SDIC Capital Co., Ltd — Audit Report / Information 2015

Jul 2, 2015

国投中谷期货有限公司 审计报告及财务报表

信会师报字[2015]第725168 号

国投中谷期货有限公司

审计报告及财务报表

（2013 年 1 月 1 日至 2015 年月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-7 8-13 14-17 18-29 1-51

信会师报字[2015]第 725168 号

审计报告

国投中谷期货有限公司：

我们审计了后附的国投中谷期货有限公司（以下简称贵公司）财 务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 3 月 31 日的合并及公司资产负债表，2013 年度、2014 年度、2015 年 1-3 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者 权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

审计报告第 1 页

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 3 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度、2014 年度、2015 年 1-3 月的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：祁涛

· 中国 上海

中国注册会计师：张帆

二〇一五年五月七日

审计报告第 2 页

国投中谷期货有限公司

合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 资 产： 货币资金 五、（一） 1,943,630,639.50 2,230,447,048.67 1,716,994,254.99 其中：期货保证金存款 1,890,415,335.19 2,108,570,039.82 1,503,865,907.39 结算备付金 1,009,161.70 应收货币保证金 五、（二） 1,926,266,157.98 1,689,061,976.35 1,545,818,757.76 应收质押保证金 五、（三） 44,474,790.00 58,940,962.50 80,088,002.00 存出保证金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 五、（四） 87,890,153.48 33,340,498.80 30,672,757.83 衍生金融资产 应收结算担保金 五、（五） 20,144,175.45 20,105,116.77 10,078,438.61 应收风险损失款 应收账款 五、（六） 795,103.13 2,434,250.00 预付账款 五、（七） 121,040,000.00 23,880,389.39 应收利息 五、（八） 8,978,347.22 应收佣金 其他应收款 五、（九） 137,385,155.20 46,914,500.87 579,723.00 存货 五、（十） 198,768,914.70 233,852,617.69 划分为持有待售的资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 32,941,176.48 长期股权投资	2013.12.31
	1,716,994,254.99
	1,503,865,907.39
	32,941,176.48
期货会员资格投资 五、（十一） 1,400,000.00 1,400,000.00 固定资产 五、（十二） 5,772,409.61 6,017,663.44 无形资产 五、（十三） 2,878,576.24 2,994,260.41 商誉 递延所得税资产 五、（十四） 688,773.00	1,400,000.00
	7,080,113.69
	3,301,997.10
	1,007,756.13

财务报表第 1 页

其他资产	五、（十五）	335,875.33	403,050.31	671,750.11
资产总计		4,500,769,459.54	4,350,481,108.20	3,430,634,727.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：	主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

财务报表第 2 页

国投中谷期货有限公司

合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 2015.3.31 2014.12.31 负 债： 短期借款 五、（十六） 286,576,800.00 175,576,800.00 应付货币保证金 五、（十七） 3,394,541,190.14 3,274,267,196.98 应付质押保证金 五、（十八） 44,474,790.00 58,940,962.50 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 期货风险准备金 五、（十九） 27,372,371.67 26,456,003.50 应付期货投资者保障基金 五、（二十） 1,903,816.14 2,156,477.59 应付账款 五、（二十一） 1,010,000.00 1,976,068.38 预收账款 五、（二十二） 147,536,693.31 126,169,360.00 应付职工薪酬 五、（二十三） 7,925,692.65 1,993,770.91 应交税费 五、（二十四） -9,510,588.14 -7,055,530.43 应付利息 应付手续费及佣金 其他应付款 五、（二十五） 30,986,846.37 23,027,547.55 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 预计负债 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付职工薪酬 递延所得税负债 五、（十四） 520,564.83 递延收益 其他负债	2013.12.31
	2,664,735,265.41
	80,088,002.00
	22,453,653.72
	1,213,052.95
	1,304,145.67
	10,019,864.83
	20,522,509.19

财务报表第 3 页

负债合计 3,933,338,176.97 3,683,508,656.98 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 五、（二十六） 300,000,000.00 300,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十七） 188,610,000.00 188,610,000.00 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 五、（二十八） 29,632,730.91 27,716,618.26 一般风险准备 五、（二十九） 28,908,177.86 26,992,065.21 未分配利润 五、（三十） 20,280,373.80 123,653,767.75 所有者权益（或股东权 益）合计 567,431,282.57 666,972,451.22 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 4,500,769,459.54 4,350,481,108.20	2,800,336,493.77 300,000,000.00 188,610,000.00
	22,657,629.69
	21,933,076.64
	97,097,527.60
	630,298,233.93 3,430,634,727.70

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第 4 页

国投中谷期货有限公司

资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注 2015.3.31 2014.12.31 资 产： 货币资金 1,935,383,333.82 2,230,035,743.75 其中：期货保证金存款 1,890,415,335.19 2,108,570,039.82 应收货币保证金 1,926,266,157.98 1,689,061,976.35 应收质押保证金 44,474,790.00 58,940,962.50 存出保证金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 56,947,276.70 1,169,000.00 衍生金融资产 应收结算担保金 20,144,175.45 20,105,116.77 应收风险损失款 应收利息 8,978,347.22 应收佣金 其他应收款 1,233,756.55 1,081,175.87 划分为持有待售的资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 十五、（一） 50,000,000.00 50,000,000.00 期货会员资格投资 1,400,000.00 1,400,000.00 固定资产 5,687,010.82 5,923,676.43 无形资产 2,878,576.24 2,994,260.41 递延所得税资产 537,741.20 其他资产 335,875.33 403,050.31 资产总计 4,053,729,300.11 4,061,652,703.59	2013.12.31
	1,716,994,254.99
	1,503,865,907.39
	1,545,818,757.76
	80,088,002.00
	30,672,757.83
	10,078,438.61
	579,723.00
	32,941,176.48
	1,400,000.00
	7,080,113.69
	3,301,997.10
	1,007,756.13
	671,750.11 3,430,634,727.70

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第 5 页

国投中谷期货有限公司

资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 2015.3.31 2014.12.31 负 债： 短期借款 应付货币保证金 3,394,541,190.14 3,274,267,196.98 应付质押保证金 44,474,790.00 58,940,962.50 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 期货风险准备金 27,372,371.67 26,456,003.50 应付期货投资者保障基金 1,903,816.14 2,156,477.59 应付职工薪酬 7,123,293.93 1,917,859.55 应交税费 12,564,639.46 9,925,606.34 应付利息 应付手续费及佣金 其他应付款 3,118,743.88 21,877,547.55 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 预计负债 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付职工薪酬 递延所得税负债 150,644.95 递延收益 其他负债 负债合计 3,491,249,490.17 3,395,541,654.01 所有者权益（或股东权益）：	2013.12.31
	2,664,735,265.41
	80,088,002.00
	22,453,653.72
	1,213,052.95
	1,304,145.67
	10,019,864.83
	20,522,509.19
	2,800,336,493.77

财务报表第 6 页

实收资本（或股本） 300,000,000.00 300,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 188,610,000.00 188,610,000.00 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 29,632,730.91 27,716,618.26 一般风险准备 28,908,177.86 26,992,065.21 未分配利润 15,328,901.17 122,792,366.11 所有者权益（或股东权益） 合计 562,479,809.94 666,111,049.58 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 4,053,729,300.11 4,061,652,703.59	300,000,000.00 188,610,000.00
	22,657,629.69
	21,933,076.64
	97,097,527.60
	630,298,233.93 3,430,634,727.70

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第 7 页

国投中谷期货有限公司

合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 2015 年1-3 月 2014 年度 一、营业收入 154,805,651.89 511,587,227.96 手续费收入 五、（三十一） 21,414,027.66 81,973,526.78 佣金净收入 利息净收入 五、（三十二） 24,668,316.65 102,614,586.01 投资收益（损失以“－” 号填列） 五、（三十三） 1,258,287.22 -1,025,148.41 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 五、（三十四） 6,077,232.65 892,114.96 汇兑收益（损失以“－” 号填列） 20.06 230,964.79 其他业务收入 五、（三十五） 101,387,767.65 326,901,183.83 二、营业支出 124,016,021.98 444,420,290.83 提取期货风险准备金 五、(三十六） 966,205.67 4,003,459.78 营业税金及附加 五、（三十七） 1,208,848.09 4,246,857.65 业务及管理费 五、（三十八） 31,612,917.53 120,837,827.78 资产减值损失 其他业务成本 五、（三十九） 90,228,050.69 315,332,145.62 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 30,789,629.91 67,166,937.13 加：营业外收入 五、（四十） 0.00 3,150,535.00 其中：非流动资产处置利 得 22.00 减：营业外支出 五、（四十一） 4,624.90 54,685.90 其中：非流动资产处置损 失 4,624.90 42,649.85	2013 年度 181,843,079.80
	100,016,976.99
	76,323,869.77
	5,302,945.21
	-1,327,242.17
	1,526,530.00
	125,414,775.28
	5,000,848.85
	5,601,084.02
	114,812,842.41
	56,428,304.52
	6,271,127.49
	8,009.58
	5,412.79

财务报表第 8 页

四、利润总额（亏损总额 以“－”号填列） 30,785,005.01 70,262,786.23 减：所得税费用 五、（四十二） 7,533,807.55 18,811,498.88 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 23,251,197.46 51,451,287.35 其中：归属于母公司所有 者（或股东）的净利润 23,251,197.46 51,451,287.35 少数股东损益 六、其他综合收益的税后 净额 归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 （一）以后不能重分 类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定 受益计划净负债净资产的 变动 2．权益法下在被 投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有 的份额 （二）以后将重分类 进损益的其他综合收益 1．权益法下在被 投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享 有的份额 2．可供出售金融 资产公允价值变动损益 3．持有至到期投 资重分类为可供出售金融 资产损益 4．现金流量套期	62,691,422.43
	16,513,078.50
	46,178,343.93 46,178,343.93

财务报表第 9 页

损益的有效部分
5．外币财务报表
折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额	23,251,197.46	51,451,287.35 46,178,343.93
归属于母公司所有者的综
	23,251,197.46	51,451,287.35 46,178,343.93
合收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益
（元/股）
（二）稀释每股收益
（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

财务报表第10页

国投中谷期货有限公司

利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 2015 年1-3 月 2014 年度 一、营业收入 54,758,783.86 191,159,537.76 手续费收入 十五、（二） 21,416,587.16 81,973,526.78 佣金净收入 利息净收入 27,494,988.48 108,644,822.77 投资收益（损失以“－” 号填列） 十五、（三） 1,811,082.90 -1,730,843.96 公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 3,997,125.32 1,496,242.17 汇兑收益（损失以“－” 号填列） 其他业务收入 39,000.00 775,790.00 二、营业支出 29,424,668.23 123,372,300.63 提取期货风险准备金 966,205.67 4,003,459.78 营业税金及附加 1,208,848.09 4,243,252.07 业务及管理费 27,249,614.47 115,125,588.78 资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） 25,334,115.63 67,787,237.13 加：营业外收入 1,313,161.87 其中：非流动资产处置 利得 减：营业外支出 4,624.90 54,621.49 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总 额以“－”号填列） 25,329,490.73 69,045,777.51 减：所得税费用 6,168,364.26 18,455,891.80	2013 年度 181,843,079.80
	100,016,976.99
	76,323,869.77
	5,302,945.21
	-1,327,242.17
	1,526,530.00
	125,414,775.28
	5,000,848.85
	5,601,084.02
	114,812,842.41
	56,428,304.52
	6,271,127.49
	8,009.58
	62,691,422.43
	16,513,078.50

财务报表第 11 页

五、净利润（净亏损以 “－”号填列） 19,161,126.47 50,589,885.71 六、其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重 分类进损益的其他综合 收益 1．重新计量设 定受益计划净负债净资 产的变动 2．权益法下在 被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分 类进损益的其他综合收 益 1．权益法下在 被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2．可供出售金 融资产公允价值变动损 益 3．持有至到期 投资重分类为可供出售 金融资产损益 4．现金流量套 期损益的有效部分 5．外币财务报 表折算差额 6．其他 七、综合收益总额 19,161,126.47 50,589,885.71	46,178,343.93
	46,178,343.93

财务报表第12页

八、每股收益 （一）基本每股收 益（元/股） （二）稀释每股收 益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附 注 2015 年1-3 月 一、经营活动产生的现金流量： 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 销售商品、提供劳务收到的现金 429,189,220.56 收取利息、手续费及佣金的现金 48,950,575.64 收到的其他与经营活动有关的现金 30,718,230,584.27 经营活动现金流入小计 31,196,370,380.47 购买商品、接受劳务支付的现金 483,557,893.43 支付利息及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,656,271.08 以现金支付的业务及管理费 13,601,092.05 支付的各种税费 6,061,526.02 支付的其他与经营活动有关的现金 30,904,822,171.59 经营活动现金流出小计 31,419,698,954.17 经营活动产生的现金流量净额 -223,328,573.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,320,679,520.45 取得投资收益收到的现金 1,896,387.08 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 280 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,322,576,187.53 投资支付的现金 1,370,094,798.22 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 355,965.01	项 目 附 注 2015 年1-3 月 一、经营活动产生的现金流量： 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 销售商品、提供劳务收到的现金 429,189,220.56 收取利息、手续费及佣金的现金 48,950,575.64 收到的其他与经营活动有关的现金 30,718,230,584.27 经营活动现金流入小计 31,196,370,380.47 购买商品、接受劳务支付的现金 483,557,893.43 支付利息及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,656,271.08 以现金支付的业务及管理费 13,601,092.05 支付的各种税费 6,061,526.02 支付的其他与经营活动有关的现金 30,904,822,171.59 经营活动现金流出小计 31,419,698,954.17 经营活动产生的现金流量净额 -223,328,573.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,320,679,520.45 取得投资收益收到的现金 1,896,387.08 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 280 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,322,576,187.53 投资支付的现金 1,370,094,798.22 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 355,965.01	2014 年度	2013 年度
	429,189,220.56	1,010,083,079.31
	48,950,575.64	191,394,139.55	177,867,376.76
	30,718,230,584.27	69,381,937,712.87	71,130,119,373.44
	31,196,370,380.47	70,583,414,931.73	71,307,986,750.20
	483,557,893.43	1,150,595,550.53
	11,656,271.08	61,112,782.38	54,238,513.01
	13,601,092.05	49,714,315.01	54,898,018.77
	6,061,526.02	22,993,059.96	21,317,058.52
	30,904,822,171.59	68,968,759,353.71	71,138,014,345.53
	31,419,698,954.17	70,253,175,061.59	71,268,467,935.83
	-223,328,573.70	330,239,870.14	39,518,814.37
	1,320,679,520.45	957,137,715.73	57,058,823.52
	1,896,387.08	3,878,312.34	5,302,945.21
	280	810.00	100.00
	1,322,576,187.53	961,016,838.07	62,361,868.73
	1,370,094,798.22	930,271,498.80	32,000,000.00
	355,965.01	1,859,050.64	4,113,026.27

财务报表第14页

取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 其中：子公司付给少数股东的股利、 利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响额 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额
	1,370,450,763.23	932,130,549.44	36,113,026.27
	-47,874,575.70	28,886,288.63	26,248,842.46
	211,000,000.00	324,323,280.00
		2,916.67
	211,000,000.00	324,326,196.67
	100,000,000.00	148,746,480.00
	125,633,259.77	21,247,081.76
	980,000.00	6,000.00
	226,613,259.77	169,999,561.76
	-15,613,259.77	154,326,634.91
	-286,816,409.17	513,452,793.68	65,767,656.83
	2,230,447,048.67	1,716,994,254.99	1,651,226,598.16
	1,943,630,639.50	2,230,447,048.67	1,716,994,254.99

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第15页

国投中谷期货有限公司

现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附 注 一、经营活动产生的现金流量： 处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 收到的其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流入小计 支付利息及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付 的现金 以现金支付的业务及管理费 支付的各种税费 支付的其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净 额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关 的现金	2015 年1-3 月	2014 年度	2013 年度
	48,950,575.64	191,394,139.55	177,867,376.76
	30,687,162,647.34	69,381,937,712.87	71,130,119,373.44
	30,736,113,222.98	69,573,331,852.42	71,307,986,750.20
	9,505,330.30	57,857,865.98	54,238,513.01
	11,993,805.35	47,179,498.70	54,898,018.77
	5,949,257.04	22,206,200.14	21,317,058.52
		68,928,730,265.00
	30,830,199,120.62		71,138,014,345.53
		69,055,973,829.82
	30,857,647,513.31		71,268,467,935.83
	-121,534,290.33	517,358,022.60	39,518,814.37
	1,075,036,514.70	110,037,715.73	57,058,823.52
	1,811,082.90	3,172,616.79	5,302,945.21
	280	810.00	100.00

财务报表第16页

投资活动现金流入小计 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 支付的其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净 额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 支付的其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净 额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物 余额 六、期末现金及现金等价物余额	1,076,847,877.60	113,211,142.52	62,361,868.73
	1,126,817,666.08	101,000,000.00	32,000,000.00
	355,965.01	1,750,606.30	4,113,026.27
	1,127,173,631.09	102,750,606.30	36,113,026.27
	-50,325,753.49	10,460,536.22	26,248,842.46
	122,792,366.11	14,777,070.06
	122,792,366.11	14,777,070.06
	-122,792,366.11	-14,777,070.06
	-294,652,409.93	513,041,488.76	65,767,656.83
	2,230,035,743.75	1,716,994,254.99	1,651,226,598.16
	1,935,383,333.82	2,230,035,743.75	1,716,994,254.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第17页

国投中谷期货有限公司 合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

	（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 本 1．所有者（或股东）投入 的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者（或	2015 年1-3月 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 少 数 股 东 权 益 所有者权益 实收资本(或股 本) 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其 他 综 合 收 益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 （或股东权益）合计 优 先 股 永 续 债 其 他
	300,000,000.00 188,610,000.00 27,716,618.26 26,992,065.21 123,653,767.75 666,972,451.22
	300,000,000.00 188,610,000.00 27,716,618.26 26,992,065.21 123,653,767.75 666,972,451.22 1,916,112.65 1,916,112.65 -103,373,393.95 -99,541,168.65 23,251,197.46 23,251,197.46

财务报表第18页

股东）权益的金额 4．其 他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其 他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其 他 四、本期期末余额 300,000,000.00 188,610,000.00	1,916,112.65 1,916,112.65 -126,624,591.41 -122,792,366.11 1,916,112.65 -1,916,112.65 1,916,112.65 -1,916,112.65 -122,792,366.11 -122,792,366.11 29,632,730.91 28,908,177.86 20,280,373.80 567,431,282.57

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财务报表第19页

国投中谷期货有限公司

合并所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

							2014	年度
					归属于母公司所有者权益（或股东权益）							所有者权益
项 目	实收资本(或股 本)	其他权益工具 优 先 股 永 续 债 其 他			资本公积	减：库存 股	其他综 合收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	少数 股东 权益	（或股东权益）合 计
一、上年年末余额	300,000,000.00				188,610,000.00			22,657,629.69	21,933,076.64	97,097,527.60		630,298,233.93
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	300,000,000.00				188,610,000.00			22,657,629.69	21,933,076.64	97,097,527.60		630,298,233.93
三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列）								5058988.57	5058988.57	26,556,240.15		36,674,217.29
（一）综合收益总额										51,451,287.35		51451287.35
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者（或股东）投入的
普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者（或
股东）权益的金额
4．其 他

财务报表第20页

（三）利润分配			5,058,988.57	5,058,988.57 -24,895,047.20	-14,777,070.06
1．提取盈余公积			5,058,988.57	-5,058,988.57
2.提取一般风险准备				5,058,988.57 -5,058,988.57
3．对所有者（或股东）的 分配				-14,777,070.06	-14,777,070.06
4．其 他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其 他
四、本期期末余额	300,000,000.00	188,610,000.00	27,716,618.26	26,992,065.21 123,653,767.75	666,972,451.22

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第21页

国投中谷期货有限公司

合并所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额 （减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减 少资本 1．所有者（或股东） 投入的普通股

2013 年度 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 少 数 股 东 权 益 所有者权益 实收资本(或股本) 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 （或股东权益）合 计 优 先 股 永续 债 其他 300,000,000.00 188,610,000.00 18,039,795.30 17,315,242.25 60,154,852.45 584,119,890.00 -427,477.93 -427,477.93 -3,419,823.41 -4,274,779.27 300,000,000.00 188,610,000.00 18,039,795.30 17,315,242.25 60,154,852.45 584,119,890.00 4,617,834.39 4,617,834.39 36,942,675.15 46,178,343.93 46,178,343.93 46,178,343.93

财务报表第22页

2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者（或股东）权益的金
额
4．其 他
（三）利润分配			4,617,834.39	4,617,834.39	-9,235,668.78
1．提取盈余公积			4,617,834.39		-4,617,834.39
2.提取一般风险准 备				4,617,834.39	-4,617,834.39
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其 他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其 他
四、本期期末余额	300,000,000.00	188,610,000.00	22,657,629.69	21,933,076.64	97,097,527.60	630,298,233.93

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财务报表第23页

国投中谷期货有限公司

所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

								2015年1-3月
		其他权益工具					其				所有者权益
项 目	实收资本(或股 本)	优 先 股	永 续 债	其 他	资本公积	减： 库存 股	他 综 合 收	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	（或股东权益）合计
							益
一、上年年末余额	300,000,000.00				188,610,000.00			27,716,618.26	26,992,065.21	122,792,366.11	666,111,049.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	300,000,000.00				188,610,000.00			27,716,618.26	26,992,065.21	122,792,366.11	666,111,049.58
三、本期增减变动金额（减少以 “-”号填列）								1,916,112.65	1,916,112.65	-107,463,464.94	-103,631,239.6
（一）综合收益总额										19,161,126.47	19,161,126.47
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者（或股东）投入的普
通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者（或股
东）权益的金额
4．其 他

财务报表第24页

（三）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其 他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其 他 四、本期期末余额 300,000,000.00 188,610,000.00	1,916,112.65 1,916,112.65 -126,624,591.41 -122,792,366.11 1,916,112.65 -1,916,112.65 1,916,112.65 -1,916,112.65 -122,792,366.11 -122,792,366.11 29,632,730.91 28,908,177.86 15,328,901.17 562,479,809.94

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第25页

国投中谷期货有限公司

所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

						2014	年度
项 目	实收资本(或股 本)	其他权益工具 优先股 永续 债		其他	资本公积	减：库存股	其他 综合 收益	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益 （或股东权益）合 计
一、上年年末余额	300,000,000.00				188,610,000.00			22,657,629.69	21,933,076.64	97,097,527.60	630,298,233.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	300,000,000.00				188,610,000.00			22,657,629.69	21,933,076.64	97,097,527.60	630,298,233.93
三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列）								5,058,988.57	5,058,988.57	25,694,838.51	35,812,815.65
（一）综合收益总额										50,589,885.71	50,589,885.71
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者（或股东）投入
的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者
（或股东）权益的金额
4．其 他
（三）利润分配								5,058,988.57	5,058,988.57	-24,895,047.20	-14,777,070.06

财务报表第26页

1．提取盈余公积			5,058,988.57	-5,058,988.57
2.提取一般风险准备				5,058,988.57 -5,058,988.57
3．对所有者（或股东） 的分配				-14,777,070.06 -14,777,070.06
4．其 他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其 他
四、本期期末余额	300,000,000.00	188,610,000.00	27,716,618.26	26,992,065.21 122,792,366.11 666,111,049.58

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第27页

国投中谷期货有限公司

所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 本 1．所有者（或股东）投入 的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者（或 股东）权益的金额 4．其 他	2013 年度 实收资本(或股 本) 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 （或股东权益）合计 300,000,000.00 188,610,000.00 18,039,795.30 17,315,242.25 60,154,852.45 584,119,890.00 -427,477.93 -427,477.93 -3419823.41 -4,274,779.27 300,000,000.00 188,610,000.00 18,039,795.30 17,315,242.25 60,154,852.45 584,119,890.00 4,617,834.39 4,617,834.39 36,942,675.15 46,178,343.93 46,178,343.93 46178343.93

财务报表第28页

（三）利润分配			4,617,834.39	4,617,834.39 -9,235,668.78
1．提取盈余公积			4,617,834.39	-4,617,834.39
2.提取一般风险准备				4,617,834.39 -4,617,834.39
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其 他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其 他
四、本期期末余额	300,000,000.00	188,610,000.00	22,657,629.69	21,933,076.64 97,097,527.60	630,298,233.93

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第29页

国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

国投中谷期货有限公司 财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

国投中谷期货有限公司（以下简称“本公司”）成立于 1993 年 4 月 23 日，原名上海 中诚商品经纪公司，由中国粮食贸易公司出资 1000 万元人民币成立，系中国粮食贸 易公司独家投资控股公司；

1993 年 12 月 4 日公司名称变更为上海中诚期货经纪有限公司；

1995 年 12 月 22 日中国粮食贸易公司向本公司增资 2000 万元人民币，公司注册资 本变更为 3000 万元人民币；

1997 年 4 月 7 日中国粮食贸易公司将其持有的本公司 10%的股权转让给黄岛中胶粮 油储运公司，其中：黄岛中胶粮油储运公司出资 300 万元，占公司注册资本的 10%， 中国粮食贸易公司出资 2700 万元，占公司注册资本的 90%；

1997 年 7 月 22 日公司经改制取得变更后的企业法人营业执照，更名为上海中粮贸 期货经纪有限公司；

2000 年 5 月 15 日根据公司股东会决议，同意青岛保税区中胶粮油储运有限公司（原 名黄岛中胶粮油储运公司）将其持有公司 10%的股权计 300 万元全部转让给中谷粮 油集团公司；

2002 年 2 月 26 日公司股东会议决议同意中国粮食贸易公司将其持有公司 43.33%的 股权计 1300 万元转让给中谷粮油集团公司，变更后的注册资本仍为 3000 万元，其 中：中国粮食贸易公司出资 1400 万元占注册资本的 46.67%，中谷粮油集团公司出 资 1600 万元，占注册资本的 53.33%，双方于 2002 年 6 月 12 日完成股权转让款的 交割；

2002 年 7 月 10 日公司名称变更为中谷期货经纪有限公司；

2007 年 11 月 7 日原股东对公司进行了增资，由未分配利润转增实收资本 3000 万元， 增资后注册资本为 6000 万元人民币，其中：中谷粮油集团公司投资 3200 万元拥有 53.33%的股权，中国粮食贸易公司投资 2800 万元拥有 46.67%的股权；

2010 年 5 月 11 日中谷粮油集团公司和中国粮食贸易公司分别将其持有本公司的 53.33%和 6.67%的股权转让给国投资本控股有限公司，同时新股东同比例向本公司 增资，注册资本由 6000 万元增加至 20000 万元，其中，国投资本控股有限公司出资

1

国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

11317 万元，认缴 8400 万元增加实收资本，溢价 2917 万元计入资本公积，中国粮 食贸易公司出资 7544 万元，认缴 5600 万元增加实收资本，溢价 1944 万元计入资本 公积，2010 年 7 月 12 日，公司股东及注册资本完成变更，变更后的注册资本为 20000 万元，其中：国投资本控股有限公司出资 12000 万元拥有 60%的股权，中国粮食贸 易公司出资 8000 万元拥有 40%的股权，同时公司名称变更为国投中谷期货有限公 司；

2012 年 2 月根据公司 2011 年第四次股东会会议决议通过的《国投中谷期货有限公 司关于增资、引进新股东及签署增资协议书的议案》、中国证券监督管理委员会《关 于核准国投中谷期货有限公司变更注册资本和股权的批复》和修改后章程的规定， 公司申请增加注册资本 10000 万元，由国投资本控股有限公司增资 4000 万元，并额 外缴纳 5600 万元作为增资溢价；引入上海河杉投资发展有限公司为新股东，增资 6000 万元，并额外缴纳 8400 万元作为增资溢价。变更后的注册资本为 30000 万元， 其中国投资本控股有限公司出资 16000 万元拥有 53.33%，中国粮食贸易公司出资 8000 万元拥有 26.67%的股权，上海河杉投资发展有限公司出资 6000 万元拥有 20% 的股权。

变更后公司于 2012 年 3 月 31 日取得中国证券监督管理委员会颁发的《经营期货业 务许可证》，许可证号：32180000。

2015 年 1 月 4 日中中国粮食贸易公司将其持有本公司的 26.67%的股权转让给国投资 本控股有限公司，2015 年 3 月 18 日，公司完成工商变更登记，变更后的股权结构 为：国投资本控股有限公司出资 24000 万元拥有 80%的股权，上海河杉投资发展有 限公司出资 6000 万元拥有 20%的股权。

公司法定代表人：祝要斌。公司注册地址：上海市虹口区东大名路 638 号五层。公 司企业法人营业执照注册号码：100000000020961。经营范围为：商品期货经纪；金 融期货经纪；期货投资咨询、资产管理。

公司目前是上海期货交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所和中国金融期货交 易所的会员单位,在上述交易所拥有 4 个场内交易席位。

公司总部注册在上海市，分别在北京、郑州、大连、广州、上海、太原、杭州设立 了七个营业部。

( 二 ) 合并财务报表范围

截止 2015 年 3 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

国投中谷（上海）投资有限公司

2

国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

截止 2015 年 3 月 31 日，本公司纳入合并范围的结构化主体如下：

结构化主体名称

国投中谷（上海）投资有限公司资产管理计划

本期合并财务报表范围及其变化情况详见附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其 ” 他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

• 一

• ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委 员会[2008] 8 号公告《期货公司年度报告内容与格式准则（2008 年修订）》的披露 规定编制财务报表。

(二) 编制基础

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或 情况。

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 ” “ 计。详见本附注“(八）营业部资金管理、交易清算的原则 、 （十八)客户保证金的 ” “ ” “ 管理与核算方法 、 （十九）质押品的管理与核算方法 、 （二十）实物交割的核 ” “ ” “ ” 算方法 、 （二十三）期货风险准备金核算方法 、 （二十五）佣金的核算方法 。

• 一

• ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

• ( 三 ) 营业周期

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 营业部资金管理、交易清算的原则

根据《期货公司管理办法》第四十七条的规定，及中国证监会的其他规定对营业部 实行统一结算、统一风险管理、统一资金调拨、统一财务管理和会计核算，建立规 范、完善的营业部岗位责任制度和业务操作规程。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

• 1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与 交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

( 十 ) 金融工具

本公司的金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时 以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或 损失，均计入当期损益。

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收 入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投 资收益。

（3）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价 值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备的计提方法及核销原则

• 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值 损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十一 ) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

应收款项包括应收货币保证金、应收质押保证金、应收账款、其他应收款等。 应收款项坏账准备提取采用单项测试与组合测试（账龄分析）相结合的方法。单项 测试包括：

对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原 有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

独进行减值测试，计提坏账准备。

1 、 按组合计提坏账准备应收款项：

1、 按组合计提坏	账准备应收款项：
	确定组合的依据
账龄组合	一般款项
款项性质	主要是押金、备用金，可收回性区别于一般款项
	按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析表
组合2	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	其他应收款计提比例(%)
6个月以内（含6个月）的应收款项	0
6个月－1年（含1年）的应收款项	5
1－2年（含2年）的应收款项	10
2－3年（含3年）的应收款项	30
3－4年（含4年）的应收款项	50
4－5年（含5年）的应收款项	80
5年以上的应收款项	100

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

组合名称	方法说明
款项性质	不计提坏账准备

2 、 本公司坏账损失的确认标准：

• 在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。 （1）债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销 执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财 产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；

• （2）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没 有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；

• （3）涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的， 或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；

• （4）逾期 3 年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认 3 年 内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

偿后的余额，作为坏账损失；

（5）逾期 3 年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的， 经依法催收仍未收回，且在 3 年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构 出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人 逃亡、破产证明后，作为坏账损失。债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗 产清偿后仍无法收回；

（6）债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或 收回的可能性极小。

( 十二 ) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

• (1) 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售；

• (2) 公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

• (3) 公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• (4) 该项转让将在一年内完成。

( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

• (1) 企业合并形成的长期股权投资

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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。

• (2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

• (1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

• (2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

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冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

( 十四 ) 固定资产

• 1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2 、 各类固定资产的折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-45年	5.00%	2.11-4.75%
运输设备	年限平均法	10年	5.00%	9.50%
办公设备及电子设备	年限平均法	3-5年	5.00%	19.00%-31.67%

( 十五 ) 借款费用

• 1 、 借款费用资本化的确认原则

• 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

• 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

• 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

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• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

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( 十六 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

• （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

• 2、 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

( 十七 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产的改良支出。

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入 当期损益。

( 十八 ) 客户保证金的管理与核算方法

公司收到客户或分级结算制度下全面结算会员收到非结算会员缴存的货币保证金， 全额存入公司指定的期货保证金存款账户，同时确认为一项负债，与客户或非结算 会员进行相关的结算。

公司设置的所有营业部均实行统一计算、统一风险控制、统一资金调度、统一财务 管理与会计结算。

( 十九 ) 质押品的管理与核算方法

1.质押品管理

客户取得标准仓单后由营业部在交易所办理质押手续，交易所出具纸质或电子质押

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凭证，按规定计算质押金额后，将质押款划入客户保证金账户。

2.质押品核算方法

质押金额以该质押品种最近交割月合约前一交易日的结算价为基准价，折算比例 75%-80%不等。业务系统对上期所质押品种的质押金额每日以该品种最近交割月合 约当日结算价为基准价进行调整，月末进行账面调整。

( 二十 ) 实物交割的核算方法

按交易所公布的交割结算价，与交易所同步处理交割头寸，为客户结算交割货款， 月底无余额。

( 二十一 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相 应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

4 、 其他长期职工福利的会计处理方法

截至资产负债表日，本公司没有其他长期职工福利。

( 二十二 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

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本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

( 二十三 ) 期货风险准备金核算方法

1 、 期货风险准备金计提方法和计提比例

公司按自收手续费收入的 5%计提期货风险准备金。

当风险损失发生时，公司因自身原因造成的损失在扣除当事人应承担的损失 后，以期货风险准备金抵补。

2 、风险准备动用的确认标准和核算方法

交易过程中出现错单指令，并已平仓的损失确认为风险损失，采用备抵法核算。

( 二十四 ) 收入确认原则

1 、 手续费收入

公司确认手续费收入是根据期货代理合同书确定的收费标准，在代理交易发生 时，确定每笔交易的手续费，交易业务发生后直接在客户保证金账户中结算扣 除。

2 、 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• （3）出租物业收入：

• a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书

• b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得

• c.出租开发产品成本能够可靠地计量。

3 、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

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能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

( 二十五 ) 佣金的核算方法

公司佣金的核算方法是按公司居间人为公司介绍的客户所产生的净留存手续费一定 比例提取，由财务部、结算部审核。每月考核后，将支付居间人的佣金计入“销售费 - - ” 用 劳务费 居间人费用 核算。

( 二十六 ) 政府补助

1 、 政府补助的分类

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、 政府补助的计量及终止确认

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证 据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，本公司在取得时确认为递延收益，并自相关资产达到 预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损 益（营业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁 损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收 入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，本公司 在取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收 入）；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，本公司在取得时直接计入当 期损益（营业外收入）。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3 、 政府补助的返还的会计处理

本公司对于已确认的政府补助需要返还的，如存在相关递延收益的，冲减相关

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如不存在相关递延收益的，直接 计入当期损益。

( 二十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十八 ) 租赁

1 、 租赁业务的分类

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁（无论所有 权最终是否转移）确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租 赁。

2 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

对于经营租赁租出的资产，按资产的性质包括在资产负债表中的相关项目内。 对于经营租出的固定资产，按照公司对类似资产的折旧政策计提折旧；对于其 他经营租出的资产，采用系统合理的方法进行摊销。

( 二十九 ) 一般风险准备金的核算方法

1 、 计提方法和比例

按净利润的 10%计提一般风险准备金。

2 、 确认标准和核算方法

用于弥补风险损失，不用于分红、转增资本。

( 三十 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括：

（1）本公司的母公司；

• （2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控

制、共同控制的其他企业。

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

( 三十一 ) 其他重要的会计政策和会计估计

无

• ( 三十二 ) 主要会计政策、会计估计的变更

• 1 、 重要会计政策变更

（1）本公司于 2014 年执行财政部修订及新颁布的准则： — 《企业会计准则 基本准则》（修订）、

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、

• 《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、

• 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、

• 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、

• 《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、

• 《企业会计准则第 40 号——合营安排》、

• 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。 本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：

本公司管理层判断该会计政策变更对财务报表无重大影响。

四、 税项

• 一

• ( ) 公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	17%
营业税	按应税营业收入计征	5%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	7%
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%

五、 合并财务报表主要项目注释

• 一

• ( ) 货币资金

项目	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
库存现金	44,623.36	33,128.29	30,633.34
自有银行存款	46,347,528.21	121,843,880.56	213,097,714.26
其他货币资金	6,823,152.74
期货保证金存款	1,890,415,335.19	2,108,570,039.82	1,503,865,907.39

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

合计	1,943,630,639.50	2,230,447,048.67	1,716,994,254.99
其中：
1、自有银行存款
银行名称	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
工商银行上海期货大厦支行 8225户			996,201.79
建设银行上海浦东分行（纳税 户）	95,120.12	69,182.64	48,068.92
工商银行上海中山南路支行（社 保户）	65,118.78	65,058.44	51,223.59
工商银行上海期货大厦支行（中 金所担保金）	104,864.62	183.11	160,329.40
工商银行大连商品交易所支行	70,980.40	88,467.17	171,339.15
大连银行沙建支行（社保户）	408.33	404.42	386.63
中国银行大连商交所支行（定 期）	176,124.17	70,021,732.96	809,050.45
交通银行郑州商交所支行			36,003.79
光大银行郑州交通路支行（纳税 户）	362.22	454.39	55.24
工商银行广州中信支行	98,835.35	90,418.30	170,068.34
工行北京官园支行			430,521.67
工行北京广安门支行（8216）	73,010.66	495,946.31
工行上海虹口支行（6568）	3,986,226.31	443,827.57
交行北京东直门支行（定期）	40,000,000.00	50,000,000.00	210,000,000.00
工行上海期货大厦支行（上海营 业部）	20,923.04	5,245.13	3,535.42
工行太原并州南路支行	88,350.40	21,384.72	100,617.89
工行杭州高新支行	64,275.16	94,803.45	120,311.98
工行郑州未来支行（1648）	55,713.07	36,816.73
农行上海自贸试验区分行	108,245.50	398,424.87
农行上海自贸试验区分行FTE	12,930.36	2,460.18
建行上海周家嘴路支行	144.36	145.03
建行上海北外滩支行	1,325,895.36	8,925.14
合计	46,347,528.21	121,843,880.56	213,097,714.26

2 、期货保证金存款

2、期货保证金存款
银行名称	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
工商银行上海期货大厦支行	507,940.83	82,058.29	323,107.99
交通银行上海期货大厦支行	76,168.37	14,580.49	86,841.35
建设银行上海期货大厦支行	8,041,994.42	71,844.30	935,906.25
农业银行上海期货大厦支行	7,803,474.11	95,048.04	234,586.83
工商银行上海期货大厦支行（中 金所）	2,810.92	3,277.65	32,846.88
农业银行上海期货大厦支行（中 金所）	23,351.97	50,002.42	149,505.30
建设银行上海期货大厦支行（中	13,064.17	13,011.48	112,476.52

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

银行名称	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
金所）
交通银行上海期货大厦支行（中 金所）	57,689.48	77,851.60	108,173.02
中国银行大连商品交易所支行	107,496,961.08	136,841,837.83	375,404,246.41
工商银行大连商品交易所支行			72,836.85
交通银行大连商品交易所支行			139,278.38
农业银行大连商品交易所支行			45,315,514.25
交通银行郑州商交所支行			179,355,309.71
交通银行郑州商交所支行（定期）	550,000,000.00	550,000,000.00	250,000,000.00
工商银行郑州未来支行			27,093.28
交通银行北京东直门支行			97,973.14
交通银行北京东直门支行（定期）			450,000,000.00
建设银行大连商交所支行			184,580.66
建设银行郑州期货城支行			120,329,112.89
中国银行上海期货大厦支行	6,147,995.60	95,627.74	348,025.23
中行郑州商交所支行			80,084,140.25
农业银行郑州未来支行			524,352.20
交通银行北京东直门支行（7824）	3,133.15	3,122.45
交通银行北京东直门支行（定期）	200,000,000.00	200,000,000.00
农业银行郑州未来支行（9046）	560,524.64	51,794,798.16
工商银行郑州未来支行	3,138.89	3,700.81
建设银行大连商品交易所支行 （4193）	166,520.74	60,120.84
兴业银行上海交易所支行（2265）	5,280,942.39	5,037,939.09
中国银行郑州商品交易所支行	945,627.45	100,014,084.61
中国银行大连商品交易所支行	279,418.57	179,789.25
工商银行大连商品交易所支行 （2503）	67,797.88	114,859.22
农业银行大连商品交易所支行 （3707）	235,003,159.92	325,215,249.93
建设银行郑州期货城支行	503,907.05	3,838.71
交通银行郑州商品交易所支行	129,257,401.74	99,309,576.16
交通银行郑州商品交易所支行 （定期）	550,000,000.00	400,000,000.00
兴业银行大连商品交易所支行	844,644.01	77,694.26
民生银行北京总行营业部（8658）	5,195,979.69	5,321,951.21
中信银行大连商品交易所支行	4,430.33	4,912.37
中信银行浦电路支行（2253）	2,562,271.05	2,557,867.16
浦发银行大连商品交易所支行 （5090）	20,518,246.17	170,231,645.24
招行上海世纪大道支行（0122）	55,129,219.28	56,531,879.46
浦发银行上海期交所支行（2101）	3,917,521.29	4,761,871.05
合计	1,890,415,335.19	2,108,570,039.82	1,503,865,907.39

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3 、其他货币资金

3、其他货币资金
项目	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
股票账户资金余额	6,823,152.74
合计	6,823,152.74

( 二 ) 应收货币保证金

应收货币保证金
项目	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
上海交易所	318,296,430.96	212,327,816.95	182,603,753.52
1、结算准备金	125,087,407.41	81,310,497.35	81,369,935.72
2、交易保证金	193,209,023.55	131,017,319.60	101,233,817.80
大连交易所	1,062,894,451.92	891,464,487.78	883,461,818.60
1、结算准备金	286,377,898.22	304,157,311.68	168,307,705.50
2、交易保证金	776,516,553.70	587,307,176.10	715,154,113.10
郑州交易所	300,014,751.29	368,021,683.65	312,107,748.59
1、结算准备金	94,346,532.39	98,687,185.65	62,929,217.39
2、交易保证金	205,668,218.90	269,334,498.00	249,178,531.20
中国金融期货交易所	245,060,523.81	217,247,987.97	167,645,437.05
1、结算准备金	2,009,566.31	9,182,367.87	33,491,327.85
2、交易保证金	243,050,957.50	208,065,620.10	134,154,109.20
合计	1,926,266,157.98	1,689,061,976.35	1,545,818,757.76

( 三 ) 应收质押保证金

应收质押保证金
					质押品市值
项目	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
				质押时的市值	折扣率	期末市值
一、中国金融期货交易
所
1．标准仓单
2．可流通国债
二、上海期货交易所	25,679,040.00	2,214,000.00	66,912,912.00	32,098,800.00	80%	32,098,800.00
1．标准仓单	25,679,040.00	2,214,000.00	66,912,912.00	32,098,800.00	80%	32,098,800.00
2．可流通国债
三、大连商品交易所		55,830,000.00	9,500,000.00
1．标准仓单		55,830,000.00	9,500,000.00
2．可流通国债
四、郑州商品交易所	18,795,750.00	896,962.50	3,675,090.00	53,446,000.00	75%	25,061,000.00
1．标准仓单	18,795,750.00	896,962.50	3,675,090.00	53,446,000.00	75%	25,061,000.00
2．可流通国债
合计	44,474,790.00	58,940,962.50	80,088,002.00

注：期末应收质押保证金余额为 44,474,790.00 元，期末市值为 57,159,800.00 元，折扣率为 77.81%。

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( 四 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

		2015.3.31			2014.12.31			2013.12.31
项目			本期净利得			本期净利得			本期净
	公允价值	账面价值		公允价值	账面价值		公允价值	账面价值	利得（或
			（或净损失）			（或净损失）
									净损失）
股票A股	69,675,827.85	69,675,827.85	2,774,665.93	6,339,623.07	6,339,623.07	268,346.37
基金	1,400,000.00	1,400,000.00		14,769,000.00	14,769,000.00		30,672,757.83	30,672,757.83
其他	16,814,325.63	16,814,325.63	-1,310,464.46	12,231,875.73	12,231,875.73	437,349.18
合计	87,890,153.48	87,890,153.48	1,464,201.47	33,340,498.80	33,340,498.80	705,695.55	30,672,757.83	30,672,757.83

( 五 ) 应收结算担保金

应收结算担保金
项目	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
中国金融期货交易所
1． 结算担保金	20,000,000.00	20,000,000.00	10,000,000.00
2． 应收利息	144,175.45	105,116.77	78,438.61
合计	20,144,175.45	20,105,116.77	10,078,438.61

( 六 ) 应收账款

应收账款
		2015.3.31				2014.12.31					2013.12.31
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例	金额	比例(%)
				(%)						(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款	795,103.13	100			2,434,250.00	100
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计	795,103.13	—		—	2,434,250.00	—		—

1 、 按组合计提坏账准备的应收账款

（1） 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			2015.3.31			2014.12.31			2013.12.31
	账龄	账面余额		坏账	账面余额		坏账	账面余额		坏账
		金额	比例(%)	准备	金额	比例(%)	准备	金额	比例(%)	准备
6	个月以内	795,103.13	100.00		2,434,250.00	100.00
6	个月-1年以内
1	至2年
2	至3年
3	年以上
	合计	795,103.13	—		2,434,250.00	—

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( 七 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

		2015.3.31	2015.3.31		2014.12.31	2014.12.31			2013.12.31
	账龄	账面余额		坏账	账面余额		坏账	账面余额		坏账
		金额	比例 (%)	准备	金额	比例(%)	准备	金额	比例 (%)	准备
1	年以内（含1年）	121,040,000.00	100.00		23,880,389.39	100.00
1	至2年
2	至3年
3	年以上
	合计	121,040,000.00	—		23,880,389.39	—

( 八 ) 应收利息

1 、 应收利息账龄分析

1、 应收利息账龄	分析	分析
	2015.3.31		2014.12.31			2013.12.31
账龄	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内（含1年）	8,978,347.22	100.00
1－2年（含2年）
2－3年（含3年）
3年以上
合计	8,978,347.22	--

2 、 期末应收利息中欠款金额前五名：

2、 期末应收利息中欠	款金额前五名：
债务人排名	款项性质	欠款金额		账龄	占应收风险损失款总 额的比例
郑州交行（1678）	定期存款利息	5,513,888.89	6	个月以内
北京交行（5717）	定期存款利息	2,323,888.89	6	个月以内
中金所招行	定期存款利息	648,958.33	6	个月以内
北京交行（4667）	定期存款利息	464,777.78	6	个月以内
大连农行	定期存款利息	26,833.33	6	个月以内
合计		8,978,347.22

• 3 、 截止 2015 年 3 月 31 日，本公司无应收关联方利息。

• 4、 截止2015 年3 月31 日，本公司无应收持公司5%以上（含5%）表决权股份的 股东单位欠款。

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( 九 ) 其他应收款

		2015.3.31				2014.12.31				2013.12.31
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金 额	比例 (%)	金额	比例(%)	金 额	比例 (%)	金额	比例(%)	金 额	比例 (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收	137,385,155.20	100.00			46,914,500.87	100.00
款
其中：账龄组合	136,182,324.40	99.12			46,012,394.55	98.08
款项性质组合	1,202,830.80	0.88			902,106.32	1.92
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应									579,723.00	100.00
收款
合计	137,385,155.20	--			46,914,500.87	--			579,723.00	--

1 、 按组合计提坏账准备的其他应收款

( 1 ) 采用按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	2015.3.31	2015.3.31		2014.12.31	2014.12.31			2013.12.31
	账面余额			账面余额			账面余额
账龄	金额	比例 (%)	坏账 准备	金额	比 例 (%)	坏账 准备	金额	比例 (%)	坏账准 备
6个月以内	136,182,324.40	100		46,012,394.55	100
6 个月-1 年
以内
1至2年
2至3年
3年以上
合计	136,182,324.40	--		46,012,394.55	--

（2）采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

	2015.3.31			2014.12.31			2013.12.31
组合名称	账面余额 计提 比例 (%)	坏账 准备	账面余额	计提比 例(%)	坏账 准备	账面余额	计提比 例(%)	坏账 准备
款项性质组 合	1,202,830.80		902,106.32
合计	1,202,830.80		902,106.32

( 十 ) 存货

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1 、 存货分类

1、 存	货分类
		2015.3.31			2014.12.31			2013.12.31
项目	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料
库存商品（产 成品）	198,768,914.70		198,768,914.70	233,852,617.69		233,852,617.69
其他
合计	198,768,914.70		198,768,914.70	233,852,617.69		233,852,617.69

( 十一 ) 期货会员资格投资

期货会员资格投资
交易所名称	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
上海期货交易所席位费	500,000.00	500,000.00	500,000.00
大连商品交易所席位费	500,000.00	500,000.00	500,000.00
郑州商品交易所席位费	400,000.00	400,000.00	400,000.00
合计	1,400,000.00	1,400,000.00	1,400,000.00

( 十二 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情况
项目	运输设备		办公及电子设备	合计
一、账面原值
1. 2013.12.31余额		3,369,676.95	11,719,483.21	15,089,160.16
2.本期增加金额			1,709,050.64	1,709,050.64
(1) 购置			1,709,050.64	1,709,050.64
3.本期减少金额			868,757.00	868,757.00
(1) 处置或报废			868,757.00	868,757.00
4.2014.12.31余额		3,369,676.95	12,559,776.85	15,929,453.80
二、累计折旧
1. 2013.12.31余额		1,074,458.83	6,934,587.64	8,009,046.47
2.本期增加金额		285,351.71	2,442,711.33	2,728,063.04
(1) 计提		285,351.71	2,442,711.33	2,728,063.04
3.本期减少金额			825,319.15	825,319.15
(1) 处置或报废			825,319.15	825,319.15
4. 2014.12.31余额		1,359,810.54	8,551,979.82	9,911,790.36
三、减值准备
1. 2013.12.31余额
2.本期增加金额
(1) 计提
3.本期减少金额

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(1) 处置或报废
4. 2014.12.31余额
四、账面价值
1. 2014.12.31账面价值		2,009,866.41	4,007,797.03	6,017,663.44
2. 2013.12.31账面价值		2,295,218.12	4,784,895.57	7,080,113.69
项目	运输设备		办公及电子设备	合计
一、账面原值
1. 2014.12.31余额		3,369,676.95	12,559,776.85	15,929,453.80
2.本期增加金额			355,965.01	355,965.01
(2) 购置			355,965.01	355,965.01
3.本期减少金额			98,098.00	98,098.00
(2) 处置或报废			98,098.00	98,098.00
4.2015.3.31余额		3,369,676.95	12,817,643.86	16,187,320.81
二、累计折旧
1. 2014.12.31余额		1,359,810.54	8,551,979.82	9,911,790.36
2.本期增加金额		71,809.94	524,504.00	596,313.94
(2) 计提		71,809.94	524,504.00	596,313.94
3.本期减少金额			93,193.10	93,193.10
(2) 处置或报废			93,193.10	93,193.10
4. 2015.3.31余额		1,431,620.48	8,983,290.72	10,414,911.20
三、减值准备
1. 2014.12.31余额
2.本期增加金额
(2) 计提
3.本期减少金额
(2) 处置或报废
4. 2015.3.31余额
四、账面价值
1. 2015.12.31账面价值		1,938,056.47	3,834,353.14	5,772,409.61
2. 2014.12.31账面价值		2,009,866.41	4,007,797.03	6,017,663.44

注：说明期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 6,287,095.14 元。

( 十三 ) 无形资产

无形资产情况

无形资产情况
项目	软件	专利权	非专利技术	合计
一、账面原值
1. 2013.12.31余额	4,348,866.08			4,348,866.08
2.本期增加金额	150,000.00			150,000.00
(1) 购置	150,000.00			150,000.00
3.本期减少金额
(1) 处置

30

国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

4. 2014.12.31余额	4,498,866.08			4,498,866.08
二、累计摊销
1. 2013.12.31余额	1,046,868.98			1,046,868.98
2.本期增加金额	457,736.69			457,736.69
(1) 计提	457,736.69			457,736.69
3.本期减少金额
(1) 处置
4. 2014.12.31余额	1,504,605.67			1,504,605.67
三、减值准备
1. 2013.12.31余额
2.本期增加金额
(1) 计提
3.本期减少金额
(1) 处置
4. 2014.12.31余额
四、账面价值
1. 2014.12.31账面价值	2,994,260.41			2,994,260.41
2. 2013.12.31账面价值	3,301,997.10			3,301,997.10
项目	软件	专利权	非专利技术	合计
一、账面原值	4,498,866.08			4,498,866.08
1. 2014.12.31余额
2.本期增加金额
(2) 购置
3.本期减少金额
(2) 处置
4. 2015.3.31余额	4,498,866.08			4,498,866.08
二、累计摊销
1. 2014.12.31余额	1,504,605.67			1,504,605.67
2.本期增加金额	115,684.17			115,684.17
(2) 计提	115,684.17			115,684.17
3.本期减少金额
(2) 处置
4. 2015.3.31余额	1,620,289.84			1,620,289.84
三、减值准备
1. 2013.12.31余额
2.本期增加金额
(2) 计提
3.本期减少金额
(2) 处置
4. 2014.12.31余额
四、账面价值
1. 2015.3.31账面价值	2,878,576.24			2,878,576.24

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

	项目		软件	专利权	非专利技术	合计
2.	2014.12.31	账面价值	2,994,260.41			2,994,260.41

( 十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、未经抵销的递延所得税资产

1、未经抵销的递	延所得税资产	延所得税资产
	2015.3.31		2014.12.31		2013.12.31
项目	可抵扣暂	递延所得	可抵扣暂时	递延所得税	可抵扣暂时	递延所得税资
	时性差异	税资产	性差异	资产	性差异	产
期货风险准备金			1,490,729.38	372,682.35	1,490,729.38	372,682.35
应付期货投资者保障 基金			2,156,477.59	539,119.40	1,213,052.95	303,263.24
公允价值变动损益			-892,114.97	-223,028.75	1,327,242.17	331,810.54
合计			2,755,092.00	688,773.00	4,031,024.50	1,007,756.13

2 、未经抵销的递延所得税负债

2、	未经抵销	的递延所得税负债	的递延所得税负债
		2015.3.31		2014.12.31		2013.12.31
	项目	应纳税暂时	递延所得税负	应纳税暂时	递延所得税	应纳税暂时	递延所得税
		性差异	债	性差异	负债	性差异	负债
公允价值变动 损益		2,082,259.32	520,564.83
	合计	2,082,259.32	520,564.83

( 十五 ) 其他资产

其他资产
项目	初始金额	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
上海国投六号租赁装修费	1,294,825.00	335,875.33	403,050.31	671,750.11
合计	1,294,825.00	335,875.33	403,050.31	671,750.11

( 十六 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1、 短期	借款分类
	项目	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款		286,576,800.00	175,576,800.00
	合计	286,576,800.00	175,576,800.00

( 十七 ) 应付货币保证金

按类别披露应付货币保证金情况

		2015.3.31		2014.12.31		2013.12.31
类别	户数	金额	户数	金额	户数	金额
自然人	5,640	1,046,937,563.96	5,454	1,361,711,559.84	4,748	950,957,489.60

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

法人	585	2,347,603,626.18	563	1,912,555,637.14	436	1,713,777,775.81
合计	6,225	3,394,541,190.14	6,017	3,274,267,196.98	5,184	2,664,735,265.41

( 十八 ) 应付质押保证金

1 、 按类别披露应付质押保证金情况

1、 按	类别披	露应	付	质押保证金情况
				2015.3.31			2014.12.31		2013.12.31
类别
		户数		金额	户数		金额	户数		金额
自然人
	法人		2	44,474,790.00		6	58,940,962.50		3	80,088,002.00
	合计		2	44,474,790.00		6	58,940,962.50		3	80,088,002.00

2 、 按交易所披露应付质押保证金情况

2、 按交易所披露应付质	押保证金情况
交易所名称	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
中国金融期货交易所
上海期货交易所	25,679,040.00	2,214,000.00	66,912,912.00
大连商品交易所		55,830,000.00	9,500,000.00
郑州商品交易所	18,795,750.00	896,962.50	3,675,090.00
合计	44,474,790.00	58,940,962.50	80,088,002.00

( 十九 ) 期货风险准备金

1 、 期货风险准备金本期增减变动情况

1、 期货风险准	备金本期增减变动情	况
项目	2013.12.31	本期计提数	本期动用数	2014.12.31
期货风险准备金	22,453,653.72	4,003,459.78	1,110.00	26,456,003.50
合计	22,453,653.72	4,003,459.78	1,110.00	26,456,003.50
项目	2014.12.31	本期计提数	本期动用数	2015.3.31
期货风险准备金	26,456,003.50	966,205.67	49,837.50	27,372,371.67
合计	26,456,003.50	966,205.67	49,837.50	27,372,371.67

2 、

本期动用期货风险准备金情况

2、	本	期动用期	货风险准备金情况
			项目	动用金额		动用原因
2014	年		弥补错单损失		1,110.00	处理错单损失
2015	年1-3	月	弥补错单损失		49,837.50	处理错单损失

( 二十 ) 应付期货投资者保障基金

付期货投资者保障基金
项目	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
中国期货保证金监控中心有限责任公司	1,903,816.14	2,156,477.59	1,213,052.95

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

合计 1,903,816.14 2,156,477.59 1,213,052.95

注：期末金额中 270,466.00 元为按照《期货投资者保障基金管理暂行办法》相关规定，计提的 2009 年度的应付投资者保障基金，由于主管机构未收取一直未支付；其余 1,633,350.14 元为尚未支付 的 2015 年第一季度的应付投资者保障基金。

( 二十一 ) 应付账款

一) 应付账款
账龄	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
1年以内（含1年）	1,010,000.00	1,976,068.38
1—2年（含2年）
2—3年（含3年）
3年以上
合计	1,010,000.00	1,976,068.38

( 二十二 ) 预收款项

二)	预收	款项
	项目		2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
1	年以内（含1	年）	147,536,693.31	126,169,360.00
1	年以上
	合计		147,536,693.31	126,169,360.00

( 二十三 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列示
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
短期薪酬	1,304,145.67	57,767,232.61	57,077,607.37	1,993,770.91
离职后福利-设定提存计划		6,320,529.67	6,320,529.67
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计	1,304,145.67	64,087,762.28	63,398,137.04	1,993,770.91
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.3.31
短期薪酬	1,993,770.91	14,696,530.05	8,764,608.31	7,925,692.65
离职后福利-设定提存计划		1,751,367.45	1,751,367.45
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计	1,993,770.91	16,447,897.50	10,515,975.76	7,925,692.65

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴		43,488,931.81	43,488,931.81

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

（2）职工福利费		3,964,147.51	3,964,147.51
（3）社会保险费		2,359,343.86	2,359,343.86
其中：基本医疗保险费		2,065,588.30	2,065,588.30
补充医疗保险		10,884.00	10,884.00
工伤保险费		83,376.30	83,376.30
生育保险费		168,355.50	168,355.50
采暖费		19,931.76	19,931.76
大病统筹		10,884.00	10,884.00
欠薪保障		324.00	324.00
（4）住房公积金		2,615,846.84	2,615,846.84
（5）工会经费和职工教育经费	1,304,145.67	1,961,029.50	1,271,404.26	1,993,770.91
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）商业保险		1,018,589.23	1,018,589.23
合计	1,304,145.67	57,767,232.61	57,077,607.37	1,993,770.91
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.3.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴		12,075,168.30	6,410,108.71	5,665,059.59
（2）职工福利费		276,440.65	276,440.65
（3）社会保险费		663,011.49	663,011.49
其中：基本医疗保险费		584,653.63	584,653.63
补充医疗保险		194.00	194.00
工伤保险费		22,955.97	21,072.95
生育保险费		47,251.65	47,251.65
采暖费		5,020.44	5,020.44
大病统筹		2,935.80	2,935.80
（4）住房公积金		726,674.72	726,674.72
（5）工会经费和职工教育经费	1,993,770.91	540,454.89	273,592.74	2,260,633.06
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）商业保险		414,780.00	414,780.00
合计	1,993,770.91	14,696,530.05	8,764,608.31	7,925,692.65

3 、 设定提存计划列示

3、 设定	提存计划列示
	项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
基本养老保险			4,173,720.46	4,173,720.46
失业保险费			258,146.49	258,146.49
企业年金缴费			1,888,662.72	1,888,662.72
	合计		6,320,529.67	6,320,529.67
	项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.3.31

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

基本养老保险		1,167,749.04	1,167,749.04
失业保险费		72,249.75	72,249.75
企业年金缴费		511,368.66	511,368.66
	合计	1,751,367.45	1,751,367.45

( 二十四 ) 应交税费

) 应交税费
税费项目	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
营业税	551,380.26	517,134.01	695,990.65
企业所得税	10,934,680.69	9,377,745.73	8,899,776.13
增值税	-23,139,250.12	-17,312,773.41
城建税	35,005.08	32,607.85	45,127.80
教育费附加	16,045.67	15,018.30	20,383.97
个人所得税	2,069,506.32	183,713.13	327,858.73
其他	22,043.96	131,023.96	30,727.55
合计	-9,510,588.14	-7,055,530.43	10,019,864.83

• ( 二十五 ) 其他应付款

• 1 、 其他应付款情况

1、 其他应付款情况
项目	2015.3.31	2014.12.31	2013.12.31
1年以内（含1年）	30,888,236.62	22,928,937.80	20,423,899.44
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3年以上	98,609.75	98,609.75	98,609.75
合计	30,986,846.37	23,027,547.55	20,522,509.19

• 2 、 期末余额中无欠付本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

( 二十六 ) 实收资本

六) 实收资	本	本
	2013.12.31				2014.12.31
投资者名称			本期增加	本期减少
	金额	持股比例			金额	持股比例
中国粮食贸易 公司	80,000,000.00	26.67%			80,000,000.00	26.67%
国投资本控股 有限公司	160,000,000.00	53.33%			160,000,000.00	53.33%
上海河杉投资 发展有限公司	60,000,000.00	20.00%			60,000,000.00	20.00%
合计	300,000,000.00	100.00%			300,000,000.00	100.00%
	2014.12.31				2015.3.31
投资者名称			本期增加	本期减少
	金额	持股比例			金额	持股比例
中国粮食贸易 公司	80,000,000.00	26.67%		80,000,000.00

36

国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

国投资本控股 有限公司	160,000,000.00	53.33%	80,000,000.00	240,000,000.00	80.00%
上海河杉投资 发展有限公司	60,000,000.00	20.00%		60,000,000.00	20.00%
合计	300,000,000.00	100.00%		300,000,000.00	100.00%

• 注：2015 年 3 月 18 日中国粮食贸易公司将其持有本公司的 26.67%的股权转让给国投资本控股有 限公司并完成工商变更登记，变更后的股权结构为：国投资本控股有限公司出资 24,000.00 万元， 拥有 80%的股权，上海河杉投资发展有限公司出资 6,000.00 万元拥有 20%的股权。

( 二十七 ) 资本公积

七) 资本公积
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
资本溢价	188,610,000.00			188,610,000.00
其他资本公积
合计	188,610,000.00			188,610,000.00
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.3.31
资本溢价	188,610,000.00			188,610,000.00
其他资本公积
合计	188,610,000.00			188,610,000.00

注：1、公司 2010 年增资时，国投资本控股有限公司出资 11317 万元，其中 8400 万元增加实收资本、 2917 万元计入资本公积；中国粮食贸易公司出资 7544 万元，其中 5600 万元增加实收资本、1944 万元计入资本公积。

2、公司 2012 年增资时，国投资本控股有限公司出资 9600 万元，其中 4000 万元增加实收资本、5600 万元计入资本公积；上海河杉投资发展有限公司出资 14400 万元，其中 6000 万元增加实收资本、8400 万元计入资本公积。

( 二十八 ) 盈余公积

) 盈余公积
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
法定盈余公积	22,657,629.69	5,058,988.57		27,716,618.26
合计	22,657,629.69	5,058,988.57		27,716,618.26

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.3.31
法定盈余公积	27,716,618.26	1,916,112.65		29,632,730.91
合计	27,716,618.26	1,916,112.65		29,632,730.91

注：本公司按照净利润的 10%提取法定盈余公积。

37

国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

( 二十九 ) 一般风险准备

1 、一般风险准备情况

1、一般风险准备情	况
项目	2013.12.31	本期计提数	本期动用数	2014.12.31
一般风险准备	21,933,076.64	5,058,988.57		26,992,065.21
合计	21,933,076.64	5,058,988.57		26,992,065.21
项目	2014.12.31	本期计提数	本期动用数	2015.3.31
一般风险准备	26,992,065.21	1,916,112.65		28,908,177.86
合计	26,992,065.21	1,916,112.65		28,908,177.86

( 三十 ) 未分配利润

	项目	2015	年1-3月	2014年度	2013年度
	本期年初余额		123,653,767.75	97,097,527.60	60,154,852.45
	本期增加额		23,251,197.46	51,451,287.35	46,178,343.93
	其中：本期净利润转入		23,251,197.46	51,451,287.35	46,178,343.93
	其他调整因素
	本期减少额		126,624,591.41	24,895,047.20	9,235,668.78
	其中：本期提取盈余公积数		1,916,112.65	5,058,988.57	4,617,834.39
备	本期提取一般风险准		1,916,112.65	5,058,988.57	4,617,834.39
数	本期分配现金股利		122,792,366.11	14,777,070.06
	转增资本
	其他减少
	本期期末余额		20,280,373.80	123,653,767.75	97,097,527.60

注：1. 根据 2014 年 4 月 9 日召开的股东大会审议通过的 2014 年利润分配方案：国投资本控股有限 公司 7,880,611.46 元，中国粮食贸易公司 3,941,044.59 元，上海河杉投资发展有限公司 2,955,414.01 元，合计 14,777,070.06 元。

2.根据 2015 年 3 月 24 日召开的股东大会审议通过的 2015 年利润分配方案：国投资本控股有限公司 98,233,892.89 元，上海河杉投资发展有限公司 24,558,473.22 元，合计 122,792,366.11 元。

( 三十一 ) 手续费收入

1 、 手续费收入明细

1、 手续费收入明细
项目	2015	年1-3月	2014年度	2013年度
交易所手续费收入		12,407,516.54	52,575,755.39	64,602,843.32
交割手续费收入		257,458.00	558,965.45	1,026,501.69
期货交易所手续费返还收入		6,642,738.87	26,879,304.84	34,298,480.98
资产管理业务收入		2,089,914.25	1,876,029.21
投资咨询业务			28,301.89
其他		16,400.00	55,170.00	89,151.00

38

国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

项目	2015	年1-3月	2014年度	2013年度
合计		21,414,027.66	81,973,526.78	100,016,976.99

2 、按营业部划分

2、按营业	部划分
	项目	2015	年1-3月	2014年度	2013年度
公司本部			11,093,803.35	34,925,310.28	39,542,723.63
北京营业部			1,604,814.35	5,981,399.49	6,755,138.24
大连营业部			1,615,524.79	6,054,304.15	11,781,906.22
郑州营业部			856,389.96	2,922,820.64	2,415,126.64
广州营业部			250,350.12	1,676,265.14	1,812,447.48
太原营业部			728,820.41	8,348,181.12	12,133,833.19
上海营业部			4,501,303.96	19,576,936.05	22,936,785.61
杭州营业部			763,020.72	2,488,309.91	2,639,015.98
	合计		21,414,027.66	81,973,526.78	100,016,976.99

( 三十二 ) 利息净收入

) 利息净收入
项 目	2015年1-3月	2014年度	2013年度
利息收入	27,509,210.31	109,084,597.71	76,323,869.77
其中：自有资金银行存款利息	917,898.21	9,456,826.12	9,156,577.19
保证金银行存款利息收入	23,210,242.97	91,992,719.58	59,808,258.99
保证金席位资金利息收入	3,381,069.13	7,635,052.01	7,359,033.59
减：利息支出	2,840,893.66	6,470,011.70
合计	24,668,316.65	102,614,586.01	76,323,869.77

( 三十三 ) 投资收益

) 投资收益
项目	2015	年1-3月	2014年度	2013年度
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产期间取得的投资收益		-163,504.75	1,273,681.90
持有至到期投资期间取得的投资收益			2,776,986.30	5,302,945.21
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益		1,421,791.97	-5,075,816.61
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合计		1,258,287.22	-1,025,148.41	5,302,945.21

( 三十四 ) 公允价值变动收益

项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度

39

国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

项 目	2015年1-3月	2014年度	2013年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产	6,077,232.65	892,114.96	-1,327,242.17
其中：衍生金融工具产生的公允价值
变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
其中：衍生金融工具产生的公允价值
变动收益
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计	6,077,232.65	892,114.96	-1,327,242.17

( 三十五 ) 其他业务收入

) 其他业务收	入
	项目	2015	年1-3月	2014年度	2013年度
产品销售收入			98,212,416.16	324,330,776.96
交易所服务费等			39,000.00	775,790.00	1,526,530.00
咨询费收入			752,431.12	411,837.73
代理费收入			1,514,301.73	478,401.78
仓储收入			869,618.64	904,377.36
	合计		101,387,767.65	326,901,183.83	1,526,530.00

( 三十六 ) 提取期货风险准备金

六) 提取期货风险准	备金
项目	2015	年1-3月	2014年度	2013年度
提取期货风险准备金		966,205.67	4,003,459.78	5,000,848.85

( 三十七 ) 营业税金及附加

) 营业税金及附加
项目	2015	年1-3月	2014年度	2013年度
营业税		1,079,328.67	3,790,807.94	5,000,967.97
城建税		75,552.99	265,439.19	350,067.66
教育费附加		32,379.85	114,366.36	150,029.06
地方教育费附加		21,586.58	76,244.16	100,019.33
合计		1,208,848.09	4,246,857.65	5,601,084.02

( 三十八 ) 业务及管理费

) 业务及管理费
项目	2015	年1-3月	2014年度	2013年度
业务及管理费合计		31,612,917.53	120,837,827.78	114,812,842.41
其中主要项目：
租赁费		3,172,972.97	12,987,679.16	10,282,862.02
计算机系统运行费		2,144,028.61	10,197,198.54	10,854,640.18
劳务费		933,503.62	5,565,641.99	6,450,288.44
职工工资		12,073,168.30	43,488,931.81	37,773,255.09
劳动保险费		2,776,868.25	9,674,748.83	7,741,466.64

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

项目	2015	年1-3月	2014年度	2013年度
业务招待费		604,289.34	2,930,838.07	3,172,133.25
住房公积金		663,582.48	2,488,607.44	1,934,075.96
折旧费		596,313.94	2,728,063.04	2,786,885.80
差旅费		445,520.25	3,102,852.43	4,180,106.44
咨询费		355,267.49	1,948,425.42	4,967,267.50
提取期货投资者保障基金		1,633,350.11	5,384,180.63	3,450,487.53

( 三十九 ) 其他业务成本

其他业务成本
项目	2015	年1-3月	2014年度	2013年度
产品销售成本		89,358,432.05	314,427,768.26
仓储成本		869,618.64	904,377.36
合计		90,228,050.69	315,332,145.62

( 四十 ) 营业外收入

营业外收入
项目	2015	年1-3	月	2014	年度	2013	年度
非流动资产处置利得合计					22.00
其中：处置固定资产利得					22.00
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助					1,279,196.00		6,171,867.00
其他					1,871,317.00		99,260.49
合计					3,150,535.00		6,271,127.49

计入当期损益的政府补助

补助项目	2015	年1-3	月	2014年度	2013年度	说明
上海市金融创新成果
奖
浦东新区促进金融业 发展财政扶持奖励资 金					5,000,000.00	浦东新区金融服务局根据《浦 东新区促进金融业发展财政扶 持办法》（浦府【2012】202 号文）的规定拨付
浦东新区“十二五”财 政扶持资金				1,228,000.00	1,123,000.00	浦陆管委扶认字【2013】第 0024号《浦东新区财政扶持资 格认定通知书》
浦东新区职工培训补 贴				51,196.00	48,867.00
合计				1,279,196.00	6,171,867.00

( 四十一 ) 营业外支出

) 营业外支出
项 目	2015年1-3月	2014年度	2013年度
非流动资产处置损失合计	4,624.90	42,649.85	5,412.79
其中：固定资产处置损失	4,624.90	42,649.85	5,412.79

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
其他		12,036.05	2,596.79
合 计	4,624.90	54,685.90	8,009.58

( 四十二 ) 所得税费用

)	所得税费用
1、	所得税费用表
	项目	2015	年1-3月	2014年度	2013年度
当期所得税费用			6,324,469.72	18,492,515.75	16,808,570.53
递延所得税费用			1,209,337.83		-295,492.03
其他				318,983.13
	合计		7,533,807.55	18,811,498.88	16,513,078.50

( 四十三 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	2015年1-3月	2014年度	2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	23,251,197.46	51,451,287.35	46,178,343.93
加：资产减值准备
固定资产等折旧	596,313.94	2,728,063.04	2,786,885.80
无形资产摊销	115,684.17	457,736.69	403,445.02
长期待摊费用摊销	67,174.98	268,699.80	268,699.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	4,624.90	-22.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		42,649.85	5,412.79
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-6,075,548.13	-892,114.96	1,327,242.17
财务费用（收益以“－”号填列）	3,820,893.66	6,473,095.03
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,258,287.22	1,025,148.41	-5,302,945.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	688,773.00	318,983.13	-295,492.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	520,564.83
存货的减少（增加以“－”号填列）	35,083,702.99	-233,852,617.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-418,453,498.42	-205,376,401.72	152,897,379.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	138,308,955.16	707,595,363.21	-158,750,157.73
其他
经营活动产生的现金流量净额	-223,328,573.70	330,239,870.14	39,518,814.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,943,630,639.50	2,230,447,048.67	1,716,994,254.99
减：现金的期初余额	2,230,447,048.67	1,716,994,254.99	1,651,226,598.16
加：现金等价物的期末余额

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

补充资料	2015年1-3月	2014年度	2013年度
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-286,816,409.17	513,452,793.68	65,767,656.83

2 、 现金和现金等价物的构成

2、 现金和现金等价物的构成
项 目	2015年1-3月	2014年度	2013年度
一、现 金	1,943,630,639.50	2,230,447,048.67	1,716,994,254.99
其中：库存现金	44,623.36	33,128.29	30,633.34
可随时用于支付的银行存款	1,943,586,016.14	2,230,413,920.38	1,716,963,621.65
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,943,630,639.50	2,230,447,048.67	1,716,994,254.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物

( 四十四 ) 所有权或使用权受到限制的资产

) 所有权或使用权受到限制的资	产
所有权受到限制的资产类别	2015年1-3月	2014年度	2013年度
一、用于担保的资产	25,061,000.00
其中：1.强麦仓单质押	25,061,000.00
二、其他原因造成所有权受到限制的资
产
合 计	25,061,000.00

六、 合并范围的变更

• (一) 其他原因的合并范围变动

1 、新设子公司：

1、	新设子公司：
序 号	企业名称 注册 地	主营业务	实收 资本	持股 比例（%） 享有表 决权 （%）	投资额	取得时间
1	国投中谷（上海） 投资有限公司 上海	产品销售	50,000,000.00	100 100	50,000,000.00	2014年
2、纳入合并范围的结构化主体：
序 号	名称	投资金额		财务支持条款		取得时间
1	国投中谷（上海）投	1,000,000.00	投资对象是具有良好流动性的金融工具，包括国			2015年

43

国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

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资有限公司
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内依法发行上市的股票、权证、股指期货、证券 投资基金、固定收益类工具以及法律法规或相关 监管机构允许基金公司特定客户资产管理业务 投资的其他金融工具

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

子公司名称	主要经营 地	注册地	业务 性质	持股比例(%) 直接 间接	取得方式
国投中谷（上海）投 资有限公司	上海	上海	贸易	100	新设成本

( 二 ) 在纳入合并范围的结构化主体的权益

名称	投资金额	财务支持条款
		投资对象是具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的
国投中谷（上海） 投资有限公司	1,000,000.00	股票、权证、股指期货、证券投资基金、固定收益类工具以及法律 法规或相关监管机构允许基金公司特定客户资产管理业务投资的
		其他金融工具

八、 关联方关系及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持 股比例(%)	母公司对本公司的 表决权比例(%)
国投资本控股有限 公司	北京	对外投资、资产 管理	250,000.00	80%	80%

本公司最终控制方是：国家开发投资公司

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 其他关联方情况

其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
国投信托有限公司	同一实质控制人
上海河杉投资发展有限公司	股东
国投亚华（上海）有限公司	同一实质控制人

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国投中谷期货有限公司 2015 年 3 月 31 日 财务报表附注

国投物业有限责任公司上海分公司	同一实际控制人
国投物业有限责任公司北京三分公司	同一实际控制人
中国国投国际贸易南京有限公司	同一实质控制人
中国国投国际贸易广州公司	同一实质控制人
中国高新投资集团公司	同一实际控制人
张家港沙洲电力有限公司	同一实际控制人
北京亚华房地产开发有限责任公司	同一实际控制人
国投物业有限责任公司北京一分公司	同一实际控制人

( 四 ) 关联交易情况

1 、 接受交易情况

1、 接受	交易情况
		关联交易	2015年1-3	月	2014年度		2013年度
关联方	关联交 易内容	定价方式 及决策程 序	金额	占同类交 易比例 (%)	金额	占同类交 易比例(%)	金额	占同类 交易比 例(%)
国投亚华（上 海）有限公司	物业费	公允价值			67,448.15	1.87	392,679.35	17.68
国投物业有限
责任公司上海	物业费	公允价值	141,023.23	4.76	339,586.84	9.10
分公司
国投亚华（上 海）有限公司	房屋租 赁费	公允价值	762,382.80	2.10	2,945,068.21	22.50	3,811,913.95	37.07
北京亚华房地 产开发有限责 任公司	房屋租 金	公允价值					3,389,085.58	32.96
北京亚华房地 产开发有限责 任公司	车位租 金	公允价值					41,448.00	3.23
中国高新投资 集团公司	房屋租 金	公允价值	1,620,736.88	54.77	6,482,947.52	51.35
中国高新投资 集团公司	停车费	公允价值	10,260.00	0.34	51,300.00	23.83
国投物业有限 责任公司北京 一分公司	物业管 理费	公允价值					1,070,923.66	48.23
国投物业有限 责任公司北京 三分公司	物业管 理费	公允价值	540,245.63	18.26	2,701,228.15	74.76
	购买金
国投信托有限 公司	雕27号 集合资 金投资	公允价值					2,275,000.00	42.90
	收益
	购买金
国投信托有限 公司	孔雀10 号集合	公允价值			2,776,986.30	-160.44	3,027,945.21	57.10
	资金投

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		关联交易	2015	年1-3	月	2014	年度	2013	年度
关联方	关联交 易内容	定价方式 及决策程 序	金额		占同类交 易比例 (%)	金额	占同类交 易比例(%)	金额		占同类 交易比 例(%)
	资收益

2 、 提供交易情况

2、 提供	交易情况
关联方	关联交 易内容	关联交易定 价方式及决 策程序	2015年1-3 金额	月 占同类交 易比例%	2014年度 金额	占同类 交易比 例%	2013年度 金额 占同类交 易比例%
中国国投国际	期货经
贸易南京有限	纪手续	公允价值			58,987.78	0.1109	282,801.00	0.4303
公司	费
中国国投国际 贸易广州公司	期货经 纪手续 费	公允价值			32,723.60	0.0615	91,915.00	0.1399
张家港沙洲电 力有限公司	期货经 纪手续 费	公允价值			19,595.50	0.0368
国投资本控股 有限公司	资产管 理管理 费	市场价值	143,815.47	33.3910	741,177.66	39.5078
国投资本控股 有限公司	资产管 托管费	市场价值	13,392.38	3.1094	49,411.91	2.6339

注：1.根据国投中谷（上海）投资有限公司与本公司签订的资产管理计划，本公司对国投中谷（上

海）投资有限公司 1,000,000.00 元的资金进行资产管理，投资范围包括国内依法发行的股票和中国 证监会认可的有价证券、期货、期权及其他境内交易的金融衍生品、固定收益类金融工具，截止 2015 年 3 月 31 日，国投中谷（上海）投资有限公司资产管理计划客户权益为 1,008,286.72 元。

2.根据 2013 年 2 月 31 日国投资本控股有限公司与本公司签订的资产管理计划，本公司对国投资 本控股有限公司 50,000,000.00 元的资金进行资产管理，投资范围包括国内依法发行的股票和中国 证监会认可的有价证券、期货、期权及其他境内交易的金融衍生品、固定收益类金融工具，截止 2015 年 3 月 31 日，国投资本控股有限公司资产管理计划客户权益为 58,416,230.74 元。

3 、 关联方应收应付款项

3、 关	联方应收应	付款项
		2015年1-3	月	2014年度		2013年度		条
项目名 称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账 准备	账面余额	坏账准 备	款 和 条	是否 取得 担保
								件
应付货 币保证 金	中国粮食贸 易公司			4,500.00				无	否
应付货	中国国投国
币保证	际贸易南京	1,000.00		1,000.00		16,279,407.12		无	否
金	有限公司
应付货 币保证	上海河杉投 资发展有限	19,818.81		19,818.81		19,818.81		无	否

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金	公司
应付货	国投中谷（上
币保证	海）投资有限	141,401,449.24	48,273,979.48		无	否
金	公司
应付货	张家港沙洲
币保证	电力有限公	6,492,480.34	11,356,480.34	2,710,400.00	无	否
金	司
应付货 币保证 金	国投资本控 股有限公司	1,513,947.81	4,441,617.83		无	否

• 九、 股份支付 无

• 十、 或有事项

截止 2015 年 3 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、 承诺事项

截止2015 年3 月31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十二、 资产负债表日后事项

截止 2015 年 3 月 31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十三、 其他重要事项说明

一 ( ) 前期会计差错更正

公司 2007 年以前执行浦东新区对其实行的 15%的优惠税率，后根据 2007 年 12 月 29 日《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》规定“原享受低税率优惠 政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率”的要求，经由主管税务机 关同意，在 2008-2011 年期间按照逐年递增税率的过渡期纳税办法进行依法纳税与 汇算清缴。2012 年过渡期优惠政策结束，公司开始按照 25%税率缴纳企业所得税。 2008-2011 四年间公司因享受过渡期优惠税率形成税收优惠 4,274,779.27 元。 2013 年 5 月份上海市浦东新区税务局十九所通知公司，由于公司不符合过渡期优惠 政策，需补交 2008 年至 2011 年所享受优惠所得税部分。

2013 年度公司对应补缴的税款 4,274,779.27 元进行了追溯调整，已对该项差错进行 了更正。更正后，调减未分配利润 3,419,823.41 元，调减盈余公积 427,477.93 元，

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调减一般风险准备金 427,477.93 元，调增应交税费 4,274,779.27 元。

十四、 租赁

1、 对于重大的经营租赁，经营租赁承租人	1、 对于重大的经营租赁，经营租赁承租人
	剩余租赁期	最低租赁付款额
1年以内（含1年）			8,061,091.18
1年以上2年以内（含2	年）		1,379,212.00
2年以上3年以内（含3	年）		698,419.00
	合计		10,138,722.18

注：本公司经营租赁主要是本部及各营业部办公场所租赁。

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十五、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 长期股权投资

长期股权投资
		2015年1-3月			2014年度			2013年度
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	50,000,000.00		50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计	50,000,000.00		50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00

1 、 长期股权投资明细

1、 长期股权投	资明细
被投资单位	核算方法	投资成本	2013.12.31	增减变动	2014.12.31	持股比例(%)	表决权 比例 （%）	期末减值准备	本期计提减值 准备	本期现金红利
合计	——	50,000,000.00		50,000,000.00	50,000,000.00	100.00	100.00
一、子企业
1.国投中谷（上海） 投资有限公司	成本法	50,000,000.00		50,000,000.00	50,000,000.00	100.00	100.00

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( 二 ) 手续费收入

1 、按类型划分

1、按类型划分
项目	2015	年1-3月	2014年度	2013年度
交易所手续费收入		12,407,516.54	52,575,755.39	64,602,843.32
交割手续费收入		257,458.00	558,965.45	1,026,501.69
期货交易所手续费返还收入		6,642,738.87	26,879,304.84	34,298,480.98
资产管理业务收入		2,092,473.75	1,876,029.21
投资咨询业务			28,301.89
其他		16,400.00	55,170.00	89,151.00
合计		21,416,587.16	81,973,526.78	100,016,976.99

2 、按营业部划分

2、按营业	部划分
	项目	2015	年1-3月	2014年度	2013年度
公司本部			11,096,362.85	34,925,310.28	39,542,723.63
北京营业部			1,604,814.35	5,981,399.49	6,755,138.24
大连营业部			1,615,524.79	6,054,304.15	11,781,906.22
郑州营业部			856,389.96	2,922,820.64	2,415,126.64
广州营业部			250,350.12	1,676,265.14	1,812,447.48
太原营业部			728,820.41	8,348,181.12	12,133,833.19
上海营业部			4,501,303.96	19,576,936.05	22,936,785.61
杭州营业部			763,020.72	2,488,309.91	2,639,015.98
	合计		21,416,587.16	81,973,526.78	100,016,976.99

( 三 ) 投资收益

投资收益
项目	2015	年1-3月	2014年度	2013年度
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产期间取得的投资收益		-205,914.25
持有至到期投资期间取得的投资收益			2,776,986.30	5,302,945.21
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益		2,016,997.15	-4,507,830.26
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合计		1,811,082.90	-1,730,843.96	5,302,945.21

十六、 补充资料

当期非经常性损益明细表

	项	目	2015	年1-3月	2014年度	2013年度
非流动资产处置损益				-4,624.9	-42,627.85	-5,412.79

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项 目	2015年1-3月	2014年度	2013年度
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）		1,279,196.00	6,171,867.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出		1,859,280.95	96,663.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	1,156.23	-773,962.28	-1,565,779.48
少数股东权益影响额（税后）
合计	-3,468.68	2,321,886.83	4,697,338.43

国投中谷期货有限公司

二〇一五年五月七日

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