SAN BIAN SCI－TECH Co.,LTD. — Audit Report / Information 2008

Apr 10, 2009

审 计 报 告

浙天会审〔2009〕1528 号

三变科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的三变科技股份有限公司（以下简称三变科技公司）财务报表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是三变科技公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，三变科技公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了三 变科技公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。

浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 郑启华

中国·杭州 中国注册会计师 严善明

报告日期：2009 年4 月8 日

1/40

二、财务报表

1 、资产负债表

编制单位：三变科技股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	144,912,128.69	144,912,128.69	60,666,651.49	60,666,651.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	353,953,697.54	353,953,697.54	263,105,511.47	263,105,511.47
预付款项	3,717,808.23	3,717,808.23	6,438,506.57	6,438,506.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	27,512,655.59	27,512,655.59	39,319,361.19	39,319,361.19
买入返售金融资产
存货	322,949,321.52	322,949,321.52	253,846,727.75	253,846,727.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	853,045,611.57	853,045,611.57	623,376,758.47	623,376,758.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	13,800,000.00	13,800,000.00
投资性房地产	35,059,098.10	35,059,098.10
固定资产	189,615,903.46	189,615,903.46	105,814,205.20	105,814,205.20
在建工程	24,448,731.22	24,448,731.22	74,119,609.33	74,119,609.33
工程物资	32,630.00	32,630.00	3,154,230.00	3,154,230.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	23,502,997.80	23,502,997.80	35,428,316.36	35,428,316.36
开发支出
商誉
长期待摊费用

2/40

递延所得税资产	4,529,089.98	4,529,089.98	5,792,540.31	5,792,540.31
其他非流动资产
非流动资产合计	290,988,450.56	290,988,450.56	224,308,901.20	224,308,901.20
资产总计	1,144,034,062.13	1,144,034,062.13	847,685,659.67	847,685,659.67
流动负债：
短期借款	327,000,000.00	327,000,000.00	273,000,000.00	273,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	184,000,000.00	184,000,000.00	2,240,000.00	2,240,000.00
应付账款	106,898,009.25	106,898,009.25	112,428,116.31	112,428,116.31
预收款项	108,431,972.86	108,431,972.86	49,702,184.37	49,702,184.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	4,591,352.46	4,591,352.46	4,304,493.00	4,304,493.00
应交税费	-7,638,905.51	-7,638,905.51	5,597,318.26	5,597,318.26
应付利息	657,392.38	657,392.38	501,168.10	501,168.10
应付股利
其他应付款	21,670,781.25	21,670,781.25	19,430,538.72	19,430,538.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	745,610,602.69	745,610,602.69	467,203,818.76	467,203,818.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	745,610,602.69	745,610,602.69	467,203,818.76	467,203,818.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	80,000,000.00	80,000,000.00	80,000,000.00	80,000,000.00
资本公积	190,750,900.00	190,750,900.00	190,750,900.00	190,750,900.00
减：库存股
盈余公积	21,461,674.25	21,461,674.25	19,107,512.40	19,107,512.40
一般风险准备

3/40

未分配利润	106,210,885.19	106,210,885.19	90,623,428.51	90,623,428.51
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	398,423,459.44	398,423,459.44	380,481,840.91	380,481,840.91
少数股东权益
所有者权益合计	398,423,459.44	398,423,459.44	380,481,840.91	380,481,840.91
负债和所有者权益总计	1,144,034,062.13	1,144,034,062.13	847,685,659.67	847,685,659.67

法定代表人：卢旭日 主管会计工作的负责人：李雪会 会计机构负责人：方才贵

4/40

2 、利润表

编制单位：三变科技股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	1,099,969,551.42	1,099,969,551.42	947,526,002.38	947,526,002.38
其中：营业收入	1,099,969,551.42	1,099,969,551.42	947,526,002.38	947,526,002.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,062,603,274.25	1,062,603,274.25	910,083,683.66	910,083,683.66
其中：营业成本	896,462,225.92	896,462,225.92	775,319,001.74	775,319,001.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	3,184,308.75	3,184,308.75	2,655,098.12	2,655,098.12
销售费用	91,637,302.00	91,637,302.00	74,446,924.66	74,446,924.66
管理费用	37,023,470.39	37,023,470.39	36,566,860.24	36,566,860.24
财务费用	25,642,710.43	25,642,710.43	15,709,407.06	15,709,407.06
资产减值损失	8,653,256.76	8,653,256.76	5,386,391.84	5,386,391.84
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	-4,703,152.36	-4,703,152.36	1,238,288.17	1,238,288.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	32,663,124.81	32,663,124.81	38,680,606.89	38,680,606.89
加：营业外收入	1,110,198.76	1,110,198.76	2,088,520.46	2,088,520.46
减：营业外支出	2,698,981.40	2,698,981.40	1,244,888.86	1,244,888.86
其中：非流动资产处置损失	13,535.47	13,535.47	40,625.83	40,625.83
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	31,074,342.17	31,074,342.17	39,524,238.49	39,524,238.49
减：所得税费用	7,532,723.64	7,532,723.64	13,041,135.79	13,041,135.79
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	23,541,618.53	23,541,618.53	26,483,102.70	26,483,102.70
归属于母公司所有者的净利润	23,541,618.53	23,541,618.53	26,483,102.70	26,483,102.70
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.29	0.29	0.35	0.35
（二）稀释每股收益	0.29	0.29	0.35	0.35

法定代表人：卢旭日 主管会计工作的负责人：李雪会 会计机构负责人：方才贵

5/40

3、现金流量表

编制单位：三变科技股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的	1,208,195,179.53	1,208,195,179.53	995,451,889.08	995,451,889.08
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	500,000.00	500,000.00
收到其他与经营活动有关	102,683,629.29	102,683,629.29	47,144,410.22	47,144,410.22
的现金
经营活动现金流入小计	1,311,378,808.82	1,311,378,808.82	1,042,596,299.30	1,042,596,299.30
购买商品、接受劳务支付的	897,730,024.77	897,730,024.77	908,594,092.15	908,594,092.15
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支	31,077,680.88	31,077,680.88	25,834,723.13	25,834,723.13
付的现金
支付的各项税费	51,969,071.64	51,969,071.64	49,286,929.57	49,286,929.57
支付其他与经营活动有关	266,052,113.29	266,052,113.29	148,799,515.11	148,799,515.11
的现金
经营活动现金流出小计	1,246,828,890.58	1,246,828,890.58	1,132,515,259.96	1,132,515,259.96
经营活动产生的现金	64,549,918.24	64,549,918.24	-89,918,960.66	-89,918,960.66
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	296,847.64	296,847.64	9,053,340.00	9,053,340.00

6/40

取得投资收益收到的现金			1,238,288.17	1,238,288.17
处置固定资产、无形资产和	148,000.00	148,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关	969,958.17	969,958.17	4,174,998.94	4,174,998.94
的现金
投资活动现金流入小计	1,414,805.81	1,414,805.81	14,466,627.11	14,466,627.11
购建固定资产、无形资产和	60,754,399.01	60,754,399.01	87,805,035.49	87,805,035.49
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	18,800,000.00	18,800,000.00	7,753,340.00	7,753,340.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关			820,000.00	820,000.00
的现金
投资活动现金流出小计	79,554,399.01	79,554,399.01	96,378,375.49	96,378,375.49
投资活动产生的现金	-78,139,593.20	-78,139,593.20	-81,911,748.38	-81,911,748.38
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金			179,600,000.00	179,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	501,300,000.00	501,300,000.00	435,114,170.00	435,114,170.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	501,300,000.00	501,300,000.00	614,714,170.00	614,714,170.00
偿还债务支付的现金	447,300,000.00	447,300,000.00	375,250,778.01	375,250,778.01
分配股利、利润或偿付利息	30,995,407.04	30,995,407.04	22,304,565.92	22,304,565.92
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	478,295,407.04	478,295,407.04	397,555,343.93	397,555,343.93
筹资活动产生的现金流	23,004,592.96	23,004,592.96	217,158,826.07	217,158,826.07
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价	-130,310.90	-130,310.90	-48,181.47	-48,181.47
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	9,284,607.10	9,284,607.10	45,279,935.56	45,279,935.56
加：期初现金及现金等价物	51,033,146.19	51,033,146.19	5,753,210.63	5,753,210.63
余额
六、期末现金及现金等价物余额	60,317,753.29	60,317,753.29	51,033,146.19	51,033,146.19

法定代表人：卢旭日 主管会计工作的负责人：李雪会 会计机构负责人：方才贵

7/40

4 、 所有者权益变动表

编制单位：三变科技股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额			上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益									归属于母公司所有者权益
																	少数	所有
项目	实收资							少数	所有者
		资本	减：库	盈余	一般风	未分配	其	益	权益合	实收资	资本	减：库	盈余	一般	未分配利	其	股东	者权益
	本（或股	公积	存股	公积	险准备	利润	他	股东权	计	本(或股	公积	存股	公积	风险 准备	润	他	权益	合计
	本）									本)
	80,000,0 00.00	190,750, 900.00		19,107,5 12.40		90,623,4 28.51			380,481, 840.91	60,000,0 00.00	31,150,9 00.00		16,459,2 02.13		72,388,636. 08			179,998, 738.21
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	80,000,0 00.00	190,750, 900.00		19,107,5 12.40		90,623,4 28.51			380,481, 840.91	60,000,0 00.00	31,150,9 00.00		16,459,2 02.13		72,388,636. 08			179,998, 738.21
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减				2354161 .85		1558745 6.68			17,941,6 18.53	20,000,0 00.00	159,600, 000.00		2,648,31 0.27		18,234,792. 43			200,483, 102.70
少以“-”号填列）
						23,541,6 18.53			23,541,6 18.53						26,483,102. 70			26,483,1 02.70
（一）净利润
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
						23,541,6 18.53			23,541,6 18.53						26,483,102. 70			26,483,1 02.70
上述（一）和（二）小计

8/40

（三）所有者投入和减少										20,000,0 00.00	159,600, 000.00							179,600, 000.00
资本
										20,000,0 00.00	159,600, 000.00							179,600, 000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
				2354161 .85		-795416 1.85			-5,600,0 00.00				2,648,31 0.27		-8,248,310. 27			-5,600,0 00.00
（四）利润分配
				2354161 .85		-235416 1.85							2,648,31 0.27		-2,648,310. 27
1．提取盈余公积
						-5,600,0 00.00			-5,600,0 00.00						-5,600,000. 00			-5,600,0 00.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
	80,000,0 00.00	190,750, 900.00		2146167 4.25		1062108 85.19			398,423, 459.44	80,000,0 00.00	190,750, 900.00		19,107,5 12.40		90,623,428. 51			380,481, 840.91
四、本期期末余额

法定代表人：卢旭日 主管会计工作的负责人：李雪会 会计机构负责人：方才贵

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三、会计报表附注

三变科技股份有限公司 财务报表附注

2008 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

三变科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府上市工作领导小组批准，由浙 江三变集团有限公司、台州市能源开发有限公司、乐清市电力实业有限总公司、嵊州市光宇实业有限公司、 宁海县雁苍山电力建设有限公司、台州宏兴电力发展有限公司、宁波理工监测设备有限公司及自然人张兴 祥、卢旭日、朱峰、沈民干、叶光雷、章初阳、郑采莲和何镇浩共同发起设立，于2001 年12 月29 日在 浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000007187 的《企业法人营业执照》(原注册号为 3300001008388)。现有注册资本8,000 万元，股份总数8,000 万股（每股面值1 元），其中有限售条件的 股份27,804,625 股，无限售条件股份52,195,375 股。公司股票已于2007 年2 月8 日在深圳证券交易所 挂牌交易。

本公司属工业制造行业。经营范围：变压器、电机、电抗器、低压成套电器设备、输变电设备的生产 和销售，化工产品（不含危险品）制造，工程安装，技术咨询，经营进出口业务。

二、财务报表的编制基准与方法

本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务报表附注三“公 司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。

三、公司采用的重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。

(二) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(三) 会计期间 会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。

(五) 会计计量属性

财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产以公允价值计 量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存 货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本 计量。

(六) 现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(七) 外币折算

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额， 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币 性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算。

(八) 金融工具的确认和计量

1．金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。

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金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额 后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大 的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关 减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工

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具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂 时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

• (九) 应收款项坏账准备的计提方法

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的 单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2 年的，按其余额的10%计提；账龄2-3 年的，按其余额 的20%计提；账龄3 年以上的，按其余额的35%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款 项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对于其他应收款项（包括应收票据和预付款项），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。

• (十) 存货的确认和计量

1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

• 2．存货按照成本进行初始计量。

• 3．存货发出的核算方法：

• (1) 发出存货采用加权平均法。

• (2) 包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

• 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变 现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

• 存货的盘存制度为永续盘存制。

• (十一) 长期股权投资的确认和计量

• 1．长期股权投资初始投资成本的确定：

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

• (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用

• 作为其初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资 合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不 具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成 本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低 于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附 注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。

4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

• (十二) 投资性房地产的确认和计量

• 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

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• 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

• 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财

• 务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。

• (十三) 固定资产的确认和计量

• 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有

• 的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。

2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成 本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

• 3．固定资产按照成本进行初始计量。

4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 8-35 3%–5% 12.125 – 2.714 通用设备 5-10 3%–5% 19.400 – 9.500 - 专用设备 7-11 3%–5% 13.857 8.636 - 运输工具 6-10 3%–5% 16.167 9.500 5．因开工不足、自然灾害等导致连续三个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提固定 资产减值准备。

• (十四) 在建工程的确认和计量

• 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

• 产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再 调整原已计提的折旧。

3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提在建 工程减值准备。

• (十五) 无形资产的确认和计量

• 1．无形资产按成本进行初始计量。

2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素 判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品 通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展 趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的 行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对 该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿 命的关联性等。

4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但 每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。

6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用 该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

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资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• (十六) 资产减值

• 1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

• 具投资、递延所得税资产和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可 能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。

• 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、

• 资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应 的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损 失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作 为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

• 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

• (十七) 借款费用的确认和计量

• 1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。

• 2．借款费用资本化期间

• (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使

• 资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

• 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。

• (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款

• 费用停止资本化。

• 3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利 息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化 期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

• (十八) 收入确认原则

• 1．销售商品

销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

• 2．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (十九) 企业所得税的确认和计量

• 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规

• 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间

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的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

• 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

四、税（费）项

• (一) 法定税率

• 增值税

按17%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策，按国家规定的退税率退税。

1. 营业税

按5%的税率计缴。

1. 城市维护建设税 按应缴流转税税额的5%计缴。 4. 房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。 5. 教育费附加 按应缴流转税税额的3%计缴。 6. 地方教育附加 按应缴流转税税额的2%计缴。 7. 企业所得税

根据浙江省科技厅《关于认定浙江省邮电工程建设有限公司等430 家企业为2008 年第四批高新技术 企业的通知》（浙科发高［2008］337 号），本公司被认定为高新技术企业。根据根据浙江省国家税务局《关 于高新技术企业所得税税收优惠政策的通知》(浙国税所[2008]21 号)文件规定，公司本期按15%的税率计 缴企业所得税。

五、利润分配

(一) 根据2008 年5 月12 日公司2007 年度股东大会审议通过的利润分配方案，按2007 年12 月31 日总股本8,000 万股为基数每10 股派发现金股利0.70 元(含税)，共计派发现金股利5,600,000.00 元。

(二) 根据2009 年4 月8 日公司董事会三届十二次会议通过的2008 年度利润分配预案，按2008 年度 实现净利润提取10%的法定盈余公积。

六、财务报表项目注释

(一) 资产负债表项目注释

1. 货币资金 期末数144,912,128.69 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 100.53 699.86 银行存款 59,959,696.78 51,027,253.49 其他货币资金 84,952,331.38[注] 9,638,698.14 合 计 144,912,128.69 60,666,651.49

[注]：其中用于开具银行承兑汇票的保证金存款为72,700,000.00 元、保函保证金存款为 11,894,375.40 元。

(2) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD313.22 6.8346 2,140.73 USD3,793.06 7.3046 27,706.79 小 计 2,140.73 27,706.79 (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

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期末数较期初数增长1.39 倍，主要系本期开具银行承兑汇票的保证金存款增加较多所致。 2. 应收账款 期末数353,953,697.54 (1) 明细情况

(1) 明细情况	细情况
项 目 账面余额 单项金额不重大 但信用风险较大 4,737,281.38 其他不重大 372,121,999.71 <br>合 计 376,859,281.09<br> <br>(2) 账龄分析<br> <br>账 龄 账面余额<br>1 年以内<br>333,424,288.29<br>1-2 年<br>31,632,216.22<br>2-3 年<br>7,065,495.20<br>3 年以上<br>4,737,281.38<br>合 计<br>376,859,281.09||期末数|<br> <br>账面价值<br>3,079,232.90<br>350,874,464.64 353,953,697.54 账面价值 316,753,073.88 28,468,994.60 5,652,396.16 3,079,232.90 353,953,697.54	账面余额 3,873,639.64 276,019,029.48 279,892,669.12 账面余额 251,656,103.25 20,240,066.30 4,122,859.93 3,873,639.64 279,892,669.12		期初数 比例(%) 坏账准备 账面价值 1.39 1,355,773.87 2,517,865.77 98.61 15,431,383.78 260,587,645.70 100.00 16,787,157.65 263,105,511.47 期初数 比例(%) 坏账准备 账面价值 89.91 12,582,805.16 239,073,298.09 7.23 2,024,006.63 18,216,059.67 1.47 824,571.99 3,298,287.94 1.39 1,355,773.87 2,517,865.77 100.00 16,787,157.65 263,105,511.47
		比例(%) 坏账准备 1.26 1,658,048.48 98.74 21,247,535.07 100.00 22,905,583.55 期末数
		比例(%) 坏账准备 88.47 16,671,214.41 8.39 3,163,221.62 1.88 1,413,099.04 1.26 1,658,048.48 100.00 22,905,583.55				比例(%) 89.91 7.23 1.47 1.39 100.00

(3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为69,837,972.00 元，占应收账款账面余额的 18.53%，其对应的账龄如下：

账 龄 期末数 1 年之内 66,955,972.00 1-2 年 2,882,000.00 小 计 69,837,972.00

(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东及其他关联方账款。

(5) 期末应收账款中已有2,240.45 万元用作担保取得借款1,200 万元。

(6) 应收账款——外币应收账款

期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 721,132.86 6.8346 4,928,654.64 37,712.06 7.3046 275,471.51 小 计 4,928,654.64 275,471.51

(7) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

应收账款账面余额期末数较期初数增长34.64%，主要系销售规模扩大，根据公司的信用政策应收账款 相应增加所致。

(8) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 公司将账龄在3 年以上，公司与该客户业务往来很少或已经无业务往来的款项作为单项金额不重大但 按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

1. 预付款项 期末数3,717,808.23 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,709,448.23 99.78 3,709,448.23 6,378,006.57 99.06 6,378,006.57 1-2 年 8,360.00 0.22 8,360.00 60,500.00 0.94 60,500.00 合 计 3,717,808.23 100.00 3,717,808.23 6,438,506.57 100.00 6,438,506.57

(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东及其他关联方款项。

(3) 未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

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期末数较期初数减少42.26%，主要系减少采用预付货款结算方式所致。

4. 其他应收款

期末数27,512,655.59

• (1) 明细情况

项 目 账面余额 单项金额重大 单项金额不重大 但信用风险较大 654,191.09 其他不重大 28,690,808.72 合 计 29,344,999.81 (2) 账龄分析 账 龄 账面余额 1 年以内 26,721,510.72 1-2 年 1,265,578.07 2-3 年 703,719.93 3 年以上 654,191.09 合 计 29,344,999.81	项 目 账面余额 单项金额重大 单项金额不重大 但信用风险较大 654,191.09 其他不重大 28,690,808.72 合 计 29,344,999.81 (2) 账龄分析 账 龄 账面余额 1 年以内 26,721,510.72 1-2 年 1,265,578.07 2-3 年 703,719.93 3 年以上 654,191.09 合 计 29,344,999.81		期末数	期末数	账面价值 425,224.21 27,087,431.38 27,512,655.59 账面价值 25,385,435.18 1,139,020.26 562,975.94 425,224.21 27,512,655.59	期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 7,883,500.00 18.87 394,175.00 7,489,325.00 462,403.38 1.11 161,841.18 300,562.20 33,429,968.39 80.02 1,900,494.40 31,529,473.99 41,775,871.77 100.00 2,456,510.58 39,319,361.19 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 38,818,443.63 92.92 1,940,922.18 36,877,521.45 1,452,577.37 3.48 145,257.74 1,307,319.63 1,042,447.39 2.49 208,489.48 833,957.91 462,403.38 1.11 161,841.18 300,562.20 41,775,871.77 100.00 2,456,510.58 39,319,361.19
			比例(%) 坏账准备 2.23 228,966.88 97.77 1,603,377.34 100.00 1,832,344.22 期末数
	账面余额 26,721,510.72 1,265,578.07 703,719.93 654,191.09 29,344,999.81		比例(%) 91.06 4.31 2.40 2.23 100.00	坏账准备 1,336,075.54 126,557.81 140,743.99 228,966.88 1,832,344.22

(3) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为8,289,160.25 元，占其他应收款账面余额 的28.25%，其对应的账龄如下：

账 龄 期末数

1 年之内 8,175,139.84 1－2 年 114,020.41 小 计 8,289,160.25

• (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东及其他关联方款项。

• (5) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账的确定组合的依据说

明

公司将账龄在3 年以上，公司与该客户业务往来很少或已经无业务往来的款项作为单项金额不重大但 按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款。

1. 存货

期末数322,949,321.52

(1) 明细情况

期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 50,901,801.05 50,901,801.05 31,111,749.52 31,111,749.52 在产品 92,045,641.12 92,045,641.12 67,743,626.84 67,743,626.84 库存商品 183,160,876.57 3,158,997.22 180,001,879.35 154,991,351.39 154,991,351.39 合 计 326,108,318.74 3,158,997.22 322,949,321.52 253,846,727.75 253,846,727.75

• (2) 期末存货无用于担保。

(3) 期末存货余额中无资本化金额。

• (4) 存货跌价准备

17/40

1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 库存商品 3,158,997.22 3,158,997.22 小 计 3,158,997.22 3,158,997.22

2) 计提存货跌价准备的依据

存货跌价准备按单个存货成本高于可变现净值的差额计提，产成品、商品和用于出售的材料等直接用 于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值。在产品在正常生产经营中以该存货的估计售价减去估计的进一步加工成本、销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值。

(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

存货账面余额期末数较期初数增加7,226.16 万元，占期末资产总额的6.34%，主要系2008 年度公司取得110KV 及220KV 等单价较高的大型变压器订单较多，公司为满足客户订单需要生产的该类变压器增加所致。

6. 长期股权投资

期末数13,800,000.00

(1) 明细情况

期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 13,800,000.00 13,800,000.00 合 计 13,800,000.00 13,800,000.00

(2) 权益法核算的长期股权投资

1) 期末余额构成明细情况

被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 三门县三变小额贷款股份有限公司［注］ 17.25% 长期 13,800,000.00 13,800,000.00 小 计 13,800,000.00 13,800,000.00 ［注］：以下简称三变小额贷款公司。 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 三变小额贷款公司 13,800,000.00 13,800,000.00 13,800,000.00 小 计 13,800,000.00 13,800,000.00 13,800,000.00

(3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

期末数较期初数增加100%，系本期新增投资三变小额贷款公司，详见本财务报表附注十二(一)之说明。

7. 投资性房地产

期末数35,059,098.10

(1) 明细情况

原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 33,568,968.17 33,568,968.17 土地使用权 13,068,256.82 13,068,256.82 小 计 46,637,224.99［注］ 46,637,224.99 累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 9,742,452.13 9,742,452.13

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土地使用权 1,835,674.76 1,835,674.76 小 计 11,578,126.89［注］ 11,578,126.89 账面价值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 24,059,101.03 232,584.99 23,826,516.04 土地使用权 11,298,141.88 65,559.82 11,232,582.06 合 计 35,357,242.91 298,144.81 35,059,098.10

［注］：本期增加系公司本期将拥有的海游镇平安路老厂区作为投资性房地产出租用，固定资产转入 原价为33,568,968.17 元（相应累计折旧9,509,867.14 元）的房屋及建筑物，无形资产转入原价为 13,068,256.82 元（相应累计摊销1,770,114.94 元）的土地使用权。

(2) 期末投资性房地产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

(3) 期末投资性房地产分别有原价为3,205.90 万元的房屋及建筑物和原价为1,306.82 万元的土地使 用权用于债务担保，详见本财务报表附注九(三)之说明。

(4) 期末投资性房地产均已办妥产权手续。

(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

投资性房地产原价期末数较期初数增长100%，主要系公司将老厂区厂房作为租赁用的投资性房地产所 致。

1. 固定资产 期末数189,615,903.46 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 50,895,473.05 88,870,051.37 33,568,968.17 106,196,556.25 通用设备 7,155,866.66 3,583,573.41 10,739,440.07 专用设备 76,690,418.10 21,298,618.52 172,886.16 97,816,150.46 运输工具 17,078,497.33 7,682,800.00 21,849.71 24,739,447.62 小 计 151,820,255.14 121,435,043.30 33,763,704.04［注］239,491,594.40 ［注］：本期减少33,763,704.04 元，其中处置固定资产原价194,735.87 元，转入投资性房地产原价33,568,968.17 元（相应转出累计折旧9,509,867.14 元）。

累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 9,936,740.37 2,897,722.75 9,509,867.14 3,324,595.98 通用设备 1,963,224.74 779,929.11 2,743,153.85 专用设备 28,718,067.28 7,633,929.16 114,801.09 36,237,195.35 运输工具 5,388,017.55 2,203,922.43 21,194.22 7,570,745.76 小 计 46,006,049.94 13,515,503.45 9,645,862.45 49,875,690.94 账面价值

类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 40,958,732.68 88,870,051.37 26,956,823.78 102,871,960.27 通用设备 5,192,641.92 3,583,573.41 779,929.11 7,996,286.22 专用设备 47,972,350.82 21,298,618.52 7,692,014.23 61,578,955.11 运输工具 11,690,479.78 7,682,800.00 2,204,577.92 17,168,701.86 合 计 105,814,205.20 121,435,043.30 37,633,345.04 189,615,903.46

(2) 本期增加中包括从在建工程完工转入106,041,167.41 元。

(3) 期末固定资产无用于债务担保。

• (4) 期末固定资产不存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• (5) 期末固定资产中有原价为8,504.11 万元的房屋及建筑物权证手续尚在办理之中。

• (6) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

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固定资产原价期末数较期初数增长57.75%，系募集资金投入年产1000 万KVA 电力变压器及箱式变电站 工程已逐步完工达到可使用状态结转固定资产所致。

9. 在建工程

期末数24,448,731.22

(1) 明细情况

期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产1000 万KVA 电力变 20,409,796.62 20,409,796.62 74,119,609.33 74,119,609.33 压器及箱式变电站项目 西区宿舍 4,038,934.60 4,038,934.60 合 计 24,448,731.22 24,448,731.22 74,119,609.33 74,119,609.33 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例

年产1000 万KVA 电力变压器及箱 募集资金 式变电站项目 74,119,609.33 46,853,138.12 100,562,950.83 20,409,796.62 其他来源 24,650［注］ 80.04%［注］ 西区宿舍 4,038,934.60 4,038,934.60 自筹 455.88 88.59% 零星工程 5,478,216.58 5,478,216.58 合 计 74,119,609.33 56,370,289.30 106,041,167.41 24,448,731.22

［注］：预算数中包含土地使用权2,475.74 万元，工程投入占预算（包含土地使用权）的比例为80.04%。 (3) 借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率 固定资产 其他减少 年产1000 万KVA 电力 变压器及箱式变电站项目 375,760.00 375,760.00 小 计 375,760.00 375,760.00

• (4) 期末在建工程不存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• (5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

期末数较期初数减少67.01%，主要系募集资金投入年产1000 万KVA 电力变压器及箱式变电站工程已逐 步完工达到可使用状态结转固定资产所致。

10. 工程物资

期末数32,630.00

(1) 明细情况

期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待安装设备 32,630.00 32,630.00 3,154,230.00 3,154,230.00 合 计 32,630.00 32,630.00 3,154,230.00 3,154,230.00

• (2) 期末工程物资不存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 期末数较期初数减少98.97%，主要系设备到货领用后转入工程安装所致。

• 无形资产

期末数23,502,997.80

20/40

(1) 明细情况

(1) 明细情况
原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 土地使用权 37,825,617.82 13,068,256.82 商品化软件 406,000.00 176,500.00 小 计 38,231,617.82 176,500.00 13,068,256.82 ［注］ ［注］：本期减少系转入投资性房地产原价13,068,256.82 元（相应转出累计摊销1,770,114.94 元）。 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 土地使用权 2,614,728.85 691,826.67 1,770,114.94 商品化软件 188,572.61 111,850.01 小 计 2,803,301.46 803,676.68 1,770,114.94 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 土地使用权 35,210,888.97 11,989,968.55 商品化软件 217,427.39 176,500.00 111,850.01 合 计 35,428,316.36 176,500.00 12,101,818.56	期末数 24,757,361.00 582,500.00 25,339,861.00
	期末数 1,536,440.58 300,422.62 1,836,863.20 期末数 23,220,920.42 282,077.38 23,502,997.80

(2) 期末无形资产中有原始发生额2,475.74 万元的土地使用权用于债务担保，详见本财务报表附注 九(三)之说明。

(3) 期末土地使用权均已办妥权证。

• (4) 期末无形资产不存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• (5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

无形资产原价期末数较期初数减少33.72%，主要系老厂区厂房出租转入投资性房地产所致。

1. 递延所得税资产 期末数4,529,089.98

(1) 明细情况

12. 递延所得税资产 (1) 明细情况	期末数4,529,08
项 目 期末数	期初数
坏账准备 3,435,837.53	4,810,917.06
应付工资 619,402.87	981,623.25
存货跌价准备 473,849.58
合 计4,529,089.98	5,792,540.31
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
坏账准备 22,905,583.55
应付工资 4,129,352.46
存货跌价准备 3,158,997.22
小 计30,193,933.23
13. 短期借款	期末数327,000,000.00
借款条件 期末数	期初数
信用借款 45,000,000.00	57,000,000.00
抵押借款 94,800,000.00[注]	93,800,000.00
保证借款 187,200,000.00	122,200,000.00

21/40

合 计 327,000,000.00 273,000,000.00

［注］：其中1,200 万元系公司以应收账款作抵押取得的保理融资借款。

14. 应付票据

期末数184,000,000.00

(1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 184,000,000.00 2,240,000.00 合 计 184,000,000.00 2,240,000.00

(2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据

(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 期末数较期初数增加81.14 倍，主要系本期支付货款采用商业汇票结算方式较多所致。

1. 应付账款 期末数106,898,009.25

(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

• (2) 无账龄超过1 年的大额应付账款。

• 预收款项 期末数108,431,972.86

(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

(2) 无账龄超过1 年的大额预收款项。

(3) 预收款项——外币预收款项

期 末 数 期 初 数

币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 90,927.61 6.8346 621,453.84 欧 元 37,173.40 9.6590 359,057.87 小 计 980,511.71

(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

预收款项期末数较期初数增加1.18 倍，主要系本期签订销售大型220KV、110KV 变压器订单较多，按 合同约定比例收到预收货款较多所致。

1. 应付职工薪酬 期末数4,591,352.46

(1) 明细情况

项 目 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利 社会保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 合 计	期初数 3,926,493.00 378,000.00 4,304,493.00	本期增加 24,805,322.00 1,485,468.20 3,840,662.09 451,175.00 706,000.00 157,715.80 31,446,343.09	本期减少 期末数 24,602,462.54 4,129,352.46 1,485,468.20 3,840,662.09 451,175.00 622,000.00 462,000.00 157,715.80 31,159,483.63 4,591,352.46

(2) 期末无拖欠性质职工薪酬。

1. 应交税费

期末数-7,638,905.51

• (1) 明细情况

种 类 期末数 期初数

22/40

增值税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 代扣代缴个人所得税 房产税 土地使用税 教育费附加 地方教育附加 水利建设专项资金 合 计	2,097,116.09 265,639.05 136,805.53 -10,747,286.69 149,367.25 102,292.56 117,867.36 82,083.31 54,722.21 102,487.82 -7,638,905.51	4,760,391.35 57,341.00 180,587.47 242,725.42 67,564.50 108,352.48 72,234.99 108,121.05 5,597,318.26

(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

应交税费期末数较期初数减少2.36 倍，主要系公司2008 年1－11 月份按25%的税率预交企业所税， 2008 年12 月公司被认定为高新技术企业，企业所得税享受15%的优惠税率，按应纳税所得额计算的当期 应缴所得税较少所致。

1. 应付利息 期末数657,392.38 项 目 期末数 期初数 短期借款 657,392.38 501,168.10 合 计 657,392.38 501,168.10

2. 其他应付款 期末数21,670,781.25

(1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 保证金 6,852,968.57 7,263,902.69 业务费 5,294,199.70 5,369,107.20 其他 9,523,612.98 6,797,528.83 合 计 21,670,781.25 19,430,538.72

(2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

(3) 无账龄超过1 年的大额其他应付款。

1. 股本 期末数80,000,000.00

(1) 明细情况

	项 目	期初数	期初数			本期增减变动（+，-）	本期增减变动（+，-）	本期增减变动（+，-）	期末数	期末数
				发行 新股	送 股	公积 金转 股	其他	小计
		数量	比例(%)						数量	比例
（一） 有	1.国家持股	20,470,900	25.59						20,470,900	25.59
	2.国有法人持股

23/40

限 售 条 件 股 份	3.其他内资持股	39,529,100	49.41				-32,195,375	-32,195,375	7,333,725	9.17
	其中：
	境内法人持股	19,556,500	24.45				-19,556,500	-19,556,500
	境内自然人持股	19,972,600	24.96				-12,638,875	-12,638,875	7,333,725	9.17
	4．外资持股
	其中：
	境外法人持股
	境外自然人持股
	有限售条件股份合计	60,000,000	75.00				-32,195,375	-32,195,375	27,804,625	34.76
（二） 无限 售条 件股 份	1.人民币普通股	20,000,000	25.00				32,195,375	32,195,375	52,195,375	65.24
	2．境内上市的外资股
	3．境外上市的外资股
	4．其他
	已流通股份合计	20,000,000	25.00				32,195,375	32,195,375	52,195,375	65.24
（三） 股份总数		80,000,000	100.00						80,000,000	100.00

• (2) 公司前10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 单位：万股

序号 1 2 3	有限售条件股东名称	有限售条件股票数量	限售条件
	浙江三变集团有限公司	2,047.09	自2007 年2 月8 日起，36 个月内不上市交易或转让
	卢旭日	365.13	［注］
	朱峰	246.53

[注]：在其任职期间每年转让的股份不超过所持公司股份总数百分之二十五；离职后半年内，不得转让其所持公司股份。

22. 资本公积

22. 资本公积 项 目 股本溢价 其他资本公积 合 计 23. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 法定盈余公积 合 计	期初数 本期增加 188,610,900.00 2,140,000.00 190,750,900.00 期初数 19,107,512.40 19,107,512.40	期末数190,750,900.00 本期减少 期末数 188,610,900.00 2,140,000.00 190,750,900.00 期末数21,461,674.25 本期增加 本期减少 期末数 2,354,161.85 21,461,674.25 2,354,161.85 21,461,674.25

(2) 盈余公积本期增减原因及依据说明。

根据2009 年4 月8 日公司董事会三届十二次会议审议通过的 2008 年度利润分配预案，计提法定盈 余公积2,354,161.85 元。

1. 未分配利润

期末数106,210,885.19

(1) 明细情况

期初数 90,623,428.51 本期增加 23,541,618.53 本期减少 7,954,161.85 期末数 106,210,885.19

24/40

• (2) 其他说明

• 1) 未分配利润本期增加均系本期实现的净利润转入。

• 2) 未分配利润本期减少7,954,161.85 元，其中：

• ① 根据公司董事会三届十二次会议审议通过的2008 年度利润分配预案，按2008 年度实现净利润提

• 取 10%的法定盈余公积2,354,161.85 元。

• ② 根据2008 年5 月12 日本公司2007 年度股东大会决议通过2007 年度利润分配方案，向全体股东

• 分配现金股利5,600,000.00 元（含税）。

(二) 利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

本期数1,099,969,551.42/896,462,225.92

• (1) 明细情况

营业收入

项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,080,059,186.69 933,983,560.08 其他业务收入 19,910,364.73 13,542,442.30 合 计 1,099,969,551.42 947,526,002.38 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 893,370,601.58 773,497,398.69 其他业务成本 3,091,624.34 1,821,603.05 合 计 896,462,225.92 775,319,001.74

(2) 主营业务收入/主营业务成本

项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 油浸式变压器 858,000,368.65 704,752,180.73 153,248,187.92 686,520,170.85 570,676,177.01 115,843,993.84 干式变压器 113,380,334.96 99,484,366.38 13,895,968.58 118,643,640.74 97,892,501.18 20,751,139.56 组合变压器 108,678,483.08 89,134,054.47 19,544,428.61 128,819,748.49 104,928,720.50 23,891,027.99 小 计 1,080,059,186.69 893,370,601.58 186,688,585.11 933,983,560.08 773,497,398.69 160,486,161.39 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前5 名客户销售的收入总额 158,300,239.31 148,512,105.13 占当年营业收入比例(%) 14.39 15.67 2. 营业税金及附加 本期数3,184,308.75 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 1,555,888.05 1,327,222.22 教育费附加 933,532.81 796,128.12 地方教育附加 622,355.24 530,888.88

25/40

营业税 合 计	72,532.65 858.90 3,184,308.75 2,655,098.12

1. 财务费用 本期数25,642,710.43

财务费用本期较上年同期增长63.23%，主要系为了满足生产经营需要借款规模增加以及利率上升，相 应的借款利息支出增加所致。

4. 资产减值损失

本期数8,653,256.76

(1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 5,494,259.54 5,386,391.84 存货跌价损失 3,158,997.22 合 计 8,653,256.76 5,386,391.84

(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明 资产减值损失本期较上年同期增加60.65%，主要系本期计提的存货跌价准备较多所致。

5. 投资收益

5. 投资收益 (1) 明细情况 项 目 铜期货投资收益 合 计	本期数-4,703,152.36 本期数 上年同期数 -4,703,152.36 1,238,288.17 -4,703,152.36 1,238,288.17

(1) 明细情况

(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明 投资收益本期较上年同期减少4.80 倍，系公司从事铜期货业务，由于铜价在2008 年下半年大幅度 下跌被平仓造成亏损所致。

6. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 政府补助 固定资产处置利得 赔款收入 其他 合 计	本期数1,110,198.76 本期数 上年同期数 949,300.00 1,499,300.00 99,948.76 104,238.00 60,950.00 484,982.46 1,110,198.76 2,088,520.46

(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明 营业外收入本期较上年同期减少46.84%，主要系本期收到的政府补助较少所致。

1. 营业外支出 本期数2,698,981.40 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数

26/40

固定资产处置损失 捐赠支出 水利建设专项资金 其他 合 计	13,535.47 40,625.83 1,550,000.00 245,133.00 1,081,509.84 926,771.68 53,936.09 32,358.35 2,698,981.40 1,244,888.86

(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明 营业外支出本期较上年同期增加116.81%，主要系公司本年度向四川汶川地震灾区捐赠所致。

8. 所得税费用

本期数7,532,723.64

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 6,269,273.31 13,512,207.76 递延所得税费用 1,263,450.33 -471,071.97 合 计 7,532,723.64 13,041,135.79

(2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 所得税费用本期较上年同期减少 42.24%，主要系公司本年度被认定为高新技术企业，企业所得税减按 15%税率计缴所致。

(三) 现金流量表项目注释

1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数 收回期限三个月以上的保证金 85,551,611.80 36,745,755.21 国家拨款及补助 449,300.00 1,499,300.00 小 计 86,000,911.80 38,245,055.21

1. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数 支付期限三个月以上的保证金 160,512,481.90 26,508,449.61 支付各项经营性期间费用 104,377,297.71 93,157,733.07 小 计 264,889,779.61 119,666,182.68

3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数 定期存款到期收回 3,180,000.00 存款利息收入 969,958.17 994,998.94 小 计 969,958.17 4,174,998.94

4. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数 存入定期存款 820,000.00 小 计 820,000.00

5．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十二(三)之说明。

七、资产减值准备

27/40

(一) 明细情况

项 目	期初数	本期计提	本期减少	本期减少	期末数
			转回	转销
坏账准备	19,243,668.23	5,494,259.54			24,737,927.77
存货跌价准备		3,158,997.22			3,158,997.22
合 计	19,243,668.23	8,653,256.76			27,896,924.99

(二) 计提原因和依据的说明

1. 坏账准备计提依据详见本财务报表附注三(九)之说明。

2. 存货跌价准备计提依据详见本财务报表附注三(十)4 之说明。

八、关联方关系及其交易

(一) 关联方认定标准说明

根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联法人 和关联自然人也认定为关联方。

(二) 关联方关系

1. 母公司及最终控制方

公司名称	注册地	组织机 构代码	业务 性质	与本公 司关系	注册 资本	对本公司 持股比例 (%)	对本公司 表决权比 例(%)
浙江三变集团有限公 司	浙江省 三门县	14809018-8	变压器、电机 等制造销售	控股股东	7,000 万元	25.59	25.59

2. 其他关联方

2. 其他关联方
关联方名称	组织机构代码	与本公司的关系
乐清市电力实业有限总公司	14557248-0	本公司参股股东
宁波理工监测科技股份有限公司	72516419-2	本公司参股股东
卢旭日		公司股东、关键管理人员

(三) 关联方交易情况

1. 采购货物

(三) 关联方交易情况 1. 采购货物
关联方名称		本期数			上年同期数
	金额	占同类购货 业务的比例	定价政策	金额	占同类购货业 务的比例	定价政策
宁波理工监测科技股份有限公司	1,614,529.92	0.20%	协议价	1,255,555.57	0.15%	协议价
小 计	1,614,529.92	0.20%		1,255,555.57

2. 销售货物

28/40

关联方名称	本期数	本期数	本期数		上年同期数
	金额	占同类销货业 务的比例	定价政策	金额	占同类销货业 务的比例	定价政策
乐清市电力实业有限总公司	15,982.91	0.01%	协议价	1,387,343.59	0.15%	协议价
小 计	15,982.91	0.01%		1,387,343.59	0.15%

3. 关联方未结算项目金额

项目及关联方名称	期末数	期末数	期初数	期初数
	余额	坏账准备	余额	坏账准备
(1) 应收账款
乐清市电力实业有限总公司			113,810.00	5,690.50
小 计			113,810.00	5,690.50
(2) 应付账款
宁波理工监测科技股份有限公司	2,028,000.00		139,000.00
小 计	2,028,000.00		139,000.00

4. 其他关联方交易

• (1) 截至2008 年12 月31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况 单位：万元

贷款金融机构	期末担保余额	债务类型	债务到期日	备注
光大银行宁波镇海支行	3,300.00	银行借款	2009.09.09
光大银行宁波镇海支行	1,800.00	商业汇票	2009.03.18
交通银行台州分行	3,000.00	银行借款	2009.08.04
	8,100.00

(2) 关键管理人员薪酬

本期公司共有关键管理人员23 人，其中，在本公司领取报酬15 人，全年报酬总额114.61 万元。上 年同期本公司共有关键管理人员22 人，其中，在本公司领取报酬14 人，全年报酬总额102.76 万元。每 位关键管理人员报酬方案如下：

关联方人士	职 务	2008 年度	2007 年度
卢旭日	董事长	12.09	11.03
叶光雷［注1］	总经理	10.47	10.56
朱 峰	董事、副总经理	10.26	10.40
王玉忠	董事、销售经理	7.40	8.93
章初阳	副总经理	8.42	8.96
林日磊	副总经理	8.93	9.25
俞尚群［注1］	副总经理	9.32
李雪会	董事会秘书、财务负责人	9.62	9.16
郭振岩	独立董事	4.80	4.80

29/40

秦小平[注2]	独立董事		4.80
沃 健	独立董事	4.80	4.80
王朝才	独立董事	4.80	4.80
王秋潮[注3]	独立董事	4.80
卢谷峰	监事	6.24	5.22
卢为群	监事	4.78	3.76
徐秋元	监事	7.88	6.29
合 计		114.61	102.76

• [注1]：叶光雷先生于2008 年8 月经本公司三届七次会议同意聘任为公司总经理，俞尚群先生经本公

• 司三届七次会议同意聘任为公司副总经理。

• [注2]：自2007 年12 月起不再担任本公司独立董事。

• [注3]：独立董事王秋潮于2007 年12 月经本公司2007 年度第一次临时股东大会选举为独立董事。

九、或有事项

(一) 公司提供的各种债务担保

经本公司三届二次董事会批准，2008 年3 月本公司与浙江三门浦东电工电器有限公司（以下简称三浦公 司）签订《贷款互保协议书》，约定在2008 年3 月24 日至2010 年3 月24 日期间三浦公司以自身信用为 本公司提供不超过人民币11,000 万元的融资业务保证，本公司以自身信用为三浦公司提供不超过人民币 8,000 万元的融资业务提供保证。截至2008 年12 月31 日，三浦公司为本公司提供担保余额为8,802 万元 （其中借款6,920 万元，商业汇票1,882 万元），本公司为三浦公司开具的银行承兑汇票及借款4,490.00 万元提供保证担保，具体情况如下: 单位：万元

被担保单位	贷款金融机构	担保债务余额	债务到期日	备注
三浦公司	华夏杭州和平支行	1,500.00	2009.01.10	银行借款
	台州浦发银行	990.00	2009.03.10	商业汇票
	中国银行三门支行	2,000.00	2009.06.10	商业汇票
小 计		4,490.00

(二) 经本公司三届七次董事会批准，2008 年8 月本公司与亚达科技集团公司（以下简称亚达科技公 司）签订《贷款互保协议书》，约定在2008 年8 月22 日至2010 年8 月22 日期间亚达科技公司以自身信 用为本公司提供不超过人民币12,000 万元的融资业务提供保证，本公司以自身信用为亚达科技公司提供 不超过人民币3,000 万元的融资业务提供保证。截至2008 年12 月31 日，亚达科技公司及关联企业为本 公司提供担保余额为9,845 万元(其中借款5,500 万元，商业汇票4,345 万元）。本公司为亚达科技公司 借款 3,000.00 万元提供保证担保，具体情况如下： 单位：万元

被担保单位	被担保单位	贷款金融机构	贷款金融机构	担保债务余额	担保债务余额	担保债务余额	债务到期日	债务到期日	备注	备注
亚达科技公司		建行三门支行		3,000.00			2010.12.22		银行借款
小 计				3,000.00
(三) 截至2008 年12 月31 日，本公司财产抵押情况				单位：万元
抵押物	抵押权人		抵押物			担保		债务		债务
			账面原价		账面净值	债务余额		到期日		种类
应收账款	工商银行三门支行		2,240.45		2,128.43	1,200.00		2009.06.25		银行借款
房屋建筑物	工商银行三门支行		1,679.63		1,152.65	1,603.00		2009.04.17		商业汇票
土地使用权	工商银行三门支行		791.10		679.97	1,900.00		2009.03.19		银行借款
房屋建筑物	中国银行三门支行		1,526.27		1,176.02	1,500.00		2010.7.17		银行借款
土地使用权	中国银行三门支行		515.73		443.28
土地使用权	浦发银行台州支行		2,475.74		2,322.09	4,880.00		2009.10.13		银行借款
小 计			9,228.92		7,902.44	11,083.00

30/40

截至2008 年12 月31 日，上述在投资性房地产列示的抵押房屋建筑物原价为3,205.90 万元和土地使 用权原价为1,306.82 万元；在无形资产列示的抵押土地使用权原价为2,475.74 万元。

十、承诺事项 无重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项中的非调整事项

无。

十二、其他重要事项

(一) 投资三变小额贷款公司情况

2008 年8 月，经公司三届七次董事会审议同意，本公司与浙江杨戈电器有限公司、三门华丽医药化工 有限公司等投资者签定《出资人协议》，共同组建三变小额贷款公司。该公司注册资本8,000 万元，其中 本公司出资1,380 万元、占其注册资本的17.25%，该公司注册资本的实收情况业经三门三信会计师事务所 审验，并于2009 年1 月19 日出具了三会综［2009］3005 号《验资报告》，截至2008 年12 月31 日本公司 已出资1,380 万元。。该公司已于2009 年1 月取得浙江省人民政府金融工作领导小组办公室批复《关于同 意三门县三变小额贷款股份有限公司试点方案的批复》（浙金融办核［2009］6 号），并于2009 年2 月6 日 在台州市工商行政管理局注册登记，取得注册号为331000000017285 号《企业法人营业执照》。

(二) 取得高新技术企业认定事项

2008 年12 月，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关 于认定浙江省邮电工程建设有限公司等430 家企业为2008 年第四批高新技术企业的通知》（浙科发高 ［2008］337 号），本公司被认定为高新技术企业，认定有效期3 年。根据浙江省国家税务局《关于高新技 术企业所得税税收优惠政策的通知》（浙国税所[2008]21 号）文件规定，本公司从2008 年起三年内享受企 业所得税税率15%的税收优惠政策。

(三) 与现金流量表相关的信息

1. 现金流量表补充资料

业所得税税率15%的税收优惠政策。 (三) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	23,541,618.53	26,483,102.70
加：资产减值准备	8,653,256.76	5,386,391.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	13,748,088.44	9,436,303.25
无形资产摊销	869,236.50	1,290,926.15
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “－”号填列)	-86,413.29	40,625.83
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	24,711,984.05	15,530,359.80
投资损失(收益以“－”号填列)	4,703,152.36	-1,238,288.17
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	1,263,450.33	-471,071.97
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-75,009,988.31	-82,797,283.52
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-156,775,911.77	-81,557,764.99
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	218,931,444.64	17,977,738.42
其他

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经营活动产生的现金流量净额	64,549,918.24	-89,918,960.66
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	60,317,753.29	51,033,146.19
减：现金的期初余额	51,033,146.19	5,753,210.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	9,284,607.10	45,279,935.56

2. 现金和现金等价物

2. 现金和现金等价物
项 目	期末数	期初数
(1) 现金	60,317,753.29	51,033,146.19
其中：库存现金	100.53	699.86
可随时用于支付的银行存款	59,959,696.78	51,027,253.49
可随时用于支付的其他货币资金	357,955.98	5,192.84
(2) 现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额	60,317,753.29	51,033,146.19
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

3. 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明

3. 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
项 目	期末数	期初数
不符合现金及现金等价物的保证金存款	84,594,375.40	9,633,505.30
小 计	84,594,375.40	9,633,505.30

(四) 政府补助

(四) 政府补助
内 容	款项来源	金额	文件号
水利建设专项资金减免	三门县地方税务局	500,000.00	三地税规发［2008］15 号
三门财政技改补助	三门县财政局	294,300.00	三经贸[2008]13 号
人事局补贴费用	台州市会计核算中心	100,000.00	浙外专发［2008］15 号
经贸局奖励款	三门县会计核算中心	50,000.00	三政发［2005］4 号
台州市07 年科技奖	台州市科技局	5,000.00	台政发[2007］66 号
合 计		949,300.00

十三、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损

益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：

项 目	本期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	86,413.29
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一	949,300.00

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定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益	-4,703,152.36
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-623,436.91
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,542,986.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	-5,833,862.07
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	-773,473.36
少数股东所占份额
归属于母公司股东的非经常性损益净额	-5,060,388.71

1. 重大非经常性损益项目的内容说明

2. (1) 计入当期损益的政府补助949,300.00 元，详见本财务报表附注十二(四)之说明。

3. (2) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生

4. 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -4,703,152.36 元系公司从事铜期货业务，由于铜价在2008 年下半年大幅度下趺被平仓造成亏损所致。

(3) 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-623,436.91 元，系期初对暂时性差异按25%的所得税税率计算确认递延所得税资产，期末改按15%的所得税税率计算 确认递延所得税资产形成的金额，按证监会有关规定将其计入非经常性损益项目。

• (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产收益率和每

• 股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股 收益和稀释每股收益如下：

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	净资产收益率（%）				每股收益(元/股)
	全面摊薄		加权平均		基本每股收益		稀释每股收益
	本期数	上年 同期数	本期数	上年 同期数	本期数	上年 同期数	本期数	上年 同期数
归属于公司普通股股东的净 利润	5.91	6.96	6.05	7.50	0.29	0.35	0.29	0.35
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	7.18	6.43	7.35	6.94	0.36	0.32	0.36	0.32

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2. 每股收益的计算过程

基本每股收益=P÷S

S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报 告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一 月份起至报告期期末的月份数。

本期每股收益=23,541,618.53÷80,000,000=0.29

本期扣除非经常性损益后每股收益=28,602,007.24÷80,000,000=0.36

四、其他报送数据

1 、资产减值准备明细表

编制单位：三变科技股份有限公司 单位：（人民币）元

			本期减少数	本期减少数
项	年初账面余额	本期计提额			期末账面余额
目			转回	转销
一、坏账准备	19,243,668.23	5,494,259.54			24,737,927.77
二、存货跌价准备		3,158,997.22			3,158,997.22
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	19,243,668.23	8,653,256.76			27,896,924.99

2 、 资产减值损失

	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	5,494,259.54	5,386,391.84
二、存货跌价损失	3,158,997.22
三、可供出售金融资产减值损失

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四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	8,653,256.76	5,386,391.84

3 、 应收款项

（1）应收账款按种类披露： 单位：（人民币）元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
				计提比例				计提比例
	金额	比例(%)	金额		金额	比例(%)	金额
				(%)				(%)
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征	4,737,281. 38	1.26%	1,658,048 .48	35.00%	3,873,639. 64	1.38%	1,355,773 .87	35.00%
组合后该组合的风险较大的应收账
款
	372,121,9 99.71	98.74%	21,247,53 5.07	5.71%	276,019,0 29.48	98.62%	15,431,38 3.78	5.59%
其他不重大应收账款
	376,859,2 81.09	100.00%	22,905,58 3.55	6.08%	279,892,6 69.12	100.00%	16,787,15 7.65	6.00%
合计

应收账款种类的说明：

公司对单笔金额超过该科目余额１０％的款项作为单项金额重大的应收账款；将账龄在 3 年以上，公司与该客户业务往来很 少或已经无业务往来的款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款；对其余部分作为其 他不重大应收账款。

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：（人民币）元

应收款项内容	账面余额	账面余额	坏账金额	坏账金额	计提比例	计提比例	理由	理由
单项金额不重大但信用风险较大	4,737,281.38		1,658,048.48		35.00%		账龄较长，信用风险 大
合计	4,737,281.38		1,658,048.48		-		-
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：							单位：（人民币）元
	期末数				期初数
账龄	账面余额				账面余额
				坏账准备				坏账准备
	金额	比例(%)			金额	比例(%)
一年以内
一至二年
二至三年

35/40

三年以上	4,737,281.38	100.00%	1,658,048.48	3,873,639.64	100.00%	1,355,773.87
其中：三至四年	4,737,281.38	100.00%	1,658,048.48	3,873,639.64	100.00%	1,355,773.87
四至五年
五年以上
其中：应收持股5%以上股份股东的
金额
合计	4,737,281.38	100.00%	1,658,048.48	3,873,639.64	100.00%	1,355,773.87
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
公司将账龄在3年以上，公司与该客户业务往来很少或已经无业务往来的款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收账款。

公司将账龄在 3 年以上，公司与该客户业务往来很少或已经无业务往来的款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收账款。

该组合的风险较大的应收账款。
（3）应收账款前五名欠款情况				单位：（人民币）元
				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	欠款金额	欠款年限
				(%)
新余市城东建设投资有限公司	无关联关系	22,404,500.00	1年以内	5.95%
湖南新华水利电力有限公司	无关联关系	17,702,000.00	1年以内	4.70%
陕西省电力公司	无关联关系	10,629,972.00	1年以内	2.82%
攀枝花钢企瑞泰电器有限公司	无关联关系	10,055,500.00	1年以内	2.67%
江西省电力物资公司	无关联关系	9,046,000.00	1年以内	2.40%
合计	-	69,837,972.00	-	18.53%

4 、其他应收账款

（1）其他应收账款按种类披露：	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元
	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
				计提比例				计提比例
	金额	比例(%)	金额		金额	比例(%)	金额
				(%)				(%)
					7,883,500. 00	18.87%	394,175.0 0	5.00%
单项金额重大的其他应收款项
单项金额不重大但按信用风险特征	654,191.0 9	2.23%	228,966.8 8	35.00%	462,403.3 8	1.11%	161,841.1 8	35.00%
组合后该组合的风险较大的其他应
收款项
	28,690,80 8.72	97.77%	1,603,377 .34	5.59%	33,429,96 8.39	80.02%	1,900,494 .40	5.69%
其他不重大其他应收款项
	29,344,99 9.81	100.00%	1,832,344 .22	6.24%	41,775,87 1.77	100.00%	2,456,510 .58	5.88%
合计

其他应收账款种类的说明：

公司对单笔金额超过该科目余额１０％的款项作为单项金额重大的其他应收账款；将账龄在 3 年以上，公司与该客户业务往来 很少或已经无业务往来的款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款；对其余部分作 为其他不重大其他应收账款。

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：	（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：	（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：		单位：（人民币）元
应收款项内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由

36/40

单项金额不重大但信用风险较大	654,191.09	654,191.09	228,966.88	228,966.88	35.00%	35.00%	账龄较长，信用风险大	账龄较长，信用风险大
合计	654,191.09		228,966.88		-		-
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款							单位：（人民币）元
	期末数				期初数
账龄	账面余额				账面余额
				坏账准备				坏账准备
	金额	比例(%)			金额	比例(%)
一年以内
一至二年
二至三年
三年以上	654,191.09	100.00%		228,966.88	462,403.38	100.00%		161,841.18
其中：三至四年	654,191.09	100.00%		228,966.88	462,403.38	100.00%		161,841.18
四至五年
五年以上
其中：应收持股5%以上股份股东的
金额
合计	654,191.09	100.00%		228,966.88	462,403.38	100.00%		161,841.18

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的说明：

公司将账龄在 3 年以上，公司与该客户业务往来很少或已经无业务往来的款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收账款。

（3）其他应收账前五名欠款情况				单位：（人民币）元
				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	欠款金额	欠款年限
				(%)
浙江浙电工程招标咨询有限公司 浙江浙电工程招标咨询有限公司	投标保证金	2,900,338.00	1年之内	9.88%
王臣武	业务借款	1,748,869.00	1年之内	5.96%
周海林	业务借款	1,274,627.44	1年之内	4.34%
王臣文	业务借款	1,254,765.81	1年之内	4.28%
中能电力科技开发有限公司	投标保证金	1,110,560.00	1年之内	3.78%
合计	-	8,289,160.25	-	28.25%

5 、 预付账款

预付账款前五名单位 单位：（人民币）元

单位名称	与本公司关系	欠款金额	欠款时间	欠款原因
东方国际集团上海市对外贸易公司	无关联关系	712,830.47	一年之内	材料预付款
上海宝钢钢材贸易有限公司	无关联关系	708,852.34	一年之内	材料预付款
浙江斯达电气设备江东分公司	无关联关系	393,865.69	一年之内	材料预付款
西安启源机电装备公司	无关联关系	267,426.38	一年之内	设备预付款
武汉钢铁股份有限公司	无关联关系	263,793.29	一年之内	材料预付款
合计	-	2,346,768.17	-	-

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6 、 存货

（1）存货分类 单位：（人民币）元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备		账面价值		账面余额		跌价准备		账面价值
原材料	50,901,801.05			50,901,801.05		31,111,749.52				31,111,749.52
在产品	92,045,641.12			92,045,641.12		67,743,626.84				67,743,626.84
库存商品	183,160,876.57	3,158,997.22		180,001,879.35		154,991,351.39				154,991,351.39
周转材料
消耗性生物资产
合计	326,108,318.74	3,158,997.22		322,949,321.52		253,846,727.75		0.00		253,846,727.75
（2）存货跌价准备								单位：（人民币）元
						本期减少额
存货种类	期初账面余额		本期计提额						期末账面余额
					转回			转销
原材料
在产品
库存商品			3,158,997.22						3,158,997.22
周转材料
消耗性生物资产
合计	0.00		3,158,997.22		0.00			0.00	3,158,997.22

7 、 投资性房地产

采用成本模式进行后续计量 单位：（人民币）元

项目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
一、原价合计		46,637,224.99		46,637,224.99
1、房屋、建筑物		33,568,968.17		33,568,968.17
2、土地使用权		13,068,256.82		13,068,256.82
二、累计折旧和累计摊销合计		11,578,126.89		11,578,126.89
1、房屋、建筑物		9,742,452.13		9,742,452.13
2、土地使用权		1,835,674.76		1,835,674.76
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计	0.00	35,059,098.10		35,059,098.10
1、房屋、建筑物		23,826,516.04		23,826,516.04
2、土地使用权		11,232,582.06		11,232,582.06

8 、 无形资产

	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元
项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
一、原价合计	38,231,617.82	176,500.00	13,068,256.82	25,339,861.00

38/40

土地使用权	37,825,617.82	0.00	13,068,256.82	24,757,361.00
商品化软件	406,000.00	176,500.00	0.00	582,500.00
二、累计摊销合计	2,803,301.46	803,676.68	1,770,114.94	1,836,863.20
土地使用权	2,614,728.85	691,826.67	1,770,114.94	1,536,440.58
商品化软件	188,572.61	111,850.01	0.00	300,422.62
三、无形资产净值合计	35,428,316.36	-627,176.68	11,298,141.88	23,502,997.80
土地使用权	35,210,888.97	-691,826.67	11,298,141.88	23,220,920.42
商品化软件	217,427.39	64,649.99	0.00	282,077.38
四、减值准备合计
无形资产净额合计	35,428,316.36	-627,176.68	11,298,141.88	23,502,997.80
土地使用权	35,210,888.97	-691,826.67	11,298,141.88	23,220,920.42
商品化软件	217,427.39	64,649.99	0.00	282,077.38

9 、 商誉

	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元
被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备	形成来源
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-

对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程

10 、 投资收益

	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元
产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其它	-4,703,152.36	1,238,288.17
合计	-4,703,152.36	1,238,288.17

11 、 2008 年内部控制相关情况披露表

		备注/说明（如选择否或不适用，
2008年内部控制相关情况	是/否/不适用
		请说明具体原因）
一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况
1．内部审计制度建立
公司是否已建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事会审议通过	是
2．机构设置

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==> picture [497 x 352] intentionally omitted <==

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公司董事会是否设立审计委员会，公司是否已设立独立于财务部门的内部审
是
计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责
3．人员安排
（1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任召
是
集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士
（2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计工
是
作
（3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 是
二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况
1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财
务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内 是
部控制自我评价报告
2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容：
（1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺陷和
异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度建立及其 是
实施的有关措施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况
（如适用）；（5）本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。
3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效，
是
请说明内部控制存在的重大缺陷
本年度未聘请会计师事务所对内
4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否
部控制有效性出具鉴证报告
5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报告。
不适用
如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明
6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是
7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 是
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12 、 会计师事务所的变更情况

境内会计师事务所情况

境内会计师事务所情况
本报告期聘任境内会计师事务所的情况	续聘
原聘任境内会计师事务所	浙江天健东方会计师事务所
现聘任境内会计师事务所	浙江天健东方会计师事务所
改聘境内会计师事务所情况说明
是否在年报审计期间改聘会计师事务所	否
在年报审计期间改聘会计师事务所的说明

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