Saponia d.d. — Interim / Quarterly Report 2021

Apr 30, 2021

SAPONIA d.d. Osijek

Nekonsolidirano tromjesečno izvješće za razdoblje koje završava na dan 31. ožujak 2021. godine

Sadržaj

• l. Izvješće Uprave društva Saponia d.d. Osijek
• II. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja
• III. Sažetak bilješki uz financijske izvještaje
• Financijski izvještaji IV.

Izvješće Uprave za razdoblje I - III 2021.

Početkom 2021. godine, završen je projekt integracije prodajno-logističkih procesa kojim Saponia preuzima i provodi prodaju i logistiku za proizvode Saponije, Kandita i Koestlina. Sinergijsko djelovanje svih članica logičan je nastavak napora ovih tvrtki usmjerenih ka održivom razvoju i osiguranju bolje operativnosti. U sklopu novog poslovnog modela, Saponia je započela proces provođenja nove organizacije prodaje i logistike kroz jačanje voznog parka, podizanje kvalitete infrastrukture i optimiziranje prodajne i logističke sile.

Preduvjet povećanja efikasnosti u poslovanju je kvalitetna infrastruktura te je u tijeku realizacija dva investicijska projekta - modernizacija centralnog skladišta Saponije u Osijeku i izgradnja novog logističko-distribucijskog centra u Zagrebu. Izgradnja i opremanje novog objekta u Zagrebu vrijedna je 8,74 milijuna kuna i svojom organizacijom procesa i opremljenošću moći će odgovorili svim specifičnim zahtjevima sve tri tvrtke. Nastavlja se i proces integriranja nove faze sustava upravljanja logističkim procesima (WMS) na svim skladištima Saponije u Hrvatskoj. Zbog kompleksnosti cijelog projekta, očekivani pozitivni učinci optimizacije troškova za službe prodaje i logistike nisu vidljivi u prvom kvartalu. Završetak svih započetih logističkih i organizacijskih procesa očekuje se do kraja godine kad će kvalitativni pomaci biti i kvantificirani u troškovnoj učinkovitosti.

U prvom tromjesečju 2021. godine Saponija je ostvarila 161,5 milijuna kuna ukupnih prihoda i 160,4 milijuna kuna poslovnih prihoda. Saponia se od početka ove godine fokusira na provođenje ugovora o distribuciji proizvoda Saponije, Kandita i Koestlina što je rezultiralo rastom prihoda od prodaje za 24 posto. U prva tri mjeseca 2021. godine prihodi od prodaje iznose 159,5 milijuna kuna. Saponijski prodajni asortiman čini 68 posto prihoda od prodaje, dok konditorski proizvodi Kandita sudjeluju u prihodima od prodaje sa 23,5 posto, a Koestlina sa 8,5 posto. Saponijini brendovi bilježe pad prihoda od prodaje za 16 posto u odnosu na isto razdoblje prošle godine, kao posljedica značajnog povećanja prodaje na početku pandemije, u ožujku 2020. godine, kad su se u cijeloj regij, zbog neutemeljenog straha od nestašice, stvarale zalihe u kućanstvima.

Planirano procjepljivanje i postupno ukidanje mjera uvedenih u cijeloj Europi, trebalo bi se pozitivno odraziti na turističku sezonu, ali i na opći potrošački optimizam. Uz te preduvjete te uz kvalitetna marketinška ulaganja, očekivanja su da će Saponia do kraja godine ostvariti organski rast prihoda od prodaje. Strateška odrednica za 2021. godinu je daljnje fokusiranje na vodeće brendove Saponije. Razvojno-marketinške aktivnosti u prvom kvartalu rezultirale su novom linijom proizvoda "Hello sunshine" koja povezuje najznačajnije brendove Saponije s glavnim benefitom, 30% više mirisa u odnosu na osnovnu varijantu proizvoda. Vrhunac rezultata prodaje očekuje se u nastavku godine, posebno u narednim, ljetnim mjesecima.

Situacija na globalnim tržištima odrazila se na povećenje cijena sirovina, koju je Saponia premostila krajem godine pravovremenim rezervacijama i narudžbama. Obzirom da je rast cijena nastavljen i u 2021. godini, bez najava da će se trend promijeniti, nepovoljan utjecaj na troškove počinje se osjećati u prvom tromjesečju ove godine. Kako bazne sirovine uglavnom uvozimo, a one su najčešće uvjetovane kretanjima na svjetskom tržištu (nafta i derivati nafte, benzen, PET granulat-plastika, palmino ulje, sapunski rezanci te ostale bazne sirovine) očekivanja su da će se u narednom razdoblju nastaviti nepovoljan trend što se uglavnom povezuje s najavama globalnog gospodarskog oporavka.

U prvom tromjesečju 2021. godine ostvaren je rast poslovnih rashoda od 23 posto u odnosu na prethodnu godinu. Poslovni rashodi su u financijskom izvještaju kvantificirani u iznosu od 151,4 milijuna kuna. EBITDA za prvo tromjesečje 2021. godine iznosi 13,2 milijuna kuna. Operativna dobit Saponije iznosi 9 milijuna kuna, dok je neto dobit ostvarena u iznosu od 8,7 milijuna kuna. Saponia na dan 31. ožujak 2021. godine raspolaže s ukupnom imovinom od 712,6 milijuna kuna, uz kreditnu zaduženost od 101,6 milijuna kuna, neto financijski dug od 24,6 milijuna kuna i neto radni kapital od 148,5 milijuna kuna. Tijekom promatranog razdoblja ostvareno je 10,9 milijuna kuna novčanih tokova iz poslovnih aktivnosti, kao rezultat rasta operativnog poslovanja i upravljanja radnim kapitalom. CAPEX je u promatranom razdoblju iznosio 10 milijuna kuna. Otplatom kreditnih obveza u neto iznosu od 11,7 milijuna kuna smanjen je novčani tok iz financijskih aktivnosti.

Ostvareni poslovni rezultat Saponije imao je pozitivan odjek na vrijednost dionica na burzi. Cijena dionice, i posljedično, tržišna kapitalizacija, zabilježila je tijekom 2020. godine rast od 48 posto. Krajem 2020. godine njezina je vrijednost iznosila 420 kn s daljnjim trendom rasta i početkom 2021. godine. Na zadnji dan izvještajnog razdoblja cijena dionice je iznosila 550 kn, a tržišna kapitalizacija 362,2 milijuna kuna.

Projekti u procesu digitalne transformacije poslovanja Saponije realiziraju se prema planu. Započela je implementacija najnovije generacije SAP sustava i završen je proces migracije na Office 365 s ciljem daljnjeg unaprjeđenja poslovanja. Paralelno s gradnjom logističkodistributivnog centra u Zagrebu integrira se nova faza sustava upravljanja logističkim procesima(WMS) što će dodatno unaprijediti taj važan dio poslovnog sustava. Fokus Saponije u 2021. godini je i novi investicijski ciklus s naglaskom na odgovorno društveno ponašanje i smanjenje utjecaja na okoliš. Obzirom da je Saponia velik potrošač energenata, novi projekti idu u smjeru značajnog povećanja udjela potrošnje energije iz obnovljivih izvora što će dovesti do uštede od 40 posto električne energije, a energije za grijanje/hlađenje 63 posto u odnosu na period prije provedbe mjera za proizvodne pogone. Sve planirane investicije promoviraju načela održivog razvoja jer se s takvim razvojnim ciljevima gradi budućnost Saponije i okruženja u kojem djeluje.

U Osijeku, 30. travanj 2021. godine

Predsjednica Uprave Dajana Mrčela

Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja

Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva. Uprava je dužna pobrinuti se da financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu, uz primjenu Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja.

Prema našem najboljem saznanju, tromjesečni nerevidirani nekonsolidirani financijski izvještaji društva Saponia d.d., sastavljeni su uz primjenu Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, a u skladu sa Zakonom o računovodstvu važećim na dan sastavljanja financijskih izvještaja.

Nekonsolidirani tromjesečni financijski izvještaji za razdoblje od 01.01.2021. do 31.03.2021. daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka financijskog položaja i poslovanja društva Saponia d.d.

Pomoćnica direktorice Financija i kontrolinga Gordana Rajhl

Direktorica Financija i kontrolinga Marija Grgić Bukovac

Predsjednica Uprave Dajana Mrčela

Bilješke uz financijske izvještaje - TFI

(sastavljaju se za tromjesečna izvještajna razdoblja)

Naziv izdavatelja:	SAPONIA D.D.
0 B	378752548
lzvještajno razdoblje:	01.01.-31.03 2020.
Vrijednosnica:	SAPN (ISIN: HRSAPNRA0007)
LEI:	7478000063MY717H3N08
Segment uređenog tržišta:	Redovito tržište Zagrebačke burze

Opći podaci

Saponia je dioničko društvo osnovano u Republici Hrvatskoj. Društvo se bavi proizvodnjom sredstava za pranje, kozmetičkih preparata, ostalih kemijskih proizvoda, lijekova, farmaceutskih kemikalija za poljoprivredu, prehrambenih proizvoda, trgovinom na veliko i malo, vanjskom trgovinom i zastupanjem. Društvo je osnovano 1894. godine, registrirano je pri Trgovačkom sudu u Osijeku pod brojem MBS 030002225, a sjedište Društva je u Osijeku, Matije Gupca 2.

Na kraju izvještajnog razdoblja Saponia zapošljava 763 zaposlenika (2020: 736).

Odlukom Skupštine od 17. srpnja 2020. godine, za neovisnog revizora imenovano je društvo KPMG Croatia doo Zagreb.

Dionica SAPN-R-A uvrštena je na Redovno tržište Zagrebačke burze. Temeljni kapital društva iznosi 244.169.200 kuna, a podijeljen je na 658.564 dionice bez nominalne vrijednosti. Na datum objave financijskih izvještaja u portfelju Društva nalaze se ukupno 3.140 dionice što čini 0,48% ukupnog kapitala Društva. Tržišna kapitalizacija na posljednji dan promatranog razdoblja iznosi 362.210.200,00 kuna.

Vlasnička struktura Društva

Mepas d.o.o. Siroki Brijeg	87,30%
Mali dionicari	12,22%
Trezorske dionice	0.48%
	100 00%

	Nadzorni odbor Društva	Upravni odbor Društva
Predsjednik	Zdravko Pavić	Dajana Mrčela
Zamjenik predsjednika Ivan Grbešić
Clan	Tonco Zovko	Mirko Grbešić
Clan	Robert Knezović
Clan	Zeljko Grbačić

lzjava o usklađenosti

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima finacijskog izvještavanja koji su na snazi u Republici Hrvatskoj za 2021. godinu.

Ovi nekonsolidirani tromjesečni izvještaji sastavljeni su u skladu s MRS 34 Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine, te obuhvaćaju skraćeni set financijskih izvještaja i odabranih bilješki.

Značajne računovodstvene politike, poslovni događaji i informacije

U financijskim izvještajima za razdoblje 01.01.-31.03.2021. godine primjenjivane su iste računovodstvene politike i metode izračunavanja u financijskim izvještajima kao i kod posljednjeg godišnjeg financijskog izvještaja za 2020. godinu. U 2020. godini došlo je do značajnih promjena računovodstvenih politika koje su se nastavile primjenjivati i u 2021. godini.

Godišnji financijski izvještaji za 2020. godinu dostupni su na internetskim stranicama društava Saponia d.d. i Zagrebačka burza d.d. Izvještaj je dostavljen Službenom registru propisanih informacija pri Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga kao i Financijskoj agenciji (FINA) u svrhu javne objave.

Početkom 2021. godine, završen je projekt integracije prodajno-logističkih procesa kojim Saponia preuzima i provodi prodaju i logistiku za proizvode Saponije, Kandita i Koestlina.

Svi ostali poslovni događaji u promatranom razdoblju karakteristični su za redovno poslovanje Društva i nemaju značajan utjecaj na promjene imovine, obveza, glavnice, nelo dobiti ili novčani tijek.

Prilog 1. OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		01.01.2021.	do	31.03.2021.
Godina:		2021.
Kvartal:		1
		Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB):	03012476		Oznaka matične države članice izdavatelja:	HR
Matični broj subjekta (MBS):	03000225
Osobni identifikacijski broj (OIB):	37879152548		LEI:	747800063MY717H3N08
Šifra ustanove:	1383
Tvrtka izdavatelja: SAPONIA D.D.
Poštanski broj i mjesto:	31000		OSIJEK
	Ulica i kućni broj: MATIJE GUPCA 2
	Adresa e-pošte: saponia@saponia.hr
	Internet adresa: www.saponia.hr
Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja):	763
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)		KN	KD
RN RD Revidirano: (RN-nije revidirano/RD-revidirano) RN
	Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):		Sjedište:		MB:
					Da Ne
Knjigovodstveni servis:		(Da/Ne)
				(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Osoba za kontakt: Gordana Rajhl		(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
	Telefon: 031 513 613
	Adresa e-pošte: gordana.rajhl@saponia.hr
	Revizorsko društvo: KPMG Croatia d.o.o.
	(tvrtka revizorskog društva)
	Ovlašteni revizor: Domagoj Hrkač
	(ime i prezime)

BILANCA

stanje na dan 31.03.2021.

			u kunama
Obveznik: SAPONIA D.D.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	002	332.868.243	338.834.425
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003	0	155.371
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver	005	0	155.371
i ostala prava 3. Goodwill
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	006	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	007 008	0 0	0 0
6. Ostala nematerijalna imovina	009	0	0
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010	108.007.391	113.813.747
1. Zemljište	011	23.268.803	24.181.901
2. Građevinski objekti	012	31.637.509	30.740.255
3. Postrojenja i oprema	013	20.185.624	19.103.686
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	10.883.851	11.413.146
5. Biološka imovina	015	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	1.886.335	1.566.545
7. Materijalna imovina u pripremi	017	11.449.650	18.112.595
8. Ostala materijalna imovina	018	13	13
9. Ulaganje u nekretnine	019	8.695.606	8.695.606
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	020	222.102.338	222.106.793
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021	172.177.484	172.177.484
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	022	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	49.711.698	49.715.698
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	024	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	026	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027	213.156	213.611
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	028	0	0
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	031	0	0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033	0	0
3. Potraživanja od kupaca	034	0	0
4. Ostala potraživanja	035	0	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	036	2.758.514	2.758.514
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037	309.503.201	373.300.885
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	038	52.576.636	68.945.326
1. Sirovine i materijal	039	26.232.918	31.628.498
2. Proizvodnja u tijeku	040	1.117.950	1.375.171
3. Gotovi proizvodi	041	22.467.272	23.479.920
4. Trgovačka roba	042	1.862.803	11.812.091
5. Predujmovi za zalihe	043	895.693	649.646
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044	0	0
7. Biološka imovina	045	0	0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	046	174.127.802	227.093.545
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	73.838.887	78.696.545
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048	0	0
3. Potraživanja od kupaca	049	94.032.486	142.216.164

BILANCA

stanje na dan 31.03.2021.

			u kunama
Obveznik: SAPONIA D.D.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050	143.097	278.899
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	295.325	363.268
6. Ostala potraživanja	052	5.818.007	5.538.669
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	329.547	285.705
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	055	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	0	0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	057	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	058	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	059	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	060	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061	0	0
9. Ostala financijska imovina	062	329.547	285.705
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	063	82.469.216	76.976.309
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI	064	277.712	483.711
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) F) IZVANBILANČNI ZAPISI	065	642.649.156	712.619.021
PASIVA	066	0	0
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089)	067	413.605.324	422.256.662
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	068	244.169.200	244.169.200
II. KAPITALNE REZERVE	069	215.962	215.962
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	070	119.916.871	119.916.871
1. Zakonske rezerve	071	12.402.105	12.402.105
2. Rezerve za vlastite dionice	072	545.380	545.380
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073	-545.380	-545.380
4. Statutarne rezerve	074	0	0
5. Ostale rezerve	075	107.514.766	107.514.766
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076	726.260	726.260
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)	077	-2.053.278	-2.053.278
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju)	078	-2.053.278	-2.053.278
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	080	0	0
4. Ostale rezerve fer vrijednosti	081	0	0
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija)	082	0	0
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)	083	-16.113.249	50.630.309
1. Zadržana dobit	084	577.959	67.321.517
2. Preneseni gubitak	085	16.691.208	16.691.208
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)	086	66.743.558	8.651.338
1. Dobit poslovne godine 2. Gubitak poslovne godine	087	66.743.558	8.651.338
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	088 089	0 0	0 0
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)	090	2.382.359	2.382.359
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	091	2.382.359	2.382.359
2. Rezerviranja za porezne obveze	092	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	093	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	094	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	095	0	0
6. Druga rezerviranja	096	0	0

BILANCA

stanje na dan 31.03.2021.

			u kunama
Obveznik: SAPONIA D.D.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)	097	54.316.127	62.704.373
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	098	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	099	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	100	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	101	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	102	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	103	54.156.704	62.544.950
7. Obveze za predujmove	104	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	105	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	106	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	107	0	0
11. Odgođena porezna obveza	108	159.423	159.423
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)	109	161.691.531	209.625.181
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	110	1.664.685	58.936.994
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	111	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	112	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	113	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	114	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	115	58.771.664	39.065.416
7. Obveze za predujmove	116	22.851.261	22.614.784
8. Obveze prema dobavljačima	117	69.761.924	79.861.413
9. Obveze po vrijednosnim papirima	118	0	0
10. Obveze prema zaposlenicima	119	4.119.825	3.988.774
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	120	4.147.167	4.821.692
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	121	0	0
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	122	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	123	375.005	336.108
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	124	10.653.815	15.650.446
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)	125	642.649.156	712.619.021
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	126	0	0

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2021. do 31.03.2021.

u kunama

Obveznik: SAPONIA D.D.
Naziv pozicije	AOP		Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
	oznaka	Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006)	001	128.888.121	128.888.121	160.444.548	160.444.548
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	002	23.511.502	23.511.502	23.881.357	23.881.357
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	003	104.745.664	104.745.664	135.569.691	135.569.691
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	004	64.899	64.899	207.538	207.538
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	005	198.054	198.054	48.533	48.533
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	006	368.002	368.002	737.429	737.429
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	007	122.942.746	122.942.746	151.434.255	151.434.255
2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012)	008 009	-2.067.141 95.305.951	-2.067.141 95.305.951	-1.295.858 126.336.676	-1.295.858 126.336.676
a) Troškovi sirovina i materijala	010	69.382.100	69.382.100	65.745.342	65.745.342
b) Troškovi prodane robe	011	1.691.521	1.691.521	46.372.354	46.372.354
c) Ostali vanjski troškovi	012	24.232.330	24.232.330	14.218.980	14.218.980
3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016)	013	16.719.948	16.719.948	16.547.444	16.547.444
a) Neto plaće i nadnice	014	10.837.102	10.837.102	10.941.935	10.941.935
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	015	3.599.483	3.599.483	3.325.402	3.325.402
c) Doprinosi na plaće	016	2.283.363	2.283.363	2.280.107	2.280.107
4. Amortizacija	017	4.040.417	4.040.417	4.160.410	4.160.410
5. Ostali troškovi	018	8.380.185	8.380.185	5.422.952	5.422.952
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021)	019	75.751	75.751	155.672	155.672
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	020	0	0	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	021	75.751	75.751	155.672	155.672
7. Rezerviranja (AOP 023 do 028)	022	0	0	0	0
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	023	0	0	0	0
b) Rezerviranja za porezne obveze	024	0	0	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	025	0	0	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	026	0	0	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	027	0	0	0	0
f) Druga rezerviranja	028	0	0	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	029	487.635	487.635	106.959	106.959
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040)	030	3.331.963	3.331.963	1.010.495	1.010.495
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	031	0	0	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima	032	0	0	0	0
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	033	0	0	0	0
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	034	429.978	429.978	360.822	360.822
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	035	719.650	719.650	255.959	255.959
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	036	0	0	0	0
7. Ostali prihodi s osnove kamata	037	28.734	28.734	9.990	9.990
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	038	2.058.419	2.058.419	289.456	289.456
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	039	0	0	0	0
10. Ostali financijski prihodi	040	95.182	95.182	94.268	94.268
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048)	041	4.380.256	4.380.256	1.369.450	1.369.450
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	042	0	0	0	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	043	10.652	10.652	36	36
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	044	830.376	830.376	760.674	760.674
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	045	3.539.228	3.539.228	608.740	608.740
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	046	0	0	0	0
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	047	0	0	0	0
7. Ostali financijski rashodi	048	0	0	0	0
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	049	0	0	0	0
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	050	0	0	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	051	0	0	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	052	0	0	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050)	053	132.220.084	132.220.084	161.455.043	161.455.043
X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052)	054	127.323.002	127.323.002	152.803.705	152.803.705
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054)	055	4.897.082	4.897.082	8.651.338	8.651.338
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054)	056	4.897.082	4.897.082	8.651.338	8.651.338
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053)	057	0	0	0	0
XII. POREZ NA DOBIT	058	0	0	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059)	059	4.897.082	4.897.082	8.651.338	8.651.338

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2021. do 31.03.2021.

u kunama

Obveznik: SAPONIA D.D.
Naziv pozicije	AOP oznaka		Isto razdoblje prethodne godine		Tekuće razdoblje
		Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
1 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059)	2 060	3 4.897.082	4 4.897.082	5 8.651.338	6 8.651.338
2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055)	061	0	0	0	0
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE
OPOREZIVANJA (AOP 063-064)	062	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	063	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	064	0	0	0	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	065	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065)	066
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062)	067
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062)	068
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068)	069	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068)	070	0	0	0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065)	071
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071)	072
2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068)	073 074
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077)	075	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	076	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	077	0	0	0	0
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	078	4.897.082	4.897.082	8.651.338	8.651.338
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87)	079	0	0	0	0
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085)	080	0	0	0	0
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne
imovine	081	0	0	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	082	0	0	0	0
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze	083	0	0	0	0
4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	084	0	0	0	0
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane	085	0	0	0	0
6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	086	0	0	0	0
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095)	087	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	088	0	0	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	089	0	0	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	090	0	0	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	091	0	0	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	092	0	0	0	0
6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije	093	0	0	0	0
7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora	094	0	0	0	0
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	095	0	0	0	0
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	096	0	0	0	0
V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096)	097	0	0	0	0
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097)	098	4.897.082	4.897.082	8.651.338	8.651.338
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101)	099	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	100	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	101	0	0	0	0

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2021. do 31.03.2021.

u kunama
Obveznik: SAPONIA D.D. Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Dobit prije oporezivanja	001	4.897.082	8.651.338
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	002	7.214.621	5.052.549
a) Amortizacija	003	4.040.417	4.160.410
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne	004	362.602	1.964
materijalne i c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno
usklađenje	005	0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	006	-458.712	-370.812
e) Rashodi od kamata	007	830.376	760.674
f) Rezerviranja g) Tečajne razlike (nerealizirane)	008	0	0
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i	009	2.364.932	345.713
gubitke I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom	010	75.006	154.600
kapitalu (AOP 001+002)	011	12.111.703	13.703.887
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012	-14.406.588	-2.024.829
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	013 014	10.424.064 -12.723.457	72.701.189 -58.401.170
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015	-12.095.770	-16.368.690
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	016	-11.425	43.842
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	017	-2.294.885	11.679.058
4. Novčani izdaci za kamate	018	-999.261	-825.336
5. Plaćeni porez na dobit	019	0	0
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	020	-3.294.146	10.853.722
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	424.653	1.446
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	022	0	0
3. Novčani primici od kamata	023	14.525	102
4. Novčani primici od dividendi	024	0	0
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	025 026	0 0	5.445.540 0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027	439.178	5.447.088
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028	-3.198.737	-10.125.548
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	0	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030	-4.000	-4.000
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do	032	0	0
032)	033	-3.202.737	-10.129.548
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	034	-2.763.559	-4.682.460
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih	035	0	0
instrumenata	036	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	0	1.192.303
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	039	0	1.192.303
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040	-5.846.216	-11.884.297
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam	041	0	0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog	042	-993.442	-972.175
(upisanog) kapitala	043	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	-6.839.658	-12.856.472
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	-6.839.658	-11.664.169
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP	048	-12.897.363	-5.492.907
020+034+046+047)
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	48.553.612	82.469.216
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	050	35.656.249	76.976.309

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

zdob lje o d 01.0 1.20 21 do za ra	31.0 3.20 21																	u ku nam a
									Rasp odjelj ivo im	ateljim a kap itala m atice
Opis pozic ije	AOP oznak a	Teme ljni (u pisan i) kapita l	Kapit alne rezer ve	Zako nske rezer ve	Reze rve za vlast ite dio nice	Vlast ite dio nice i udjel itna stavk i (odb a)	Statu tarne reze rve	Ostal e rez erve	Reva loriza cijske rezer ve	Fer v rijedn ost finan cijske imov ine kr oz ostal u sveob uhva tnu dobit (rasp oloživ a odaju ) za pr	Učink oviti d io zaštit čanih e nov tokov a	Učink oviti d io zaštit e net o ulaga nja u inoze mstv o	Ostal fer e rez erve vrijed nosti	Teča jne ra zlike iz čuna prera inoze mnog poslo vanja	Zadrž ana d obit / seni gubit ak prene	Dobit / gub itak poslo odine vne g	Ukup no djeljiv raspo o imate ljima kapita la ma tice	Manji nski (neko ntrolir ajući) inter es	Ukup no ka pital i rezer ve
1 Preth odno razd	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18 (3 - 7 + 8 d do 6 o 17)	19	20 (18 +19)
oblje
1. Sta nje n a dan poče tka p retho dne poslo odine vne g	01	244.1 69.20 0	215.9 62	12.40 2.105	545.3 80	545.3 80	0	143.9 46.48 8	795.3 05	-2.033 .505	0	0	0	0	-52.6 14.01 8	0	346.8 81.53 7	0	346.8 81.53 7
2. Pro mjene raču novod ih pol itika stven	02	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3. Isp ravak ški pogre	03	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4. Sta nje n a dan poče tka p retho dne p oslov dine (prep ravlje no) (A OP 0 1 ne go do 03 )	04	244.1 69.20 0	215.9 62	12.40 2.105	545.3 80	545.3 80	0	143.9 46.48 8	795.3 05	-2.033 .505	0	0	0	0	-52.6 14.01 8	0	346.8 81.53 7	0	346.8 81.53 7
5. Do bit/gu bitak razdo blja	05	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4.897 .082	4.897 .082	0	4.897 .082
6. Teč ajne r azlike iz pre račun a inoz lovanj emno g pos a	06	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7. Pro mjene reval orizac ijskih i dugo trajne rijalne i mate rezerv ijalne imovi mater ne ne	07	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
8. Do bitak ili gub itak s e nak nadno g vred ja fina ncijsk e imo vine p fer osnov novan rema vrijed nosti kroz o stalu sveob uhvat nu do bit (ra spolo živa z a prod aju)	08	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9. Do bitak ili gub itak s e učin kovite zašti čanog toka te nov osnov	09	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10. D obitak ili gu bitak činkov ite za štite n eto ul aganj s osn ove u a inoze mstvu u	10	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
11. U dio u ostalo j sveo buhva tnoj d obiti/g ubitku društ ava nih su djeluj ućim intere p oveza som	11	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
12. A ktuars ki dob ici/gu bici p o plan ovima defin iranih prim anja	12	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
13. O stale nevlas ničke promj ene k apital a	13	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
14. P a tran sakcij e priz nate d irektn o u ka pitalu orez n	14	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
15. S manje nje te meljn og (up isanog ) kapi tala (o sim u pku p redste čajne dbe postu nago i nast alog r einve stiran jem d obiti)	15	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
16. S manje nje te meljn og (up isanog ) kapi tala u pku p redste čajne dbe postu nago	16	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
17. S manje nje te meljn og (up isanog ) kapi tala n astalo g rein vestir anjem dobit i	17	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
18. O tkup v lastitih dioni ca/ud jela	18	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
19. U plate člano va/dio ničara	19	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
20. Is plata udjela u dob iti/div idend e	20	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
21. O stale djele i ispla te čla novim a/dion ičarim raspo a	21	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
22. P rijeno zicije i po g odišn jem r edu s u po rezerv aspor	22	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
23. P nje re zervi tupku preds tečajn odbe oveća u pos e nag	23	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
24. S tanje adnji dan izvješ tajno doblj thodn lovne godi ne (0 4 na z g raz a pre e pos do 23 )	24	244.1 69.20 0	215.9 62	12.40 2.105	545.3 80	545.3 80	0	143.9 46.48 8	795.3 05	-2.033 .505	0	0	0	0	-52.6 14.01 8	4.897 .082	351.7 78.61 9	0	351.7 78.61 9
ŠTAJ DODA TAK IZVJE U O P ROMJ ENAM A KA PITAL A (po punja duze tnik o va po	bvezn ik pri mjen	e MS FI-a)
I. O STAL A SV EOBU HVAT NA D OBIT PRE THOD NOG R AZDO BLJA , UMA NJEN O ZA POR EZE ( AOP 06 do 14)	25	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
II. S VEOB UHVA TNA DOBI T ILI GUBI TAK PRET HODN OG R AZDO BLJA (AOP 05+2 5)	26	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4.897 .082	4.897 .082	0	4.897 .082
III. TR ANSA KCIJE S VL ASNI CIMA PRE THOD NOG RAZD OBLJ A PR IZNAT E DIR EKTN O U K APITA LU (A OP 1 5 do 2 3)	27	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

zdob lje o d 01.0 1.20 21 do za ra	31.0 3.20 21																	u ku nam a
									Rasp odjelj ivo im	ateljim a kap itala m atice
Opis pozic ije	AOP oznak a	Teme ljni (u pisan i) kapita l	Kapit alne rezer ve	Zako nske rezer ve	Reze rve za vlast ite dio nice	Vlast ite dio nice i udjel itna stavk i (odb a)	Statu tarne reze rve	Ostal e rez erve	Reva loriza cijske rezer ve	Fer v rijedn ost finan cijske imov ine kr oz ostal u sveob uhva tnu dobit (rasp oloživ a odaju ) za pr	Učink oviti d io zaštit čanih e nov tokov a	Učink oviti d io zaštit e net o ulaga nja u inoze mstv o	Ostal fer e rez erve vrijed nosti	Teča jne ra zlike iz čuna prera inoze mnog poslo vanja	Zadrž ana d obit / seni gubit ak prene	Dobit / gub itak poslo odine vne g	Ukup no djeljiv raspo o imate ljima kapita la ma tice	Manji nski (neko ntrolir ajući) inter es	Ukup no ka pital i rezer ve
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18 (3 - 7 + 8 d do 6	19	20 (18 +19)
																	o 17)
Teku će ra zdob lje 1. Sta a dan tka te kuće odine
nje n poče poslo vne g 2. Pro mjene raču novod ih pol itika stven	28 29	244.1 69.20 0 0	215.9 62 0	12.40 2.105 0	545.3 80 0	545.3 80 0	0 0	107.5 14.76 6 0	726.2 60 0	-2.053 .278 0	0 0		0 0 0 0		0 -16.1 13.24 9 0 0	66.74 3.558 0	413.6 05.32 4 0	0 0	413.6 05.32 4 0
3. Isp ravak ški pogre	30	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0	0	0
4. Sta (AOP nje n a dan poče tka t ekuće posl godin e (pre pravl jeno) 28 do ovne
30)	31	244.1 69.20 0	215.9 62	12.40 2.105	545.3 80	545.3 80	0	107.5 14.76 6	726.2 60	-2.053 .278	0		0 0		0 -16.1 13.24 9	66.74 3.558	413.6 05.32 4	0	413.6 05.32 4
5. Do bit/gu bitak razdo blja	32	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	8.651 .338	8.651 .338		8.651 .338
6. Teč ajne r azlike iz pre račun a inoz lovanj emno g pos a	33	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0		0
7. Pro mjene reval orizac ijskih i dugo trajne rijalne i mate rezerv ijalne imovi mater ne ne	34	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0		0
ja fina fer 8. Do bitak ili gub itak s e nak nadno g vred ncijsk e imo vine p osnov novan rema živa z vrijed nosti kroz o stalu sveob uhvat nu do bit (ra spolo a prod aju)	35	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0		0
zašti 9. Do bitak ili gub itak s e učin kovite te nov čanog toka osnov	36	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0		0
10. D obitak ili gu bitak činkov ite za štite n eto ul aganj s osn ove u a inoze mstvu u	37	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0		0
11. U dio u ostalo j sveo buhva tnoj d obiti/g ubitku društ ava nih su djeluj ućim intere p oveza som	38	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0		0
12. A ktuars ki dob ici/gu bici p o plan ovima defin iranih prim anja	39	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0		0
13. O stale nevlas ničke promj ene k apital a	40	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0		0
14. P a tran sakcij e priz nate d irektn o u ka pitalu orez n	41	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0		0
15. S manje nje te meljn og (up isanog ) kapi tala (o sim u postu pku p redste čajne dbe nago i nast alog r einve stiran jem d obiti)	42	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0		0
16. S manje nje te meljn og (up isanog ) kapi tala u postu pku p redste čajne dbe nago	43	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0		0
17. S manje nje te meljn og (up isanog ) kapi tala n astalo g rein vestir anjem dobit i	44	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0		0
18. O tkup v lastitih dioni ca/ud jela	45	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0		0
19. U plate člano va/dio ničara	46	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0		0
20. Is plata udjela u dob iti/div idend e	47	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0		0
21. O stale djele i ispla te čla novim a/dion ičarim raspo a 22. P odišn edu	48	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0		0
rijeno jem r s po g aspor 23. P oveća nje re zervi tupku preds tečajn odbe	49 50	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0		0 0 0 0		0 0 0 0	0 0	0 0		0 0
u pos e nag 24. S dan a tek oslov dine
izvješ (AOP tanje adnji tajno doblj uće p na z g raz ne go 31 do 50)	51	244.1 69.20 0	215.9 62	12.40 2.105	545.3 80	545.3 80	0	107.5 14.76 6	726.2 60	-2.053 .278	0		0 0		0 -16.1 13.24 9	75.39 4.896	422.2 56.66 2	0	422.2 56.66 2
ŠTAJ DODA U O P ROMJ TAK IZVJE ENAM A KA PITAL A (po punja duze tnik o va po	bvezn ik pri mjen	e MS FI-a)
UĆEG I. O STAL A SV EOBU HVAT NA D OBIT TEK R AZDO BLJA , UMA NJEN O ZA POR EZE ( AOP 33 do 41)	52	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0	0	0
ĆEG II. S VEOB UHVA TNA DOBI T ILI GUBI TAK TEKU R AZDO BLJA (AOP 52) 32 +	53	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	8.651 .338	8.651 .338	0	8.651 .338
UĆEG III. TR ANSA KCIJE S VL ASNI CIMA TEK RAZ DOBL JA P RIZNA TE D IREK TNO U KA PITAL U (AO P 42 do 50 )	54	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0 0		0 0	0	0	0	0

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - TFI (sastavljaju se za tromjesečna izvještajna razdoblja)

Naziv izdavatelja: SAPONIA D.D.

OIB: 37879152548

Izvještajno razdoblje: 01.01.-31.03.2021

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima finacijskog izvještavanja koji su na snazi u Republici Hrvatskoj za 2021. godinu. Ovi nekonsolidirani tromjesečni izvještaji sastavljeni su u skladu s MRS 34 Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine, te obuhvaćaju skraćeni set financijskih izvještaja i odabranih bilješki.

U financijskim izvještajima za razdoblje 01.01.-31.03.2021. godine primjenjivane su iste računovodstvene politike i metode izračunavanja u financijskim izvještajima kao i kod posljednjeg godišnjeg financijskog izvještaja za 2020. godinu. U 2020. godini došlo je do značajnih promjena računovodstvenih politika koje su se nastavile primjenjivati i u 2021. godini. Godišnji financijski izvještaji za 2020. godinu dostupni su na internetskim stranicama društava Saponia d.d. i Zagrebačka burza d.d. Izvještaj je dostavljen Službenom registru propisanih informacija pri Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga kao i Financijskoj agenciji (FINA) u svrhu javne objave.

Početkom 2021. godine, završen je projekt integracije prodajno-logističkih procesa kojim Saponia preuzima i provodi prodaju i logistiku za proizvode Saponije, Kandita i Koestlina. Svi ostali poslovni događaji u promatranom razdoblju karakteristični su za redovno poslovanje Društva i nemaju značajan utjecaj na promjene imovine, obveza, glavnice, neto dobiti ili novčani tijek.

Značajni poslovni događaji i transakcije u promatranom razdoblju objašnjeni su u Međuizvještaju poslovodstva za I-III 2021. godine Saponia d.d. dostupnom na web stranici izdavatelja (www.saponia.hr).