Grupa Saponia

Godišnje izvješće za 2013. Konsolidirano

Sadržaj

•Godišnje izvješće Uprave

•Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja

•Financijski izvještaji

•Revizorsko izvješće

•Odluka o utvrđivanju financijskih izvještaja

Godišnje izvješće Uprave za 2013.

Zahvaljujući poduzetim aktivnostima na tržištu i uloženim naporima za unapređenje proizvodnih i poslovnih procesa, i u 2013. godini ostvaruje se gospodarski rast i pozitivan rezultat. Unatoč teškim gospodarskim uvjetima koji vladaju na tržištu, Grupa Saponia svojom proaktivnošću ostvaruje zadane ciljeve i nastavlja trend rasta proizvodnje i realizacije.

U 2013. godini ostvareni su ukupni prihodi od 806,2 milijuna kuna, što je rast od 5,3 posto u odnosu na godinu prije. Prihodi od prodaje ostvareni su u iznosu od 785,3 milijuna kuna što je porast od 6,7 posto odnosno 49,4 milijuna kuna.

U promatranom razdoblju ukupni rashodi Grupe iznose 798,0 milijuna kuna i rastu neznatno sporije od ukupnih prihoda. Ostvarena dobit prije oporezivanja iznosi 8,2 milijuna kuna. Ostvarena neto dobit za 2013. godinu nakon pripisa alikvotnog dijela imatelju kapitala matice iznosi 7,3 milijuna kuna, gotovo identično neto dobiti pripisane imateljima kapitala matice 2012. godine.

Povećanje prodaje rezultat je orijentacije na tržišno konkurentan i za Grupu profitabilan proizvodni program, otvaranja novih kanala prodaje te umijeća prepoznavanja potreba potrošača i stalnog obogaćivanja ponude novim proizvodima i jačanjem postojećih brendova. Kontinuirano se nastavlja optimizacija poslovnih procesa radi što efikasnijeg upravljanja troškovima, što rezultira povećanjem efikasnosti rada i iskoristivosti proizvodnih kapaciteta te ulaganjima u nove investicijske projekte.

Ukupna imovina Grupe Saponia na dan 31.12.2013. godine iznosila je 802,7 milijuna kuna i povećana je u odnosu na stanje krajem 2012. godine za 1,3 posto.

Vlastiti kapital na kraju 2013. godine iznosio je 319,4 milijuna kuna, što je za 3,8 posto više u odnosu na 2012. godinu kada je iznosio 307,7 milijuna kuna. Ukupna imovina Grupe u 2013. godini financirala se sa 61,2 posto iz dugoročnih izvora te 38,8 posto iz kratkoročnih obaveza.

Transakcije među povezanim društvima obavljene su pod potpuno istim uvjetima pod kojima bi bile obavljene između potpuno nezavisnih stranaka.

Grupa Saponia svoje poslovanje temelji na promicanju održivog razvoja. Osnovi zadatak je stvoriti ekonomski uspješnu, ekološki prihvatljivu i društveno odgovornu grupaciju. Sustavna briga o zaštiti okoliša ugrađena je u sve razine poslovanja, a donošenjem Politike zaštite okoliša Grupa je definirala upravljanje očuvanjem okoliša kao jedan od najvažnijih čimbenika strategije razvoja.

Jedna od osnovnih strateških smjernica je ulaganje u vlastite ljudske resurse poboljšavanjem obrazovnog statusa zaposlenika, usvajanjem novih znanja i vještina te optimizacijom strukture zaposlenika. Stvaranje motiviranih i zadovoljnih zaposlenika preduvjet uspješnog razvoja Grupe jer su zaposlenici njen izvor konkurentske prednosti.

Ovisna društva obuhvaćena ovim financijskim izvještajima s kojima je Saponia d.d. direktno vlasnički povezana su Maraska d.d. Zadar, Mercos d.o.o. Osijek, Dalmatien GmbH Klagenfurt, Saponia Komerc dooel Skopje, Saponia Commerce d.o.o. Ljubljana i Saponia Commerce d.o.o. Beograd. Grupi se u 2014. godini pridružuje i novo društvo Kandit d.o.o. Osijek. Ulaganje u ovo konditorsko društvo najznačajniji je događaj nakon kraja poslovne 2013. godine.

Poslovanje u 2013. godini odvijalo se pod utjecajem recesije na domaćem tržištu i većini izvoznih tržišta, na kojima je evidentiran pad potrošnje, na što se nadovezalo sustavno povećanje izdvajanja i ulaganja u tržište i trgovinu u smislu zahtjeva za konkurentnijom ponudom.

Rizik industrije, konkurencije i trgovine za Grupu predstavljaju rizici prerađivačke industrije. Ulaskom Hrvatske u Europsku uniju, Grupi se otvara niz novih mogućnosti, ali pred nju stavljaju i novi zahtjevi kojima se ova industrija mora prilagođavati.

Financijski rizici izraženi kroz efekte tržišnih cijena, kamatnih stopa i valutnih tečajeva utječu na poslovanje Grupe posebno kroz mogućnost naplate potraživanja od kupaca i istovremeno podmirivanje svojih obveza prema dobavljačima. Ipak, u skladu sa ostvarenim poslovnim rezultatima likvidnost Grupe Saponija u protekloj godini bila je zadovoljavajuća. Iako se posljedice krize osjećaju naročito na području naplate potraživanja, sve svoje zakonske i ugovorne obveze Grupa i dalje podmiruje u zakonskim i primjerenim rokovima.

Rizici vezani uz okoliš detaljno su obrađeni u okviru procjene aspekata okoliša kod dobivanja certifikata ISO 14001. Certifikat ISO 14001:2005 vrijedi do ponovne recertifikacije 2014. godine. Uprava i zaposlenici su upoznati s problematikom onečišćavanja okoliša, provedene su edukacije u smislu pravilnog zbrinjavanja otpada i ponašanja prema okolišu.

Načela korporativnog upravljanja temelje se na zakonskoj regulativi Republike Hrvatske i usvojenim međunarodnim standardima i direktivama Europske unije. Grupa je usvojila propisana načela i svoju poslovnu strategiju i temeljne ciljeve rasta i razvoja provodi poštivajući načela Korporativnog upravljanja.

Iako se očekuje da će ekonomska neizvjesnost i poslovni izazovi obilježiti i poslovanje u 2014. godini, Grupa ima optimistična očekivanja. Planiran je rast temeljem niza projekata te unatoč teškim gospodarskim uvjetima cilj je zadržati kvalitetne tržišne udjele, povećati učinkovitost poslovanja i konkurentnost, uvođenje novih i inoviranih proizvoda, nastavak provođenja politike kvalitete i ostvarivanje potreba zaposlenih u skladu s kolektivnim ugovorom. Planiran rast moguće je ostvariti maksimalnim zalaganjem svih zaposlenika i korištenjem vlastitih resursa, a izvoz i otvaranje novih tržišta jedan su od najvažnijih kanala u postizanju tog cilja.

U Osijeku, 24. lipnja 2014. Predsjednik Uprave

Damir Skender

Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja

Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Grupe. Uprava je dužna pobrinuti se da financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu, uz primjenu Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja.

Prema našem najboljem saznanju, godišnji revidirani konsolidirani financijski izvještaji Grupe Saponia sastavljeni su uz primjenu Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, a u skladu sa Zakonom o računovodstvu važećim na dan sastavljanja financijskih izvještaja.

Konsolidirani godišnji financijski izvještaji za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. godine daju objektivan, cjelovit i istinit prikaz imovine, obveza, financijskog položaja te financijskog razultata (dobitaka i gubitaka) Grupe Saponia.

Ova se izjava daje na temelju članka 403. Zakona o tržištu kapitala (NN 88/08, 146/08 i 74/09).

Organizator Računovodstva Gordana Rajhl

Direktor Financija i kontrolinga Predsjednik Uprave Marija Grgić Bukovac Damir Skender

Prilog 1. Razdoblje izvještavanja:	01.01.2013	do		31.12.2013
	Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD
Matični broj (MB): 03012476
Matični broj subjekta (MBS): 030002225
37879152548 Osobni identifikacijski broj (OIB):
Tvrtka izdavatelja: SAPONIA kemijska, prehrambena i farmaceutska industrija dd
Poštanski broj i mjesto: 31000		OSIJEK
Ulica i kućni broj: MATIJE GUPCA 2
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.saponia.hr
Šifra i naziv općine/grada: OSIJEK 312
Šifra i naziv županije: 14	OSJEČKO-BARANJSKA ŽUPANIJA			989 Broj zaposlenih:
Konsolidirani izvještaj: DA				(krajem godine) Šifra NKD-a: 2041
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):		Sjedište:		MB:
MERCOS DOO			OSIJEK	28423138222
MARASKA DD			ZADAR	07602786563
DALMATIEN BETEILINGUNGS GmbH			KLAGENFURT
SAPONIA KOMERC DOEL			SKOPJE
SAPONIA COMMERCE DOO			BEOGRAD
SAPONIA COMMERCE DOO			LJUBLJANA

Knjigovodstveni servis:
RAJHL GORDANA Osoba za kontakt:
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 031 513 613			Telefaks:	031 513 637
Adresa e-pošte: [email protected]
Prezime i ime: SKENDER DAMIR
(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu: 1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem 2. Izvještaj poslovodstva
3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,				u PDF formatu

Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja
Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka

M.P.

(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

BILANCA stanje na dan 31.12.2013.

Obveznik: SAPONIA DD. OSIJEK			u kunama bez lipa
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina (neto)	Tekuća godina (neto)
1	2	3	4

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)	001 002	375.879.130	378.284.232
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	003	1.037.222	929.472
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	154.813	63.716
3. Goodwill	006	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	882.409	865.756
6. Ostala nematerijalna imovina	009	0	0
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	010	268.021.285	276.031.838
1. Zemljište	011	55.016.073	55.016.073
2. Građevinski objekti	012	83.251.493	77.119.488
3. Postrojenja i oprema	013	62.143.268	63.082.349
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina	014 015	8.060.308 42.660.472	10.420.080 46.362.006
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	1.844.719	1.049.137
7. Materijalna imovina u pripremi	017	10.112.331	14.044.157
8. Ostala materijalna imovina	018	13	13
9. Ulaganje u nekretnine	019	4.932.608	8.938.535
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	020	103.927.936	99.749.216
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021	0	0
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	022	0	0
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	023	28.865.630	28.886.536
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	024	0	0
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025	28.784.241	24.722.881
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	026	0	1.247.661
7. Ostala dugotrajna financijska imovina 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	027	46.278.065	44.892.138
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	028 029	0 0	0 0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	030	0	0
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	031	0	0
3. Ostala potraživanja	032	0	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	033	2.892.687	1.573.706
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)	034	403.825.681	407.250.023
I. ZALIHE (036 do 042)	035	115.604.417	117.340.929
1. Sirovine i materijal	036	47.529.524	42.023.128
2. Proizvodnja u tijeku	037	11.249.766	1.266.639
3. Gotovi proizvodi	038	49.765.456	64.193.819
4. Trgovačka roba	039	7.059.671	9.857.343
5. Predujmovi za zalihe	040	0	0
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina	041 042	0 0	0 0
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	043	214.131.249	208.366.074
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	044	0	0
2. Potraživanja od kupaca	045	195.108.990	199.439.681
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika	046	0	0
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	047	394.016	445.005
5. Potraživanja od države i drugih institucija	048	12.518.343	1.356.496
6. Ostala potraživanja	049	6.109.900	7.124.892
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	68.521.053	71.179.533
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051	0	0
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli)	052	0	0
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	053 054	0 0	0 0
5. Ulaganja u vrijednosne papire	055	157.500	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	056	57.126.123	53.891.741
7. Ostala financijska imovina	057	11.237.430	17.287.792
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	5.568.962	10.363.487
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	059	12.428.404	17.136.861
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	060	792.133.215	802.671.116
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	061

BILANCA stanje na dan 31.12.2013.

Obveznik: SAPONIA DD. OSIJEK			u kunama bez lipa
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina (neto)	Tekuća godina (neto)
1	2	3	4

PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)	062	307.666.259	319.418.173
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	063	197.569.200	197.569.200
II. KAPITALNE REZERVE	064	215.962	215.962
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)	065	142.974.990	149.128.152
1. Zakonske rezerve	066	6.986.789	7.318.559
2. Rezerve za vlastite dionice	067	545.380	545.380
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	068	545.380	545.380
4. Statutarne rezerve	069	0	0
5. Ostale rezerve	070	135.988.201	141.809.593
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	071	-9.392.991	-4.117.069
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)	072	-47.887.801	-46.995.264
1. Zadržana dobit	073	0	0
2. Preneseni gubitak	074	47.887.801	46.995.264
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)	075	7.527.754	7.320.768
1. Dobit poslovne godine	076	7.527.754	7.320.768
2. Gubitak poslovne godine	077	0	0
VII. MANJINSKI INTERES	078	16.659.145	16.296.424
B) REZERVIRANJA (080 do 082)	079	0	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	080	0	0
2. Rezerviranja za porezne obveze	081	0	0
3. Druga rezerviranja	082	0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)	083	202.403.950	171.703.429
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	084	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	085	0	0
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	086	202.403.950	171.703.429
4. Obveze za predujmove	087	0	0
5. Obveze prema dobavljačima	088	0	0
6. Obveze po vrijednosnim papirima	089	0	0
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	090	0	0
8. Ostale dugoročne obveze	091	0	0
9. Odgođena porezna obveza	092	0	0
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)	093	278.626.071	309.950.680
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	094	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	095	29.791.476	47.654.019
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	096	70.843.472	94.830.196
4. Obveze za predujmove	097	740.694	671.150
5. Obveze prema dobavljačima	098	147.937.869	132.509.488
6. Obveze po vrijednosnim papirima	099	0	0
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	100	0	0
8. Obveze prema zaposlenicima	101	4.833.820	6.405.706
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	102	23.049.048	26.463.747
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	103	34.946	0
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	104	0	0
12. Ostale kratkoročne obveze	105	1.394.746	1.416.374
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	106	3.436.935	1.598.834
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)	107	792.133.215	802.671.116
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	108
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice	109	291.007.114	303.121.749
2. Pripisano manjinskom interesu	110	16.659.145	16.296.424

Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

RAČUN DOBITI I GUBITKA

u razdoblju 01.01.2013. do 31.12.2013.

u kunama bez lipa

Obveznik: SAPONIA DD. OSIJEK
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	752.038.483	797.047.533
1. Prihodi od prodaje	112	735.853.261	785.259.641
2. Ostali poslovni prihodi	113	16.185.222	11.787.892
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	114	713.519.754	768.209.124
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	115	-5.299.286	-5.713.507
a) Troškovi sirovina i materijala	116 117	577.789.881 410.879.677	622.554.580 425.642.490
b) Troškovi prodane robe	118	10.329.989	13.068.219
c) Ostali vanjski troškovi	119	156.580.215	183.843.871
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	80.154.631	81.317.178
a) Neto plaće i nadnice	121	51.121.797	52.001.754
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	122	18.110.288	18.592.562
c) Doprinosi na plaće	123	10.922.546	10.722.862
4. Amortizacija	124	20.211.314	24.382.292
5. Ostali troškovi	125	34.628.305	38.087.336
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)	126	807.471	3.910.664
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127	0	0
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	128	807.471	3.910.664
7. Rezerviranja	129	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	130	5.227.438	3.670.581
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	131	13.529.221	9.196.476
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s	132	0	0
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s	133	11.873.838	9.125.705
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa	134	1.333.201	20.906
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	135	0	0
5. Ostali financijski prihodi	136	322.182	49.865
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	42.994.246	29.839.061
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima	138	0	0
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim	139	25.449.752	22.272.820
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	140	0	0
4. Ostali financijski rashodi	141	17.544.494	7.566.241
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	142	0	0
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	143	0	0
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144	0	0
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	765.567.704	806.244.009
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	756.514.000	798.048.185
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	9.053.704	8.195.824
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	9.053.704	8.195.824
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	0	0
XII. POREZ NA DOBIT	151	1.349.310	1.237.777
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)	152	7.704.394	6.958.047
1. Dobit razdoblja (149-151)	153	7.704.394	6.958.047
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155	7.527.754	7.320.768
2. Pripisana manjinskom interesu	156	176.640	-362.721
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157	7.704.394	6.958.047
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)	158	18.778.868	6.112.830
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	159	970.000	-482.073
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	160	0	0
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske	161	17.808.868	6.594.903
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	162	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	163	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164	0	0
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165	0	0
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	166	3.561.774	1.318.981
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK	167	15.217.094	4.793.849
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)	168	22.921.488	11.751.896
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169	22.744.848	12.114.618
2. Pripisana manjinskom interesu	170	176.640	-362.721

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda

u razdoblju 01.01.2013. do 31.12.2013.

u kunama bez lipa

Obveznik: SAPONIA DD. OSIJEK
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	7.704.394	6.958.047
2. Amortizacija	002	20.211.314	24.382.292
3. Povećanje kratkoročnih obveza	003	1.733.248	0
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004	0	5.217.604
5. Smanjenje zaliha	005	0	0
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	006	20.814.921	6.112.848
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	50.463.877	42.670.791
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	008	0	10.524.658
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	009	28.197.231	0
3. Povećanje zaliha	010	9.301.711	1.736.512
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	011	9.143.774	14.489.418
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	46.642.716	26.750.588
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	013	3.821.161	15.920.203
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014	0	0
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015	4.576.773	43.353
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	016	29.444.347	3.717.285
3. Novčani primici od kamata	017	5.774.241	2.056.247
4. Novčani primici od dividendi	018	874.990	384.449
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	019	2.827.590	85.531.629
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	43.497.941	91.732.963
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	36.928.485	24.354.429
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	022	3.741.282	0
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	023	12.978.652	89.652.958
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	53.648.419	114.007.387
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025	0	0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	026	10.150.478	22.274.424
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	027	0	0
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028	473.943.827	167.436.389
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	473.943.827	167.436.389
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031	504.091.251	154.406.155
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	033	2.093.534	1.881.488
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	506.184.785	156.287.643
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	037	0	11.148.746
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	038	32.240.958	0
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)	039	0	4.794.525
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)	040	38.570.275	0
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	041	44.139.237	5.568.962
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042	3.821.161	27.068.949
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043	42.391.436	22.274.424
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	5.568.962	10.363.487

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

01.01.2013 do za razdoblje od 31.12.2013

u kunama bez lipa

Obveznik: SAPONIA DD. OSIJEK
Naziv pozicije		Prethodna	Tekuća
	oznaka	godina	godina
1	2	3	4
1. Upisani kapital	001	197.569.200	197.569.200
2. Kapitalne rezerve	002	215.962	215.962
3. Rezerve iz dobiti	003	143.632.483	150.267.717
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	004	-47.887.801	-46.995.264
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	005	7.527.754	7.320.768
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006	3.174.247	3.174.247
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007	0	0
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	008	-12.567.238	-7.291.316
9. Ostala revalorizacija	009	0	0
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	010	291.664.607	304.261.314
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	011	-657.492	-1.139.565
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)	012	0	0
13. Zaštita novčanog tijeka	013	0	0
14. Promjene računovodstvenih politika	014	0	0
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	015	0	0
16. Ostale promjene kapitala	016	0	0
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	017	-657.492	-1.139.565

17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	018	291.007.115	303.121.749
17 b. Pripisano manjinskom interesu	019	16.659.145	16.296.424

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom

Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance

SAPONIA d.d. i ovisna društva, Osijek

Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine zajedno s Izvještajem neovisnog revizora

Sadržaj

Stranica

Odgovornosti Uprave za konsolidirane financijske izvještaje	1
Izvještaj neovisnog revizora	2
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti	4
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju	5
Konsolidirani izvještaj o promjenama vlasničke glavnice	7
Konsolidirani izvještaj o novčanim tijekovima	8
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje	9

Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske Uprava je dužna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu konsolidirani financijski izvještaji budu sastavljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska Unija (MSFI), koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Saponia Grupi, kao i rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.

Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Grupa u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju konsolidiranih financijskih izvještaja.

Odgovornosti Uprave pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:

odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika ;
davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena ;
postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u konsolidiranim financijskim izvještajima ; i
sastavljanje konsolidiranih financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Grupa nastaviti poslovanje nije primjerena.

Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Grupe. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da konsolidirani financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Grupe, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.

Za i u ime Uprave:

Damir Skender Marija Grgić Bukovac Predsjednik Uprave Direktorica Financija i kontrolinga

Saponia d.d., Osijek Ulica Matije Gupca 2 31 000 Osijek Republika Hrvatska

svibnja 2014. godine

Izvještaj neovisnog revizora

Dioničarima Saponia d.d., Osijek:

Obavili smo reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja društva Saponia d.d., Osijek i ovisnih društava (u nastavku "Grupa") koji se sastoje od konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2013. godine, konsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, konsolidiranog izvještaja o promjenama vlasničke glavnice i konsolidiranog izvještaja o novčanim tijekovima za godinu koja je tada završila, te sažetog prikaza značajnih računovodstvenih politika i bilježaka uz konsolidirane financijske izvještaje.

Odgovornost Uprave za financijske izvještaje

Odgovornost za sastavljanje i objektivan prikaz konsolidiranih financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska Unija te unutarnje kontrole koje Uprava drži neophodnima za sastavljanje konsolidiranih financijskih izvještaja bez materijalno značajnih pogrešaka u prikazu uslijed prijevare ili pogreške snosi Uprava.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti neovisno mišljenje o konsolidiranim financijskim izvještajima na temelju naše revizije. Osim kao što je navedeno u odjeljku "Osnova za kvalificirano mišljenje", reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Navedeni standardi nalažu da postupamo u skladu s etičkim pravilima te da reviziju planiramo i obavimo kako bismo se u razumnoj mjeri uvjerili da konsolidirani financijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogreške u prikazu.

Revizija uključuje primjenu postupaka kojima se prikupljaju revizijski dokazi o iznosima i drugim podacima objavljenim u financijskim izvještajima. Odabir postupaka zavisi od prosudbe revizora, uključujući i procjenu rizika materijalno značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške. U procjenjivanju rizika, revizor procjenjuje interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje te objektivno prezentiranje financijskih izvještaja kako bi odredio revizijske postupke primjerene danim okolnostima, a ne kako bi izrazio mišljenje o učinkovitosti internih kontrola u Društvu. Revizija također uključuje i ocjenjivanje primjerenosti računovodstvenih politika koje su primijenjene te značajnih procjena Uprave, kao i prikaza financijskih izvještaja u cjelini.

Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja.

Izvještaj neovisnog revizora (nastavak)

Osnova za kvalificirano mišljenje

(i) Ulaganja raspoloživa za prodaju

Kao što je navedeno u bilješci 18.4. "Ulaganja raspoloživa za prodaju – Dionice koje se vode po trošku", Grupa je iskazala ulaganje u društvo Adriatica net d.o.o. u iznosu od 18.262 tisuća kuna na 31. prosinca 2013. godine. Na dan 31. prosinca 2013. godine, Grupa nije napravila procjenu vrijednosti ulaganja u skladu sa zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda 39: "Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje". Uslijed navedenog nismo u mogućnosti utvrditi mogući učinak na priložene konsolidirane financijske izvještaje.

Kvalificirano mišljenje

Po našem mišljenju, izuzev usklađenja koja bi eventualno bila utvrđena kao neophodna, da smo se mogli uvjeriti u stavku navedenu u odlomku "Osnova za kvalificirano mišljenje", konsolidirani financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama, financijski položaj Grupe na dan 31. prosinca 2013. godine, financijsku uspješnost Grupe i novčane tokove Grupe za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska Unija.

Deloitte d.o.o.

Branislav Vrtačnik, član Uprave i ovlašteni revizor

svibnja 2014. godine

Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

	Bilješka	2013.	2012.
Prihodi od prodaje proizvoda	4	785.260	735.853
Ostali prihodi	5	11.788	16.185
Udjel u dobiti pridruženih društava	17	21	1.333
Ukupni prihodi iz poslovanja		797.069	753.371
Promjene u zalihama gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje		5.713	5.299
Troškovi sirovina i materijala	6	(425.642)	(410.880)
Troškovi prodane trgovačke robe		(13.068)	(10.330)
Troškovi osoblja	7	(81.317)	(80.155)
Amortizacija	8	(24.382)	(20.211)
Ostali poslovni rashodi	9	(229.513)	(197.243)
Ukupni troškovi iz redovnog poslovanja		(768.209)	(713.520)
Dobit iz redovnog poslovanja		28.860	39.851
Neto financijski rashodi	10	(20.664)	(30.798)
Dobit prije oporezivanja		8.196	9.053
Porez na dobit	11	(1.238)	(1.349)
Neto dobit za godinu		6.958	7.704
Tečajne razlike iz preračunavanja inozemnih dijelova poslovanja		(482)	970
Neto dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju		5.276	14.247
Ostala sveobuhvatna dobit umanjena za poreze		4.794	15.217
Ukupna sveobuhvatna dobit		11.752	22.921
Neto dobit za godinu:
Pripisano imateljima kapitala matice		7.321	7.527
Pripisano manjinskom interesu		(363)	177
Zarada po dionici	12	11,12	11,43
Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu:
Pripisano imateljima kapitala matice		12.576	22.744
Pripisano manjinskom interesu		(363)	177
Zarada po dionici	12	19,10	34,54

Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju

Na dan 31. prosinca 2013. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

	Bilješka	2013.	2012.
IMOVINA
Dugotrajna imovina
Nekretnine, postrojenja i oprema	13	266.043	261.243
Predujmovi za materijalnu imovinu	13	1.049	1.845
Nematerijalna imovina	14	929	1.037
Nekretnine namijenjene prodaji	15	8.938	4.933
Ulaganje u pridruženo društvo	17	28.887	28.866
Ulaganja raspoloživa za prodaju	18	24.723	28.784
Ostala financijska imovina	19	46.140	46.278
Odgođena porezna imovina	11	1.574	2.893
		378.283	375.879
Kratkotrajna imovina
Zalihe	20	117.341	115.604
Dani zajmovi	21	53.892	57.126
Kratkoročni depoziti	22	17.288	11.237
Potraživanja od kupaca	23	199.440	195.109
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja		17.137	12.429
Ostala kratkotrajna potraživanja	24	8.927	19.022
Vrijednosni papiri		-	158
Novac u banci i u blagajni	25	10.363	5.569
		424.388	416.254
UKUPNA IMOVINA		802.671	792.133

Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2013. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

	Bilješka	2013.	2012.
GLAVNICA I OBVEZE
Kapital i rezerve
Temeljni kapital	26	197.569	197.569
Pričuve	27	146.912	135.001
Tečajna razlika na ime ulaganja (pričuve)		(1.139)	(657)
Vlastite dionice		(545)	(545)
Zadržana dobit		(39.675)	(40.361)
		303.122	291.007
Manjinski interes		16.296	16.659
		319.418	307.666

Dugoročne obveze
Dugoročni krediti i zajmovi	28	164.722	193.930
Obveze za financijski najam	29	6.981	7.301
		171.703	201.231
Kratkoročne obveze
Kratkoročno dospijeće dugoročnih kredita	28	139.532	99.529
Kratkoročno dospijeće obveza po financijskom najmu	29	2.952	2.279
Obveze prema dobavljačima	30	132.510	147.938
Ostale obveze	31	36.556	33.490
		311.550	283.236
UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE		802.671	792.133

Konsolidirani izvještaj o promjenama vlasničke glavnice

Za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

	Tem eljn i kap ital	Za kon ske iču pr ve	Pri čuv e	Re val ori ijs ke zac iču pr ve	Pri čuv e iz rač pre una teč aja	Vla stit e dio nic e	Zad rža na do bit	Uk up no	Ma nj ins ki inte res	Uk up no
Sta nje osi din 31 20 11. . pr nca go e (pr ljen o) ep rav	197 .56 9	6.6 08	130 .22 2	( 23. 640 )	( 1.6 27)	( 545 )	( 26. 936 )	281 .65 1	1.5 65	283 .21 6
Ne to d obi kuć odi ip isa t te e g ne pr na ima telj ima ka ital atic p a m e Ne to d obi t te kuć odi ip isa e g ne pr na ins kom int	-	-	-	-	-	-	7.5 27	7.5 27	- 177	7.5 27 177
nj ma ere su Os tala eob uhv atn a d obi t	-	-	-	- 14. 247	- 970	-	-	- 15. 217		15. 217
sv	-	-	-			-	-		-
Uku eob uhv atn a d obi t pna sv	-	-	-	14. 24 7	970	-	7.5 27	22. 744	177	22. 92 1
Um anj enj ood will e g a	-	-	-	-	-	-	( 12. 649 )	( 12. 649 )	-	( 12. 649 )
Sm anj enj dje la u isn dr ušt e u ov om vu	-	-	-	-	-	-	( 739 )	( 739 )	-	( 739 )
Pov eća nje nj ins kog int ma ere sa	-	-	-	-	-	-	-	-	14. 917	14. 917
Ra red do biti 20 11. din spo za go u	-	379	7.1 85	-	-	-	( 7.5 64)	-	-	-
Sta nje 31 osi 20 12. din . pr nca go e	197 .56 9	6.9 87	137 .40 7	( 9.3 93)	( 657 )	( 545 )	( 40. 361 )	291 .00 7	16. 659	307 .66 6
Ne to d obi kuć odi ip isa t te e g ne pr na ima telj ima ka ital atic p a m e Ne to d obi t te kuć odi isa	-	-	-	-	-	-	7.3 21	7.3 21	-	7.3 21
ip e g ne pr na nj ins kom int ma ere su	-	-	-	-	-	-	-	-	( 363 )	( 363 )
Os tala eob uhv a d obi atn t sv	-	-	-	5.2 76	( ) 482	-	-	4.7 94	-	4.7 94
Uku eob uhv atn a d obi t pna sv	-	-	-	5.2 76	( 482 )	-	7.3 21	12. 115	( 363 )	11. 752
Ra red do biti 20 12. din spo za go u	-	332	6.3 03	-	-	-	( 6.6 35)	-	-	-
Sta nje osi din 31 20 13. . pr nca go e	.56 197 9	7.3 19	143 .71 0	( 17) 4.1	( 39) 1.1	( 545 )	( 675 ) 39.	303 .12 2	16. 296	319 .41 8

Konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima

Za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

	2013.	2012.
Poslovne aktivnosti
Neto dobit za godinu	6.958	7.704
Usklađenje za:
Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine	24.382	20.211
Dobit od prodanih i rashodovanih nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine	36	(1.565)
Tečajna razlika	(482)	970
Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca	792	179
Ispravak vrijednosti zaliha	988	394
Smanjenje goodwilla	-	12.649
Novac iz poslovanja prije promjena u obrtnom kapitalu	32.674	40.542
Povećanje plaćenih troškova budućeg razdoblja	(4.708)	(6.136)
Smanjenje / (povećanje) potraživanja i zaliha	2.405	(33.541)
(Smanjenje) / povećanje obveza	(12.362)	4.119
Novac ostvaren poslovnim aktivnostima	18.009	4.984
Ulagateljske aktivnosti
Kupnja nekretnina, postrojenja i opreme	(29.132)	(23.289)
Smanjenje / (povećanje) predujmova za materijalnu imovinu	796	(1.780)
Kupnja nematerijalne imovine	(23)	(132)
Primici po imovini raspoloživoj za prodaju	10.656	17.798
(Smanjenje) / povećanje kratkotrajne financijske imovine	3.234	(1.556)
Smanjenje / (povećanje) ostalih ulaganja	138	(708)
Povećanje depozita	(6.051)	(4.882)
Povećanje ulaganja u pridružena društva	(21)	(1.339)
Izdaci sredstava po investicijskim nekretnina namijenjenih za prodaju	(4.005)	-
Primici po prodaji imovine	45	4.577
Neto novac korišten u ulagateljskim aktivnostima	(24.363)	(11.311)
Financijske aktivnosti
Primici / (isplate)obveza po kratkoročnim kreditima	40.003	(29.412)
Primici / (isplate) obveza po financijskom najmu	353	(592)
Isplate obveza po dugoročnim kreditima	(29.208)	(2.236)
Neto novac ostvaren / (korišten) u financijskim aktivnostima	11.148	(32.240)
Neto povećanje / (smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata	4.794	(38.567)
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine	5.569	44.136
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine	10.363	5.569

1. OPĆI PODACI

Povijest i osnutak

Saponia d.d., Osijek ("Društvo") je dioničko društvo osnovano u Republici Hrvatskoj.

Djelatnost

Saponia d.d., Osijek, Matije Gupca 2 bavi se proizvodnjom sredstava za pranje, kozmetičkih preparata, ostalih kemijskih proizvoda, lijekova, farmaceutskih kemikalija, kemikalija za poljoprivredu, prehrambenih proizvoda, trgovinom na veliko i malo, vanjskom trgovinom i zastupanjem.

100,00% 100,00%

Dionice Grupe kotiraju na Zagrebačkoj burzi.

Tijela Društva Skupština Društva

	2013.	2012.
Mepas d.o.o. Široki Brijeg	87,30%	87,30%
CERP	0,28%	0,28%
Mali dioničari	11,94%	11,94%
Trezorske dionice	0,48%	0,48%

Nadzorni odbor

Predsjednik	Zdravko Pavić
Član	Drina Marušić
Član	Tončo Zovko
Član	Krešimir Dorić
Član	Ivan Grbešić

Uprava

Predsjednik Uprave	Damir Skender

Član Uprave	Mirko Grbešić
Član Uprave	Milenko Erkapić
Član Uprave	Dajana Mrčela

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

1. OPĆI PODACI (NASTAVAK)

Temelj za prezentiranje konsolidiranih financijskih izvještaja

Temeljni konsolidirani financijskih izvještaji, dani na stranama 4 do 8, sastavljeni su u skladu sa zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska Unija. Valuta izvještavanja je kuna.

Grupu Saponia čine dioničko društvo Saponia d.d., Osijek, te povezana društva i to kako slijedi:

•	Mercos d.o.o., Osijek	100%
•	Saponia commerce d.o.o., Ljubljana	100%
•	Saponia Komerc d.o.e.l., Skopje	100%
•	Saponia commerce d.o.o., Široki Brijeg	100%
•	Saponia commerce d.o.o., Beograd	100%
•	Dalmatien Beteilingungs G.m.b.H., Klagenfurt	100%
•	Maraska d.d., Zadar	75,61%

Osnova konsolidacije

Konsolidirani financijski izvještaji Grupe sastoje se od financijskih izvještaja društva Saponia d.d. i društva nad kojim Saponia d.d. ima kontrolu (povezanih društava) a koji se izrađuju na dan 31. prosinca svake godine. Društvo ima kontrolu nad onim društvima u kojima ima moć upravljanja financijskim i poslovnim politikama društva u kojem ima svoj ulog na način da ostvari koristi iz aktivnosti toga društva.

Prilikom stjecanja, imovina i obveze povezanog društva mjere se po fer vrijednosti na datum stjecanja. Svaka razlika troška stjecanja iznad, odnosno ispod fer vrijednosti neto stečene imovine koju je moguće identificirati priznaje se kao goodwill, odnosno negativan goodwill.

Manjinski udjeli iskazani su razmjerno manjinskom udjelu u fer vrijednosti priznate imovine i obveza.

Rezultati povezanih društava koja su stečena ili otuđena tijekom godine uključuju se u konsolidirani račun dobiti i gubitka od datuma stjecanja, odnosno do stvarnog datuma otuđenja.

Po potrebi su obavljena usklađenja u financijskim izvještajima povezanih društava kako bi se njihove računovodstvene politika uskladile s onima koje koriste drugi članovi Grupe.

Sve značajnije transakcije i stanja između društava članova Grupe eliminirani su prilikom konsolidacije.

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

a) Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji sastavljeni su sukladno sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je usvojila Europska Unija.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska Unija (MSFI) zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvještaja, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.

Financijski izvještaji Grupe predstavljaju zbirne iznose imovine, obveza, kapitala i rezervi Grupe na dan 31. prosinca 2013. godine te rezultate poslovanja za godinu koja je tada završila.

b) Osnova financijskog prikaza

Financijski izvještaji su sastavljeni po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih instrumenata i dugotrajne materijalne imovine, koji su iskazani u revaloriziranim iznosima kao i pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

Financijski izvještaji koje je Grupa pripremila su konsolidirani financijski izvještaji.

c) Izvještajna valuta

Mjerna valuta Grupe je hrvatska kuna. Sukladno tomu, konsolidirani financijski izvještaji Grupe sastavljeni su u hrvatskim kunama. Na dan 31. prosinca 2013. godine, službeni tečaj za 1 USD i 1 EUR bio je HRK 5,549000, odnosno HRK 7,637643 (31. prosinca 2012.: 1 USD = 5,803286 HRK; 1 EUR = 7,545624 HRK).

d) Priznavanje prihoda

Prihodi od prodaje priznaju se prilikom isporuke robe i prijenosa vlasništva u iznosima koji su iskazani u računima, umanjenima za eventualne poreze i popuste.

Prihodi od kamata priznaju se po načelu obračunanih kamata na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim kamatnim stopama koje su u primjeni.

Prihodi od dividendi se priznaju u trenutku kad su utvrđena prava dioničara na primitak dividende.

e) Najmovi

Najmovi se svrstavaju u financijske najmove kad god se gotovo svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi najmovi svrstani su u poslovne najmove.

Grupa kao davatelj najma

Potraživanja temeljem financijskih najmova se knjiže kao potraživanja u iznosu neto ulaganja grupe u najam. Prihodi od financijskog najma se raspoređuju na obračunska razdoblja kako bi odražavali konstantnu periodičku stopu povrata na otvoreno stanje neto ulaganja grupe temeljem najmova.

Prihodi od poslovnog najma se priznaju pravocrtno tijekom razdoblja najma. Početni direktni troškovi nastali u fazi pregovaranja i ugovaranja uvjeta poslovnog najma se pripisuju knjigovodstvenom iznosu predmeta najma i priznaju pravocrtno tijekom razdoblja najma.

Grupa kao korisnik najma

Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina Grupe po fer vrijednosti na početku najma ili po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma ako je niža. Povezana obveza prema najmodavcu iskazuje se u izvještaju o financijskom položaju kao obveza za financijski najam.

Plaćanja temeljem najma se raspoređuju između financijskih troškova i umanjenja obveze za najam kako bi se ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi izravno terete račun dobiti i gubitka. Nepredviđene najamnine se priznaju kao rashod u razdoblju u kojem nastaju.

Naknade za najam koje se plaćaju u okviru poslovnih najmova priznaju se kao rashod pravocrtno tijekom trajanja najma, osim ako neka druga sustavna osnova ne bi kvalitetnije odražavala vremensku dinamiku konzumiranja ekonomskih koristi od sredstva koje se drži u najmu. Nepredviđene najamnine temeljem poslovnih najmova se priznaju kao rashod u razdoblju u kojem nastaju.

U slučaju stimulacije primljene s ciljem zaključenja poslovnog najma, stimulacija se priznaje kao obveza. Ukupna korist stimulacije priznaje se kao smanjenje troška najma na pravocrtnoj osnovi, osim ako neka druga sustavna osnova ne bi kvalitetnije odražavala vremensku dinamiku konzumiranja ekonomskih koristi od sredstva koje se drži u najmu.

f) Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman tečajnih razlika

Sva sredstva i obveze u stranim sredstvima plaćanja preračunate su po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na datum izvještavanja.

Negativne tečajne razlike odnosno pozitivne tečajne razlike nastale preračunom svih obveza i potraživanja u stranim sredstvima plaćanja na protuvrijednost u kunama iskazuju se u računu dobiti i gubitka.

g) Oporezivanje

Porez na dobit za tekuću godinu određuje se na temelju rezultata za godinu usklađenog za stavke koje nisu oporezive ili ne predstavljaju porezno priznati trošak. Porez na dobit izračunava se primjenom stopa utvrđenih do kraja izvještajnog razdoblja. Po potrebi se utvrđuju rezerviranja za porez na dobit. Odgođeni porezi nastaju temeljem privremene razlike u neto poreznom učinku između knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i njihovih iznosa za potrebe oporezivanja.

Odgođena porezna imovina i obveze utvrđuju se primjenom poreznih stopa za koje se očekuje da će biti primjenjive na oporezivu dobit u godinama u kojima se očekuje povrat ili podmirenje privremenih razlika. Odgođena porezna imovina priznaje se za prijenos u iduće porezno razdoblje kao neiskorišteni porezni gubitak, odnosno porezni kredit u onoj mjeri u kojoj je izvjesno da će biti ostvarena oporeziva dobit u budućem razdoblju koja će omogućiti korištenje neiskorištenih poreznih gubitaka i poreznih kredita.

Obveza poreza na dobit utvrđuje se na temelju iznosa poreza koji se plaćaju u skladu s poreznim zakonima i propisima na ostvareni rezultat Grupe.

h) Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti.

Nekretnine, postrojenja i oprema u izgradnji iskazuju se po trošku umanjenom za priznate gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija ove imovine počinje u trenutku u kojem je imovina spremna za uporabu.

Amortizacija se obračunava tako da se nabavna ili procijenjena vrijednost imovine, osim zemljišta i zgrada u izgradnji, otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanje imovine primjenom pravocrtne metode, kako je prikazano:

	2013.	2012.
Nematerijalna imovina	2-4 godine	2-4 godine
Građevinski objekti	10-40 godina	10-40 godina
Postrojenja i oprema	2-13 godina	2-13 godina

i) Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

Dugotrajna imovina i skupine za prodaju se svrstavaju kao imovina namijenjena prodaji ako će njihov knjigovodstveni iznos biti nadoknađen prvenstveno prodajom a ne kontinuiranom uporabom. Spomenuti uvjet smatra se ispunjenim samo ako postoji velika vjerojatnost prodaje i ako je sredstvo (ili skupina za prodaju) raspoloživo za trenutačnu prodaju u svom postojećem stanju. Rukovodstvo mora pokazati svoju čvrstu obvezu za prodajom, kroz očekivanje da će prodaja steći uvjete za priznavanje kao okončana prodaja u roku od godinu dana od datuma klasifikacije u tu skupinu.

Dugotrajna imovina (i skupine za prodaju) svrstana u skupinu imovine namijenjene prodaji se mjeri po njezinoj prethodnoj knjigovodstvenoj vrijednosti ili njezinoj fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje, ovisno koja je niža.

j) Umanjenja

Na svaki kraj izvještajnog razdoblja, Grupa provjerava knjigovodstvene iznose svoje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine kako bi utvrdila da li postoje naznaka da je došlo do gubitaka zbog umanjenja vrijednosti. Ako takve naznake postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogli odrediti eventualni gubici nastali zbog umanjenja. Ako nadoknadivi iznos nekog sredstva nije moguće procijeniti, Grupa procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada. Ako je moguće odrediti realnu i dosljednu osnovu za raspoređivanje, imovina društava se također raspoređuje na pojedine jedinice koje stvaraju novac ili, ako to nije moguće, na najmanju skupinu jedinica koje stvaraju novac za koju je moguće odrediti realnu i konzistentnu osnovu raspoređivanja.

Nematerijalna imovina neodređenog vijeka uporabe i nematerijalna imovina koja još nije raspoloživa za uporabu se testira na umanjenje jednom godišnje te svaki puta kad postoji naznaka o mogućem umanjenju imovine.

Nadoknadivi iznos je veći iznos uspoređujući fer vrijednost umanjenu za troškove prodaje i vrijednost imovine u uporabi. Za potrebe procjene vrijednosti u uporabi, procijenjeni budući novčani tokovi diskontiraju se do sadašnje vrijednosti primjenom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava sadašnju tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za to sredstvo za koje procjene budućih novčanih tokova nisu bile usklađene.

Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva (ili jedinice koja stvara novac) procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva (jedinice koja stvara novac) umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod, osim kod sredstva iskazanog u revaloriziranom iznosu, u kojem slučaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrijednosti proizašlo iz revalorizacije sredstva.

j) Umanjenja (nastavak)

Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja generira novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva na način da uvećana knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka od umanjenja na tom sredstvu (jedinici koja generira novac). Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje u revaloriziranom iznosu, u kom slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje uslijed revalorizacije.

k) Goodwill

Goodwill koji nastaje poslovnim spajanjem se knjiži po trošku utvrđenom na datum preuzimanja, tj. stjecanja subjekta umanjenom za eventualne gubitke zbog umanjenja vrijednosti.

Radi testiranja na umanjenje, goodwill se raspoređuje na svaku jedinicu Grupe koja stvara novac (ili skupine takvih jedinica) od koje se očekuju koristi od sinergija koje proizlaze iz spajanja.

Jedinica koja stvara novac na koju je goodwill raspoređen podvrgava se provjeri umanjenja vrijednosti jednom godišnje ili češće ako postoje naznake o mogućem umanjenju njene vrijednosti. Ako je nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac niži od njezinog knjigovodstvenog iznosa, gubitak nastao umanjenjem prvo se raspoređuje tako da se umanji knjigovodstveni iznos goodwilla raspoređenog na jedinicu i zatim razmjerno na ostalu imovinu jedinice koja stvara novac na temelju knjigovodstvenog iznosa svakog sredstva u jedinici koja stvara novac. Gubitak uslijed umanjenja vrijednosti goodwilla izravno se knjiži u dobit ili gubitak iskazan u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti/računu dobiti i gubitka. Jednom priznati gubitak od umanjenja goodwilla se ne poništava u idućim razdobljima.

Prilikom otuđenja jedinice koja stvara novac, pripadajući iznos goodwilla ulazi u utvrđivanje dobiti ili gubitka od prodaje.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

l) Ulaganja u pridružena društva

Pridruženo društvo je subjekt u kojem Grupa ima značajan utjecaj, ali koje nije ni ovisno društvo, niti udjel u zajedničkom ulaganju, tj. pothvatu. Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u donošenju odluka o financijskim i poslovnim politikama u društvu koje je predmetom ulaganja, ali ne i kontrola ili zajednička kontrola nad tim politikama.

U ovim konsolidiranim financijskim izvještajima, rezultati, imovina i obveze pridruženih društava su iskazani po metodi udjela. Prema metodi udjela, ulaganja u pridružena društva se u konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju iskazuju po trošku usklađenom za sve promjene udjela Grupe u dobiti i gubitku te ostaloj sveobuhvatnoj dobiti pridruženog društva. Ako je udio Grupe u gubitku pridruženog društva veći od njenog udjela u pridruženom društvu, koji obuhvaća i sve dugoročne udjele koji su suštinski dio neto ulaganja Grupe u pridruženo društvo, ona prestaje priznavati svoj udio u budućim gubicima. Dodatni gubici se priznaju samo u visini pravnih ili izvedenih obveza Grupe ili plaćanja koje je Grupa izvršila u ime pridruženog društva.

Svaki višak troška stjecanja iznad udjela Grupe u fer vrijednosti utvrdive imovine, utvrdivih nastalih i nepredvidivih obveza pridruženog društva koji su priznati na dan stjecanja, priznaje se kao goodwill, koji se uključuje u knjigovodstveni iznos ulaganja. Svaki višak udjela Grupe u neto fer vrijednosti utvrdive imovine, utvrdivih nastalih obveza i nepredviđenih obveza iznad troška stjecanja se nakon ponovne procjene priznaje odmah u dobit i gubitak.

Potreba za priznavanjem i iznos gubitaka uslijed umanjenja udjela Grupe u pridruženom društvu se utvrđuju u skladu s kriterijima iz MRS-a 39. Cijela knjigovodstvena vrijednost udjela, uključujući goodwill, se podvrgava provjeri umanjenja vrijednosti sukladno MRS-u 36 "Umanjenje imovine" kao jedno sredstvo usporedbom njegovog nadoknadivog iznosa, a to je viši iznos od uporabne vrijednosti i fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje, s njegovom knjigovodstvenom vrijednosti. Svaki priznati gubitak uslijed umanjenja ulazi u knjigovodstvenu vrijednost udjela. Poništenje gubitka uslijed umanjenja vrijednosti se priznaje u skladu s MRSom 36 do iznosa za koji se nadoknadivi iznos udjela kasnije povećao.

Dobici i gubici iz transakcija između društva koje je član grupe i pridruženog društva unutar Grupe se u konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe priznaju samo do iznosa udjela u tom pridruženom društvu koji se ne odnose na Grupu.

m) Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Trošak se utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene troškove dovršenja i troškove marketinga, prodaje i distribucije.

Zalihe sitnog inventara se vode po nabavnoj cijeni. Sitan inventar se otpisuje 100% prilikom stavljanja u uporabu.

Zalihe trgovačke robe iskazuju se po troškovima nabave sve dok su troškovi nabave niži ili jednaki neto prodajnoj vrijednosti. Troškove nabave čini neto fakturna vrijednost robe uvećana za zavisne troškove.

n) Potraživanja po osnovi prodaje (potraživanja od kupaca)

Potraživanja od kupaca iskazuju se po amortiziranom trošku umanjenom za ispravak vrijednosti po osnovi procijenjenih iznosa za koje se očekuje da neće biti naplaćeni.

o) Trezorske dionice

Vlastite dionice u posjedu Grupe na kraju izvještajnog razdoblja označene su kao trezorske dionice i iskazuju se po trošku stjecanja. Navedene dionice tretiraju se kao umanjenje glavnice Grupe. Dobit i gubitak od prodaje vlastitih dionica iskazuje se kao kapitalna dobit / (gubitak).

p) Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od stanja na računima kod banaka i novca u blagajni te ulaganja i depozita s dospijećem do tri mjeseca.

q) Obveze prema dobavljačima

Obveze prema dobavljačima iskazuju se po amortiziranom trošku.

r) Ulaganja

Ulaganja se priznaju i prestaju priznavati na datum trgovanja, a to je datum na koji je ulaganje kupuje ili prodaje temeljem ugovora čiji uvjeti nalažu isporuku ulaganja u roku utvrđenom na predmetnom tržištu i početno se mjere po fer vrijednosti uvećanoj za troškove transakcije, osim one financijske imovine koja je svrstana u kategoriju kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti i gubitka, koja se početno mjeri po fer vrijednosti.

Financijska imovina je razvrstana u sljedeće kategorije: financijska imovina "po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka", "ulaganja koja se drže do dospijeća", "financijska imovina raspoloživa za prodaju" te "dani zajmovi i potraživanja". Klasifikacija ovisi o vrsti i namjeni financijskog sredstva i određuje se kod prvog priznavanja.

Grupa je svoje dionice i ulaganja u fondove klasificiralo kao raspoložive za prodaju jer namjera Grupe nije da ostvaruje dobit iz trgovanja sa vrijednosnim papirima. Dobici i gubici koji proizlaze iz promjena fer vrijednosti se priznaju izravno u glavnici u sklopu revalorizacijske pričuve za ulaganja, izuzev gubitaka zbog umanjenja vrijednosti, kamata koje se izračunavaju metodom efektivne kamate i tečajnih razlika po monetarnoj imovini, koji se svi priznaju izravno u računu dobiti i gubitka. Kod prodaje ili utvrđenog umanjenja vrijednosti ulaganja, kumulativna dobit ili kumulativni gubitak prethodno priznat u sklopu revalorizacijske pričuve za ulaganja se uključuje u račun dobiti i gubitka razdoblja.

Dividende na glavničke instrumente svrstane u portfelj imovine raspoložive za prodaju se priznaju u računu dobiti i gubitka kad je utvrđeno pravo grupe na primitak dividende.

Fer vrijednost monetarne imovine raspoložive za prodaju koja je denominirana u stranoj valuti se određuje u valuti u kojoj je imovina denominirana i zatim preračunava po spot tečaju na kraju izvještajnog razdoblja. Promjena fer vrijednosti koja je povezana s tečajnim razlikama koje su posljedica promjene amortiziranog troška sredstva se priznaje u računu dobiti i gubitka, a druge promjene se priznaju u glavnici.

Potraživanja po danim zajmovima i druga potraživanja s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotiraju na aktivnom tržištu su svrstana u dane zajmove i potraživanja. Zajmovi i potraživanja se mjere po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamate, umanjenom za eventualne gubitke zbog umanjenja. Prihodi od kamata se priznaju primjenom efektivne kamatne stope, izuzev kod kratkoročnih potraživanja, kod kojih priznavanje kamata ne bi bilo materijalno značajno.

s) Umanjenja vrijednosti financijske imovine

Na svaki kraj izvještajnog razdoblja pregledava se financijska imovina, kako bi se ustanovilo postojanje objektivnih razloga za umanjenje vrijednosti. Ukoliko postoje takve indicije, procjenjuje se nadoknadivi iznos te imovine.

Dani zajmovi iskazani su na neto principu, umanjeni za vrijednosna usklađenja formirana zbog nenaplativosti.

Vrijednosna usklađenja se formiraju zbog umanjenja vrijednosti zajmova temeljem redovnih pregleda stanja, kako bi se smanjila knjigovodstvena vrijednost danih zajmova do nadoknadivog iznosa. Očekivani novčani primici i izdaci za portfelj sličnih kredita procjenjuju se temeljem postojećeg iskustva uzimajući u obzir kreditni rejting komitenata kojima su odobreni zajmovi i kašnjenja u naplati redovnih ili zateznih kamata. Vrijednosna usklađenja priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Ukoliko je zajam nenaplativ, a sve pravne procedure su dovršene, te je poznat konačni iznos gubitka, zajam se direktno otpisuje. Ako se u sljedećem razdoblju iznos gubitka od umanjenja vrijednosti smanji, a umanjenje se direktno može povezati s događajem koji se dogodio nakon otpisa, iznos smanjenja umanjenja vrijednosti se tada prihoduje u računu dobiti i gubitka.

t) Rezerviranja

Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Grupa ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze.

Rezerviranja se preispituju na svaki kraj izvještajnog razdoblja i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama. Gdje je učinak vremenske vrijednosti novca značajan, iznos rezerviranja jest sadašnja vrijednost troškova za koje se očekuje da će biti potrebni radi podmirenja obveze. U slučaju diskontiranja, povećanje u rezerviranjima koje odražava protek vremena priznaje se kao trošak kamata.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

u) Korištenje procjena pri sastavljanju financijskih izvještaja

Kod primjene računovodstvenih politika Grupe, Uprava treba davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje nisu vidljive iz drugih izvora. Procjene i s njima povezane pretpostavke se temelje na iskustvu u proteklim razdobljima i drugim relevantnim čimbenicima. Stvarni rezultati se mogu razlikovati od procjena.

Procjene i pretpostavke na temelju kojih su procjene izvedene se kontinuirano preispituju. Izmjene računovodstvenih procjena se priznaju u razdoblju revidiranja procjene ako izmjena utječe samo na to razdoblje ili u razdoblju revidiranja procjene i u budućim razdobljima ako izmjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.

Procjene su korištene, ali ne i ograničene na razdoblja amortizacije i ostatke vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine, ispravke vrijednosti zaliha i umanjenja vrijednosti potraživanja i rezerviranja za sudske sporove.

v) Investicijske nekretnine

Investicijske nekretnine, a to su nekretnine u posjedu radi ostvarivanja zarade od zakupnina i/ili povećanja tržišne vrijednosti imovine, uključujući imovinu u izgradnji za te namjene, početno se mjere po trošku, koji uključuje troškove transakcije. Nakon prvog knjiženja, investicijske nekretnine se vrednuju po fer vrijednosti. Dobici i gubici uslijed promjena fer vrijednosti investicijskih nekretnina se uključuju u dobit i gubitak razdoblja u kojem su nastali. Dobici i gubici proizašli iz promjena fer vrijednosti investicijske nekretnine se uključuju u dobit ili gubitak razdoblja u kojem su nastali.

Investicijska nekretnina se prestaje priznavati, tj. isknjižuje se prodajom ili trajnim povlačenjem iz uporabe, kao i kad se od njenog otuđenja ne očekuju buduće ekonomske koristi. Svaka dobit, odnosno svaki gubitak nastao isknjiženjem nekretnine, a utvrđuje se kao razlika između neto priljeva ostvarenih prodajom i neto knjigovodstvene vrijednosti predmetne nekretnine, uključuje se u dobit i gubitak razdoblja u kojem se nekretnina prestala priznavati.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

3. USVAJANJE NOVIH I REVIDIRANIH MEĐUNARODNIH STANDARDA FINANCIJSKOG IZVJEŠTAVANJA (MSFI)

Standardi i tumačenja koji su na snazi za tekuće razdoblje

Sljedeće izmjene i dopune postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde i koje su usvojene u Europskoj uniji su na snazi u tekućem razdoblju:

MSFI 13 "Mjerenje fer vrijednosti", usvojen u EU 11. prosinca 2012. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
Izmjene i dopune MSFI-ja 1 "Prva primjena MSFI-jeva" "Ozbiljna hiperinflacija i ukidanje utvrđenih datuma kod subjekata koji prvi puta primjenjuju MSFI-jeve" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
Izmjene i dopune MSFI-ja 1 "Prva primjena MSFI-jeva" "Državni zajmovi", usvojene u EU 4. ožujka 2013. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
Izmjene i dopune MSFI-ja 7 "Financijski instrumenti: objavljivanje" "Prijeboj financijske imovine i financijskih obveza", usvojene u EU 13. prosinca 2012. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
Izmjene i dopune MRS-a 1 "Prezentiranje financijskih izvještaja" "Prikazivanje stavki ostale sveobuhvatne dobiti", usvojene u EU 5. lipnja 2012. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2012.),
Izmjene i dopune MRS-a 12 "Porezi na dobit"–"Odgođeni porezi: povrat pripadajuće imovine", usvojene u EU 11. prosinca 2012. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
Izmjene i dopune MRS-a 19 "Primanja zaposlenih" "Dorada postupka za obračunavanje primanja nakon prestanka radnog odnosa", usvojene u EU 5. lipnja 2012. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
Izmjene i dopune raznih standarda i tumačenja pod nazivom "Dorada MSFI-jeva iz ciklusa 2009.- 2011. godine", proizašle iz projekta godišnje dorade MSFI-jeva (MSFI 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32, MRS 34), prvenstveno radi otklanjanja nepodudarnosti i pojašnjenja teksta, usvojene u Europskoj uniji 27. ožujka 2013. godine (primjenjive na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
IFRIC 20 "Troškovi otkrivke u fazi proizvodnje površinskog kopa", usvojen u EU 11. prosinca 2012. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.).

Usvajanje navedenih izmjena i dopuna postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do promjena računovodstvenih politika subjekta.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

3. USVAJANJE NOVIH I REVIDIRANIH MEĐUNARODNIH STANDARDA FINANCIJSKOG IZVJEŠTAVANJA (MSFI) (NASTAVAK)

Standardi i tumačenja koje je izdao OMRS i koji su usvojeni u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi

Na datum odobrenja financijskih izvještaja, bili su objavljeni sljedeći standardi, prerade i tumačenja usvojeni u Europskoj uniji koji još nisu na snazi:

MSFI 10 "Konsolidirani financijski izvještaji", usvojen u EU 11. prosinca 2012. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.),
MSFI 11 "Zajednički poslovi", usvojen u EU 11. prosinca 2012. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.),
MSFI 12 "Objavljivanje udjela u drugim subjektima", usvojen u EU 11. prosinca 2012. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.),
MRS 27 (prerađen 2011.) "Nekonsolidirani financijski izvještaji", usvojen u EU 11. prosinca 2012. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.),
MRS 28 (prerađen 2011.) "Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima", usvojen u EU 11. prosinca 2012. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.),
Izmjene i dopune MSFI-ja 10 "Konsolidirani financijski izvještaji", MSFI-ja 11 "Zajednički poslovi" i MSFI-ja 12 "Objavljivanje udjela u drugim subjektima" – "Upute za prijelazno razdoblje", usvojene u EU 4. travnja 2013. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.),
Izmjene i dopune MRS-a 10 "Konsolidirani financijski izvještaji", MSFI-ja 12 "Objavljivanje udjela u drugim subjektima" i MRS-a 27 "Nekonsolidirani financijski izvještaji" – "Investicijski subjekti", usvojene u Europskoj uniji 20. studenoga 2013. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.),
Izmjene i dopune MRS-a 32 "Financijski instrumenti: prezentiranje" "Prijeboj financijske imovine i financijskih obveza", usvojene u EU 13. prosinca 2012. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.).
Izmjene i dopune MRS-a 36 "Umanjenje imovine" "Informacije o nadoknadivom iznosu nefinancijske imovine", usvojene u EU 19. prosinca 2013. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.),
Izmjene i dopune MRS-a 39 "Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje" – "Novacija izvedenica i nastavak računovodstva zaštite", usvojene u EU 19. prosinca 2013. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.).

3. USVAJANJE NOVIH I REVIDIRANIH MEĐUNARODNIH STANDARDA FINANCIJSKOG IZVJEŠTAVANJA (MSFI) (NASTAVAK)

Standardi i tumačenja koje je izdao OMRS i koji još nisu usvojeni u Europskoj uniji

MSFI-jevi trenutno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se znatno od pravila koja je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (skraćeno: OMRS), izuzev sljedećih standarda, izmjena i dopuna postojećih standarda i tumačenja o čijem usvajanju u EU 29. ožujka 2014. godine još nije donesena odluka:

MSFI 9 "Financijski instrumenti" i njegove kasnije izmjene (s još neutvrđenim datumom stupanja na snagu),
MSFI 14 "Stavke vremenskih razgraničenja prema važećoj regulativi" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016. godine)
Izmjene i dopune MRS-a 19 "Primanja zaposlenih" pod naslovom "Planovi definiranih naknada: uplate doprinosa od strane zaposlenih (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2014.)
Izmjene i dopune raznih standarda i tumačenja pod nazivom "Dorada MSFI-jeva iz ciklusa 2010.- 2012." proizašle iz projekta godišnje dorade MSFI-jeva (MSFI 2, MSFI 3, MSFI 8, MSFI 13, MRS 13, MRS 16, MRS 24, MRS 38), prvenstveno radi otklanjanja nepodudarnosti i pojašnjenja teksta (primjenjive na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2013.),
Izmjene i dopune raznih standarda i tumačenja pod nazivom "Dorada MSFI-jeva iz ciklusa 2011.- 2013." proizašle iz projekta godišnje dorade MSFI-jeva (MSFI 1, MSFI 3, MSFI 13 i MRS 40), prvenstveno radi otklanjanja nepodudarnosti i pojašnjenja teksta (primjenjive na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2014.),
IFRIC 21 "Nameti" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.)

Grupa predviđa da njihovo usvajanje neće imati značajan utjecaj na konsolidirane financijske izvještaje grupe u razdoblju njihove prve primjene.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

Za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

4. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA

	2013.	2012.
Prihodi od prodaje proizvoda, robe i usluga u zemlji	436.383	414.766
Prihodi od prodaje proizvoda, robe i usluga u inozemstvu	348.877	321.087
	785.260	735.853

5. OSTALI PRIHODI

	2013.	2012.

Prihod od naplate šteta	2.929	2.122
Državne potpore	2.593	-
Prihod od interne realizacije	2.529	2.089
Prihod od prodaje materijala, rezervnih dijelova, ambalaže	638	962
Prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja	76	206
Prihod od otpisa obveza	54	58
Prihod od prodaje materijalne imovine	45	4.577
Ostali razni prihodi	2.924	6.171
	11.788	16.185

6. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA

	2013.	2012.

Utrošene sirovine	269.884	266.289
Utrošena ambalaža	59.447	55.360
Utrošena energija i para	34.662	29.284
Utrošeni mirisi	27.274	28.611
Utrošena PET ambalaža	17.679	15.302
Utrošeni rezervni dijelovi	4.100	3.312
Utrošeni materijal za tekuće i investicijsko održavanje	3.613	5.039
Otpis sitnog inventara	2.702	1.877
Utrošeni ostali materijal	6.281	5.806
	425.642	410.880

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

7. TROŠKOVI OSOBLJA

	2013.	2012.
Neto plaće	52.002	51.122
Porezi i doprinosi iz bruto plaća i naknada na plaće	18.593	18.110
Doprinosi na bruto plaće i naknade na plaće	10.722	10.923
	81.317	80.155

Na kraju izvještajnog razdoblja Grupa je upošljavala 989 zaposlenih (2012.: 993 zaposlenih).

8. AMORTIZACIJA

	2013.	2012.
Amortizacija materijalne imovine (bilješka 13)	24.251	20.028
Amortizacija nematerijalne imovine (bilješka 14)	131	183
	24.382	20.211

9. OSTALI POSLOVNI RASHODI

	2013.	2012.

Troškovi marketinga i propagande	144.813	118.741
Troškovi najamnina	13.740	14.351
Ostali troškovi zaposlenika	16.950	12.988
Troškovi prijevoza i telekomunikacija	12.098	11.606
Naknade za autoceste i tehnički pregledi	4.078	3.998
Naknada za ambalažu	3.978	3.978
Neproizvodne usluge	3.968	4.089
Reprezentacija	3.856	3.342
Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine	3.697	414
Premije osiguranja	3.541	3.795
Troškovi održavanja	3.118	2.935
Bankovne provizije i članarine	2.293	2.812
Porezi i doprinosi koji ne ovise o rezultatu	2.242	2.305
Ispravak vrijednosti zaliha	988	394
Manjkovi	632	411
Nabavna vrijednost prodanih sirovina i materijala	143	486
Neotpisana vrijednost rashodovane i prodane materijalne imovine	12	2.671
Ostali rashodi	9.366	7.927
	229.513	197.243

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

10. NETO FINANCIJSKI RASHOD

	2013.	2012.

Prihodi od kamata Pozitivne tečajne razlike	2.056	5.774
	6.619	4.704
Prihodi od dividendi i udjela	450	875
Ostali financijski prihodi	50	843
Ukupno financijski prihodi	9.175	12.196

Troškovi kamata	(13.885)	(18.682)
Negativne tečajne razlike	(8.388)	(6.768)
Rashod od prodaje dionica	(7.566)	(17.544)
Ukupno financijski rashodi	(29.839)	(42.994)
Neto gubitak iz financijskih aktivnosti	(20.664)	(30.798)

11. POREZ NA DOBIT

Usklađenje računovodstvene dobiti i porezne osnovice prikazano je kako slijedi:

	2013.	2012.

Računovodstvena dobit prije oporezivanja	8.196	8.685
Porezno nepriznati rashodi	6.097	6.544
Prihodi koji se ne oporezuju	(8.021)	(5.533)
Oporeziva dobit tekuće godine	6.272	9.696
Preneseni porezni gubitak	(34.972)	(24.742)
Porezni gubitak nepriznat za prijenos	5.841	-
Porezni gubitak raspoloživ za prijenos u buduća razdoblja	(29.131)	(21.910)
Trošak poreza na dobit	1.238	1.349

Porez na dobit iskazali su Saponia d.d., Osijek u iznosu 1.188 tisuća kuna (2012.: 1.304 tisuća kuna), Dalmatien Betiligungs GmbH, Klagenfurt u iznosu od 9 tisuća kuna (2012.: 13 tisuća kuna) i Saponia Komerc d.o.e.l., Skopje u iznosu od 42 tisuće kuna (2012.: 32 tisuća kuna). Maraska d.d., Zadar ostvarila je poreznu dobit u iznosu od 1.798 tisuće kuna (2012.: gubitak u iznosu 2.832 tisuća kuna), što s poreznim gubicima za prijenos iz proteklih godina od 16.069 tisuća kuna zajedno daje ukupan porezni gubitak za prijenos od 14.271 tisuća kuna.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

11. POREZ NA DOBIT (nastavak)

Odgođeni porezi

	2013.	2012.
Revalorizacijske pričuve ulaganja raspoloživa za prodaju	2.047	3.142
Odgođena porezna imovina	2.047	3.142
Revalorizacijske pričuve po procjeni nekretnina, postrojenja i opreme	(207)	(207)
Revalorizacijske pričuve ulaganja raspoloživa za prodaju	(224)	-
Revalorizacijske pričuve po vrednovanju zemljišta za investicijske nekretnine	(42)	(42)
Odgođena porezna obveza	(473)	(249)
Neto odgođena porezna imovina	1.574	2.893

12. ZARADA PO DIONICI

Zarada po dionici koja pripada redovnim dioničarima, predstavlja neto dobit Grupe nakon oporezivanja koja na 31. prosinca 2013. godine iznosi 7.321 tisuća kuna (2012.: 7.527 tisuća kuna) podijeljenu sa ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica za 2013. godinu. Ponderirani prosječni broj dionica u 2013 godini iznosi 658.564 dionica (2012.: 658.564 dionica).

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

Za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

13. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

	Ze l j i š ta m	Zg de ra	B io lo š ka im ina ov	Po j j tro s en a i o p re ma	Da i n j i du p re mo v	Im ina ov u ip i p r re m	U ku p no
Na ba i l i p i j j i j dn t vn a ro c en en a v r e os Na da 1. i j čn j 2 0 1 2. d ine n s e a o	5 7. 6 5	3 8 5. 8 8	3 8. 5 5	3 1 0. 9 0	6	1 9. 0 0	8 1 2. 0 6
g Po ća	5	8 1 0 6	8 0 1	1 6. 3 6 2	5 1. 7 8 0	1 1 1. 8 0 6	8 2 0 6 9
j ve n a	-		5. 5				5.
Pr i j en os	3 0	1. 3 3 9	4 1	1 9. 2 8 5	-	( ) 2 0. 6 9 5	-
Ra ho d, da j s p ro a Na da 1. i j čn j 2 0 1 3. d ine n s e a g o	( 2. 6 6 9 ) 5 5. 0 1 6	( 2 0 1 ) 3 8 7. 1 3 2	- 4 3. 6 1 4	( 1 6 ) 5. 7 3 3 1. 3 7 2	- 1. 8 4 5	- 1 0. 1 1 2	( 8. 0 4 6 ) 8 2 9. 0 9 1
Po ća j ve n a	-	4 6	4. 6 0 4	4. 5 3 8	-	1 9. 9 4 4	2 9. 1 3 2
Pr i j en os	-	1. 5 6 8	-	1 4. 4 4 5	-	( ) 1 6. 0 1 3	-
Ra ho d, da j s p ro a	-	-	( ) 3 2	( ) 6. 6 5 5	( ) 7 9 6	-	( ) 7. 4 8 3
Na da 3 1. inc 2 0 1 3. d ine n p ro s a g o	5 5. 0 1 6	3 8 8. 7 4 6	4 8. 1 8 6	3 4 3. 7 0 0	1. 0 4 9	1 4. 0 4 3	8 5 0. 7 4 0
i j i Isp k v dn t ra va r e os
Na da 1. i j čn j 2 0 1 2. d ine n s e a g o	-	2 9 8. 3 3 8	1 8 2	2 5 2. 4 8 9	-	-	5 5 1. 0 0 9
ša Tr k a iza i j d inu t o mo r c e z a g o	-	5. 5 6 4	7 7 1	1 3. 6 9 3	-	-	2 0. 0 2 8
Ra ho d, da j s p ro a	-	( ) 2 1	-	( ) 5. 0 1 3	-	-	( ) 5. 0 3 4
Na da 1. i j čn j 2 0 1 3. d ine n s e a g o	-	3 0 3. 8 8 1	9 5 3	2 6 1. 1 6 9	-	-	5 6 6. 0 0 3
ša Tr k a iza i j d inu t o mo r c e z a g o	-	5. 6 4 1	8 7 2	1 7. 7 3 8	-	-	2 4. 2 5 1
Ra ho d, da j s p ro a	-	-	-	( 6. 6 0 6 )	-	-	( 6. 6 0 6 )
inc ine Na da 3 1. 2 0 1 3. d n p ro s a g o	-	3 0 9. 5 2 2	1. 8 2 5	2 7 2. 3 0 1	-	-	5 8 3. 6 4 8
Ne kn j ig ds i j dn to tv t ov o en a v r e os
Na da 3 1. inc 2 0 1 3. d ine n p ro s a g o	5 5. 0 1 6	7 9. 2 2 4	4 6. 3 6 1	7 1. 3 9 9	1. 0 4 9	1 4. 0 4 3	2 6 7. 0 9 2
Na da 3 1. inc 2 0 1 2. d ine n p ro s a g o	5 5. 0 1 6	8 3. 2 5 1	4 2. 6 6 1	0. 2 0 3 7	1. 8 4 5	1 0. 1 1 2	2 6 3. 0 8 8

Kao osigurnje vraćanja kreditnih obveza Grupe založene su nekretnine u vrijednosti od 51.054 tisuća kuna (2012.: 50.279 tisuća kuna).

Grupa posjeduje imovinu uzetu na financijski najam čija je sadašnja vrijednost na 31. prosinca 2013. iznosila 5.907 tisuća kuna (2012.: 4.400 tisuća kuna).

Državne potpore primljene za biološku imovinu na dan 31. prosinca 2013. godine iznose 1.575 tisuća kuna (2012.: 1.575 tisuća kuna).

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

Za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

14. NEMATERIJALNA IMOVINA

	Software	Imovina u pripremi	Ukupno
Nabavna vrijednost
Na dan 1. siječnja 2012. godine	2.809	865	3.674
Povećanja	65	67	132
Prijenos	50	(50)	-
Na dan 1. siječnja 2013. godine	2.924	882	3.806
Povećanja	23	-	23
Prijenos	17	(17)	-
Na dan 31. prosinca 2013. godine	2.964	865	3.829
Ispravak vrijednosti
Na dan 1. siječnja 2012. godine	2.586	-	2.586
Trošak amortizacije za godinu	183	-	183
Na dan 1. siječnja 2013. godine	2.769	-	2.769
Trošak amortizacije za godinu	131	-	131
Na dan 31. prosinca 2013. godine	2.900	-	2.900
Neto knjigovodstvena vrijednost
Na dan 31. prosinca 2013. godine	64	865	929
Na dan 31. prosinca 2012. godine	155	882	1.037

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

15. NEKRETNINE NAMIJENJENE PRODAJI

	2013.	2012.
Stambena zgrada	1.555	1.555
Stanovi	2.591	2.591
Ostale investicijske nekretnine	4.792	787
	8.938	4.933

Grupa je poduzela investiciju izgradnje stambene zgradu u Osijeku. Grupa ima namjeru prodati ovu nekretninu zbog čega ju je klasificirala kao investicijske nekretnine namijenjene prodaji u konsolidiranim financijskim izvještajima za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine.

16. GOODWILL

		Goodwill
	2013.	2012.
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1. siječnja	-	12.649
Ispravak vrijednosti	-	(12.649)
Stanje 31. prosinca	-	-

Sadašnja vrijednost 31. prosinca	-	-

Tijekom 2007. godine Mercos je preuzeo Dalmatien Beteiligung Klagenfurt u 100%-tnom iznosu na temelju cega je bio priznat goodwill u iznosu od 12.649 tisuća kuna. Grupa provodi provjeru umanjenja vrijednosti jednom godišnje ili češće ako postoje naznake o mogućem umanjenju njene vrijednosti.

Društvo Mercos krajem 2011. godine prodaje svoj udjel u Dalmatien Beteiligungs Klagenfurt društvu Saponia d.d., Osijek.

U 2012. godini Grupa je u potpunosti ispravila vrijednost goodwilla.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

17. ULAGANJA U PRIDRUŽENA DRUŠTVA

Grupa je tijekom 2010. godine stekla 44,16% udjela u društvu Brodomerkur d.o.o., Široki Brijeg. Vrijednost ulaganja na dan stjecanja iznosi 27.395 tisuća kuna. Na 31. prosinca 2013. godine neto imovina i ukupna dobit tekuće godine pridruženog društva su kako slijedi:

	2013.	2012.
Vrijednost ulaganja na dan stjecanja	27.395	27.395
Ukupna dobit tekuće godine pridruženog društva	47	3.019
Udjel Grupe u pridruženom društvu	44,16%	44,16%
Udjel Grupe u dobiti pridruženog društva	21	1.333
Vrijednost ulaganja na 31. prosinac 2013.	28.887	28.866

18. ULAGANJA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU

	2013.	2012.

Dionice koje kotiraju na Zagrebačkoj burzi	1.598	5.336
Dionice koje kotiraju na Sarajevskoj burzi	1.945	2.410
Investicijski fondovi registrirani u Bosni i Hercegovini	2.796	2.654
Dionice koje se vode po trošku	18.384	18.384
	24.723	28.784

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

18. ULAGANJA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU (NASTAVAK)

18.1. Dionice koje kotiraju na Zagrebačkoj burzi

Dionica	Trošak	Nerealizirani (gubitak) / dobit	Fer vrijednost
Zvečevo prehrambena industrija d.d., Požega	619	(513)	106
Croatia osiguranje d.d., Zagreb	154	627	781
Pevec d.d., Bjelovar	68	-	68
PBZ d.d., Zagreb	147	496	643
	988	610	1.598

Grupa dionice koje kotiraju na Zagrebačkoj burzi vrednuje sukladno tržišnoj cijeni utvrđenoj od strane Središnje depozitarne agencije koja predstavlja prosječnu cijenu trgovanja na dan vrednovanja.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

18. ULAGANJA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU (NASTAVAK)

18.2. Dionice koje kotiraju na Sarajevskoj burzi

Dionica	Trošak	Nerealizirani (gubitak) / dobit	Fer vrijednost
Elektroprivreda, Mostar (JPEMR)	4.209	(3.596)	613
Bosnalijek d.d., Sarajevo (BSNLR)	1.898	(1.468)	430
RMU Kamengrad d.d., Sanski most (RMUKR)	726	(392)	334
Energoinvest – T A T d.d., Sarajevo (ETATRK1)	290	(273)	17
JP Elektroprivreda BIH d.d., Sarajevo (JPESR)	582	(170)	412
Hidrogradnja d.d., Sarajevo (HDGSR)	86	(53)	33
Energopetrol d.d., Sarajevo (ENPSR)	82	(41)	41
IKB D.D., Zenica (IKBZRK2)	67	(23)	44
Fabrika duhana Sarajevo (FDSSR)	27	(6)	21
	7.967	(6.022)	1.945

Grupa poslove trgovanja sa dionicama na Sarajevskoj burzi obavlja preko Hypo-Alpe-Adria Vrijednosnice d.o.o., Sarajevo. Fer vrijednost dionica na Sarajevskoj burzi utvrđena je na osnovu prosječne cijene trgovanja na datum vrednovanja.

18.3. Investicijski fondovi registrirani u Bosni i Hercegovini

Fondovi	Trošak	Nerealizirani (gubitak) / dobit	Fer vrijednost
IF Crobih fond d.d., Mostar (CRBFRK1)	2.462	(617)	1.845
IF Prof-Plus d.d., Sarajevo (PRPFRK2)	681	(107)	574
IF MI-GROUP d.d., Sarajevo (MIGFRK2)	679	(510)	169
IF Fortuna fond d.d., Bihać (FRTFRK1)	596	(388)	208
	4.418	(1.622)	2.796

Grupa poslove trgovanja sa udjelima u investicijskim fondovima registriranim u Bosni i Hercegovini obavlja preko Hypo-Alpe-Adria Vrijednosnice d.o.o., Sarajevo. Fer vrijednost udjela u investicijskim fondovima utvrđena je na osnovu vrijednosti neto imovine Fonda na dan vrednovanja.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

18. ULAGANJA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU (NASTAVAK)

18.4. Dionice koje se vode po trošku

Dionice	Trošak	Umanjenje vrijednosti	Fer vrijednost
Adriatica net d.o.o., Zagreb	18.262	-	18.262
Komercijalna banka Zagreb d.d., Zagreb	1.525	(1.525)	-
Šibenka d.d., Zagreb	1.421	(1.421)	-
Slobodna Zona Osijek	100	-	100
Željezara Sisak d.d., Sisak	53	(53)	-
Eko Ozra d.o.o.	22	-	22
	21.383	(2.999)	18.384

Grupa dionice koje ne kotiraju na burzi vrednuje po trošku sa obzirom da nije u mogućnosti utvrditi njihovu fer vrijednost. Grupa je u prijašnjim godinama napravila umanjenje vrijednosti dionica te iznos umanjenja priznala kao trošak u računu dobiti i gubitka. Tijekom 2013. godine i 2012. godine Grupa nije utvrdila dodatno umanjenje vrijednosti.

Grupa je tijekom 2010. godine stekla 8,45% udjela u društvu Adriatica net d.o.o., Zagreb. Vrijednost ulaganja iznosi 18.262 tisuća kuna.

18.5. Revalorizacijske rezerve

	2013.	2012.
Dionice koje kotiraju na Zagrebačkoj burzi	(488)	5.676
Dionice koje kotiraju na Sarajevskoj burzi	4.844	4.447
Investicijski fondovi registrirani u Bosni i Hercegovini	1.323	1.411
	5.679	11.534

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

18. ULAGANJA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU (NASTAVAK)

18.5. Kretanje revalorizacijskih rezervi (nastavak)

Dionice	Dionice koje kotiraju na Zagrebačkoj burzi	Dionice koje kotiraju na Sarajevskoj burzi	Investicijski fondovi u BiH	Ukupno
Stanje na dan 31. prosinca 2011.	20.483	4.660	1.672	26.815
Vrednovanje	841	266	325	1.432
Porezi	(168)	(53)	(65)	(286)
Povećanje/(smanjenje) rezervi	(14.807)	(213)	(260)	(15.280)
Stanje na dan 31. prosinca 2012.	5.676	4.447	1.412	11.535
Vrednovanje	(16)	496	(109)	371
Porezi	(4)	(99)	22	(81)
Povećanje/(smanjenje) rezervi	(6.164)	397	(89)	(5.856)
Stanje na dan 31. prosinca 2013.	(488)	4.844	1.323	5.679

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

19. OSTALA FINANCIJSKA IMOVINA

	2013.	2012.
Predujmovi za kupnju financijske imovine	44.892	44.892
Depoziti	680	678
Dani krediti fizičkim osobama	568	708
	46.140	46.278

Depoziti Grupe sastoje se od depozita kod SOCIETE GENERALE – Splitska Banka d.d. u iznosu od 100 tisuća kuna (2012.: 100 tisuća kuna), depozita za INA kartice u iznosu 65 tisuća kuna (2012.: 65 tisuća kuna), depozita kod Kreditne banke u iznosu 436 tisuću kuna (2012.: 436 tisuća kuna) i ostalih depozita u iznosu od 3 tisuće kuna (2012.: 3 tisuće kuna).

Depozit u SOCIETE GENERALE – Splitska Banka d.d. denominiran je u eurima i služi kao polog za operativni najam tri vozila Grupe. Dospijeće depozita ekvivalentno je roku otplate operativnog najma.

Dani krediti sastoje se od kredita jednom djelatniku. Dospijeće kredita je 5 godina s fiksnom kamatom od 6% godišnje (2012.: 6% godišnje).

Grupa je položila depozitnu garanciju za nabavku vozila na operativnu najmu u iznosu od 75 tisuće kuna (2012.: 74 tisuće kuna ) za društvo Saponia Commerce doel, Skopje.

Grupa je sa 31. listopada 2011. godini sklopila ugovor o kupnji dionica od povezanog društva na osnovu kojeg je uplatilo predujam za kupnju dionica u visini od 6.000 tisuća EUR-a. Grupa sa 31. prosinca 2013. i 2012. godine nije ušla u posjed navedenih dionica, te nije ostvarila kontrolu nad društvom.

20. ZALIHE

	2013.	2012.

Zalihe sirovina i materijala i rezervnih dijelova	42.023	47.529
Gotovi proizvodi	64.194	49.765
Nedovršena proizvodnja	1.267	11.250
Roba	9.857	7.060
	117.341	115.604

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

21. DANI ZAJMOVI

	2013.	2012.

Eksedra d.o.o., Donja Bistra	18.024	17.520
Grafotehna d.o.o., Zagreb	15.603	15.129
Tehno d.o.o., Zadar	15.561	15.087
Vizija gradnja d.o.o, Rijeka	2.779	2.688
Brodomerkur d.d., Split	1.525	1.525
Novak obrt – tvornica bezalkoholnih pića, Makarska	400	400
Mepas d.o.o., Široki Brijeg	-	4.777
	53.892	57.126

Grupa je s navedenim partnerima zaključila Ugovor o pozajmici s rokom dospijeća od 1 godine, uz kamatnu stopu od 4%. Osiguranje potraživanja su bianco mjenice i zadužnice.

Partner	Iznos kredita (u tisućuama kuna)	Datum ugovora	Kamatna stopa (%)	Datum dospijeća
Eksedra d.o.o.	7.500	24.02.2005.	4%	28.06.2014.
Eksedra d.o.o.	5.100	31.08.2005.	4%	28.06.2014.
Grafotehna d.o.o.	11.850	18.10.2006.	4%	31.05.2014.
Tehno d.o.o.	11.850	18.10.2006.	4%	31.05.2014.
Novak obrt	700	12.07.2008.	4%	01.07.2009.
Vizija Gradnja d.o.o.	4.521	31.08.2009.	4%	31.03.2014.
Brodomerkur d.d.	27.000	11.11.2008.	4%	30.06.2010.

Grupa je dana 11. studenog 2008. godine zaključila ugovor sa Brodomerkur trgovina i usluge d.d., Split za kredit u iznos od 27.000 tisuća kuna u nominalnom iznosu sa kamatnom stopom od 4% te rokom povrata pozajmice do 30. svibnja 2010. godine. Osiguranje kredita su 4 bianco mjenice te izjava o zaplijeni računa. Grupa je dana 27. svibnja 2010. godine Ugovorom o diobi i prodaji svoje potraživanje u iznosu od 27.395 tisuća kuna pretvorila u vlasnički udjel Brodomerkur d.o.o., Široki Brijeg.

Osiguranje potraživanja za dane pozajmice su bjanco mjenice i zadužnice.

Dane pozajmice odnose se na projekte vezane uz nekretnine čija se realizacija očekuje u 2014. godini. Ukoliko se prodaja nekretnina ne realizira, kao osiguranje povrata pozajmice Grupa će uzeti hipoteku na predmetne nekretnine.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

22. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA ULAGANJA

	2013.	2012.

Početno stanje	11.237	6.355
Povećanje ulaganja	6.773	6.174
Porezi	(144)	(258)
Revalorizacijska rezerva	(578)	(1.034)
Fer vrijednost ulaganja	17.288	11.237

Grupa je u 2013. godini uložilo 6.773 tisuće kuna u Fond za gospodarsku suranju Nexus. Na dan 31. prosinca 2013. godine Grupa ima 112.723,0436 udjela ukupne vrijednosti 19.302 tisuće kuna. Grupa je na dan 31. prosinca 2013. godine navedeni udjel ispravila za 2.014 tisuća kuna. Tržišna vrijednost udjela na dan 31. prosinca 2013. godine iznosi 17.288 tisuća kuna.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

23. POTRAŽIVANJA OD KUPACA

	2013.	2012.

Kupci u zemlji	139.343	137.591
Kupci u inozemstvu	85.491	82.168
Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca	(25.394)	(24.650)
	199.440	195.109

Kretanje ispravka potraživanja od kupaca:
	2013.	2012.
Stanje 1. siječnja	24.650	25.821
Vrijednosno usklađenje kupaca za godinu	792	179
Naplaćena otpisana potraživanja	(78)	(206)
Vrijednosno usklađenje kamata	1.115	37
Otpis (preknjiženje)	(1.085)	(1.181)
	25.394	24.650

Analiza starosne strukture dospjelih potraživanja od kupaca kod kojih nije obavljen ispravak vrijednosti na dan 31. prosinca 2013. godine:

	2013.	2012.

Nedospjelo potraživanje	120.054	129.163
Dospjelo potraživanje:
0 – 90 dana	67.089	55.105
91 – 180 dana	2.772	4.345
181 – 365 dana	4.568	2.642
preko 365 dana	4.957	3.854
	199.440	195.109

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

24. OSTALA KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA

	2013.	2012.

Potraživanja za povrat PDV	1.119	12.125
Potraživanja za pretporez u primljenim računima poslije obračuna	1.919	3.972
Dani predujmovi	2.412	1.889
Potraživanja od države i drugih institucija	236	393
Potraživanja od zaposlenih	445	394
Ostala potraživanja	2.796	249
	8.927	19.022

25. NOVAC U BANCI I U BLAGAJNI

	2013.	2012.

Žiro-račun	6.026	3.343
Devizni račun	4.276	1.684
Blagajna	61	116
Depozit s dospjećem do 90 dana	-	426
	10.363	5.569

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

26. TEMELJNI KAPITAL

Sukladno upisu u registar Trgovačkog suda u Osijeku, temeljni kapital Saponia d.d., Osijek na kraju izvještajnog razdoblja iznosi 197.569 tisuća kuna. Temeljni kapital je podijeljen na 658.564 dionice nominalne vrijednosti 300 kuna po dionici.

Vlasnička struktura Grupe prikazana je kako slijedi:

	% učešća u vlasništvu	2013.	% učešća u vlasništvu	2012.
Mepas	87,30%	172.478	87,30%	172.478
CERP	0,28%	553	0,28%	553
Trezorske dionice	0,48%	948	0,48%	948
Mali dioničari	11,94%	23.590	11,94%	23.590
	100,00%	197.569	100,00%	197.569

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

Za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

27. PRIČUVE

	Za ko ke ns rez erv e	Re lor iza cij sk va e rič lag j p uv e u an a olo živ rod aj ras p a z a p u	Os tal rič e p uv e	Re lor iza cij sk rič va e p uv e p o kre tni ne na ma , j j im a i i tro p os en op rem	Os tal e r ez erv e	Uk up no
Sta nj e 3 1. inc a 2 01 1. od ine p ros g Ne to eć lor iza	6.6 08	( 26 .81 4)	17 0	3.0 04	13 0.2 22	11 3.1 90
j cij p ov an e r eva e i rez erv	-	14 .24 7	-	-	-	14 .24 7
Ne kre tni mij j rod aj i ne na en en e p	-	-	-	-	-	-
Ra d d ob iti 2 od ine 01 1. g sp ore	37 9	-	-	-	7.1 85	7.5 64
Sta nj e 3 1. inc a 2 01 2. od ine p ros g Ne eć j lor iza cij to p ov an e r eva e	6.9 87	( 12 .56 7)	17 0	3.0 04	13 7.4 07	13 5.0 01
i rez erv	-	5.2 76	-	-	-	5.2 76
Ne kre tni mij j rod aj i ne na en en e p	-	-	-	-	-	-
Ra d d ob iti 2 01 2. od ine sp ore g	33 2	-	-	-	6.3 03	35 6.6
Sta nj e 3 1. inc a 2 01 3. od ine p ros g	7.3 19	( ) 7.2 91	17 0	3.0 04	14 3.7 10	14 6.9 12

Revalorizacijske rezerve po osnovi ulaganja raspoloživih za prodaju predstavljaju razliku između fer vrijednosti i troška nabave (vidi bilješku 18.5)

Revalorizacijske rezerve po vrednovanju zemljišta za izgradnju odnose se na utvrđivanje fer vrijednosti troška zemljišta prilikom izgradnje stanova (vidi bilješku 15).

Zakonske rezerve predstavljaju 5% od vrijednosti neto dobitka koje Grupa mora izdvajati sukladno zakonskoj regulativi.

Revalorizacijske pričuve po nekretninama, postrojenjima i opremi odnosi na revalorizaciju nekretnina u Nemetinu društva Saponia d.d., Osijek iz 2001. godine, te revalorizacijsku pričuvu skladišta u Beogradu u vlasništvu društva Saponia Commerce d.o.o., Beograd.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

28. BANKARSKI KREDITI

	2013.	2012.
Hypo Alpe Adria International AG, Klagenfurt	93.210	99.145
Hypo Alpe Adria Bank d.d., Zagreb	45.031	54.924
Hrvatska banka za obnovu i razvoj	25.053	23.133
Raiffeisen Bank d.d. Zagreb	40.683	38.445
Kreditna banka dd Zagreb	9.143	9.618
Zagrebačka banka d.d., Zagreb	13.078	17.544
Doehler, Njemačka	1.117	1.900
Privredna banka d.d. Zagreb	7.562	9.882
Erste banka d.d., Zagreb	8.859	-
Ostali krediti	4.852	687
Factoring	8.012	8.390
Zajmovi	47.654	29.791
	304.254	293.459
Krediti dospijevaju na naplatu kako slijedi:
Na zahtjev ili u roku od godine dana	139.532	99.529
Od druge do uključivo petu godinu	121.145	132.672
Nakon pet godina	43.577	61.258
	304.254	293.459
Manje: iznosi koji dospijevaju na naplatu u roku od 12 mjeseci
(iskazani u okviru kratkoročnih obveza)	(139.532)	(99.529)
Iznosi koji dospijevaju na naplatu nakon 12 mjeseci	164.722	193.930

Dugoročni kredit za pripremu izvoza i uvoza, restrukturiranje i trajna obrtna sredstva odobreni su uz kamatne stope 1,80 – 5,45% godišnje. Krediti su osigurani hipotekama na nekretninama Društva (vidi Bilješku 13).

Kratkoročni krediti za obrtna sredstva sklopljeni su sa Hypo Alpe Adria Bank dd Zagreb i RBA dd Zagreb uz kamatnu stopu 4,97 - 5,80%. Krediti su osigurani mjenicama, zadužnicama i hipotekama.

Društvo je dana 08. prosinca 2011. zaključilo Ugovor o pozajmici broj 31947/11 s društvom Kandit doo Osijek na iznos 3.800 tiskuća kuna uz kamatnu stopu od 4% godišnje. Osiguranje potraživanja su bianco mjenice. Rok vraćanja kredita je 28. veljače 2014. godine.

Obveze po dugoročnim kreditima na dan 31. prosinca 2013. odnose se na dva ugovora o dugoročnim kreditima HYPO ALPE-ADRIA-BANK INTERNATIONAL AG, Klagenfurt, Austria nominalnog iznosa od 6.100 tisuća eura i 1.900 tisuća eura. Vrijednost kredita na dan 31. prosinca 2013. s kamatama je 4.412 tisuća eura i 1.325 tisuća eura.

28. BANKARSKI KREDITI I ZAJMOVI (NASTAVAK)

Kredit HYPO ALPE-ADRIA-BANK D.D. Zagreb odobren je u eurima, nominalnog iznosa 1.800 tisuća eura, a vrijednost kredita na dan 31. prosinca 2013. s kamatama iznosi 1.166 tisuća eura. Ovim kreditom zatvoreno je prekoračenje po žiro računu u vrijednosti 12.700 tisuća kuna. Kredit s tvrtkom Doehler Group, Njemačka također je odobren u eurima, nominalnog iznosa 275 tisuća eura, a vrijednost kredita na dan 31. prosinca 2013. godine s kamatama iznosi 133 tisuća eura. Kredit je iskorišten za financiranje obrtnih sredstava.

Svrha kredita nominalnog iznosa 6.100 tisuća eura je sadnja višanja i financiranje preseljenja društva Maraska d.d., Zadar na novu lokaciju. Kredit se otplaćuje u jednakim tromjesečnim anuitetima u iznosu od 146 tisuća eura, počevši od 1. listopada 2007. godine. Kamatna stopa je utvrđena na osnovu EURIBOR-a + 2%. Kredit je osiguran nekretninama Grupe u Zadru i u Sesvetama. Kao dodatno osiguranje plaćanja kredita, banka koristi hipotekarno pravo na dionice u vlasništvu Dalmatien Beteiligungs GmbH, četiri mjenice Republike Austrije i Republike Hrvatske i dvadeset zadužnica.

Dugoročni kredit Grupe nominalnog iznosa 1.900 tisuća eura namijenjen je preseljenju društva Maraska d.d., Zadar sa stare na novu lokaciju. Ugovorena kamatna stopa utvrđena je na osnovu tromjesečnog EURIBOR-a + 1% godišnje. Kredit se otplaćuje u jednakim tromjesečnim anuitetima u iznosu od 42 tisuća eura, počevši od 1. listopada 2007. godine. Kao osiguranje plaćanja kredita banka koristi bankovnu garanciju HYPO ALPE-ADRIA-BANK d.d. Zagreb, koje su osigurane hipotekarnim pravom na nekretninama Grupe u Zadru i Sesvetama. Kao dodatno osiguranje obiju garancija, koriste se mjenice, zadužnice i police osiguranja na nekretnine.

Grupa je sklopila ugovor broj AT/22 sa HYPO ALPE-ADRIA-BANK INTERNATIONAL AG, Klagenfurt, Austrija o dugoročnom kreditu na iznos od 6.500 tisuća eura. Kamatna stopa utvrđena je na osnovu EURIBOR-a + 2%., a kredit je namijenjen za financiranje kratkoročnih obrtnih sredstava. Kredit je osiguran postojećim poslovnim udjelima društva Dalmatien Beteiligungs GmbH te mjenicama Republike Austrije, a Grupi je odobren poček na glavnicu i kamate od tri godine. Ugovoreno je trajanje kredita do 1. listopada 2025. godine.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

29. OBVEZE ZA FINANCIJSKI NAJAM

	2013.	2012.
Obveze za financijski najam:
- s dospijećem u roku od godine dana	2.952	2.279
- od druge do uključivo pete godine	6.981	7.301
Ukupno obveze za financijski najam	9.933	9.580
Manje: iznosi koji dospijevaju na naplatu u roku od 12 mjeseci (iskazani u okviru kratkotrajnih obveza)	(2.952)	(2.279)
Iznosi koji dospijevaju na naplatu nakon 12 mjeseci	6.981	7.301

Grupa je sklopila pet ugovora o financijskom najmu sa Hypo Alpe-Adria Leasing d.d. Ugovori o financijskom najmu odnose se na financijski najam vozila čija je sadašnja vrijednost na 31. prosinac 2013. godine iznosila 5.907 tisuća kuna (2012.: 4.400 tisuća kuna) kako je opisano u bilješci 13. Kamatna stopa na ugovore o financijskom najmu kreće se od 3,05% do 5,13%.

Na dan 31. prosinca 2013. godine Grupa ima 1 liniju za punjenje TBA-8 (Tetra pak), 1 liniju za punjenje u PET ambalažu, stroj za puhanje PET ambalaže, pločasti paster za sok, rashladno postrojenje, puhalicu za PET boce, kompresor, kombajn za berbu višanja Felix, stroj za berbu višanja Munckhof i 3 osobna automobila koje drži temeljem financijskog najma.

30. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

	2013.	2012.
Dobavljači u zemlji	53.747	65.033
Dobavljači u inozemstvu	78.763	82.905
	132.510	147.938

31. OSTALE OBVEZE

	2013.	2012.

Ostale obveze prema državi	13.883	16.272
Obveze za PET ambalažu	12.572	6.817
Obveze prema zaposlenima	6.406	4.793
Rezerviranje troškova i odgođeni prihodi	1.608	3.437
Obveze za kamate i ostale naknade	1.207	1.223
Obveze za primljene predujmove	671	741
Ostale kratkoročne obveze	209	207
	36.556	33.490

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

32. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM STRANAMA

Pregled transakcija sa ovisnim društvima koje su eliminirane u konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe:

	Potraživanja		Obveze
	2013.	2012.	2013.	2012.
Saponia – commerce d.o.o., Skopje	18.100	20.505	-	-
Mercos d.o.o., Osijek	3.184	3.012	-	-
Maraska d.d., Zadar	2.622	2.112	4	4
	23.906	25.629	4	4

	Prihodi		Rashodi
	2013.	2012.	2013.	2012.
Saponia – commerce d.o.o., Skopje	46.512	48.240	5.251	3.589
Maraska d.d., Zadar	1.290	1.573	45	97
	47.802	49.813	5.296	3.686

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

32. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM STRANAMA (NASTAVAK)

Pregled transakcija sa vlasnikom i društvima koja imaju istog vlasnika:

	Potraživanja		Obveze
	2013.	2012.	2013.	2012.
Mepas d.o.o., Široki Brijeg	44.682	39.811	-	-
Kandit d.o.o., Osijek	72	192	2.418	3.446
Mepas doo Zadar	69	102	-	-
Brodomerkur d.d., Split	22	97	13	76
Koestlin d.d., Bjelovar	19	-	222	6.022
	44.864	40.202	2.653	9.544

		Prihodi		Rashodi
	2013.	2012.	2013.	2012.
Mepas d.o.o., Široki Brijeg	109.093	107.244	15.094	10.070
Kandit d.o.o., Osijek	360	4.848	299	465
Brodomerkur d.d., Split	320	332	219	432
Mepas doo Zadar	134	262	-	5
Koestlin d.d., Bjelovar	82	65	920	571
	109.989	112.751	16.532	11.543

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

33. UPRAVLJANJE RIZICIMA

a. Upravljanje rizikom kapitala

Odnos neto duga i kapitala

Koeficijent financiranja Grupe se određuje omjerom neto duga i glavnice. Dug je definiran kao obveza za dugoročne i kretkoročne kredite. Glavnica uključuje sav kapital i sve pričuve.

	2013.	2012.
Dug (dugoročni i kratkoročni krediti)	314.187	303.039

Novac i novčani ekvivalenti	(10.363)	(5.569)
Neto dug	303.824	297.470
Glavnica	303.122	291.007
Omjer duga i glavnice	100%	102%
b. Kategorije financijskih instrumenata
	2013.	2012.
Financijska imovina
Novac i novčani ekvivalenti	10.363	5.569
Dani zajmovi	53.892	57.126
Depoziti	17.288	11.237
Vrijednosni papiri	-	158
Potraživanja od kupaca	199.440	195.109
Ostala potraživanja	5.653	2.532
	286.636	271.731
Financijske obveze
Obveze po kreditima	304.254	293.459
Obveze po najmovima	9.933	9.580
Obveze prema dobavljačima	132.510	147.938
Ostale obveze	10.101	10.401
	456.798	461.378

c. Upravljanje financijskim rizikom

Grupa je izložena međunarodnom tržištu i djelomično se financira putem kredita denominiranih u stranoj valuti. Najvažniji rizici uključuju tržišne rizike (promjena valutnog tečaja i kamatnih stopa), kreditni rizik i rizik likvidnosti.

Grupa nije koristila derivativne (izvedene) instrumente za upravljanje rizicima.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

33. UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK)

d. Upravljanje cjenovnim rizikom

Grupa najvećim dijelom sirovine za proizvodnju nabavlja u inozemstvu. Najveće tržište na kojem Grupa prodaje svoje proizvode je tržište Republike Hrvatske. Uprava Grupe na temelju tržišnih cijena određuje cijene svojih proizvoda.

Grupa je izložena rizicima promjene cijena glavnice koji proizlaze iz vlasničkih udjela. Vlasnički udjeli se drže iz strateškog razloga, a ne radi trgovanja.

e. Upravljanje kreditnim rizikom

Kreditni rizik odnosi se na rizik da druga strana neće ispuniti svoje ugovorne obveze, što bi rezultiralo rezultirati financijskim gubitkom Grupe. Grupa je usvojila politiku poslovanja isključivo s kreditno sposobnim stranama i pribavljanja dostatnih instrumenata osiguranja kako bi ublažila rizik financijskog gubitka zbog neplaćanja. Grupa na osnovu dostupnih informacija procjenjuje kreditnu sposobnost svih svojih kupaca. Grupa kontinuirano prati svoju izloženost prema stranama s kojima posluje, kao i njihovu kreditnu sposobnost, a ukupnu vrijednost zaključenih transakcija raspoređuje na prihvaćene klijente. Kreditnom izloženošću se upravlja redovitom analizama kako bi se na vrijeme identificirali rizici u poslovanju s pojedinim klijentima.

Potraživanja od kupaca se odnose na velik broj kupaca. Kreditna analiza se provodi na temelju financijskog stanja dužnika i drugih dostupnih informacija. Grupa nije izložena u značajnoj mjeri samo jednom kupcu.

Kreditni rizik po likvidnim sredstvima i izvedenim financijskim instrumentima je ograničen, budući da je riječ o bankama koje imaju visoke kreditne rejtinge.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

33. UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK)

f. Rizik promjene deviznih tečajeva

Službena valuta Grupe je kuna, no određene transakcije obavljaju se u stranim valutama koje se preračunavaju u kune primjenom važećeg tečaja na kraju izvještajnog razdoblja. Nastale tečajne razlike terete rashode poslovanja ili se knjiže u korist računa dobitka i gubitka, ali ne utječu na tijek novca.

U idućoj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Grupe u stranoj valuti na izvještajni datum.

	Imovina		Obveze
	2013. 2012.		2013.	2012.
EUR	14.345	19.981	41.391	40.394
USD	16	-	2	326
GBP	-	-	2	-
CHF	-	-	-	15
HRK	109.603	150.772	300.811	307.621

Grupa je uglavnom izloženo valutnom riziku promjene tečaja kune u odnosu na EUR zbog činjenice da se veliki dio sirovina nabavlja na stranom tržištu u navedenoj valuti, kao i da se primljeni krediti vežu uz EUR.

U idućoj tablici analiziran je neto učinak povećanje tečaja za 10%. Analiza obuhvaća ostvorene monetarne stavke imovine i obaveza u stranoj valuti i njihovo preračunavanje na kraju razdoblja temeljem postotne promjene valutnih tečajeva. U slučaju smanjenja tečaja za gore navedeni postotak, utjecaj na račun dobiti i gubitka bio bi jednak i suprotan.

Utjecaj povećanja tečaja od 10%	2013.	2012.

Imovina	10.960	15.077
Obveze	(30.081)	(29.820)
Neto učinak na račun dobiti i gubitka	(19.121)	(14.743)

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

33. UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK)

g. Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja.

Financijska imovina koja potencijalno može dovesti Grupa u kreditni rizik su dugoročni krediti, gotovina i potraživanja od kupaca. Dugoročni krediti su primljeni od banaka u zemlji. Grupa svoju gotovinu drži u Hypo Alpe Adria Bank d.d., Zagreb i drugim bankama u Hrvatskoj. Potraživanja od kupaca najvećim dijelom se odnose na potraživanja u zemlji. Ostalih značajnijih koncentracija kreditnog rizika Grupa nema.

Analiza osjetljivosti na kamatni rizik

Analiza kreditnog rizika temeljena je na izloženosti riziku promjene kamatnih stopa na kraju izvještajnog razdoblja. Izrađena uz pretpostavku da je iznos iskazanih obveza i potraživanja na kraju izvještajnog razdoblja vrijedio tijekom cijele godine.

U tablici su prikazane promjene odnosno neto učinak kada bi došlo do promjene kamatnih stopa za 50 baznih poena, uz pretpostavku nepromijenjenih ostalih varijabli.

31. prosinca 2013. godine	Kamata uvećana za 50 b.p	Razlika	Kamata umanjena za 50 b.p	Razlika
Krediti 7.504	7.849	345	7.159	(345)
Pozajmice 1.542	1.550	8	1.534	(8)
Neto učinak		353		(353)

31. prosinca 2012. godine		Kamata uvećana za 50 b.p	Razlika	Kamata umanjena za 50 b.p	Razlika
Krediti 12.445		12.774	329	12.116	(329)
Pozajmice	1.853	1.862	9	1.844	(9)
Neto učinak			338		(338)

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

33. UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK)

h. Upravljanje rizikom likvidnosti

Uprava Grupe značajnu pažnju posvećuje upravljanju rizikom likvidnosti, s ciljem upravljanja kratkoročnim i dugoročnim zahtjevima financiranja i likvidnost. Upravljanje rizikom likvidnosti zahtjeva određene rezerve i kreditne linije, neprekidno uspoređujući planirani i ostvareni tijek novca uz praćenje dospijeća potraživanja i obveza.

Analiza rizika likvidnosti

U tablici su prikazana dospijeća ugovornih obveza i potraživanja iskazanih u izvještaju o financijskom položaju na kraju izvještajnog razdoblja. Analiza je izrađena na temelju diskontiranih novčanih odljeva po financijskim obvezama, odnosno diskontiranih novčanih priljeva po financijskoj imovini na datum dospijeća. Tablice prikazuju novčane tokove po glavnici i kamatama.

	Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa	Do 1 mj.	Od 1 do 3 mj.	Od 3 mj. do 1g.	Od 1 do 5 g.	preko 5 g.	Ukupno
31. prosinca 2013. godine
Obveze prema dobavljačima (beskamatne) Ostale obveze (beskamatne)	- -	107.192 10.101	10.307 -	14.716 -	295 -	- -	132.510 10.101
Obveze po kreditima	4.64%	4.213	13.520	112.657	130.287	43.577	304.254
Obveza temeljem najma	4,08%	127	256	2.568	6.982	-	9.933
		121.633	24.083	129.941	137.564	43.577	456.798
31. prosinca 2012. godine
Obveze prema dobavljačima (beskamatne) Ostale obveze (beskamatne)	- -	110.146 10.401	31.087 -	6.705 -	- -	- -	147.938 10.401
Obveze po kreditima	4,48%	3.329	12.852	78.995	135.075	63.208	293.459
Obveza temeljem najma	3,97%	113	227	1872	7.368	-	9.580
		123.989	44.166	87.572	142.443	63.208	461.378

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

Za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

33. UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK)

g. Upravljanje rizikom likvidnosti (nastavak)

	Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa	Do 1 mj.	Od 1 do 3 mj.	Od 3 mj. Do 1 g.	Od 1 do 5 g.	Ukupno
31. prosinca 2013. godine
Potraživanja od kupaca (beskamatna)	-	156.526	13.997	23.502	5.415	199.440
Ostala potraživanja (beskamatna)	-	5.653	-	-	17.288	22.941
Potraživanja po zajmovima	4%	-	-	53.892	-	53.892
Novac i novčani ekvivalenti	-	10.363	-	-	-	10.363
		172.542	13.997	77.394	22.703	286.636

31. prosinca 2012. godine
Potraživanja od kupaca (beskamatna)	-	171.195	13.490	6.023	4.401	195.109
Ostala potraživanja (beskamatna)	-	2.532	-	158	11.237	13.927
Potraživanja po zajmovima	4,14%	-	-	57.126	-	57.126
Novac i novčani ekvivalenti	-	5.569	-	-	-	5.569
		179.296	13.490	63.307	15.638	271.731

h. Fer vrijednost financijskih instrumenata

Financijski instrumenti koji se drže do dospijeća u normalnom poslovanju su knjiženi po trošku nabave ili neto iznosu smanjenom za otplaćeni dio.

Fer vrijednost je određena kao iznos po kojem se financijski instrument može prodati trgovanjem između dobrovoljnih poznatih stranaka po tržišnim uvjetima, osim u slučaju prodaje pod prisilom ili radi likvidacije. Fer vrijednost financijskog instrumenta je ona koja je objavljena na tržištu vrijednosnica ili dobivena metodom diskontiranog tijeka novca. Na dan 31. prosinca 2013. godine iskazani iznosi novca, kratkoročnih depozita, potraživanja, kratkoročnih obveza, ukalkuliranih troškova, kratkoročnih pozajmica, odgovaraju njihovoj tržišnoj vrijednosti, zbog kratkoročne prirode ovih sredstava i obveza.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

33. UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK)

i. Pokazatelji fer vrijednosti priznati u izvještaju o financijskom položaju

U idućoj tablici su analizirani financijski instrumenti koji su nakon prvog priznavanja svedeni na fer vrijednost, razvrstani u tri skupine ovisno o dostupnosti primjetljivih pokazatelja fer vrijednosti:

1. razina dostupnih primjetljivih pokazatelja pokazatelji fer vrijednosti su izvedeni iz (neusklađenih) cijena koje kotiraju na aktivnim tržištima za istovrsnu imovinu i istovrsne obveze;
1. razina dostupnih primjetljivih pokazatelja pokazatelji fer vrijednosti su izvedeni iz drugih podataka, a ne iz kotiranih cijena iz 1. razine, a odnose se na izravno promatranje imovine ili obveza, tj. njihovih cijena ili su dobiveni neizravno, tj. izvedeni iz cijena I;
1. razina pokazatelja pokazatelji izvedeni primjenom metoda vrednovanja u kojima su kao ulazni podaci korišteni podaci o imovini ili obvezama koji se ne temelje na primjetljivim tržišnim podacima (neprimjetljivi ulazni podaci).

				2013.
	1.razina	2.razina	3.razina	Ukupno
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Ulaganja raspoloživa za prodaju	23.649	-	18.362	42.011
				2012.
	1.razina	2.razina	3.razina	Ukupno
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Ulaganja raspoloživa za prodaju	21.659	-	18.362	40.021

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

34. POTENCIJALNE OBVEZE

Naknade za odlazak u mirovinu i ostale naknade zaposlenicima

Grupa nema nikakav poseban model mirovinskog osiguranja za svoje zaposlene ili upravu. Sukladno tome, nisu unijeta nikakva rezerviranja za te troškove.

Za zaposlenike u Republici Hrvatskoj, plaćaju se zakonski doprinosi za mirovinsko osiguranje. Ti doprinosi čine osnovu za mirovine koje Hrvatski mirovinski fond isplaćuje hrvatskim zaposlenicima nakon njihova odlaska u mirovinu.

Pravni postupci u tijeku

Grupa evidentira troškove pravnih postupaka u tijeku temeljem isplata po sudskim rješenjima. Grupa nema iskazane obveze temeljem pravnih postupaka u tijeku jer uprava procjenjuje da ne postoji vjerojatnost značajnijih budućih troškova po ovoj osnovi koji bi teretili troškove.

35. DOGAĐAJI NAKON DATUMA IZVJEŠTAVANJA

Grupa je stekla udjele u društvu Kandit d.o.o., Osijek. U vlasničku strukturu društva Kandit d.o.o. drušvo Matica je upisano kao jedini vlasnik prijavom Trgovačkom sudu u Osijeku dana 18. ožujka 2014. godine.

36. ODOBRENJE KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijske izvještaje usvojila je Uprava i odobrila njihovo izdavanje dana 27. svibnja 2014. godine.

Potpisano za i u ime Uprave dana 27. svibnja 2014. godine:

Damir Skender Marija Grgić Bukovac Predsjednik Uprave Direktorica Financija i kontrolinga

kemijska, prehrambena	APONIA Predsjednik Nadzornog odbora
farmaceutska industriia	com
OSLIEK	Zdrawko Pavić

AI assistant

Saponia d.d. — Audit Report / Information 2013

2151_10-k_2014-06-26_df6ee8ee-7233-4bc8-9aee-21b5524f916f.pdf

Grupa Saponia

Godišnje izvješće za 2013. Konsolidirano

Sadržaj

Godišnje izvješće Uprave za 2013.

Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja

BILANCA stanje na dan 31.12.2013.

BILANCA stanje na dan 31.12.2013.

RAČUN DOBITI I GUBITKA

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

SAPONIA d.d. i ovisna društva, Osijek

Sadržaj

Stranica

Izvještaj neovisnog revizora

Dioničarima Saponia d.d., Osijek:

Odgovornost Uprave za financijske izvještaje

Odgovornost revizora

Izvještaj neovisnog revizora (nastavak)

Osnova za kvalificirano mišljenje

(i) Ulaganja raspoloživa za prodaju

Kvalificirano mišljenje

Deloitte d.o.o.

Branislav Vrtačnik, član Uprave i ovlašteni revizor

Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine

Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju

Na dan 31. prosinca 2013. godine

Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2013. godine

Konsolidirani izvještaj o promjenama vlasničke glavnice

Za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

Konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima

Za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

1. OPĆI PODACI

Povijest i osnutak

Djelatnost

Tijela Društva Skupština Društva

Nadzorni odbor

Uprava

1. OPĆI PODACI (NASTAVAK)

Temelj za prezentiranje konsolidiranih financijskih izvještaja

Osnova konsolidacije

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

a) Izjava o usklađenosti

b) Osnova financijskog prikaza

c) Izvještajna valuta

d) Priznavanje prihoda

e) Najmovi

Grupa kao davatelj najma

Grupa kao korisnik najma

f) Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman tečajnih razlika

g) Oporezivanje

h) Nekretnine, postrojenja i oprema

i) Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

j) Umanjenja

j) Umanjenja (nastavak)

k) Goodwill

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

l) Ulaganja u pridružena društva

m) Zalihe

n) Potraživanja po osnovi prodaje (potraživanja od kupaca)

o) Trezorske dionice

p) Novac i novčani ekvivalenti

q) Obveze prema dobavljačima

r) Ulaganja

s) Umanjenja vrijednosti financijske imovine

t) Rezerviranja

2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

u) Korištenje procjena pri sastavljanju financijskih izvještaja

v) Investicijske nekretnine

3. USVAJANJE NOVIH I REVIDIRANIH MEĐUNARODNIH STANDARDA FINANCIJSKOG IZVJEŠTAVANJA (MSFI)

Standardi i tumačenja koji su na snazi za tekuće razdoblje

3. USVAJANJE NOVIH I REVIDIRANIH MEĐUNARODNIH STANDARDA FINANCIJSKOG IZVJEŠTAVANJA (MSFI) (NASTAVAK)

Standardi i tumačenja koje je izdao OMRS i koji su usvojeni u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi

3. USVAJANJE NOVIH I REVIDIRANIH MEĐUNARODNIH STANDARDA FINANCIJSKOG IZVJEŠTAVANJA (MSFI) (NASTAVAK)

Standardi i tumačenja koje je izdao OMRS i koji još nisu usvojeni u Europskoj uniji

4. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA

Saponia d.d. Audit Report / Information 2013