SBI Sumishin Net Bank, Ltd.

Interim / Quarterly Report • Nov 27, 2024

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【表紙】
【提出書類】	半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の５第１項の表の第２号
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2024年11月27日
【中間会計期間】	第18期中(自　2024年４月１日　至　2024年９月30日)
【会社名】	住信ＳＢＩネット銀行株式会社
【英訳名】	SBI Sumishin Net Bank, Ltd.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長兼社長執行役員　円山　法昭
【本店の所在の場所】	東京都港区六本木三丁目２番１号
【電話番号】	(03)6229－1010
【事務連絡者氏名】	取締役兼副社長執行役員コーポレート本部長　横井　智一
【最寄りの連絡場所】	東京都港区六本木三丁目２番１号
【電話番号】	(03)6779－5496
【事務連絡者氏名】	取締役兼副社長執行役員コーポレート本部長　横井　智一
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

E26990 71630 住信ＳＢＩネット銀行株式会社 SBI Sumishin Net Bank, Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true bnk bnk 2024-04-01 2024-09-30 HY 2025-03-31 2023-04-01 2023-09-30 2024-03-31 1 false false false E26990-000 2024-11-27 E26990-000 2024-11-27 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E26990-000 2024-04-01 2024-09-30 E26990-000 2024-04-01 2024-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember E26990-000 2024-04-01 2024-09-30 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E26990-000 2024-04-01 2024-09-30 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E26990-000 2024-04-01 2024-09-30 jpcrp040300-q2r_E26990-000:BaaSBusinessReportableSegmentMember E26990-000 2024-04-01 2024-09-30 jpcrp040300-q2r_E26990-000:DigitalBankingBusinessReportableSegmentMember E26990-000 2024-04-01 2024-09-30 jpcrp040300-q2r_E26990-000:THEMIXBusinessReportableSegmentMember E26990-000 2024-04-01 2024-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E26990-000 2024-04-01 2024-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E26990-000 2024-04-01 2024-09-30 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第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(1) 最近２中間連結会計期間及び最近２連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移

回次		2023年度中間 連結会計期間	2024年度中間 連結会計期間	2022年度	2023年度
会計期間		(自　2023年 　４月１日 至　2023年 　９月30日)	(自　2024年 　４月１日 至　2024年 　９月30日)	(自　2022年 　４月１日 至　2023年 　３月31日)	(自　2023年 　４月１日 至　2024年 　３月31日)
連結経常収益	百万円	53,961	68,197	98,052	118,572
連結経常利益	百万円	16,321	18,983	29,390	34,846
親会社株主に帰属する 中間純利益	百万円	12,238	12,411	───	───
親会社株主に帰属する 当期純利益	百万円	───	───	19,932	24,845
連結中間包括利益	百万円	6,518	11,848	───	───
連結包括利益	百万円	───	───	16,254	21,143
連結純資産額	百万円	138,165	162,097	131,691	151,608
連結総資産額	百万円	9,561,399	10,815,360	8,679,004	10,676,416
１株当たり純資産額	円	915.89	1,075.03	872.74	1,005.41
１株当たり中間純利益	円	81.15	82.31	───	───
１株当たり当期純利益	円	───	───	132.18	164.78
潜在株式調整後 １株当たり中間純利益	円	－	－	───	───
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益	円	───	───	－	－
自己資本比率	％	1.44	1.49	1.51	1.42
営業活動による キャッシュ・フロー	百万円	48,646	△123,016	△949,788	551,176
投資活動による キャッシュ・フロー	百万円	31,338	△6,451	312,762	15,351
財務活動による キャッシュ・フロー	百万円	△45	△1,477	△29,955	△1,393
現金及び現金同等物の 中間期末(期末)残高	百万円	1,180,388	1,534,637	1,100,449	1,665,582
従業員数	人	750	734	748	746
(外、平均臨時従業員数)	(47)	(44)	(53)	(42)

(注) １．潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．自己資本比率は、((中間)期末純資産の部合計－(中間)期末非支配株主持分)を(中間)期末資産の部の合計で除して算出しております。

３．従業員数は就業人員(取締役を兼任していない執行役員及び社外から当社への出向者を含む。)であり、嘱託及び臨時従業員の平均雇用人員を(　)内に外書きで記載しております。

４．当社は、2022年度中間連結会計期間については中間連結財務諸表を作成していないため、2022年度中間連結会計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

#### (2) 当社の最近２中間会計期間及び最近２事業年度に係る主要な経営指標等の推移

回次		第17期中	第18期中	第16期	第17期
決算年月		2023年９月	2024年９月	2023年３月	2024年３月
経常収益	百万円	51,953	66,308	94,044	114,544
経常利益	百万円	15,611	18,347	29,035	33,605
中間純利益	百万円	10,961	11,941	───	───
当期純利益	百万円	───	───	19,890	23,784
資本金	百万円	31,000	31,000	31,000	31,000
発行済株式総数	千株	150,793	150,793	150,793	150,793
純資産額	百万円	136,246	159,947	130,992	149,928
総資産額	百万円	9,560,732	10,813,820	8,677,604	10,674,141
預金残高	百万円	8,642,661	9,466,369	7,977,700	9,465,829
貸出金残高	百万円	7,368,659	8,385,619	6,606,594	7,978,762
有価証券残高	百万円	552,130	563,771	568,626	571,806
１株当たり配当額	円	7.50	9.00	198.95	16.50
自己資本比率	％	1.42	1.47	1.50	1.40
従業員数	人	607	631	592	628
(外、平均臨時従業員数)	(37)	(35)	(45)	(33)

(注) １．第16期の１株当たり配当額は、2023年１月18日付の臨時株主総会決議(会社法第319条第１項に基づく書面決議)により、同日を基準日、2023年１月20日を効力発生日として、利益剰余金を原資とする１株当たり198円95銭の現金配当であります。

２．自己資本比率は、(中間)期末純資産の部合計を(中間)期末資産の部の合計で除して算出しております。

３．従業員数は就業人員(取締役を兼任していない執行役員及び社外から当社への出向者を含む。)であり、嘱託及び臨時作業員の平均雇用人員を(　)内に外書きで記載しております。

４．当社は、第16期中間会計期間については中間財務諸表を作成していないため、第16期中間会計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。 ### ２ 【事業の内容】

当中間連結会計期間において、当社が営む事業の内容については、重要な変更はありません。

また、主要な関係会社についても、異動はありません。 

 0102010_honbun_9772847253610.htm

第２ 【事業の状況】

１ 【事業等のリスク】

当中間連結会計期間において、当半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。 ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

(1) 経営成績の分析

当中間連結会計期間の連結業務粗利益は、住宅ローンの貸出金による資金利益や住宅ローン実行時の貸出事務受取手数料や決済関連手数料などにより、前中間連結会計期間比48億円増加し386億円となりました。営業経費については、人件費やシステム関連費用などにより、195億円となりました。また、与信関係費用は貸出金の増加に伴い同２億円増加し４億円となり、以上の結果、経常利益は同26億円増加し189億円となりました。当中間連結会計期間での子会社株式売却の決議により、同株式の一時差異に係る法人税等調整額・繰延税金負債を６億円計上したことから、親会社株主に帰属する中間純利益は同１億円増加し124億円となりました。

	前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 至　2024年９月30日)	増減(百万円)
(百万円)(Ａ)	(百万円)(Ｂ)	(Ｂ)－(Ａ)
連結業務粗利益	33,815	38,696	4,880
資金利益	21,157	24,623	3,466
役務取引等利益	9,027	9,660	633
その他業務利益	3,631	4,412	781
うち国債等債券関係損益	560	950	389
営業経費	△17,388	△19,500	△2,111
与信関係費用	△195	△423	△228
持分法による投資損益	23	△31	△55
その他	65	242	176
経常利益	16,321	18,983	2,661
特別損益	1,215	△27	△1,243
税金等調整前中間純利益	17,537	18,955	1,418
法人税、住民税及び事業税	△5,015	△6,016	△1,000
法人税等調整額	△295	△528	△232
法人税等合計	△5,311	△6,544	△1,233
中間純利益	12,226	12,411	184
非支配株主に帰属する中間純損失(△)	△12	－	12
親会社株主に帰属する中間純利益	12,238	12,411	172

(注) １．連結業務粗利益＝(資金運用収益－(資金調達費用－金銭の信託運用見合費用))

＋(役務取引等収益－役務取引等費用)＋(その他業務収益－その他業務費用)

２．与信関係費用＝貸倒引当金繰入額＋貸出金償却＋不良債権売却損

３．金額が損失の項目には△を付しております。

(2) セグメントごとの分析

				(単位：百万円)
		前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 至　2024年９月30日)	増減
デジタルバンク事業
	業務粗利益	30,601	34,283	3,682
経費等	△15,865	△17,523	△1,657
経常利益	14,735	16,760	2,025
BaaS事業
	業務粗利益	3,915	6,135	2,220
経費等	△2,252	△3,713	△1,461
経常利益	1,663	2,422	758
THEMIX事業
	業務粗利益	45	141	95
経費等	△143	△280	△136
経常損失(△)	△97	△138	△40

(注) １．一般事業会社の売上高に代えて、業務粗利益を記載しております。

２．業務粗利益には、資金運用収支、役務取引等収支及びその他業務収支を含んでおります。

３．損失の場合には、金額に△を付しております。

４．「経費等」には、中間連結財務諸表上の営業経費のほか、与信関係費用（前中間連結会計期間195百万円、当中間連結会計期間423百万円）等が含まれております。なお、与信関係費用等は「デジタルバンク事業」に含めております。

５．当社は、内部管理上、資産及び負債をセグメントに配分していないため、報告セグメント別の資産及び負債を記載しておりません。

６．前連結会計年度において、報告セグメント別の経営成績をより適切に反映させるため、2024年１月以降の住宅ローン実行手数料の配賦基準を精緻化し、測定方法を変更しております。この変更により、従来の測定方法によった場合と比較して、当中間連結会計期間のデジタルバンク事業の業務粗利益と経常利益はそれぞれ601百万円増加し、BaaS事業の経費等が同額増加し、経常利益は同額減少しております。

報告セグメントごとの業績の主な増減要因は次のとおりであります。

(デジタルバンク事業)

住宅ローン実行による貸出事務手数料や決済関連手数料といった役務取引等収益が寄与し、連結業務粗利益が342億円（前年同期比36億円増加）、経常利益は167億円（同20億円増加）となりました。

(BaaS事業)

提携先企業を通じた口座数獲得が堅調に推移したこと等から、アカウント手数料やストックフィーの計上により、連結業務粗利益は61億円（前年同期比22億円増加）、経常利益は24億円（同７億円増加）となりました。

(THEMIX事業)

事業立ち上げ期のため費用支出が先行していることから、経常損失は１億円となりました。

(3) 財政状態の分析

当中間連結会計期間末の連結総資産は、前連結会計年度末比1,389億円増加し10兆8,153億円となりました。このうち、現金預け金につきましては同1,309億円減少し１兆5,346億円となりました。また、貸出金につきましては、住宅ローンを中心に同4,110億円増加し８兆3,837億円となりました。有価証券は、同80億円減少し5,544億円となりました。

一方、負債は、同1,284億円増加し10兆6,532億円となりました。このうち、預金につきましては、同３億円増加し９兆4,634億円となり、借用金は2,000億円増加し１兆円となりました。また、債券貸借取引受入担保金は同535億円減少し917億円となりました。純資産は、親会社株主に帰属する中間純利益は124億円を計上しましたが、剰余金の配当とその他有価証券評価差額金及び繰延ヘッジ損益の変動を要因として、同104億円増加し1,620億円となりました。

①　貸出金

2024年９月30日現在の貸出金は、主力事業である住宅ローンの実行額が回収額を上回り、前連結会計年度末比4,110億円増加の８兆3,837億円となりました。なお、増加の主要因である住宅ローン残高は、同7,132億円増加の７兆3,586億円となっております。

	前連結会計年度 (2024年３月31日)	当中間連結会計期間 (2024年９月30日)	増減(百万円)
(百万円)(Ａ)	(百万円)(Ｂ)	(Ｂ)－(Ａ)
貸出金残高(末残)	7,972,760	8,383,788	411,027
うち住宅ローン残高	6,645,441	7,358,676	713,234

○　金融再生法開示債権の状況

2024年９月30日現在の金融再生法開示債権は、前連結会計年度末比4,112億円増加の８兆3,858億円となりました。

	前連結会計年度 (2024年３月31日)	当中間連結会計期間 (2024年９月30日)	増減(百万円)
(百万円)(Ａ)	(百万円)(Ｂ)	(Ｂ)－(Ａ)
破産更生債権及びこれらに準ずる 債権	2,539	3,025	486
危険債権	882	848	△33
要管理債権	656	603	△52
正常債権	7,970,514	8,381,333	410,819
合計	7,974,591	8,385,811	411,219

(注)　上記は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」に基づくものであります。

②　有価証券

2024年９月30日現在の有価証券は、前連結会計年度末比80億円減少の5,544億円となりました。

	前連結会計年度 (2024年３月31日)	当中間連結会計期間 (2024年９月30日)	増減(百万円)
(百万円)(Ａ)	(百万円)(Ｂ)	(Ｂ)－(Ａ)
国債	180,887	198,424	17,537
地方債	15,820	15,194	△625
短期社債	13,498	13,494	△3
社債	53,917	51,185	△2,732
株式	1,481	2,230	749
その他の証券	296,904	273,919	△22,985
合計	562,510	554,449	△8,060

③　預金

2024年９月30日現在の預金は、前連結会計年度末比３億円増加の９兆4,634億円となりました。

	前連結会計年度 (2024年３月31日)	当中間連結会計期間 (2024年９月30日)	増減(百万円)
(百万円)(Ａ)	(百万円)(Ｂ)	(Ｂ)－(Ａ)
流動性預金	7,194,504	7,171,855	△22,649
定期性預金	1,938,492	1,931,988	△6,504
その他の預金	330,142	359,633	29,490
譲渡性預金	－	－	－
合計	9,463,139	9,463,476	337

(注) １．流動性預金とは普通預金であります。

２．定期性預金とは定期預金であります。

④　純資産の部

2024年９月30日現在の純資産の部合計は、親会社株主に帰属する中間純利益を124億円計上しましたが、剰余金の配当とその他有価証券評価差額金及び繰延ヘッジ損益の変動を要因として、前連結会計年度末比104億円増加の1,620億円となりました。

	前連結会計年度 (2024年３月31日)	当中間連結会計期間 (2024年９月30日)	増減(百万円)
(百万円)(Ａ)	(百万円)(Ｂ)	(Ｂ)－(Ａ)
資本金	31,000	31,000	－
資本剰余金	13,633	13,648	14
利益剰余金	122,430	133,484	11,054
自己株式	△2	△20	△17
その他有価証券評価差額金	△15,614	△15,748	△134
繰延ヘッジ損益	161	△266	△428
合計	151,608	162,097	10,488

(4) キャッシュ・フローの状況の分析

資金の運用・調達や貸出金・預金の増減等の営業活動によるキャッシュ・フローは、貸出金の増加や債券貸借取引受入担保金の減少による支出があり、1,230億円の支出（前中間連結会計期間は486億円の収入）となりました。有価証券や固定資産の取得・処分等の投資活動によるキャッシュ・フローは、主に有価証券の取得等により64億円の支出（同313億円の収入）、財務活動によるキャッシュ・フローは、配当金の支払や自己株式の取得等により14億円の支出（同45百万円の支出）となり、現金及び現金同等物の当中間連結会計期間末残高は前連結会計年度末に比べ1,309億円減少し、１兆5,346億円となりました。

(5) 経営成績に重要な影響を与える要因

当社グループの経営成績に影響を与える大きな要因としては、国内外の金利動向が挙げられますが、なかでも当社の資金調達コスト・運用収益に最も影響を与えるのは国内の金利動向であると考えております。こうした認識の下、当社はＡＬＭ委員会を設置し、金利・為替の動向によって、資産・負債の価値及びこれらから生み出される収益が変動するリスク(市場リスク)と資金繰りリスク(流動性リスク)をモニタリングするとともに、上記のリスクをふまえた預金・貸出金利コントロールやヘッジ取引などを機動的に実施していく体制を整備しております。

(参考)

(1)　国内・国際業務部門別収支

当中間連結会計期間の資金運用収支は246億円、役務取引等収支は96億円、その他業務収支は44億円となりました。これを国内・国際業務部門別にみますと、国内業務部門は、資金運用収支は236億円、役務取引等収支は94億円、その他業務収支は11億円となりました。国際業務部門は、資金運用収支は９億円、役務取引等収支は１億円、その他業務収支は32億円となりました。

種類	期別	国内業務部門	国際業務部門	合計
金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
資金運用収支	前中間連結会計期間	19,960	1,196	21,157
当中間連結会計期間	23,697	926	24,623
うち資金運用収益	前中間連結会計期間	21,434	5,186	2
26,176
当中間連結会計期間	26,306	6,299	43
31,998
うち資金調達費用	前中間連結会計期間	1,473	3,990	2
5,019
当中間連結会計期間	2,608	5,372	43
7,374
役務取引等収支	前中間連結会計期間	8,835	192	9,027
当中間連結会計期間	9,465	194	9,660
うち役務取引等収益	前中間連結会計期間	23,525	346	23,871
当中間連結会計期間	30,594	419	31,014
うち役務取引等費用	前中間連結会計期間	14,689	153	14,843
当中間連結会計期間	21,129	224	21,353
その他業務収支	前中間連結会計期間	1,729	1,901	3,631
当中間連結会計期間	1,156	3,255	4,412
うちその他業務収益	前中間連結会計期間	1,908	1,901	3,809
当中間連結会計期間	1,641	3,257	4,898
うちその他業務費用	前中間連結会計期間	178	－	178
当中間連結会計期間	484	1	486

(注) １．国内業務部門は円建諸取引、国際業務部門は外貨建諸取引(外貨預金等)であります。

ただし、円建対非居住者取引は国際業務部門に含めております。(以下の各表も同様であります。)

２．資金調達費用は金銭の信託運用見合費用(前中間連結会計期間２百万円、当中間連結会計期間３百万円)を控除して表示しております。

３．資金運用収益及び資金調達費用の合計欄の上段の計数は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の利息であります。

４．国内業務部門の資金調達費用と国際業務部門の資金運用収益には相互に相殺される金利スワップ利息(前中間連結会計期間442百万円、当中間連結会計期間563百万円)が含まれております。

(2)　国内・国際業務部門別役務取引の状況

当中間連結会計期間の役務取引等収益は国内・国際業務部門合計で310億円となりました。国内・国際業務部門別にみますと、国内業務部門は305億円、国際業務部門は４億円となりました。

また、役務取引等費用は国内・国際業務部門合計で213億円となりました。国内・国際業務部門別にみますと、国内業務部門は211億円、国際業務部門は２億円となりました。

種類	期別	国内業務部門	国際業務部門	合計
金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
役務取引等収益	前中間連結会計期間	23,525	346	23,871
当中間連結会計期間	30,594	419	31,014
うち預金・貸出業務	前中間連結会計期間	18,492	8	18,500
当中間連結会計期間	22,543	11	22,554
うち為替業務	前中間連結会計期間	1,373	162	1,535
当中間連結会計期間	1,896	182	2,078
うち証券関連業務	前中間連結会計期間	520	－	520
当中間連結会計期間	569	－	569
うち代理業務	前中間連結会計期間	509	－	509
当中間連結会計期間	374	－	374
役務取引等費用	前中間連結会計期間	14,689	153	14,843
当中間連結会計期間	21,129	224	21,353
うち為替業務	前中間連結会計期間	1,260	－	1,260
当中間連結会計期間	1,866	－	1,866

(3)　国内・国際業務部門別預金残高の状況

○　預金の種類別残高(末残)

種類	期別	国内業務部門	国際業務部門	合計
金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
預金合計	前中間連結会計期間	8,308,013	330,991	8,639,004
当中間連結会計期間	9,109,564	353,912	9,463,476
うち流動性預金	前中間連結会計期間	6,464,292	－	6,464,292
当中間連結会計期間	7,171,855	－	7,171,855
うち定期性預金	前中間連結会計期間	1,840,903	－	1,840,903
当中間連結会計期間	1,931,988	－	1,931,988
うちその他	前中間連結会計期間	2,816	330,991	333,807
当中間連結会計期間	5,720	353,912	359,633
総合計	前中間連結会計期間	8,308,013	330,991	8,639,004
当中間連結会計期間	9,109,564	353,912	9,463,476

(注) １．流動性預金とは、普通預金であります。

２．定期性預金とは、定期預金であります。

(4)　国内・海外別貸出金残高の状況

①　業種別貸出状況(末残・構成比)

業種別	前連結会計年度 (2024年３月31日)		当中間連結会計期間 (2024年９月30日)
金額(百万円)	構成比(％)	金額(百万円)	構成比(％)
国内	7,972,760	100.00	8,383,788	100.00
金融業	102,090	1.28	156,317	1.87
個人	7,115,161	89.24	7,818,016	93.25
国	753,262	9.45	407,738	4.86
その他	2,246	0.03	1,715	0.02
海外	－	－	－	－
合計	7,972,760	――	8,383,788	――

(注)　特別国際金融取引勘定は該当ありません。

②　外国政府等向け債権残高(国別)

該当事項はありません。

(自己資本比率の状況)

(参考)

自己資本比率は、「銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(平成18年金融庁告示第19号)」に定められた算式に基づき、連結ベースと単体ベースの双方について算出しております。

なお、当社は、国内基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては基礎的内部格付手法を採用しております。

連結自己資本比率(国内基準)

		(単位：億円、％)
	2023年９月30日	2024年９月30日
１．連結自己資本比率(２／３)	8.75	7.40
２．連結における自己資本の額	1,362	1,573
３．リスク・アセットの額	15,569	21,243
４．連結総所要自己資本額	622	849

単体自己資本比率(国内基準)

		(単位：億円、％)
	2023年９月30日	2024年９月30日
１．自己資本比率(２／３)	8.69	7.36
２．単体における自己資本の額	1,366	1,573
３．リスク・アセットの額	15,725	21,358
４．単体総所要自己資本額	629	854

(資産の査定)

(参考)

資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(平成10年法律第132号)第６条に基づき、当社の中間貸借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第２条第３項に規定する有価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに中間貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)について債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として次のとおり区分するものであります。

１．破産更生債権及びこれらに準ずる債権

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。

２．危険債権

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。

３．要管理債権

要管理債権とは、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。

４．正常債権

正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記１から３までに掲げる債権以外のものに区分される債権をいう。

資産の査定の額

債権の区分	2023年９月30日	2024年９月30日
金額(億円)	金額(億円)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権	27	29
危険債権	8	7
要管理債権	6	6
正常債権	73,660	83,833

当中間連結会計期間において、新たに締結した重要な契約は次のとおりであります。

(1) 住宅ローン販売拡大を目的とした銀行代理契約

契約締結日	銀行代理業者
2024年７月17日	LAVIIE住宅ローン株式会社
2024年７月23日	インテグラルモーゲージバンク株式会社
2024年８月１日	株式会社JOファイナンスサービス

(2) 「NEOBANK®」サービスによるBaaS事業拡大を目的とした銀行代理契約

契約締結日	銀行代理業者
2024年４月10日	Sansan株式会社
2024年６月27日	株式会社ゆたかパートナーズ

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第３ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	600,000,000
計	600,000,000

種類	中間会計期間末現在 発行数(株) (2024年９月30日)	提出日現在発行数(株) (2024年11月27日)	上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名	内容
普通株式	150,793,800	150,793,800	東京証券取引所 スタンダード市場	権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。
計	150,793,800	150,793,800	―	―

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 (株)	発行済株式 総数残高 (株)	資本金増減額   (百万円)	資本金残高   (百万円)	資本準備金 増減額 (百万円)	資本準備金 残高 (百万円)
2024年４月１日～ 2024年９月30日	―	150,793,800	―	31,000	―	13,625

		2024年９月30日現在
氏名又は名称	住所	所有株式数 (千株)	発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
三井住友信託銀行株式会社	東京都千代田区丸の内一丁目４番１号	51,552	34.19
ＳＢＩホールディングス株式会社	東京都港区六本木一丁目６番１号	51,552	34.19
日本証券金融株式会社	東京都中央区日本橋茅場町一丁目２番10号	4,554	3.02
RBC IST 15 PCT LENDING ACCOUNT-CLIENT ACCOUNT (常任代理人　シティバンク、エヌ・エイ東京支店)	7TH FLOOR,155 WELLINGTON STREET WEST TORONTO,ONTARIO,CANADA,M5V 3L3 (東京都新宿区新宿六丁目27番30号)	1,387	0.92
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）	東京都港区赤坂一丁目８番１号	1,195	0.79
株式会社日本カストディ銀行（信託口）	東京都中央区晴海一丁目８番12号	1,192	0.79
片山　晃	東京都千代田区	1,150	0.76
GOVERNMENT OF NORWAY (常任代理人　シティバンク、エヌ・エイ東京支店)	BANKPLASSEN 2,0107 OSLO 1 OSLO 0107 NO (東京都新宿区新宿六丁目27番30号)	1,100	0.73
セントラル短資株式会社	東京都中央区日本橋本石町三丁目３番14号	1,023	0.68
野村信託銀行株式会社（投信口）	東京都千代田区大手町二丁目２番２号	732	0.49
計	―	115,437	76.56

(6) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

			2024年９月30日現在
区分	株式数(株)	議決権の数(個)	内容
無議決権株式	―	―	―
議決権制限株式(自己株式等)	―	―	―
議決権制限株式(その他)	―	―	―
完全議決権株式(自己株式等)	普通株式		―
10,400
完全議決権株式(その他)	普通株式	1,506,898	権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。
150,689,800
単元未満株式	普通株式	―	―
93,600
発行済株式総数	150,793,800	―	―
総株主の議決権	―	1,506,898	―

（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式67株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】

				2024年9月30日現在
所有者の氏名 又は名称	所有者の住所	自己名義 所有株式数 （株）	他人名義 所有株式数 （株）	所有株式数 の合計（株）	発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合（％）
（自己保有株式）	東京都港区六本木 三丁目２番１号	10,400	－	10,400	0.01
住信ＳＢＩネット銀行 株式会社
計	――	10,400	－	10,400	0.01

前事業年度の有価証券報告書提出日後、当中間会計期間における役員の異動はありません。 

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第４ 【経理の状況】

１．特定事業会社

当社は、特定事業会社(企業内容等の開示に関する内閣府令第18条第２項に規定する事業を行う会社)に該当するため、中間連結財務諸表及び中間財務諸表を作成しております。

２．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57年大蔵省令第10号)に準拠しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第２号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第４編の規定により第２種中間連結財務諸表を作成しております。

３．中間財務諸表の作成方法について

当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57年大蔵省令第10号)に準拠しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第２号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第４編の規定により第２種中間財務諸表を作成しております。

４．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間(自2024年４月１日　至2024年９月30日)の中間連結財務諸表及び中間会計期間(自2024年４月１日　至2024年９月30日)の中間財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人の中間監査を受けております。

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１ 【中間連結財務諸表】

(1) 【中間連結貸借対照表】

											(単位：百万円)
										前連結会計年度 (2024年３月31日)	当中間連結会計期間 (2024年９月30日)
資産の部
	現金預け金									1,665,582	1,534,637
	買入金銭債権									207,986	193,807
	金銭の信託									13,148	12,148
	有価証券									※１,※２,※３ 562,510	※１,※２,※３ 554,449
	貸出金									※２,※３,※４ 7,972,760	※２,※３,※４ 8,383,788
	外国為替									※２ 8,341	※２ 7,191
	その他資産									※２,※３ 208,561	※２,※３ 89,947
	有形固定資産									※５ 3,210	※５ 4,646
	無形固定資産									28,299	29,352
	繰延税金資産									8,883	8,578
	貸倒引当金									△2,867	△3,186
	資産の部合計									10,676,416	10,815,360
負債の部
	預金									9,463,139	9,463,476
	債券貸借取引受入担保金									※３ 145,284	※３ 91,717
	借用金									※３ 800,000	※３ 1,000,000
	外国為替									6,363	5,411
	その他負債									106,975	90,347
	賞与引当金									920	461
	退職給付に係る負債									16	16
	ポイント引当金									1,180	937
	睡眠預金払戻損失引当金									56	58
	特別法上の引当金									9	－
	繰延税金負債									861	836
	負債の部合計									10,524,807	10,653,263
純資産の部
	資本金									31,000	31,000
	資本剰余金									13,633	13,648
	利益剰余金									122,430	133,484
	自己株式									△2	△20
	株主資本合計									167,061	178,112
	その他有価証券評価差額金									△15,614	△15,748
	繰延ヘッジ損益									161	△266
	その他の包括利益累計額合計									△15,452	△16,015
	純資産の部合計									151,608	162,097
負債及び純資産の部合計										10,676,416	10,815,360

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(2) 【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

											(単位：百万円)
										前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)
経常収益										53,961	68,197
	資金運用収益									26,176	31,998
		（うち貸出金利息）								20,104	23,680
		（うち有価証券利息配当金）								5,005	6,455
	役務取引等収益									23,871	31,014
	その他業務収益									3,809	4,898
	その他経常収益									※１ 104	※１ 286
経常費用										37,640	49,214
	資金調達費用									5,021	7,378
		（うち預金利息）								5,026	7,976
	役務取引等費用									14,843	21,353
	その他業務費用									178	486
	営業経費									※２ 17,388	※２ 19,500
	その他経常費用									※３ 207	※３ 496
経常利益										16,321	18,983
特別利益										1,537	56
	固定資産処分益									7	－
	金融商品取引責任準備金取崩額									－	9
	事業譲渡益									1,529	40
	持分変動利益									－	6
特別損失										321	84
	固定資産処分損									0	14
	減損損失									180	60
	金融商品取引責任準備金繰入額									0	－
	その他の特別損失									※４ 140	※４ 9
税金等調整前中間純利益										17,537	18,955
法人税、住民税及び事業税										5,015	6,016
法人税等調整額										295	528
法人税等合計										5,311	6,544
中間純利益										12,226	12,411
非支配株主に帰属する中間純損失（△）										△12	－
親会社株主に帰属する中間純利益										12,238	12,411

 0105025_honbun_9772847253610.htm

【中間連結包括利益計算書】

											(単位：百万円)
										前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)
中間純利益										12,226	12,411
その他の包括利益										△5,707	△562
	その他有価証券評価差額金									△8,316	△134
	繰延ヘッジ損益									2,609	△428
中間包括利益										6,518	11,848
（内訳）
	親会社株主に係る中間包括利益									6,530	11,848
	非支配株主に係る中間包括利益									△12	－

 0105040_honbun_9772847253610.htm

(3) 【中間連結株主資本等変動計算書】

前中間連結会計期間(自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)

	(単位：百万円)
	株主資本
資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	31,000	13,625	98,723	－	143,349
当中間期変動額
剰余金の配当					－
連結子会社株式の取得による持分の増減		△24			△24
自己株式の取得					－
自己株式の処分					－
親会社株主に帰属する中間純利益			12,238		12,238
株主資本以外の項目 の当中間期変動額 （純額）
当中間期変動額合計	－	△24	12,238	－	12,213
当中間期末残高	31,000	13,601	110,961	－	155,563

	その他の包括利益累計額			非支配株主持分	純資産合計
その他有価証券 評価差額金	繰延ヘッジ損益	その他の包括利益 累計額合計
当期首残高	△11,409	△335	△11,744	87	131,691
当中間期変動額
剰余金の配当					－
連結子会社株式の取得による持分の増減					△24
自己株式の取得					－
自己株式の処分					－
親会社株主に帰属する中間純利益					12,238
株主資本以外の項目 の当中間期変動額 （純額）	△8,316	2,609	△5,707	△32	△5,740
当中間期変動額合計	△8,316	2,609	△5,707	△32	6,473
当中間期末残高	△19,726	2,274	△17,451	54	138,165

当中間連結会計期間(自　2024年４月１日　至　2024年９月30日)

	(単位：百万円)
	株主資本
資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	31,000	13,633	122,430	△2	167,061
当中間期変動額
剰余金の配当			△1,357		△1,357
連結子会社株式の取得による持分の増減					－
自己株式の取得				△120	△120
自己株式の処分		14		102	117
親会社株主に帰属する中間純利益			12,411		12,411
株主資本以外の項目 の当中間期変動額 （純額）
当中間期変動額合計	－	14	11,054	△17	11,051
当中間期末残高	31,000	13,648	133,484	△20	178,112

	その他の包括利益累計額			非支配株主持分	純資産合計
その他有価証券 評価差額金	繰延ヘッジ損益	その他の包括利益 累計額合計
当期首残高	△15,614	161	△15,452	－	151,608
当中間期変動額
剰余金の配当					△1,357
連結子会社株式の取得による持分の増減					－
自己株式の取得					△120
自己株式の処分					117
親会社株主に帰属する中間純利益					12,411
株主資本以外の項目 の当中間期変動額 （純額）	△134	△428	△562	－	△562
当中間期変動額合計	△134	△428	△562	－	10,488
当中間期末残高	△15,748	△266	△16,015	－	162,097

 0105050_honbun_9772847253610.htm

(4) 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：百万円)
										前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前中間純利益									17,537	18,955
	減価償却費									3,570	4,039
	減損損失									180	60
	持分法による投資損益（△は益）									△23	31
	持分変動損益（△は益）									－	△6
	のれん償却額									180	180
	貸倒引当金の増減（△）									△340	319
	金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）									0	△9
	賞与引当金の増減額（△は減少）									△124	△458
	睡眠預金払戻損失引当金の増減（△）									1	1
	ポイント引当金の増減額（△は減少）									217	△243
	資金運用収益									△26,176	△31,998
	資金調達費用									5,021	7,378
	有価証券関係損益（△）									△560	△950
	固定資産処分損益（△は益）									△7	14
	貸出金の純増（△）減									△769,533	△411,027
	預金の純増減（△）									663,583	337
	借用金（劣後特約付借入金を除く）の純増減（△）									－	200,000
	コールローン等の純増（△）減									19,457	14,178
	コールマネー等の純増減（△）									208,000	－
	債券貸借取引受入担保金の純増減（△）									△14,627	△53,566
	外国為替（資産）の純増（△）減									△1,002	1,149
	外国為替（負債）の純増減（△）									1,885	△951
	資金運用による収入									26,507	31,827
	資金調達による支出									△3,322	△6,129
	事業譲渡損益（△は益）									△1,529	△40
	その他									△73,941	109,643
	小計									54,953	△117,266
	法人税等の支払額									△6,307	△5,749
	営業活動によるキャッシュ・フロー									48,646	△123,016
投資活動によるキャッシュ・フロー
	有価証券の取得による支出									△143,573	△149,669
	有価証券の売却による収入									72,785	76,641
	有価証券の償還による収入									105,394	71,585
	金銭の信託の減少による収入									－	1,000
	有形固定資産の取得による支出									△129	△1,490
	有形固定資産の売却による収入									16	12
	無形固定資産の取得による支出									△4,316	△4,572
	事業譲渡による収入									1,161	40
	投資活動によるキャッシュ・フロー									31,338	△6,451
財務活動によるキャッシュ・フロー
	自己株式の取得による支出									－	△120
	配当金の支払額									－	△1,357
	連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出									△45	－
	財務活動によるキャッシュ・フロー									△45	△1,477
現金及び現金同等物に係る換算差額										－	－
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										79,939	△130,945
現金及び現金同等物の期首残高										1,100,449	1,665,582
現金及び現金同等物の中間期末残高										※１ 1,180,388	※１ 1,534,637

 0105100_honbun_9772847253610.htm

【注記事項】

(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社　6社

連結子会社の名称

ネットムーブ株式会社

Ｄａｙｔａ　Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ株式会社

株式会社優良住宅ローン

株式会社テミクス・データ

株式会社ＮＥＯＢＡＮＫサービシーズ

株式会社テミクス・グリーン 

(2) 非連結子会社

該当ありません。

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社

該当ありません。

(2) 持分法適用の関連会社　2社

関連会社の名称

ＪＡＬペイメント・ポート株式会社

株式会社マプリィ #### (3) 持分法非適用の非連結子会社

該当ありません。

(4) 持分法非適用の関連会社

該当ありません。 ３．連結子会社の中間決算日等に関する事項

連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。

９月末日　６社 ４．会計方針に関する事項

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

有価証券の評価は、その他有価証券については時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)により行っております。ただし、市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っております。

なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。ただし、外貨建その他有価証券のうち債券に係る換算差額については、外国通貨による時価の変動に係る換算差額を評価差額とし、それ以外の差額については為替差損益として処理しております。

(2) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。

(3) 固定資産の減価償却の方法

①　有形固定資産(リース資産を除く)

当社及び連結子会社の有形固定資産は、主として定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　６年～38年

その他　３年～20年

②　無形固定資産(リース資産を除く)

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、当社及び連結子会社で定める利用可能期間(主として５年～７年)に基づいて償却しております。

③　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4) 貸倒引当金の計上基準

当社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」(日本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第４号　2022年４月14日)に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当する債権については、主として今後１年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間の貸倒実績又は倒産実績を基礎とした貸倒実績率又は倒産確率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち必要と認める額を計上しております。破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額を計上しております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、関連部署の協力の下に資産査定部署が資産査定を実施しております。

連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

（追加情報）

前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載しました将来予測を勘案した予想損失額の調整に関する仮定について、当中間連結会計期間において、重要な変更は行っておりません。

(5) 賞与引当金の計上基準

賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。

(6) ポイント引当金の計上基準

ポイント引当金は、クレジットカード会員や口座開設者に付与したポイントが将来使用された場合の負担に備え、将来使用される見込額を合理的に見積り、必要と認められる額を計上しております。

(7) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り、必要と認められる額を計上しております。

(8) 特別法上の引当金の計上基準

特別法上の引当金は、金融商品取引責任準備金であり、受託等をした市場デリバティブ取引に関して生じた事故による損失の補填に充てるため、金融商品取引法第48条の３第１項及び金融商品取引業等に関する内閣府令第189条の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。

(9) 退職給付に係る会計処理の方法

一部の連結子会社において、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当中間連結会計期間末の自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(10) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建資産及び負債は、中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

(11) 重要なヘッジ会計の方法

金融資産から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号　2022年３月17日。以下「業種別委員会実務指針第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる貸出金とヘッジ手段である金利スワップ取引を一定の残存期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。なお、一部の金融資産及び負債については、金利スワップの特例処理を行っております。

また、個別取引毎の繰延ヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件が同一であるため、ヘッジの有効性の評価を省略しております。

(12) のれんの償却方法及び償却期間

のれんについては、その個別案件ごとに判断し、20年以内の合理的な年数で定額法により償却しております。

(13) 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」であります。

(14) 資産に係る控除対象外消費税等の会計処理

固定資産に係る控除対象外消費税等はその他資産に計上し、５年間で均等償却を行っております。  ##### (追加情報)

当社連結子会社であるネットムーブ株式会社（以下、「ネットムーブ」という。）にはペイメント事業・ソリューション事業・イノベーション事業の３つの事業がございます。当社としては、グループ間でのシナジーを追求し、それぞれの事業の事業拡大を志向してまいりましたが、ペイメント事業に関してはグループ内でスケーリングを図るよりも事業分離・売却を行い、その他の事業に経営資源を集中させることが、最良の選択であるとの判断に至りました。

当社は、2024年９月30日開催の取締役会において、ネットムーブの、ペイメント事業を除くソリューション事業並びにイノベーション事業を新設分割により新設会社（株式会社NEOBANKテクノロジーズ）に承継させることを決議し、ネットムーブ株式譲渡の契約を株式会社U-NEXT HOLDINGSと締結いたしました。

（共通支配下の取引等）

連結子会社における事業分離の概要

（１）会社分割による事業分離予定先企業の名称

株式会社NEOBANKテクノロジーズ

（２）分離した事業の内容

事業の内容：ソリューション事業・イノベーション事業

（３）会社分割予定日

2024年12月２日

（４）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

会社分割：ネットムーブ株式会社を分割会社とし、新設会社（株式会社NEOBANKテクノロジーズ）を承継会社とする新設分割

（連結子会社株式の譲渡）

株式譲渡の概要

（１）譲渡予定先企業の名称

株式会社U-NEXT HOLDINGS

（２）譲渡予定子会社の名称及び事業の内容

名称：ネットムーブ株式会社

事業の内容：ペイメント事業

（３）株式譲渡予定日

2024年12月２日

本件株式譲渡により、ネットムーブに対する当社の持分比率は100％から0％となり、連結子会社に該当しなくなる予定です。

（４）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

（５）譲渡予定の子会社が含まれている報告セグメントの名称

BaaS事業 

(中間連結貸借対照表関係)

※１　非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額

	前連結会計年度 (2024年３月31日)		当中間連結会計期間 (2024年９月30日)
株式	1,480	百万円	1,455	百万円

※２　銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権は、中間連結貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第２条第３項)によるものに限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)であります。

	前連結会計年度 (2024年３月31日)		当中間連結会計期間 (2024年９月30日)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権額	2,539	百万円	3,025	百万円
危険債権額	882	百万円	848	百万円
三月以上延滞債権額	－	百万円	－	百万円
貸出条件緩和債権額	656	百万円	603	百万円
合計額	4,077	百万円	4,478	百万円

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。

三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。

貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

※３　担保に供している資産は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2024年３月31日)		当中間連結会計期間 (2024年９月30日)
担保に供している資産
有価証券	243,804	百万円	154,900	百万円
貸出金	1,543,657	百万円	2,004,169	百万円
計	1,787,461	百万円	2,159,069	百万円
担保資産に対応する債務
債券貸借取引受入担保金	145,284	百万円	91,717	百万円
借用金	800,000	百万円	1,000,000	百万円

上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。

	前連結会計年度 (2024年３月31日)		当中間連結会計期間 (2024年９月30日)
有価証券	－	百万円	103,707	百万円

また、その他資産には、先物取引差入証拠金、保証金、金融商品等差入担保金及びデリバティブ取引の差入担保金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2024年３月31日)		当中間連結会計期間 (2024年９月30日)
先物取引差入証拠金	11,544	百万円	1,289	百万円
保証金	2,955	百万円	5,597	百万円
金融商品等差入担保金	109,755	百万円	23,851	百万円
デリバティブ取引の差入担保金	1,320	百万円	1,020	百万円

	前連結会計年度 (2024年３月31日)		当中間連結会計期間 (2024年９月30日)
融資未実行残高	251,055	百万円	254,562	百万円

なお、これらの契約の多くは、任意の時期に無条件で取消可能なものであります。 ※５　有形固定資産の減価償却累計額

	前連結会計年度 (2024年３月31日)		当中間連結会計期間 (2024年９月30日)
減価償却累計額	2,055	百万円	1,982	百万円

(中間連結損益計算書関係)

※１　その他経常収益には、次のものを含んでおります。

	前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年９月30日)		当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 至　2024年９月30日)
団体信用生命保険配当金	35	百万円	16	百万円
持分法による投資利益	23	百万円	－	百万円

	前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年９月30日)		当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 至　2024年９月30日)
給料・手当	2,873	百万円	2,961	百万円
減価償却費	3,570	百万円	4,039	百万円
外注費	5,289	百万円	6,102	百万円

	前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年９月30日)		当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 至　2024年９月30日)
貸倒引当金繰入額	193	百万円	419	百万円

	前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年９月30日)		当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 至　2024年９月30日)
システム利用契約中途解約清算金	140	百万円	－	百万円
リース中途解約清算金等	－	百万円	９	百万円

(中間連結株主資本等変動計算書関係)

前中間連結会計期間(自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

				(単位：千株)
	当連結会計年度 期首株式数	当中間連結会計期間増加株式数	当中間連結会計期間減少株式数	当中間連結会計期間末 株式数	摘要
発行済株式
普通株式	150,793	－	－	150,793
合計	150,793	－	－	150,793
自己株式
普通株式	－	－	－	－
合計	－	－	－	－

該当事項はありません。 ３．配当に関する事項

(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額

該当事項はありません。

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

(決議)	株式の種類	配当金の総額		配当の原資	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日
2023年11月７日 取締役会	普通株式	1,130	百万円	利益剰余金	７円50銭	2023年９月30日	2023年12月１日

当中間連結会計期間(自　2024年４月１日　至　2024年９月30日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

				(単位：千株)
	当連結会計年度 期首株式数	当中間連結会計期間増加株式数	当中間連結会計期間減少株式数	当中間連結会計期間末 株式数	摘要
発行済株式
普通株式	150,793	－	－	150,793
合計	150,793	－	－	150,793
自己株式
普通株式	1	51	42	10
合計	1	51	42	10

（注）１　自己株式数の増加51千株は、2024年５月10日の取締役会決議による自己株式の取得47千株及び譲渡制限付株式の無償取得３千株、単元未満株式の買取請求による取得０千株であります。

２　自己株式数の減少は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少であります。   ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。 ３．配当に関する事項

(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額		１株当たり 配当額	基準日	効力発生日
2024年６月18日 定時株主総会	普通株式	1,357	百万円	９円00銭	2024年３月31日	2024年６月19日

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

(決議)	株式の種類	配当金の総額		配当の原資	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日
2024年11月８日 取締役会	普通株式	1,357	百万円	利益剰余金	９円00銭	2024年９月30日	2024年12月２日

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年９月30日)		当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 至　2024年９月30日)
現金預け金勘定	1,180,388	百万円	1,534,637	百万円
現金及び現金同等物	1,180,388	百万円	1,534,637	百万円

オペレーティング・リース取引

(借手側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2024年３月31日)	当中間連結会計期間 (2024年９月30日)
１年内	2,061	1,153
１年超	4,777	4,036
合計	6,838	5,190

１．金融商品の時価等に関する事項

中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません((注１)参照)。また、現金預け金、外国為替(資産・負債)、コールマネー及び売渡手形並びに債券貸借取引受入担保金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

前連結会計年度(2024年３月31日)

			(単位：百万円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 買入金銭債権(＊１)	207,933	207,948	15
(2) 有価証券
その他有価証券	560,928	560,928	－
(3) 貸出金	7,972,760
貸倒引当金(＊１)	△2,804
	7,969,955	7,967,682	△2,273
資産計	8,738,817	8,736,559	△2,258
(1) 預金	9,463,139	9,463,291	151
(2) 借用金(＊４)	800,000	797,957	△2,042
負債計	10,263,139	10,261,249	△1,890
デリバティブ取引(＊２)
ヘッジ会計が適用されていない もの	11	11	－
ヘッジ会計が適用されている もの(＊３、４)	203	203	－
デリバティブ取引計	215	215	－

(＊１)　貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、買入金銭債権に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しております。

(＊２)　その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、(　)で表示しております。

(＊３)　ヘッジ対象であるその他有価証券(債券)の相場変動を相殺するためにヘッジ手段として指定した金利スワップ等であり、繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年３月17日)を適用しております。

(＊４)　ヘッジ対象の相場変動を相殺するために金利スワップの特例処理を適用しているものについては、ヘッジ手段である金利スワップの時価をヘッジ対象の時価に含めて記載しております。

当中間連結会計期間(2024年９月30日)

			(単位：百万円)
	中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 買入金銭債権(＊１)	193,719	193,735	15
(2) 有価証券
その他有価証券	551,928	551,928	－
(3) 貸出金	8,383,788
貸倒引当金(＊１)	△3,108
	8,380,679	8,374,017	△6,661
資産計	9,126,327	9,119,681	△6,646
(1) 預金	9,463,476	9,463,227	△248
(2) 借用金(＊３)	1,000,000	997,812	△2,187
負債計	10,463,476	10,461,040	△2,436
デリバティブ取引(＊２)
ヘッジ会計が適用されていない もの	(1,781)	(1,781)	－
ヘッジ会計が適用されている もの(＊３)	(223)	(223)	－
デリバティブ取引計	(2,005)	(2,005)	－

(＊１)　貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、買入金銭債権に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、中間連結貸借対照表計上額から直接減額しております。

(＊２)　その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、(　)で表示しております。

(＊３)　ヘッジ対象の相場変動を相殺するために金利スワップの特例処理を適用しているものについては、ヘッジ手段である金利スワップの時価をヘッジ対象の時価に含めて記載しております。

(注１)　市場価格のない株式等及び組合出資金の中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産　(2) 有価証券」には含まれておりません。

		(単位：百万円)
区分	前連結会計年度 (2024年３月31日)	当中間連結会計期間 (2024年９月30日)
市場価格のない株式等(＊１)	1,481	2,237
組合出資金(＊２)	100	283

(＊１)　市場価格のない株式等には非上場株式が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号2020年３月31日）第５項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

(＊２)　組合出資金については「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年３月31日)

				(単位：百万円)
区分	時価
レベル１	レベル２	レベル３	合計
買入金銭債権(＊１)	－	66,450	－	66,450
有価証券
その他有価証券	252,404	308,524	－	560,928
国債・地方債等	180,887	15,820	－	196,707
社債	－	67,416	－	67,416
その他	71,516	225,288	－	296,804
デリバティブ取引
金利関連取引	－	11,875	－	11,875
通貨関連取引	－	419	－	419
資産計	252,404	387,269	－	639,674
デリバティブ取引
金利関連取引(＊２)	－	11,696	－	11,696
通貨関連取引	－	383	－	383
負債計	－	12,079	－	12,079

(＊１)　買入金銭債権は、その他有価証券と同様に会計処理している証券化商品等66,450百万円となります。

(＊２)　ヘッジ対象の相場変動を相殺するために金利スワップの特例処理を適用しているものについては、ヘッジ手段である金利スワップの時価をヘッジ対象の時価に含めて記載しております。

当中間連結会計期間(2024年９月30日)

				(単位：百万円)
区分	時価
レベル１	レベル２	レベル３	合計
買入金銭債権(＊１)	－	54,700	－	54,700
有価証券
その他有価証券	258,417	293,510	－	551,928
国債・地方債等	198,424	15,194	－	213,619
社債	－	64,680	－	64,680
その他	59,993	213,634	－	273,628
デリバティブ取引
金利関連取引	－	11,550	－	11,550
通貨関連取引	－	5,660	－	5,660
資産計	258,417	365,422	－	623,839
デリバティブ取引
金利関連取引(＊２)	－	11,621	－	11,621
通貨関連取引	－	7,594	－	7,594
負債計	－	19,216	－	19,216

(＊１)　買入金銭債権は、その他有価証券と同様に会計処理している証券化商品等54,700百万円となります。

(＊２)　ヘッジ対象の相場変動を相殺するために金利スワップの特例処理を適用しているものについては、ヘッジ手段である金利スワップの時価をヘッジ対象の時価に含めて記載しております。

(2) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年３月31日)

				(単位：百万円)
区分	時価
レベル１	レベル２	レベル３	合計
買入金銭債権	－	－	141,498	141,498
貸出金	－	－	7,967,682	7,967,682
資産計	－	－	8,109,180	8,109,180
預金	－	9,463,291	－	9,463,291
借用金(＊)	－	797,957	－	797,957
負債計	－	10,261,249	－	10,261,249

(＊)　ヘッジ対象の相場変動を相殺するために金利スワップの特例処理を適用しているものについては、ヘッジ手段である金利スワップの時価をヘッジ対象の時価に含めて記載しております。

当中間連結会計期間(2024年９月30日)

				(単位：百万円)
区分	時価
レベル１	レベル２	レベル３	合計
買入金銭債権	－	－	139,034	139,034
貸出金	－	－	8,374,017	8,374,017
資産計	－	－	8,513,052	8,513,052
預金	－	9,463,227	－	9,463,227
借用金(＊)	－	997,812	－	997,812
負債計	－	10,461,040	－	10,461,040

(＊)　ヘッジ対象の相場変動を相殺するために金利スワップの特例処理を適用しているものについては、ヘッジ手段である金利スワップの時価をヘッジ対象の時価に含めて記載しております。

(注１)　時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

資　産

買入金銭債権

買入金銭債権のうち、証券化商品等については、取引金融機関から提示された価格によっており、入手された価格に使用されたインプットに基づきレベル２に分類しております。

その他の取引につきましては、原則として「貸出金」と同様の方法等により算定した価額をもって時価としており、レベル３に分類しております。

有価証券

有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル１の時価に分類しております。主に国債がこれに含まれます。

公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル２の時価に分類しております。主に地方債、社債がこれに含まれます。なお、短期社債は、将来キャッシュ・フローの割引現在価値法を用いて時価を算定しております。評価に当たっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプットには、市場金利が含まれます。算定に当たり重要な観察できないインプットを用いる場合にはレベル３、そうでない場合にはレベル２の時価に分類しております。

それ以外の有価証券については、取引金融機関等から提示された価格を時価としておりますが、重要な観察できないインプットが用いられている場合にはレベル３、そうでない場合にはレベル２の時価に分類しております。

貸出金

貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しています。このうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日(連結決算日)における中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。

貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。当該時価はレベル３の時価に分類しております。

負　債

預金

預金のうち、要求払預金について、中間連結決算日(連結決算日)に要求に応じて直ちに支払うものは、その金額を時価としております。また、定期預金については、一定の期間ごとに区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いた現在価値により時価を算定しております。割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、預入期間が短期間(１年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。当該時価はレベル２の時価に分類しております。

借用金

借用金については、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。当該時価は、時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル３の時価、そうでない場合はレベル２の時価に分類しております。また、ヘッジ対象の相場変動を相殺するために金利スワップの特例処理を適用しているものについては、ヘッジ手段である金利スワップの時価をヘッジ対象の時価に含めて記載しております。

デリバティブ取引

デリバティブ取引については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル１の時価に分類しており、主に債券先物取引や金利先物取引がこれに含まれます。

ただし、大部分のデリバティブは店頭取引であり、公表された相場価格が存在しないため、取引の種類や満期までの期間に応じて現在価値技法等の評価技法を利用して時価を算定しております。それらの評価技法で用いている主なインプットは、金利や為替レート、ボラティリティ等であります。観察できないインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合はレベル２の時価に分類しており、プレイン・バニラ型の金利スワップ取引、為替予約取引等が含まれます。 ###### (有価証券関係)

※１　中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」のほか、「買入金銭債権」中の貸付債権信託受益権等を含めて記載しております。

※２　「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。

１．満期保有目的の債券

前連結会計年度(2024年３月31日)

該当事項はありません。

当中間連結会計期間(2024年９月30日)

該当事項はありません。

２．その他有価証券

前連結会計年度(2024年３月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額(百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの	債券	10,056	9,884	172
国債	4,597	4,482	114
地方債	960	902	57
短期社債	4,499	4,499	0
社債	－	－	－
その他	64,476	64,127	348
外国債券	58,532	58,196	336
その他	5,943	5,930	12
小計	74,532	74,011	521
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの	債券	254,067	267,567	△13,499
国債	176,290	186,041	△9,750
地方債	14,859	15,134	△274
短期社債	8,999	8,999	△0
社債	53,917	57,392	△3,474
その他	298,779	308,305	△9,526
外国債券	237,435	245,669	△8,234
その他	61,344	62,636	△1,292
小計	552,846	575,873	△23,026
合計		627,379	649,884	△22,505

当中間連結会計期間(2024年９月30日)

	種類	中間連結貸借対照表 計上額(百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
中間連結貸借対照表計上額 が取得原価を超えるもの	債券	16,139	15,948	190
国債	10,692	10,547	144
地方債	948	902	46
短期社債	4,498	4,498	0
社債	－	－	－
その他	135,435	134,443	992
外国債券	129,905	128,989	915
その他	5,530	5,453	76
小計	151,574	150,391	1,183
中間連結貸借対照表計上額 が取得原価を超えないもの	債券	262,160	281,106	△18,945
国債	187,732	202,368	△14,636
地方債	14,246	14,565	△319
短期社債	8,996	8,996	△0
社債	51,185	55,175	△3,989
その他	192,893	197,833	△4,940
外国債券	141,635	145,248	△3,612
その他	51,257	52,585	△1,327
小計	455,054	478,939	△23,885
合計		606,629	629,331	△22,702

３．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)

該当事項はありません。

当中間連結会計期間(自　2024年４月１日　至　2024年９月30日)

該当事項はありません。 (金銭の信託関係)

１．満期保有目的の金銭の信託

前連結会計年度(2024年３月31日)

該当事項はありません。

当中間連結会計期間(2024年９月30日)

該当事項はありません。

２．その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

前連結会計年度(2024年３月31日)

	連結貸借対照表 計上額 (百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)	うち連結貸借 対照表計上額が 取得原価を 超えるもの (百万円)	うち連結貸借 対照表計上額が 取得原価を 超えないもの (百万円)
その他の金銭の信託	13,148	13,148	－	－	－

(注) １．信託財産構成物に市場価格のある有価証券等は含まれておりません。

２．「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

当中間連結会計期間(2024年９月30日)

	中間連結貸借対照表計上額(百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)	うち中間連結貸借対照表計上額が 取得原価を 超えるもの (百万円)	うち中間連結貸借対照表計上額が 取得原価を 超えないもの (百万円)
その他の金銭の信託	12,148	12,148	－	－	－

(注) １．信託財産構成物に市場価格のある有価証券等は含まれておりません。

２．「うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。  (その他有価証券評価差額金)

中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

前連結会計年度(2024年３月31日)

	金額(百万円)
評価差額	△22,505
その他有価証券	△22,505
(＋)繰延税金資産	6,891
その他有価証券評価差額金	△15,614

当中間連結会計期間(2024年９月30日)

	金額(百万円)
評価差額	△22,698
その他有価証券	△22,698
(＋)繰延税金資産	6,950
その他有価証券評価差額金	△15,748

(注) 組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額３百万円については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。 

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(デリバティブ取引関係)

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(1) 金利関連取引

前連結会計年度(2024年３月31日)

区分	種類	契約額等 (百万円)	契約額等のうち １年超のもの (百万円)	時価 (百万円)	評価損益 (百万円)
店頭	金利オプション
売建	387,924	387,924	△8,435	△2,906
買建	386,863	386,863	8,411	8,411
合計		───	───	△24	5,504

(注)　上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

当中間連結会計期間(2024年９月30日)

区分	種類	契約額等 (百万円)	契約額等のうち １年超のもの (百万円)	時価 (百万円)	評価損益 (百万円)
店頭	金利オプション
売建	411,144	411,144	△8,749	△2,837
買建	409,654	409,654	8,900	8,900
合計		───	───	151	6,063

(注)　上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度(2024年３月31日)

区分	種類	契約額等 (百万円)	契約額等のうち １年超のもの (百万円)	時価 (百万円)	評価損益 (百万円)
店頭	為替予約
売建	625,138	－	△186	△186
買建	732,895	－	222	222
通貨オプション
売建	1,173	－	△7	5
買建	1,173	－	7	△1
	合計	───	───	36	40

(注)　上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

当中間連結会計期間(2024年９月30日)

区分	種類	契約額等 (百万円)	契約額等のうち １年超のもの (百万円)	時価 (百万円)	評価損益 (百万円)
店頭	為替予約
売建	652,017	－	5,952	5,952
買建	788,598	－	△7,886	△7,886
通貨オプション
売建	244	－	△2	1
買建	244	－	2	0
	合計	───	───	△1,933	△1,932

(注)　上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

(3) 株式関連取引

前連結会計年度(2024年３月31日)

該当事項はありません。

当中間連結会計期間(2024年９月30日)

該当事項はありません。

(4) 債券関連取引

前連結会計年度(2024年３月31日)

該当事項はありません。

当中間連結会計期間(2024年９月30日)

該当事項はありません。

(5) 商品関連取引

前連結会計年度(2024年３月31日)

該当事項はありません。

当中間連結会計期間(2024年９月30日)

該当事項はありません。

(6) クレジット・デリバティブ取引

前連結会計年度(2024年３月31日)

該当事項はありません。

当中間連結会計期間2024年９月30日)

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(1) 金利関連取引

前連結会計年度(2024年３月31日)

ヘッジ会計の方法	種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約額等のうち １年超のもの (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理方法	金利スワップ
受取変動・支払固定	貸出金、その他 有価証券(債券)	151,174	141,309	203
金利スワップの 特例処理	金利スワップ
受取固定・支払変動	借用金	500,000	500,000	（注）２
	合計	───	───	───	203

(注) １　主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。

２　金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該科目の時価に含めて記載しております。

当中間連結会計期間(2024年９月30日)

ヘッジ会計の方法	種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約額等のうち １年超のもの (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理方法	金利スワップ
受取変動・支払固定	貸出金、その他 有価証券(債券)	170,930	161,097	△290
受取固定・支払変動	借用金	300,000	150,000	67
金利スワップの 特例処理	金利スワップ
受取固定・支払変動	借用金	700,000	500,000	（注）２
	合計	───	───	───	△223

(注) １　主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。

２　金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該科目の時価に含めて記載しております。

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度(2024年３月31日)

該当事項はありません。

当中間連結会計期間(2024年９月30日)

該当事項はありません。

(3) 株式関連取引

前連結会計年度(2024年３月31日)

該当事項はありません。

当中間連結会計期間(2024年９月30日)

該当事項はありません。

(4) 債券関連取引

前連結会計年度(2024年３月31日)

該当事項はありません。

当中間連結会計期間(2024年９月30日)

該当事項はありません。 (収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

		(単位：百万円)
区分	前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)
経常収益	53,961	68,197
うち役務取引等収益	23,871	31,014
為替業務	1,535	2,078
住宅ローン業務	16,027	18,719
その他業務	6,307	10,215

(注)　上表には企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく収益も含んでおります。  ###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、経営者が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

デジタルバンク事業：主にモバイルアプリ・インターネットをチャネルとした預金業務・貸出業務等の銀行業務、デビットカード業務等の金融サービスを提供しております。このセグメントに関連する関係会社は、株式会社優良住宅ローンです。

BaaS事業　　　　　：提携先に銀行機能を提供する事業を営んでいます。提携先は、当社が提供する銀行機能を活用することにより、銀行事業を展開することができるようになる一方で、提携先のお客様は、デジタルバンク事業と同様の商品・サービスを利用できるようになります。このセグメントに関連する関係会社は、ネットムーブ株式会社、Ｄａｙｔａ Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ株式会社、ＪＡＬペイメント・ポート株式会社、株式会社ＮＥＯＢＡＮＫサービシーズです。

THEMIX事業　　　　：お客さまご自身に利用同意をいただいたデータを活用したデータマーケティング・広告等のビジネス（金融データプラットフォームビジネス）、林業・林政DX（DXプラットフォームビジネス）及びカーボンクレジットに係る支援ビジネス（カーボンクレジットプラットフォームビジネス）などの非金融業務を営んでおります。このセグメントに関連する関係会社は、株式会社テミクス・データ、株式会社テミクス・グリーン、株式会社マプリィです。 ２．報告セグメントごとの業務粗利益及び利益又は損失の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。セグメント間の取引に係る収益・費用の計上方法は、市場実勢価格に基づいて算定しております。なお、前連結会計年度において、報告セグメント別の経営成績をより適切に反映させるため、2024年１月以降の住宅ローン実行手数料の配賦基準を精緻化し、測定方法を変更しております。この変更により、従来の測定方法によった場合と比較して、当中間連結会計期間のデジタルバンク事業の業務粗利益と経常利益はそれぞれ601百万円増加し、BaaS事業の経費等が同額増加し、経常利益は同額減少しております。

なお、前中間連結会計期間のセグメント情報は、変更前の測定方法に基づき作成したものを開示しております。 

３．報告セグメントごとの連結業務粗利益及び利益又は損失の金額に関する情報

前中間連結会計期間(自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)

				(単位：百万円)
	報告セグメント			調整額	合計
デジタルバンク 事業	BaaS事業	THEMIX事業
業務粗利益	30,601	3,915	45	△746	33,815
経費等	△15,865	△2,252	△143	767	△17,494
経常利益 (△は経常損失)	14,735	1,663	△97	20	16,321

(注) １．一般事業会社の売上高に代えて、業務粗利益を記載しております。

２．業務粗利益には、資金運用収支、役務取引等収支及びその他業務収支を含んでおります。

３．損失の場合には、金額に△を付しております。

４．「経費等」には、中間連結財務諸表上の営業経費のほか、与信関係費用195百万円等が含まれております。なお、与信関係費用等は「デジタルバンク事業」に含めております。

５．「調整額」には、セグメント間取引消去額等が含まれております。

６．当社グループは、内部管理上、資産及び負債をセグメントに配分していないため、報告セグメント別の資産及び負債を記載しておりません。 

当中間連結会計期間(自　2024年４月１日　至　2024年９月30日)

				(単位：百万円)
	報告セグメント			調整額	合計
デジタルバンク 事業	BaaS事業	THEMIX事業
業務粗利益	34,283	6,135	141	△1,865	38,696
経費等	△17,523	△3,713	△280	1,804	△19,713
経常利益 (△は経常損失)	16,760	2,422	△138	△60	18,983

(注) １．一般事業会社の売上高に代えて、業務粗利益を記載しております。

２．業務粗利益には、資金運用収支、役務取引等収支及びその他業務収支を含んでおります。

３．損失の場合には、金額に△を付しております。

４．「経費等」には、中間連結財務諸表上の営業経費のほか、与信関係費用423百万円等が含まれております。なお、与信関係費用等は「デジタルバンク事業」に含めております。

５．「調整額」には、セグメント間取引消去額等が含まれております。

６．当社グループは、内部管理上、資産及び負債をセグメントに配分していないため、報告セグメント別の資産及び負債を記載しておりません。 

【関連情報】

前中間連結会計期間(自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)

１．サービスごとの情報

				(単位：百万円)
	貸出業務	有価証券投資業務	その他	合計
外部顧客に対する 経常収益	36,153	5,565	12,242	53,961

(注)　一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。 

２．地域ごとの情報

(1) 経常収益

当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が中間連結損益計算書の経常収益の90％を超えるため、記載を省略しております。 ##### (2) 有形固定資産

当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３．主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。 

当中間連結会計期間(自　2024年４月１日　至　2024年９月30日)

１．サービスごとの情報

				(単位：百万円)
	貸出業務	有価証券投資業務	その他	合計
外部顧客に対する 経常収益	43,126	7,407	17,664	68,197

(注)　一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。 

２．地域ごとの情報

(1) 経常収益

当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が中間連結損益計算書の経常収益の90％を超えるため、記載を省略しております。 ##### (2) 有形固定資産

当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３．主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

固定資産の減損損失は、報告セグメントに配分しておりません。

前中間連結会計期間における減損損失は、180百万円であります。

当中間連結会計期間における減損損失は、60百万円であります。 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前中間連結会計期間(自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)

				(単位：百万円)
	デジタルバンク事業	BaaS事業	THEMIX事業	合計
当中間期償却額	－	180	－	180
当中間期末残高	－	2,343	－	2,343

当中間連結会計期間(自　2024年４月１日　至　2024年９月30日)

				(単位：百万円)
	デジタルバンク事業	BaaS事業	THEMIX事業	合計
当中間期償却額	－	180	－	180
当中間期末残高	－	1,983	－	1,983

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。  ###### (１株当たり情報)

１．１株当たり純資産額

	前連結会計年度 (2024年３月31日)	当中間連結会計期間 (2024年９月30日)
１株当たり純資産額	1,005円41銭	1,075円03銭

２．１株当たり中間純利益及び算定上の基礎

	前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 至　2024年９月30日)
１株当たり中間純利益	81円15銭	82円31銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)	12,238	12,411
普通株主に帰属しない金額(百万円)	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益(百万円)	12,238	12,411
普通株式の期中平均株式数(千株)	150,793	150,775

(注)　潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 ###### (重要な後発事象)

該当事項はありません。 #### ２ 【その他】

該当事項はありません。 

 0105310_honbun_9772847253610.htm

３ 【中間財務諸表】

(1) 【中間貸借対照表】

											(単位：百万円)
										前事業年度 (2024年３月31日)	当中間会計期間 (2024年９月30日)
資産の部
	現金預け金									1,662,675	1,531,669
	買入金銭債権									203,082	189,136
	金銭の信託									13,148	12,148
	有価証券									※１,※２,※３ 571,806	※１,※２,※３ 563,771
	貸出金									※２,※３,※４ 7,978,762	※２,※３,※４ 8,385,619
	外国為替									※２ 8,341	※２ 7,191
	その他資産									※２ 201,486	※２ 87,723
		その他の資産								※３ 201,486	※３ 87,723
	有形固定資産									3,048	4,502
	無形固定資産									25,882	26,945
	繰延税金資産									8,765	8,289
	貸倒引当金									△2,858	△3,178
	資産の部合計									10,674,141	10,813,820
負債の部
	預金									9,465,829	9,466,369
	債券貸借取引受入担保金									※３ 145,284	※３ 91,717
	借用金									※３ 800,000	※３ 1,000,000
	外国為替									6,363	5,411
	その他負債									104,653	88,991
		未払法人税等								5,712	6,031
		その他の負債								98,940	82,959
	賞与引当金									835	388
	ポイント引当金									1,180	937
	睡眠預金払戻損失引当金									56	58
	特別法上の引当金									※５ 9	－
	負債の部合計									10,524,213	10,653,873
純資産の部
	資本金									31,000	31,000
	資本剰余金									13,625	13,640
		資本準備金								13,625	13,625
		その他資本剰余金								－	14
	利益剰余金									120,757	131,342
		利益準備金								6,226	6,497
		その他利益剰余金								114,531	124,844
			繰越利益剰余金							114,531	124,844
	自己株式									△2	△20
	株主資本合計									165,380	175,962
	その他有価証券評価差額金									△15,614	△15,748
	繰延ヘッジ損益									161	△266
	評価・換算差額等合計									△15,452	△16,015
	純資産の部合計									149,928	159,947
負債及び純資産の部合計										10,674,141	10,813,820

 0105320_honbun_9772847253610.htm

(2) 【中間損益計算書】

											(単位：百万円)
										前中間会計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)	当中間会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)
経常収益										51,953	66,308
	資金運用収益									26,026	32,013
		（うち貸出金利息）								19,987	23,682
		（うち有価証券利息配当金）								5,005	6,455
	役務取引等収益									22,422	29,646
	その他業務収益									3,461	4,379
	その他経常収益									43	269
経常費用										36,341	47,961
	資金調達費用									5,014	7,374
		（うち預金利息）								5,026	7,976
	役務取引等費用									14,609	21,363
	その他業務費用									39	161
	営業経費									※１ 16,083	※１ 18,601
	その他経常費用									※２ 595	※２ 460
経常利益										15,611	18,347
特別利益										－	50
	金融商品取引責任準備金取崩額									－	9
	事業譲渡益									－	40
特別損失										10	51
	固定資産処分損									0	10
	減損損失									9	41
	金融商品取引責任準備金繰入額									0	－
税引前中間純利益										15,601	18,345
法人税、住民税及び事業税										4,429	5,678
法人税等調整額										210	725
法人税等合計										4,640	6,403
中間純利益										10,961	11,941

 0105330_honbun_9772847253610.htm

(3) 【中間株主資本等変動計算書】

前中間会計期間(自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)

	(単位：百万円)
	株主資本
資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式	株主資本 合計
資本準備金	その他 資本剰余金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
繰越利益 剰余金
当期首残高	31,000	13,625	－	13,625	6,000	92,111	98,111	－	142,737
当中間期変動額
剰余金の配当									－
自己株式の取得									－
自己株式の処分									－
中間純利益						10,961	10,961		10,961
株主資本以外の項目 の当中間期変動額 （純額）
当中間期変動額合計	－	－	－	－	－	10,961	10,961	－	10,961
当中間期末残高	31,000	13,625	－	13,625	6,000	103,072	109,072	－	153,698

	評価・換算差額等			純資産合計
その他 有価証券 評価差額金	繰延ヘッジ 損益	評価・換算 差額等合計
当期首残高	△11,409	△335	△11,744	130,992
当中間期変動額
剰余金の配当				－
自己株式の取得				－
自己株式の処分				－
中間純利益				10,961
株主資本以外の項目 の当中間期変動額 （純額）	△8,316	2,609	△5,707	△5,707
当中間期変動額合計	△8,316	2,609	△5,707	5,253
当中間期末残高	△19,726	2,274	△17,451	136,246

当中間会計期間(自　2024年４月１日　至　2024年９月30日)

	(単位：百万円)
	株主資本
資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式	株主資本 合計
資本準備金	その他 資本剰余金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
繰越利益 剰余金
当期首残高	31,000	13,625	－	13,625	6,226	114,531	120,757	△2	165,380
当中間期変動額
剰余金の配当					271	△1,628	△1,357		△1,357
自己株式の取得								△120	△120
自己株式の処分			14	14				102	117
中間純利益						11,941	11,941		11,941
株主資本以外の項目 の当中間期変動額 （純額）
当中間期変動額合計	－	－	14	14	271	10,313	10,584	△17	10,581
当中間期末残高	31,000	13,625	14	13,640	6,497	124,844	131,342	△20	175,962

	評価・換算差額等			純資産合計
その他 有価証券 評価差額金	繰延ヘッジ 損益	評価・換算 差額等合計
当期首残高	△15,614	161	△15,452	149,928
当中間期変動額
剰余金の配当				△1,357
自己株式の取得				△120
自己株式の処分				117
中間純利益				11,941
株主資本以外の項目 の当中間期変動額 （純額）	△134	△428	△562	△562
当中間期変動額合計	△134	△428	△562	10,019
当中間期末残高	△15,748	△266	△16,015	159,947

 0105400_honbun_9772847253610.htm

【注記事項】

(重要な会計方針)

１．有価証券の評価基準及び評価方法

有価証券の評価は、子会社株式及び関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)により行っております。ただし、市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っております。

なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。ただし、外貨建その他有価証券のうち債券に係る換算差額については、外国通貨による時価の変動に係る換算差額を評価差額とし、それ以外の差額については為替差損益として処理しております。

２．デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。

３．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

有形固定資産は、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　６年～38年

その他　３年～20年

(2) 無形固定資産

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(主として５年～７年)に基づいて償却しております。

４．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」（日本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第４号　2022年４月14日）に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当する債権については、主として今後１年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間の貸倒実績又は倒産実績を基礎とした貸倒実績率又は倒産確率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち必要と認める額を計上しております。破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額を計上しております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、関連部署の協力の下に資産査定部署が資産査定を実施しております。

（追加情報）

前事業年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載しました将来予測を勘案した予想損失額の調整に関する仮定について、当中間会計期間において、重要な変更は行っておりません。

(2) 賞与引当金

賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間会計期間に帰属する額を計上しております。

(3) ポイント引当金

ポイント引当金は、クレジットカード会員や口座開設者に付与したポイントが将来使用された場合の負担に備え、将来使用される見込額を合理的に見積り、必要と認められる額を計上しております。

(4) 睡眠預金払戻損失引当金

睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り、必要と認められる額を計上しております。

(5) 金融商品取引責任準備金

金融商品取引責任準備金は、受託等をした市場デリバティブ取引に関して生じた事故による損失の補填に充てるため、金融商品取引法第48条の３第１項及び金融商品取引業等に関する内閣府令第189条の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。

５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建資産及び負債は、中間決算日の為替相場による円換算額を付しております。

６．ヘッジ会計の方法

金融資産から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号　2022年３月17日）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる貸出金とヘッジ手段である金利スワップ取引を一定の残存期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。なお、一部の金融資産及び負債については、金利スワップの特例処理を行っております。

また、個別取引毎の繰延ヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件が同一であるため、ヘッジの有効性の評価を省略しております。

７．その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

資産に係る控除対象外消費税等の会計処理

固定資産に係る控除対象外消費税等はその他資産に計上し、５年間で均等償却を行っております。 ##### (追加情報)

中間連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。 

(中間貸借対照表関係)

※１　関係会社の株式総額

	前事業年度 (2024年３月31日)		当中間会計期間 (2024年９月30日)
株式	10,777	百万円	10,777	百万円

	前事業年度 (2024年３月31日)		当中間会計期間 (2024年９月30日)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権額	2,464	百万円	2,942	百万円
危険債権額	809	百万円	770	百万円
三月以上延滞債権額	－	百万円	－	百万円
貸出条件緩和債権額	656	百万円	603	百万円
合計額	3,929	百万円	4,316	百万円

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。

三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。

貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。  ※３　担保に供している資産は次のとおりであります。

	前事業年度 (2024年３月31日)		当中間会計期間 (2024年９月30日)
担保に供している資産
有価証券	243,804	百万円	154,900	百万円
貸出金	1,543,657	百万円	2,004,169	百万円
計	1,787,461	百万円	2,159,069	百万円
担保資産に対応する債務
債券貸借取引受入担保金	145,284	百万円	91,717	百万円
借用金	800,000	百万円	1,000,000	百万円

上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。

	前事業年度 (2024年３月31日)		当中間会計期間 (2024年９月30日)
有価証券	－	百万円	103,707	百万円

また、その他の資産には、先物取引差入証拠金、保証金、金融商品等差入担保金及びデリバティブ取引の差入担保金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

	前事業年度 (2024年３月31日)		当中間会計期間 (2024年９月30日)
先物取引差入証拠金	11,544	百万円	1,289	百万円
保証金	2,922	百万円	5,566	百万円
金融商品等差入担保金	109,755	百万円	23,851	百万円
デリバティブ取引の差入担保金	1,320	百万円	1,020	百万円

	前事業年度 (2024年３月31日)		当中間会計期間 (2024年９月30日)
融資未実行残高	297,955	百万円	265,362	百万円

なお、これらの契約の多くは、任意の時期に無条件で取消可能なものであります。 ※５　特別法上の引当金は次のとおりであります。

	前事業年度 (2024年３月31日)		当中間会計期間 (2024年９月30日)
金融商品取引責任準備金	9	百万円	－	百万円

(中間損益計算書関係)

※１　減価償却実施額は次のとおりであります。

	前中間会計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年９月30日)		当中間会計期間 (自　2024年４月１日 至　2024年９月30日)
有形固定資産	309	百万円	333	百万円
無形固定資産	3,220	百万円	3,663	百万円

	前中間会計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年９月30日)		当中間会計期間 (自　2024年４月１日 至　2024年９月30日)
株式等償却	486	百万円	－	百万円
貸倒引当金繰入額	95	百万円	416	百万円

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2024年３月31日)

市場価格のある子会社株式及び関連会社株式はありません。

当中間会計期間(2024年９月30日)

市場価格のある子会社株式及び関連会社株式はありません。

(注)　市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)

		(単位：百万円)
	前事業年度 (2024年３月31日)	当中間会計期間 (2024年９月30日)
子会社株式	9,508	9,508
関連会社株式	1,269	1,269

該当事項はありません。 #### ４ 【その他】

中間配当

2024年11月８日開催の取締役会において、第18期の中間配当につき次のとおり決議しました。

中間配当金額　　 1,357百万円

１株当たりの中間配当金　普通株式９円 

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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。