SDIC Capital Co., Ltd — Audit Report / Information 2014

Mar 19, 2014

中纺投资发展股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公 司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常 监督和专项监督的基础上，公司对2013 年12 月31 日（内部控制 评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、正确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

1

制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总 部以及所有投资控股企业，纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的100 %，营业收入合计占公司合并财务报表 营业收入总额的100 %。纳入评价范围的主要业务和事项包括两个 层面：公司治理层面是组织架构、发展战略、人力资源、社会责 任、企业文化；业务环节层面是资金活动、采购业务、资产管理、 销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面 预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。重点关注的高风险 领域主要包括大宗商品市场波动形势、新材料业务的市场竞争状 况等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

2

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工 作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，分别财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员舞弊；控制 环境无效；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部 控制在运行过程中未能发现该错报；企业审计委员会和内部审计 机构对内部控制的监督无效；其他可能影响报表使用者正确作判 断的缺陷。

（2）重要缺陷：缺陷严重程度和经济后果低于重大缺陷，但 仍有可能导致企业严重偏离控制目标。

（3）一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制 缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）重大缺陷：可能导致无法及时地预防或发现财务报告中 出现大于或等于公司年度销售收入百分之一的错报。

（2）重要缺陷：可能导致无法及时地预防或发现财务报告中 出现小于公司年度销售收入百分之一，但大于或等于公司年度销 售收入千分之二的错报。

3

（3）一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺

陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）重大缺陷：决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度 控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员 和高级技术人员流失严重；内部控制重大缺陷未得到整改；其他 可能对公司产生重大负面影响的缺陷。

（2）重要缺陷：决策程序导致出现一般失误；重要业务制度 控制存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；内部控制的重要缺 陷未得到整改；其他可能对公司产生较大负面影响的缺陷。

（3）一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度控制存在 缺陷；一般岗位业务人员流失严重；内部控制的一般缺陷未得到 整改。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）重大缺陷：可能导致直接财产损失大于或等于公司净资 产的1%。

（2）重要缺陷：可能导致直接财产损失小于公司净资产的1%， 但大于或等于公司净资产的0.5%。

（3）一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺 陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

4

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公 司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价 报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内 部控制信息。

未来期间，公司将继续加强内部控制体系建设，对公司内部 控制制度建设及其实施过程中可能出现的重大风险和缺陷，及时 制定和完善相关内控制度，并加强内控体系实施过程中的监督检 查,确保公司各项内部控制制度切实有效的运行，积极稳妥，促进 公司可持续发展。

==> picture [189 x 47] intentionally omitted <==

5