本公司認購新股, 故本公司於100年1月向高雄地方法院提起訴訟 , 訴請確認台機船舶廠(股)公司98年度現金增資發行新股 1,268萬股予友隆企業(股)公司之行為無效, 塗銷友隆企業(股)公司之認股登記, 若判決勝訴, 本公司即得依台機船舶廠(股)公司98年度現金增資前之持股比率增認新股。該案已於101年8月31日經判決駁回本公司之訴, 惟本公司已於101年9月25日提起上訴, 截至102年3月25日止,該案仍在高等法
7.承6, 因台機船舶廠(股)公司於100年8月董事會決議擬於100年 9月召開股東臨時會提案表決修正章程減少董事席次等議案, 為確保本公司權益 , 本公司向高雄地方法院對友隆企業(股)公司提出假處分, 禁止其在台機船舶廠(股)公司股東常會或股東臨時會中, 行使表決權、選舉權及被選舉權等權利。經高雄地方法院於100年9月裁定同意本公司上述請求, 惟須提供 203,000仟元作為假處分保證金, 帳列存出保證金。嗣後友隆企業(股)公司向高等法院高雄分院提出抗告, 高等法院裁定廢棄第一審之裁定, 本公司再向最高法院提出抗告, 而最高法院已於 100年12月27 日裁定駁回本公司之抗告。至於 203,000仟元之保證金因與友隆公司尚有未決訴訟(下述 8), 須待判決確定後, 法院方能將此筆假處分保證金
8.承7,友隆企業(股)公司就其所受不得行使表決權、選舉權及被選舉權等權利暫時狀態假處分之裁定認為受有損害, 因此於 101年向高雄地方法院提出訴訟, 請求民事賠償 1,550仟元, 惟此案已於 101年10月17日經裁判駁回友隆企業(股)公司之訴。

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9.本公司之法人股東經一投資(股)公司就本公司於100年6月29日召開之股東常會認為其決議有不成立、無效及得撤銷之情形, 故向法院提出確認股東會決議不成立等之訴訟。該案原告經一投資(股)公司已於101年8月撤回本件訴訟, 本公司無任何損失。
10.本公司除本身之礦區外, 另自71年起向正泰水泥廠(股)公司承租全部生產系統之設備及附屬設備, 並同時承租料區石灰石採礦權。依目的事業主管機關高雄市政府建設局 (後改名為經濟發展局, 縣市合併後再依業務性質劃歸水利局經管) 之要求, 本公司於停止開採後必須負責本公司及正泰水泥廠(股)公司之半屏山舊礦區共 13.7601公頃之土地復原義務。本公司自86年 8月起已開始著手上述區域之土地復原及綠化工作, 截至101年3月31日止, 本公司已完成所有工程項目之復原工作, 惟因實際施工時配合地形、地質條件而作現地修正, 經審查委員決議, 先依據完工現況辦理修正計畫再據以驗收; 部份項目半屏山善後處理審查委員會要求再作改善, 針對審查委員會之改善要求, 本公司預計再投入 1,394 仟元之綠化支出。上述之綠化工程完成後, 本公司已於101年4月提交審查委員會, 俟取得審查委員會之核准後, 本公司即已履行對目的事業主管機關、土地管理機關及土地所有權機關之環境復原義務。
11.本公司於100年12月參考研揚不動產估價師事務所之估價報告(每坪 62,000元), 以每坪 60,000元之價格向士新儲運(股)公司購入高雄市大寮區赤崁潮州寮小段共 3,214.365坪之土地, 總價為 192,862仟元及相關費用 118仟元, 共 192,980仟元, 帳列出租資產－土地項下, 業已於 100年12月完成過戶登記。截至100年12月31日止, 全部價款業已支付完畢。

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12.交通部台灣鐵路管理局於101年4月25日發函本公司, 主張本公司及本公司向正泰水泥廠(股)公司承租之廠區佔用其高雄市楠梓區高楠段 532地號等10筆國有土地, 而擬向本公司及正泰水泥廠(股)公司分別請求支付 95年9月5日起至 101年4月4日止之土地使用補償金11,785仟元及 3,558 仟元, 合計15,343仟元 (含本公司及正泰水泥佔用之廠區土地 5,519仟元及通道9,824仟元), 並俟上述補償金繳納之後, 再辦理出租及標租高楠段 532地號等10筆土地予本公司及正泰水泥廠(股)公司之租賃事宜。對於上述補償金本公司已於101年 6月30日先行估列95年 9月 5日至101 年4月4日及101年4月5日至101年7月4日本公司廠區所佔用之土地補償金 , 分別為 1,961仟元及59仟元, 並已於101年7月25日繳納該款項; 另對 101年7月5日至101年12月31日廠區所使用之土地補償金 163仟元亦先行估列入帳, 截至102年3月25日止, 上述款項尚未支付。至於本公司廠區外之通道部份補償金由於尚在與鐵路局重新鑑界, 待雙方對界址達成共識後再決定是否支付。另屬正泰水泥廠(股)公司所佔用國有土地之補償金 3,558仟元, 由正泰水泥廠(股)公司自行負擔之。
13.台機船舶廠(股)公司對於其於99年 6月 1日至99年12月31日向本公司承租高雄市前鎮區成功二路 9號之部份土地、建物及機器設備所應支付之租金 5,208仟元積欠不還, 故本公司於 100年12月向高雄地方法院提起訴訟請求給付, 而台機船舶廠(股)公司則以其曾於所承租廠房為相關之修繕而對本公司主張抵銷所積欠之租金。本案高雄地方法院已於 101年 7 月 2日做成判決, 駁回本公司之請求, 本公司基於穩健原則, 已就台機船舶廠(股)公司主張抵銷之相關修繕估列損失 5,208仟元, 並沖轉相關之應收款項。另本公司已於101年7月12日向台灣高等法院提起上訴。截至102年3月25日止, 該案仍在高等法院審理中。
14.財政部國有財產局於101年8月向高雄地方法院提起訴訟請求本公司拆除所佔用高雄市楠梓區高楠段 546-6地號國有土地上之地上物, 並將該土地返還。本公司對於該佔用之土地已於100年度繳交5年之補償金 7,735 仟元, 之後並按月支付土地使用補償金(每月 130仟元)。惟因該筆土地屬保安林地, 依法必須俟保安林解編方可正式向國有財產局承租。本案若訴訟期間, 保安林解編並與國有財產局訂定租賃契約, 則本案雙方應可達成和解；惟若保安林無法解編, 則本公司將須騰空該筆土地上之地上物。截至102年3月25日止, 國有財產局已釋出善意, 同意本案自 102 年1月8日起停止訴訟4個月時間。

－46－

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15.國防部軍備局於 100年9月9日發函本公司, 主張本公司佔用高楠段 539、539-1、539-2地號等3筆部分土地, 而擬向本公司請求支付94年 2 月 1日起至99年 1月31日止之土地使用補償金 6,472仟元, 本公司業已於 100年 9月繳納該款項。並對99年 2月 1日至 101年12月31日所使用廠區之土地補償金 3,803仟元先行估列入帳; 截至 102年 3月25日止, 上述款項尚未支付。

八、重大之災害損失: 無。

九、重大之期後事項:

國防部軍備局於102年1月22發函本公司, 主張本公司佔用高楠段 542 、542-1地號等2筆部分土地, 而擬向本公司請求支付94年 2月 1日起至99 年 1月31日止之土地使用補償金1,086仟元, 本公司已於101年度先行估列入帳, 且於102年2月繳納該款項。另對99年2月1日至 101年12月31日所使用廠區之土地補償金 577仟元先行估列入帳, 截至102年3月25日止, 上述款項尚未支付。

十、其他

1.本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位:仟元

外幣匯率新台幣金融資產貨幣性項目 USD 1,205 29.04 34,993 HK 1,998 3.747 7,485 非貨幣性項目 USD 1,024 29.04 29,738 金融負債: 貨幣性項目 USD - - - 101年12月31日項目	100年12月31日	100年12月31日	100年12月31日
	外幣 720 1,731 1,219 504	匯率 30.275 3.897 30.275 30.275	新台幣
			21,806 6,745 36,917 15,273

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2.金融商品之揭露事項

(1) 公平價值之資訊:

(1) 公平價值之資訊:
帳面價值現金及約當現金 $213,803 公平價值變動列入損益之金融資產 109,002 應收票據及款項 395,287 備供出售金融資產 796,047 以成本衡量之金融資產 744,386 存出保證金 239,145 短期借款 20,000 應付短期票券 19,999 應付票據及款項 125,030 存入保證金 121,558 帳面價值現金及約當現金 $358,828 公平價值變動列入損益之金融資產 113,697 應收票據及款項 337,567 備供出售金融資產 691,858 以成本衡量之金融資產 880,829 存出保證金 239,145 短期借款 80,000 應付票據及款項 175,634 存入保證金 297,328 資產 101 年 12 非衍生性金融商品負債負債 100 年 12 非衍生性金融商品資產	101 年 12	月 31 日
		公平價值
		$213,803 109,002 395,287 796,047 - 239,145 20,000 19,999 125,030 121,558 月 31 日
		公平價值
		$358,828 113,697 337,567 691,858 - 239,145 80,000 175,634 297,328

A.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:

a.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值

, 因為此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、短期借款、應付短期票券及應付票據及款項。

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b.以成本衡量之金融資產:

係投資未上市(櫃)公司股票, 因其未於公開市場交易, 致實務上無法估計公平價值。

c.公平價值變動列入損益之金融資產:
如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致,該資訊為本公司可取得者。

d.備供出售金融資產:

因有活絡市場公開報價, 以市場價格為公平價值。

e.其他非流動金融資產、負債為存出(入)保證金, 係以現金存出或流入, 並無確定之收回或支付之期間, 係以帳面金額為公平價值。
B.本公司金融資產及金融負債之公平價值, 除公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產以活絡市場之公開報價直接決定外, 其餘均以評價方法估計。
C.本公司於101年及100年度因以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期損益之金額均為 0仟元。
D.本公司於101年及100年度具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為 370,001仟元及 264,799仟元, 金融負債分別為39,999仟元及80,000仟元; 具利率變動之現金流量風險之金融資產為 65,543仟元及 114,620仟元, 金融負債均為 0仟元。
E.本公司101年及100年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債, 其利息收入總額分別為 4,064仟元及3,788仟元, 利息費用總額分別為1,830仟元及 1,268仟元。本公司101年及100年度屬備供出售金融資產評價認列為股東權益調整項目之金額分別為 122,189仟元及 3,403仟元。

(2) 財務風險資訊

A.市場風險

本公司未從事衍生性金融商品交易以規避外幣淨資產或淨負債因匯率或利率波動所產生之風險, 致未規避部位存在市場風險。

－49－

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B.信用風險:

金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影響, 其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司所持有之各種金融商品 , 其最大信用風險與帳面價值相同。
C.流動性風險
本公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
本公司投資之部份權益商品 (公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產) 因具有活絡市場, 可在市場上以接近公平價值之價格出售。另本公司投資之部份權益商品( 以成本衡量之金融資產 )無活絡市場, 是以預期具有重大流動性風險。 D.利率變動之現金流量風險
本公司 101年度無具利率變動之金融負債, 故無須承擔利率變動之現金流量風險。

十一、附註揭露事項

1.重大交易事項相關資訊(合併沖銷前)
(1) 對他人資金融通者: 無。
(2) 為他人背書保證者: 無。
(3) 期末持有有價證券者: 附表一。
(4) 本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
(5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
(6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
(7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
(8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
(9) 從事衍生性商品交易: 無。
2.轉投資事業相關資訊(合併沖銷前): 附表二。
3.大陸投資資訊(合併沖銷前): 附表三。
4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形: 無。

－50－

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備註	備註					註2			註2			註2
期末	市價	14,252	7,155	7,990	29,397	535,016	308,809	70,844	44,669	8,128	3,417	52,181	1,023,064	(12,185)	1,010,879	44,918	578,066	34,020	29,875	7,476	4,368	5,210	16,226
	持股比例	－	－	－		99.29	33.04	25.36	49.71	27.56	24.99	100.00				0.26	5.26	－	－	－	－	－	－
	帳面金額	14,252	7,155	7,990	29,397	535,016	308,809	70,652	42,044	8,128	3,417	52,181	1,020,247	(12,185)	1,008,062	44,918	578,066	34,020	29,875	7,476	4,368	5,210	16,226
	股數	406	276	1,000		468	31,095	45	7	1	499	1,623				4,011	11,894	360	768	500	80	100	746
帳列科目		公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產		採權益法之長期股權投資	採權益法之長期股權投資	採權益法之長期股權投資	採權益法之長期股權投資	採權益法之長期股權投資	採權益法之長期股權投資	採權益法之長期股權投資				備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動
與有價證券發行人之關係		無	無	無	合計	本公司之子公司	依權益法評價之被投資公司	依權益法評價之被投資公司	本公司之子公司	依權益法評價之被投資公司	依權益法評價之被投資公司	本公司之子公司	小計	減: 子公司持有母公司股票重分類為庫藏股	合計	無	本公司為該公司之法人董事	無	無	無	無	無	無
有價證券種類及名稱		股票－富邦金控	股票－新興航運	基金－台新中國精選中小基金		股票－東南投資	股票－大世界百貨	股票－東南實業建設	股票－東南造紙	股票－南廈木業	股票－華東水泥	股票－東南國際				股票－國產實業建設	股票－中聯資源	股票－中華電信	股票－台泥	股票－元大金	股票－興富發	股票－遠雄	股票－京城銀
持有之公司		東南水泥 (股)公司

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備註											註1
期末	市價	3,529	3,024	9,700	11,540	12,380	3,910	2,067	766,309	54,273	279,620	168,237	127,700	50,956	26,004	494	1,509	577	127	709,497	135,327	57,927	24,936	218,190
	持股比例	－	－	－		－	－			7.00	31.01	17.91	0.30	4.17	5.00	3.73	3.84	1.33	2.94		40.00	38.68	8.93
	帳面金額	3,529	3,024	9,700	11,540	12,380	3,910	2,067	766,309	54,273	271,092	206,424	－	41,650	40,000	312	1,460	1,404	168	616,783	135,327	57,927	32,830	226,084
	股數	165	189	100	999	259	283	110		70,000	20,428	20,407	10,000	4,165	4,000	31	15	400	147		8,000	6,035	16
帳列科目		備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動	備供出售金融資產－非流動		以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產		採權益法之長期股權投資	採權益法之長期股權投資	採權益法之長期股權投資
與有價證券發行人之關係		無	無	無	無	無	無	無	合計	無	其董事長為本公司董事長二親等內親屬	本公司為該公司法人董事	無	本公司為該公司之法人監察人	本公司為該公司法人董事	無	無	無	無	合計	採權益法評價之被投資公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法評價之被投資公司	合計
有價證券種類及名稱		股票－永裕	股票－環泥	股票－台積電	股票－台新金	股票－晶技	股票－和桐	股票－南帝		股票－高雄捷運	股票－台機船舶廠	股票－嘉環東泥	股票－亞太電信	股票－華昇創投	股票－育華創投	股票－新展投資	股票－中華國貨	股票－巨盛電子	股票－微風數位科技		股票－澎湖有線電視	股票－澎湖灣公司	股票－東南實業建設
持有之公司		東南水泥 (股)公司																			東南投資 (股)公司

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備註	備註			註1															註2				註2
期末	市價	105,386	3,718	4,960	7,410	121,474	26,800	1,126	7,845	4,070	1,262	18,662	8,006	5,419	3,995	77,185	29,738	29,738	32,305	32,305	1,610	1,610	29,791	29,791	189	621	810
	持股比例	13.86	4.21	0.55	4.44		－	0.16	－	－	－	－	－	－	－		0.11		100.00		－		0.04		－	－
	帳面金額	64,353	50,150	3,100	10,000	127,603	26,800	1,126	7,845	4,070	1,262	18,662	8,006	5,419	3,995	77,185	29,738	29,738	32,305	32,305	1,610	1,610	29,791	29,791	189	621	810
	股數	2,383	1	362	1,000		2,000	113	500	116	17	288	713	500	500		3,575		10		107		2,113		13	40
帳列科目		以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產	以成本衡量之金融資產		公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產		備供出售金融資產		採權益法之長期股權投資		公平價值變動列入損益之金融資產		備供出售金融資產		公平價值變動列入損益之金融資產	公平價值變動列入損益之金融資產
與有價證券發行人之關係		其董事長為本公司董事長	其董事長為本公司董事長二親等內親屬	其董事長為本公司董事長二親等內親屬	無	合計	無	無	無	無	無	無	無	無	無	合計	無	合計	本公司之子公司	合計	無	合計	本公司之母公司	合計	無	無	合計
有價證券種類及名稱		股票－正泰水泥廠	股票－台灣混凝土	股票－台機船舶廠	股票－台灣植體科技		基金－駿馬一號基金	股票－漢平電子	基金－國泰二號	股票－富邦金控	股票－台灣化學纖維	股票－中興保全	基金－華頓平安貨幣市場基金	基金－摩根富林明總收益基金	基金－台新中國精選中小基金		股票－台泥國際集團有限公司		股票－東紙資源		基金－新光吉星基金		股票－東南水泥		基金－保德信瑞騰基金	基金－保德信債券基金
持有之公司		東南投資 (股)公司															東南國際有限公司		東南造紙 (股)公司						東紙資源開發(股) 公司

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備註		當期認列(註2)	當期認列	當期認列	當期認列(註2)	當期認列(註2)	當期認列	當期認列				當期認列	當期認列	當期認列	當期認列
本期被投資公司股利分派情形	現金股利	7,353	－	－	－	470	－	－		－		8,000	－	－	472
	股票股利	8(註1)	－	－	－	－	－	－		－		－	－	－	－
本期認列之投資損益		34,700	(8,995)	2,367	1,125	399	(270)	289	29,615	－	29,615	18,628	(566)	887	507
被投資公司	本期損益	34,949	(27,224)	10,939	1,125	1,013	(980)	1,154				46,571	(1,463)	10,939	507
持股比例＊被投資公司	期末淨值	535,016	308,809	70,844	52,181	44,669	8,128	3,417				135,327	57,927	24,936	32,305
期末持有	帳面金額	535,016	308,809	70,652	52,181	42,044	8,128	3,417	1,020,247	(12,185)	1,008,062	135,327	57,927	32,830	32,305
	比率	99.29	33.04	25.36	100.00	49.71	27.56	24.99	小計	減: 子公司持有母公司股票或分類為庫藏股	合計	40.00	38.68	8.93	100.00
	股數	468	31,095	45	1,623	7	1	499				8,000	6,035	16	10
原始投資金額	上期期末	297,870	310,954	20,288	57,934	7,457	8,540	5,041				51,093	60,347	32,523	10,231
	本期期末	297,870	310,954	20,288	57,934	7,457	8,540	5,041				51,093	60,347	32,523	10,231
主要營業	項目	證券投資	一般百貨業	建築	投資業	水泥紙袋	木製品	水泥製造				有線電視	海水浴場	建築業	租賃業
所在地區		高雄市	高雄市	高雄市	模里西斯	高雄縣	高雄市	台北市				澎湖縣	澎湖縣	高雄市	高雄市
被投資	公司名稱	東南投資	大世界百貨	東南實業建設	東南國際	東南造紙	南廈木業	華東水泥				澎湖有線電視	澎湖灣	東南實業建設	東紙資源
投資公司	名稱	東南水泥 (股)公司										東南投資 (股)公司			東南造紙 (股)公司

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本期匯出或收回投資金額大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 (註1) 本期期初自台灣匯出累積投資金額匯出收回本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資損益 ( 註 2 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回投資收益台泥國際集團有限公司 (註) 水泥業 1,234,814 (HKD329,564) (二) 37,341 (USD1,286) －－ 37,341 (USD1,286) 0.11% － (二).3 29,738 (USD1,024) 46,812 (USD1,612)	本期匯出或收回投資金額大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 (註1) 本期期初自台灣匯出累積投資金額匯出收回本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資損益 ( 註 2 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回投資收益台泥國際集團有限公司 (註) 水泥業 1,234,814 (HKD329,564) (二) 37,341 (USD1,286) －－ 37,341 (USD1,286) 0.11% － (二).3 29,738 (USD1,024) 46,812 (USD1,612)	本期匯出或收回投資金額大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 (註1) 本期期初自台灣匯出累積投資金額匯出收回本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資損益 ( 註 2 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回投資收益台泥國際集團有限公司 (註) 水泥業 1,234,814 (HKD329,564) (二) 37,341 (USD1,286) －－ 37,341 (USD1,286) 0.11% － (二).3 29,738 (USD1,024) 46,812 (USD1,612)
截至本期止已匯回投資收益		46,812 (USD1,612)	截至本期止處分(含出售、清算、解散、被併購、破產等) 之大陸子公司已匯回投資收益	-
期末投資帳面價值		29,738 (USD1,024)
本期認列投資損益 ( 註 2 )		－ (二).3
			本期期末已處分(含出售、清算、解散、被併購、破產等)之大陸子公司自台灣累計投資金額	-
本公司直接或間接投資之持股比例		0.11%
本期期末自台灣匯出累積投資金額		37,341 (USD1,286)
本期匯出或收回投資金額	收回	－
			依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額	4,984,129
	匯出	－
			經濟部投審會核准投資金額	48,816(USD 1,681)
本期期初自台灣匯出累積投資金額		37,341 (USD1,286)
投資方式 (註1)		(二)
實收資本額		1,234,814 (HKD329,564)
			本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	37,341(USD1,286)
主要營業項目		水泥業
大陸被投資公司名稱		台泥國際集團有限公司 (註)

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十二、營運部門揭露: 1.一般性資訊:

為管理之目的, 本公司之營運決策者(董事長)依據不同事業型態劃分營運單位, 並分為下列應報導部門: A.生產部: 主要從事水泥及爐石粉之產銷 B.租賃部: 主要從事土地及廠房等不動產之出租業務 2.衡量基礎:

本公司營運決策者監督各營運單位之營運結果, 以制定資源分配與績效評估之決策。部門之績效係根據營業利益予以評估, 並採與合併財務報表中營業損益一致之方式衡量。然而, 合併財務報表之管理費用及營業外收入、支出, 係以集團為基礎進行管理, 並未分攤至營運部門。 3.部門財務資訊: 101年度:

101年度:
收入淨額來自外部客戶收入部門間收入收入淨額合計部門利益公司一般營業費用營業外收入及利益營業外費用及損失稅前淨利所得稅費用(利益) 稅後淨利部門資產(註)	生產部門 $1,511,273 - $1,511,273 $95,865 - $	租賃部門 $123,746 15 $123,761 $50,519 - $	調節及銷除 - $ (15) ($15) ($15) - $	合計
				$1,635,019 -
				$1,635,019
				146,369 (48,865) 155,926 (145,437)
				$107,993 38,669
				$69,324
				$9,230,957

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100年度:

100年度:
收入淨額來自外部客戶收入部門間收入收入淨額合計部門利益公司一般營業費用營業外收入及利益營業外費用及損失稅前淨利所得稅費用(利益) 稅後淨利部門資產(註)	生產部門 $1,321,898 - $1,321,898 $68,219 - $	租賃部門 $119,943 5 $119,948 $39,841 - $	調節及銷除 - $ (5) ($5) ($5) - $	合計
				$1,441,841 -
				$1,441,841
				108,055 (47,068) 89,037 (128,172)
				$21,852 (1,636)
				$23,488
				$9,396,780

(註) 本公司部門資產之衡量金額並未提供予營運決策者, 故依財團法人中華民國會計研究發展基金會(99)基秘字第 151號函之規定, 應揭露資產之衡量金額為 0仟元。
4.產品別及勞務別資訊:

本公司已以事業型態為基礎歸類營運部門, 故不再另行揭露產品別及勞務別資訊。

5.地區別資訊:
A.來自外部客戶收入(係以客戶所在國家為基礎歸類):

國家台灣 B.非流動資產: 國家台灣 6.重要客戶資訊: 來自生產部之乙客戶來自生產部之甲客戶客戶客戶	101年度 100年度 $1,635,019 $1,441,841 101年度 100年度 $5,606,141 $5,649,163 101 年度	100年度
		$1,441,841 100年度
	金額佔銷貨淨額% $199,341 12.19% 100 年度	佔銷貨淨額%
	金額 $154,869	佔銷貨淨額%
		10.74%

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十三、事先揭露採用國際計準則相關事項

1.IFRS 轉換時程及執行情形

依行政院金融監督管理委員會於民國98 年5 月發佈之採用IFRS 推動架構, 本公司將自民國102 年起依財團法人中華民國會計研究發展基金會翻譯並發佈之國際會計準則(以下簡稱IFRS)編製財務報告, 為因應上開修正, 本公司業已成立專案小組, 並訂定採用IFRS 之計畫, 該計畫係由本公司總經理統籌負責, 謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下:

計畫內容 �成立專案小組 �訂定採用IFRS 轉換計畫 �完成現行會計政策與IFRSs 差異之辨認 �完成IFRSs 合併個體之辨認 �完成IFRS1「首次採用國際會計準則」各項豁免及選擇對公司影響之評估 �完成資訊系統應做調整之評估 �完成內部控制應做調整之評估 �決定IFRS 會計政策 �決定所選用IFRS1「首次採用國際會計準則」之各項豁免及選擇 �完成編製IFRS 開帳日財務狀況表 ⑪完成編製IFRS 2012 年比較財務資訊之編製 ⑫完成相關內部控制(含財務報導流程及相關資訊系統)之調整	主要執行單位會計部門會計部門會計部門會計部門會計部門會計部門稽核部門資訊部門會計部門稽核部門資訊部門會計部門會計部門會計部門會計部門會計部門稽核部門資訊部門	目前執行情形
		已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成

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2.適用IFRS與現行會計政策之重大

謹就本公司目前評估現行會計政策與依IFRS編製財報務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異說明如下: A.101年1月1日合併資產負債表項目之調節

A.101年1月1日合併資產負債表項目之調節	A.101年1月1日合併資產負債表項目之調節
我國一般公認會計原則		轉換至國際財務報表準則之影響			國際財務報導準則	說明
項目	金額	認列及衡量差異	表達差異	金額	項目
流動資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產-流動應收票據淨額應收帳款淨額其他應收款存貨預付款項遞延所得稅資產-流動流動資產合計長期投資採權益法之長期股權投資備供出售金融資產-非流動以成本衡量之金融資產-非流動長期投資合計固定資產淨額投資性不動產淨額無形資產其他資產存出保證金遞延費用遞延所得稅資產-非流動其他資產-其他其他資產合計資產總計流動負債短期借款應付帳款應付所得稅應付費用其他應付款項其他流動負債流動負債合計各項準備土地增值稅準備各項準備合計其他負債遞延所得稅負債-非流動其他負債－其他存入保證金其他負債合計負債總計股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未提撥保留盈餘保留盈餘合計股東權益其他項目累積換算調整數未認列退休金成本之淨損失金融商品未實現損益未實現重估增值庫藏股票股東權益其他項目合計母公司股東權益總計少數股權股東權益總計負債及股東權益總計	358,828 113,697 245,917 91,005 645 495,768 12,216 - 5,499	- - - - - - - - -	(135,659) - - - - (32,243) - 135,659 (5,499)	223,169 113,697 245,917 91,005 645 463,525 12,216 135,659 -	流動資產現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動應收票據淨額應收帳款淨額其他應收款存貨預付款項其他金融資產-流動遞延所得稅資產-流動流動資產合計非流動資產採用權益法之投資備供出售金融資產-非流動以成本衡量之金融資產-非流動不動產、廠房及設備投資性不動產淨額無形資產存出保證金遞延所得稅資產-非流動資產總計流動負債短期借款應付帳款當期所得稅負債其他應付款項其他流動負債-其他員工福利負債準備-流動流動負債合計遞延所得稅負債-非流動其他非流動負債-其他存入保證金負債總計股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未提撥保留盈餘業主權益其他項目累積換算調整數備供出售金融資產未實現損益庫藏股票母公司業主權益總計非控制權益業主權益總計負債及業主權益總計	(C) (A) (C) (D) (E) (F) (F) (A)(G) (G) (H) (H) (D) (G) (B) (I) (D) (D) (J) (M) (D)(E)(H)(I) (J)(K)(L)(M) (K) (E) (F) (L) (N) (E)
	1,323,575	-	(37,742)	1,285,833
	610,210 691,858 880,829	(8,205) 98,700 -	- - -	602,005 790,558 880,829
	2,182,897	90,495	-	2,273,392
	4,967,269 - - - 239,145 6,581 2,000 675,313	- - - - (6,208) 1,055 -	(4,588,593) 5,296,149 373 - (373) 5,499 (675,313)	378,676 5,296,149 373 239,145 - 8,554 -
	923,039	(5,153)	(670,187)	247,699
	9,396,780	85,342	-	9,482,122
	80,000 160,715 2,148 66,457 14,919 157,468 -	- - - - - - 1,662	- - - (66,457) 66,457 - -	80,000 160,715 2,148 - 81,376 157,468 1,662
	481,707	1,662	-	483,369
	311,371	-	(311,371)	-
	311,371	-	(311,371)	-
	8,513 91,393 297,328	(283) - -	311,371 - -	319,601 91,393 297,328
	397,234	(283)	311,371	708,322
	1,190,312	1,379	-	1,191,691
	5,720,008 185,047 972,833 500,000 65,180	- (1,249) - 319,012 -	- - - - -	5,720,008 183,798 972,833 819,012 65,180
	1,538,013	319,012	-	1,857,025
	(7,887) (1,392) 409,303 341,766 (12,185)	7,887 1,392 98,700 (341,766) -	- - - - -	- - 508,003 - (12,185)
	729,605	(233,787)	-	495,818
	8,172,673	83,976	-	8,256,649
	33,795	(13)	-	33,782
	8,206,468	83,963	-	8,290,431
	9,396,780	85,342	-	9,482,122

－60－

- 178 -

B.民國101年12月31日合併資產負債表項目之調節我國一般公認會計原則	B.民國101年12月31日合併資產負債表項目之調節我國一般公認會計原則	轉換至國際財務報表準則之影響	轉換至國際財務報表準則之影響		國際財務報導準則	說明
項目	金額	認列及衡量差異	表達差異	金額	項目
流動資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產-流動應收票據淨額應收帳款淨額其他應收款存貨預付款項當期所得稅資產遞延所得稅資產-流動流動資產合計長期投資採權益法之長期股權投資備供出售金融資產-非流動以成本衡量之金融資產-非流動長期投資合計固定資產淨額投資性不動產淨額無形資產其他資產存出保證金遞延費用遞延所得稅資產-非流動其他資產-其他其他資產合計資產總計流動負債短期借款應付短期票券應付帳款應付所得稅應付費用其他應付款項其他流動負債流動負債合計各項準備土地增值稅準備各項準備合計其他負債遞延所得稅負債-非流動其他負債－其他存入保證金其他負債合計負債總計股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未提撥保留盈餘保留盈餘合計股東權益其他項目累積換算調整數未認列退休金成本之淨損失金融商品未實現損益未實現重估增值庫藏股票股東權益其他項目合計母公司股東權益總計少數股權股東權益總計負債及股東權益總計	213,803 109,002 268,655 124,717 1,915 492,165 10,203 - - 3,613	- - - - - - - - - -	(164,106) - - - - (32,951) 7,014 399 164,106 (3,613)	49,697 109,002 268,655 124,717 1,915 459,214 17,217 399 164,106 -	流動資產現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動應收票據淨額應收帳款淨額其他應收款存貨預付款項當期所得稅資產其他金融資產-流動遞延所得稅資產-流動流動資產合計非流動資產採用權益法之投資備供出售金融資產-非流動以成本衡量之金融資產-非流動不動產、廠房及設備投資性不動產淨額無形資產存出保證金遞延所得稅資產-非流動其他非流動資產－其他資產總計短期借款應付短期票券應付帳款當期所得稅負債其他應付款項其他流動負債-其他員工福利負債準備-流動流動負債合計遞延所得稅負債-非流動其他非流動負債-其他存入保證金負債總計股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未提撥保留盈餘業主權益其他項目累積換算調整數備供出售金融資產未實現損益庫藏股票母公司業主權益總計非控制權利業主權益總計負債及業主權益總計	(C) (A) (B)(H) (B) (C) (D) (E) (F) (F) (A)(G) (G) (H) (H) (D) (G) (B) (I) (D) (D) (J) (M) (D)(F)(H)(I) (J)(K)(L)(M) (K) (E) (F) (L) (N) (E)
	1,224,073	-	(29,151)	1,194,922
	617,090 796,047 744,386	(8,565) 127,700 -	- - -	608,525 923,747 744,386
	2,157,523	119,135	-	2,276,658
	4,909,286 - - 239,145 12,838 4,075 684,017	- - - - (4,668) 848 -	(4,553,805) 5,261,943 757 - (8,170) 3,613 (675,187)	355,481 5,261,943 757 239,145 - 8,536 8,830
	940,075	(3,820)	(679,744)	256,511
	9,230,957	115,315	-	9,346,272
	20,000 19,999 115,678 23,060 74,884 9,352 130,860 -	- - - - - - - 1,765	- - - - (74,884) 74,884 - -	20,000 19,999 115,678 23,060 - 84,236 130,860 1,765
	393,833	1,765	-	395,598
	311,371	-	(311,371)	-
	311,371	-	(311,371)	-
	17,588 45,696 121,558	(300) - -	311,371 - -	328,659 45,696 121,558
	184,842	(300)	311,371	495,913
	890,046	1,465	-	891,511
	5,720,008 185,152 975,170 501,575 72,534	- (1,249) - 319,012 (1,118)	- - - - -	5,720,008 183,903 975,170 820,587 71,416
	1,549,279	317,894	-	1,867,173
	(9,978) (1,306) 534,146 341,766 (12,185)	9,978 1,306 127,700 (341,766) -	- - - - -	- - 661,846 - (12,185)
	852,443	(202,782)	-	649,661
	8,306,882	113,863	-	8,420,745
	34,029	(13)	-	34,016
	8,340,911	113,850	-	8,454,761
	9,230,957	115,315	-	9,346,272

－61－

- 179 -

C.民國101年12月31日合併綜合損益表項目之調節

我國一般公認會計原則	我國一般公認會計原則	轉換至國際財務報表準則之影響	轉換至國際財務報表準則之影響	國際財務報導準則	國際財務報導準則	說明
項目	金額	認列及衡量差異	表達差異	金額	項目
銷貨收入淨額銷貨成本銷貨毛利營業費用推銷費用管理費用合計營業利益營業外收入及利益利息收入權益法認列之投資收益股利收入處分固定資產利益處分投資利益金融資產評價利益什項收入合計營業外費用及損失利息費用處分固定資產損失兌換損失減損損失什項支出合計稅前利益所得稅費用合併總淨利	1,635,019 1,479,982 155,037 8,668 48,865	- (300) - - (1,137)	- - - - -	1,635,019 1,479,682 155,337 8,668 47,728	營業收入淨額營業成本營業毛利推銷費用管理費用營業利益利息收入採用權益法之關聯企業之份額股利收入處分固定資產利益處分投資利益金融資產評價利益什項收入財務成本處分固定資產損失兌換淨損減損損失什項支出稅前利益所得稅費用合併總淨利備供出售金融資產未實現評價利益採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額淨利歸屬於: 母公司業主非控制權益合計綜合損益總額歸屬於: 母公司業主非控制權益合計	(H) (H)(I) (D) (K) (E)(H)(I)(K)
	57,533	(1,137)	-	56,396
	97,504 4,064 12,340 46,858 7,298 5,409 11,644 68,313	1,437 - 150 - - - - -	- - - - - -	98,941 4,064 12,490 46,858 7,298 5,409 11,644 68,313
	155,926	150	-	156,076
	1,830 2 1,093 127,780 14,732	- - 2,520 - -	- - - - -	1,830 2 3,613 127,780 14,732
	145,437	2,520	-	147,957
	107,993 38,669	(933) (182)	- -	107,060 38,487
	69,324	(751)	-	68,573
				151,189 2,287
				153,476
				222,049
				67,921 652
				68,573
				221,398 651
				222,049

－62－

- 180 -

重大差異調節之說明

(A) 設備備品:

轉換至國際財務報導準則前, 設備備品列於存貨項下, 轉換至國際財務報導準則後, 將預期使用期間超過一年之設備備品重分類至不動產、廠房及設備項下。本公司於101 年1 月1 日及101 年12 月31 日將設備備品重分類至不動產、廠房及設備之金額分別為32,243 仟元及32,951 仟元。

(B) 當期所得稅資產及負債:

依新修訂證券發行人財務報告編製準則之分類規定, 將帳列預付款項下之預付所得稅重分類為當期所得稅資產; 帳列應付所得稅重分類為當期所得稅負債。

(C) 其他金融資產－流動:

轉換至國際財務報導準則前, 三個月以上到期之定期存款帳列銀行存款項下。轉換至國際財務報導準則後, 三個月以上到期之定期存款重分類為其他金融資產－流動。本公司於101 年1 月1 日及101 年12 月31 日將銀行存款重分類至其他金融資產－流動之金額分別為135,659 仟元及164,106 仟元。

(D) 遞延所得稅之分類：

(a) 本公司依照我國先前一般公認會計原則, 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目, 無相關之資產或負債者, 依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。轉換至國際財務報導準則後, 遞延所得稅資產或負債一律分類為非流動項目。本公司於101 年1 月1 日及101 年12 月31 日將遞延所得稅資產－流動重分類至非流動之金額分別為5,499 仟元及3,613 仟元。
(b) 本公司於101 年1 月1 日因轉換為國際財務報導準則所產生額外之暫時性差異而予以調整增加遞延所得稅資產之金額為1,338 仟元 (其中表列沖減遞延所得稅負債-非流動之金額為283 仟元); 另於101 年12 月31 日調整增加遞延所得稅資產之金額為1,148 仟元 (其中表列沖減遞延所得稅負債-非流動之金額為300 仟元), 明細列示如下：

遞延所得稅資產增加:

遞延所得稅資產增加:
項目採權益法投資之調整遞延費用之調整合計	說明 (E) (H)	101年1月1 日－ 1,055 1,055	101年12月31 日
			55 793
			848

－63－

- 181 -

遞延所得稅負債減少:

遞延所得稅負債減少:
項目員工休假之所得稅影響數合計	說明 (J)	101年1月1 日 283 283	101年12月31 日
			300
			300

(c) 本公司現有之不動產、廠房及設備依「營利事業資產重估價辦法」辦理資產重估而產生之土地增值稅準備截至101 年1 月1 日及101 年12 月31 日止均為311,371 仟元, 於轉換至國際財務報導準則後, 將該土地增值稅準備重分類至遞延所得稅負債項下。

(E) 採用權益法投資之調整

本公司採權益法評價之關聯企業配合本公司轉換至國際財務報導準則進行分析及調節。投資關聯企業主要調節項目包括員工福利調整等。

本公司101 年1 月1 日採權益法評價之投資因上述調節計減少8,205 仟元、保留盈餘減少9,584 仟元、其他權益增加1,392 仟元及非控制權益減少13 仟元。

本公司101 年12 月31 日採權益法評價之投資因上述調節計減少8,565 仟元、保留盈餘減少9,858 仟元、其他權益增加1,306 仟元及非控制權益減少13 仟元, 另使101 年度投資收益增加150 仟元, 其他綜合淨損增加367 仟元(係其他綜合淨損424 仟元減相關所得稅影響數57 仟元之淨額), 所得稅費用增加2 仟元, 少數股權淨利增加1 仟元, 歸屬於少數股權之其他綜合淨損增加1 仟元。

(F) 以成本衡量之金融資產

依現行證券發行人財務報告編製準則規定, 本公司持有之未上市櫃公司股票及興櫃公司股票, 係以成本衡量, 惟依照IAS39 之規定, 權益工具僅在無活絡市場公開報價且其公允價值無法可靠衡量時, 始能以成本衡量。對於無活絡市場之權益工具投資, 當該等權益工具之公允價值能可靠衡量(亦即該等權益工具之合理公允價值估計數區間之變異性並非重大, 或於區間內各種估計數之機率能合理評估, 並用以估計公允價值), 應以公允價值衡量。本公司於101 年12 月31 日將此類金融資產以公平價值衡量, 並重新分類為備供出售之金融資產, 此變動所產生之影響如下:

項目以成本法衡量之金融資產－非流動金融商品之未實現利益增(減) 備供出售之金融資產－非流動	101年1月1 日－ 98,700 98,700	101年度增(減) － 29,000 29,000	101年12月31 日
			－ 127,700
			127,700

－64－

- 182 -

(G) 固定資產、出租資產及其他資產之分類

轉換至國際財務報導準則前, 出租予他人之不動產帳列固定資產-出租資產項
下，待開發之土地帳列其他資產項下, 轉換為國際財務報導準則後將之重分類為投資性不動產。另部份供自用、部份供出租使用之不動產由於可分別出售,故於轉換至國際財務報導準則後自原帳列固定資產項目, 亦重分類為投資性不動產。

本公司將固定資產、出租資產及其他資產重分類至投資性不動產明細如下: (a) 101 年1 月1 日:

(a) 101 年1 月1 日:
我國一般公認會計原則項目金額固定資產-土地 171,827 出租資產-土地 4,056,682 其他資產-土地 673,415 固定資產-建物 75,622 出租資產-建物 309,704 出租資產-設備 7,001 (註1) 其他資產-折耗性資產 1,898 (註2) 合計 5,296,149	國際財務報導準則
項目固定資產-土地出租資產-土地其他資產-土地固定資產-建物出租資產-建物出租資產-設備其他資產-折耗性資產合計	項目投資性不動產合計	金額
		5,296,149
		5,296,149

(b) 101 年12 月31 日:

(b) 101 年12 月31 日:
我國一般公認會計原則項目金額固定資產-土地 171,827 出租資產-土地 4,056,682 其他資產-土地 673,415 固定資產-建物 72,714 出租資產-建物 280,572 出租資產-設備 4,961 (註1) 其他資產-折耗性資產 1,772 (註2) 合計 5,261,943	國際財務報導準則
項目固定資產-土地出租資產-土地其他資產-土地固定資產-建物出租資產-建物出租資產-設備其他資產-折耗性資產合計	項目投資性不動產合計	金額
		5,261,943
		5,261,943

(註1): 係連同土地及建物一同出租之機器設備及什項設備, 由於其現金流量與投資性不動產之土地及建物不可分割, 故一併分類至投資性不動產。 (註2): 係為投資性不動產土地上之折耗性資產, 故一併分類至投資性不動產。

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(H) 遞延費用

現行會計準則就遞延費用係帳列其他資產項下, 惟轉換IFRSs 後依其性質重分類至無形資產、預付款項及沖轉保留盈餘。本公司於101 年1 月1 日將遞延費用沖轉保留盈餘之金額為6,208 仟元、重分類為無形資產之金額為373 仟元；於101 年12 月31 日將遞延費用沖轉保留盈餘之金額為4,668 仟元、重分類為預付款項及無形資產之金額分別為7,413 仟元及757 仟元；另於101 年度成本項下之各項攤提減少300 仟元、管理費用減少1,240 仟元及所得稅費用增加262 仟元。

(I) 短期員工福利

我國現行會計準則對於帶薪休假之認列並無明文規定, 本公司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際財務報導準則第19 號「員工福利」之規定, 應於報導期間結束日估列帶薪休假費用, 截至101 年1 月1 日及101 年12 月31 日止, 本公司因帶薪休假分別調整增加員工福利負債準備－流動1,662 仟元及1,765 仟元, 遞延所得稅資產增加283 仟元及300 仟元; 另101 年度薪資支出調整增加103 仟元及所得稅費用減少 17 仟元。

(J) 資本公積之調整

依我國財務會計準則公報所產生之資本公積, 除IFRSs 有特別規定者，或涉及公司法及經濟部相關函令者, 於轉換日不做調整外, 其餘則於IFRS 轉換日調整保留盈餘。截至101 年1 月1 日及101 年12 月31 日止，本公司之資本公積-長期投資轉入保留盈餘均為1,249 仟元。

(K) 累積換算調整數

本公司採用國際財務報導準則第1 號有關累積換算調整數之豁免, 將101 年1 月 1 日累積換算調整數重設為零。於轉換日將先前依我國一般公認會計原則規定認列之累積換算調整數借餘7,887 仟元沖減保留盈餘。另合併個體中之東南國際有限公司之功能性貨幣依國際財務報導準則之規定重新判斷為新台幣, 故將東南國際有限公司101 年度以美金為入帳基礎之報表重衡量為新台幣, 此重衡量使本公司101 年度之兌換損失增加2,520 仟元及所得稅費用減少 429 仟元。

(L) 未實現重估增值之調整

本公司現有之不動產、廠房及設備依「營利事業資產重估價辦法」辦理資產重估而產生之未實現重估增值, 截至101 年1 月1 日及101 年12 月31 日止均為341,766 仟元, 於轉換至國際財務報導準則後將之重分類為保留盈餘。

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(M) 保留盈餘之調節

保留盈餘之調節
我國一般公認會計原則下之未分配盈餘調整項目: 提列特別盈餘公積(註) 遞延所得稅影響數員工休假之調整未實現重估增值之調整累積換算調整數之調整採權益法投資之調整屬權益法之資本公積之調整遞延費用之調整小計國際財務報導準則下之未分配盈餘	101年1月1 日 $65,180 (319,012) 1,338 (1,662) 341,766 (7,887) (9,584) 1,249 (6,208) $- $65,180	101年12月31 日
		$72,534 (319,012) 1,148 (1,765) 341,766 (9,978) (9,858) 1,249 (4,668)
		($1,118)
		$71,416

(註): 本公司對於未實現重估增值轉列保留盈餘之金額341,766 仟元, 擬依金管證發字第1010012865 號令提列相同數額之特別盈餘公積, 惟由於轉換日之保留盈餘總調整數僅319,012 仟元, 故擬提列之特別公積金額為 319,012 仟元。

(N)權益之調節

權益之調節
我國一般公認會計原則下之母公司股東權益調整項目: 遞延所得稅影響數員工休假之調整採權益法投資之調整備供出售金融資產之調整遞延費用之調整小計國際財務報導準則下之母公司股東權益	101年1月1 日 $8,172,673 1,338 (1,662) (8,192) 98,700 (6,208) $83,976 $8,256,649	101年12月31 日
		$8,306,882 1,148 (1,765) (8,552) 127,700 (4,668)
		$113,863
		$8,420,745

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3.依IFRS1「首次採用國際財務報導準則」規定, 除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外, 原則上本公司於首次採用國際財務報導準則時, 應依所有在首次採用國際財務報導準則時已生效之會計準則規定編製財務報表, 並予以追溯調整。謹將本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分, 擇要說明如下:
A.累積換算調整數

本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算調整數認定為零,俟後產生之兌換差額則依國際財務報導準則第21 號「匯率變動之影響」之規定處理。 B.認定成本

本公司對在轉換日之前已依我國一般公認會計原則重估價之不動產, 選擇以該重估價值作為重估價日之認定成本。

4.本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會發布之2010 年 IFRS 版本以及金管會於100 年12 月22 日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。惟由於國際會計準則委員會已發布或刻正研修之準則, 以及未來主管機關可能發布函令規範我國上市上櫃及興櫃公司配合採用IFRS 之相關事項, 故本公司上述之評估結果, 可能受前開已發布、修訂及修正或研修中IFRS 及國內法令規定所影響, 而與未來採用IFRS 所產生之會計政策實際差異有所不同。

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六、公司及其關係企業如有財務週轉困難情事對本公司財務狀況之影響：無

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理

一、財務狀況比較分析

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	100 年度	101 年度	差異
			金額	%
流動資產	1,131,393	1,017,171	(114,222)	(10.10)
固定資產	4,841,405	4,783,464	(57,941)	(1.20)
其他資產	921,035	935,996	14,961	1.62
資產總額	9,293,742	9,127,785	(165,957)	(1.79)
流動負債	481,410	393,636	(87,774)	(18,23)
長期負債	0	0	0	0
負債總額	1,121,069	820,903	(300,166)	(26.77)
股本	5,720,008	5,720,008	0	0
資本公積	185,047	185,152	105	0.06
保留盈餘	1,538,013	1,549,279	11,266	0.73
股東權益總額	8,172,673	8,306,882	134,209	1.64
增減比例變動說明：（變動達20%以上者）負債總額減少主係存入保證金減少所致。

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二、財務績效比較分析

單位：新台幣仟元

年度項目	100 年度	101 年度	增(減)金額	變動比率 %
營業收入淨額營業成本營業毛利營業費用營業利益營業外收入及利益營業外費用及損失純益－未加計非常損益及會計原則變動累積影響數前所得稅費用(利益) 非常損失會計原則變動累積影響數本期稅後淨利	1,441,846 1,325,684	1,633,429 1,479,510	191,583 153,826 37,757 2,274 35,483 73,654 21,311 87,826 42,522 0 0 45,304	13.29 11.60 32.50 4.25 56.65 88.81 17.17 409.87 2190.73 0.00 0.00 193.86
	116,162 53,525	153,919 55,799
	62,637 82,932 124,141	98,120 156,586 145,452
	21,428 (1,941) 0 0	109,254 40,581 0 0
	23,369	68,673

增減比例變動說明：（變動達20%以上者）（1）營業毛利及利益增加：主係101 年反傾銷控訴成功價格上揚及製造成本因產量增加而下降所致。（2）營業外收入及利益增加：主係存入保證金轉收入所致。（3）純益－未加計非常損益及會計原則變動累積影響數前增加：同上(1)~(2)說明。（4）所得稅費用增加：主係101 年稅前純益增加所致。（5）本期稅後淨利增加：同上(1)~(4)說明。

三、現金流量分析

(一)最近二年度流動性分析:

年度項目	100 年度	101 年度	增減比例(%)
現金流量比率	37.27	19.49	(47.71)
現金流量允當比率	102.66	119.83	16,73
現金再投資比率	0.98	0.16	(83,67)
增減比例變動分析說明：現金流量允當比率及現金再投資比率減少：主係營業活動淨現金流入減少所致。

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(二)未來一年現金流動性分析:

期初現金餘額(1)	全年來自營業活動淨現金流量 (2)	全年現金流出量(3)	現金剩餘(不足)數額(1)+(2)-(3)	現金不足額之補救措施	現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
87,493	150,735	(99,582)	138,646	無	無
１、本年度現金流量變動情形分析: （1）營業活動：本年度預計營運狀況預計與101 年度相當，產生淨現金流入 150,735 仟元。（2）投資及融資活動：本年度預計償還短期借款及分配現金股利、董監酬勞及員工紅利，產生淨現金流出99,582 仟元。２、預計現金不足額之補救措施及流動分析：不適用。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年之投資計畫：無

六、風險管理

(一)101 年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司之影響及未來因應措施: 1.利率方面：
(1)101 年度因預計自有資金充足，只有短期資金缺口借款，利率對公司影響不大，因此對稅後純益影響可忽略。
(2)未來因應措施：因預期本公司無借款需求，利率變動對本公司無影響。

2.匯率方面：

(1)101 年度美元對台幣匯率貶值，由年初 30 元降至年底 29 元上下，因此美元貶值而使原燃物料成本下降，降低購入成本。
(2)未來因應措施：因預期 102 年匯率受日本大幅貶值刺激出口政策及亞洲貨幣競貶影響，美元對台幣匯率有逐步升值趨勢，對採購成本有增加之壓力，已做部分避險，影響不大。

3.通貨膨脹方面：

(1)101 年度進口石灰石及煤碳價格平穩，對生產成本影響不大。
(2)未來因應措施：預計102 年進口原燃料價格較 101 年度微降，有利於降低成本。

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(二)101 年度從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
1.從事高風險、高槓桿投資方面：
- (1)101 年度無從事高風險、高槓桿投資。
- (2)未來因應措施：預期 102 年不會從事高風險、高槓桿投資。
2.資金貸與他人方面：
- (1)101 年度無資金貸與他人。
- (2)未來因應措施：預期 102 年不會有資金貸與他人之情況。
3.背書保證方面：
- (1)101 年度無背書保證。
- (2)未來因應措施：預期 102 年不會有背書保證之情形。
4.衍生性商品交易
- (1)101 年度無衍生性商品交易。
- (2)未來因應措施：本公司從事衍生性金融商品交易係以避險為主，僅在預定進口所需美元金額下預購美元遠匯，不做投機性交易，且交易對象皆為信用良好之往來銀行，因此風險相當低，對公司損益無不良影響。
(三)101 年度研發計劃、未完成研發計劃之目前進度，需再投入之研發費用、預計完成量產時間、未來影響研發成功主要因素：
1.101 年度研發計劃：無
2.未完成研發計劃之目前進度：無。
3.需再投入之研發費用：無。
4.預計完成量產時間：無。
5.未來影響研發成功主要因素：無。
(四)101 年度國內外重要政策及法律變動對公司財務之影響及因應措施：無
(五)101 年度科技改變對公司財務之影響及因應措施：無
(六)101 年度企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無
(七)進行併購之預期效益及可能風險：無
(八)擴充廠房之預期效益及可能風險：無
(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險：無
(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響及風險：無
(十一)經營權之改變對公司之影響及風險：無

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(十二)訴訟或非訴訟事件：

（1）本公司所領有之台濟採字第5032 號石灰石採礦權, 礦區座落於高雄市大岡山,面積6 公頃97 公畝32 公厘與嘉新水泥所領有之台濟採字第 4936 號採礦權礦區相毗鄰,本公司若採掘該礦石灰石均需經由嘉新水泥礦區之開採道路,並需利用嘉新水泥投入鉅資開採石礦而配置之運石索道運輸。茲為配合政府水泥工業長期發展方案, 本公司為期礦利之發揮效益及避免礦害, 於81 年 6 月18 日經雙方議定:
1、同意將礦業權依法定程序移轉予嘉新水泥公司。
2、嘉新水泥應以其人力、機具及設施開採本公司礦區,並將採掘自本公司礦區之礦石數量的 1/2 按月無償供應本公司, 餘 1/2 歸嘉新水泥公司所有; 如嘉新水泥未供應礦石予本公司, 本公司得按90 元／公噸自保證金中扣除。目前已無開採情形。
3、嘉新水泥公司依該可採礦量1/2 已提供之保證金為新台幣301,500 仟元。截至99 年 6 月底止(調解程序和解前), 已自保證金中累計扣除
4、惟上述礦區由於已久未開採且嘉新水泥並未將其所採礦石之1/2 供應本公司,雙方對於嘉新水泥公司實際已開採量存有爭議, 故嘉新水泥公司對本公司提起民事返還價金之請求, 此案雙方已移付調解程序並達成部份和解。原訴訟標的金額 209,676 仟元於調解至99 年8 月為止已縮減為175,340 仟元, 縮減金額34,336 仟元於扣除應納營業稅1,636 仟元後, 已於99 年10 月轉列營外－其他收入。
5、與嘉新水泥未調解之保證金餘額175,340 仟元雙方已於101 年2 月達成和解,並已於101 年 2 月退還118,000 仟元之保證金予嘉新水泥公司,餘款57,340 仟元嘉新水泥公司則不再向本公司請求支付, 該款項於扣除應納營業稅2,730 仟元後, 本公司已於101 年2 月轉列營外－其他收入54,610 仟元。
（2）國有財產局因認為本公司於與其協議之採礦權終止後進行水土保持時, 未經其許可擅自將整復時所挖掘之石灰礦石擅自運出,致國有財產局遭受損害,遂向本公司提起訴訟,請求返還68,568 仟元。本案高雄地方法院已於101 年6 月 8 日做成一審裁判,判決本公司應給付國有財產局 26,997 仟元並加計自99 年 2 月10 日至清償日止按年利率 5%計算之利息,惟本公司已於101 年7 月 4 日向台灣高等法院提起上訴。本案之法律專家認為該案係依水土保持修正計畫而實施,且國有財產局亦對之進行審核並允諾本公司於施作水土保持計畫時所產生之棄土盡由本公司自行處理,故應無不當得利之情事。截至102 年3 月25 日止, 該案仍在高等法院審理中。

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（3）本公司之被投資公司台機船舶廠(股)公司於98 年度辦理現金增資時, 因未通知本公司認購新股, 故本公司於100 年1 月向高雄地方法院提起訴訟,訴請確認台機船舶廠(股)公司98年度現金增資發行新股 1,268 萬股予友隆企業(股)公司之行為無效, 塗銷友隆企業(股)公司之認股登記,若判決勝訴, 本公司即得依台機船舶廠(股)公司98 年度現金增資前之持股比率增認新股。該案已於101 年8 月31 日經判決駁回本公司之訴,惟本公司已於101 年9 月25 日提起上訴, 截至102 年3 月25 日止,該案仍在高等法院審理中。
（4）承（3）,因台機船舶廠(股)公司於100 年8 月董事會決議擬於100 年9 月召開股東臨時會提案表決修正章程減少董事席次等議案,為確保本公司權益,本公司向高雄地方法院對友隆企業(股)公司提出假處分,禁止其在台機船舶廠(股)公司股東常會或股東臨時會中, 行使表決權、選舉權及被選舉權等權利。經高雄地方法院於100 年9 月裁定同意本公司上述請求,惟須提供203,000 仟元作為假處分保證金,帳列存出保證金。嗣後友隆企業(股)公司向高等法院高雄分院提出抗告,高等法院裁定廢棄第一審之裁定,本公司再向最高法院提出抗告,而最高法院已於100 年12 月27 日裁定駁回本公司之抗告。至於203,000 仟元之保證金因與友隆公司尚有未決訴訟(下述8),須待判決確定後, 法院方能將此筆假處分保證金退還給本公司。
（5）承（4）,友隆企業(股)公司就其所受不得行使表決權、選舉權及被選舉權等權利暫時狀態假處分之裁定認為受有損害,因此於101 年向高雄地方法院提出訴訟,請求民事賠償1,550 仟元,惟此案已於 101 年10 月 17 日經裁判駁回友隆企業(股)公司之訴。
（6）本公司之法人股東經一投資(股)公司就本公司於100 年6 月29 日召開之股東常會認為其決議有不成立、無效及得撤銷之情形, 故向法院提出確認股東會決議不成立等之訴訟。該案原告經一投資(股)公司已於 101 年8 月撤回本件訴訟, 本公司無任何損失。
（7）台機船舶廠(股)公司對於其於99 年6 月1 日至99 年12 月31 日向本公司承租高雄市前鎮區成功二路9 號之部份土地、建物及機器設備所應支付之租金5,208 仟元積欠不還, 故本公司於100 年12 月向高雄地方法院提起訴訟請求給付,而台機船舶廠(股)公司則以其曾於所承租廠房為相關之修繕而對本公司主張抵銷所積欠之租金。本案高雄地方法院已於101 年7 月2 日做成判決,駁回本公司之請求,本公司基於穩健原則,已就台機船舶廠(股)公司主張抵銷之相關修繕估列損失 5,208 仟元,並沖轉相關之應收款項。另本公司已於101 年7 月12 日向台灣

- 192 -

     - 高等法院提起上訴。截至102 年3 月25 日止,該案仍在高等法院審理 中。

  - （8）財政部國有財產局於101 年8 月向高雄地方法院提起訴訟請求本公司 -

  - 拆除所佔用高雄市楠梓區高楠段 546 6 地號國有土地上之地上物,並 將該土地返還。本公司對於該佔用之土地已於100 年度繳交 5 年之補 償金7,735 元,之後並按月支付土地使用補償金(每月 130 仟元)。惟因 該筆土地屬保安林地, 依法必須俟保安林解編方可正式向國有財產局 承租。本案若訴訟期間, 保安林解編並與國有財產局訂定租賃契約,則 本案雙方應可達成和解；惟若保安林無法解編, 則本公司將須騰空該 筆土地上之地上物。截至102 年3 月25 日止,國有財產局已釋出善意, 同意本案自102 年1 月8 日起停止訴訟4 個月時間。

(十三)其他重要風險：無
七、其他重要事項：無

- 193 -

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

（一）關係企業組織圖:

東南水泥股份有限公司

99.29% 100% 49.71% 東東東南南南投國造紙資際有 (股 (股限 )有 )公公限司司公司

100% 東紙資源開發 (股 )有限公司

- 194 -

（二）各關係企業基本資料:

單位：新台幣仟元

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
東南投資	77.10.04	高雄市五福三路21號4樓之1	470,855	證券投資業務
東南國際	92.08.06	模里西斯	47,136	投資業
東南造紙	55.11.24	高雄市前金區五福三路21號5樓之１	15,000	紙製造業等
東紙資源	92.10.28	高雄市前金區五福三路21號5樓之１	10,231	租賃業等

（三）各關係企業董事、監察人及總經理資料:

單位：股;%

			單位：股;%	單位：股;%
企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份
			股數	持股比例
東南投資(股)公司	董事長	東南水泥(股)公司陳敏斷	467,504	99.29
	董事	東南水泥(股)公司田清順	467,504	99.29
	董事	東南水泥(股)公司陳冠華	467,504	99.29
	董事	東南水泥(股)公司吳長直	467,504	99.29
	董事	東南水泥(股)公司邱大陸	467,504	99.29
	監察人	東樹投資(股)公司陳志弘	559	0.12
	總經理	謝明智	0	0
東南國際有限公司	董事	東南水泥(股)公司陳敏斷	1,623,140	100.00
東南造紙(股)公司	董事長	陳天笞	223	1.49
	董事	東南水泥(股)公司陳敏斷	7,457	49.71
	董事	東樹投資(股)公司陳冠華	95	0.63
	董事	陳秋水	223	1.49
	董事	林淑媛	123	0.82
	董事	經一投資(股)公司吳炎輝	237	1.58
	董事	趙耀麟	31	0.21
	監察人	福興(股)公司吳麗崑	673	4.49
	監察人	陳有財	235	1.57

- 195 -

董事長	東南造紙(股)公司陳敏斷	10,231	100
董事	東南造紙(股)公司陳天笞	10,231	100
董事	東南造紙(股)公司陳冠華	10,231	100
董事	東南造紙(股)公司吳炎輝	10,231	100
董事	東南造紙(股)公司林淑媛	10,231	100
董事	東南造紙(股)公司趙耀麟	10,231	100
董事	東南造紙(股)公司陳秋水	10,231	100
監察人	東南造紙(股)公司吳麗崑	10,231	100
監察人	東南造紙(股)公司陳有財	10,231	100

（四）各關係企業營運概況:

單位：新台幣仟元

企業名稱	資本額	資產總額	負債總額	淨值	營業收入	營業利益	本期損益 (稅後)	每股盈餘 (元) (稅後)
東南投資(股)公司	470,855	538,912	70	538,842	35,005	32,875	34,949	74.22
東南國際有限公司	47,136	52,181	0	52,181	999	999	1,101	0.67
東南造紙(股)公司	15,000	119,874	30,020	89,854	1,606	345	1,013	67.53
東紙資源開發(股)公司	10,231	71,428	39,122	32,306	800	604	507	49.54

二、私募有價證券辦理情形：無。

三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：

								單位:新台幣仟元；股；% 截至年報刊印日止持有股數及金額設定質權情形本公司為子公司背書保證金額本公司貸與子公司金額股數： 2,112,865 金額： 30,425 無無無	單位:新台幣仟元；股；% 截至年報刊印日止持有股數及金額設定質權情形本公司為子公司背書保證金額本公司貸與子公司金額股數： 2,112,865 金額： 30,425 無無無	單位:新台幣仟元；股；% 截至年報刊印日止持有股數及金額設定質權情形本公司為子公司背書保證金額本公司貸與子公司金額股數： 2,112,865 金額： 30,425 無無無	單位:新台幣仟元；股；% 截至年報刊印日止持有股數及金額設定質權情形本公司為子公司背書保證金額本公司貸與子公司金額股數： 2,112,865 金額： 30,425 無無無
子公司名稱	實收資本額	資金來源	本公司持股比例	取得或處分日期	取得股數及金額	處分股數及金額	投資損益	截至年報刊印日止持有股數及金額	設定質權情形	本公司為子公司背書保證金額	本公司貸與子公司金額
東南造紙 (股)公司	15,000	無	49.71%	無	無	無	無	股數： 2,112,865 金額： 30,425	無	無	無

四、其他必要補充說明事項：無

五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證交法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響事項：無

- 196 -

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東南水泥股份有限公司

董事長陳敏斷

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- 197 -

職稱	姓名	薪資(A)	薪資(A)	退職退休金(B) (註2)	退職退休金(B) (註2)	獎金及特支費等等(C)	獎金及特支費等等(C)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	盈餘分配之員工紅利金額(D)	A、B、C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）	A、B、C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）	取得員工認股權憑證數額	取得員工認股權憑證數額	取得限制員工權利新股股數	取得限制員工權利新股股數	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司 (註1)		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
								現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
總經理	吳長直	2,590	2,590	169	169	480	480	62	-	62	-	4.81%	4.76%	-	-	-	-	無
副總經理	陳冠華
生產副總經理	邱安然

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益 (一)公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 (二)公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 (三)公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式	(一)本公司設有發言人接受建議處理糾紛。 (二)本公司均適時地掌握主要股東及控制者名單，並每月依規定揭露。 (三)公司與關係企業間雖有業務往來，但財務各自獨立，風險及防火牆機制均有管控。	(一)無差異 (二)無差異 (三)無差異
二、董事會之組成及職責 (一)公司設置獨立董事之情形 (二)定期評估簽證會計師獨立性之情形	(一)無。 (二)簽證會計師並未擔任本公司相關職務，且無連續5 年財務報表由相同會計師簽證之情事。	(一)評估中。 (二)無差異
三、建立與利害關係人溝通管道之情形	設有發言人、股務室並可透過網路、電話及傳真機制作為溝通管道。	無差異。
四、資訊公開 (一)公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形 (二)公司採行其他資訊揭露之方式	(一)本公司利用交易所公開資訊觀測站，定期揭露公司財務及重大訊息；公司亦已架設網站。 (二)公司另設有發言人及代理發言人。	(一)無差異 (二)無差異
五、公司設置提名薪酬或其他各類功能性委員會之運作情形	已設置	無差異

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
（六）公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志工服務或其他免費專業服務，參與社區發展及慈善公益團體相關活動之情形。四、加強資訊揭露（一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊之方式。（二）公司編製企業社會責任報告書，揭露推動企業社會責任之情形。	6. 本公司不定期贊助社會公益活動，並誠繳納營業稅、水泥貨物稅、營利事業所得稅等，且於民國99年獲高雄市國稅局頒發「開立統一發票績優營業人」獎狀。 1. 本公司於股東常會年報中揭露社會責任執行情形。 2. 本公司尚未規畫編制企業社會責任報告書。	1.無差異 2.尚在規劃中
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）：本公司透過財團法人陳江章文教基金會及財團法人陳趙樹公益慈善基金會贊助高雄捐血中心、高雄榮民總醫院等單位活動，對社會公益、安全衛生等貢獻心力。
七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：（一）環保責任：本公司已取得ISO9001、ISO1400及OHSAS18001之認證，藉由該三個管理系統整合之運作，兼顧品質、環境、安衛，以提供全方位之管理效能。（二）品質保證：水泥產品於民國59年榮獲中央標準局正字標記，並於民國98年再度獲經濟部標準檢驗局頒發使用正字標記逾50年榮譽狀，深受客戶信賴與肯定，確保客戶或消費大眾之安全無虞。

項目	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策，以及董事會與管理階層承諾積極落實之情形。（二）公司訂定防範不誠信行為方案之情形，以及方案內之作業程序、行為指南及教育訓練等運作情形。（三）公司訂定防範不誠信行為方案時，對營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範行賄及收賄、提供非法政治獻金等措施之情形。	1. 本公司之企業文化，著重企業倫理、個人操守及誠信正派為原則，為廠商及客戶所肯定；新進員工亦承諾自當誠實、奉公守法且每年底管理階層於自行評估問卷中，重新檢閱以保持公司誠信經營之文化。 2. 公司訂有員工之工作規則，以作為全體員工遵循之依據。 3. 為確保誠信經營之落實，本公司建立有效的會計制定及內部控制之相關管理辦法等，而稽核室定期查核遵循情形。	與守則精神無差異與守則精神無差異與守則精神無差異
二、落實誠信經營（一）公司商業活動應避免與有不誠信行為紀錄者進行交易，並於商業契約中明訂誠信行為條款之情形。（二）公司設置推動企業誠信經營專（兼）職單位之運作情形，以及董事會督導情形。（三）公司制定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道運作情形。	1. 本公司已成立55年，與客戶皆保持良好的合作關係，對新客戶皆依規定予以徵信以防不誠信行為發生。 2. 本公司尚未設置推動企業誠信經營專職單位，由各部門依其職務範圍內，盡力履行企業誠信經營。 3. 公司設有總公司人事評議聯席會及高雄廠人事評判委員會，以提供適當陳述管道。	與守則精神無差異與守則精神無差異與守則精神無差異

項目	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
（四）公司為落實誠信經營所建立之有效會計制度、內部控制制度之運作情形，以及內部稽核人員查核之情形。	4. 本公司有訂定會計及相關內控等制度，以讓會計人員有所遵循，另本公司亦設置稽核單位及執行自行評估機制。	與守則精神無差異
三、公司建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度之運作情形。	本公司有專責單位處理相關事務，依規定辦理。(如人事、稽核及法務等)	與守則精神無差異
四、加強資訊揭露（一）公司架設網站，揭露誠信經營相關資訊情形。（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露放置公司網站等）。	1. 本公司設有網站，揭露相關訊息。 2. 本公司已依規定設置及揭露放置發言人相關資料於公司網站。	無重大差異無重大差異
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形）：無

AI assistant

SE CEMENT — Annual Report 2012

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東南水泥股份有限公司

一百零一年度 年 報

六、公司網址

目 錄

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生：

謹就本公司101 年度營運情形概述如下：

貳、公司簡介

參、公司治理報告

(二)業務執掌：

法人股東之主要股東(股權比例佔前十名之股東)

102 年 4 月 30 日

法人股東之主要股東為法人者其主要股東(股權比例佔前十名之股東)

董事及監察人資料

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

酬金級距表

2.監察人之酬金:

酬金級距表

3.總經理及副總經理之酬金:

酬金級距表

4.配發員工紅利之經理人姓名及配發情形:

三、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形:

最近年度(101 年度)董事會開會 8（A）次，董事出列席情形如下：

(二)審計委員會或監察人參與董事會運作情形:

最近年度(101 年度)董事會開會 8（A）次，監察人出列席情形如下：

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因:

2.薪資報酬委員會成員資料：

3.薪資報酬委員會運作情形:

其他應記載事項：

（五）履行社會責任情形：

（六）公司履行誠信經營情形及採行措施：

（八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：

經理人參與公司治理有關之進修情形：

（九）內部控制制度執行狀況：

東南水泥股份有限公司 內部控制制度聲明書

東南水泥股份有限公司

2.一百零一年度及截至一百零二年四月三十日止，董事會之重要決議:

四、會計師公費資訊：

五、更換會計師資訊：無

股權移轉資訊

股權質押資訊

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投 資事業之持股數：

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源：

(二)股東結構:

(三)股權分散情形:

(四)主要股東名單:

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘及股利資料:

(六)公司股利政策及執行狀況:

1.本公司股利政策:

(七)本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬率之影響：

(一)計畫內容：

伍、營運概況

一、 業務內容

(二)產業概況：

(三)技術及研發概況：

(四)長、短期業務發展計劃：

1.長期計劃

2.短期計劃

二、市埸及產銷概況

一 （ ）市場分析：

（三）主要原燃料供應狀況：

（五）最近二年主要產品生產量值:

三、最近二年度從業員工概況

四、環保支出資訊

（二）因應對策：

1.擬採行改善措施部份:

2.未採取因應對策部份:

五、勞資關係

六、重要契約

陸、財務概況

一、 最近五年度簡明資產負債表及損益表或綜合損益表

（一）簡明資產負債表:

2.採用國際財務報導準則： 單位：新台幣仟元

SE CEMENT Annual Report 2012

一百零一年度年報

目錄

東南水泥股份有限公司內部控制制度聲明書

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數：

一、業務內容

一（）市場分析：

一、最近五年度簡明資產負債表及損益表或綜合損益表

2.採用國際財務報導準則：單位：新台幣仟元

1.採用我國財務會計準則：單位：新台幣仟元

2.採用國際財務報導準則：單位：新台幣仟元

茲准

20.股本

26. 所得稅

聲明書

東南水泥股份有限公司及其子公司會計師查核報告