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SAN BIAN SCI－TECH Co.,LTD. — Audit Report / Information 2006
Apr 16, 2007
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Audit Report / Information
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审 计 报 告
浙天会审[2007]第818 号
三变科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的三变科技股份有限公司（以下简称三变科技公司）财务报表， 包括2006 年12 月31 日的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和现金流量表， 以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是三变科技公司管理 层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计 政策；(3) 作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。
第 1 页 共 34 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，三变科技公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了三变科技公司 2006 年12 月 31 日的财务状 况以及2006 年度的经营成果和现金流量。
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 傅芳芳
中国·杭州
中国注册会计师 严善明
报告日期：2007 年4 月13 日
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资产负债表
编制单位：三变科技股份有限公司 2006 年 12 月 31 日
单位：（人民币）元
| 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 27,984,021.53 | 27,984,021.53 | 23,997,970.77 | 23,997,970.77 |
| 短期投资 | ||||
| 应收票据 | 11,995,555.51 | 11,995,555.51 | 190,000.00 | 190,000.00 |
| 应收股利 | ||||
| 应收利息 | ||||
| 应收账款 | 195,135,027.79 | 195,135,027.79 | 174,838,960.25 | 174,838,960.25 |
| 其他应收款 | 12,542,690.76 | 12,542,690.76 | 7,223,740.27 | 7,223,740.27 |
| 预付账款 | 2,781,426.42 | 2,781,426.42 | 2,654,651.88 | 2,654,651.88 |
| 应收补贴款 | ||||
| 存货 | 172,508,697.93 | 172,508,697.93 | 198,048,874.58 | 198,048,874.58 |
| 待摊费用 | ||||
| 一年内到期的长期债权 | ||||
| 投资 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 流动资产合计 | 422,947,419.94 | 422,947,419.94 | 406,954,197.75 | 406,954,197.75 |
| 长期投资： | ||||
| 长期股权投资 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 |
| 长期债权投资 | ||||
| 长期投资合计 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 |
| 合并价差 | ||||
| 固定资产： | ||||
| 固定资产原价 | 121,309,376.78 | 121,309,376.78 | 109,092,404.19 | 109,092,404.19 |
| 减：累计折旧 | 36,824,277.54 | 36,824,277.54 | 29,226,909.86 | 29,226,909.86 |
| 固定资产净值 | 84,485,099.24 | 84,485,099.24 | 79,865,494.33 | 79,865,494.33 |
| 减：固定资产减值准备 | ||||
| 固定资产净额 | 84,485,099.24 | 84,485,099.24 | 79,865,494.33 | 79,865,494.33 |
| 工程物资 | 4,645,927.50 | 4,645,927.50 | 609,132.21 | 609,132.21 |
| 在建工程 | 38,845,545.62 | 38,845,545.62 | 20,911,599.61 | 20,911,599.61 |
| 固定资产清理 | ||||
| 固定资产合计 | 127,976,572.36 | 127,976,572.36 | 101,386,226.15 | 101,386,226.15 |
| 无形资产及其他资产： | ||||
| 无形资产 | 12,033,354.57 | 12,033,354.57 | 12,208,899.81 | 12,208,899.81 |
| 长期待摊费用 | ||||
| 其他长期资产 | ||||
| 第 3 | 页 共 34 页 |
| 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 无形资产及其他资产合 | 12,033,354.57 | 12,033,354.57 | 12,208,899.81 | 12,208,899.81 |
| 计 | ||||
| 递延税项： | ||||
| 递延税款借项 | ||||
| 资产总计 | 564,257,346.87 | 564,257,346.87 | 521,849,323.71 | 521,849,323.71 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 164,336,608.01 | 164,336,608.01 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 应付票据 | 59,000,000.00 | 59,000,000.00 | 82,000,000.00 | 82,000,000.00 |
| 应付账款 | 52,497,886.11 | 52,497,886.11 | 73,209,786.50 | 73,209,786.50 |
| 预收账款 | 38,464,059.62 | 38,464,059.62 | 33,499,270.18 | 33,499,270.18 |
| 应付工资 | 3,376,060.21 | 3,376,060.21 | 982,306.07 | 982,306.07 |
| 应付福利费 | 2,618,472.72 | 2,618,472.72 | 3,186,463.74 | 3,186,463.74 |
| 应付股利 | ||||
| 应交税金 | 8,537,995.30 | 8,537,995.30 | 3,139,585.28 | 3,139,585.28 |
| 其他应交款 | 297,794.11 | 297,794.11 | 64,848.16 | 64,848.16 |
| 其他应付款 | 11,298,404.17 | 11,298,404.17 | 17,570,630.51 | 17,570,630.51 |
| 预提费用 | 352,796.75 | 352,796.75 | 307,595.75 | 307,595.75 |
| 预计负债 | ||||
| 一年内到期的长期负债 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 340,780,077.00 | 340,780,077.00 | 373,960,486.19 | 373,960,486.19 |
| 长期负债： | ||||
| 长期借款 | 48,800,000.00 | 48,800,000.00 | ||
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 专项应付款 | ||||
| 其他长期负债 | ||||
| 长期负债合计 | 48,800,000.00 | 48,800,000.00 | ||
| 递延税项： | ||||
| 递延税款贷项 | ||||
| 负债合计 | 389,580,077.00 | 389,580,077.00 | 373,960,486.19 | 373,960,486.19 |
| 少数股东权益 | ||||
| 所有者权益（或股东权益）： | ||||
| 实收资本（或股本） | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 减：已归还投资 | ||||
| 实收资本（或股本）净额 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 资本公积 | 31,150,900.00 | 31,150,900.00 | 30,600,900.00 | 30,600,900.00 |
| 盈余公积 | 15,717,033.87 | 15,717,033.87 | 13,093,190.63 | 13,093,190.63 |
| 其中：法定公益金 | 4,364,396.87 | 4,364,396.87 |
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| 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 未分配利润 | 67,809,336.00 | 67,809,336.00 | 44,194,746.89 | 44,194,746.89 |
| 其中：现金股利 | ||||
| 未确认的投资损失 | ||||
| 外币报表折算差额 | ||||
| 所有者权益（或股东权 | 174,677,269.87 | 174,677,269.87 | 147,888,837.52 | 147,888,837.52 |
| 益）合计 | ||||
| 负债和所有者权益（或股东 | 564,257,346.87 | 564,257,346.87 | 521,849,323.71 | 521,849,323.71 |
| 权益）合计 |
利润及利润分配表
编制单位：三变科技股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元
| 本期 | 本期 | 上年同期 | 上年同期 | |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、主营业务收入 | 749,308,263.44 | 749,308,263.44 | 662,535,298.12 | 662,535,298.12 |
| 减：主营业务成本 | 613,257,376.75 | 613,257,376.75 | 538,329,490.83 | 538,329,490.83 |
| 主营业务税金及附加 | 3,229,451.58 | 3,229,451.58 | 1,422,017.05 | 1,422,017.05 |
| 二、主营业务利润（亏损以 | 132,821,435.11 | 132,821,435.11 | 122,783,790.24 | 122,783,790.24 |
| “-”号填列） | ||||
| 加：其他业务利润（亏损 | 9,977,586.23 | 9,977,586.23 | 9,745,588.07 | 9,745,588.07 |
| 以“-”号填列） | ||||
| 减：营业费用 | 57,958,575.16 | 57,958,575.16 | 55,040,635.07 | 55,040,635.07 |
| 管理费用 | 29,574,004.18 | 29,574,004.18 | 27,113,232.54 | 27,113,232.54 |
| 财务费用 | 15,068,115.10 | 15,068,115.10 | 10,342,688.12 | 10,342,688.12 |
| 三、营业利润（亏损以“-” | 40,198,326.90 | 40,198,326.90 | 40,032,822.58 | 40,032,822.58 |
| 号填列） | ||||
| 加：投资收益（亏损以“-” | ||||
| 号填列） | ||||
| 补贴收入 | 392,400.00 | 392,400.00 | ||
| 营业外收入 | 522,704.21 | 522,704.21 | 63,348.20 | 63,348.20 |
| 减：营业外支出 | 1,117,567.24 | 1,117,567.24 | 1,366,937.73 | 1,366,937.73 |
| 四、利润总额（亏损以“-” | 39,995,863.87 | 39,995,863.87 | 38,729,233.05 | 38,729,233.05 |
| 号填列） | ||||
| 减：所得税 | 13,757,431.52 | 13,757,431.52 | 14,103,572.15 | 14,103,572.15 |
| 少数股东损益 | ||||
| 加：未确认的投资损失本 |
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| 本期 | 本期 | 上年同期 | 上年同期 | |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 期发生额 | ||||
| 五、净利润（亏损以“-”号 | 26,238,432.35 | 26,238,432.35 | 24,625,660.90 | 24,625,660.90 |
| 填列） | ||||
| 加：年初未分配利润 | 44,194,746.89 | 44,194,746.89 | 23,262,935.13 | 23,262,935.13 |
| 其他转入 | ||||
| 六、可供分配的利润 | 70,433,179.24 | 70,433,179.24 | 47,888,596.03 | 47,888,596.03 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,623,843.24 | 2,623,843.24 | 2,462,566.09 | 2,462,566.09 |
| 提取法定公益金 | ||||
| 提取职工奖励及福 | ||||
| 利基金 | ||||
| 提取储备基金 | ||||
| 提取企业发展基金 | ||||
| 利润归还投资 | ||||
| 七、可供投资者分配的利润 | 67,809,336.00 | 67,809,336.00 | 44,194,746.89 | 44,194,746.89 |
| 减：应付优先股股利 | ||||
| 提取任意盈余公积 | ||||
| 应付普通股股利 | ||||
| 转作资本（或股本） | ||||
| 的普通股股利 | ||||
| 八、未分配利润 | 67,809,336.00 | 67,809,336.00 | 44,194,746.89 | 44,194,746.89 |
| 利润表（补充资料） | ||||
| 1．出售、处置部门或被 | ||||
| 投资单位所得收益 | ||||
| 2．自然灾害发生的损失 | ||||
| 3．会计政策变更增加（或 | ||||
| 减少）利润总额 | ||||
| 4．会计估计变更增加（或 | ||||
| 减少）利润总额 | ||||
| 5．债务重组损失 | ||||
| 6．其他 |
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现金流量表
| 本期 | 本期 | |
|---|---|---|
| 项目 | ||
| 合并 | 母公司 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售产品、提供劳务收到的现 | 873,972,450.25 | 873,972,450.25 |
| 金 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到的其他与经营活动有关的 | 64,707,370.05 | 64,707,370.05 |
| 现金 | ||
| 经营活动现金流入小计 | 938,679,820.30 | 938,679,820.30 |
| 购买商品、接受劳务支付的现 | 673,472,854.00 | 673,472,854.00 |
| 金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的 | 21,442,707.39 | 21,442,707.39 |
| 现金 | ||
| 支付的各项税费 | 46,824,353.92 | 46,824,353.92 |
| 支付的其他与经营活动有关的 | 158,216,559.25 | 158,216,559.25 |
| 现金 | ||
| 经营活动现金流出小计 | 899,956,474.56 | 899,956,474.56 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 38,723,345.74 | 38,723,345.74 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资所收到的现金 | ||
| 取得投资收益所收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其 | 216,583.16 | 216,583.16 |
| 他长期资产所收回的现金净额 | ||
| 收到的其他与投资活动有关的 | 5,295,893.42 | 5,295,893.42 |
| 现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 5,512,476.58 | 5,512,476.58 |
| 购建固定资产、无形资产和其 | 32,389,603.69 | 32,389,603.69 |
| 他长期资产所支付的现金 | ||
| 投资所支付的现金 | ||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 3,360,000.00 | 3,360,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 35,749,603.69 | 35,749,603.69 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -30,237,127.11 | -30,237,127.11 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资所收到的现金 | ||
| 借款所收到的现金 | 332,800,000.00 | 332,800,000.00 |
| 收到的其他与筹资活动有关的 | ||
| 现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 332,800,000.00 | 332,800,000.00 |
| 偿还债务所支付的现金 | 291,000,000.00 | 291,000,000.00 |
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| 本期 | 本期 | |
|---|---|---|
| 项目 | ||
| 合并 | 母公司 | |
| 分配股利、利润或偿付利息所 | 13,258,787.77 | 13,258,787.77 |
| 支付的现金 | ||
| 支付的其他与筹资活动有关的 | 44,500,000.00 | 44,500,000.00 |
| 现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 348,758,787.77 | 348,758,787.77 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -15,958,787.77 | -15,958,787.77 |
| 四、汇率变动对现金的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -7,472,569.14 | -7,472,569.14 |
| 现金流量表补充资料 | ||
| 1．将净利润调节为经营活动现 | ||
| 金流量： | ||
| 净利润 | 26,238,432.35 | 26,238,432.35 |
| 加：计提的资产减值准备 | 1,138,758.46 | 1,138,758.46 |
| 固定资产折旧 | 7,894,443.46 | 7,894,443.46 |
| 无形资产摊销 | 324,545.24 | 324,545.24 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 待摊费用减少（减：增 | ||
| 加） | ||
| 预提费用增加（减：减 | ||
| 少） | ||
| 处置固定资产、无形资 | -136,691.43 | -136,691.43 |
| 产和其他长期资产的损失（减： | ||
| 收益） | ||
| 固定资产报废损失 | 138,397.73 | 138,397.73 |
| 财务费用 | 12,381,509.38 | 12,381,509.38 |
| 投资损失（减：收益） | ||
| 递延税款贷项（减：借项） | ||
| 存货的减少（减：增加） | 25,625,059.07 | 25,625,059.07 |
| 经营性应收项目的减少 | -40,321,788.43 | -40,321,788.43 |
| （减：增加） | ||
| 经营性应付项目的增加 | 5,440,679.91 | 5,440,679.91 |
| （减：减少） | ||
| 其他 | ||
| 少数股东损益 | ||
| 经营活动产生的现金流量净 | 38,723,345.74 | 38,723,345.74 |
| 额 | ||
| 2．不涉及现金收支的投资和筹 | ||
| 资活动： | ||
| 债务转为资本 |
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| 本期 | 本期 | |
|---|---|---|
| 项目 | ||
| 合并 | 母公司 | |
| 一年内到期的可转换公司债 | ||
| 券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净增加情 | ||
| 况： | ||
| 现金的期末余额 | 5,753,210.63 | 5,753,210.63 |
| 减：现金的期初余额 | 13,225,779.77 | 13,225,779.77 |
| 加：现金等价物期末余额 | ||
| 减：现金等价物期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -7,472,569.14 | -7,472,569.14 |
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三变科技股份有限公司
财务报表附注
2006 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
三变科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府上市工作领导小组批 准，由浙江三变集团有限公司、台州市电力开发有限公司（现更名为“台州市能源开发有限公司”）、 乐清市电力实业有限总公司、嵊州市光宇实业有限公司、宁海县电力建设有限公司（现更名为“宁 海县雁苍山电力建设有限公司”）、台州宏兴电力发展有限公司、宁波理工监测设备有限公司及自 然人张兴祥、卢旭日、朱峰、沈民干、叶光雷、章初阳、郑采莲和何镇浩共同发起设立，于2001 年12 月29 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001008388 的《企业法人营 业执照》。2005 年12 月，股东台州市能源开发有限公司将所持有的股份全部转让给宁波保税区剑 源物资有限公司；股东宁海县雁苍山电力建设有限公司将持有的股份全部转让给宁波鸿翔投资有 限责任公司。公司已于2005 年12 月31 日办妥工商变更登记手续。现有注册资本6,000 万元，折 6,000 万股（每股面值1 元）。
本公司属工业制造行业。经营范围：变压器、电机、化工产品（不含危险品）制造，工程安 装，技术咨询，经营进出口业务。
二、公司采用的主要会计政策和会计估计
(一) 会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二) 会计年度
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五) 外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用当月1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币 记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与 购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定
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资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。
- (六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
- (七) 短期投资核算方法
1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资 收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及 未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。
-
2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。
-
(八) 坏账核算方法
-
1．采用备抵法核算坏账。
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单 位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄1 年（含1 年，以下类推）以内的， 按其余额的5%计提；账龄1-2 年的，按其余额的10%计提；账龄2-3 年的，按其余额的20%计提； 账龄3 年以上的，按其余额的35%计提。
2．坏账的确认标准为:
-
(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
-
(2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
- (九) 存货核算方法
1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，为了出售仍然处于生产过 程中的在产品，以及将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平 均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加 权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可 收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持 有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(十) 长期投资核算方法
- 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资
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本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资 企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。
2．股权投资差额，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，合同规定了 投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10 年的期限摊销；初始投资 成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积—股权投资准备”科目。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内， 按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额， 确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到 期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确 认为当期投资收益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于 账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(十一) 固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价 值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果融资租赁资产占资产总额的比例等 于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。）
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 年限和预计净残值率（原值的3%、5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使 用年限的影响金额，也作为净残值预留）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-35 12.125 – 2.714 通用设备 5- 6 19.400 –15.833 - 专用设备 7-11 13.857 8.636 - 运输工具 6-10 16.167 9.500
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低 于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十二) 在建工程核算方法
-
1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
-
2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差
-
额，提取在建工程减值准备：
-
(1) 长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；
-
(2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不 第 12 页 共 34 页
确定性；
-
(3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
-
(十三) 借款费用核算方法
-
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用 于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
- 2．借款费用资本化期间
(1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
- (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个
月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
-
(3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
-
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加 权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率 作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
- (十四) 无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
- 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊 销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益 年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期管理费用。
-
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金
-
额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
-
(十五) 长期待摊费用核算方法
-
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
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-
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经
-
营当月一次计入损益。
-
(十六) 收入确认原则
-
1．商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控
制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，确认营业收入的实现。
-
2．提供劳务
-
(1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，
-
确认劳务收入。
(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够 可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可 靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权 而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应 同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。
(十七) 所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
三、税（费）项
- (一) 增值税
按17%的税率计缴。
- (二) 营业税
按5%的税率计缴。
(三) 城市维护建设税
按应缴流转税税额的5%计缴。
- (四) 教育费附加
2006 年1-4 月按应缴流转税税额的4%计缴；2006 年5 月1 日起，按应缴流转税税额的3%计缴。
(五) 地方教育附加
自2006 年5 月1 日起，按应缴流转税税额的2%计缴。
(六) 企业所得税
按33%的税率计缴。
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四、利润分配
根据2007 年4 月13 日公司董事会二届十一次会议通过的2006 年度利润分配预案，按2006 年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，按首次公开发行股票发行后的总股本8,000 万股为基 数每10 股派发现金股利0.70 元(含税)。
五、财务报表项目注释
-
(一) 资产负债表项目注释
-
货币资金 期末数27,984,021.53 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 5,427.28 82.44 银行存款 4,693,791.98[注1] 6,268,697.33 其他货币资金 23,284,802.27[注2] 17,729,191.00 合 计 27,984,021.53 23,997,970.77
[注1]：其中定期存款余额为2,360,000.00 元。
[注2]：其中用于开具银行承兑汇票的保证金存款为19,700,000.00 元、保函保证金存款为 3,491,108.90 元。
-
(2) 期末无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
-
应收票据 期末数11,995,555.51 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 658,947.50 190,000.00 商业承兑汇票 11,336,608.01 合 计 11,995,555.51 190,000.00
-
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
-
应收账款 期末数195,135,027.79
(1) 账龄分析
| (1) 账龄分析 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账 龄 账面余额 | 比例(%) 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 1 年以内183,003,095.91 | 87.92 | 9,150,154.80 | 173,852,941.11 | 161,742,662.99 | 86.65 | 8,087,133.15 | 153,655,529.84 |
| 1-2 年15,424,624.80 | 7.41 | 1,542,462.48 | 13,882,162.32 | 16,331,162.80 | 8.75 | 1,633,116.28 | 14,698,046.52 |
| 2-3 年 7,238,641.05 | 3.48 | 1,447,728.21 | 5,790,912.84 | 6,011,379.14 | 3.22 | 1,202,275.83 | 4,809,103.31 |
| 3 年以上2,475,402.34 | 1.19 | 866,390.82 | 1,609,011.52 | 2,578,893.20 | 1.38 | 902,612.62 | 1,676,280.58 |
| 合 计 208,141,764.10 |
100.00 |
13,006,736.31 |
195,135,027.79 |
186,664,098.13 |
100.00 |
11,825,137.88 |
174,838,960.25 |
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-
(2) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为33,887,444.61 元，占应收账款账面
-
余额的16.28%。
-
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
| 4. 其他应收款 (1) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 11,602,238.18 86.63 580,111.91 11,022,126.27 1-2 年1,235,258.78 9.22 123,525.88 1,111,732.90 2-3 年 317,363.79 2.37 63,472.76 253,891.03 3 年以上 238,370.09 1.78 83,429.53 154,940.56 合 计 13,393,230.84 100.00 850,540.08 12,542,690.76 |
期末数12,542,690.76 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 6,645,961.83 85.35 332,298.09 6,313,663.74 591,459.06 7.60 59,145.91 532,313.15 139,295.00 1.79 27,859.00 111,436.00 409,734.43 5.26 143,407.05 266,327.38 7,786,450.32 100.00 562,710.05 7,223,740.27 |
|---|---|
(2) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为3,866,680.29 元，占其他应收款账 面余额的28.87%。
- (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
| 5. 预付账款 (1) 账龄分析 账 龄 1 年以内 1-2 年 合 计 |
期末数2,781,426.42 期末数 期初数 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 2,588,916.75 93.08 2,638,217.58 99.38 192,509.67 6.92 16,434.30 0.62 2,781,426.42 100.00 2,654,651.88 100.00 |
|---|---|
-
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
-
(3) 账龄1 年以上预付账款系未结算购货款，公司已组织力量进行清理。
-
存货 期末数172,508,697.93
(1) 明细情况
项 目 原材料 自制半成品 库存商品 在产品 合 计 |
期末数 账面余额 跌价准备 23,651,088.42 3,521,870.13 108,614,806.21 36,720,933.17 172,508,697.93 |
期末数 | 账面价值 23,651,088.42 3,521,870.13 108,614,806.21 36,720,933.17 172,508,697.93 |
账面余额 18,486,609.94 5,599,366.54 127,491,728.70 46,801,839.40 198,379,544.58 |
期初数 跌价准备 账面价值 18,486,609.94 5,599,366.54 330,670.00 127,161,058.70 46,801,839.40 330,670.00 198,048,874.58 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
(2) 期末存货无用于债务担保的情况。
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(3) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 库存商品 小 计 |
期初数 330,670.00 330,670.00 |
本期增加本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 532,668.40 863,338.40 532,668.40 863,338.40 [注] |
|---|---|---|
[注]：系本期因存货销售而相应转出原已计提的存货跌价准备。
2) 存货可变现净值确定依据的说明
存货可变现净值按单个存货项目在公平的市场交易中交易双方自愿进行交易的市场价格扣除 为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货项目的可变现净值低于其成本的 差额提取存货跌价准备。
| 7. 长期股权投资 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 1,300,000.00 1,300,000.00 合 计 1,300,000.00 1,300,000.00 (2) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 期初 单位名称 比例 期限 数 浙江三变巨龙仪表有限公司 13% 10 年 1,300,000.00 小 计 1,300,000.00 8. 固定资产原价 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 51,991,405.63 1,454,320.21 通用设备 2,639,960.02 250,992.00 专用设备 47,953,840.54 6,739,535.89 运输工具 6,507,198.00 4,287,489.73 合 计109,092,404.19 12,732,337.83 |
期末数1,300,000.00 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 本期 本期 期末 增加 减少 数 1,300,000.00 1,300,000.00 期末数121,309,376.78 本期减少 期末数 80,664.83 53,365,061.01 219,612.54 2,671,339.48 125,087.87 54,568,288.56 90,000.00 10,704,687.73 515,365.24 121,309,376.78 |
|---|---|
(2) 本期增加中包括从在建工程完工转入2,009,122.60 元。
(3) 本期减少中包括出售固定资产118,015.49 元、报废固定资产397,349.75 元。
(4) 暂时闲置固定资产情况
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| 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 专用设备 152,380.50 139,928.51 小 计152,380.50 139,928.51 (5) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 通用设备 789,251.93 765,574.36 专用设备 9,179,499.33 8,904,114.35 运输工具 1,498,306.40 1,453,357.21 小 计11,467,057.66 11,123,045.92 |
账面价值 12,451.99 12,451.99 账面价值 23,677.57 275,384.98 44,949.19 344,011.74 |
|---|---|
-
(6) 期末无已退废并准备处置固定资产情况。
-
(7) 期末固定资产中已有原值为3,583 万元的固定资产用于债务担保，其中：房屋建筑物原
-
值3,199 万元；计入固定资产的土地使用权原值384 万元。详见本财务报表附注七(三)之说明。 (8) 期末固定资产已办妥相关权证。
-
(9) 期末固定资产未出现可收回金额低于账面价值的情况，无需计提减值准备。
9．累计折旧 期末数36,824,277.54 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 6,212,232.91 1,934,226.95 26,114.28 8,120,345.58 通用设备 1,472,856.55 337,185.24 154,522.03 1,655,519.76 专用设备 18,500,261.01 4,740,805.78 103,371.47 23,137,695.32 运输工具 3,041,559.39 882,225.49 13,068.00 3,910,716.88 合 计 29,226,909.86 7,894,443.46 297,075.78 36,824,277.54 10．固定资产净值 期末数84,485,099.24 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 45,244,715.43 45,779,172.72 通用设备 1,015,819.72 1,167,103.47 专用设备 31,430,593.24 29,453,579.53 运输工具 6,793,970.85 3,465,638.61 合 计 84,485,099.24 79,865,494.33 11. 工程物资 期末数4,645,927.50 项 目 期末数 期初数 预付大型设备款 4,645,927.50 609,132.21 合 计 4,645,927.50 609,132.21
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12. 在建工程
期末数38,845,545.62
(1) 明细情况
| (1) 明细情况 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期末数 | 期初数 | ||||
| 工程名称 账面余额 | 减值准备 账面价值 | 账面余额 减值准备 账面价值 | |||
| 年产1000 万KVA 电力 38,845,545.62 | 38,845,545.62 | 20,911,599.61 | 20,911,599.61 | ||
| 变压器及箱式变电站 | |||||
| 合 计38,845,545.62 |
38,845,545.62 |
20,911,599.61 |
20,911,599.61 | ||
| (2) 在建工程增减变动情况 | |||||
| 工程名称 期初数 | 本期 | 本期转入 本期其他 期末数 | 资金 预算数 工程投入占 | ||
| 增加 | 固定资产 减少 | 来源 (万元) 预算的比例 | |||
| 年产1000 万KVA 电力 | 募集资金 | ||||
| 变压器及箱式变电站20,911,599.61 | 19,943,068.61 | 2,009,122.60 | 38,845,545.62 /其他来源 27,704 24.81% | ||
| 合 计 20,911,599.61 |
19,943,068.61 |
2,009,122.60 |
38,845,545.62 |
- (3) 借款费用资本化金额
| 工程名称 期初数 年产1000 万KVA 电力 变压器及箱式变电站 小 计 |
本期增加 本期转入 本期 固定资产 其他减少 169,585.97 169,585.97 |
期末数 资本化率(月) 169,585.97 0.525% 169,585.97 |
|---|---|---|
-
(4) 期末在建工程中已有原值为2,102 万元的土地使用权用于债务担保，详见本财务报表
-
附注七(三)之说明。
-
(5) 期末在建工程未出现可收回金额低于账面价值的情况，无需计提减值准备。
-
无形资产 期末数12,033,354.57
-
(1) 明细情况
| (1) 明细情况 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期末数 | 期初数 | ||||
| 种 类 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 土地使用权 11,757,060.57 | 11,757,060.57 | 12,019,299.81 | 12,019,299.81 | ||
| 商品化软件 276,294.00 | 276,294.00 | 189,600.00 | 189,600.00 | ||
| 合 计 12,033,354.57 |
12,033,354.57 |
12,208,899.81 |
12,208,899.81 | ||
| (2) 无形资产增减变动情况 | |||||
| 取得 原始 | 期初 | 本期 | 本期 | 期末 | 累计摊 剩余 |
| 种 类 方式 金额 | 数 | 增加 | 摊销 | 数 | 销额 摊销期限 |
| 土地使用权 购入 13,068,256.82 | 12,019,299.81 | 262,239.24 | 11,757,060.57 | 1,311,196.25 538 个月 | |
| 商品化软件 购入 386,000.00 | 189,600.00 | 149,000.00 | 62,306.00 | 276,294.00 | 109,706.00 36-56 个月 |
| 合 计 13,454,256.82 |
12,208,899.81 |
149,000.00 |
324,545.24 |
12,033,354.57 |
1,420,902.25 |
-
(3) 期末无形资产中已有原值为1,307 万元（净值为1,176 万元）的土地使用权用于债务担保，
-
详见本财务报表附注七(三)之说明。
-
(4) 期末无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情况，无需计提减值准备。
第 19 页 共 34 页
- 短期借款 期末数164,336,608.01 (1) 明细情况
==> picture [327 x 89] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
|||
|---|---|
|借款条件 期末数 期初数|
|商业承兑汇票贴现借款 11,336,608.01|
|抵押借款 52,000,000.00 25,000,000.00|
|保证借款 101,000,000.00 125,000,000.00|
|合 计 164,336,608.01|150,000,000.00|
----- End of picture text -----
-
(2) 期末无逾期借款。
-
应付票据 期末数59,000,000.00
(1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 59,000,000.00 55,000,000.00 商业承兑汇票 27,000,000.00 合 计 59,000,000.00 82,000,000.00
-
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
-
应付账款 期末数52,497,886.11
-
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
-
(2) 无账龄3 年以上的大额应付账款。
-
预收账款 期末数38,464,059.62
-
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
-
(2) 期末账龄1 年以上预收账款余额为2,034,470.02 元，系未结清的零星销货款，公司已组
-
织力量进行清理。
18．应付工资 期末数3,376,060.21
本公司实行工效挂钩效益工资制度，期末无拖欠性质的工资。
==> picture [434 x 108] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
|||
|---|---|
|19. 应交税金|期末数8,537,995.30|
|税 种 期末数 期初数 法定税率|
|增值税 4,208,043.41 -429,641.47 17%|
|营业税 276,624.85 134,736.63 5%|
|城市维护建设税 224,233.41 6,736.83 按应缴流转税税额的5%|
|企业所得税 3,656,058.82 3,334,022.71 33%|
----- End of picture text -----
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| 代扣代缴个人所得税 合 计 20．其他应交款 项 目 教育费附加 地方教育附加 水利建设基金 合 计 |
173,034.81 8,537,995.30 期末数 134,540.05 89,693.37 73,560.69 297,794.11 |
93,730.58 按税法规定 3,139,585.28 期末数297,794.11 期初数 计缴标准 5,389.47 [注] [注] 59,458.69 按应税销售收入的0.1% 64,848.16 |
|---|---|---|
-
[注]：计缴标准详见本财务报表附注三（四）、（五）之说明。
-
其他应付款
期末数11,298,404.17
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。 (2) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 项 目 期末数 款项性质及内容 潮峰钢构集团有限公司 2,050,000.00 工程保证金 小 计 2,050,000.00
-
预提费用 期末数352,796.75 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 借款利息 352,796.75 307,595.75 应计未付利息 合 计 352,796.75 307,595.75 23. 长期借款 期末数48,800,000.00 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 48,800,000.00 合 计 48,800,000.00
-
股本 期末数60,000,000.00
| 项 | 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (一) 未 上 市 流 通 |
1． 发 起 人 股 份 |
国家拥有股份 | 20,470,900.00 | 20,470,900.00 | ||
| 境内法人持有股份 | 19,556,500.00 | 19,556,500.00 | ||||
| 外资法人持有股份 | ||||||
| 其他 | 19,972,600.00 | 19,972,600.00 |
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| 股 份 |
2．募集法人股 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．内部职工股 | ||||||
| 4．优先股 | ||||||
| 5．其他（转配股等） | ||||||
| 未上市流通股份合计 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||
| (二) 已 上 市 流 通 股 份 |
1．境内上市的人民币普通股 | |||||
| 2．境内上市的外资股 | ||||||
| 3．境外上市的外资股 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 已上市流通股份合计 | ||||||
| （三）股份总数 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
- 资本公积
期末数31,150,900.00
(1) 明细情况
| 项 目 股本溢价 拨款转入 其他资本公积 合 计 |
期初数 29,010,900.00 1,540,000.00 50,000.00 30,600,900.00 |
本期增加 本期减少 550,000.00 550,000.00 |
期末数 29,010,900.00 2,090,000.00 50,000.00 31,150,900.00 |
|---|---|---|---|
(2)本期增加原因及依据说明
1）根据浙江省财政厅和浙江省科学技术厅浙财企字[2006]10 号《关于下达2005 年度高新技 术产业化财政专项补助资金的通知》，公司本期收到三门县财政局拨入的2005 年度建设先进制造 业基地高新技术产业化财政专项补助资金28 万元。
2）根据浙江省财政厅和浙江省科学技术厅浙财企字[2006]298 号《关于下达2006 年度高新 技术产业化财政专项补助资金的通知》，公司本期收到三门县财政局拨入的2006 年度建设先进制 造业基地高新技术产业化财政专项补助资金15 万。
3）本期收到三门县科技局拨入的科技补助款12 万。
| 26. 盈余公积 (1)明细情况 项 目 法定盈余公积 法定公益金 合 计 |
期初数 8,728,793.76 4,364,396.87 13,093,190.63 |
本期增加 6,988,240.11 6,988,240.11 |
期末数15,717,033.87 本期减少 期末数 15,717,033.87 4,364,396.87 4,364,396.87 15,717,033.87 |
|---|---|---|---|
(2) 法定盈余公积本期增加说明
- 1) 根据财政部《关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67 号）
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文，从2006 年1 月1 日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第167 条进行利润分配， 不再提取公益金，企业对2005 年12 月31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。公司据此 将2005 年12 月31 日前提取的法定公益金4,364,396.87 元转入法定盈余公积。
2) 根据公司2007 年4 月13 日公司董事会二届十一次会议通过的2006 年度利润分配预案， 按实现净利润提取10%的法定盈余公积2,623,843.24 元。
| 27. 未分配利润 (1) 明细情况 期初数 本期增加 本期减少 期末数 |
期末数67,809,336.00 44,194,746.89 26,238,432.35 2,623,843.24 67,809,336.00 |
|---|---|
- (2) 其他说明
1) 本期增加均系本期实现的净利润转入。
-
2) 本期减少系根据公司2007 年4 月13 日公司董事会二届十一次会议通过的2006 年度利润
-
分配预案，按2006 年度实现净利润提取10%法定盈余公积2,623,843.24 元。
3) 期末数中包含拟分配现金股利5,600,000.00 元。根据2007 年4 月13 日公司董事会二届 十一次会议通过的2006 年度利润分配预案，分配现金股利5,600,000.00 元。上述利润分配决议 尚待股东大会审议通过。
(二) 利润及利润分配表项目注释
| (二) 利润及利润分配表项目注释 | (二) 利润及利润分配表项目注释 |
|---|---|
| 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数749,308,263.44/613,257,376.75 |
|
| (1) 业务分部 | |
| 项 目 本期数 | 上年同期数 |
| 主营业务收入 | |
| 变压器/110 212,922,250.44 | 147,661,111.11 |
| 变压器/35 6300 及以下 19,074,069.00 | 22,541,799.17 |
| 变压器/35 8000 以上 70,946,059.82 | 46,964,059.30 |
| 变压器10KV 6300 及以下 197,033,357.05 | 215,996,415.43 |
| 变压器10KV 8000 以上 9,662,393.17 | 10,550,769.23 |
| 干式变压器 134,820,738.81 | 119,867,599.56 |
| 欧式变压器 25,263,878.95 | 22,031,814.56 |
| 组合变压器 79,585,516.20 | 76,921,729.76 |
| 合 计749,308,263.44 |
662,535,298.12 |
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| 主营业务成本 变压器/110 变压器/35 6300 及以下 变压器/35 8000 以上 变压器10KV 6300 及以下 变压器10KV 8000 以上 干式变压器 欧式变压器 组合变压器 合 计 (2) 地区分部 项 目 主营业务收入 东北地区 华北地区 华东地区 华南地区 华中地区 西北地区 西南地区 合 计 主营业务成本 东北地区 华北地区 华东地区 华南地区 华中地区 西北地区 西南地区 合 计 |
168,854,789.93 16,292,173.18 60,677,813.31 160,622,230.34 7,099,369.31 111,078,125.51 18,859,594.73 69,773,280.44 613,257,376.75 本期数 4,533,504.27 47,952,175.83 422,696,263.07 23,927,134.83 75,935,872.61 161,643,733.34 12,619,579.49 749,308,263.44 3,710,376.31 39,245,715.12 345,946,847.07 19,583,228.05 62,148,538.04 132,294,808.31 10,327,863.85 613,257,376.75 |
117,506,152.88 18,326,046.89 39,371,002.09 180,320,467.82 8,073,119.64 96,130,533.55 16,895,851.55 61,706,316.41 538,329,490.83 上年同期数 268,205.13 85,924,433.69 412,546,971.13 14,627,250.93 39,620,336.30 96,042,156.32 13,505,944.62 662,535,298.12 217,889.85 69,805,009.93 335,238,973.98 11,883,178.66 32,187,561.21 78,024,647.79 10,972,229.41 538,329,490.83 |
|---|---|---|
(3) 本期向前5 名客户销售所实现的收入总额为107,466,252.14 元，占公司全部主营业务收 入的14.34%。
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2．主营业务税金及附加 本期数3,229,451.58 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城市维护建设税 1,681,354.73 790,009.47 [注] 教育费附加 1,142,070.73 632,007.58 [注] 地方教育附加 406,026.12 [注] 合 计 3,229,451.58 1,422,017.05 [注]：计缴标准详见本财务报表附注三(三)、(四)、(五)之说明。
3. 其他业务利润
本期数9,977,586.23
| 项 目 业务收入 边角料 9,153,727.31 材料销售 1,609,351.71 外加工 27,801.27 其他 129,527.00 合 计 10,920,407.29 |
本期数 业务支出 利 润 9,153,727.31 940,213.93 669,137.78 27,801.27 2,607.13 126,919.87 942,821.06 9,977,586.23 |
业务收入 9,132,934.73 2,156,666.73 8,678.20 146,981.80 11,445,261.46 |
上年同期数 业务支出 利 润 9,132,934.73 1,699,673.39 456,993.34 8,678.20 146,981.80 1,699,673.39 9,745,588.07 |
||
|---|---|---|---|---|---|
-
财务费用 本期数15,068,115.10 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 15,646,067.84 11,891,687.45 减：利息收入 752,893.42 1,711,136.47 其中：财政贴息 380,000.00 其他 174,940.68 162,137.14 合 计 15,068,115.10 10,342,688.12 5. 补贴收入 本期数392,400.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 财政补贴 392,400.00 合 计 392,400.00
-
(2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明
1）根据三门县经济贸易局以及三门县财政局《关于下达2005 年度工业技术改造补助资金的 通知》（三经贸[2006]3 号），本公司收到三门县经济贸易局和三门县财政局给予的工业技术改造 补助资金19.24 万元；
第 25 页 共 34 页
2）根据三门县政府三政发[2005]4 号文件，本公司收到三门县科技局拨入的政策兑现补助20 万元。
| 6. 营业外收入 项 目 赔款收入 处置固定资产净收益 其他 合 计 |
本期数 316,457.00 201,623.43 4,623.78 522,704.21 |
本期数522,704.21 上年同期数 59,735.24 612.96 3,000.00 63,348.20 |
|---|---|---|
- 营业外支出 本期数1,117,567.24 项 目 本期数 上年同期数 水利建设基金 749,308.27 662,535.30 处置固定资产净损失 203,329.73 587,334.64 捐赠支出 104,500.00 112,000.00 其他 60,429.24 5,067.79 合 计 1,117,567.24 1,366,937.73
(三) 现金流量表项目注释
- 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 收回期限三个月以上的保证金 63,286,561.00 国家拨款及补助 942,400.00 小 计 64,228,961.00
- 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 支付期限三个月以上的保证金[注] 75,928,180.90 支付各项经营性期间费用 71,824,945.02 小 计 147,753,125.92
[注]：系根据与有关银行的约定，用于开具银行承兑汇票及信用证的期限在三个月以上的保 证金存款。因其流动性受到限制而不作为现金，故在存入保证金时，现金流量表中将其反映为经 营性现金流量的减少项，在保证期限结束划回保证金时，现金流量表中将其反映为经营性现金流 量的增加项。
第 26 页 共 34 页
3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 定期存款到期收回 4,543,000.00 存款利息收入 752,893.42 小 计 5,295,893.42
- 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 存入定期存款 3,360,000.00 小 计 3,360,000.00
| 5. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 | |
|---|---|
| 项 目 本期数 | |
| 支付到期票据款 44,500,000.00 | |
| 小 计44,500,000.00 |
|
| 6. 现金的期末余额/现金的期初余额 期末数5,753,210.63/13,225,779.77 | |
| 项 目 期末数 | 期初数 |
| 货币资金期末余额 27,984,021.53 | 23,997,970.77 |
| 减:不符合现金及现金等价物定义的定期存款 2,360,000.00 | 3,543,000.00 |
| 减: 不符合现金及现金等价物定义的保证金存款 19,870,810.90 | 7,229,191.00 |
| 小 计5,753,210.63 |
13,225,779.77 |
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1．存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方
| 关联方名称 | 注册地址 | 注册地址 | 主营业务 | 主营业务 | 与本公司关系 | 与本公司关系 | 经济性质或类型 | 经济性质或类型 | 法定代表人 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 浙江三变集团有限公司 | 浙江省三门 县海游镇 |
变压器、电机等制 造销售 |
控股股东 | 有限责任公司 | 王玉忠 | ||||
| (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 浙江三变集团有限公司 70,000,000.00 |
|||||||||
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||||
| 70,000,000.00 | 70,000,000.00 |
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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| 关联方名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期增加 | 本期减少 | 本期减少 | 期末数 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % | |
| 浙江三变集团有限公司 | 20,470,900.00 | 34.12 | 20,470,900.00 | 34.12 |
2．不存在控制关系的关联方
| 2．不存在控制关系的关联方 | |
|---|---|
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 乐清市电力实业有限总公司 | 本公司参股股东 |
| 宁波理工监测设备有限公司 | 本公司参股股东 |
| 卢旭日 | 公司股东、关键管理人员 |
(二) 关联方交易情况
1. 采购货物
| 1. 采购货物 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 关联方名称 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 金额 | 定价政策 | 金额 | 定价政策 | |
| 宁波理工监测设备有限公司 | 4,150,427.35 | 市场价 | ||
| 小计 | 4,150,427.35 |
2. 销售货物
| 2. 销售货物 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 关联方名称 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 金额 | 定价政策 | 金额 | 定价政策 | |
| 乐清市电力实业有限总公司 | 33,196.58 | 市场价 | 613,888.89 | 市场价 |
| 小计 | 33,196.58 | 613,888.89 |
3. 关联方应收（预收）应付（预付）款项余额
| 项目及关联方名称 | 余额 | 余额 | 占全部应收（预收） 应付（预付）款余额的比重（%） |
占全部应收（预收） 应付（预付）款余额的比重（%） |
|---|---|---|---|---|
| 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | |
| 应收账款 | ||||
| 乐清市电力实业有限总公司 | 32,450.00 | 800.00 | 0.02 | 0.01 |
| 小 计 | 32,450.00 | 800.00 | 0.02 | 0.01 |
4. 其他关联方交易
第 28 页 共 34 页
- (1) 截至2006 年12 月31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况 （单位：万元）
| 关联方名称 | 贷款金融机构 | 期末担保余额 | 债务类型 | 债务到期日 | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 浙江三变集团有限公司 | 华夏银行天目山支行 | 500 | 银行借款 | 2007.01.17 | [注] |
| 卢旭日 | |||||
| 小 计 | 500 |
-
[注]：上述借款由浙江三变集团有限公司、卢旭日和台州亚达聚氨酯有限公司共同提供担保。
-
(2) 向关联方人士支付的报酬
2006 年度公司共有关联方人士22 人，其中，在本公司领取报酬14 人，全年报酬总额113.14 万元。2005 年度公司共有关联方人士22 人，其中，在本公司领取报酬10 人，全年报酬总额70.25 万元。关联方人士报酬如下： 单位：万元
| 关联方人士 | 职 务 | 2006 年度 | 2005 年度 |
|---|---|---|---|
| 卢旭日 | 董事长、总经理 | 12.80 | 9.71 |
| 朱 峰 | 董事、副总经理 | 11.20 | 7.49 |
| 王玉忠 | 董事、销售经理 | 10.50 | 6.50 |
| 卢谷峰 | 监事 | 6.16 | 5.70 |
| 卢为群 | 监事 | 5.85 | 5.42 |
| 徐秋元 | 监事 | 6.53 | 5.94 |
| 叶光雷 | 副总经理 | 11.20 | 7.82 |
| 章初阳 | 总经理助理 | 9.80 | 7.25 |
| 林日磊 | 总经理助理 | 10.20 | 7.30 |
| 李雪会 | 董事会秘书、财务负责人 | 9.70 | 7.12 |
| 郭振岩 | 独立董事 | 4.80 | |
| 秦小平 | 独立董事 | 4.80 | |
| 沃 健 | 独立董事 | 4.80 | |
| 王朝才 | 独立董事 | 4.80 | |
| 合 计 | 113.14 | 70.25 |
七、或有事项
(一) 已贴现商业承兑汇票
截至2006 年12 月31 日，未到期已贴现的商业承兑汇票6 份计11,336,608.01 元。
(二) 公司提供的各种债务担保
- 经公司董事会批准，公司与浙江省三门浦东电工电器有限公司(以下简称三浦公司)签订 《贷款互保协议书》，约定在2006 年3 月24 日至2008 年3 月24 日期间双方以自身信用为对方 提供不大于人民币7,380 万元的融资业务提供保证。截至2006 年12 月31 日，本公司为三浦公
第 29 页 共 34 页
司开具的银行承兑汇票及借款4,110 万元提供保证担保，具体情况如下： 单位：万元
| 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 三浦公司 | 华夏银行杭州和平支行 | 1,000 | 2007.04.17 |
商业汇票 |
| 三浦公司 | 浦发银行台州支行 | 300 | 2007.11.06 |
银行借款 |
| 三浦公司 | 浦发银行台州支行 | 1,000 | 2007.01.10 |
商业汇票 |
| 三浦公司 | 中国银行三门县支行 | 1,590 | 2007.05.29 |
商业汇票 |
| 三浦公司 | 中国银行三门县支行 | 220 | 2007.02.21 |
商业汇票 |
| 小 计 | 4,110 |
截至2006 年12 月31 日，三浦公司为本公司提供担保余额为5,830 万元，其中提供借款担 保余额为3,100 万元提供保证担保、为本公司开具银行承兑汇票提供担保余额为2,730 万元。 2．经公司董事会批准，本公司与伟星集团有限公司(以下简称伟星集团)签订《贷款互保协议 书》，约定在2005 年3 月1 日至2007 年3 月1 日期间双方以自身信用为对方提供不大于人民币 2,000 万元的融资业务提供保证，截至2006 年12 月31 日公司实际未为伟星公司提供担保,伟星 集团为本公司借款提供保证担保余额为0 元。
(三) 截至2006 年12 月31 日，本公司财产抵押情况 单位：万元
| 抵押物 | 抵押权人 | 抵押物 | 抵押物 | 债务类别 | 担保债务余额 | 债务到期日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面原值 | 账面净值 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 工商银行三门支行 | 1,672 | 1,304 | 银行借款 |
3,200 | 2007.09.18 |
|
| 土地使用权 | 工商银行三门支行 | 791 | 712 | ||||
| 房屋及建筑物 | 中国银行三门支行 | 1,527 | 1,286 | 银行借款 | 2,000 | 2007.08.20 |
|
| 土地使用权 | 中国银行三门支行 | 516 | 464 | ||||
| 土地使用权 | 浦发银行台州支行 | 2,486 | 2,477 | 银行借款 | 4,880 | 2009.10.13 |
|
| 小 计 | 6,992 | 6,243 | 10,080 |
八、承诺事项
无。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
(一) 2007 年1 月，根据公司2005 年度股东大会决议、2006 年第三次临时股东大会决议和董 事会二届十次会议决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]12 号文核准，公司向社 会公开发行人民币普通股（A 股）20,000,000 股，每股面值1 元，由中国民族证券有限责任公司 为保荐人（主承销商），发行方式采用网下询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合，确 定发行价格为每股9.80 元，募集资金总额为196,000,000.00 元，减除发行费用16,400,000.00 元后实际募集资金净额为179,600,000.00 元，其中：计入股本20,000,000.00 元、计入资本公积 （股本溢价）159,600,000.00 元。本次发行后，本公司注册资本为80,000,000.00 元，每股面值 第 30 页 共 34 页
1 元，折股份总数80,000,000 股。上述新增注册资本实收情况业经浙江天健会计师事务所有限公 司审验并出具了浙天会验[2007]第12 号《验资报告》。公司股票于2007 年2 月8 日在深圳证券交 易所挂牌上市。本公司已于2007 年2 月16 日办妥了工商变更登记手续。
(二) 2006年10 月，本公司与上海浦东发展银行台州支行签订了专项贷款合同，贷款4,880 万 元用于募集资金投资项目的建设。根据公司董事会二届九次会议审议通过的《关于本次募集资金 使用说明的议案》，同意募集资金到位后，将利用部分募集资金归还该笔银行贷款。2007年2月本 公司用募集资金49,175,760.00元归还了该银行贷款(其中本金4,880万元、利息375,760.00元)。
十、财务补充资料
（一）资产减值准备明细表
2006 年度 单位：人民币元
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 本期减少 | 期末数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 因资产价值 回升转回 |
其他原因 转出 |
合计 | ||||
| 1．坏账准备合计 | 12,387,847.93 | 1,469,428.46 | 13,857,276.39 | |||
| 其中：应收账款 | 11,825,137.88 | 1,181,598.43 | 13,006,736.31 | |||
| 其他应收款 | 562,710.05 | 287,830.03 | 850,540.08 | |||
| 2．短期投资跌价准备合计 | ||||||
| 其中：股票投资 | ||||||
| 债券投资 | ||||||
| 3．存货跌价准备合计 | 330,670.00 | 532,668.40 | 863,338.40 | 863,338.40 | ||
| 其中：库存商品 | 330,670.00 | 532,668.40 | 863,338.40 | 863,338.40 | ||
| 原材料 | ||||||
| 4．长期投资减值准备合计 | ||||||
| 其中：长期股权投资 | ||||||
| 长期债权投资 | ||||||
| 5．固定资产减值准备合计 | ||||||
| 其中：房屋、建筑物 | ||||||
| 机器设备 | ||||||
| 6．无形资产减值准备合计 | ||||||
| 其中：专利权 | ||||||
| 商标权 | ||||||
| 7．在建工程减值准备合计 | ||||||
| 8．委托贷款减值准备合计 | ||||||
| 9．总计 | 12,718,517.93 | 2,002,096.86 | 863,338.40 | 863,338.40 | 13,857,276.39 |
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（二）股东权益增减变动表
2006 年度 单位：人民币元
| 2006 年度 | 单位：人民币 | |
|---|---|---|
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1．股本 | ||
| 期初数 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 本期增加 | ||
| 其中：资本公积转入 | ||
| 盈余公积转入 | ||
| 利润分配转入 | ||
| 新增股本 | ||
| 本期减少 | ||
| 期末数 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 2．资本公积 | ||
| 期初数 | 30,600,900.00 | 30,290,900.00 |
| 本期增加 | 550,000.00 | 310,000.00 |
| 其中：股本溢价 | ||
| 接受捐赠非现金资产准备 | ||
| 接受现金捐赠 | ||
| 股权投资准备 | ||
| 拨款转入 | 550,000.00 | 310,000.00 |
| 外币资本折算差额 | ||
| 其他资本公积 | ||
| 本期减少 | ||
| 其中：转增股本 | ||
| 期末数 | 31,150,900.00 | 30,600,900.00 |
| 3．法定和任意盈余公积 | ||
| 期初数 | 8,728,793.76 | 6,266,227.67 |
| 本期增加 | 6,988,240.11 | 2,462,566.09 |
| 其中：从净利润中提取数 | 2,623,843.24 | 2,462,566.09 |
| 其中：法定盈余公积 | 2,623,843.24 | 2,462,566.09 |
| 任意盈余公积 | ||
| 储备基金 | ||
| 企业发展基金 | ||
| 法定公益金转入数 | 4,364,396.87 | |
| 本期减少 | ||
| 其中：弥补亏损 | ||
| 转增股本 | ||
| 分派现金股利或利润 |
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| 分派股票股利 | ||
|---|---|---|
| 期末数 | 15,717,033.87 | 8,728,793.76 |
| 其中：法定盈余公积 | 15,717,033.87 | 8,728,793.76 |
| 储备基金 | ||
| 企业发展基金 | ||
| 4．法定公益金 | ||
| 期初数 | 4,364,396.87 | 3,133,113.82 |
| 本期增加 | 1,231,283.05 | |
| 其中：从净利润中提取数 | 1,231,283.05 | |
| 本期减少 | 4,364,396.87 | |
| 其中：集体福利支出 | ||
| 期末数 | 4,364,396.87 | |
| 5．未分配利润 | ||
| 期初未分配利润 | 44,194,746.89 | 23,262,935.13 |
| 本期净利润（净亏损以“-”号填列） | 26,238,432.35 | 24,625,660.90 |
| 本期利润分配 | 2,623,843.24 | 3,693,849.14 |
| 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） | 67,809,336.00 | 44,194,746.89 |
（三）净资产收益率和每股收益明细表
| 项 目 主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 |
2006 年度 | 净资产收益率(%) | 净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | 每股收益(元/股) |
|---|---|---|---|---|---|
| 全面摊薄 | 加权平均 | 全面摊薄 | 加权平均 | ||
| 132,821,435.11 | 76.04 | 82.32 | 2.21 | 2.21 | |
| 40,198,326.90 | 23.01 | 24.91 | 0.67 | 0.67 | |
| 26,238,432.35 | 15.02 | 16.26 | 0.44 | 0.44 | |
| 25,873,531.04 | 14.81 | 16.04 | 0.43 | 0.43 |
上述财务指标的计算公式：
-
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
-
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
-
加权平均净资产收益率（ROE）
P
ROE = ----------------------------------
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转 股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净 资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
- 加权平均每股收益（EPS）
P
EPS = ----------------------------------
S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
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其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少 股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。
（四）非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1 号—— 非经常性损益》（2004 年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为 -）： 单位：人民币元
| -）： | 单位：人民币元 |
|---|---|
| 项 目 | 2006 年度 |
| 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损 益 |
-1,706.30 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |
| 各种形式的政府补贴 | 392,400.00 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 短期投资损益，（除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短 期投资损益外） |
|
| 委托投资损益 | |
| 各项非经常性营业外收入、支出 | 156,151.54 |
| 以前年度已经计提各项减值准备的转回 | |
| 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | |
| 资产置换损益 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 | |
| 其他非经常性损益项目 | |
| 小 计 | 546,845.24 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） | 181,943.93 |
| 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） | |
| 非经常性损益净额 | 364,901.31 |
十一、无其他需要披露的重要事项。
三变科技股份有限公司
2007 年4 月13 日
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