SAN BIAN SCI－TECH Co.,LTD. — Audit Report / Information 2017

Apr 25, 2018

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—5 页 二、财务报表……………………………………………………… 第6—13 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第6 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第7 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第8 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第9 页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第10 页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第11 页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第12 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第13 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第14—66 页

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审 计 报 告

天健审〔2018〕3928 号

三变科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了三变科技股份有限公司（以下简称三变科技公司）财务报表，包 括2017 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财 务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了三变科技公司2017 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三变科技公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。

• (一) 主营业务成本计量确认

• 关键审计事项

三变科技公司2016 年度主营业务收入470,442,357.35 元，主营业务成本

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395,473,265.12 元，主营业务毛利率15.94% ；2017 年度主营业务收入 519,423,916.55 元，主营业务成本479,808,993.67 元，主营业务毛利率7.63%， 导致2017 年主营业务毛利率比2016 年度减少8.31%的主要原因系主营业务成本 的同比大幅上升。由于主营业务成本计量确认对三变科技公司财务报表影响重 大。因此，我们将其识别为关键审计事项。

2. 审计中的应对

针对主营业务成本计量确认关键审计事项，我们实施的主要审计程序包括： （1）了解、评估并测试三变科技公司与采购和成本核算相关的内部控制设 计和运行的有效性；

（2）向三变科技公司管理层（以下简称管理层）了解主营业务毛利率下降 的主要原因，并与了解到的其他信息进行相互印证；

（3）检查采购合同、采购入库单、付款凭证等原材料采购的支持性文件， 核实采购价格；

（4）实施存货计价测试，以确定存货发出计价的准确性；

（5）了解生产成本核算方法是否存在重大改变，抽取成本计算单进行检查；

（6）结合产品类型对收入成本配比进行测试，对毛利情况执行分析，判断 是否存在异常情况。

• (二) 存货跌价准备的计提

• 关键审计事项

三变科技公司的存货系公司的主要实物资产之一，当这些存货发生毁损、产 品过时或者由于市场行情等客观原因导致可变现价值低于存货成本时，即应就可 变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备，三变科技公司通常按照单个存货项 目计提存货跌价准备。存货跌价准备是管理层按照存货的合同约定售价或资产负 债表日前后的近似合同售价等市场销售信息，并结合存货发生报废的技术经验判 断得出的。鉴于变压器行业正处于从传统变压器向新能源配套变压器转变的阶 段，三变科技公司存在一定的经营风险，存货跌价准备计提的充分性等对三变科 技公司的财务报表影响重大，因此，我们将其识别为关键审计事项。

2. 审计中的应对

针对存货跌价准备计提关键审计事项，我们实施的主要审计程序包括： （1）获取并评价管理层对于存货跌价准备的计提方法和相关假设，考虑国

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家对变压器行业的相关政策以及三变科技公司的预期销售计划等因素对存货跌 价准备的可能影响；

（2）执行存货监盘程序，检查存货的数量及状况并关注残次冷背的存货是 否被识别；

（3）通过查询本年度产品销售合同及期后销售情况，了解产品销售价格， 检查分析管理层如何考虑这些因素对三变科技公司存货跌价可能产生的影响；

（4）取得三变科技公司存货跌价准备计算表，执行存货减值复核程序，检 查分析可变现净值的合理性，评估存货跌价准备计提的准确性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估三变科技公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

三变科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督三变科技公司的财务报告 过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

• (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对

• 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对三变科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三变科技公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就三变科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇一八年四月二十四日

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合 并 资 产 负 债 表

2017年12月31日

会合01表

会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表
单位：人民币元 编制单位：三变科技股份有限公司
资 产	注释号	期末数	期初数	负债和股东权益	注释号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	126,870,615.92 10,587,763.70 366,824,585.50 811,840.80 27,529,470.58 261,887,211.35 14,280,873.90 808,792,361.75 99,166,273.86 18,882,361.59 200,289,167.04 41,463,319.03 359,801,121.52	163,546,449.02 3,760,514.60 414,644,570.38 13,773,879.65 16,736,035.47 198,452,786.46 45,096,952.10 856,011,187.68 104,125,000.00 18,713,597.34 208,509,366.39 42,577,051.81 373,925,015.54	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计	13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25	432,500,000.00 69,630,000.00 150,893,537.40 52,272,004.14 9,057,696.52 155,750.91 745,618.61 20,794,185.70 736,048,793.28 54,327,935.04 54,327,935.04 790,376,728.32 201,600,000.00 84,250,128.63 35,510,777.40 56,855,848.92 378,216,754.95 378,216,754.95	250,912,398.45 244,980,000.00 123,768,010.31 15,219,205.82 8,245,588.83 155,084.87 1,850,130.60 22,513,508.95 667,643,927.83 56,881,891.05 56,881,891.05 724,525,818.88 201,600,000.00 86,914,698.39 35,510,777.40 181,384,908.55 505,410,384.34 505,410,384.34
资产总计		1,168,593,483.27	1,229,936,203.22	负债和股东权益总计		1,168,593,483.27	1,229,936,203.22
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 资 产 负 债 表

2017年12月31日

会企01表

会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表
单位:人民币元 编制单位：三变科技股份有限公司
资 产	注释号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3	126,870,318.37 10,587,763.70 366,824,585.50 811,840.80 27,529,470.58 261,887,211.35 14,277,915.33 808,789,105.63	162,978,032.34 3,760,514.60 413,120,577.76 13,296,479.65 16,736,035.47 198,452,786.46 45,093,993.53 853,438,419.81	流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计		432,500,000.00 69,630,000.00 150,893,537.40 52,272,004.14 9,057,696.52 155,750.91 745,618.61 29,275,519.08 744,530,126.66	250,912,398.45 244,980,000.00 123,768,010.31 15,219,205.82 8,245,588.83 121,484.49 1,850,130.60 30,441,342.33 675,538,160.83 56,881,891.05 56,881,891.05 732,420,051.88 201,600,000.00 86,914,698.39 35,510,777.40 180,917,907.68 504,943,383.47
			104,125,000.00 28,713,597.34 208,509,366.39 42,577,051.81 383,925,015.54	非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股
						54,327,935.04 54,327,935.04 798,858,061.70 201,600,000.00 84,250,128.63 35,510,777.40 58,371,259.42 379,732,165.45
		99,166,273.86 28,882,361.59 200,289,167.04 41,463,319.03 369,801,121.52
				其他综合收益 专项储备
				盈余公积 未分配利润 股东权益合计
资产总计		1,178,590,227.15	1,237,363,435.35	负债和股东权益总计		1,178,590,227.15	1,237,363,435.35
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

2017年度

会合02表

会合02表 合 并 利 润 表 2017年度	会合02表 合 并 利 润 表 2017年度	会合02表 合 并 利 润 表 2017年度	会合02表 合 并 利 润 表 2017年度
编制单位：三变科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期损益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）	1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	535,996,588.95 535,996,588.95 667,738,001.31 490,579,990.35 4,394,915.82 72,272,478.60 62,786,205.78 20,292,986.46 17,411,424.30 4,808,010.83 2,238,764.25 -20,660.24 3,698,975.99 -123,255,085.78 84,801.38 1,378,935.46 -124,549,219.86 -20,160.23 -124,529,059.63 -124,529,059.63 -124,529,059.63 -124,529,059.63 -124,529,059.63 -0.62 -0.62	484,468,087.48 484,468,087.48 544,907,618.03 399,507,413.44 2,803,925.87 61,796,090.64 52,996,136.96 16,820,911.30 10,983,139.82 4,498,604.62 2,223,717.63 271,587.35 -55,669,338.58 61,713,307.26 754,367.52 5,289,601.16 33,600.38 5,256,000.78 5,256,000.78 5,256,000.78 5,256,000.78 5,256,000.78 0.03 0.03
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 利 润 表

2017年度

会企02表

编制单位：三变科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：三变科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期损益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）	1 1 2 3	535,996,588.95 490,579,990.35 4,394,865.82 72,272,478.60 62,785,055.78 20,183,873.96 15,519,165.20 4,808,010.83 2,238,764.25 -20,660.24 3,698,975.99 -121,252,514.18 84,801.38 1,378,935.46 -122,546,648.26 -122,546,648.26 -122,546,648.26 -122,546,648.26	484,468,087.48 399,507,413.44 2,803,925.87 61,796,090.64 52,995,806.96 16,955,642.82 10,845,847.45 4,498,604.62 2,223,717.63 271,587.35 -55,666,447.73 61,713,307.26 754,367.52 5,292,492.01 5,292,492.01 5,292,492.01 5,292,492.01

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 现 金 流 量 表

2017年度

会合03表

会合03表	会合03表	会合03表	会合03表
编制单位：三变科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1 2 3 4 5 6	506,356,387.16 11,674,038.85 170,565,905.46 688,596,331.47 389,241,922.36 56,069,699.46 6,454,914.46 190,908,658.36 642,675,194.64 45,921,136.83 29,958,726.14 4,639,246.58 3,000.00 34,600,972.72 5,584,339.81 5,584,339.81 29,016,632.91 568,900,000.00 35,000,000.00 603,900,000.00 387,312,398.45 18,792,294.82 240,528,260.83 646,632,954.10 -42,732,954.10 -651,107.49 31,553,708.15 46,551,349.53 78,105,057.68	579,808,395.82 6,564,925.41 355,457,183.39 941,830,504.62 385,244,898.29 55,573,954.11 34,579,487.35 395,997,703.67 871,396,043.42 70,434,461.20 5,000,000.00 4,758,886.99 453,532.28 170,894,253.00 181,106,672.27 4,708,550.44 30,000,000.00 18,205,023.00 52,913,573.44 128,193,098.83 442,312,398.45 449,000,000.00 891,312,398.45 496,279,170.00 14,153,233.77 581,437,430.72 1,091,869,834.49 -200,557,436.04 216,068.93 -1,713,807.08 48,265,156.61 46,551,349.53

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 现 金 流 量 表

2017年度

会企03表

会企03表	会企03表	会企03表
编制单位：三变科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	506,356,387.16 11,674,038.85 171,119,100.93 689,149,526.94 389,241,922.36 56,069,699.46 6,441,424.31 190,907,224.85 642,660,270.98 46,489,255.96 29,958,726.14 4,639,246.58 3,000.00 34,600,972.72 5,584,339.81 5,584,339.81 29,016,632.91 568,900,000.00 35,000,000.00 603,900,000.00 387,312,398.45 18,792,294.82 240,528,260.83 646,632,954.10 -42,732,954.10 -651,107.49 32,121,827.28 45,982,932.85 78,104,760.13	579,268,171.20 6,564,925.41 355,456,163.72 941,289,260.33 385,244,898.29 55,573,954.11 34,526,346.38 395,996,789.67 871,341,988.45 69,947,271.88 5,000,000.00 4,758,886.99 453,532.28 170,894,253.00 181,106,672.27 4,708,550.44 30,000,000.00 18,205,023.00 52,913,573.44 128,193,098.83 442,312,398.45 449,000,000.00 891,312,398.45 496,279,170.00 14,153,233.77 581,437,430.72 1,091,869,834.49 -200,557,436.04 208,055.64 -2,209,009.69 48,191,942.54 45,982,932.85

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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第 11 页 共 66 页

会合04表

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2017年度

编制单位：三变科技股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数													上年同期数
		归属于母公司所有者权益													归属于母公司所有者权益												权益 少数股东	权益合计 所有者
	股本	其他权益工具			资本	减：	其他综	专项	盈余	一般风	未分配	其	少数股东	所有者		其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风 险准备	未分配 利润	其 他
		优先股	永续债	其他	公积	库存股	合收益	储备	公积	险准备	利润	他	权益	权益合计	股本	优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	201,600,000.00				86,914,698.39				35,510,777.40		181,384,908.55			505,410,384.34	201,600,000.00				69,150,900.00				34,981,528.20		178,674,156.97			484,406,585.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	201,600,000.00				86,914,698.39				35,510,777.40		181,384,908.55			505,410,384.34	201,600,000.00				69,150,900.00				34,981,528.20		178,674,156.97			484,406,585.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					-2,664,569.76						-124,529,059.63			-127,193,629.39					17,763,798.39				529,249.20		2,710,751.58			21,003,799.17
（一）综合收益总额											-124,529,059.63			-124,529,059.63											5,256,000.78			5,256,000.78
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配																							529,249.20		-2,545,249.20			-2,016,000.00
1. 提取盈余公积																							529,249.20		-529,249.20
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配																									-2,016,000.00			-2,016,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他					-2,664,569.76									-2,664,569.76					17,763,798.39									17,763,798.39
四、本期期末余额	201,600,000.00				84,250,128.63				35,510,777.40		56,855,848.92			378,216,754.95	201,600,000.00				86,914,698.39				35,510,777.40		181,384,908.55			505,410,384.34
法定代表人：		主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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第 1 页 共 66 页

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2017年度

会企04表

编制单位：三变科技股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数										上年同期数
	股本	其他权益工具			资本	减：	其他综	专项	盈余	未分配	所有者		其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计
		优先股	永续债	其他	公积	库存股	合收益	储备	公积	利润	权益合计	股本	优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	201,600,000.00				86,914,698.39				35,510,777.40	180,917,907.68	504,943,383.47	201,600,000.00				69,150,900.00				34,981,528.20	178,170,664.87	483,903,093.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	201,600,000.00				86,914,698.39				35,510,777.40	180,917,907.68	504,943,383.47	201,600,000.00				69,150,900.00				34,981,528.20	178,170,664.87	483,903,093.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					-2,664,569.76					-122,546,648.26	-125,211,218.02					17,763,798.39				529,249.20	2,747,242.81	21,040,290.40
（一）综合收益总额										-122,546,648.26	-122,546,648.26										5,292,492.01	5,292,492.01
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配																				529,249.20	-2,545,249.20	-2,016,000.00
1. 提取盈余公积																				529,249.20	-529,249.20
2．对所有者(或股东)的分配																					-2,016,000.00	-2,016,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他					-2,664,569.76						-2,664,569.76					17,763,798.39						17,763,798.39
四、本期期末余额	201,600,000.00				84,250,128.63				35,510,777.40	58,371,259.42	379,732,165.45	201,600,000.00				86,914,698.39				35,510,777.40	180,917,907.68	504,943,383.47

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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第 1 页 共 66 页

三变科技股份有限公司

财务报表附注

2017 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

三变科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府上市工作领导小 组批准，由浙江三变集团有限公司、台州市能源开发有限公司、乐清市电力实业有限总公司、 嵊州市光宇实业有限公司、宁海县雁苍山电力建设有限公司、台州宏兴电力发展有限公司、 宁波理工监测科技股份有限公司及自然人张兴祥、卢旭日、朱峰、沈民干、叶光雷、章初阳、 郑采莲和何镇浩共同发起设立，于2001 年12 月29 日在浙江省工商行政管理局登记注册， 总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000734527928F 的营业执照。 注册资本20,160.00 万元，股份总数20,160 万股（每股面值1 元），其中有限售条件的股份 18,947,587 股，无限售条件股份182,652,413 股。公司股票已于2007 年2 月8 日在深圳证 券交易所挂牌交易。

本公司属工业制造行业。经营范围：对外承包工程（范围详见《对外承包工程资格证书》）。 变压器、电机、电抗器、低压成套电器设备、输变电设备的生产、维修、保养和销售，化工 产品（不含危险品）制造，工程安装，技术咨询，自有房屋租赁，国内货运代理及咨询服务， 经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）。

本财务报表业经公司2018 年4 月24 日第五届董事会第二十八次会议批准对外报出。 本公司将浙江三变进出口有限公司（以下简称三变进出口）、浙江三变新能源有限公司 （以下简称三变新能源）两家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注在其 他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 持续经营能力评价

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第 14 页 共 66 页

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司 及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号

——合并财务报表》编制。

• (七) 现金及现金等价物的确定标准

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第 15 页 共 66 页

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。

(八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结

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清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不 属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号—— 或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原 则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资 产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确 认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确 认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部

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分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

• (3) 可供出售金融资产

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

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• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12 个月（含12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月（含6 个月）但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 标准	单项金额500 万元以上(含500 万元)且占应收款项账面 余额10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备

1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

2. (1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

• (2) 账龄分析法

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账 龄	应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
1 年以内（含，下同）	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	20	20
3-4 年	30	30
4-5 年	50	50
5 年以上	100	100

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其 对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参 与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大 影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

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2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资 成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资 成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定 其初始投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长 期股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股 权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算； 不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计 准则第22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减 的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重 新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧 失控制权时转为当期投资收益。

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• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予 以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	8-35	3-5	12.125-2.714
通用设备	年限平均法	5-10	3-5	19.400-9.500
专用设备	年限平均法	7-11	3-5	13.857-8.636
运输工具	年限平均法	6-10	3-5	16.167-9.500

• (十四) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• (十五) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

2. (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款

3. 费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。

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(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款

• 费用停止资本化。

• 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的 利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限 如下：

：
项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
管理软件	5

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用

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寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相 关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入 当期损益。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

• 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同 时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务 成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分， 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本， 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

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4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规 定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处 理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利 净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

3. (二十一) 收入

4. 收入确认原则

5. (1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本 占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日 不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得

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到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

• (3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售变压器等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约 定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且 相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足 以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确 定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够 可靠地计量。

(二十二) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相 关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包 含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的， 整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或 冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关 成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

• (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

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目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

2. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

3. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租 金在实际发生时计入当期损益。

1. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁 期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期 间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十五) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 本公司自2017 年5 月28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第42 号——持有待

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售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017 年6 月12 日起执行经修订的《企业会计准 则第16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。

1. 本公司编制2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处 置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计 政策变更采用追溯调整法，调减2016 年度营业外收入271,587.35 元，调增资产处置收益 271,587.35 元。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
三变进出口、三变新能源	25%

(二) 税收优惠

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的国科火字〔2017〕201 号《关 于浙江省2017 年第一批高新技术企业备案的复函》，公司于2017 年11 月通过高新技术企 业复审，有效期三年。企业所得税优惠期为2017 年1 月1 日至2019 年12 月31 日。本公司 2017 年企业所得税按15%税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

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(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	4,252.54	1,411.42
银行存款	78,100,805.14	46,549,938.11
其他货币资金	48,765,558.24	116,995,099.49
合 计	126,870,615.92	163,546,449.02

(2) 其他说明

其他货币资金期末余额包含用于开具银行承兑汇票的保证金存款为28,452,000.00 元, 保函保证金存款为20,309,356.37 元，期货保证金存款为4,201.87 元。

2. 应收票据

(1) 明细情况

(1)	明细情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	10,587,763.70		10,587,763.70	3,721,997.00		3,721,997.00
商业承兑汇票				38,517.60		38,517.60
合 计	10,587,763.70		10,587,763.70	3,760,514.60		3,760,514.60

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	1,072,750.00
小 计	1,072,750.00

• (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	66,908,853.32
小 计	66,908,853.32

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

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等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	414,965,617.54	98.95	48,141,032.04	11.60	366,824,585.50
单项金额不重大但单项计提 坏账准备	4,387,103.33	1.05	4,387,103.33	100.00
合 计	419,352,720.87	100.00	52,528,135.37	12.53	366,824,585.50

(续上表)

(续上表)	(续上表)
种 类					期初数
		账面余额			坏账准备			账面价值
		金额	比例(%)		金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备		458,244,399.29	99.12		43,599,828.91		9.51	414,644,570.38
单项金额不重大但单项计提 坏账准备		4,083,279.79	0.88		4,083,279.79		100.00
合 计		462,327,679.08	100.00		47,683,108.70		10.31	414,644,570.38
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄				期末数
	账面余额			坏账准备			计提比例(%)
1 年以内	224,480,729.27			11,224,036.46			5.00
1-2 年	64,534,972.57			6,453,497.26			10.00
2-3 年	97,843,177.94			19,568,635.59			20.00
3-4 年	21,385,845.76			6,415,753.73			30.00
4-5 年	4,483,566.00			2,241,783.00			50.00
5 年以上	2,237,326.00			2,237,326.00			100.00

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小 计 414,965,617.54 48,141,032.04 11.60

3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
客户1	1,770,358.18	1,770,358.18	100.00	收回可能性较小
客户2	1,369,215.67	1,369,215.67	100.00	收回可能性较小
客户3	1,247,529.48	1,247,529.48	100.00	收回可能性较小
小 计	4,387,103.33	4,387,103.33	100.00

(2) 本期计提坏账准备9,486,776.31 元，收回坏账准备68,941.15 元。

• (3) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款4,710,690.79 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销金额	核销原因	核销原因	履行的 核销程序	履行的 核销程序	款项是否由关 联交易产生
客户4	货款	2,642,853.79		已申请强制执行， 难以收回		董事会审核 批准		否
客户5	货款	868,009.00		账龄较长，难以收 回
客户6	货款	499,687.00		已申请强制执行， 难以收回
客户7	货款	285,551.00		已申请强制执行， 难以收回
客户8	货款	112,970.00		已申请强制执行， 难以收回
客户9	货款	110,500.00		账龄较长，难以收 回
客户10	货款	107,270.00		账龄较长，难以收 回
客户11	货款	83,850.00		账龄较长，难以收 回
小 计		4,710,690.79
(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称			账面余额		占应收账款余额 的比例(%)			坏账准备
客户12			33,849,704.34		8.07		1,692,485.22
客户13			31,774,988.92		7.58		3,553,536.42
客户14			16,217,200.00		3.87		3,193,940.00

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客户15	13,941,720.00	3.32	697,086.00
客户16	8,805,214.65	2.10	2,641,564.40
小 计	104,588,827.91	24.94	11,778,612.04

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数			期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	782,506.44	96.39		782,506.44	13,089,483.11	95.03		13,089,483.11
1-2 年	11,040.00	1.36		11,040.00	27,197.60	0.20		27,197.60
2-3 年	3,200.00	0.39		3,200.00	149,798.94	1.09		149,798.94
3 年以上	15,094.36	1.86		15,094.36	507,400.00	3.68		507,400.00
合 计	811,840.80	100.00		811,840.80	13,773,879.65	100.00		13,773,879.65

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
供应商1	153,280.00	18.88
供应商2	122,500.00	15.09
供应商3	106,000.00	13.06
供应商4	94,800.00	11.68
供应商5	83,500.00	10.29
小 计	560,080.00	69.00

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备	17,358,456.23	42.65	8,906,062.33	51.31	8,452,393.90
按信用风险特征组合计提	21,516,964.56	52.86	3,115,190.08	14.48	18,401,774.48

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坏账准备
单项金额不重大但单项计 提坏账准备	1,828,004.41	4.49	1,152,702.21	63.06	675,302.20
合 计	40,703,425.20	100.00	13,173,954.62	32.37	27,529,470.58

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备	8,919,391.16	31.19	8,919,391.16	100.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备	19,673,826.28	68.81	2,937,790.81	14.93	16,736,035.47
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	28,593,217.44	100.00	11,857,181.97	41.47	16,736,035.47

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
业务员1	8,906,062.33	8,906,062.33	100.00	职务侵占应收账款
出口退税	8,452,393.90			应收出口退税款，不 可收回风险较小
小 计	17,358,456.23	8,906,062.33	51.31

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	16,542,054.64	827,102.73	5.00
1-2 年	1,487,745.77	148,774.58	10.00
2-3 年	699,118.48	139,823.70	20.00
3-4 年	990,666.00	297,199.80	30.00
4-5 年	190,180.80	95,090.40	50.00
5 年以上	1,607,198.87	1,607,198.87	100.00
小 计	21,516,964.56	3,115,190.08	14.48

4) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
业务员2	1,350,604.41	675,302.21	50.00	承担难以收回货款

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				的赔偿，按照原货款 4-5 年账龄计提
单位1	400,000.00	400,000.00	100.00	交易终止，预付货款 难以收回
单位2	77,400.00	77,400.00	100.00
小 计	1,828,004.41	1,152,702.21	63.06

(2) 本期计提坏账准备1,296,772.65 元，本期收回坏账准备20,000.00 元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	12,392,947.32	10,828,846.87
应收暂付款	10,952,021.65	8,844,979.41
应收职务侵占款	8,906,062.33	8,919,391.16
出口退税	8,452,393.90
合 计	40,703,425.20	28,593,217.44

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备	是否为关 联方
业务员1	应收职务侵占款	8,906,062.33	1-2 年	21.88	8,906,062.33	否
出口退税	出口退税	8,452,393.90	1 年以内	20.77		否
单位3	投标保证金	2,958,105.00	1 年以内	7.27	147,905.25	否
业务员2	应收暂付款	1,350,604.41	1 年以内	3.32	675,302.22	否
单位4	投标保证金	1,174,021.38	1 年以内	2.88	58,701.07	否
小 计		22,841,187.02		56.12	9,787,970.87

6. 存货

(1) 明细情况

	(1) 明细情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	57,635,042.01		57,635,042.01	28,445,320.82		28,445,320.82
在产品	40,466,797.37		40,466,797.37	26,384,545.32		26,384,545.32
库存商品	173,850,062.39	10,064,690.42	163,785,371.97	149,978,355.57	6,355,435.25	143,622,920.32
合 计	271,951,901.77	10,064,690.42	261,887,211.35	204,808,221.71	6,355,435.25	198,452,786.46

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

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第 35 页 共 66 页

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	6,355,435.25	6,627,875.34		2,918,620.17		10,064,690.42
小 计	6,355,435.25	6,627,875.34		2,918,620.17		10,064,690.42

• 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

可变现净值按扣除销售费用净额后的销售合同价格或近似产品最近一期的销售价格确 定（销售费用净额为扣除运费后的销售费用）；转销的存货跌价准备系上年度已提跌价准备 的存货在本期实现销售后的转销金额。

7. 其他流动资产

7. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
存款类产品		25,000,000.00
预缴的企业所得税	7,143,920.30	18,168,307.18
待抵扣增值税进项税额	7,136,953.60	1,928,644.92
合 计	14,280,873.90	45,096,952.10

8. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	99,166,273.86		99,166,273.86	104,125,000.00		104,125,000.00
其中：按成本 计量的	99,166,273.86		99,166,273.86	104,125,000.00		104,125,000.00
合 计	99,166,273.86		99,166,273.86	104,125,000.00		104,125,000.00

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位		账面余额	账面余额
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
浙江三门银座村镇银行股份有限公司	4,125,000.00			4,125,000.00
国泰君安格隆并购股权投资基金（上海）合伙 企业（有限合伙）[注]	100,000,000.00		4,958,726.14	95,041,273.86
小 计	104,125,000.00		4,958,726.14	99,166,273.86

(续上表)

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第 36 页 共 66 页

被投资单位		减值准备	减值准备		在被投资单位 持股比例(%)	本期 现金红利
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
浙江三门银座村镇银行股份有限公司					4.125	2,475,000.00
国泰君安格隆并购股权投资基金（上 海）合伙企业（有限合伙）[注]					40.00
小 计						2,475,000.00

[注]: 公司系国泰君安格隆并购股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙）的有限合 伙人。

9. 长期股权投资

(1) 分类情况

(1)	分类情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	18,882,361.59		18,882,361.59	18,713,597.34		18,713,597.34
合 计	18,882,361.59		18,882,361.59	18,713,597.34		18,713,597.34

(2) 明细情况

(2) 明细情况
被投资单位	期初数		本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
三门县三变小额贷款股份有限公司[注]	18,713,597.34			2,238,764.25
合 计	18,713,597.34			2,238,764.25

(续上表)

(续上表)
被投资单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股 利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
三变小额贷款公司		2,070,000.00			18,882,361.59
合 计		2,070,000.00			18,882,361.59

[注]：以下简称三变小额贷款公司。

1. 固定资产

2. (1) 明细情况

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第 37 页 共 66 页

项 目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	219,305,099.56	13,691,634.22	126,810,936.74	24,984,657.73	384,792,328.25
本期增加金额	2,577,949.93		2,511,814.50		5,089,764.43
1) 购置	2,577,949.93		2,511,814.50		5,089,764.43
2) 在建工程转入
本期减少金额			554,509.30		554,509.30
1) 处置或报废			554,509.30		554,509.30
期末数	221,883,049.49	13,691,634.22	128,768,241.94	24,984,657.73	389,327,583.38
累计折旧
期初数	43,955,103.47	11,053,042.79	101,638,891.13	19,635,924.47	176,282,961.86
本期增加金额	6,498,291.98	832,392.29	4,619,774.35	1,336,280.82	13,286,739.44
1) 计提	6,498,291.98	832,392.29	4,619,774.35	1,336,280.82	13,286,739.44
本期减少金额			531,284.96		531,284.96
1) 处置或报废			531,284.96		531,284.96
期末数	50,453,395.45	11,885,435.08	105,727,380.52	20,972,205.29	189,038,416.34
账面价值
期末账面价值	171,429,654.04	1,806,199.14	23,040,861.42	4,012,452.44	200,289,167.04
期初账面价值	175,349,996.09	2,638,591.43	25,172,045.61	5,348,733.26	208,509,366.39

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
西区食堂	3,081,806.98	因规划问题，暂时无法办理产权证
小 计	3,081,806.98

11. 无形资产

11. 无形资产
项 目	土地使用权	管理软件	合 计
账面原值
期初数	49,944,509.06	736,346.16	50,680,855.22
本期增加金额

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第 38 页 共 66 页

49,944,509.06	736,346.16	50,680,855.22
7,403,354.78	700,448.63	8,103,803.41
1,082,963.55	30,769.23	1,113,732.78
1,082,963.55	30,769.23	1,113,732.78
8,486,318.33	731,217.86	9,217,536.19
41,458,190.73	5,128.30	41,463,319.03
42,541,154.28	35,897.53	42,577,051.81

12. 递延所得税资产

(1) 未确认递延所得税资产明细

(1) 未确认递延所得税资产明细
项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	75,766,780.41	65,895,725.92
可抵扣亏损	136,142,031.02	10,460,702.95
小 计	211,908,811.43	76,356,428.87

(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2017 年	7,134,322.79	7,134,322.79
2021 年	3,326,380.16	3,326,380.16
2022 年	125,681,328.07
小 计	136,142,031.02	10,460,702.95

13. 短期借款

13. 短期借款
项 目	期末数	期初数
抵押、质押借款	164,500,000.00	138,412,398.45
保证借款	268,000,000.00	112,500,000.00

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第 39 页 共 66 页

432,500,000.00 250,912,398.45

合 计

14. 应付票据

14. 应付票据
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	69,630,000.00	244,980,000.00
合 计	69,630,000.00	244,980,000.00

15. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应付货款	150,096,372.82	123,089,465.68
应付工程设备款	797,164.58	678,544.63
合 计	150,893,537.40	123,768,010.31

• (2) 期末无账龄1 年以上重要的应付账款。

16. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
预收货款	52,272,004.14	15,219,205.82
合 计	52,272,004.14	15,219,205.82

(2) 期末无账龄1 年以上重要的预收款项。

17. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	7,919,463.94	53,353,661.77	52,511,044.58	8,762,081.13
离职后福利—设定提存计划	326,124.89	3,548,070.98	3,578,580.48	295,615.39
合 计	8,245,588.83	56,901,732.75	56,089,625.06	9,057,696.52

(2) 短期薪酬明细情况

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第 40 页 共 66 页

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	6,774,996.16	45,747,020.92	44,978,775.97	7,543,241.11
职工福利费		2,754,267.23	2,754,267.23
社会保险费	254,118.52	2,979,695.69	2,926,964.00	306,850.21
其中：医疗保险费	173,933.28	2,338,235.60	2,301,169.68	210,999.20
工伤保险费	69,314.41	522,324.76	507,049.83	84,589.34
生育保险费	10,870.83	119,135.33	118,744.49	11,261.67
住房公积金		927,588.21	927,588.21
工会经费和职工教育经费	890,349.26	945,089.72	923,449.17	911,989.81
小 计	7,919,463.94	53,353,661.77	52,511,044.58	8,762,081.13

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	304,383.24	3,384,249.95	3,402,062.53	286,570.66
失业保险费	21,741.65	163,821.03	176,517.95	9,044.73
小 计	326,124.89	3,548,070.98	3,578,580.48	295,615.39

18. 应交税费

18. 应交税费
项 目	期末数	期初数
企业所得税		33,600.38
代扣代缴个人所得税	41,795.14	21,869.54
城市维护建设税		9,443.68
房产税	113,955.77
土地使用税		80,150.10
教育费附加		5,569.34
地方教育附加		3,712.86
其他		738.97
合 计	155,750.91	155,084.87

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1. 应付利息

第 41 页 共 66 页

项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	745,618.61	1,850,130.60
合 计	745,618.61	1,850,130.60

20. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
押金保证金	1,770,230.38	1,924,268.38
业务费	10,154,970.84	6,306,800.30
运费	7,165,701.79	13,192,174.59
其他	1,703,282.69	1,090,265.68
合 计	20,794,185.70	22,513,508.95

(2) 期末无账龄1 年以上重要的其他应付款。

21. 递延收益

(1) 明细情况

	项 目	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数	期末数	形成原因	形成原因
	政府补助	56,881,891.05				2,553,956.01		54,327,935.04		政府拨款
	合 计	56,881,891.05				2,553,956.01		54,327,935.04
	(2) 政府补助明细情况
项 目			期初数		本期新增 补助金额		本期计入当期损 益[注]		期末数		与资产相关/与收 益相关
年产1800 万KVA 电力变压器 高效节能项目			4,500,000.00				900,000.00		3,600,000.00		与资产相关
变压器研究院项目			900,000.00						900,000.00		与资产相关
土地收储补助			51,481,891.05				1,653,956.01		49,827,935.04		与资产相关
小 计			56,881,891.05				2,553,956.01		54,327,935.04

注：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。

22. 股本

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第 42 页 共 66 页

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	201,600,000						201,600,000

23. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	67,010,900.00			67,010,900.00
其他资本公积	19,903,798.39		2,664,569.76	17,239,228.63
合 计	86,914,698.39		2,664,569.76	84,250,128.63

(2) 其他说明：2016 年本公司取得的搬迁补偿款扣除在搬迁和重建过程中发生的支出 和损失后，结余17,763,798.39 元作为资本公积处理，本期减少数系缴纳的相应企业所得税。

24. 盈余公积

24. 盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	35,510,777.40			35,510,777.40
合 计	35,510,777.40			35,510,777.40

25. 未分配利润

25. 未分配利润
项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	181,384,908.55	178,674,156.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-124,529,059.63	5,256,000.78
减：提取法定盈余公积		529,249.20
应付普通股股利		2,016,000.00
期末未分配利润	56,855,848.92	181,384,908.55

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

本期数 上年同期数 项 目

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第 43 页 共 66 页

	收入	成本	收入	成本
主营业务	519,423,916.55	479,808,993.67	470,442,357.35	395,473,265.12
其他业务	16,572,672.40	10,770,996.68	14,025,730.13	4,034,148.32
合 计	535,996,588.95	490,579,990.35	484,468,087.48	399,507,413.44

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	108,250.23	502,218.45
教育费附加	65,047.01	416,568.28
地方教育附加	43,364.71	81,235.37
印花税[注]	194,785.00	115,519.99
房产税[注]	3,004,240.53	1,082,676.13
土地使用税[注]	976,628.34	605,707.65
车船税[注]	2,600.00
合 计	4,394,915.82	2,803,925.87

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016 年5-12 月及2017 年度房产税、土地使用税、 车船税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年5 月之前的发生额仍列报于 “管理费用”项目。

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
业务费	29,991,680.51	29,192,909.38
运输费	20,497,874.74	15,973,973.97
职工薪酬	4,135,657.31	4,758,844.17
质量服务费	4,028,463.92	580,414.02
中标服务费	2,821,753.93	3,635,030.16
差旅费	2,651,604.38	2,745,241.06
其他	8,145,443.81	4,909,677.88

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第 44 页 共 66 页

合 计

72,272,478.60 61,796,090.64

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
研发费用	35,518,532.57	21,742,759.98
职工薪酬	12,214,076.55	11,755,487.72
折旧费及资产摊销	3,183,426.91	3,499,196.42
审计咨询费	1,482,274.96	3,474,857.46
业务招待费	1,676,576.52	1,911,133.00
办公费	530,496.52	1,078,910.35
税费[注]	56,760.00	983,134.81
差旅费	1,030,142.66	917,583.60
保险费	878,745.77	885,987.15
其他	6,215,173.32	6,747,086.47
合 计	62,786,205.78	52,996,136.96

[注]：详见本财务报表附注五（二）2 之税金及附加之说明。

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	18,216,043.66	20,691,214.12
减：利息收入	1,385,089.34	2,416,200.89
汇兑损益	2,061,363.50	-2,383,360.61
其他	1,400,668.64	929,258.68
合 计	20,292,986.46	16,820,911.30

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	10,783,548.96	9,539,994.81
存货跌价损失	6,627,875.34	1,443,145.01

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第 45 页 共 66 页

合 计

17,411,424.30 10,983,139.82

7. 投资收益

7. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	2,475,000.00	2,268,750.00
权益法核算的长期股权投资收益	2,238,764.25	2,223,717.63
存款类产品投资收益	94,246.58	6,136.99
合 计	4,808,010.83	4,498,604.62

8. 资产处置收益

8. 资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
固定资产处置收益	-20,660.24	271,587.35	-20,660.24
合 计	-20,660.24	271,587.35	-20,660.24

9. 其他收益

9. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损 益的金额
政府补助	3,698,975.99		3,698,975.99
合 计	3,698,975.99		3,698,975.99

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。

10. 营业外收入

10. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
政府补助		60,253,665.96
其他	84,801.38	1,459,641.30	84,801.38
合 计	84,801.38	61,713,307.26	84,801.38

11. 营业外支出

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第 46 页 共 66 页

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
对外捐赠	800,000.00	300,000.00	800,000.00
滞纳金	459,625.43		459,625.43
水利建设专项基金		338,476.40
其他	119,310.03	115,891.12	120,049.00
合 计	1,378,935.46	754,367.52	1,379,674.43

12. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	-20,160.23	33,600.38
递延所得税费用
合 计	-20,160.23	33,600.38
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	-124,549,219.86	5,289,601.16
按母公司适用税率计算的所得税费用	-18,682,382.98	793,440.17
子公司适用不同税率的影响	-283,199.26	-40,485.18
调整以前期间所得税的影响	970,581.87
非应税收入的影响	-707,064.64	-673,870.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	729,738.08	118,969.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	20,616,056.64	1,466,253.14
技术开发费加计扣除的影响	-2,663,889.94	-1,630,707.00
所得税费用	-20,160.23	33,600.38

• (三) 合并现金流量表项目注释

• 收到其他与经营活动有关的现金

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项 目	本期数	上年同期数
收回期限三个月以上的保证金存款	167,930,994.76	347,086,096.50
收回押金保证金净额		3,939,090.50
银行存款利息收入	1,385,089.34	2,416,200.89
收到的政府补助	1,145,019.98	1,793,321.90
其他	104,801.38	222,473.60
合 计	170,565,905.46	355,457,183.39

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
支付期限三个月以上的保证金存款	99,701,453.51	298,768,423.51
支付各项经营性期间费用	84,389,199.26	76,324,249.17
支付其他经营性往来款	5,438,331.16	20,489,139.87
其他	1,379,674.43	415,891.12
合 计	190,908,658.36	395,997,703.67

3. 收到其他与投资活动有关的现金

3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收到土地收储与资产相关的政府补助		170,894,253.00
合 计		170,894,253.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
土地收储平整土地工程款		18,205,023.00
合 计		18,205,023.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收到票据贴现融资款	35,000,000.00	447,000,000.00

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第 48 页 共 66 页

收到非公开发行认购保证金		2,000,000.00
合 计	35,000,000.00	449,000,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
偿还票据贴现融资款	240,000,000.00	564,000,000.00
支付票据贴现利息	528,260.83	7,437,430.72
归还非公开发行认购保证金		10,000,000.00
合 计	240,528,260.83	581,437,430.72

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-124,529,059.63	5,256,000.78
加：资产减值准备	17,411,424.30	10,983,139.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	13,286,739.44	15,297,491.99
无形资产摊销	1,113,732.78	1,114,092.81
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	20,660.24	-271,587.35
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	18,867,151.15	20,348,882.63
投资损失(收益以“－”号填列)	-4,808,010.83	-4,498,604.62
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-70,062,300.23	-57,523,628.72
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	102,651,840.25	234,496,729.77

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第 49 页 共 66 页

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	91,968,959.36	-101,797,472.91
其他		-52,970,583.00
经营活动产生的现金流量净额	45,921,136.83	70,434,461.20
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	78,105,057.68	46,551,349.53
减：现金的期初余额	46,551,349.53	48,265,156.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	31,553,708.15	-1,713,807.08
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	78,105,057.68	46,551,349.53
其中：库存现金	4,252.54	1,411.42
可随时用于支付的银行存款	78,100,805.14	46,549,938.11
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	78,105,057.68	46,551,349.53
(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况
项 目	期末数	期初数
不符合现金及现金等价物的保证金存款	48,765,558.24	116,995,099.49
小 计	48,765,558.24	116,995,099.49
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额		上期数 175,167,667.83
项 目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	152,106,770.49	175,167,667.83

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第 50 页 共 66 页

其中：支付货款

152,106,770.49 175,167,667.83

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	48,765,558.24	保证金
应收票据	1,072,750.00	应付账款保兑业务
固定资产	139,758,046.57	抵押借款
无形资产	41,087,524.04	抵押借款
合 计	230,683,878.85

2. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	5,270,980.58	6.5342	34,441,641.31
应收账款
其中：美元	6,684,220.91	6.5342	43,676,036.27
预收账款
其中：美元	2,037,202.46	6.5342	13,311,488.31
欧元	78,700.00	7.8023	614,041.01
其他应付款
其中：美元	17,035.50	6.5342	111,313.36

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

项 目	期初 递延收益	本期新 增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
年产1800 万KVA 电力变 压器高效节能项目	4,500,000.00		900,000.00	3,600,000.00	其他收益	发改办环资〔2009〕2732 号
变压器研究院项目	900,000.00			900,000.00	其他收益	浙财教〔2013〕239 号

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土地收储补助	51,481,891.05		1,653,956.01	49,827,935.04	其他收益	三门县政府〔2014〕7 号《十 五届县政府第二十二次常务 会议纪要》
小 计	56,881,891.05		2,553,956.01	54,327,935.04

• 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
科技项目补助	856,400.00	其他收益	三财发〔2017〕27 号等
其他	288,619.98	其他收益
小 计	1,145,019.98

• (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为3,698,975.99 元。

六、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

重要子公司的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
三变进出口	浙江三门	浙江三门	商业	100.00		设立
三变新能源	浙江三门	浙江三门	商业	67.00[注]		设立

[注]：2016 年9 月19 日，经公司第五届董事会第二十一次会议审议通过，决定将公司

持有的三变新能源7%的股权转让给公司总经理俞尚群先生。本次股权转让结束后，公司持 有三变新能源60%股权，截至报告日，三变新能源尚未完成工商变更，还未开展相关业 务，投资人均未实际出资。

• (二) 在联营企业中的权益

• 重要联营企业

(1) 基本情况

合营企业或联营企 业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
				直接	间接
三变小额贷款公司	浙江三门	浙江三门	金融	17.25		权益法核算

• (2) 持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影

响的依据

本公司系三变小额贷款公司的主发起人，且参与该公司的经营决策，故对该公司具有

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重大影响。

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目	三变小额贷款公司	三变小额贷款公司
	期末数/本期数	期初数/上年数
流动资产	110,682,266.31	140,068,347.94
非流动资产	21,356.75	32,675.75
资产合计	110,703,623.06	140,101,023.69
流动负债	1,240,657.29	31,616,401.40
负债合计	1,240,657.29	31,616,401.40
归属于母公司所有者权益	109,462,965.77	108,484,622.29
按持股比例计算的净资产份额	18,882,361.60	18,713,597.35
对联营企业权益投资的账面价值	18,882,361.60	18,713,597.35
营业收入	19,690,600.88	21,386,833.71
净利润	12,978,343.48	12,891,116.72
综合收益总额	12,978,343.48	12,891,116.72
本期收到的来自联营企业的股利	2,070,000.00	2,484,000.00

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

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2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017 年12 月31 日， 本公司应收账款的24.94%(2016 年12 月31 日：19.07%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。

• (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期

• 账龄分析如下：

项 目		期末数	期末数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	10,587,763.70	10,587,763.70			10,587,763.70
小 计	10,587,763.70	10,587,763.70			10,587,763.70

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	3,760,514.60	3,760,514.60			3,760,514.60
小 计	3,760,514.60	3,760,514.60			3,760,514.60

• (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款

• 项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目 期末数

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第 54 页 共 66 页

	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	432,500,000.00	442,981,898.89	442,981,898.89
应付票据	69,630,000.00	69,630,000.00	69,630,000.00
应付利息	745,618.61	745,618.61	745,618.61
其他应付款	20,794,185.70	20,794,185.70	20,794,185.70
小 计	523,669,804.31	534,151,703.20	534,151,703.20

(续上表)

项 目		期初数	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	250,912,398.45	258,411,419.25	258,411,419.25
应付票据	244,980,000.00	244,980,000.00	244,980,000.00
应付利息	1,850,130.60	1,850,130.60	1,850,130.60
其他应付款	22,513,508.95	22,513,508.95	22,513,508.95
小 计	520,256,038.00	527,755,058.80	527,755,058.80

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币18,400万元(2016年12 月31日：人民币8,200万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对 本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。

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第 55 页 共 66 页

八、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本 公司的持股 比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
浙江三变集团有限公司	浙江三门	制造业	7,000 万元	14.77	14.77

• (2) 本公司最终控制方是浙江省三门县人民政府。

• 本公司的子公司情况详见本财务报表附注（六）在其他主体中的权益（一）之说明。

• 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注（六）在其他主体中的权益（二）之说

明。

• (二) 关联交易情况

1. 关联担保情况

1）本公司及子公司作为被担保方的短期借款和应付票据

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	金融机构	报表列示项 目	担保是否已 经履行完毕
浙江三 变集团 有限公 司	20,000,000.00	2017-04-14	2018-04-10	工商银行	短期借款	否
	16,000,000.00	2017-04-25	2018-04-12
	10,000,000.00	2017-04-26	2018-04-14
	10,000,000.00	2017-01-17	2018-01-17	宁波银行
	20,000,000.00	2017-07-13	2018-04-12
	10,000,000.00	2017-05-24	2018-05-24	兴业银行
	20,000,000.00	2017-07-12	2018-07-12
	30,000,000.00	2017-07-14	2018-07-14
	8,500,000.00	2017-11-14	2018-11-14
	12,000,000.00	2017-11-06	2018-11-06
	10,000,000.00	2017-09-28	2018-03-28	招商银行
	10,000,000.00	2017-09-29	2018-03-29
	20,000,000.00	2017-11-15	2018-05-15
	10,000,000.00	2017-11-24	2018-05-24
	10,000,000.00	2017-04-20	2018-04-19	浙商银行
	30,000,000.00	2017-04-26	2018-04-25
	30,000,000.00	2017-11-09	2018-11-09	华夏银行
	1,000,000.00	2017-12-28	2018-06-28	民生银行	应付票据
	9,980,000.00	2017-07-20	2018-01-20
	23,350,000.00	2017-10-11	2018-04-10	中信银行
	26,400,000.00	2017-12-26	2018-06-26	兴业银行

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第 56 页 共 66 页

8,900,000.00	2017-09-13	2018-03-13
346,130,000.00

2）本公司及子公司作为被担保方的保函

担保金额	担保起始日	担保到期日	金融机构	备注	担保是否已 经履行完毕
630,000.00	2016-05-17	2018-05-10	工商银行	同时缴纳保 函金额20%的 保证金	否
420,000.00	2016-05-17	2018-05-10
$458,947.92	2017-06-07	2020-03-03
$451,989.93	2017-06-07	2020-03-03
$295,545.33	2017-06-07	2020-03-03
$662,741.83	2017-06-23	2018-03-30
$660,356.72	2017-06-23	2018-03-30
$443,761.76	2017-06-23	2018-03-30

2. 关键管理人员报酬

2. 关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	230.42 万元	258.24 万元

(三) 关联方应收应付款项

应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
其他应付款	三变小额贷款公司	380,502.00
小 计		380,502.00

九、承诺及或有事项

(一) 或有事项

1. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

2. (1) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。

3. (2) 公司及子公司为非关联方提供的担保事项

经公司2016 年第一次临时股东大会审议批准，2016 年2 月本公司与浙江省三门浦东电 工电器有限公司（以下简称三浦公司）继续签订《贷款互保协议书》，约定在2016 年3 月 12 日至2018 年3 月12 日期间三浦公司以自身信用为本公司提供不超过人民币11,000 万元 的融资业务保证，本公司以自身信用为三浦公司提供不超过人民币7,200 万元的融资业务 提供保证。

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第 57 页 共 66 页

截至2017 年12 月31 日，三浦公司为本公司提供余额为4,300 万元的银行借款保证, 本公司为三浦公司7,000.00 万元的银行借款提供保证担保，具体情况如下:

单位：万元

				单位：万元
贷款金融机构	担保借款金额	借款日	借款到期日	备注
中国银行 [注1]	2,000.00	2017-11-22	2018-02-23	短期借款
光大银行 [注2]	1,500.00	2017-03-08	2018-02-23	短期借款
	1,500.00	2017-03-09	2018-02-23	短期借款
浦发银行 [注3]	2,000.00	2017-05-11	2018-02-23	短期借款
	7,000.00

• [注1]：同时由薛德法、周月芬、薛琅、祁晓婕提供连带责任保证担保。

• [注2]：同时由薛德法、周月芬、薛琅、祁晓婕提供连带责任保证担保。

• [注3]：同时由薛德法、薛琅提供连带责任保证担保，由三浦公司自有资产提供抵押担

保。

十、资产负债表日后事项

截至2018 年4 月24 日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整 事项。

十一、其他重要事项

分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部 为基础确定报告分部。

2. 报告分部的财务信息

产品分部

产品分部
项 目	油浸式变压器	干式变压器	组合变压器	合 计
主营业务收入	350,933,549.86	82,852,817.77	85,637,548.92	519,423,916.55
主营业务成本	335,900,623.42	67,284,202.76	76,624,167.49	479,808,993.67

十二、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

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第 58 页 共 66 页

1. 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	414,965,617.54	99.37	48,141,032.04	11.60	366,824,585.50
单项金额不重大但单项计提 坏账准备	2,616,745.15	0.63	2,616,745.15	100.00
合 计	417,582,362.69	100.00	50,757,777.19	12.16	366,824,585.50

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	456,364,907.59	99.11	43,244,329.83	9.48	413,120,577.76
单项金额不重大但单项计提 坏账准备	4,083,279.79	0.89	4,083,279.79	100.00
合 计	460,448,187.38	100.00	47,327,609.62	10.28	413,120,577.76

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	224,480,729.27	11,224,036.46	5.00
1-2 年	64,534,972.57	6,453,497.26	10.00
2-3 年	97,843,177.94	19,568,635.59	20.00
3-4 年	21,385,845.76	6,415,753.73	30.00
4-5 年	4,483,566.00	2,241,783.00	50.00
5 年以上	2,237,326.00	2,237,326.00	100.00
小 计	414,965,617.54	48,141,032.04	11.60

• 3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

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第 59 页 共 66 页

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
客户2	1,369,215.67	1,369,215.67	100.00	收回可能性较小
客户3	1,247,529.48	1,247,529.48	100.00	收回可能性较小
小 计	2,616,745.15	2,616,745.15	100.00

• (2) 本期计提坏账准备8,071,917.21 元，本期收回坏账准备68,941.15 元。

• (3) 本期实际核销应收账款4,710,690.79 元，详见附注五（一）3（3）之说明。

(4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
客户12	33,849,704.34	8.11	1,692,485.22
客户13	31,774,988.92	7.61	3,553,536.42
客户14	16,217,200.00	3.88	3,193,940.00
客户15	13,941,720.00	3.34	697,086.00
客户16	8,805,214.65	2.11	2,641,564.40
小 计	104,588,827.91	25.05	11,778,612.04

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备	17,358,456.23	43.15	8,906,062.33	51.31	8,452,393.90
按信用风险特征组合计提坏 账准备	21,516,964.56	53.49	3,115,190.08	14.48	18,401,774.48
单项金额不重大但单项计提 坏账准备	1,350,604.41	3.36	675,302.21	50.00	675,302.20
合 计	40,226,025.20	100.00	12,696,554.62	31.56	27,529,470.58

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏	8,919,391.16	31.19	8,919,391.16	100.00

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第 60 页 共 66 页

账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	19,673,826.28	68.81	2,937,790.81	14.93	16,736,035.47
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	28,593,217.44	100.00	11,857,181.97	41.47	16,736,035.47

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
业务员1	8,906,062.33	8,906,062.33	100.00	职务侵占应收账款
出口退税	8,452,393.90			应收出口退税款，不 可收回风险较小
小 计	17,358,456.23	8,906,062.33	51.31

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	16,542,054.64	827,102.73	5.00
1-2 年	1,487,745.77	148,774.58	10.00
2-3 年	699,118.48	139,823.70	20.00
3-4 年	990,666.00	297,199.80	30.00
4-5 年	190,180.80	95,090.40	50.00
5 年以上	1,607,198.87	1,607,198.87	100.00
小 计	21,516,964.56	3,115,190.08	14.48

4) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
业务员2	1,350,604.41	675,302.21	50.00	承担难以收回货款 的赔偿，按照原货款 4-5 年账龄计提
小 计	1,350,604.41	675,302.21	50.00

(2) 本期计提坏账准备819,372.65 元，本期收回坏账准备20,000.00 元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	12,392,947.32	10,828,846.87

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第 61 页 共 66 页

应收暂付款	10,474,621.65	8,844,979.41
应收职务侵占款	8,906,062.33	8,919,391.16
出口退税	8,452,393.90
合 计	40,226,025.20	28,593,217.44

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
业务员1	应收职务侵占款	8,906,062.33	1-2 年以上	22.14	8,906,062.33
出口退税	出口退税	8,452,393.90	1 年以内	21.01
单位3	投标保证金	2,958,105.00	1 年以内	7.35	147,905.25
业务员2	应收暂付款	1,350,604.41	1 年以内	3.36	675,302.22
单位4	投标保证金	1,174,021.38	1 年以内	2.92	58,701.07
小 计		22,841,187.02		56.78	9,787,970.87

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	项 目			期末数	期末数						期初数	期初数
		账面余额		减值准备		账面价值			账面余额		减值准备		账面价值
对子公司投资		10,000,000.00				10,000,000.00			10,000,000.00				10,000,000.00
对联营企业投资		18,882,361.59				18,882,361.59			18,713,597.34				18,713,597.34
合	计	28,882,361.59				28,882,361.59			28,713,597.34				28,713,597.34
	(2)	对子公司投资
	被投资单位		期初数		本期增加		本期减少		期末数		本期计提 减值准备	减值准备 期末数
	三变进出口		10,000,000.00						10,000,000.00
	三变新能源
	小 计		10,000,000.00						10,000,000.00

(3) 对联营企业投资

本期增减变动

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单位	期初数	追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业

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第 62 页 共 66 页

三变小额贷款公司	18,713,597.34			2,238,764.25
合 计	18,713,597.34			2,238,764.25

(续上表)

(续上表)
被投资单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股 利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
三变小额贷款公司		2,070,000.00			18,882,361.59
合 计		2,070,000.00			18,882,361.59

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数 收入 成本	本期数 收入 成本	上年同期数	上年同期数
		成本	收入	成本
主营业务	519,423,916.55	479,808,993.67	470,442,357.35	395,473,265.12
其他业务	16,572,672.40	10,770,996.68	14,025,730.13	4,034,148.32
合 计	535,996,588.95	490,579,990.35	484,468,087.48	399,507,413.44

2. 管理费用

2. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
研发费用	35,518,532.57	21,742,759.98
职工薪酬	12,214,076.55	11,755,487.72
折旧费及资产摊销	3,183,426.91	3,499,196.42
审计咨询费	1,482,274.96	3,474,857.46
业务招待费	1,676,576.52	1,911,133.00
办公费	529,346.52	1,078,580.35
税费	56,760.00	983,134.81
差旅费	1,030,142.66	917,583.60
保险费	878,745.77	885,987.15
其他	6,215,173.32	6,747,086.47
合 计	62,785,055.78	52,995,806.96

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3. 投资收益

3. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	2,475,000.00	2,268,750.00
权益法核算的长期股权投资收益	2,238,764.25	2,223,717.63
理财产品投资收益	94,246.58	6,136.99
合 计	4,808,010.83	4,498,604.62

十三、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

1. 非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分	-20,660.24
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外）	3,698,975.99
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融

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第 64 页 共 66 页

负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,294,873.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	2,383,442.70
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	2,383,442.70

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)		每股收益(元/股)
			基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-28.10		-0.62		-0.62
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	-28.64		-0.63		-0.63
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目			序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润			A		-124,529,059.63
非经常性损益			B		2,383,442.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润			C=A-B		-126,912,502.33
归属于公司普通股股东的期初净资产			D		505,410,384.34
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产			E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数			F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产			G

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第 65 页 共 66 页

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H
其他	I
报告期月份数	K	12
加权平均净资产	L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K	443,145,854.53
加权平均净资产收益率	M=A/L	-28.10%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	-28.64%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	-124,529,059.63
非经常性损益	B	2,383,442.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	-126,912,502.33
期初股份总数	D	201,600,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	201,600,000
基本每股收益	M=A/L	-0.62
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	-0.63

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同

三变科技股份有限公司

二〇一八年四月二十四日

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