Skip to main content

AI assistant

Sign in to chat with this filing

The assistant answers questions, extracts KPIs, and summarises risk factors directly from the filing text.

Sign up Log in

RUN LONG Annual Report 2021

Aug 10, 2022

51927_rns_2022-08-10_7797adc4-1845-4eab-92b2-af7b3e06cfa1.pdf

Annual Report

Open in viewer

Opens in your device viewer

����� 1808

���������� RUN LONG CONSTRUCTION CO.,LTD.

==> picture [90 x 53] intentionally omitted <==

==> picture [93 x 432] intentionally omitted <==

==> picture [231 x 217] intentionally omitted <==

==> picture [132 x 361] intentionally omitted <==

==> picture [145 x 253] intentionally omitted <==

==> picture [231 x 217] intentionally omitted <==

==> picture [145 x 181] intentionally omitted <==

==> picture [132 x 73] intentionally omitted <==

�������� �����������

�� �������

������������������ �����http�//mops.twse.com.tw http�//www.runlong.com.tw

  • 發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：

發 言 人：邱秉澤 總經理 聯絡電話：（ 02 ） 8501-5696 電子郵件信箱： [email protected]

代理發言人：盧佳茵 經理 聯絡電話：（ 02 ） 8501-5696 電子郵件信箱： service@ runlong.com.tw

  • 總公司之地址及電話：

地址：台北市中山區樂群二路 267 號 8 樓 電話：（ 02 ） 8501-5696

  • 股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話： 名稱：群益金鼎證券股份有限公司 地址： 10601 台北市大安區敦化南路二段 97 號地下二樓

網址： agency. capital.com.tw 電話：（ 02 ） 2702-3999

  • 最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話： 簽證會計師姓名：韓沂璉、簡蒂暖 事務所名稱：安侯建業聯合會計師事務所

地址：台北市信義路五段 7 號 68 樓 網址： http://www.kpmg.com.tw 電話：（ 02 ） 8101-6666

  • 海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無

  • 公司網址： http://www.runlong.com.tw

目 錄

壹、致股東報告書 ...................................................................................................................................................... 1 一、前一年度營業結果 ...................................................................................................................................... 2 二、本年度營業計畫概要 .................................................................................................................................. 3 三、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 ....................................... 4 貳、公司簡介 .............................................................................................................................................................. 6 一、設立日期 ...................................................................................................................................................... 6 二、公司沿革 ...................................................................................................................................................... 6 參、公司治理報告 .................................................................................................................................................... 10 一、組織系統 .................................................................................................................................................... 10 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ......................................... 13 三、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金 ................................................................. 23 四、公司治理運作情形 .................................................................................................................................... 28 五、簽證會計師公費資訊 ................................................................................................................................ 68 六、更換會計師資訊 ........................................................................................................................................ 68 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所 屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企 業之期間 ..................................................................................................................................................... 68 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權 移轉及股權質押變動情形 ......................................................................................................................... 69 九、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料 ................................................................................. 70 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股 數，並合併計算綜合持股比例 ................................................................................................................. 71 肆、募資情形 ............................................................................................................................................................ 72 一、股本來源 .................................................................................................................................................... 72 二、股東結構 .................................................................................................................................................. 74 三、股權分散情形 ............................................................................................................................................ 74 四、主要股東名單 .......................................................................................................................................... 75 五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 ....................................................................... 76 六、公司股利政策及執行狀況 ........................................................................................................................ 77 七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 ......................................................... 78 八、員工及董事酬勞 ........................................................................................................................................ 78 九、公司買回本公司股份情形 ........................................................................................................................ 79 十、公司債辦理情形 ........................................................................................................................................ 79 十一、特別股辦理情形 .................................................................................................................................... 87 十二、海外存託憑證辦理情形 ........................................................................................................................ 87

十三、員工認股權憑證辦理情形 .................................................................................................................... 87 十四、限制員工權利新股辦理情形 ................................................................................................................ 87 十五、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ......................................................................................... 87 十六、資金運用計畫執行情形 ........................................................................................................................ 88 伍、營運概況 ............................................................................................................................................................ 89 一、業務內容 .................................................................................................................................................... 89 二、市場及產銷概況 ........................................................................................................................................ 93 三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 ................................................................................... 98 四、環保支出資訊 ............................................................................................................................................ 98 五、勞資關係 .................................................................................................................................................... 99 六、資通安全管理 .......................................................................................................................................... 100 七、重要契約 .................................................................................................................................................. 102 陸、財務概況 .......................................................................................................................................................... 104 一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表及會計師查核意見 ........................................................... 104 二、最近五年度財務分析 .............................................................................................................................. 109 三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告 ........................................................................................... 115 四、最近年度度財務報告 .............................................................................................................................. 116 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ............................................................................... 116 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對 本公司財務狀況之影響 ........................................................................................................................... 116 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 .............................................................................................. 117 一、財務狀況 .................................................................................................................................................. 117 二、財務績效 .................................................................................................................................................. 118 三、現金流量 .................................................................................................................................................. 120 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ........................................................................................... 120 五、最近年度轉投資情形 .............................................................................................................................. 120 六、最近年度及截至年報刊印日止風險事項 ............................................................................................... 121 七、其他重要事項 .......................................................................................................................................... 123 捌、特別記載事項 .................................................................................................................................................. 124 一、關係企業相關資料 .................................................................................................................................. 124 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ................................................................... 133 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 ............................................... 133 四、其他必要補充說明事項 .......................................................................................................................... 133 五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證交法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證 券價格有重大影響之事項 ....................................................................................................................... 133 附件： 110 年度經會計師查核簽證之財務報告 ................................................................................................... 134

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生，大家好：

至誠歡迎各位股東蒞臨指導，本人謹代表潤隆全體同仁感謝各位股東在過去一年的支持 與愛護！

新冠肺炎（ COVID-19 ）疫情肆虐全球已逾二年，回顧 110 年，台灣疫情升級三級防疫警 戒實施逾 2 個月，內需型產業首當其衝；台股也走過驚滔駭浪的一年，出現盤中一度重挫逾 1400 點，創下史上盤中最大跌幅，各大類股血流成河。房市雖然也一度受到疫情三級管制衝擊， 但在三級解除後，國內經濟表現亮眼、低利率、資金寬鬆等利多驅動下，房市買氣再攀高峰， 110 年六都建物買賣移轉棟數更是打破紀錄，以 26 萬 7751 棟的數量，刷新 8 年來新高紀錄。

110 年全台房市熱到爆，房價的漲幅也讓政府擔憂將影響到真正的剛需購屋者，政府各部 門積極「打炒房」，包括金管會「不動產專案金檢」、中央銀行「限貸措施」、內政部「禁止預 售屋換約」、「私法人購買住宅許可制」、「檢舉獎金制度」、「實價登錄 2.0 」以及各縣市政府 積極研議「囤房稅」等等，政府「打炒房」不「打房」積極推出健全房市政策，雖然仍將衝 擊 111 年部分房市交易，但市場剛性需求強勁，加上游資豐沛，科技廠在各地接連投資、設廠， 預估將連帶推升購屋信心，持續造就購屋熱潮。

展望 111 年，大家都期待疫情流感化，更祈盼 111 年是「疫情的最後一年」，但由於 111 年 年初 Omicron 在台迅速傳播，是否會再升級三級防疫警戒，或新型變種病毒是否將再次影響仍 屬未知變數。不過 111 年台灣房地產市場仍有幾項支撐動能，一、不動產長期被視為保值、抗 通膨的標的，當國人有足夠資金，往往就想要投入房地產市場；二、目前一般房屋貸款利率 約為 1.33% ，即便央行 111 年升息 1 碼，利率也只是從歷史低點向上緩慢爬升，對房市的實質影 響有限；三、半導體在各地接連投資、設廠，會與房市進行鏈結，有連動效果。這些因素將 成為 111 年不動產市場的有利因素。

111 年市場仍以首購與換屋之剛性需求為主，潤隆在產品類型上訴求「青年成家」、「大換 小」、「舊換新」等，推出「小宅」、「小二宅」、「 2 ＋ 1 房」等產品，不僅可自住亦可作為置產、 出租等多元使用，在產品設計、建材或是公設規劃上，創造健康的居家空間並加強提升整體 建築物健康防疫規劃。

潤隆近年來積極在全台北、中、南主要都會推案， 110 年陸續推出基隆「新橫濱 - 上野區」、 - 「新橫濱 星野區」及桃園「國家大院」業績表現均很亮眼，另外台中「臺中帝寶」……等餘 屋及新北汐止「中研 A+ 」及桃園「市政潤隆」成屋之銷售也都有很好的成績。

111 年公司除積極去化餘屋外推案方向亦鎖定首購及換屋住宅，目前規劃及預計推案的建 案有基隆「德安 CEF 」、新北「中和圓通」、台北「文山萬芳」、桃園「龜山善捷」、台中「西 屯中正」及台南「安平新南」等案。

最後，感謝全體同仁努力的付出， 110 年新北板橋「柏克萊公園」、台南「真愛 NO.2 」及 高雄「文化潤隆」已順利完工交屋， 111 年將完工交屋的個案，包括「新橫濱 - 上野區」、「新 - 橫濱 星野區」及桃園「國家大院」等案，在完工交屋入帳密集衝刺下，將使得公司全年營收 呈現明顯成長，潤隆仍將秉持著務實與穩健的經營理念，以維持穩定營收、持續追求股東常 態獲利為目標。

  • 1 -

茲將本公司一一年度營業結果與一一一年度營運展望報告如下：

  • 一、前一年度營業結果

  • ( 一 ) 一一年度營業計畫實施成果

    • (1) 本公司一一年度合併營業收入淨額為新台幣 10,479,267 千元，較一Ｏ九年度 7,656,236 千元，增加 2,823,031 千元，成長率 36.87% 。

    • (2) 本公司一一Ｏ年度合併稅前淨利為新台幣 2,060,201 千元，較一Ｏ九年度 210,030 千元，增加 1,850,171 千元。

    • (3) 綜上，主要係因本公司一一Ｏ年度新完工建案可認列營建收入及餘屋去化較一Ｏ 九年度增加，致本期營業收入及營業淨利皆較一Ｏ九年度增加。

  • ( 二 ) 預算執行情形

依「公開發行公司公開財務預測資訊處理準則」規定，本公司無須編製一一 年度財務預測。

  • ( 三 ) 財務收支及獲利能力分析

單位：新台幣千元

單位：新台幣千元
年 度
項 目		 110年度 109年度
財務收支 營業收入淨額 10,479,267 7,656,236
營業毛利 2,738,473 1,016,928
稅後淨利 1,671,830 117,248
償債能力 流動比率（%） 145.80 139.74
速動比率（%） 32.88 33.17
獲利能力 資產報酬率（%） 5.33 1.4
權益報酬率（%） 28.46 2.21
營業利益佔實收資本比率（%） 53.29 10.93
稅前純益佔實收資本比率（%） 52.52 5.67
純益率（%） 15.95 1.53
每股盈餘（元） 4.26 0.32

註：本公司及子公司合併資訊。

( 四 ) 研究發展狀況

(1) 建築規劃設計：

  • 針對首購、換屋族群規劃的住宅大樓，在空間設計上規劃 2 ～ 3 房的小坪數，並 力求建材安全健康，重視使用者需求，以期達到美學與實用並存。

  • 與國內外著名之建築團隊合作，借鏡國際團隊經驗，學習在動線規劃、空間設 計、細膩施工與飯店管家服務這四大 know-how 有所提升，進而推出更符合需 求，甚至超乎客戶期待的建築產品。

  • 2 -

  • 結合「綠建築」及「智慧化居住空間」，以綠建築為基礎，導入智慧型高科技 技術之應用，以符合快速變動的市場需求。

  • 在規劃設計階段，運用 3D 「建築資訊模型」（ BIM ）視覺化的溝通平臺，能方 便設計、施工及使用單位三方面進行水平與垂直的溝通、協調、整合，提升設 計效率和品質。

  • 受疫情影響，「防疫建材」是未來推案趨勢，包括公共空間、住家配備防疫建 材升級。

  • (2) 營建工程及管理：

  • 運用 3D 「建築資訊模型」（ BIM ）之技術，檢討工程介面，解決衝突，能達到 精準施工標準，改善傳統營建管理缺失，整體降低營建成本。

  • 傳統技術人力短缺，研發工法或調整工序，減少傳統濕式施工模式，以減少環 境污染，例如：灌漿牆取代 RC 牆、乾式地板取代地磚之可能性等。

  • 推動結構體系統鋁模，降低損料成本，增加換用次數，並有效減少施工人次， 以達工進加速、成本降低之目的。

  • 研發、試驗結構樑柱預組工法，將煩雜的鋼筋綁紮程序在加工廠施作，避免了 天候問題並更可進一步查檢品質，然後再至現場組裝，減少許多重疊工種產生 之浮時，有效控管結構進度。

  • (3) 市場研究發展：

  • 集團官方賞屋平台上線，網站分為「市場脈動」、「推案熱點」、「時尚品味」、「建 築學院」、「集團品牌」及「活動專區」，透過此網站提供集團北中南最新推案 等相關資訊，讓消費者得到所需資訊及服務。

  • 持續經營住宅主流市場，以自住及換屋剛性需求為目標以符合市場需求，做好 客戶售後服務及品質控管，獲取購屋客戶認同，以提升公司品牌知名度。

  • 因應數位社群時代，於網路上推出特定議題之數位影音，將品牌理念和特色融 入影片中，捉住購屋族心聲爭取目標消費者的認同。

二、本年度營業計畫概要

  • 一

  • ( ) 經營方針

  • 持續規劃定位精準的優質產品以及彈性靈活的銷售策略，以符合客戶的需求。

  • 以建設結合營造之體系，確保各建案工程興建之品質。

  • 因應缺工、與時俱進，尋求施工技術創新。

  • 充分發揮設計選材及施工管理機能，以達到產品精緻、成本控制、工期縮短之目標。

  • 完善的售後服務，增加客戶對公司之信任，提昇公司未來銷售業績與建立品牌形象 和信譽。

  • 持續尋求各種開發土地的可能性，積極拓展儲備優質地段與土地資源。

  • 3 -

( 二 ) 預期銷售數量及其依據

  1. 本年度預計完工及興建中之個案：

    • 本年度預計完工之個案有基隆「新橫濱 上野區」、「新橫濱 星野區」及桃園「國 家大院」，興建中之個案有基隆「德安 C 」、新北「中和圓通」、台北「文山萬芳」、 新竹「竹科潤隆」、台中「市政愛悅」及高雄「樹禾苑」等案。

  3. 本年度預計新推出個案：

基隆「德安 C 」及台中「西屯中正」等案。

  1. 其他待售餘屋則有新北新店「國賓大苑」、新北板橋「柏克萊公園」、台北市內湖 「國賓官邸」、台中「臺中帝寶」、「 NTC 國家商貿中心」及高雄「文化潤隆」 等案，餘屋以全數去化為目標。

( 三 ) 重要之產銷政策

  1. 產品規劃方面，以自住型的首購及換屋型之住宅為主要產品，依個案地段不同加強 個案的規劃及施工，以建立品牌的延續性，提升客戶換屋或購屋意願。

  2. 針對產品特性擬定適宜價格、行銷通路及廣告策略，督促每個行銷個案目標之達 成，及時掌握市場脈動予以機動修正，以利個案之推展，發揮最大績效。

  3. 產品特性趨向多元化，增加對智慧建築、人性化使用住宅、綠建築、環保、無障礙 空間及醫療照顧等要求。

  4. 百分百投資子公司（金駿營造股份有限公司），可有效監督工程品質，控制施工進 度，掌握營建成本，且持續追求高科技、高效率的新穎技術、充實專業知識、力求 品質與服務的提昇。

  5. 對於尚未開工建案之產品定位、建築規劃等亦因應房地產市場需求與經濟環境變 化，朝產品精進、服務優質、堅持安全及積極開發等目標邁進。

  6. 節省存貨管理成本積極處分餘屋。

三、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

  • 一

  • ( ) 外部競爭環境、法規環境之影響

110 年建商購土地金額創下歷年新高，台中、桃園、高雄最搶手，且幾乎鎖定 重劃區或沿著捷運軌道的土地，因科技大廠南遷設廠牽動了就業與居住人口流動、 台北精華素地稀缺取得不易且成本較高，讓不少建商紛紛跟著滾動式調整開發策 略，積極南向布局，顯見建商對中南部市場看法樂觀。而就桃園新竹來說，因與雙 北的地緣關係，近年隨著高鐵、捷運等軌道交通愈漸完備，一小時生活圈儼然成形， 讓桃竹成為企業廠辦、總部設點的一級戰區，帶動當地產業發展，吸引大量就業人 口湧進，且近年重劃區開發一波波，市場推案量大、供給物件多元，能同時滿足首 購、換屋及置產族等各式需求，因此公司開發土地案源應以成本掌握度高、風險控 管能力強、產品規劃容易、後續銷售去化佳之整體原則，故公司開發案件上，除了 傳統的土地買賣上，仍持續以多元化及成本控制化的開發方向進行。

在現今整體不動產總成本提高下，成本控制日益困難，故案件方面仍應以區域、 類型多元及彈性為主、如買賣、合建、政府標售、都更及危老等皆為可評估開發之 方式；為縮短開發時程，亦可優先參考附帶建築執照之產品，以利精準掌握其獲利，

  • 4 -

以建立週期短期 ( 買賣 ) 、中期 ( 合建 ) 、長期 ( 都更、危老 ) ；搭配區域上蛋黃、蛋白、 蛋殼區之各種開發案，以利案件來源確保及資金調度保有靈活性。如公司今年於桃 園市龜山區 (A7) 及台南市安平區之買賣案；高雄市三民區之政府標售案；基隆市中 山區共同投資興建案；新竹市東區及台中市西屯區之合建案以及於新北市中和區之 都更案，皆為不同開發類型、不同區域及不同時程之優良開發案，公司相當有信心 近年必能成為良好之獲利源。

( 二 ) 總體經營環境之影響

110 年是 COVID-19 疫情影響台灣甚鉅的一年，國內不動產市場卻展現高度韌 性，不畏本土疫情、政府打炒房政策，反而受益於低利率、資金充裕、投資保值、 半導體廠投資等四大支柱，而使房市呈現價量齊揚局面，屢創台灣房地產發展史上 空前的紀錄。 面對通膨來襲，房市尚有剛性、置產等需求的支撐，越來越多新購屋族群從原 本抱持觀望態度轉而投入市場，相對坪數較小、總價較低的產品逐漸成為市場主力， 再加上高房價趨勢，消費者對產品規劃與配備日益講究，豪宅輕量化、首購豪宅化 的產品未來必成主流，能吸引高收入族中想買中小坪數者，以及首購族中對生活品 質更講究者等兩大族群。

110 年工商用地及商用不動產市場仍延續擴張態勢，主因是製造業自用買盤挹 注，加上台商回流刺激工業地產。受惠剛性經濟需求殷切，科技業及製造業出口表 現亮眼，企業對辦公空間的擴編及升級需求可能會隨著市區內老舊 A 辦的淘汰逐步 顯現，商用不動產市場呈現供不應求情形，尤其政府大力打造南台灣成為下一個科 技重鎮，多家國內外半導體大廠陸續宣布增加台南與高雄的投資，產業轉型與升級 也為南台灣得商用不動產發帶來更多機會。

( 三 ) 未來公司發展策略

近年來公司除了持續將全台的成屋銷售以外，更持續看好、並致力於全台尋找 剛性需求較大的地方，推出適宜的產品，目前線上個案，如基隆市中山區「新橫濱」、 桃園市中壢區「國家大院」、台中市西屯區「市政愛悅」、高雄市三民區「樹禾苑」 等以外，更積極的尋找自用需求旺盛的區域購地開發。

現公司於看好之新興區域，如台北市文山區、新北市中和區、桃園市龜山區、 台南市安平區等地皆將陸續取得建造執照並準備推出預售案，其主要將會以首購族 及小資族群需求做為規劃的主軸。

公司未來仍將持續購入優良土地並多元化經營，除住宅用地外，商業地、工業 用地也會是未來積極評估的對象，且會瞄準全台尋找剛性需求較大且有潛力的區域 進行開發，並推出符合市場趨勢之優良產品增加公司市佔率。

董事長： 經理人： 會計主管 :

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

  • 5 -

貳、公司簡介

一、設立日期：民國六十六年一月十日。

二、公司沿革

本公司於民國六十六年一月依法設立，並於民國八十三年八月三日經台灣證券交 易所核准股票上市。本公司原以各種陶瓷器、磁磚、馬賽克及藝術瓷器之製造加工買 賣為主要業務，後陸續開發工業用塑膠製品之製造、銷售及通信工程業務。自民國九 十一年起，積極轉型環保科技事業，主要從事焚化爐底渣之處理及其再利用之改善開 發；民國九十三年度並跨足不動產開發，增加委託營造廠興建國民住宅及商業大樓出 租出售業務。最近年度之重大事項如下：

年度 重 要 事 件 說 明
93年 一月：轉型環保科技事業於技術及業績穩定後，配合國內房地產景氣復甦，跨足
營建事業，購入台北縣新店市安坑段土地，投資興建不動產出售，為整體
營運目標再創新局。
四月：股東常會決議公司名稱由國賓陶瓷工業股份有限公司變更為國賓大地環保
事業股份有限公司，四月二十日取得公司名稱變更登記核准函。
四月：股東常會決議減資新台幣參億元以彌補累積虧損，並同時以私募方式辦理
現金增資新台幣參億元，六月十六日經證期會核准通過，減資暨私募增資
後公司實收資本額為新台幣陸億元整。
八月：本公司由台北市南京東路四段170號7樓遷址至台北市光復南路67號10
樓，八月十八日取得遷址變更登記核准函。
94年 十一月：環科事業與台北縣環保局簽訂「底渣再利用委託處理計畫」。
95年 六月：股東常會決議盈餘轉增資新台幣肆仟玖佰捌拾萬元，增資後公司實收資本
額為新台幣陸億肆仟玖佰捌拾萬元整。
96年 六月：股東常會決議盈餘轉增資新台幣壹億陸仟貳佰肆拾伍萬元，增資後公司實
收資本額為新台幣捌億壹仟貳佰貳拾伍萬元整。
97年 六月：本公司由台北市光復南路67號10樓遷址至新北市新店區北新路三段207-1
號6樓，六月二十七日取得遷址變更登記核准函。
六月：股東常會決議盈餘及員工紅利轉增資新台幣壹億陸仟參佰柒拾伍萬元，增
資後公司實收資本額為新台幣玖億柒仟陸佰萬元。
98年 六月：股東常會決議盈餘轉增資新台幣壹億伍仟陸佰壹拾陸萬元，增資後公司實
收資本額為新台幣壹拾壹億參仟貳佰壹拾陸萬元。
99年 六月：股東常會決議盈餘轉增資新台幣貳億貳仟陸佰肆拾參萬貳仟元，增資後公
司實收資本額為新台幣壹拾參億伍仟捌佰伍拾玖萬貳仟元。
  • 6 -
年度 重 要 事 件 說 明
99年 六月：母公司廣陽投資股份有限公司100%股權由齊裕營造股份有限公司取得。
七月：本公司由新北市新店區北新路三段207-1號6樓遷址至新北市鶯歌區德昌
街220號，七月十五日取得遷址變更登記核准函。
100年 一月：發行國內第一次有擔保轉換公司債新台幣陸億元。
六月：股東常會決議公司名稱由國賓大地環保事業股份有限公司更名為潤隆建設
股份有限公司，六月二十日取得公司名稱變更登記核准函。
十月：發行國內第二次有擔保轉換公司債新台幣壹拾億元。
101年 一月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為壹拾參億陸
仟肆佰捌拾肆萬肆仟零肆拾元。
四月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為壹拾肆億貳
仟貳佰參拾貳萬伍仟壹佰捌拾元。
七月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為壹拾肆億參
仟柒佰貳拾參萬柒仟壹佰貳拾元。
十月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為壹拾肆億肆
仟陸佰萬陸仟肆佰參拾元。
102年 一月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為壹拾肆億肆
仟陸佰參拾肆萬貳仟玖佰捌拾元。
四月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為壹拾肆億肆
仟陸佰玖拾玖萬壹仟參佰玖拾元。
九月：發行國內第三次有擔保轉換公司債新台幣壹拾伍億元。
十月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為壹拾柒億陸
仟伍佰玖拾柒萬零壹佰伍拾元。
103年 四月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為壹拾柒億柒
仟零捌萬捌仟柒佰伍拾元。
七月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為壹拾柒億柒
仟參佰捌拾萬玖仟參佰柒拾元。
十月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為壹拾捌億伍
仟零捌萬捌仟陸佰肆拾元。
十二月：董事會決議現金增資發行普通股30,000,000股，每股面額新台幣10元，
總額新台幣300,000,000元。
  • 7 -
年度 重 要 事 件 說 明
104年 三月：因現金增資發行普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為貳拾壹億伍
仟零捌萬捌仟陸佰肆拾元。
八月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為貳拾壹億伍
仟零貳拾陸萬壹仟玖佰伍拾元。
十月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為貳拾壹億伍
仟捌佰伍拾萬壹仟玖佰玖拾元。
105年 一月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為貳拾參億參
仟壹佰捌拾肆萬捌仟柒佰肆拾元。
五月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為貳拾參億參
仟肆佰玖拾肆萬伍仟柒佰肆拾元。
七月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為貳拾參億肆
仟伍佰伍拾柒萬玖仟玖佰伍拾元。
十月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為貳拾參億陸
仟捌佰肆拾柒萬參仟肆佰伍拾元。
106年 一月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為貳拾參億柒
仟陸佰陸拾陸萬參仟元。
四月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為貳拾肆億參
仟參佰伍拾伍萬玖仟零肆拾元。
十月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為貳拾肆億參
仟肆佰零肆萬肆仟肆佰陸拾元。
107年 四月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為貳拾肆億肆
仟肆佰柒拾貳萬肆仟零伍拾元。
七月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為貳拾肆億肆
仟伍佰零壹萬伍仟參佰壹拾元。
九月：取得興富發建設股份有限公司旗下子公司金駿營造股份有限公司100%股
權。
十月：因公司債轉換成普通股，經經濟部核准登記實收資本額增加為參拾億捌仟
參佰參拾萬伍仟參佰壹拾元。
108年 二月：裁撤環科事業處。
九月：處分環科廠鶯歌區德昌段土地及建物。
  • 8 -
年度 重 要 事 件 說 明
109年 十月：股東會決議盈餘及資本公積轉增資新台幣陸億壹仟陸佰陸拾陸萬壹仟零陸
拾元，增資後參拾陸億玖仟玖佰玖拾陸萬陸仟參佰柒拾元。
110年 十月：股東會決議盈餘及資本公積轉增資新台幣貳億貳仟貳佰萬元，增資後參拾
玖億貳仟壹佰玖拾陸萬陸仟參佰柒拾元。
  • 9 -

參、公司治理報告

一、組織系統

  • （一）組織結構

==> picture [129 x 31] intentionally omitted <==

==> picture [129 x 31] intentionally omitted <==

==> picture [129 x 30] intentionally omitted <==

==> picture [129 x 31] intentionally omitted <==

==> picture [128 x 31] intentionally omitted <==

  • 10 -

（二）董事會轄下功能性委員會主要任務

功能性委員會 主要任務
薪資報酬
委員會		 訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與
結構。
定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。
審計委員會 依證券交易法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
對本公司之內部控制制度有效性之考核。
依證券交易法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生
性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為
之處理程序。
審核涉及董事自身利害關係之事項。
審核重大之資產及衍生性商品之交易。
審核重大之資金貸與、背書或提供保證。
審查有價證券之募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
評核簽證會計師之委任、解任或報酬。
財務、會計或內部稽核主管之任免。
審查年度財務報告
主管機關規定之其他重大事項。
  • 11 -

（三）各主要部門所營業務

部 門 部 門 職掌業務
董事長室 公司長期經營發展策略之擬定。
督導並核實各事業處之營運執行成效。
規劃暨執行各事業處之營運策略。
執行董事會決議。
公司治理
主管		 為公司治理事務之最高主管，負責強化公司治理架構，推動公司治理相關業
務之規畫與執行。
稽核 協助管理階層制定內部控制制度之設計與規劃。
落實內部控制制度之執行與評估查核。
稽核作業執行及稽核報告撰擬、稽核缺失及事後改善追蹤。
協助輔導各部室執行內控自評。
定期向董事會、審計委員會及獨立董事提出稽核報告與說明執行成果。
總經理室 公司中、短期經營目標、方針、施行政策之擬定。
全公司規章制度彙整與整合性規劃。
公司各部室作業縱向與橫向整合。
公司組織之發展與規劃。
負責督導各事業處之經營績效。
公關活動、媒體聯絡等相關事宜之規劃執行。
總經理室
法務		 撰擬各項協議內容、訴訟書狀及函文。
契約文件審核、法令之蒐集、法律問題之研究、資料之蒐集、整理歸檔。
業務部 負責市場評估、代銷公司之遴選、行銷企劃、預售執行、客戶簽約收款、交
屋過戶作業、管委會召開成立大會、客戶諮詢與服務等。
工務部 負責各項工程評估、施工監控、材料驗收、工程發包成本控制、工期控制、
品質控制及售後保固服務等。
規劃部 綜理個案建築設計、產品規劃及執照申請等。
開發部 土地開發策略建議及投資分析研算、大環境資訊收集。
綜理購地、合建土地案之簽約、付款、過戶、完稅等事宜。
財
務
部		 財務 資金調度作業、財務分析、收付款出納及銀行往來工作處理。
會計 一般會計事項整理、紀錄及有關會計書面資料審核、會計報表、決算書表之
編製、分析與呈報，稅務處理、年度預算編製。
股務 各項股務作業。
負責董事會及功能性委員會會議籌備、議事行政及執行職務所需相關資源或
協助。
負責股東會會議規劃、準備及相關議事運作。
協助辦理資訊揭露作業之規劃與執行。
協助規劃公司治理相關事宜。
管理部 根據公司作業目標與方針，策劃單位業務，達成公司任務要求。
各項電腦化進度與效果之協調、各項作業方案之建議及簽核。
軟、硬體設備之規劃、設計、管理及安全維護。
負責人力需求、人員召募、敘薪、考核、福利及教育訓練等業務。
負責總務、庶務用品之管理。
  • 12 -
111年4月11日 備註
(註1)		 備註
(註1)		 註2
具配偶或二親等以
內關係之其他主
管、董事或監察人		 關 係 － 無 － 無 無 無 －
姓 名 － 無 － 無 無 無 －
職 稱 － 無 － 無 無 無 －
目前兼任本公司
及
其他公司之職務		 － 潤隆建設(股)公司
董事長
達麗投資(股)公司
董事長		 － 潤隆建設(股)公司
總經理
金駿營造(股)公司
董事長		 興富發建設(股)公司
特助		 齊裕營造(股)公司
顧問		 齊裕營造(股)公司
技師
主要經(學)歷
－
國立臺中科技
大學附設空中
進修學院企業
管理科
－
臺灣大學土木
工程研究所
潤隆建設(股)公司
董事長兼總經理
Pratt Institute
Real Estate
Development
台北工專
工業設計科
齊裕營造(股)公司
副董事長
興富發建設(股)
公司顧問
淡江文理學院
水土保持科
高市府工程局
副工程司
利用他人名
義持有股份		 持股
比率
0
0
0
0
0
0
-
股 數
0
0
0
0
0
0
-
配偶、未成年
子女現在持
有股份		 持股
比率
0		 0.04
0
0
0		 0.11
-
股數
0		 159,000 0
0
0		 429,300
-
現 在
持有股數		 持股
比率		 3.91
0		 6.13
0
0
0
-
股 數 15,354,970 9,551 24,022,699 0 0 0 -
選 任 時
持有股份		 持股
比率		 3.91 不適用 5.62 不適用 不適用 不適用 不適用
股 數 14,485,821 不適用 20,792,415 不適用 不適用 不適用 不適用
初次選
任日期		 101.06.10 不適用 88.07.19 不適用 不適用 不適用 不適用
任 期 三年 不適用 三年 不適用 不適用 不適用 不適用
選(就)任
日 期		 110.08.16 110.08.16 110.08.16 110.08.16 110.08.16 110.08.16 107.06.11
性別
年齡		 M
50-60		 M
40-50		 F
30-40		 M
50-60		 M
70-80
姓 名 達麗投資
(股)公司		 蔡聰賓 廣陽投資
(股)公司		 邱秉澤 鄭喬文
(註3)		 陳國彥 洪明耀
(註4)
國籍或
註冊地		 中華
民國		 中華
民國		 中華
民國		 中華
民國		 中華
民國		 中華
民國		 中華
民國
職 稱 法人
董事		 法人
董事
代表人		 法人
董事		 法人
董事
代表人		 法人
董事
代表人		 法人
董事
代表人		 法人
董事
代表人
  • 13 -
備註
(註1)		 備註
(註1)		 註1：公司董事長與總經理或相當職務者（最高經理人）為同一人、互為配偶或一親等親屬者，應說明其原因、合理性、必要性及因應措施(例如增加獨立董事席次，並應
有過半數董事未兼任員工或經理人等方式)之相關資訊。
註2：董事長蔡聰賓於110年10月5日起不再兼任總經理職務，由邱秉澤副總經理晉升為總經理。
註3：法人董事代表人鄭喬文於110年8月16日股東會改選就任。
註4：法人董事代表人洪明耀於110年8月16日股東會改選解任。
註5：獨立董事陳永昌於110年8月16日股東會改選就任。
具配偶或二親等以
內關係之其他主
管、董事或監察人		 關 係 無 無 無
姓 名 無 無 無
職 稱 無 無 無
目前兼任本公司
及
其他公司之職務		 東岳廣告(股)公司
董事長		 興富發建設(股)公司
獨立董事
如興(股)公司
獨立董事		 永昌法律事務所
主持律師
台郡科技(股)公司
法人董事代表人
聯亞光電工業(股)
公司獨立董事
晟德大藥廠(股)
公司獨立董事
高林實業(股)公司
獨立董事
元富證券(股)公司
顧問
主要經(學)歷 中國科技大學
公共衛生科
中央警察大學
臺灣高等法院
法官兼庭長
台灣大學
法律系
臺灣高等法院
法官
利用他人名
義持有股份		 持股
比率
0
0
0
股 數
0
0
0
配偶、未成年
子女現在持
有股份		 持股
比率
0
0
0
股數
0
0
0
現 在
持有股數		 持股
比率
0
0
0
股 數
0
0
0
選 任 時
持有股份		 持股
比率
0
0
0
股 數
0
0		 0
初次選
任日期		 104.06.11 105.06.13 110.08.16
任 期 三年 三年 三年
選(就)任
日 期		 110.08.16 110.08.16 110.08.16
性別
年齡		 M
60-70		 M
70-80		 M
60-70
姓 名 嚴雲棋 李文成 陳永昌
(註5)
國籍或
註冊地		 中華
民國		 中華
民國		 中華
民國
職 稱 獨立
董事		 獨立
董事		 獨立
董事
  • 14 -

表一：法人股東之主要股東

111 年 4 月 11 日

111年4月11日 111年4月11日
法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東
股東名稱 持股比例
達麗投資股份有限公司 蔡聰賓 47.93%
黃清水 29.76%
鄭鈞方 14.18%
廣陽投資股份有限公司 齊裕營造(股)公司 100.00%

表二：表一主要股東為法人者其主要股東

111 年 4 月 11 日

111年4月11日 111年4月11日
法 人 名 稱 法 人 之 主 要 股 東
齊裕營造股份有限公司 股東名稱 持股比例
興富發建設(股)公司 100.00%
  • 15 -

董事及監察人資料（二）

1. 董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露

111 年 4 月 11 日

111年4月11日
條 件
姓 名		 專業資格與經驗 獨立性情形 兼任其他公開發行
公司獨立董事家數
蔡聰賓
(註1)		 ■法人董事代表人/董事會主席／董事
長
■具有5年以上建設業、營造業的豐富
領導經驗，對企業各項業務均有全方
位的行政實務經驗
■主要現職
潤隆建設(股)公司董事長
達麗投資(股)公司董事長
■未有公司法第30條各款情事		 不適用 0
邱秉澤
(註1)		 ■法人董事代表人／總經理
■具有5年以上建設業、營造業的豐富
領導經驗，對企業各項業務均有全方
位的行政實務經驗
■主要現職
潤隆建設(股)公司總經理
金駿營造(股)公司董事長
■未有公司法第30條各款情事		 不適用 0
鄭喬文
(註2)		 ■法人董事代表人
■具有5年以上建設規劃、銷售產業相
關經營背景，專業與實務兼備
■主要現職
興富發建設(股)公司特助
■未有公司法第30條各款情事		 不適用 0
陳國彥 ■法人董事代表人
■具有5年以上豐富的工程營造產業領
導經驗，並具備商務經驗
■主要現職
齊裕營造(股)公司顧問
■未有公司法第30條各款情事		 不適用 0
洪明耀
(註3)		 ■法人董事代表人
■具有5年以上豐富的工程營造產業領
導經驗
■主要現職
齊裕營造(股)公司技師
■未有公司法第30條各款情事		 不適用 －
  • 16 -
條 件
姓 名		 專業資格與經驗 獨立性情形 兼任其他公開發行
公司獨立董事家數
嚴雲棋 ■獨立董事／薪資報酬委員會委員／審
計委員會委員
■具有具有5年以上深厚建設銷售產業
相關經營背景，並具備豐富商務及財
會等實務經驗
■主要現職
東岳廣告(股)公司董事長
■未有公司法第30條各款情事		 1.獨立董事嚴雲棋女兒自111年
1月1日起受僱於本公司，但
非為本公司經理人，符合「公
開發行公司獨立董事設置及應
遵循事項辦法」規定
2.本人、配偶、二親等以內親屬
無持有公司股份數
3.獨立董事於執行業務範圍內保
持其獨立性，不得與公司有直
接或間接之利害關係，於選任
前二年及任職期間無「公開發
行公司獨立董事設置及應遵循
事項辦法」第3條規定之情事
4.最進2年內無提供本公司或其
關係企業商務、法務、財務、
會計等服務而取得報酬		 0
李文成 ■獨立董事／薪資報酬委員會召集人／
審計委員會召集人
■為退休法官（95年自臺灣高等法院退
休），具備5年以上法官及律師之資
格，法務相關經驗豐富
■過往經驗
臺灣高等法院庭長
花蓮地方法院院長
台東地方法院院長
澎湖地方法院院長
法律專業領域涵蓋行政法、公平交易
法、大眾傳播法、商業訴訟、刑事訴
訟、智慧財產權訴訟等，本公司借重
法律長才、商業訴訟等之專業，協助
本集團於經營布局時，對整體法律面
之掌握，以降低法律風險，增進經營
效益。
■未有公司法第30條各款情事		 1.本人、配偶、二親等以內親屬
無擔任本公司或其關係企業之
董事、監察人或受僱人。獨立
董事李文成兼任母公司獨立董
事，不在此限
2.本人、配偶、二親等以內親屬
無持有公司股份數
3.獨立董事於執行業務範圍內保
持其獨立性，不得與公司有直
接或間接之利害關係，於選任
前二年及任職期間無「公開發
行公司獨立董事設置及應遵循
事項辦法」第3條規定之情事
4.最進2年內無提供本公司或其
關係企業商務、法務、財務、
會計等服務而取得報酬		 2
  • 17 -

條 件 兼任其他公開發行 專業資格與經驗 獨立性情形 公司獨立董事家數 姓 名 ■獨立董事／審計委員會委員 1. 本人、配偶、二親等以內親屬 ■為退休法官（ 96 年自臺灣高等法院退 無擔任本公司或其關係企業之 休），具備 5 年以上法官及律師之資 董事、監察人或受僱人 格，法務相關經驗豐富 2. 本人、配偶、二親等以內親屬 ■過往經驗 無持有公司股份數 臺灣桃園、士林、臺北地方法院法官 3. 獨立董事於執行業務範圍內保 持其獨立性，不得與公司有直 臺灣基隆地方法院庭長 接或間接之利害關係，於選任 臺灣高等法院法官、審判長 前二年及任職期間無「公開發 陳永昌 法律專業領域涵蓋行政法、公平交易 行公司獨立董事設置及應遵循 3 ( 註 4) 法、大眾傳播法、商業訴訟、刑事訴 事項辦法」第 3 條規定之情事 訟、智慧財產權訴訟等，本公司借重 4. 最進 2 年內無提供本公司或其 法律長才、商業訴訟等之專業，協助 關係企業商務、法務、財務、 本集團於經營布局時，對整體法律面 會計等服務而取得報酬 之掌握，以降低法律風險，增進經營 效益。 ■主要現職 永昌法律事務所主持律師 ■未有公司法第 30 條各款情事

  • 註 1 ：董事長蔡聰賓於 110 年 10 月 5 日起不再兼任總經理職務，由邱秉澤副總經理晉升為總經理。 註 2 ：法人董事代表人鄭喬文於 110 年 8 月 16 日股東會改選就任。

  • 註 3 ：法人董事代表人洪明耀於 110 年 8 月 16 日股東會改選解任。

  • 註 4 ：獨立董事陳永昌於 110 年 8 月 16 日股東會改選就任。

2. 董事會多元化及獨立性

(1) 董事會多元化

本公司之董事會應指導公司策略、監督管理階層、對公司及股東會負責，其公司治理制 度之各項作業與安排，確保董事會依照法令、公司章程之規定或股東會決議行使職權。 本公司之董事會結構，應就公司經營發展規模及其主要股東持股情形，衡酌實務運作需 要，決定五人以上之適當董事席次。

董事會成員組成應考量多元化，並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元 化方針，宜包括但不限於以下二大面向之標準：

  • 基本條件與價值：性別、年齡、國籍及文化等。

  • 專業知識與技能：專業背景（如法律、會計、產業、財務、行銷、法律或環保）、專 業技能及產業經歷等。

董事會成員應普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養。為達到公司治理之理想目 標，董事會整體應具備之能力如下：

  • 營運判斷能力。

  • 會計及財務分析能力。

經營管理能力。

  • 危機處理能力。

  • 產業知識。

  • 國際市場觀。

  • 領導能力。

  • 決策能力。

  • 18 -

(2)本公司現任董事會成員多元化政策及落實情形如下：
1.本公司現任董事會由7位董事組成，包含3位獨立董事，成員各具不同領域之豐富經驗與專業。
2.本公司具員工身份之董事占比為29%、獨立董事占比為43%，1位獨立董事任期年資在3年以下，2位獨立董事任期年資在5～7年，
1位董事年齡70歲以上、2位董事年齡在60歲以上、3位董事年齡在40～60歲、1位董事年齡在40歲以下。本公司注重董事會成員
組成之性別平等，目前7位董事，包括1位女性董事，比率達14%，預計下屆董事能再增加一名女性董事為進行目標。
3.本屆（110/08/16～113/08/15）董事會成員落實多元化情形如下表：		 產業經驗／專業能力
決策
能力
領導
能力

國際
市場
觀

產業
知識


危機
處理


經營
管理

營運
判斷
行銷
法律
實務

財務
會計
基本組成 獨立
董事
任期
年資		 ＞3 ＞3 ＜3
年齡 50～60 40～50 30～40 50～60 60～70 70～80 60～70

兼任
本公司
員工
性別

男

男

女

男

男

男

男
國籍 中華
民國		 中華
民國		 中華
民國		 中華
民國		 中華
民國		 中華
民國		 中華
民國
姓名 蔡聰賓 邱秉澤 鄭喬文 陳國彥 嚴雲棋 李文成 陳永昌
職稱 董事長及
法人董事代表		 法人董事代表 法人董事代表 法人董事代表 獨立董事 獨立董事 獨立董事
  • 19 -

(3) 董事會獨立性

  • 本公司之董事會指導公司策略、監督管理階層及對公司、股東負責，在公司治理制度之 各項作業與安排，董事會皆依照法令、公司章程或股東會決議等，據以行使職權。本公 司董事會強調獨立運作及透明化之功能，董事及獨立董事皆屬獨立之個體，獨立行使職 權。三席獨立董事亦遵循相關法令規定，搭配審計委員會之職權，審度公司存在或潛在 風險之管控等，據以確實監督公司內部控制之有效實施、簽證會計師之選（解）任及獨 立性與財務報表之允當編製。此外，依本公司之「董事選舉辦法」訂定董事及獨立董事 選任方式採行累積投票制與候選人提名制，鼓勵股東參與，持有一定股數以上之股東得 提出候選人名單，該候選人資格條件審查及有無違反公司法第三十條所列各款情事之確 認事項，相關受理作業皆依法進行及公告，保障股東權益，以避免提名權遭壟斷或過於 浮濫，保持獨立性。

公司已建立董事會績效評估制度，每年執行一次董事會內部自評及董事成員考核自評； 董事會績效評估，評估項目包含（ 1 ）對公司營運之參與程度、（ 2 ）提升董事會決策品 質、（ 3 ）董事會組成與結構、（ 4 ）董事的選任及持續進修及（ 5 ）內部控制等五大面 向；而董事成員自評考核，則包含（ 1 ）公司目標與任務之掌握、（ 2 ）董事職責認知、 （ 3 ）對公司營運之參與程度、（ 4 ）內部關係經營與溝通、（ 5 ）董事之專業及持續進 修及（ 6 ）內部控制等六大面向。上述之相關考自評核結果於提報董事會後，皆揭露於 本公司年報及官網。

  • 20 -
111年4月11日 備註
(註2)
具配偶或二親等
以內關係之經理人		 關係 無 無 無 無 － 無
姓名 無 無 無 無 － 無
職稱 無 無 無 無 － 無
目前兼任他 公司之職務 達麗投資(股)公司
董事長		 金駿營造(股)公司
董事長		 興富發建設(股)公司
公司治理主管		 無 － 無
主要經(學)歷
(註1)		 國立臺中科技大學
附設空中進修學院
臺灣大學土木工程
研究所
潤隆建設(股)公司
副總經理
國立台中商專
企業管理科
合作金庫銀行
副總經理
順源實業課長
潤隆建設(股)公司
管理部協理		 文化大學
建築及都市設計系
國立台北科技大學設
計學院建築系建築與
都市設計研究所
吳成榮建築師事務所
設計部副總經理
利用他人名義
持有股份		 持股
比率
0
0
0
0
-
0
股數
0
0
0
0
-
0
配偶、未成年
子女持有股份		 持股
比率
0.04
0
0
0
-
0
股數 159,000
0
0
0
-
0
持有股份 持股
比率
0
0
0
0.01
-
0
股數 9,551 0 0 25,488 - 0
選(就) 任日期 99.07.09 110.10.05 110.06.24 108.12.02 110.01.14 110.08.10
性別 M M M M M M
姓 名 蔡聰賓
(註3)		 邱秉澤
(註3)		 林文龍
(註4)		 吳金卿 王曉曄
(註5)		 方自強
(註6)
國籍 中華
民國		 中華
民國		 中華
民國		 中華
民國		 中華
民國		 中華
民國
職 稱 總經理 總經理 公司治理
主管		 協 理 協 理 協 理
  • 21 -
備註
(註2)		 註1：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。
註2：總經理或相當職務者(最高經理人)與董事長為同一人、互為配偶或一親等親屬時，應揭露其原因、合理性、必要性及因應措施(例如增加獨立董事
席次，並應有過半數董事未兼任員工或經理人等方式)之相關資訊：本公司目前無此情形，說明如註3。
註3：董事長蔡聰賓於110年10月5日起不再兼任總經理職務，由邱秉澤副總經理晉升為總經理。
註4：110年6月24日指派林文龍先生擔任公司治理主管。
註5：原總經理室王曉曄特助於110年1月14日調任規劃部協理；規劃部王曉曄協理於110年8月10日調任總經理室特別助理。
註6：110年8月10日聘任方自強先生擔任規劃部協理。
註7：111年4月1日聘任劉貫瑩小姐擔任業務部協理。
具配偶或二親等
以內關係之經理人		 關係 無 無 無
姓名 無 無 無
職稱 無 無 無
目前兼任他 公司之職務 無 無 無
主要經(學)歷
(註1)
中興大學地政系
興富發建設(股)公司
業務部副理
博元建設(股)公司
業務部協理
台北商專會計科
潤隆建設(股)公司
財務經理
輔仁大學會計系
潤隆建設(股)公司
會計經理
利用他人名義
持有股份		 持股
比率
0
0
0
股數
0
0
0
配偶、未成年
子女持有股份		 持股
比率
0
0
0
股數
0
0
0
持有股份 持股
比率
0.01
0.01
0
股數 35,080 40,674 0
選(就) 任日期 111.04.01 100.10.27 100.10.27
性別 F F F
姓 名 劉貫瑩
(註7)		 盧佳茵 林雅媚
國籍 中華
民國		 中華
民國		 中華
民國
職 稱 協 理 經 理 經 理
  • 22 -
110年12月31日
單位：千元；股；%		 領取
來自
子公
司以
外轉
投資
事業
酬金
或母
公司
酬金		 領取
來自
子公
司以
外轉
投資
事業
酬金
或母
公司
酬金		 領取
來自
子公
司以
外轉
投資
事業
酬金
或母
公司
酬金		 領取
來自
子公
司以
外轉
投資
事業
酬金
或母
公司
酬金		 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
A、B、C、D、E、
F及G等七項總
額占稅後純益之
比例		 財務報
告內所
有公司
(註7)		 0.32% 0.96% 0 0.64% 0.04% 0.06% 0.04% 0.06% 0.06% 0.02%
本
公
司		 0.32% 0.95% 0 0.60% 0.04% 0.06% 0.04% 0.06% 0.06% 0.02%
兼任員工領取相關酬金 員工酬勞(G) 財務報告內
所有公司
(註7)
股票
金額		 0
0		 0
0		 0 0 0 0 0 0
現金
金額		 0 9,257 0 3.857 0 0 0 0 0 0
本公司 股票
金額		 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
現金
金額		 0 9,257 0 3.857 0 0 0 0 0 0
退職
退休金(F)		 財務報
告內所
有公司
(註7)		 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
本
公
司		 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
薪資、獎金及特
支費等(E)		 財務報
告內所
有公司
(註7)		 0 6,802 0 4,394 0 0 0 0 0 0
本
公
司		 0 6,618 0 3,662 0 0 0 0 0 0
A、B、C及D
等四項總額占
稅後純益之比
例		 財務報
告內所
有公司
(註7)		 0.32% 0 0 0.15% 0.04% 0.06% 0.04% 0.06% 0.06% 0.02%
本
公
司		 0.32% 0 0 0.15% 0.04% 0.06% 0.04% 0.06% 0.06% 0.02%
董事酬金 業務執行費
用(D)		 財務報
告內所
有公司
(註7)		 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
本
公
司		 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
董事酬勞(C) 財務報
告內所
有公司
(註7)		 5,300 0 0 2,500 600 1,000 600 0 0 0
本
公
司		 5,300 0 0 2,500 600 1,000 600 0 0 0
退職
退休金(B)		 財務報
告內所
有公司
(註7)		 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
本
公
司		 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
報酬(A) 財務報
告內所
有公司
(註7)		 0 0 0 0 0 0 0
1,020
1,020		 360
本
公
司		 0 0 0 0 0 0 0 1,020 1,020 360
姓 名 達麗投資
(股)公司		 蔡聰賓 廣陽投資
(股)公司		 邱秉澤 鄭喬文
(註1)		 陳國彥 洪明耀
(註2)		 嚴雲棋 李文成 陳永昌
(註3)
職 稱 法人
董事		 董事長
代表人		 法人
董事		 董事
代表人		 董事
代表人		 董事
代表人		 董事
代表人		 獨立
董事		 獨立
董事		 獨立
董事
一 般
董		 事 獨 立
董
 事
  • 23 -
1.請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：
為使獨立董事對董事會及公司營運發揮其功能並維護其獨立性，依本公司「獨立董事之職責範疇規則」第五條規定，本公司獨立董事之酬金，不論公司營業盈虧，
公司得支給報酬按月（或每季或每半年）給付，並依其對公司營運參與程度及貢獻之價值，酌予調整(需經薪資報酬委員會及董事會決議)。
本公司獨立董事不參與董事酬勞分派及其他各項獎金分配。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：無		 註1：法人董事代表人鄭喬文於110年8月16日股東會改選就任。
註2：法人董事代表人洪明耀於110年8月16日股東會改選解任。
註3：獨立董事陳永昌於110年8月16日股東會改選就任。
  • 24 -

( 二 ) 監察人之酬金：不適用

本公司於 107 年 6 月 11 日設置審計委員會取代監察人之職能。

( 三 ) 總經理及副總經理之酬金

110 年 12 月 31 日 單位：千元；股； %

職 稱 姓 名 薪資(A) 薪資(A) 退職退休金
(B)		 退職退休金
(B)		 獎金及
特支費等等
(C)		 獎金及
特支費等等
(C)		 員工酬勞金額(D)
(註2)		 員工酬勞金額(D)
(註2)		 員工酬勞金額(D)
(註2)		 員工酬勞金額(D)
(註2)		 A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例		 A、B、C及D等
四項總額占稅後
純益之比例		 領取來
自子公
司以外
轉投資
事業酬
金或母
公司酬
金
本
公
司		 財務
報告
內所
有公
司		 本
公
司		 財務
報告
內所
有公
司		 本
公
司		 財務
報告
內所
有公
司		 本公司 財務報告內
所有公司		 本
公
司		 財務
報告
內所
有公
司
現金
金額		 股票
金額		 現金
金額		 股票
金額
董事長/
總經理
(註2)		 蔡聰賓 2,400 2,400 0 0 4,218 4,402 9,257 0 9,257 0 0.95% 0.96% 無
總經理
(註2)		 邱秉澤 1,200 1,800 0 0 2,462 2,594 3,857 0 3,857 0 0.45% 0.49% 無

註 1 ：不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者 ( 例如 : 總裁、執行長、總監 … 等等 ) ，均應予揭露。

註 2 ：董事長蔡聰賓於 110 年 10 月 5 日起不再兼任總經理職務，由邱秉澤副總經理晉升為總經理。

註 3 ： 110 年度員工酬勞係以預估金額填列。

  • 25 -

( 四 ) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形
110年12月31日
單位：千元；股；%
職 稱 姓 名 股票金額 現金金額 總 計 總額占稅後
純益之比例
（％）
經
理
人		 董事長 蔡聰賓(註1) 0 17,743 17,743 1.06
總經理 邱秉澤(註1)
公司治理主管 林文龍(註2)
協 理 吳金卿
協 理 王曉曄(註3)
協 理 方自強(註4)
協 理 劉貫瑩(註5)
經 理 盧佳茵
經 理 林雅媚

  • 註 1 ：董事長蔡聰賓於 110 年 10 月 5 日起不再兼任總經理職務，由邱秉澤副總經理晉升為總經理。 註 2 ： 110 年 6 月 24 日指派林文龍先生擔任公司治理主管。

  • 註 3 ：原總經理室王曉曄特助於 110 年 1 月 14 日調任規劃部協理；規劃部王曉曄協理於 110 年 8 月 10 日調任總經理室特別助理。

  • 註 4 ： 110 年 8 月 10 日聘任方自強先生擔任規劃部協理。

  • 註 5 ： 111 年 4 月 1 日聘任劉貫瑩小姐擔任業務部協理。

註 6 ：上列 110 年度員工酬勞金額為暫估分派金額。

  • （五）分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度給付本公司董事、監察人、總 經理及副總經理等之酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付 酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性：

  • 最近二年度給付本公司董事、總經理及副總經理酬金總額占財務報告稅後純益比例之 分析：

單位：新台幣千元

單位：新台幣千元 單位：新台幣千元 單位：新台幣千元 單位：新台幣千元
項目
職稱		 本公司 合併報表所有公司
110 年度 109 年度 110 年度 109 年度
酬金總額 占稅後純
益比例		 酬金總額 占稅後純
益比例		 酬金總額 占稅後純
益比例		 酬金總額 占稅後純
益比例
董
事		 12,400
0.74%		 4,020
3.43%		 12,400
0.74%		 4,020
3.43%
總經理及
副總經理
( 註
1 )		 23,394
1.40%		 6,448
5.50%		 24,310
1.45%		 7,171
6.12%
稅後純益 1,671,830
－		 117,248
－		 1,671,830
－		 117,248
－

  • 註 1 ：董事長蔡聰賓於 110 年 10 月 5 日起不再兼任總經理職務，由邱秉澤副總經理晉升為總經理。

  • 註 2 ： 110 年度董事、總經理及副總經理之酬金總額皆較 109 年度增加，係因 110 年度稅後純益增 加及經營績效成長所致。

  • 26 -

2. 給付酬金之政策、標準與組合：

  • (1) 本公司設置薪資報酬委員會，就本公司董事及經理人之薪資報酬政策及制度予以評 估，並向董事會提出建議，以供其決策之參考。

  • (2) 依本公司之公司章程第廿二條規定，董事執行職務之報酬，按個別董事之營運參與 程度及貢獻價值，由董事會參酌同業通常水準支給議定之，另當年度公司如有獲 利，依本公司之公司章程第廿九條規定提撥不高於百分之三為董事酬勞（ 109 年 6 月 9 日股東會通過修正公司章程第廿九條規定提撥不高於百分之一為董事酬勞 ) 。 獨立董事則由董事會議定其月支之固定酬金（每半年給付一次），而不參與公司獲 利時之酬勞分派。

  • (3) 本公司員工酬金政策，則依據個人工作經驗、擔任職務職責、工作能力與工作績效、 公司財務狀況與營運狀況所核定，並與經營績效成正相關；此外，如當年度公司有 獲利，依本公司之公司章程第廿九規定提撥不低於百分之一為員工酬勞（ 109 年 6 月 9 日股東會通過修正公司章程第廿九條規定提撥不低於千分之一為員工酬勞 ) 。

  • (4) 本公司經理人酬金政策，包含薪資及獎金，薪資係考量公司內部薪資平衡及參考市 場行情，並就其職級、學經歷、專業能力與職責等項目，經薪資報酬委員會審議並 送交董事會決議；獎金係依當年度公司獲利情形，並參酌其職務、貢獻、績效目標 達成率及該年度公司經營績效訂定之，經薪資報酬委員會審議並送交董事會決議。

  • (5) 薪資報酬委員會組織規程所稱之薪資報酬，包括現金報酬、認股權、分紅入股、退 休福利或離職給付、各項津貼及其他具有實質獎勵之措施；其範疇與公開發行公司 年報應行記載事項準則中有關董事及經理人酬金一致。

  • 訂定酬金之程序：

  • (1) 董事及經理人之績效評估，分別以本公司「董事會績效評估辦法」及適用經理人與 員工之「績效管理辦法」作為評核之依循，至其薪酬除參考公司整體的營運績效、 產業未來風險及發展趨勢，亦參考個人的績效達成率及對公司的貢獻度，而給予合 理報酬；相關績效考核及薪酬合理性均經薪資報酬委員會及董事會審核，並隨時視 實際經營狀況及相關法令適時檢討酬金制度，並考量目前公司治理之合理趨勢，以 謀公司永續經營與風險控管之平衡。

  • (2) 依本公司 110 年度董事會、董事成員及各功能性委員會成員績效自評結果為「顯著 超越標準」，另依本公司 110 年度經理人績效評核結果，所有經理人之表現均達成 或超越原所設定之目標要求，以及依本公司年度經營指標之評估結果亦已達最高標 準。董事及經理人之報酬均已充分考量其專業能力及公司營運與財務狀況，並連結 公司整體的營運績效、個人績效目標管理及評核成績。

  • 與經營績效及未來風險之關聯性：

  • 相關給付標準及制度之檢討，係以公司整體營運狀況為主要考量，並視績效達成率及 貢獻度核定給付標準，以提升董事會及經理部門之整體組織團隊效能。另參考業界薪 酬標準，確保本公司管理階層之薪酬於業界具有競爭力，以留任優秀之管理人才。 本公司營運成果與管理階層之績效及薪酬相互連結之結果，正向促進公司整體績效， 進而實現股東利益之極大化。

本公司經營階層之重要決策，均衡酌各種風險因素後為之。相關決策之績效即反映於 公司之獲利情形，進而與經營階層之薪酬相關。

  • 27 -

四、公司治理運作情形

（一）董事會運作情形

最近年度 (110 年 ) 董事會開會 13 次（Ａ），董事出列席情形如下：

職 稱 姓 名 實際出(列)席
次數（Ｂ）		 委託出席
次數		 實際出(列)席率
(%)（Ｂ/Ａ）		 備 註
董事長 達麗投資股份有限公司
代表人：蔡聰賓		 13 0 100.00%
董
事		 廣陽投資股份有限公司
代表人：邱秉澤		 11 2 84.62%
董
事		 廣陽投資股份有限公司
代表人：鄭喬文		 6 0 100.00% 110/08/16就任
(應出席6 次)
董
事		 廣陽投資股份有限公司
代表人：陳國彥		 13 0 100.00%
董
事		 廣陽投資股份有限公司
代表人：洪明耀		 7 0 100.00% 110/08/16解任
(應出席7 次)
獨立董事 李文成 13 0 100.00%
獨立董事 嚴雲棋 12 1 92.31%
獨立董事 陳永昌 6 0 100.00% 110/08/16就任
(應出席6 次)
110年度董事平均實際出席率(%)
(總計實際出席次數／總計應出席次數)		 96.43%
其他應記載事項：
一、 董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立
董事意見及公司對獨立董事意見之處理：
(一)證券交易法第14條之3所列事項：
日期
議案內容
獨董持反對
或保留意見
獨董
意見
公司對獨董
意見之處理
決議結果
110.01.14
上屆第28次
本公司擬將興建完成之部分待售
餘屋轉列投資性不動產案
無
同意
通過
不適用
全體出席董
事同意通過
110.03.19
上屆第29次
辦理本公司一O 九年度盈餘及資
本公積轉增資發行新股案
無
同意
通過
不適用
全體出席董
事同意通過
本公司董事改選案
無
同意
通過
不適用
全體出席董
事同意通過
本公司一O 九年度「內部控制制
度有效性考核」及「內部控制制度
聲明書」案
無
同意
通過
不適用
全體出席董
事同意通過
110.04.23
上屆第30次
本公司一一O 年股東常會股東提
名董事(含獨立董事)候選人名單
案
無
同意
通過
不適用
除依法迴避
未參與討論
及表決之董
事外，其餘
出席董事同
意通過
  • 28 -
日期 議案內容 獨董持反對
或保留意見		 獨董
意見		 公司對獨董
意見之處理		 決議結果
110.04.23
上屆第30次		 解除本公司董事競業禁止之限制
案		 無 同意
通過		 不適用 除依法迴避
未參與討論
及表決之董
事外，其餘
出席董事同
意通過
擬刪除及新增本公司「內部控制制
度」之表單案		 無 同意
通過		 不適用 全體出席董
事同意追認
110.05.07
上屆第31次		 出售本公司建案之房地及車位予
關係人案		 無 同意
通過		 不適用 全體出席董
事同意通過
擬修正本公司「內部控制制度」案 無 同意
通過		 不適用 全體出席董
事同意追認
本公司「董事責任保險」到期續約
案		 無 同意
通過		 不適用 全體出席董
事同意通過
110.08.16
本屆第1次		 推選本公司董事長案 無 同意
通過		 不適用 全體出席董
事同意通過
110.09.07
本屆第2次		 本公司擬購買桃園市龜山區善捷
段土地案		 無 同意
通過		 不適用 全體出席董
事同意通過
訂地本公司一O 九年度盈餘及資
本公積轉增資配股(增資)除權基
準日暨現金股利配息基準日案		 無 同意
通過		 不適用 全體出席董
事同意通過
擬修訂本公司「內部控制制度」之
表單案		 無 同意
通過		 不適用 全體出席董
事同意追認
110.10.21
本屆第4次		 本公司擬發行一一O 年度第一次
有擔保普通公司債案		 無 同意
通過		 不適用 全體出席董
事同意通過
110.11.09
本屆第5次		 本公司擬購買台南市安平區新南
段土地(含地上建物)案		 無 同意
通過		 不適用 全體出席董
事同意通過
110.12.24
本屆第6次		 擬修正本公司「內部控制制度」之
表單案		 無 同意
通過		 不適用 全體出席董
事同意通過
本公司一一O 年度簽證會計師獨
立性評估案		 無 同意
通過		 不適用 全體出席董
事同意通過
一O九年度董事酬勞分配案 無 同意
通過		 不適用 除依法迴避
未參與討論
及表決之董
事外，其餘
出席董事同
意通過

( 二 ) 除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決 事項：無此情形。

  • 29 -
日期 議案內容 應利益迴避
董事姓名		 應利益迴避原因以及參
與表決情形		 決議結果
110.04.23
上屆第30次		 本公司一一O 年股
東常會股東提名董
事(含獨立董事)候選
人名單案		 蔡聰賓董事
邱秉澤董事
陳國彥董事
李文成董事
嚴雲棋董事		 因本案董事提名內容涉及
個人利害關係，爰宣讀及審
議個別董事提名資格時，蔡
聰賓董事長、邱秉澤董事、
陳國彥董事、李文成獨立董
事及嚴雲棋獨立董事分別
離席迴避，並於決議蔡聰賓
董事長提名資格時，由蔡聰
賓董事長指定李文成獨立
董事代理主席主持本案之
討論及表決		 除依法迴避
未參與討論
及表決之董
事外，其餘
出席董事同
意通過
解除本公司董事競
業禁止之限制案		 邱秉澤董事
李文成董事
嚴雲棋董事		 因本案解除本公司董事競
業禁止限制之內容涉及個
人利害關係，邱秉澤董事、
李文成獨立董事及嚴雲棋
獨立董事分別為本案之利
害關係人，爰宣讀及審議本
案時，邱秉澤董事、李文成
獨立董事及嚴雲棋董事離
席迴避		 除依法迴避
未參與討論
及表決之董
事外，其餘
出席董事同
意通過
110.10.05
本屆第3次		 擬解任及委任本公
司總經理案		 蔡聰賓董事
邱秉澤董事		 因本案解任及委任公司總
經理內容涉及個人利害關
係，原董事長兼總經理蔡聰
賓董事及邱秉澤董事，為本
案之利害關係人，爰宣讀及
審議本案時，蔡聰賓董事長
及邱秉澤董事離席迴避，並
由蔡聰賓董事長指定李文
成獨立董事代理主席主持
本案之討論及表決		 除依法迴避
未參與討論
及表決之董
事外，其餘
出席董事同
意通過
110.12.24
本屆第6次		 一O 九年度董事酬
勞分配案		 蔡聰賓董事
邱秉澤董事
陳國彥董事		 因本案董事酬勞內容涉及
個人利害關係，爰宣讀及審
議個別董事之酬勞時，蔡聰
賓董事長、邱秉澤董事及陳
國彥董事分別離席迴避，並
由蔡董事長指定李文成獨
立董事代理主席主持本案
之討論及表決		 除依法迴避
未參與討論
及表決之董
事外，其餘
出席董事同
意通過
一O 九年度經理人
員工酬勞分配案		 蔡聰賓董事
邱秉澤董事		 因本案經理人員工酬勞內
容涉及個人利害關係，蔡聰
賓董事及邱秉澤董事分別
為公司董事長及總經理，為
本案之利害關係人，爰宣讀
及審議本案時，蔡聰賓董事
長及邱秉澤董事離席迴
避，並由蔡董事長指定李文
成獨立董事代理主席主持
本案之討論及表決		 除依法迴避
未參與討論
及表決之董
事外，其餘
出席董事同
意通過
  • 30 -
日期 議案內容 應利益迴避
董事姓名		 應利益迴避原因以及參
與表決情形		 決議結果
110.12.24
本屆第6次		 一一O 年度經理人
年度績效獎金發放
案		 蔡聰賓董事
邱秉澤董事		 因本案經理人年度績效獎
金內容涉及個人利害關
係，蔡聰賓董事及邱秉澤董
事分別為公司董事長及總
經理，為本案之利害關係
人，爰宣讀及審議本案時，
蔡聰賓董事長及邱秉澤董
事離席迴避，並由蔡董事長
指定李文成獨立董事代理
主席主持本案之討論及表
決		 除依法迴避
未參與討論
及表決之董
事外，其餘
出席董事同
意通過

三、董事會評鑑執行情形：

一 ( ) 公司董事會自我評鑑之評估週期、期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊

評估週期 評估期間 評估範圍 評估方式 評估內容
每年
執行一次		 110.01.01
至
110.12.31		 整體董事
會、個別董事
成員及功能
性委員會(分
為審計委員
會及薪資報
酬委員會)
之績效
評估
由董事會
內
部
自
評、董事成
員自評及
功能性委
員會委員
自評		 董事會績效評估之衡量項目，
包含對公司營運之參與程度、
提升董事會決策品質、董事會
組成與結構、董事的選任及持
續進修及內部控制等五大面
向；董事成員績效評估之衡量
項目，包含公司目標與任務之
掌握、董事職責認知、對公司
營運之參與程度、內部關係經
營與溝通、董事之專業及持續
進修及內部控制等六大面向；
各功能性委員會成員自評包含
對公司營運之參與程度、功能
性委員會職責認知、提升功能
性委員會決策品質、功能性委
員會組成及成員選任及內部控
制等五大面向。

  • ( 二 )111 年 3 月 14 日向本公司董事會提出 110 年度績效評估結果。

  • ( 三 ) 評估結果：本公司整體董事會、個別董事成員、審計委員會及薪資報酬委員會之績 效評估結果為『顯著超越標準』 ( 達 90 分 ( 含 ) 以上者 ) ，顯示本公司董事 會、審計委員會及薪資報酬委員會整體運作情況完善，符合公司治理。

  • 四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形評估：

  • 本公司為完善公司治理制度，說明如下：

  • 為因應金融監督管理委員會「公司治理 3.0 」推動上市公司導入風險管理機制，並促 進本公司健全營運與永續發展，於 110 年 10 月 21 日經審計委員會及董事會決議通 過訂定本公司「風險管理辦法」。

  • 本公司已投保董事及重要職員責任保險，目前投保金額為美金 300 萬元，以分散董事 及重要經理人之法律責任風險，並提升公司治理能力。

  • 3.110 年 6 月 24 日完成設置公司治理主管，作為管理階層與董事會及各功能性委員間 之溝通橋樑，對於協助公司建立公司治理制度應能發揮更大效用。

  • 31 -

  • 4.110 年 8 月 16 日股東常會改選董事時增加一名女性董事。

  • 提供本公司董事會成員課程、講座、研討會等訊息，作為進修研習之參考，俾利提升 其公司治理、經營管理及風險管理等知識與能力。

（二）審計委員會運作情形

  1. 本公司審計委員會於 107 年 6 月 11 設立，取代原先監察人之制度，委員會成員由董 事會全體獨立董事組成，成員計三人，其中至少一人應為具備會計或財務專長。本 公司於 110 年 8 月 16 日股東會改選後，由全體新任獨立董事組成第二屆「審計委員 會」，並經全體委員推選由李文成獨立董事擔任召集人，運作方式依本公司「審計 委員會組織規程」辦理。

  2. 主要職責及年度工作重點為審查、監督公司財務報告、風險控管事項及與財務相關 議案，其審議事項涵蓋：公司財務報告、公司會計及內部控制制度、重大之資產或 衍生性商品交易、募集或發行有價證券、簽證會計師之委任、解任或報酬、涉及董 事自身利害關係事項，以及財務、會計或內部稽核主管之任免等。

  3. (1) 審閱財務報告

    • 本公司年度營業報告書、財務報告及盈餘分派議案，均經審計委員會審議通過 後，提請董事會核議，並於董事會決議通過後，提請股東常會承認。另各季財務 報告亦提審計委員會報告後，再提送董事會。

  4. (2) 評估內部控制系統之有效性

    • 本公司內部控制制度自行評估作業執行結果，每年由本公司各單位依據內部控制 循環作業完成，並經審計委員會確認本公司之內部控制制度，包括瞭解營運之效 果及效率之目標達成程度、報導之可靠、及時、透明及符合相關規範暨法令規章 之遵循等設計及執行係屬有效，並得合理確保相關目標之達成。

  5. (3) 委任及評核簽證會計師 審計委員會定期於每會計年度終了評估簽證會計師之專業性、獨立性及委任報酬 之合理性。 110 年簽證會計師服務評核結果業經 110 年 12 月 24 日第二屆第 4 次 審計委員會及 110 年 12 月 24 日本屆第 6 次董事會審議通過，安侯建業聯合會計 師事務所韓沂璉會計師及簡蒂暖會計師符合本公司獨立性及適任性評估標準。

  6. 32 -

3. 最近年度 (110 年 ) 審計委員會開會 8 次（Ａ），獨立董事出列席情形如下：

3.最近年度(110年) 審計委員會開會8次（Ａ），獨立董事出列席情形如下： 3.最近年度(110年) 審計委員會開會8次（Ａ），獨立董事出列席情形如下： 3.最近年度(110年) 審計委員會開會8次（Ａ），獨立董事出列席情形如下： 3.最近年度(110年) 審計委員會開會8次（Ａ），獨立董事出列席情形如下： 3.最近年度(110年) 審計委員會開會8次（Ａ），獨立董事出列席情形如下： 3.最近年度(110年) 審計委員會開會8次（Ａ），獨立董事出列席情形如下：
職 稱 姓 名 實際出席次數
（Ｂ）		 委託出席次數 實際出席率(%)
（Ｂ/Ａ）		 備 註
獨立董事 李文成
(召集人)		 8 0 100.00%
獨立董事 嚴雲棋 8 0 100.00%
獨立董事 陳永昌 4 0 100.00% 110/08/16就任
(應出席4次)
110年度審計委員會委員平均實際出席率(%)
（總計實際出席次數／總計應出席次數）		 100.00%
其他應記載事項：
一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審
計委員會意見之處理：
(一)證券交易法第14 條之5 所列事項：
董事會
日期
議案內容
審計委員會
日期
審計委員會
決議結果
公司對審計委員
會意見之處理
董事會
決議結果
110.03.19
上屆第29次
本公司一O九年度營業
報告書及財務報表案
110.03.19
第1屆第25次
全體出席委
員同意通過
不適用
全體出席董
事同意通過
辦理本公司一O九年度
盈餘及資本公積轉增資
發行新股案
全體出席委
員同意通過
不適用
全體出席董
事同意通過
本公司董事改選案
全體出席委
員同意通過
不適用
全體出席董
事同意通過
本公司一O九年度「內
部控制制度有效性考核」
及「內部控制制度聲明
書」案
全體出席委
員同意通過
不適用
全體出席董
事同意通過
110.04.23
上屆第30次
本公司一一O 年股東
常會股東提名董事(含
獨立董事)候選人名單
案
110.04.23
第1屆第26次
除依法迴避
未參與討論
及表決之委
員外，其餘
出席委員同
意通過
不適用
除依法迴避
未參與討論
及表決之董
事外，其餘
出席董事同
意通過
解除本公司董事競業
禁止之限制案
除依法迴避
未參與討論
及表決之委
員外，其餘
出席委員同
意通過
不適用
除依法迴避
未參與討論
及表決之董
事外，其餘
出席董事同
意通過
擬刪除及新增本公司
「內部控制制度」之表
單案
全體出席委
員同意通過
不適用
全體出席董
事同意通過
110.05.07
上屆第31次
出售本公司建案之房
地及車位予關係人案
110.05.07
第1屆第27次
全體出席委
員同意通過
不適用
全體出席董
事同意通過
擬修正本公司「內部控
制制度」案
全體出席委
員同意通過
不適用
全體出席董
事同意通過
本公司「董事責任保
險」到期續約案
全體出席委
員同意通過
不適用
全體出席董
事同意通過
  • 33 -
董事會
日期		 議案內容 審計委員會
日期		 審計委員會
決議結果		 公司對審計委員
會意見之處理		 董事會
決議結果
110.09.07
本屆第2次		 本公司擬購買桃園市
龜山區善捷段土地案		 110.09.07
第2屆第1次		 全體出席委
員同意過		 不適用 全體出席董
事同意通過
訂地本公司一O 九年
度盈餘及資本公積轉
增資配股(增資)除權
基準日暨現金股利配
息基準日案		 全體出席委
員同意過		 不適用 全體出席董
事同意通過
擬修訂本公司「內部控
制制度」之表單案		 全體出席委
員同意過		 不適用 全體出席董
事同意通過
110.10.21
本屆第4次		 本公司擬發行一一O
年度第一次有擔保普
通公司債案		 110.10.21
第2屆第2次		 全體出席委
員同意過		 不適用 全體出席董
事同意通過
110.11.09
本屆第5次		 本公司擬買台南市安
平區新南段土地(含地
上建物)案		 110.11.09
第2屆第3次		 全體出席委
員同意通過		 不適用 全體出席董
事同意通過
110.12.24
本屆第6次		 擬修正本公司「內部控
制制度」之表單案		 110.12.24
第2屆第4次		 全體出席委員
同意通過		 不適用 全體出席董事
同意通過
本公司一一O 年度簽
證會計師獨立性評估
案		 全體出席委員
同意通過		 不適用 全體出席董事
同意通過

  • ( 二 ) 除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決 事項：無此情形。

  • 二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避 原因以及參與表決情形：無此情形。

  • 三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝 通之重大事項、方式及結果等）：

  • 一

  • ( ) 獨立董事與會計師之溝通情形：

    1. 本公司審計委員會由全體獨立董事組成，定期召開會議並與簽證會計師就公司財 務業務相關議案進行溝通及討論，審計委員會查核董事會編造提交股東會之各種 表冊（營業報告書、財務報表、盈餘分派案），並依規定出具審計委員會審查報 告。

    2. 本公司簽證會計師每季定期於審計委員會以書面或召開會議方式進行每年度及每 季財務報表查核或核閱結果報告，以及其他相關法令要求之溝通事項。

    3. 本公司獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師有直接聯繫之管道，並得視需要以 電子郵件、電話、會面或召開會議方式溝通；且依主管機關之規定，對公司財務、 業務狀況定期進行查核，並直接與管理單位溝通。

  • ( 二 ) 獨立董事與內部稽核主管之溝通情形：

    1. 本公司內控制度有效性之考核（出具內控制度聲明書），經審計委員會核定後提 報董事會決議。

    2. 本公司「內部控制制度」規章之彙總，經審計委員會核定後提報董事會決議。

    3. 本公司「內部稽核制度與實施細則」之訂定與修訂，經審計委員會核定後提報董 事會決議。

  • 34 -

  • 本公司設置直接隸屬董事會之稽核單位，負責訂定內部稽核之組織、編制與職掌， 綜理稽核業務，定期及不定期向審計委員會及董事會報告稽核業務執行情形。

  • 稽核單位於出具內部稽核報告及追蹤報告陳核董事長後，陳報各獨立董事查閱 ( 當 。

面或透過電子郵件寄送 ) 稽核主管列席審計委員會及董事會進行內部稽核業務報告，對於稽核業務執行情 形、查核缺失改善追蹤情形及其成效皆已充分溝通。 本公司獨立董事得視上述事項之內容或隨時視需要，與稽核主管進行溝通與討論。

  1. 本公司稽核單位對會計師及內部單位自行評估所提列檢查意見或查核缺失，及內 控制度聲明書所列應加強辦理改善事項，持續追蹤覆查，並將其追蹤考核改善辦 理情形，以書面提報審計委員會及董事會。

  2. 本公司稽核單位於每會計年度終了前將次一年度之稽核計畫，經審計委員會核定 後提報董事會決議。

  3. 本公司稽核單位原則上每年召開一次「內部控制制度缺失檢討座談會」，由全體 獨立董事就內部控制制度缺失檢討單獨與內部稽核主管座談並作成紀錄，該座談 會議紀錄並提董事會報告。

( 三 ) 獨立董事與內部稽核主管溝通情形良好， 110 年度主要溝通事項摘要如下：

日期 溝通方式 溝通重點
 溝通情形及
結果
 公司對獨立董事意
見之處理執行結果
110.01
~110.12
 稽核主管向獨
立董事報告		 109年12月及110年
1～11月稽核報告



 內部稽核主管每月將查核情形發送
查核報告予董事長及獨立董事，使董
事長及獨立董事能適時及時掌握公
司內部稽核狀況
110/03/19 審計委員會
第1屆第25次		 110年1月內部稽
核業務報告		 全體出席委員
~~同~~意洽悉，提報
董事會		 獨立董事無意見
109年度內部稽核計
畫執行情形報告
109年度1～12月各
項內部控制制度之設
計及執行有效性自行
評估報告
109年度「內部控制
制度有效性考核」及
「內部控制制度聲明
書」


 全體出席委員
討論通過，提送
董事會核決		 獨立董事無意見
110/04/23 審計委員會
第1屆第26次		 110年2～3月內部稽
核業務報告


 全體出席委員
同意洽悉，提報
董事會		 獨立董事無意見
刪除及新增本公司
「內部控制制度」之
表單


 全體出席委員
討論通過，提送
董事會核決		 獨立董事無意見
110/05/07 審計委員會
第1屆第27次		 修正本公司「內部控
制制度」


 全體出席委員
討論通過，提送
董事會核決		 獨立董事無意見
110/08/10 審計委員會
第1屆第28次		 110年4～6月內部稽
核業務報告


 全體出席委員
同意洽悉，提報
董事會		 獨立董事無意見
  • 35 -
日期 溝通方式 溝通重點 溝通情形及
結果		 公司對獨立董事意
見之處理執行結果
110/09/07 審計委員會
第2屆第1次



 110年7月內部稽核
業務報告


 全體出席委員
同意洽悉，提報
董事會		 獨立董事無意見
修正本公司「內部控
制制度」之表單


 全體出席委員
討論通過，提送
董事會核決		 獨立董事無意見
110/10/21 審計委員會
第2屆第2次

 110年8月內部稽核
業務報告


 全體出席委員
同意洽悉，提報
董事會		 獨立董事無意見
110/11/09 審計委員會
第2屆第3次



 110年9月內部稽核
業務報告

 全體出席委員
~~同~~意洽悉，提報
董事會		 獨立董事無意見
110年9月缺失追蹤
報告
110/12/24 審計委員會
第2屆第4次





 110年10～11月內部
稽核業務報告


 全體出席委員
同意洽悉，提報
董事會		 獨立董事無意見
本公司一一一年度稽
核計畫案

 全體出席委員
~~討~~論通過，提送
董事會核決		 獨立董事無意見
修正本公司「內部控
制制度」之表單案
座談會

 110年內部稽核人員
與獨立董事座談會		 獨立董事無意見

( 四 ) 獨立董事與簽證會計師溝通情形良好， 110 年度主要溝通事項摘要如下：

日期 溝通方式 溝通重點 溝通情形及
結果		 公司對獨立董事意
見之處理執行結果
110/03/19 書面

 本公司109 年度個體
及合併財務報告		 ~~全~~體出席委員
同意通過，提送
~~董~~事會核決		 獨立董事無意見
110/05/07 書面

 110 年第1 季合併財
務報告
110/08/10 書面

 110 年第2 季合併財
務報告
110/11/09 書面

 110 年第3 季合併財
務報告
110/12/24 書面

 110 年度簽證會計師
獨立性評估
  • 36 -

（三）公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目 運作情形(註1) 運作情形(註1) 運作情形(註1) 與上市上櫃公司治理實
務守則差異情形及原因
是 否 摘要說明
一、公司是否依據「上市上櫃公司
治理實務守則」訂定並揭露公
司治理實務守則？		 本公司訂有「公司治理實務守
則」，並已於公司網站之「利害關
係人」專區項下之「公司治理專
區」，以及公開資訊觀測站揭露。
另本公司111年3月14日本屆第7
次董事會通過修正「公司治理實務
守則」。
無差異。
二、公司股權結構及股東權益
(一)公司是否訂定內部作業程序
處理股東建議、疑義、糾紛及
訴訟事宜，並依程序實施？
(二)公司是否掌握實際控制公司
之主要股東及主要股東之最
終控制者名單？
(三)公司是否建立、執行與關係企
業間之風險控管及防火牆機
制？
(四)公司是否訂定內部規範，禁止
公司內部人利用市場上未公
開資訊買賣有價證券？

(一)公司設有股務單位、發言人及
電子郵件信箱，依公司內部作
業程序處理股東建議或糾紛
等問題。並於公司網站提供申
訴、檢舉與提議功能，若涉法
律問題，移請法務單位處理。
(二)依規定按月申報內部人所持
股權變動情形，並於股票停止
過戶期間，由股務代理機構提
供股東名簿，充分掌握主要股
東持有公司股權之變化。
(三)本公司與關係企業間之關係
人交易管理、背書保證、資金
貸與等皆訂有辦法加以控管。
(四)公司訂有「內部重大資訊處理
作業程序」，規範公司內部人
及消息受領人不得利用市場
上未公開資訊買賣有價證券。		 (一)無重大差異。
(二)無差異。
(三)無差異。
(四)無差異。
三、董事會之組成及職責
(一)董事會是否擬訂多元化政
策、具體管理目標及落實執
行？		 (一)
■本公司董事會成員多元化政策
主要係規範董事會成員組成應
考量多元化，並就本身運作、營
運型態及發展需求擬訂適當之
多元化方針，包括但不限於下列
面向之標準：
1.基本條件與價值：性別、年
齡、國籍及文化等。
2.專業知識與技能：專業背景
（如法律、會計、產業、財務、
行銷、法律或環保）、專業技
能及產業經歷等。		 (一)無差異。
  • 37 -
評估項目 運作情形(註1) 運作情形(註1) 運作情形(註1) 與上市上櫃公司治理實
務守則差異情形及原因
是 否 摘要說明
(二)公司除依法設置薪資報酬委
員會及審計委員會外，是否自
願設置其他各類功能性委員
會？
(三)公司是否訂定董事會績效評
估辦法及其評估方式，每年並
定期進行績效評估，且將績效
評估之結果提報董事會，並運
用於個別董事薪資報酬及提
名續任之參考？		 ■董事會整體應具備之能力如下：
1.營運判斷能力。
2.會計及財務分析能力。
3.經營管理能力。
4.危機處理能力。
5.產業知識。
6.國際市場觀。
7.領導能力。
8.決策能力。
■本公司現任董事會由7位董事組
成，包含3位獨立董事，成員各
具不同領域之豐富經驗與專業。
■本公司具員工身份之董事占比
為29%、獨立董事占比為43%，
1位獨立董事任期年資在3年以
下，2位獨立董事任期年資在5
～7年，1位董事年齡70歲以上、
2位董事年齡在60歲以上、3位董
事年齡在40～60歲、1位董事年
齡在40歲以下。
■本公司注重董事會成員組成之
性別平等，目前7位董事，包括1
位女性董事，比率達14%，預計
下屆董事能再增加一名女性董
事為進行目標。
■本屆（110/08/16～113/08/15）董
事會成員落實多元化情形(詳註
1)。另本公司網站「利害關係人」
專區之「董事會」專頁揭露本公
司董事會成員多元化政策及落
實情形。
(二)公司治理相關功能已分別由
董事會、審計委員會及薪資報
酬委員會執行。各功能性委員
會之運作順遂，並已發揮健全
監督功能及強化董事會之職
能。
(三)
■本公司於109年8月12日董事會
通過修正「董事會績效評估辦
法」，於每年度結束時由財務部
股務單位協助收集董事會活動
相關資訊後，據以實施內部董事
會績效自評作業，針對董事會、		 (二)本公司目前無其他功
能性委員會，未來將
配合法令規定予以
執行。
(三)無差異。
  • 38 -
評估項目 運作情形(註1) 運作情形(註1) 運作情形(註1) 與上市上櫃公司治理實
務守則差異情形及原因
是 否 摘要說明
董事成員及所有功能性委員會
（包含審計委員會及薪資報酬
委員會），採用問卷方式進行自
評，於回收統計評估結果後提送
董事會報告，作為檢討及改進之
依據，整體董事會績效評估結果
將作為遴選或提名董事(含獨立
董事)時之參考依據，並考量將
個別董事成員績效評估結果作
為未來訂定其個別薪資報酬之
參考依據。
■本公司董事會績效評估之衡量
項目，包含下列五大面向：
1.對公司營運之參與程度。
2.提升董事會決策品質。
3.董事會組成與結構。
4.董事之選任及持續進修。
5.內部控制等五大面向。
■董事成員績效評估之衡量項
目，包含下列六大面向：
1.公司目標與任務之掌握。
2.董事職責認知。
3.對公司營運之參與程度。
4.內部關係經營與溝通。
5.董事之專業及持續進修。
6.內部控制等六大面向。
■功能性委員會(審計委員會及薪
資報酬委員會)績效評估之衡量
項目，分為五大面向：
1.對公司營運之參與程度。
2.功能性委員會職責認知。
3.提升功能性委員會決策品質。
4.功能性委員會組成及成員選
任。
5.內部控制等五大面向。
■本公司於111年2月底完成110年
度董事會、董事成員及功能性委
員會成員內部績效自評，整體董
事會、個別董事成員、審計委員
會、薪資報酬委員會之績效評估
結果均為『顯著超越標準』(達
90分(含)以上者)。
  • 39 -
評估項目 運作情形(註1) 運作情形(註1) 運作情形(註1) 與上市上櫃公司治理實
務守則差異情形及原因
是 否 摘要說明
(四)公司是否定期評估簽證會計
師獨立性？		 ■前揭評估結果業經提送111年
3月14日本屆第7次董事會報告
在案，並提出主要改善建議及未
來持續強化之方向。
■本公司已於公開資訊觀測站及
本公司網站揭露本公司所訂之
「董事會績效評估辦法」，相關
董事會績效評估結果亦揭露於
本公司網站。
(四)依據「上市上櫃公司治理實務
守則」第29條規定，上市上櫃
公司應選擇專業、負責且具獨
立性之簽證會計師，並應定期
（至少一年一次）評估聘任會
計師之獨立性。本公司110年
簽證會計師服務評核結果業
經110年12月24日第二屆第4
次審計委員會及110年12月24
日本屆第6次董事會審議通
過，安侯建業聯合會計師事務
所韓沂璉會計師及簡蒂暖會
計師符合本公司獨立性及適
任性評估標準(詳註2)。		 (四)無差異。
四、上市上櫃公司是否配置適任及
適當人數之公司治理人員，並
指定公司治理主管，負責公司
治理相關事務(包括但不限於
提供董事、監察人執行業務所
需資料、協助董事、監察人遵
循法令、依法辦理董事會及股
東會之會議相關事宜、製作董
事會及股東會議事錄等)？		 ■本公司已於110年6月24日經董
事會決議通過設置公司治理主
管。(集團指派同一人擔任公司
治理主管)
■本公司公司治理主管主要職責
如下：
1.依法辦理董事會及股東會之
會議相關事宜。
2.製作董事會及股東會議事錄。
3.協助董事就任及持續進修。
4.提供董事執行業務所需之資
料。
5.協助董事遵循法令。
■110年度本公司公司治理主管業
務執行重點如下：
1.協助董事執行職務、提供所需
資料並安排董事進修：
(1)彙整公司經營領域及公司
治理相關之最新法令規
章，安排於董事會中討論，
並不定期向董事會成員進		 無差異。
  • 40 -
評估項目 運作情形(註1) 運作情形(註1) 運作情形(註1) 與上市上櫃公司治理實
務守則差異情形及原因
是 否 摘要說明
行宣導。
(2)依董事要求，協助董事瞭解
執行業務時應遵守之法規。
(3)提供董事所需之公司資
訊，並協助董事與各業務主
管溝通、交流。
(4)協助公司向董事會成員辦
理至少6小時之進修課程。
2.辦理董事會議事程序及確認
決議之法規遵循事宜：
(1)110年度共召開13次董事會
議，惟本公司治理主管於
110年6月24日就任後召開8
次董事會議，依法製作董事
會開會通知及議程；議題如
有董事需利益迴避時，予以
事前提醒；並於法定期限內
製作議事錄。
(2)確認董事會之召開、決議程
序及議事錄符合相關法令
及公司治理守則規範。
3.110年度本公司公司治理主管
業已完成12小時之進修。
五、公司是否建立與利害關係人
(包括但不限於股東、員工、
客戶及供應商等)溝通管道，
及於公司網站設置利害關係
人專區，並妥適回應利害關
係人所關切之重要企業社會
責任議題？		 公司網站設有「利害關係人」專
區，本於尊重利害關係人權益，定
期辨識公司利害關係人類別並建
立各利害關係人之聯絡窗口及溝
通管道，透過適當溝通，瞭解其合
理期望及需求，妥適回應利害關係
人所關切之重要企業社會責任議
題。		 無差異。
六、公司是否委任專業股務代辦機
構辦理股東會事務？		 本公司委任之專業股務代辦機構
為群益金鼎證券股份有限公司股
務代理部。		 無差異。
七、資訊公開
(一)公司是否架設網站，揭露財務
業務及公司治理資訊？
(二)公司是否採行其他資訊揭露
之方式（如架設英文網站、指
定專人負責公司資訊之蒐集
及揭露、落實發言人制度、法
人說明會過程放置公司網站
等）？
(一)公司已架設企業網站，依相關
法令規定及時揭露財務業務
及公司治理相關資訊。
(二)公司企業網站以中文版本為
主，由相關單位負責公司資訊
之蒐集及重大事項之揭露，並
設有發言人及代理發言人，落
實發言人制度。公司於舉辦法
人說明會後將相關資訊放置
公司網站。		 (一)無差異。
(二)無差異。
  • 41 -
評估項目 運作情形(註1) 運作情形(註1) 運作情形(註1) 與上市上櫃公司治理實
務守則差異情形及原因
是 否 摘要說明
(三)公司是否於會計年度終了後
兩個月內公告並申報年度財
務報告，及於規定期限前提早
公告並申報第一、二、三季財
務報告與各月份營運情形？		 (三)公司雖未於會計年度終了後
兩個月內公告並申報年度財
務報告，但申報第一、二、三
季及年度財務報告與各月份
營運情形均於規定期限前提
早公告並申報。		 (三)無重大差異。
八、公司是否有其他有助於瞭解公
司治理運作情形之重要資訊
（包括但不限於員工權益、僱
員關懷、投資者關係、供應商
關係、利害關係人之權利、董
事及監察人進修之情形、風險
管理政策及風險衡量標準之執
行情形、客戶政策之執行情
形、公司為董事及監察人購買
責任保險之情形等）？		 公司其他有助於瞭解公司治理運
作情形之重要資訊說明如下：		 無差異。
(一)員工權益：本公司一向以人為本，遵守相關勞動法規，保障員工之合法權益，對於員工的福
利、工作安全健康及教育訓練等，訂立完整之管理制度，每年視經營成果發放績效獎金、年
終獎金及員工酬勞，使員工個人利益與公司利益相互結合，產生共榮共存的信念。
(二)僱員關懷：公司重視員工的安全與健康，提供健康照顧及協助服務，員工享有團險及年度健
康檢查，成立福委會及社團與舉辦各項活動促進員工交流。
1.工作生活平衡：社團活動補助、旅遊活動補助。
2.育兒支持：育嬰留職停薪、立案托兒安親合約機構、哺乳室。
3.生活支持：員工及眷屬團體保險、結婚補助、生育補助、子女教育補助、年節贈禮、生日
禮金、員工傷病慰問及關懷、員工住院醫療補助。
4.工作協助：健康檢查、伙食津貼。
5.其他：尾牙、資深人員表揚、優良商家簽署員工特惠合約。
註：上述福利事項包含公司及職工福利委員會。
(三)投資者關係：
1.公司設有發言人及代理發言人，負責公司對外關係之溝通。
2.公司即時公告財務、業務及重大訊息資訊於公司網站及公開資訊觀測站，使投資者充分知
悉本公司之發展方向和策略動向，實現股東利益最大化。
3.公司股東常會提供股東以電子方式行使表決權，股東會召開時亦致力於避免提出臨時動議
議案，以維護使用電子通訊投票股東之權益。
(四)供應商關係：公司致力與協力廠商一同成長並善盡企業社會責任，共同創新與精進品質。公
司與供應商之間一向維繫良好的關係並確保供應商得穩定履行合約，兼顧共存共榮關係。
1.本公司訂有「協力廠商管理辦法」，對於新供應商事先進行審查，審查合格者才與其進行
交易；3年內若未交易，則取消合格供應商資格，須再經評估確認後，始得重新列為合格供
應商。審查內容包括對供應商供貨能力、規模度、業界風評及財務信用等。
  • 42 -

運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司治理實 評估項目 是 否 摘要說明 務守則差異情形及原因

2. 供應商評鑑 / 管理：

對合格之供應商，採購單位每半年應就交易金額達新台幣二十萬元（含）以上或交易實績 達六次（含）以上者，於每年一及七月底前填具「協力廠商評鑑表」會相關單位評核予以 評鑑一次，評鑑包括定期對供應商產品交期、品質、配合度 / 服務度及價格等，此外，供應 商須符合勞工、環境及人權等相關條件，如有相關違反案件，本公司得隨時終止或解除契 約，藉此督促所有施工廠商均應善盡企業社會責任。

  1. 採購單位已分別於 110 年 7 月 27 日及 111 年 1 月 21 日分別完成 110 年 1 月～ 6 月及 110 年 7 月～ 12 月之「協力廠商評鑑報告」，評鑑結果皆為 A 級合格廠商。

( 五 ) 利害關係人之權利：為了實踐對利害關係人的承諾，並尊重、維護其應有之合法權益，公司 設有各種溝通及申訴管道，秉持誠信原則即時處理及回應。藉由建立溝通管道，了解利害關 係人關注議題，以主動積極的態度即時回應他們的需求，並作為未來落實企業社會責任方向 的參考依據。另本公司網站「利害關係人」專區之「溝通與回應」專頁揭露與利害關係人溝 通實績， 110 年度與利害關係人溝通情形業於 110 年 12 月 24 日本屆第 6 次董事會報告。 ( 六 ) 董事進修之情形：公司依據「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點」之規定，不定期提 供董事進修相關課程， 110 年度進修之情形如下：

職 稱 姓 名 進 修 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進修時數
獨立董事 李文成 110/05/07~110/05/07 社團法人中華公
司治理協會		 併購審議與董事
責任		 3小時
110/10/27~110/10/27 財團法人中華民
國證券暨期貨市
場發展基金會		 110年度內部人
股權交易法律遵
循宣導說明會		 3小時
獨立董事 嚴雲棋 110/12/07~110/12/07 國泰金融控股股
份有限公司		 2021國泰永續金
融暨氣候變遷高
峰論壇		 6小時
獨立董事 陳永昌 110/08/30~110/08/30 社團法人中華公
司治理協會		 董事受託義務與
商業判斷準則		 3小時
110/10/18~110/10/18 財團法人中華民
國證券櫃檯買賣
中心		 上櫃興櫃公司內
部人股權宣導說
明會		 3小時

  • ( 七 ) 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：

  • 一、風險管理政策

為強化公司治理、健全營運與永續發展，建立全面性風險管理文化，並作為本公司風險 管理之依據，本公司業已於 110 年 10 月 21 日經董事會通過訂定「風險管理辦法」，作為 本公司風險管理之最高指導原則。

二、風險管理範疇

本公司各層級之風險管理包含「策略佈局風險」、「營運管理風險」、「財務運作風險」、 「危害事件風險」及「其他風險」等，各項風險之辨識、衡量、監控與報告等流程，應 配合經營環境、業務與營運活動之變動適時調整。

三、風險管理組織

1. 董事會

本公司董事會為公司風險管理之最高指導單位，以遵循法令、推動並落實公司整體營 運風險管理為目標，明確瞭解永續經營所面臨之風險，確保風險管理之有效性。

  1. 經營管理會議

由總經理或相關營運主管所主持之主管會議或營運會議，負責審核控管各權責部門所 啟動的各項計畫及專案的風險評估及應變指揮 。

  • 43 -
評估項目 運作情形(註1) 運作情形(註1) 運作情形(註1) 與上市上櫃公司治理實
務守則差異情形及原因
是 否 摘要說明
3.權責部門
各部處級之主管負有風險管理之責任，負責分析、監控及預防所屬單位內之相關風
險，確保風險控管機制與程序能有效執行。
4.稽核單位
負責督導各權責部門遵循核決權限與相關風險管理辦法及程序，以確保全體員工之風
險管理意識及執行成效。
四、運作情形
本公司董事會於110年10月21日通過訂定「風險管理辦法」，並於110年12月24日向本屆
第六次董事會報告110年風險管理運作情形，相關內容簡述如下：
1.策略風險：依營建產業變化，設定策略目標，並配合預算控管，掌控公司經營方向，
110年訂定策略目標及預算共計1次。
2.營運風險：每周定期或不定期召開主管會議及相關會議，逐項討論各建案之銷售等相
關細節。110年至少召開主管會議40次以上。
3.財務風險：本公司不從事高風險投資，並另制定「資金貸與他人作業程序」及「背書
保證作業程序」等相關辦法，以降低財務風險。
4.法律風險：營運活動中，除遵循相關法規外並依程序審核及檢視所簽訂之契約，其法
律效力、有無疏漏、規範不周等，以維護公司最大利益。
5.資訊安全風險：110年度本公司並未發現任何重大的網絡攻擊或事件，已經或可能將
對公司業務及營運產生重大不利影響，也未曾涉入任何與此有關的法律案件或監管調
查，並於110年12月24日向本屆第六次董事會報告本公司「資訊安全風險管理情形」。
6.危害風險：COVID-19疫情全球蔓延，由集團管理部主導會同本公司管理部採取之因
應措施如下：
(1)配合各級防疫需求，制定與實施疫情流行期間訪客與承攬商健康聲明書與實名登
記。
(2)進出人員管制體溫量測及建置異常通報。
(3)依防疫等級執行因應措施。
(4)體溫監測、異常體溫通報。
(5)規劃人員分組分區上班。
(6)會議、活動、課程，建議暫停、延後或改採視訊辦理。
(7)全額支付員工投保防疫險及疫苗險。
(八)客戶政策之執行情形：本公司設有專責之部門客戶服務人員，負責處理客戶之相關問題，並
與客戶維持穩定良好關係，以創造公司利潤。
(九)公司為董事購買責任保險之情形：
1.公司就全體董事於執行業務範圍依法應負之賠償責任為其購買責任保險。
2.本公司109年度及110年度「董事責任保險」內容業經本公司109年5月8日上屆第21次及110
年5月7日上屆第31次董事會審議通過，投保額度為美金300萬元，並已辦理投保完成。
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，
及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。
1.已改善情形：
題號2.3：本公司配合臺灣證券交易所109年1月2日臺證治理字第10800242211號函修正『上市
公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點』第四條之規定，本公司已於110年10
月5日經董事會決議通過，本公司原任總經理蔡聰賓經110年8月16日董事會推選續
  • 44 -

運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司治理實 評估項目 是 否 摘要說明 務守則差異情形及原因

任董事長一職，為使董事長與總經理間之權責明確劃分，董事長蔡聰賓自 110 年 10 月 5 日起不再兼任總經理職務，由邱秉澤副總經理晉升為總經理並兼任發言人，改 善改選前董事長及總經理為同一人之情形。

  • 題號 2.6 ：本公司注重董事會成員組成之性平等，於 110 年 8 月 16 日股東會改選後， 7 名董事會 成員中有 1 名女性董事，現階段女性董事比率達 14% ，預計下屆董事能再增加一名女 性董事為進行目標。

  • 題號 2.21 ：本公司已依「上市公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點」第 20 條規定，於 110 年 6 月 24 日經董事會決議設置公司治理主管。

  • 題號 2.22 ：本公司為因應金融監督管理委員會「公司治理 3.0 」推動上市公司導入風險管理機 制，並促進本公司健全營運與永續發展，於 110 年 10 月 21 日經董事會決議通過訂定 「風險管理辦法」，且至少一年一次向董事會報告。

  • 題號 3.2 ：本公司自 111 年度起同步發布中英文重大訊息。

  • 就尚未改善者提出優先加強事項及措施：

  • 題號 2.15 ：本公司宜每年定期 ( 至少一次 ) 邀請簽證會計師列席審計委員會，針對季及年度財務 報告之核閱或查核結果、重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新等進 行溝通及討論。

  • 題號 2.23 ：本公司宜至少每三年執行一次董事會績效外部評估，以提升董事會績效。

註 1 ：本屆（ 110/08/16 ～ 113/08/15 ）董事會成員落實多元化情形：

職稱 姓名 基本組成 基本組成 基本組成 基本組成 基本組成 產業經驗／專業能力 產業經驗／專業能力 產業經驗／專業能力 產業經驗／專業能力 產業經驗／專業能力 產業經驗／專業能力 產業經驗／專業能力 產業經驗／專業能力 產業經驗／專業能力 產業經驗／專業能力
國籍 性別 兼任
本公
司員
工		 年齡 獨立
董事
任期
年資		 財務
會計		 法律
實務		 行銷 營運
判斷		 經營
管理		 危機
處理		 產業
知識		 國際
市場
觀		 領導
能力		 決策
能力
董事長及
法人董事代表		 蔡聰賓 中華
民國		 男 √ 50～60 √ √ √ √ √ √ √ √ √
法人董事代表 邱秉澤 中華
民國		 男 √ 40～50 √ √ √ √ √ √ √ √ √
法人董事代表 鄭喬文 中華
民國		 女 30～40 √ √ √ √ √ √ √ √ √
法人董事代表 陳國彥 中華
民國		 男 50～60 √ √ √ √ √ √ √ √
獨立董事 嚴雲棋 中華
民國		 男 60～70 ＞3 √ √ √ √ √ √ √ √ √
獨立董事 李文成 中華
民國		 男 70～80 ＞3 √ √ √ √ √ √ √ √
獨立董事 陳永昌 中華
民國		 男 60～70 ＜3 √ √ √ √ √ √ √ √
  • 45 -

註 2 ：會計師獨立性評估標準：

項目 評估指標 評估結果 評估結果
是 否
1 簽證會計師是否未連續七年提供本公司審計服務
2 簽證會計師是否未與本公司有直接或重大間接財務利益關係
3 簽證會計師是否未與本公司或本公司董事有融資或保證行為
4 簽證會計師是否未受本公司業務流失之可能性影響
5 簽證會計師是否未與本公司有密切之商業關係
6 簽證會計師是否未與本公司有潛在之僱傭關係
7 簽證會計師是否未與本公司有和查核案件有關之或有公費
8 簽證會計師及其審計服務小組成員目前或最近二年內是否未在本公司擔
任董事、經理人或對審計案件有重大影響之職務
9 簽證會計師對本公司所提供之非審計服務是否未直接影響審計案件之重
要項目
10 簽證會計師是否未仲介本公司所發行之股票或其他證券
11 簽證會計師是否未擔任本公司之辯護人或代表本公司與第三者法律案件
或其他爭議事項之辯護
12 簽證會計師是否未與本公司之董事、經理人或對審計案件有重大影響職務
之人員有親屬關係
13 簽證會計師卸任一年以內是否未擔任本公司董事、經理人或對審計案件有
重大影響之職務
14 簽證會計師是否未收受本公司或其董事、經理人價值重大之餽贈或禮物
15 本公司是否未要求會計師接受管理階層在會計政策上之不當選擇或財務
報表上之不當揭露
16 本公司是否未為降低公費，對會計師施加壓力，使其不當的減少應執行之
查核工作
評估結果：
經評估後，本公司委任之簽證會計師符合以上獨立性評估項目所述情事，故可確認簽證會計師出
具之財務報告可靠性無虞。

經評估後，本公司委任之簽證會計師符合以上獨立性評估項目所述情事，故可確認簽證會計師出 具之財務報告可靠性無虞。

  • 46 -

  • （四）薪資報酬委員會之組成、職責及運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

1.薪資報酬委員會成員資料 1.薪資報酬委員會成員資料 1.薪資報酬委員會成員資料 1.薪資報酬委員會成員資料 1.薪資報酬委員會成員資料
111 年4月11日
條 件
姓 名
身份別		 專業資格與經驗 獨立性情形 兼任其他公開
發行公司薪資
報酬委員會成
員家數
獨立董事 李文成
(召集人)		 ■獨立董事／薪資報酬委員會召集人
／審計委員會召集人
■為退休法官（95年自臺灣高等法院
退休），具備5年以上法官及律師
之資格，法務相關經驗豐富
■過往經驗
臺灣高等法院庭長
花蓮地方法院院長
台東地方法院院長
澎湖地方法院院長
法律專業領域涵蓋行政法、公平交
易法、大眾傳播法、商業訴訟、刑
事訴訟、智慧財產權訴訟等，本公
司借重法律長才、商業訴訟等之專
業，協助本集團於經營布局時，對
整體法律面之掌握，以降低法律風
險，增進經營效益。
■未有公司法第30條各款情事		 1.本人、配偶、二親等以內親屬
無擔任本公司或其關係企業之
董事、監察人或受僱人。獨立
董事李文成兼任母公司獨立董
事及薪資報酬委員會委員，不
在此限
2.本人、配偶、二親等以內親屬
無持有公司股份數
3.薪資報酬委員會之成員於執行
業務範圍內保持其獨立性，不
得與公司有直接或間接之利害
關係，於選任前二年及任職期
間無「股票上市或於證券商營
業處所買賣公司薪資報酬委員
會設置及行使職權辦法」第6
條第1項規定之情事
4.最進2年內無提供本公司或其
關係企業商務、法務、財務、
會計等服務而取得報酬		 2
獨立董事 嚴雲棋 ■獨立董事／薪資報酬委員會委員／
審計委員會委員
■具有具有5年以上深厚建設銷售產
業相關經營背景，並具備豐富商務
及財會等實務經驗
■主要現職
東岳廣告(股)公司董事長
■未有公司法第30條各款情事		 1.薪資報酬委員會之成員嚴雲棋
女兒自111年1月1日起受僱
於本公司，但非為本公司經理
人，符合「公開發行公司獨立
董事設置及應遵循事項辦法」
規定
2.本人、配偶、二親等以內親屬
無持有公司股份數
3.薪資報酬委員會之成員於執行
業務範圍內保持其獨立性，不
得與公司有直接或間接之利害
關係，於選任前二年及任職期
間無「股票上市或於證券商營
業處所買賣公司薪資報酬委員
會設置及行使職權辦法」第6
條第1項規定之情事
4.最進2年內無提供本公司或其
關係企業商務、法務、財務、
會計等服務而取得報酬		 0
  • 47 -
條 件
姓 名
身份別		 條 件
姓 名
身份別		 專業資格與經驗 獨立性情形 兼任其他公開
發行公司薪資
報酬委員會成
員家數
其他 蔡其展 ■薪資報酬委員會委員
■具備5 年以上律師之資格，法務相
關經驗豐富
■主要現職
竑立法律事務所主持律師
臺中市政府勞工局獨任調解人
■未有公司法第30條各款情事		 1.本人、配偶、二親等以內親屬
無擔任本公司或其關係企業之
董事、監察人或受僱人。薪資
報酬委員會委員蔡其展兼任母
公司薪資報酬委員會委員，不
在此限
2.本人、配偶、二親等以內親屬
無持有公司股份數
3.薪資報酬委員會之成員於執行
業務範圍內保持其獨立性，不
得與公司有直接或間接之利害
關係，於選任前二年及任職期
間無「股票上市或於證券商營
業處所買賣公司薪資報酬委員
會設置及行使職權辦法」第6
條第1項規定之情事
4.最進2年內無提供本公司或其
關係企業商務、法務、財務、
會計等服務而取得報酬		 1
  • 註：本公司於 110 年 8 月 16 日股東常會全面改選，故需重新委任第五屆「薪資報酬委員會」委員，且董 事會於 110 年 9 月 7 日決議通過委任第五屆「薪資報酬委員會」委員李文成先生 ( 獨立董事 ) 、嚴雲棋 先生 ( 獨立董事 ) 及蔡其展先生等三名。

2. 薪資報酬委員會之職責

  • 本公司薪資報酬委員會每年至少召開二次，並得視需要隨時召開會議，主要職責及年 度工作重點為訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準 與結構，並定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。

  • 薪資報酬委員會運作情形資訊

  • （ 1 ）本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

  • （ 2 ）第五屆委員任期： 110 年 9 月 07 日至 113 年 8 月 15 日，最近年度 (110 年 ) 薪資 報酬委員會開會 6 次 ( Ａ ) ，委員資格及出席情形如下：

職 稱 姓 名 實際出席
次數(Ｂ)		 委託出席
次 數		 實際出席率
(%)(Ｂ/Ａ)		 備 註
召集人 李文成
獨立董事		 6 0 100.00%
委 員 嚴雲棋
獨立董事		 5 1 83.33%
委 員 蔡其展 4 2 66.67%
110年度薪資報酬委員會平均實際出席率(%)
（總計實際出席次數／總計應出席次數）		 83.33%
其他應記載事項：
一、110年度至111年3月薪資報酬委員會之討論事由與決議結果，以及公司薪資報酬委
員會意見之處理：
  • 48 -
薪資報酬
委員會日期		 議案內容 薪資報酬
委員會
決議結果		 公司對薪資
報酬委員會
意見之處理		 董事會
日期		 董事會
決議結果
110.01.14
第4屆第7次		 本公司人事異動案 全體出席委
員同意通過		 提請董事會
決議		 110.01.14
上屆第28次		 全體出席董
事同意通過
110.03.19
第4屆第8次		 本公司一Ｏ九年度
員工酬勞及董事酬
勞分配案		 全體出席委
員同意通過		 提請董事會
決議		 110.03.19
上屆第29次		 全體出席董
事同意通過
110.06.24
第4屆第9次		 本公司設置公司治
理主管案		 全體出席委
員同意通過		 提請董事會
決議		 110.06.24
上屆第32次		 全體出席董
事同意通過
110.08.10
第4屆第10次		 本公司人事異動案 全體出席委
員同意通過		 提請董事會
決議		 110.08.10
上屆第34次		 全體出席董
事同意通過
本公司人事聘任案 全體出席委
員同意通過		 提請董事會
決議		 全體出席董
事同意通過
110.10.05
第5屆第1次		 擬推舉本公司第五
屆薪資報酬委員會
召集人案		 經全體出席委員一致推舉
李文成委員 擔任本委員會
召集人及會議主席		 110.10.05
本屆第3次		 全體出席董
事同意通過
擬解任及委任本公
司總經理案		 全體出席委
員同意通過		 提請董事會
決議		 全體出席董
事同意通過
110.12.24
第5屆第2次		 一Ｏ九年度董事酬
勞分配案		 全體出席委
員同意通過		 提請董事會
決議		 110.12.24
本屆第6次		 全體出席董
事同意通過
一Ｏ九年度經理人
員工酬勞分配案		 全體出席委
員同意通過		 提請董事會
決議		 全體出席董
事同意通過
一一Ｏ年度經理人年
度績效獎金發放案		 全體出席委
員同意通過		 提請董事會
決議		 全體出席董
事同意通過
111.03.14
第5屆第3次		 本公司一一Ｏ年度
員工酬勞及董事酬
勞分配案		 全體出席委
員同意通過		 提請董事會
決議		 111.03.14
本屆第7次		 全體出席董
事同意通過
111.04.01
第5屆第4次		 本公司人事聘任案 全體出席委
員同意通過		 提請董事會
決議		 111.04.01
本屆第8次		 全體出席董
事同意通過

註：本公司於 110 年 8 月 16 日股東常會全面改選，故需重新委任第五屆「薪資報酬委員會」委 員，且董事會於 110 年 9 月 7 日決議通過委任第五屆「薪資報酬委員會」委員李文成先生 ( 獨 立董事 ) 、嚴雲棋先生 ( 獨立董事 ) 及蔡其展先生等三名。

  • 49 -

（五）推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因

推動項目 執行情形 執行情形 執行情形 與上市上櫃公司永續發
展實務守則差異情形及
原因
是 否 摘要說明
一、公司是否建立推動永續發展之
治理架構，且設置推動永續發
展專（兼）職單位，並由董事
會授權高階管理階層處理，及
向董事會督導情形？		 ■本公司「企業社會責任實務
守則」於106年3月21日董事
會決議通過後實施，訂定明
確之企業社會責任政策，且
於111年3月14日經董事會
決議通過配合法令修正名
稱為「永續發展實務守則」。
■公司為健全永續發展之管
理，建立推動永續發展之治
理架構，且指派管理部為推
動永續發展之兼職單位，負
責永續發展政策、制度或相
關管理方針及具體推動計
畫之提出及執行，並定期向
董事會報告，業於110年12
月24日本屆第6次董事會中
報告執行情形。
■公司董事會依據管理部的
報告，檢視執行成效，必要
時檢討實施成效並要求改
進，確保永續發展策略充份
落實於公司日常營運中。		 無差異。
二、公司是否依重大性原則，進行
與公司營運相關之環境、社會
及公司治理議題之風險評估，
並訂定相關風險管理政策或策
略？(註1)		 ■本揭露資料涵蓋公司於110
年1月至110年12月間在主
要據點之永續發展績效表
現，風險評估邊界以本公司
為主。
■集團秉持「誠信原則」與「永
續經營」的理念及重大性原
則，在追求企業永續經營與
獲利之同時，推動永續發
展，重視利害關係人之權
益，注重環境、社會與公司
治理之議題，並將其納入公
司管理方針與營運活動，以
達永續經營之目標。
■依據評估後之風險，訂定相
關風險管理政策或策略如
註2。		 無差異。
  • 50 -
推動項目 執行情形 執行情形 執行情形 與上市上櫃公司永續發
展實務守則差異情形及
原因
是 否 摘要說明
三、環境議題
(一)公司是否依其產業特性建立合
適之環境管理制度？
(二)公司是否致力於提升能源使用
效率及使用對環境負荷衝擊低
之再生物料？
(三)公司是否評估氣候變遷對企業
現在及未來的潛在風險與機
會，並採取相關之因應措施？
(四)公司是否統計過去兩年溫室氣
體排放量、用水量及廢棄物總
重量，並制定溫室氣體減量、
減少用水或其他廢棄物管理之


(一) 綠建築：本公司重視建物
使用階段的節能，許多專
案已取得綠建築候選證
書，將綠化設計、基地保
水、外殼節能、照明節能
設計等項目，融入使用者
的日常生活，達到建築生
命週期節能的概念。
(二)以科技化技術，將建築資
訊模型導入營造文化，透
過技術應用有效整合各
項分析資訊與掌握施工
作業流程，有效提升營建
效率及大幅減少錯誤與
能資源的浪費。
(三)因應日益嚴重的全球暖
化及氣候變遷問題，政府
積極推動節能減碳措施
及使用各種綠色能源，以
降低二氧化碳排放。故為
提昇國人居住舒適性及
健康性、降低建材製程中
對環境造成之衝擊，並帶
動傳統建材產業升級，本
公司積極應對氣候變遷
議題，持續致力於綠色營
建技術開發，以提升綠建
築等級，期許打造更節能
減碳的居住環境，建案規
劃採用綠建築的各種節
能環保建材、節能機器、
住房設備、新能源系統等
節能減碳產品，落實政府
節能減碳政策，為守護環
境貢獻心力，善盡企業社
會責任。
(四)本公司統計辦公區域用
電所產生之間接溫室氣
體排放量、用水量及建案
營建廢棄物總重量等資		 (一)無差異。
(二)無差異。
(三)無差異。
(四)無差異。
  • 51 -
推動項目 執行情形 執行情形 執行情形 與上市上櫃公司永續發
展實務守則差異情形及
原因
是 否 摘要說明
政策？ 訊，據以研擬制定節能減
碳、溫室氣體減量、減少
用水或其他管理措施。本
公司近二年統計溫室氣
體排放量、用水量及建案
營建廢棄物總重量之資
料如註3。
本公司持續推動「節能減
碳」等節能方案，111年
辦公區域溫室氣體排放
量，目標為維持在80公噸
以下。
四、社會議題
(一)公司是否依照相關法規及國際
人權公約，制定相關之管理政策
與程序？
(二)公司是否訂定及實施合理員工
福利措施（包括薪酬、休假及
其他福利等），並將經營績效或
成果適當反映於員工薪酬？
(一)本公司遵循國際人權公
約之精神，恪遵國內勞動
暨相關法規，支持並遵循
聯合國《世界人權宣
言》、《工商企業與人權
指導原則》、《全球盟約》
及國際勞工組織《工作基
本原則與權利宣言》等國
際人權公約所楬櫫之原
則，如結社自由、集體協
商權、關懷弱勢族群、禁
用童工、消除各種形式之
強迫勞動、消除僱傭與就
業歧視等，並確認人力資
源運用政策無性別、種
族、社經階級、年齡、婚
姻與家庭狀況等差別待
遇。
本公司亦訂有各項公司
治理、採購及人事等相關
管理規章，明確規範與人
權政策相關之要求，辨識
重要人權議題以作為推
動風險減緩措施之依據。
(二)本公司訂有工作規則及
相關人事管理規章，內容
涵蓋本公司聘僱勞工之
基本工資、工時、 休假、
退休金給付、勞健保給		 (一)無差異
(二)無差異
  • 52 -
推動項目 執行情形 執行情形 執行情形 與上市上櫃公司永續發
展實務守則差異情形及
原因
是 否 摘要說明
(三)公司是否提供員工安全與健康
之工作環境，並對員工定期實
施安全與健康教育？		 付、職業災害補償等均符
合勞動基準法相關規
定。設立職工褔利委員會
透過員工選舉產生之福
利委員會運作，辦理各項
福利事項；本公司酬金政
策，係依據個人能力，對
公司的貢獻度，績效表
現，與經營績效之關聯性
成正相關。
(三)公司提供員工安全健康
之工作場所，於辦公室設
有中央空調系統、充足的
照明設備，舒適合宜的視
覺及聽覺工作空間，設置
緊急逃生路線及出口，定
期進行電梯設備保養，備
有消防設施、定期及不定
期消毒清潔工作環境及
進行水質檢測，並實施門
禁管制。
每年舉辦員工健康檢
查，並安排健康諮詢講
座，且每年依據員工需求
新增及調整健檢項目，讓
員工更了解及注重自身
健康。另本公司設有職工
福利委員會，負責辦理員
工各項福利措施及補助
作業。本公司亦依法辦理
勞工保險、全民健康保險
及團體保險，藉以保障員
工權益，全方位支持員工
身心靈均衡發展。
■運作情形如下：
一、門禁安全
1.本公司大樓日間、夜間均
設有嚴密門禁監視系統。
2.本公司夜間、假日與保全
公司簽約，維護辦公室安
全。		 (三)無差異
  • 53 -
推動項目 執行情形 執行情形 執行情形 與上市上櫃公司永續發
展實務守則差異情形及
原因
是 否 摘要說明
(四)公司是否為員工建立有效之職
涯能力發展培訓計畫？		 二、各項設備之維護及檢查
1.每月進行1次電梯設備保
養。
2.依據消防法規定，每年委
外進行消防檢查。
3.每年進行1次水質檢測。
4.每3個月做飲水機保養。
三、生理衛生
1.健康檢查：每年提供員工
1次定期健康檢查，並安
排健康諮詢講座，且每年
依據員工需求新增及調
整健檢項目，讓員工更了
解及注重自身健康。
2.工作環境衛生：辦公場所
全面禁菸、每年進行1次
以上之辦公室環境清
潔、消毒。
四、心理衛生
1.性騷擾防治：依本公司訂
立之「員工申訴管理辦
法」進行調查及懲處。
2.季刊：集團發行季刊提供
員工寫作發表及對公司
提供意見之管道。
五、保險及醫療慰問
1.依法投保勞保、健保，另
每年提供員工團險並讓
眷屬以優惠費率投保醫
療險及癌症險等。
2.為員工投保防疫險及疫
苗險，提升全面防護。
3.職工福利委員會，負責辦
理員工各項福利措施及
補助作業。
(四)本公司以長期人才培育
為要，會依組織需求、部
門需求及員工個人需
求，規劃安排各項內外部
培訓計畫，提升與更新員
工的知識技能，建立豐厚
的人力資本，對於員工之		 (四)無差異
  • 54 -
推動項目 執行情形 執行情形 執行情形 與上市上櫃公司永續發
展實務守則差異情形及
原因
是 否 摘要說明
(五)針對產品與服務之顧客健康與
安全、客戶隱私、行銷及標示
等議題，公司是否遵循相關法
規及國際準則，並制定相關保
護消費者或客戶權益政策及申
訴程序？
(六)公司是否訂定供應商管理政
策，要求供應商在環保、職業
安全衛生或勞動人權等議題遵
循相關規範，及其實施情形？
職涯能力發展，兼顧核心
專業能力之培養與員工
身心靈均衡發展。
(五)本公司已制定相關保護
消費者權益政策，例如簽
訂符合內政部定型化契
約規範的買賣契約、遵循
行銷推廣的法規、即時溝
通客戶室內工程變更，自
主施工品質檢查與修繕
等，以確保消費者權益。
公司與客戶間保持良好
溝通管道，並設有專責之
部門客戶服務人員，對客
戶之隱私均遵守保密協
定及個人資料保護法，公
司網站並設有利害關係
人專區保護消費者權益
政策及提供申訴管道。
(六)本公司訂有「協力廠商管
理辦法」，對於新供應商
事先進行審查，審查合格
者才與其進行交易；3年
內若未交易，則取消合格
供應商資格，須再經評估
確認後，始得重新列為合
格供應商。審查內容包括
對供應商供貨能力、規模
度、業界風評及財務信用
等。
對合格之供應商，採購單
位每半年應就交易金額
達新台幣二十萬元（含）
以上或交易實績達六次
（含）以上者，於每年一
及七月底前填具「協力廠
商評鑑表」會相關單位評
核予以評鑑一次，評鑑包
括定期對供應商產品交
期、品質、配合度/服務度
及價格等。此外，供應商		 (五)無差異
(六)無差異
  • 55 -
推動項目 執行情形 執行情形 執行情形 與上市上櫃公司永續發
展實務守則差異情形及
原因
是 否 摘要說明
須符合勞工、環境及人權
等相關條件，如有相關違
反案件，本公司得隨時終
止或解除契約，藉此督促
所有施工廠商均應善盡
企業社會責任。
五、公司是否參考國際通用之報告
書編製準則或指引，編製永續
報告書等揭露公司非財務資訊
之報告書？前揭報告書是否取
得第三方驗證單位之確信或保
證意見？		 於公司網站及公開資訊觀測
站揭露「永續發展實務守則」
供參。於年報揭露公司對社會
責任所採行之制度與措施及
履行社會責任情形。
本公司擬於112年起編製與申
報永續報告書。		 本公司將配合法令規定
編製永續報告書。
六、公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」定有本身之永續發展守則者，請敘明其運作與所
定守則之差異情形：
本公司已依「上市上櫃公司永續發展實務守則」修正「企業社會責任實務守則」（修正名稱為「永
續發展實務守則」及部份條文，以強化企業永續與社會責任之落實，並將其納入公司管理與營運
中。
本公司為健全永續發展之管理，建立推動永續發展之治理架構，且指派管理部為推動永續發展之
兼職單位，負責永續發展政策、制度或相關管理方針及具體推動計畫之提出及執行，並至少一年
一次向董事會報告其執行情形，運作情形與守則並無重大差異。
七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊：
（一）本公司期許自身營運為周遭社區帶來正向發展，除專注於本業外，為建立良好的社區關係，
持續對已認養的道路及公園進行管理維護工作：
1.認養維護台北市內湖區成功路2段前人行道，認養期間自104年2月17日至114年2月16日，
計10年。
2.認養台中市西屯區惠民段139地號前臨市政北二路與朝富路人行道（面積約292m2），認
養期間自106年12月7日至110年12月6日，計4年。認養內容包含人行道鋪面更新、新植行
道樹綠化、平時維護管理等。
3.認養新竹市慈雲路旁(光武段1065地號)公園、廣場、綠地等，認養期間自107年10月25日
至110年10月25日止（展延至116年10月25日)。認養內容包含應維護認養公園綠地之垃圾
撿拾、動物糞便清掃等責任，公園綠地或廣場設施遭受天然災害或人為破壞時，應儘速
通知新竹市政府。
（二）參與建築相關甄選活動：
1.「柏克萊公園」建案獲選第23屆國家建築金質獎－施工品質類。
（三）本公司不定期贊助各項公益活動：
1.捐贈財團法人新北市陳明雄賣夢教育基金會新台幣60,000元。
2.捐贈高雄市政府消防局乙輛消防警備車及一批救災器材，共新台幣475,238元。
3.由公司北、中、南區同仁共同捐贈高雄市實物銀行－溫馨聖誕悅愛心募集活動新台幣
79,436元。
  • 56 -
推動項目 執行情形 執行情形 執行情形 與上市上櫃公司永續發
展實務守則差異情形及
原因
是 否 摘要說明
（四）辦公室節能措施：
1.隨季節調整設定適當空調溫度，以減低電力負荷。
2.辦公室之節能照明設備更換及午休時間熄燈。
（五）省水措施：使用感應式省水閥，有效減少不必要的水資源浪費。
（六）紙類：
1.推廣採雙面列印或一張紙列印多頁。
2.公文袋/公文夾重覆回收使用。
3.利用電子文件處理，減少列印或影印。
4.善用掃描(scan)功能，轉成電子影像存檔。
5.管制彩色列印。
（七）其他：確實執行廢棄物如廚餘、鐵鋁玻璃罐、廢紙與保特瓶等的回收管理與資源分類，
並由專業人員負責廢棄物的處理與分類。

註 1 ：重大性原則係指有關環境、社會及公司治理議題對公司投資人及其他利害關係人產生重大影響者。 註 2 ：依據評估後之風險，訂定相關風險管理政策或策略如下：

項目 重點內容
推動公司治理 董事會督促CSR實踐，包括檢討及持續改進
設置推動企業社會責任之專（兼）職單位
建置有效之公司治理架構及相關道德標準
避免不公平競爭，並反賄賂貪瀆，以營造公平競爭環境
發展永續環境 遵循環境相關法規
致力於提升各項能（資）源之利用效率
避免污染水、空氣與土地，及採行適當的污染防制措施
持續致力於綠色營建技術開發，以提升綠建築等級
注重水資源管理、廢棄物處理、資源回收、環境綠化等措施
注意氣候變遷對營運可能產生的風險與機會
維護社會公益 遵守勞動相關法規並遵循國際人權公約，訂有工作規則及相關人事管理規
章，內容涵蓋禁用童工、性別平等、工作權及嚴禁任何非法歧視等保障人權
之規定
提供員工安全與健康之工作環境
為員工之職涯發展創造良好環境
依政府法規與產業之相關規範，確保產品與服務品質與供應商及商業夥伴合
作，共同致力提升企業社會責任
期許自身營運為周遭社區帶來正向發展，參與社區發展及地方政府機構之相
關活動，以促進社區發展
加強永續發展
資訊揭露		 依相關法規辦理資訊公開，並揭露具攸關性及可靠性之永續發展相關資訊，
以提升資訊透明度

註 3 ：本公司近二年統計辦公區域溫室氣體排放量、用水量及建案營建廢棄物總重量之資料如下：

項次（年） 溫室氣體排放量(噸CO2e) 用水量(度) 營建廢棄物總重量(噸)
基隆德安A區
109 84 186 970.05
110 106 227 559.50
  • 57 -

（六）履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

評 估 項 目 運作情形 運作情形 運作情形 與上市上櫃公司誠信經
營守則差異情形及原因
是 否 摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案
(一)公司是否制定經董事會通過之誠
信經營政策，並於規章及對外文
件中明示誠信經營之政策、作
法，以及董事會與高階管理階層
積極落實經營政策之承諾？
(二)公司是否建立不誠信行為風險之
評估機制，定期分析及評估營業
範圍內具較高不誠信行為風險之
營業活動，並據以訂定防範不誠
信行為方案，且至少涵蓋「上市
上櫃公司誠信經營守則」第七條
第二項各款行為之防範措施？
(三)公司是否於防範不誠信行為方案
內明定作業程序、行為指南、違
規之懲戒及申訴制度，且落實執
行，並定期檢討修正前揭方案？

(一)為建立誠信經營之企業
文化及健全發展，提供
建立良好商業運作架
構，本公司訂有「誠信
經營守則」以資遵循
知，並於內部管理及外
部商業活動中確實執
行。
(二)公司訂定防範方案涵蓋
下列行為之防範措施：
1.行賄及收賄。
2.提供非法政治獻金。
3.不當慈善捐贈或贊
助。
4.提供或接受不合理禮
物、款待或其他不正
當利益。
5.侵害營業秘密、商標
權、專利權、著作權
及其他智慧財產權。
6.從事不公平競爭之行
為。
7.產品及服務於研發、
採購、製造、提供或
銷售時直接或間接損
害消費者或其他利害
關係人之權益、健康
與安全。
(三)公司依前項之經營理念
及政策，於守則中清楚
且詳盡地訂定防範不誠
信行為之行為指南、違
規之懲戒及申訴制度，
且落實執行。
公司依據「上市上櫃公
司誠信經營守則」及「○
○股份有限公司誠信經
營作業程序及行為指
南」參考範例之修正，
配合檢討修正本公司
「誠信經營守則」。		 (一)無差異。
(二)無差異。
(三)無差異。
  • 58 -
評 估 項 目 運作情形 運作情形 運作情形 與上市上櫃公司誠信經
營守則差異情形及原因
是 否 摘要說明
二、落實誠信經營
(一)公司是否評估往來對象之誠信紀
錄，並於其與往來交易對象簽訂
之契約中明訂誠信行為條款？
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動
企業誠信經營專責單位，並定期
(至少一年一次)向董事會報告其
誠信經營政策與防範不誠信行為
方案及監督執行情形？
(三)公司是否制定防止利益衝突政
策、提供適當陳述管道，並落實
執行？
(四)公司是否為落實誠信經營已建立
有效的會計制度、內部控制制
度，並由內部稽核單位依不誠信
行為風險之評估結果，擬訂相關
稽核計畫，並據以查核防範不誠
信行為方案之遵循情形，或委託
會計師執行查核？
(五)公司是否定期舉辦誠信經營之
內、外部之教育訓練？



(一)本公司秉持公平與透明
之原則進行商業活動，
與他人簽訂契約時，由
法務人員審查簽立之合
約條款，其合約內容均
訂有罰則，若廠商未如
實履行契約，需依約賠
償。
(二)本公司指定總經理室法
務單位為專責單位，負
責辦理本守則之修訂、
執行、解釋、諮詢服務
暨通報內容登錄建檔等
相關作業及監督執行，
並至少一年一次向董事
會報告其執行情形，已
於已於110年12月24日
本屆第6次董事會中報
告。
(三)公司已規範董事對於
有利害關係之議案，如
有害於公司利益之虞
時，應予迴避，不得加
入討論及表決；公司董
事、經理人、受僱人、
受任人不得藉其在公司
擔任之職位或影響力，
使其自身或他人獲得不
正當利益。
(四)
■公司已建立有效之會計
制度及內部控制制度，內
部稽核人員依風險高低
排定稽核計畫並執行查
核，並定期向董事會報告
查核情形。
■定期委託會計師查核財
務報表及確認內部控制
制度之有效性。
(五)集團於110年10月22日
對現任董事、經理人及
受僱人進行相關教育宣
導，課程內容包括誠信		 (一)無差異。
(二)無差異。
(三)無差異。
(四)無差異。
(五)無差異。
  • 59 -
評 估 項 目 運作情形 運作情形 運作情形 與上市上櫃公司誠信經
營守則差異情形及原因
是 否 摘要說明
經營政策及禁止內線交
易等相關議題，使其充
分瞭解公司誠信經營之
決心、政策、防範方案
及違反不誠信之後果，
及禁止公司董事、經理
人及受僱人等內部人員
利用市場上無法取得的
資訊來獲利，課程時數
為120分鐘，本公司及子
公司共12人次參加，並
將課程簡報檔案寄送所
有董事、經理人及受僱
人參考。
三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制
度，並建立便利檢舉管道，及針
對被檢舉對象指派適當之受理專
責人員？
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調
查標準作業程序、調查完成後應
採取之後續措施及相關保密機
制？
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢
舉而遭受不當處置之措施？

公司已訂定「檢舉作業管理
辦法」，明定檢舉制度，提
供正當檢舉管道，並對於檢
舉人身分及檢舉內容確實
保密，其辦法揭露於公司網
站。		 (一)無差異。
(二)無差異。
(三)無差異。
四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊觀
測站，揭露其所定誠信經營守則
內容及推動成效？		 本公司於公司網站、年報及
公開說明書揭露其誠信經
營守則執行情形。		 無差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守
則之差異情形：本公司已訂定「誠信經營守則」，其運作與所訂守則並無差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等
情形）
本公司秉持誠信經營之原則從事一切商業活動，與他人簽訂契約時，其內容包含遵守誠信經營政
策及交易相對人如涉及不誠信行為，得隨時終止或解除契約之條款；對股東的投資，運用專業和
勤奮的管理，以確保給予公平、永續和有競爭力的回報，創造股東最佳的利益；提供保障每個員
工健康和安全的工作條件、傾聽員工並以誠意面對員工的投訴和問題、鼓勵和協助員工發展相關
的技能和知識，並且避免非法活動，提供員工之永續就業機會。本公司重視每一位利害關係人之
權益，以促進公司之永續發展。

註：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。

  • 60 -

  • （七）公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式： 本公司訂有「公司治理實務守則」，其內容主要參考「上市上櫃公司治理實務守則 」相關規定訂定。

本公司除訂有「公司治理實務守則」外，尚訂有「董事會議事規範」、「董事選舉 辦法」、「董事會績效評估辦法」、「審計委員會組織規程」、「薪資報酬委員會 組織規程」、「道德行為準則」、「誠信經營守則」及「永續發展實務守則」等相 關章則，以為本公司推動公司治理制度之規範。

前述本公司之公司治理相關規章則均揭露於本公司網站之「利害關係人」專區之「 董事會」、「功能性委員會」及「公司治理相關資訊」專頁項下及公開資訊觀測站 「公司治理」項下「訂定公司治理之相關規程規則」。

  • （八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊： 本公司重要資訊皆依主管機關規定即時公告於公開資訊觀測站，本公司財務、業務及 公司治理相關資訊亦定期或即時更新於本公司網站「利害關係人」專區等處。

  • 61 -

（九）內部控制制度執行狀況

1. 內部控制聲明書

==> picture [72 x 5] intentionally omitted <==

==> picture [72 x 6] intentionally omitted <==

==> picture [72 x 6] intentionally omitted <==

==> picture [73 x 6] intentionally omitted <==

潤隆建設股份有限公司 內部控制制度聲明書

==> picture [73 x 5] intentionally omitted <==

==> picture [72 x 5] intentionally omitted <==

==> picture [72 x 6] intentionally omitted <==

日期： 111 年 3 月 14 日

  • 本公司民國一一Ｏ年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

  • 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本 公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率（含獲利、績效及保障 資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之 遵循等目標的達成，提供合理的確保。

  • 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三 項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性 可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司 即採取更正之行動。

  • 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」） 規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有 效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程， 將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊與溝通，及 5. 監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處 理準則」之規定。

  • 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的 有效性。

  • 五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國一一Ｏ年十二月三十一日的內部控 制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程 度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內 部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。

  • 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之 內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第 一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

  • 七、本聲明書業經本公司民國 111 年 3 月 14 日董事會通過，出席董事 7 人中，有Ｏ人持反 對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

潤隆建設股份有限公司

董事長：蔡聰賓 簽章 總經理：邱秉澤 簽章

  • 62 -

  • 委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

  • （十）最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰，或公司對其內部人員 違反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影響 者，應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形：無。

  • （十一）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議

    1. 股東會重要決議及執行情形：

本公司 110 年度股東常會於 110 年 8 月 16 日於台北市中山區植福路 8 號 ( 大直典 華飯店金枝玉葉廳 ) 舉行，其重要決議及執行情形如下：

一、承認事項

  1. 本公司一Ｏ九年度營業報告書及財務報表案。

  2. 表決結果：贊成權數為 281,453,747 權，反對權數 61,014 權，棄權 / 未投票 權數 2,933,053 權，贊成權數占出席股東表決權總數 98.94 ％， 本案照原案表決通過。

執行情形：本案業依決議內容辦理。

  1. 本公司一Ｏ九年度盈餘分配案

  2. 表決結果：贊成權數為 281,446,917 權，反對權數 71,064 權，棄權 / 未投票 權數 2,929,833 權，贊成權數占出席股東表決權總數 98.94 ％， 本案照原案表決通過。

  3. 執行情形：每股盈餘分配配發股票股利 0.2 元及現金股利 0.2 元，訂定 110 年 10 月 2 日為除權配股基準日及除息基準日， 110 年 10 月 29 日為股票及現金股利發放日。

  4. 二、討論事項

  5. 本公司一Ｏ九年度盈餘及資本公積轉增資發行新股案

  6. 表決結果：贊成權數為 281,463,187 權，反對權數 67,801 權，棄權 / 未投票 權數 2,916,826 權，贊成權數占出席股東表決權總數 98.95 ％， 本案照原案表決通過。

  7. 執行情形：每股盈餘分配配發股票股利 0.2 元及每股資本公積發放股票股利 0.4 元，訂定 110 年 10 月 2 日為除權配股基準日， 110 年 10 月 29 日為股票及現金股利發放日。

  8. 修正本公司「股東會議事規則」案

  9. 表決結果：贊成權數為 281,453,697 權，反對權數 61,164 權，棄權 / 未投票 權數 2,932,953 權，贊成權數占出席股東表決權總數 98.94 ％， 本案照原案表決通過。

  10. 執行情形：本案業依決議內容辦理，並公告於公開資訊觀測站及本公司網 站。

  11. 修正本公司「董事選舉辦法」案

  12. 表決結果：贊成權數為 281,453,698 權，反對權數 61,164 權，棄權 / 未投票 權數 2,932,952 權，贊成權數占出席股東表決權總數 98.94 ％， 本案照原案表決通過。

  13. 執行情形：本案業依決議內容辦理，並公告於公開資訊觀測站及本公司網 站。

  14. 63 -

三、選舉事項

1. 本公司董事改選案

表決結果：

：
職稱 股東戶名或姓名 當選權數
董事 達麗投資股份有限公司
代表人：蔡聰賓		 284,900,505權
董事 廣陽投資股份有限公司
代表人：邱秉澤		 280,872,305權
董事 廣陽投資股份有限公司
代表人：鄭喬文		 280,854,521權
董事 廣陽投資股份有限公司
代表人：陳國彥		 280,768,872權
獨立董事 李文成 280,815,884權
獨立董事 嚴雲棋 280,747,249權
獨立董事 陳永昌 280,600,195權

執行情形：本案業依選舉結果辦理，於 110 年 8 月 16 日將董事 ( 含獨立董事 ) 當選名單公告於公開資訊觀測站，並於 110 年 8 月 24 日經經濟 部准予登記。

四、其他議案

  1. 解除本公司董事競業禁止之限制案

表決結果：贊成權數為 280,806,424 權，反對權數 678,227 權，棄權 / 未投票 權數 2,963,187 權，贊成權數占出席股東表決權總數 98.71 ％， 本案照原案表決通過。

執行情形：本案業依決議內容辦理，並於 110 年 8 月 16 日公告於公開資訊 觀測站。

2.110 年及截至年報刊印日止董事會之重要決議如下：

會議日期 重 要 決 議 事 項 執行情形
110.01.14
(上屆第28次)		 1.本公司擬將興建完成之部分待售餘屋轉列投資性不動產案。
2.本公司人事異動案。
3.本公司擬向金融機構申請融資貸款額度案。		 照案通過業依決
議內容執行。
討論事項第2已
於110年1月14日
於公開資訊觀測
站申報完成。
110.03.19
(上屆第29次)		 1.本公司一Ｏ九年度員工酬勞及董事酬勞分配案。
2.本公司一Ｏ九年度營業報告書及財務報表案。
3.本公司一Ｏ九年度盈餘分配案。
4.辦理一Ｏ九年度盈餘及資本公積轉增資發行新股案。
5.擬修正本公司「股東會議事規則」案。
6.本公司董事改選案。
7.解除本公司董事競業禁止之限制案。
8.本公司一一Ｏ年股東常會召開相關事宜。		 照案通過業依決
議內容執行。
討論事項第1～4
及6～10案，已於
110年3月19日於
公開資訊觀測站
申報完成。
  • 64 -
會議日期 重 要 決 議 事 項 執行情形
9.本公司一一Ｏ年股東常會受理股東提案暨董事（含獨立董事）
候選人提名相關事宜案。
10.本公司一Ｏ九年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制
制度聲明書」案。
11.本公司擬向金融機構申請融資貸款額度案。
12.本公司擬向金融機構申請融資貸款額度案。
13.本公司擬向金融機構申請融資貸款額度案。
110.04.23
(上屆第30次)		 1.本公司一一Ｏ年股東常會股東提名董事（含獨立董事）候選人
名單案。
2.解除本公司董事競業禁止之限制案。
3.擬刪除及新增本公司「內部控制制度」之表單案。		 照案通過業依決
議內容執行。
討論事項第1案
，已於110年4月
23日於公開資訊
觀測站申報完成
。
110.05.07
(上屆第31次)		 1.本公司一一Ｏ年第一季合併財務報告案。
2.出售本公司建案之房地及車位予關係人案。
3.擬修正本公司「內部控制制度」案。
4.本公司「董事責任保險」到期續約案。
5.本公司擬委由金融機構籌組聯合授信案。		 照案通過業依決
議內容執行。
討論事項第1及2
案，已於110年5
月7日於公開資
訊觀測站申報完
成。
討論事項第4案
，已於110年7月2
日於公開資訊觀
測站申報完成。
110.06.24
(上屆第32次)		 1.本公司設置公司治理主管案。
2.解除本公司經理人競業禁止之限制案。
3.本公司擬向金融機構申請融資貸款額度案。		 照案通過業依決
議內容執行。
討論事項第1案
，已於110年6月
24日於公開資訊
觀測站申報完成
。
110.07.22
(上屆第33次)		 1.擬訂定本公司一一Ｏ年股東常會延期召開日期及地點案。
2.擬訂定本公司「內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬辦法」
案。
3.本公司擬向金融機構申請融資貸款額度案。
4.本公司擬向金融機構申請融資貸款額度案。
5.本公司擬向金融機構申請融資貸款額度案。		 照案通過業依決
議內容執行。
討論事項第1案
，已於110年7月
22日於公開資訊
觀測站申報完成
。
討論事項第2案
，已公告於公司
網站。
110.08.10
(上屆第34次)		 1.本公司一一Ｏ年第二季合併財務報告案。
2.本公司人事異動案。
3.本公司人事聘任案。
4.本公司擬向金融機構申請普通公司債保證額度案。		 照案通過業依決
議內容執行。
討論事項第1～3
案，已於110年8
月10日於公開資
訊觀測站申報完
成。
  • 65 -
會議日期 重 要 決 議 事 項 執行情形
110.08.16
(本屆第1次)		 1.推選本公司董事長案。 照案通過業依決
議內容執行。
討論事項第1案
，已於110年8月
16日於公開資訊
觀測站申報完成
。
110.09.07
(本屆第2次)		 1.本公司擬購買桃園市龜山區善捷段土地案。
2.訂定本公司一Ｏ九年度盈餘及資本公積轉增資配股(增資)除權
基準日暨現金股利配息基準日案。
3.擬修訂本公司「內部控制制度」之表單案。
4.擬委任第五屆「薪資報酬委員會」委員案。
5.本公司擬向金融機構申請融資貸款額度案。
6.本公司擬向金融機構申請融資貸款額度案。		 照案通過業依決
議內容執行。
討論事項第1、2
及4案，已於110
年9月7日於公開
資訊觀測站申報
完成。
110.10.05
(本屆第3次)		 1.擬解任及委任本公司總經理案。
2.本公司擬向金融機構申請融資貸款額度案。		 照案通過業依決
議內容執行。
討論事項第1案
，已於110年10月
5日於公開資訊
觀測站申報完成
。
110.10.21
(本屆第4次)		 1.本公司擬發行一一Ｏ年度第一次有擔保普通公司債案。
2.擬訂定本公司「風險管理辦法」案。
3.本公司擬向金融機構申請融資貸款額度案。		 照案通過業依決
議內容執行。
討論事項第1案
，已於110年10月
21日於公開資訊
觀測站申報完成
。
討論事項第2案
，已公告於公司
網站。
110.11.09
(本屆第5次)		 1.本公司一一Ｏ年第三季合併財務報告案。
2.本公司擬購買台南市安平區新南段土地(含地上建物)案。
3.本公司擬向金融機構申請融資貸款額度案。
4.本公司擬向金融機構申請普通公司債保證額度案。		 照案通過業依決
議內容執行。
討論事項第1及2
案，已於110年11
月9日於公開資
訊觀測站申報完
成。
110.12.24
(本屆第6次)		 1.本公司一一一年度稽核計畫案。
2.擬修正本公司「內部控制制度」之表單案。
3.本公司一一Ｏ年度簽證會計師獨立性評估案。
4.一Ｏ九年度董事酬勞分配案。
5.一Ｏ九年度經理人員工酬勞分配案。
6.一一Ｏ年度經理人年度績效獎金發放案。
7.本公司擬向金融機構申請融資貸款額度案。		 照案通過業依決
議內容執行。
討論事項第1案
，已於110年12月
24日於公開資訊
觀測站申報完成
。
111.03.14
(本屆第7次)		 1.本公司一一一年度營運計畫及年度預算案。
2.本公司簽證會計師委任及其報酬案。
3.本公司一一Ｏ年度員工酬勞及董事酬勞分配案。
4.本公司一一Ｏ年度營業報告書及財務報表案。
5.本公司一一Ｏ年度盈餘分配案。		 照案通過業依決
議內容執行。
討論事項第3～6
及9～13案，已於
110年3月19日於
  • 66 -
會議日期 重 要 決 議 事 項 執行情形
6.辦理一一Ｏ年度盈餘轉增資發行新股案。
7.擬修正本公司「公司章程」案。
8.擬修正本公司「取得或處分資產處理程序」案。
9.擬修正本公司「企業社會責任實務守則」及「公司治理實務守
則」案。
10.本公司一一一年股東常會召開相關事宜。
11.本公司一一一年股東常會受理股東提案相關事宜。
12.本公司一一Ｏ年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制
制度聲明書」案。
13.本公司擬發行一一一年度第一次有擔保普通公司債案。
14.本公司擬向金融機構申請融資貸款額度案。
15.本公司擬向金融機構申請融資貸款額度案。
16.本公司擬向金融機構申請融資貸款額度案。
17.本公司擬向金融機構申請融資貸款額度案。		 公開資訊觀測站
申報完成。
111.04.01
(本屆第8次)		 1.本公司人事聘任案。 照案通過業依決
議內容執行，且
於於111年4月1
日於公開資訊觀
測站申報完成。

  • （十二）最近年度及截至年報刊印日止，董事對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或 書面聲明者，其主要內容：無。

  • （十三）最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部 稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：

職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因
總經理 蔡聰賓 99.07.09 110.10.05 董事長蔡聰賓於110年10月5日
起不再兼任總經理職務，由邱秉
澤副總經理晉升為總經理
  • 67 -

五、簽證會計師公費資訊

  • 一

  • ( ) 應揭露給付簽證會計師與其所屬事務所及關係企業之審計公費與非審計公費之金額及 非審計服務內容：

金額單位：新台幣千元 金額單位：新台幣千元 金額單位：新台幣千元 金額單位：新台幣千元 金額單位：新台幣千元 金額單位：新台幣千元
會計師事
務所名稱		 會計師
姓 名		 會計師
查核期間		 審計
公費		 非審計
公費		 合計 備註
安侯建業
聯合會計
師事務所		 韓沂璉
簡蒂暖		 110/01/01~
110/12/31		 2,700
132
2,832
非審計公費服務內容
如下：
1.財報查核簽證印鑑
證明費。
2.盈餘及資本公積轉
增資覆核意見公
費。
3.發行110 年度第一
次有擔保普通公司
債覆核公費。
4.擔任主管職務之全
時員工薪資資訊檢
查表覆核公費。
張芷 110/01/01~
110/12/31		 -
60
60		 0
非審計公費服務內容
如下：
1.辦理改選董事變更
登記公費。
2.辦理盈餘及資本公
積轉增資變更登記
公費。		 
  - 註：本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示查核期間，及於備註欄說明更換原 因，並依序揭露所支付之審計與非審計公費等資訊。非審計公費並應附註說明其服務內容。

  • ( 二 ) 更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者， 應揭露更換前後審計公費金額及原因：無。

  • ( 三 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因： 無。

  • 六、更換會計師資訊

  • （一）關於前任會計師：無。

  • （二）關於繼任會計師：無。

  • （三）前任會計師對本準則第 10 條第 6 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函：不適用。

  • 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師 所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關 係企業之期間：無。

  • 68 -

  • 八 、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股 權移轉及股權質押變動情形

  • （一）董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

單位：股 單位：股 單位：股 單位：股
職 稱 姓 名 110年度 當年度截至4 月11 日止
持有股數
增（減）數		 質押股數
增（減）數		 持有股數
增（減）數		 質押股數
增（減）數
法人董事 達麗投資股份有限公司 869,149 0 0 0
董 事 長 蔡聰賓(註1) 2,410 0 0 0
法人董事 廣陽投資股份有限公司 3,230,284 0 0 0
董 事
兼任總經理		 邱秉澤(註1) 0 0 0 0
董 事 鄭喬文(註2) 0 0 0 0
董 事 陳國彥 0 0 0 0
董 事 洪明耀(註3) － － － －
獨立董事 嚴雲棋 0 0 0 0
獨立董事 李文成 0 0 0 0
獨立董事 陳永昌(註4) 0 0 0 0
公司治理主管 林文龍 0 0 0 0
協 理 吳金卿 1,442 0 0 0
協 理 王曉曄(註5) － － － －
協 理 方自強(註6) 0 0 0 0
協 理 劉貫瑩(註7) － － － －
財務主管 盧佳茵 2,440 0 0 0
會計主管 林雅媚 0 0 0 0

註 1 ：董事長蔡聰賓於 110 年 10 月 5 日起不再兼任總經理職務，由邱秉澤副總經理晉升為總經理。

  • 註 2 ：法人董事代表人鄭喬文於 110 年 8 月 16 日股東會改選就任。

  • 註 3 ：法人董事代表人洪明耀於 110 年 8 月 16 日股東會改選解任。

  • 註 4 ：獨立董事陳永昌於 110 年 8 月 16 日股東會改選就任。

  • 註 5 ：原總經理室王曉曄特助於 110 年 1 月 14 日調任規劃部協理；規劃部王曉曄協理於 110 年 8 月 10 日 調任總經理室特別助理；總經理室王曉曄特助於 111 年 2 月 8 日調任子公司金駿營造股份有限公司 總經理室特別助理。

  • 註 6 ： 110 年 8 月 10 日聘任方自強先生擔任本公司規劃部協理。

  • 註 7 ： 111 年 4 月 1 日聘任劉貫瑩小姐擔任本公司業務部協理。

（二）股權移轉資訊

董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉之相對人為關係人者 之資訊：無。

（三）股權質押資訊

董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權質押之相對人為關係人者 之資訊：無。

  • 69 -

九、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

111 年 4 月 11 日；單位：股： %

姓 名(註1) 本 人
持有股份		 本 人
持有股份		 配偶、未成年
子女持有股份		 配偶、未成年
子女持有股份		 利用他人名義
合計持有股份		 利用他人名義
合計持有股份		 前十大股東相互間具有關
係人或為配偶、二親等以內
之親屬關係者，其名稱或姓
名及關係。(註3)		 前十大股東相互間具有關
係人或為配偶、二親等以內
之親屬關係者，其名稱或姓
名及關係。(註3)		 備
註
股 數 持股
比率
(註2)		 股數 持股
比率
(註2)		 股數 持股
比率
(註2)		 名 稱
(或姓名)		 關 係
青石板投資(股)公司
代表人：鄭鈞方		 38,625,861 9.85 註4 註4 註4 註4 鄭秀慧 二親等以內之親屬
鄭喬文 二親等以內之親屬
潤盈投資(股)公司
代表人：鄭秀慧		 25,117,350 6.40 註4 註4 註4 註4 鄭鈞方 二親等以內之親屬
鄭喬文 二親等以內之親屬
鄭有盛 二親等以內之親屬
鄭俊民 二親等以內之親屬
蔡聰賓 二親等以內之親屬
興日盛投資(股)公司
代表人：鄭秀慧		 24,054,559 6.13 註4 註4 註4 註4 鄭鈞方 二親等以內之親屬
鄭喬文 二親等以內之親屬
鄭有盛 二親等以內之親屬
鄭俊民 二親等以內之親屬
蔡聰賓 二親等以內之親屬
廣陽投資(股)公司
代表人：鄭喬文		 24,022,699 6.13 0 0.00 0 0.00 鄭秀慧 二親等以內之親屬
鄭鈞方 二親等以內之親屬
萬盛發投資(股)公司
代表人：鄭有盛		 22,698,296 5.79 註4 註4 註4 註4 鄭秀慧 二親等以內之親屬
鄭俊民 二親等以內之親屬
蔡聰賓 二親等以內之親屬
興富發建設(股)公司
代表人：曹淵博		 22,422,816 5.72 註4 註4 註4 註4 無 無
豐饒投資(股)公司
代表人：鄭秀慧		 21,240,333 5.42 註4 註4 註4 註4 鄭鈞方 二親等以內之親屬
鄭喬文 二親等以內之親屬
鄭有盛 二親等以內之親屬
鄭俊民 二親等以內之親屬
蔡聰賓 二親等以內之親屬
齊裕營造(股)公司
代表人：鄭俊民		 19,686,744 5.02 註4 註4 註4 註4 鄭秀慧 二親等以內之親屬
鄭有盛 二親等以內之親屬
蔡聰賓 二親等以內之親屬
精衛投資(股)公司
代表人：黃清水		 18,550,098 4.73 註4 註4 註4 註4 無 無
達麗投資(股)公司
代表人：蔡聰賓		 15,354,970 3.92 0 0.00 0 0.00 鄭秀慧 二親等以內之親屬
鄭有盛 二親等以內之親屬
鄭俊民 二親等以內之親屬

  • 註 1 ：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。

  • 註 2 ：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

  • 註 3 ：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。

  • 註 4 ：該股東非為公司申報之內部人，故其配偶、未成年子女或利用他人名義持有股份之相關資料無法取得。

  • 70 -

  • 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數， 並合併計算綜合持股比例：

單位：股；% 單位：股；% 單位：股；% 單位：股；% 單位：股；% 單位：股；%
轉投資事業
(註)		 本公司投資 董事、監察人、經理
人及直接或間接控制
事業之投資		 綜合投資
股數 持股比例 股數 持股比例 股數 持股比例
金駿營造股
份有限公司		 50,000,000 100% 0 0% 50,000,000 100%

註：係公司採用權益法之投資。

  • 71 -

肆、募資情形

一、資本及股份

（一）股本來源

1. 最近年度及截至年報刊印日止，已發行之股份種類

單位：新台幣元；股

單位：新台幣元；股 單位：新台幣元；股 單位：新台幣元；股
年/月 發行
價格		 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註
股 數 金 額 股 數 金 額 股本來源 以現金以外之財
產抵充股款者		 其 他
95/09 10 120,000,000 1,200,000,000 62,490,000 624,900,000 盈餘轉增資
24,900,000		 無 行政院金融監督管理委
員會95年7月7日金管
證一字第0950129041號
函生效
行政院金融監督管理委
員會95 年8 月14 日金
管證一字第0950131709
函生效。
95/09 10 120,000,000 1,200,000,000 64,980,000 649,800,000 盈餘轉增資
(私募)
24,900,000		 無
96/09 10 120,000,000 1,200,000,000 73,102,500 731,025,000 盈餘轉增資
81,225,000		 無 行政院金融監督管理委
員會96 年8 月20 日金
管證一字第0960044644
號函生效。
96/09 10 120,000,000 1,200,000,000 81,225,000 812,250,000 盈餘轉增資
(私募)
81,225,000		 無
97/08 10 120,000,000 1,200,000,000 97,600,000 976,000,000 盈餘暨員工
紅利轉增資
163,750,000		 無 行政院金融監督管理委
員會97 年7 月10 日金
管證一字第0970034696
號函生效。
98/08 10 120,000,000 1,200,000,000 113,216,000 1,132,160,000 盈餘轉增資
156,160,000		 無 行政院金融監督管理委
員會98 年7 月10 日金
管證發字第0980034483
號函生效。
99/12 10 160,000,000 1,600,000,000 135,859,200 1,358,592,000 盈餘轉增資
226,432,000		 無 行政院金融監督管理委
員會99年10月15日金
管證發字第0990056467
號函生效。
101/01 10 250,000,000 2,500,000,000 136,484,404 1,364,844,040 公司債轉換
6,252,040		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司101年1月18日
臺
證
上
一
字
第
10100013531號。
101/04 10 250,000,000 2,500,000,000 142,232,518 1,422,325,180 公司債轉換
57,481,140		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司101年4月18日
臺
證
上
一
字
第
10100082201號。
101/07 10 250,000,000 2,500,000,000 143,723,712 1,437,237,120 公司債轉換
14,911,940		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司101年7月26日
臺
證
上
一
字
第
10100169681號。
101/10 10 250,000,000 2,500,000,000 144,600,643 1,446,006,430 公司債轉換
8,769,310		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司101 年10 月15
日臺證上一字第
10100232901號。
102/01 10 250,000,000 2,500,000,000 144,634,298 1,446,342,980 公司債轉換
336,550		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司102年1月17日
臺
證
上
一
字
第
10200010221號。
102/04 10 250,000,000 2,500,000,000 144,699,139 1,446,991,390 公司債轉換
648,410		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司102年4月25日
臺
證
上
一
字
第
1020007491號。
102/10 10 250,000,000 2,500,000,000 176,597,015 1,765,970,150 公司債轉換
318,978,760		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司102 年10月22
日臺證上一字第
1020021840號。
103/04 10 250,000,000 2,500,000,000 177,008,875 1,770,088,750 公司債轉換
4,118,600		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司103 年4月18
日臺證上一字第
10300073421 號。
  • 72 -
年/月 發行
價格		 核 定 股 本 核 定 股 本 實 收 股 本 實 收 股 本 備 註 備 註 備 註
股 數 金 額 股 數 金 額 股本來源 以現金以外之財
產抵充股款者		 其 他
103/07 10 250,000,000 2,500,000,000 177,380,937 1,773,809,370 公司債轉換
3,720,620		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司103 年7月17
日臺證上一字第
1030014446號。
103/10 10 250,000,000 2,500,000,000 185,008,864 1,850,088,640 公司債轉換
76,279,270		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司103 年10月23
日臺證上一字第
1030022108號。
104/01 10 250,000,000 2,500,000,000 215,008,864 2,150,088,640 現金增資
300,000,000		 無 金融監督管理委員會
104 年1月8 日金管證
發字第1030052644 號。
104/08 10 250,000,000 2,500,000,000 215,026,195 2,150,261,950 公司債轉換
173,310		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司104年8月11日
臺
證
上
一
字
第
1040016174號。
104/10 10 250,000,000 2,500,000,000 215,850,199 2,158,501,990 公司債轉換
8,240,040		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司104 年10月21
日臺證上一字第
1040021557號。
105/01 10 250,000,000 2,500,000,000 233,184,874 2,331,848,740 公司債轉換
173,346,750		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司105 年01月20
日同意在案。
105/05 10 250,000,000 2,500,000,000 233,494,574 2,334,945,740 公司債轉換
3,097,000		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司105 年05月10
日同意在案。
105/07 10 250,000,000 2,500,000,000 234,557,995 2,345,579,950 公司債轉換
10,634,210		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司105 年08月02
日同意在案。
105/10 10 250,000,000 2,500,000,000 236,847,345 2,368,473,450 公司債轉換
22,893,500		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司105 年10月24
日同意在案。
106/01 10 250,000,000 2,500,000,000 237,666,300 2,376,663,000 公司債轉換
8,189,550		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司106年1月25日
同意在案。
106/04 10 250,000,000 2,500,000,000 243,355,904 2,433,559,040 公司債轉換
56,896,040		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司106 年4月19
日同意在案。
106/10 10 250,000,000 2,500,000,000 243,404,446 2,434,044,460 公司債轉換
485,420		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司106 年10月19
日同意在案。
107/04 10 250,000,000 2,500,000,000 244,472,405 2,444,724,050 公司債轉換
10,679,590		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司107 年4月13
日同意在案。
107/07 10 250,000,000 2,500,000,000 244,501,531 2,445,015,310 公司債轉換
291,260		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司107 年7月27
日同意在案。
107/09 10 360,000,000 3,600,000,000 308,330,531 3,083,305,310 公司債轉換
638,290,000		 無 臺灣證券交易所股份有
限公司107 年9月27
日同意在案。
109/10 10 500,000,000 5,000,000,000 369,996,637 3,699,966,370 盈餘轉增資
308,330,530
資本公積
轉增資
308,330,530		 無 金融監督管理委員會
109年8月3日申報生效
臺灣證券交易所股份有
限公司109 年10月21
日同意在案。
110/10 10 500,000,000 5,000,000,000 392,196,637 3,921,966,370 盈餘轉增資
74,000,000
資本公積
轉增資
148,000,000		 無 金融監督管理委員會
110年8月30日申報生
效
臺灣證券交易所股份有
限公司110 年10月21
日同意在案。

  1. 總括申報制度相關資訊：本公司未申請以總括申報方式募集發行有價證券。

  2. 最近年度及截至年報刊印日止私募普通股辦理情形：無。

  3. 73 -

（二）股份種類

股份種類
111 年4 月11日；單位：股
股份種類 核 定 股 本 備 註
流通在外股份 未發行股份 合 計
普通股 500,000,000 107,803,363 392,196,637 上市公司股票

二、股東結構

股東結構 股東結構 股東結構 股東結構 股東結構 股東結構 股東結構
111 年4 月11日；單位：股
股東結構
數 量		 政府機構 金融機構 其他法人 個 人 外國機構
及外國人		 合 計
人
數		 2
0
76
9,787
79
9,944
持
有
股
數		 70
0		 298,599,510 78,969,125
14,627,932
392,196,637
持
股
比
例		 0.00%
0.00%
76.13%
20.14%
3.73%
100.00%

三、股權分散情形

一 ( ) 普通股股權分散情形

111 年 4 月 11 日；單位：股

111年4月 11日；單位：股
持股分級 股東人數 持有股數 持股比例
1至999 4,186 896,573 0.23%
1,000至5,000 4,150 8,184,435 2.09%
5,001至10,000 755 5,130,427 1.31%
10,001至15,000 303 3,722,273 0.95%
15,001至20,000 124 2,146,161 0.55%
20,001至30,000 129 3,095,666 0.79%
30,001至40,000 60 2,099,927 0.54%
40,001至50,000 31 1,377,035 0.35%
50,001至100,000 80 5,699,404 1.45%
100,001至200,000 38 5,369,281 1.37%
200,001至400,000 27 7,537,142 1.92%
400,001至600,000 15 7,400,575 1.89%
600,001至800,000 9 6,045,866 1.54%
800,001至1,000,000 4 3,671,630 0.93%
1,000,001以上 33 329,820,242 84.09%
合 計 9,944 392,196,637 100.00%

( 二 ) 特別股股權分散情形：本公司無發行特別股之情事。

  • 74 -

四、主要股東名單

111 年 4 月 11 日；單位：股

主要股東名單 111年4月11日；單位：股
股 份
主要股東名稱		 持 有 股 數 持 股 比 例
青石板投資股份有限公司 38,625,861 9.85%
潤盈投資股份有限公司 25,117,350 6.40%
興日盛投資股份有限公司 24,054,559 6.13%
廣陽投資股份有限公司 24,022,699 6.13%
萬盛發投資股份有限公司 22,698,296 5.79%
興富發建設股份有限公司 22,422,816 5.72%
豐饒投資股份有限公司 21,240,333 5.42%
齊裕營造股份有限公司 19,686,744 5.02%
精衛投資股份有限公司 18,550,098 4.73%
達麗投資股份有限公司 15,354,970 3.92%
  • 75 -

五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位：新台幣元


項 目		 年 度 年 度 109年 110年 當年度截至
111年3月31日
(註8)
每 股 市 價
(註1)		 最 高 77.50 63.10 60.80
最 低 40.10 46.70 53.00
平 均 61.90 58.22 56.95
每 股 淨 值
(註2)		 分 配 前 13.71 17.02 －
分 配 後 13.51 15.02 (註10) －
每 股 盈 餘 加權平均股數(仟股)
 369,997 392,197 392,197
每股
盈餘
(註3)		 追溯調整前 0.32 4.26 －
追溯調整後 0.30 3.71 (註10) －
每 股 股 利 現 金 股 利 0.2 2.0(註9) －
無償
配股		 盈餘配股 0.2 1.5(註10) －
資本公積配股 0.4 － －
累積未付股利(註4) － － －
投資報酬分析 本 益 比(註5) 192.84 13.69 －
本 利 比(註6) 308.55 29.16(註9) －
現金股利殖利率(註7) 0.003 0.034(註9) －

  • ＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。 註 1 ：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

  • 註 2 ：請以年底已發行之股數為準並依據董事會或次年度股東會決議分配之情形填列。

  • 註 3 ：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。

  • 註 4 ：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當 年度止累積未付之股利。

  • 註 5 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

  • 註 6 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

  • 註 7 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

  • 註 8 ：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位 應填列截至年報刊印日止之當年度資料。本公司 111 年度第一季財務資料尚未經會計師核閱，故 不予以揭露。

  • 註 9 ： 110 年度盈餘分配現金股利，經 111 年 3 月 14 日董事會決議通過。

  • 註 10 ： 110 年度盈餘配股，經 111 年 3 月 14 日董事會擬議分配尚待 111 年股東常會決議。

  • 76 -

六、公司股利政策及執行狀況

（一）公司章程所定之股利政策

本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補累積虧損，次提 10% 為法定盈餘公 積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，不在此限；另視公司營運及法令規定 提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘併同期初未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配 案，以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之。

本公司股利政策需視公司財務結構、營運狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平 衡股利等，就可分配盈餘得酌予保留或以股票或現金方式發放，股利分派額度維持於 當年度可供分配盈餘之百分之十至百分之一百間，其中現金股利之發放以不低於當年 度股利分配總額之百分之十。

（二）本次股東會擬議股利分派之情形

  1. 本公司 110 年度盈餘分配現金股利，經 111 年 3 月 14 日董事會決議通過。本年度配 發現金股利 2 元。

  2. 本公司 110 年度盈餘配股案，經 111 年 3 月 14 日董事會擬議分配尚待 111 年股東常 會決議。本年度配發股票股利 1.5 元 ( 即每仟股無償配發 150 股 ) 。

項 目 每股配發(元/股)
現金股利 盈餘配息 2
資本公積配息 －
無償配股 盈餘配股 1.5
資本公積配股 －

  • （三）預期股利政策將有重大變動：無。

  • 77 -

七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：

次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響： 次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響： 次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：
年 度
項 目		 111年度
(預估)
期初實收資本額(千元) 3,921,966
本年度
配股配息
情
形		 每股現金股利(元) 2(註1)
盈餘轉增資每股配股數(股) 0.15(註2)
資本公積轉增資每股配股數(股) 0
營業績效
變化情形		 營業利益 不適用
(註3)
營業利益較去年同期增(減)比率
稅後純益
稅後純益較去年同期增(減)比率
每股盈餘
每股盈餘較去年同期增(減)比率
年平均投資報酬率(年平均本益比倒數)
擬制性
每股盈餘
及本益比		 若盈餘轉增資全數改配放
現金股利		 擬制每股盈餘(元) 不適用
(註3)
擬制年平均投資報酬率
若未辦理資本公積轉增資 擬制每股盈餘(元)
擬制年平均投資報酬率
若未辦理資本公積轉增資
且盈餘轉增資改以現金股
利發放		 擬制每股盈餘(元)
擬制年平均投資報酬率

註 1 ： 110 年度盈餘分配現金股利，經 111 年 3 月 14 日董事會決議通過。

註 2 ： 110 年度盈餘配股，經 111 年 3 月 14 日董事會擬議分配尚待 111 年股東常會決議。

註 3 ：本公司並未公開 111 年度財務預測，故本項不適用。

八、員工及董事酬勞

  • （一）公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍：

依本公司「公司章程」第 29 條規定，本公司年度如有獲利，應提撥不低於千分之一為 員工酬勞及不高於百分之一董事酬勞，由董事會決議後分派，並提股東會報告。但公 司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

前項員工酬勞得以股票或現金方式為之，其發給之對象得包括符合一定條件之控制或 從屬公司員工，該一定條件授權董事會決定之。

  • （二）本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及 實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：

  • 本期估列基礎：以當期稅前淨利，提列員工酬勞約 1.30% 、董事酬勞約 0.48% 。

  • 以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎：本期無以股票分派之員工酬勞，故不適用。

  • 實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：視為會計估計變動，列為實際分派 年度之損益。

  • 78 -

（三）董事會通過分派酬勞情形

1. 分派員工及董事酬勞金額：

  • 本公司 110 年度員工酬勞及董事酬勞，業經 111 年 3 月 14 日董事會決議通過，說明 如下：

  • (1) 員工現金酬勞：新台幣 27,000,000 元（約 1.30% ）

  • (2) 董事酬勞：新台幣 10,000,000 元（約 0.48% ）

  • 以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額與 110 年度認列費用估列金額其差異 數、原因及處理情形：與 110 年度財務報表認列費用金額無差異。

  • 以股票分派之員工酬勞金額占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合 計數之比例：本期未擬議以股票分派員工酬勞，故不適用。

  • （四）前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認列 員工及董事人酬勞有差異者應敘明差異數、原因及處理情形

  • 前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形

分派情形 109年度 109年度 109年度 109年度
董事會決議配發金額 實際配發金額 認列金額 差異數
員工現金酬勞 3,500千元 3,500千元 3,500千元 0
董事酬勞 1,500千元 1,500千元 1,500千元 0
  1. 實際配發金額與帳上認列金額差異原因及處理情形：與 109 年度認列費用估列金 額無差異。

九、公司買回本公司股份情形：無。

十、公司債辦理情形

  • （一）發行公司債情形

  • 1.105 年 12 月 9 日經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃債字第 10500352771 號函 核准，發行一Ｏ五年度第一次有擔保普通公司債新台幣壹拾伍億元整。

  • 2.106 年 8 月 16 日經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃債字第 10600222141 號函 核准，發行一Ｏ六年度第一次有擔保普通公司債新台幣貳拾億元整。

  • 3.108 年 3 月 27 日經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃債字第 10800017031 號函 核准，發行一Ｏ八年度第一次有擔保普通公司債新台幣貳拾億元整。

  • 4.108 年 3 月 27 日經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃債字第 10800017241 號函 核准，發行一Ｏ八年度第二次有擔保普通公司債新台幣貳拾億元整。

  • 5.108 年 12 月 17 日經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃債字第 10800138421 號 函核准，發行一Ｏ八年度第三次有擔保普通公司債新台幣壹拾玖億元整。

  • 6.110 年 11 月 3 日經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃債字第 11000120671 號函 核准，發行一一Ｏ年度第一次有擔保普通公司債新台幣貳拾億元整。

  • 7.111 年 3 月 30 日經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃債字第 11100020801 號函 核准，發行一一一年度第一次有擔保普通公司債新台幣貳拾億元整。

  • 上述各次公司債辦理情形如下：

  • 79 -

110 年 12 月 19 日

110 年12 月19日
公
司
債
種
類		 一Ｏ五年度第一次有擔保普通公司債（代號：B85103）
發行( 辦理) 日期 民國105年12月19日
面
額		 新台幣壹佰萬元
發行及交易地點(註) 不適用
發
行
價
格		 依票面金額十足發行
總
額		 總面額新台幣壹拾伍億元整
利
率		 票面利率：固定年利率0.96%
期
限		 五年期，到期日：110年12月19日
保
證
機
構		 兆豐國際商業銀行股份有限公司
受
託
人		 臺灣土地銀行股份有限公司
承
銷
機
構		 不適用
簽
證
律
師		 蔚中傑
簽
證
會
計
師		 陳嘉修
償
還
方
法		 本公司債自發行日起屆滿五年到期一次還本。
未
償
還
本
金		 新台幣1,500,000,000元
贖回或提前清償之條款 不適用
限
制
條
款		 無
信用評等機構名稱、評等
日期、公司債評等結果		 不適用
附
其
他
權
利		 已轉換(交換或認
股)普通股、海外存
託憑證或其他有價
證券之金額		 不適用
發行及轉換（交換
或認股）辦法		 請參閱本公司一Ｏ五年度第一次有擔保普通公司債公開
說明書。
發行及轉換、交換或認股
辦法、發行條件對股權可
能稀釋情形及對現有股東
權益影響		 請參閱本公司一Ｏ五年度第一次有擔保普通公司債公開
說明書。
交換標的委託保管機構
名
稱		 不適用

註：屬海外公司債者填列。

  • 80 -

111 年 4 月 11 日

111 年4 月11日
公
司
債
種
類		 一Ｏ六年度第一次有擔保普通公司債（代號：B85104）
發行( 辦理) 日期 民國106年8月23日
面
額		 新台幣壹佰萬元
發行及交易地點(註) 不適用
發
行
價
格		 依票面金額十足發行
總
額		 總面額新台幣貳拾億元整
利
率		 票面利率：固定年利率0.98%
期
限		 五年期，到期日：111年8月23日
保
證
機
構		 臺灣土地銀行股份有限公司
受
託
人		 日盛國際商業銀行股份有限公司
承
銷
機
構		 不適用
簽
證
律
師		 蔚中傑
簽
證
會
計
師		 簡蒂暖
償
還
方
法		 本公司債自發行日起屆滿五年到期一次還本。
未
償
還
本
金		 新台幣2,000,000,000元
贖回或提前清償之條款 不適用
限
制
條
款		 無
信用評等機構名稱、評等
日期、公司債評等結果		 不適用
附
其
他
權
利		 已轉換(交換或認
股)普通股、海外存
託憑證或其他有價
證券之金額		 不適用
發行及轉換（交換
或認股）辦法		 請參閱本公司一Ｏ六年度第一次有擔保普通公司債公開
說明書。
發行及轉換、交換或認股
辦法、發行條件對股權可
能稀釋情形及對現有股東
權益影響		 請參閱本公司一Ｏ六年度第一次有擔保普通公司債公開
說明書。
交換標的委託保管機構
名
稱		 不適用

註：屬海外公司債者填列。

  • 81 -

111 年 4 月 11 日

111年4月11日
公
司
債
種
類		 一Ｏ八年度第一次有擔保普通公司債（代號：B85105）
發行( 辦理) 日期 民國108年4月2日
面
額		 新台幣壹佰萬元
發行及交易地點(註) 不適用
發
行
價
格		 依票面金額十足發行
總
額		 總面額新台幣貳拾億元整
利
率		 票面利率：固定年利率0.85%
期
限		 五年期，到期日：113年4月2日
保
證
機
構		 臺灣銀行股份有限公司
受
託
人		 臺灣土地銀行股份有限公司
承
銷
機
構		 不適用
簽
證
律
師		 蔚中傑
簽
證
會
計
師		 簡蒂暖
償
還
方
法		 本公司債自發行日起屆滿五年到期一次還本。
未
償
還
本
金		 新台幣2,000,000,000元
贖回或提前清償之條款 不適用
限
制
條
款		 無
信用評等機構名稱、評等
日期、公司債評等結果		 不適用
附
其
他
權
利		 已轉換(交換或認
股)普通股、海外存
託憑證或其他有價
證券之金額		 不適用
發行及轉換（交換
或認股）辦法		 請參閱本公司一Ｏ八年度第一次有擔保普通公司債公開
說明書。
發行及轉換、交換或認股
辦法、發行條件對股權可
能稀釋情形及對現有股東
權益影響		 請參閱本公司一Ｏ八年度第一次有擔保普通公司債公開
說明書。
交換標的委託保管機構
名
稱		 不適用

註：屬海外公司債者填列。

  • 82 -

111 年 4 月 11 日

111年4月11日
公
司
債
種
類		 一Ｏ八年度第二次有擔保普通公司債（代號：B85106）
發行( 辦理) 日期 民國108年4月2日
面
額		 新台幣壹佰萬元
發行及交易地點(註) 不適用
發
行
價
格		 依票面金額十足發行
總
額		 總面額新台幣貳拾億元整
利
率		 票面利率：固定年利率0.85%
期
限		 五年期，到期日：113年4月2日
保
證
機
構		 兆豐國際商業銀行股份有限公司
受
託
人		 臺灣土地銀行股份有限公司
承
銷
機
構		 不適用
簽
證
律
師		 蔚中傑
簽
證
會
計
師		 簡蒂暖
償
還
方
法		 本公司債自發行日起屆滿五年到期一次還本。
未
償
還
本
金		 新台幣2,000,000,000元
贖回或提前清償之條款 不適用
限
制
條
款		 無
信用評等機構名稱、評等
日期、公司債評等結果		 不適用
附
其
他
權
利		 已轉換(交換或認
股)普通股、海外存
託憑證或其他有價
證券之金額		 不適用
發行及轉換（交換
或認股）辦法		 請參閱本公司一Ｏ八年度第二次有擔保普通公司債公開
說明書。
發行及轉換、交換或認股
辦法、發行條件對股權可
能稀釋情形及對現有股東
權益影響		 請參閱本公司一Ｏ八年度第二次有擔保普通公司債公開
說明書。
交換標的委託保管機構
名
稱		 不適用

註：屬海外公司債者填列。

  • 83 -

111 年 4 月 11 日

111年4月11日
公
司
債
種
類		 一Ｏ八年度第三次有擔保普通公司債（代號：B85107）
發行( 辦理) 日期 民國108年12月24日
面
額		 新台幣壹佰萬元
發行及交易地點(註) 不適用
發
行
價
格		 依票面金額十足發行
總
額		 總面額新台壹拾玖億元整
利
率		 票面利率：固定年利率0.78%
期
限		 五年期，到期日：113年12月24日
保
證
機
構		 合作金庫商業銀行股份有限公司
受
託
人		 臺灣土地銀行股份有限公司
承
銷
機
構		 合作金庫證券股份有限公司為主辦承銷商，臺灣土地銀行
股份有限公司為協辦承銷商
簽
證
律
師		 蔚中傑
簽
證
會
計
師		 簡蒂暖
償
還
方
法		 本公司債自發行日起屆滿五年到期一次還本。
未
償
還
本
金		 新台幣1,900,000,000元
贖回或提前清償之條款 不適用
限
制
條
款		 無
信用評等機構名稱、評等
日期、公司債評等結果		 不適用
附
其
他
權
利		 已轉換(交換或認
股)普通股、海外存
託憑證或其他有價
證券之金額		 不適用
發行及轉換（交換
或認股）辦法		 請參閱本公司一Ｏ八年度第三次有擔保普通公司債公開
說明書。
發行及轉換、交換或認股
辦法、發行條件對股權可
能稀釋情形及對現有股東
權益影響		 請參閱本公司一Ｏ八年度第三次有擔保普通公司債公開
說明書。
交換標的委託保管機構
名
稱		 不適用

註：屬海外公司債者填列。

  • 84 -

111 年 4 月 11 日

111年4月11日
公
司
債
種
類		 一一Ｏ年度第一次有擔保普通公司債（代號：B85108）
發行( 辦理) 日期 民國110年11月10日
面
額		 新台幣壹佰萬元
發行及交易地點(註) 不適用
發
行
價
格		 依票面金額十足發行
總
額		 總面額新台貳拾億元整
利
率		 票面利率：固定年利率0.57%
期
限		 五年期，到期日：115年11月10日
保
證
機
構		 臺灣中小企業銀行股份有限公司
受
託
人		 臺灣土地銀行股份有限公司
承
銷
機
構		 臺銀綜合證券股份有限公司
簽
證
律
師		 蔚中傑
簽
證
會
計
師		 韓沂璉
償
還
方
法		 本公司債自發行日起屆滿五年到期一次還本。
未
償
還
本
金		 新台幣2,000,000,000元
贖回或提前清償之條款 不適用
限
制
條
款		 無
信用評等機構名稱、評等
日期、公司債評等結果		 不適用
附
其
他
權
利		 已轉換(交換或認
股)普通股、海外存
託憑證或其他有價
證券之金額		 不適用
發行及轉換（交換
或認股）辦法		 請參閱本公司一一Ｏ年度第一次有擔保普通公司債公開
說明書。
發行及轉換、交換或認股
辦法、發行條件對股權可
能稀釋情形及對現有股東
權益影響		 請參閱本公司一一Ｏ年度第一次有擔保普通公司債公開
說明書。
交換標的委託保管機構
名
稱		 不適用

註：屬海外公司債者填列。

  • 85 -

111 年 4 月 11 日

111年4月11日
公
司
債
種
類		 一一一年度第一次有擔保普通公司債（代號：B85109）
發行( 辦理) 日期 民國111年4月11日
面
額		 新台幣壹佰萬元
發行及交易地點(註) 不適用
發
行
價
格		 依票面金額十足發行
總
額		 總面額新台貳拾億元整
利
率		 票面利率：固定年利率0.85%
期
限		 五年期，到期日：116年4月11日
保
證
機
構		 兆豐國際商業銀行股份有限公司
受
託
人		 臺灣土地銀行股份有限公司
承
銷
機
構		 兆豐證券股份有限公司
簽
證
律
師		 蔚中傑
簽
證
會
計
師		 韓沂璉
償
還
方
法		 本公司債自發行日起屆滿五年到期一次還本。
未
償
還
本
金		 新台幣2,000,000,000元
贖回或提前清償之條款 不適用
限
制
條
款		 無
信用評等機構名稱、評等
日期、公司債評等結果		 不適用
附
其
他
權
利		 已轉換(交換或認
股)普通股、海外存
託憑證或其他有價
證券之金額		 不適用
發行及轉換（交換
或認股）辦法		 請參閱本公司一一一年度第一次有擔保普通公司債公開
說明書。
發行及轉換、交換或認股
辦法、發行條件對股權可
能稀釋情形及對現有股東
權益影響		 請參閱本公司一一一年度第一次有擔保普通公司債公開
說明書。
交換標的委託保管機構
名
稱		 不適用

註：屬海外公司債者填列。

  • 86 -

（二）一年內到期之公司債資訊：

公司債種類 B85104
一Ｏ六年度第一次有擔保普通公司債
發行日期 民國106年8月23日
期
限		 106年8月23日至111年8月23日
未償還本金 新台幣2,000,000,000元
償還方法 自發行日起屆滿五年到期一次還本

  • （三）轉換公司債資料：無。

  • （四）交換公司債資料：無。

  • （五）總括申報發行公司債情形：無。

  • （六）附認股權公司債資料：無。

  • （七）最近三年度及截至公開說明書刊印日止私募公司債資訊：無。

十一、特別股辦理情形：無。

十二、海外存託憑證辦理情形：無。

十三、員工認股權憑證辦理情形：無。

十四、限制員工權利新股辦理情形：無。

十五、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

  • 87 -

十六、資金運用計畫執行情形

（一）計畫內容

截至年報刊印日之前一季止，前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內 已完成且計畫效益尚未顯現者：無。

（二）執行情形

  1. 本公司為償還銀行借款，於 105 年 12 月 19 日發行一Ｏ五年度第一次有擔保普通公 司債，面額計新台幣壹拾伍億元，已募集完成及執行完畢，所募集資金於 105 年第 四季全數償還銀行借款，且效益亦已顯現。

  2. 本公司一Ｏ五年度第一次有擔保普通公司債於 110 年 12 月 19 日發行滿五年到期， 依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 110 年 11 月 2 日證櫃債字第 11004007202 號函辦理，於到期日之次一營業日起終止櫃檯買賣。

  3. 本公司為償還銀行借款，於 106 年 8 月 23 日發行一Ｏ六年度第一次有擔保普通公 司債，面額計新台幣貳拾億元，已募集完成及執行完畢，所募集資金於 106 年第三 季全數償還銀行借款，且效益亦已顯現。

  4. 本公司為償還 103 年第一次及第二次有擔保普通公司債，於 108 年 4 月 2 日發行一 Ｏ八年度第一次有擔保普通公司債，面額計新台幣貳拾億元，已募集完成及執行完 畢，所募集資金已分於 108 年第二季及第三季償還 103 年第一次及第二次有擔保普 通公司債本金。

  5. 本公司為償還銀行借款，於 108 年 4 月 2 日發行一Ｏ八年度第二次有擔保普通公司 債，面額計新台幣貳拾億元，已募集完成及執行完畢，所募集資金於 108 年第三季 全數償還銀行借款，且效益亦已顯現。

  6. 本公司為償還銀行借款，於 108 年 12 月 24 日發行一Ｏ八年度第三次有擔保普通公 司債，面額計新台幣壹拾玖億元，已募集完成及執行完畢，所募集資金於 108 年第 四季全數償還銀行借款，且效益亦已顯現。

  7. 本公司為償還銀行借款，於 110 年 11 月 10 日發行一一Ｏ年度第一次有擔保普通公 司債，面額計新台幣貳拾億元，已募集完成及執行完畢，所募集資金於 110 年第四 季全數償還銀行借款，且效益亦已顯現。

  8. 88 -

伍、營運概況

一、業務內容

（一）業務範圍

1. 所營業務之主要內容

（ 1 ）委託營造廠興建國民住宅及商業大樓出租、出售之業務。

（ 2 ）子公司金駿營造主要以承攬建設營造工程為主。

2. 目前產品及營業比重

目前產品及營業比重
一
一
Ｏ
年
度		 營業比重（%）
營
建
收
入		 92
工
程
收
入		 8
合
計		 100

3. 計畫開發之新產品或服務

（ 1 ）營建事業

本公司以規劃能力、施工品質及售後服務為核心價值，積極提升公司品牌； 在個案開發方面，以自地自建或合建為開發方向，期能擴大土地開發區域，累 積土地存量，並切入其他類型不動產市場。在產品規劃方面，以現今自住及首 購客戶之剛性市場需求，並以安全、健康及環保住宅為主要訴求，致力於打造 永續智慧的建築。在售後服務方面，持續關注顧客與市場之需求，積極處理客 訴，提高購屋客戶對公司的信任。

（ 2 ）子公司金駿營造／工程事業

金駿營造為國內綜合營造業，主要經營業務以承攬建設營造工程為主，致 力提供優質營建服務，堅持高品質營建工程，不斷精進施工技術與累積營建管 理的前瞻作法，並逐步拓展營造業的業務領域。

（二）產業概況

1. 產業之現況與發展

（ 1 ）營建事業

110 年全國房市熱滾滾，六都買賣移轉棟數 26.8 萬棟，創近 8 年新高；且 內政部公佈 110 年全國買賣移轉棟數為 34 萬 8194 棟，同樣創下 8 年新高，可 見 110 年房市的確具不小熱度。

展望 110 年國內房市，在經濟表現佳、資金寬鬆及低利環境多重力道支撐 下，疫後加上全球性通貨膨脹效應，導致房市交易表現熱絡；惟通貨膨脹、營 建成本高漲、預期央行利率升息，政府打炒房政策及疫情發展等干擾因素仍多。 近期央行第四度調整選擇性信用管制措施，政府房市調控政策全面升級，將有 助於平穩房市。

（ 2 ）子公司金駿營造／工程事業

受物價波動影響風險高

在營建業各項成本中，原物料的漲勢是最明顯的。台灣不少大宗物資仰 賴國外進口，因此價格受國際情勢影響不小。而近年由於環保意識抬頭，國 際鋼鐵出口大國紛紛減產，使得供給稀缺；再加上疫情趨緩後，各國營建、 製造業對鋼鐵的需求提升，帶動整體鋼價上漲。

  • 89 -

屬區域性及勞力密集產業

由於營造工程大部份之施工過程均仰賴人力完成，屬勞力密集產業。營 造業勞工依包工制度從事體力勞動，人員流動率偏高及不易掌控。另常須與 當地下包配合，尋求當地人員、機具及材料支援，地域性會影響其成本。 營造勞動力流失、缺工

台灣營建業得仰賴國外的，不只是原物料還有勞動力。在近期高科技業 廠辦、公共建設，以及民間住宅工程三方積極開發、搶工的情況下，缺工問 題變得十分嚴重。

對於營建業勞動力不足，集團為因應目前嚴重的缺工，致力研發新技術， 將原本的建築方式、工法進行大變革，未來可按新的施工方法，全面提升營 建技術與工程品質。

  1. 產業上、中、下游之關聯性

（ 1 ）營建工程事業

營建業兼具了製造業（房屋的生產）與服務業（房屋銷售與服務）的二元 性，且與鋼鐵業、水泥業、砂石業、玻璃業、磁磚業、五金業、電線電纜業、 衛浴設備製造業及傢俱業等都有密不可分的關係。除此之外，更有活絡廣告、 房屋仲介、裝潢、水電等相關產業，對於提振整體經濟的繁榮與效益將帶來莫 大助益。

營建業所牽涉的上下游產業眾多，營運的過程必須要仰賴其他的製造業、 礦業等各行各業的配合與支持；然而，目前國內多數建築工程、營造廠及建築 供應商之間，或有合資、分股與投資興建的情況，使得營建業的上、中、下游 之間合作關係密切。

（ 2 ）子公司金駿營造／工程事業

其主要來源為建設公司委託興建，其上游有預拌混凝土業、鋼鐵材料及製 品業、水泥業、機電設備業及瓷磚業等；下游行業包括房屋仲介經紀商、傢俱 業、家電業、照明業及保險業等。因此營造業景氣對相關原料所屬行業之影響 效果大，亦影響其他相關行業之發展。

  1. 產品之各種發展趨勢及競爭情形

（ 1 ）營建事業

展望 111 年，雖有「政府打炒房」、「升息」、「缺工缺料」及「俄烏戰爭」等 不利因素的影響，所幸資金效應、投資保值需求仍在，故民間投資動能將帶動 房市朝穩定發展的方向邁進。

房地產與買土地，看的是未來的趨勢，瞭解客戶的需求，尋找適合的地點 與產品，是推案的首要任務。台灣人口快速變遷，少子化與高齡化使得現在家 庭結構跟以往大不相同，從以往的大家族到現在小家庭當道，讓低總價的小宅 逐漸成為房市新主流，再加上現在年輕人嚮往科技生活，科技與裝潢技術日新 月益，愈來愈多傢具或家電標榜輕薄化或是一物多用的多功能，就算入住小宅 也能享受大空間，小宅可以說是「進可攻、退可守」的不敗產品。

（ 2 ）子公司金駿營造／工程事業

工程專案的施工興建期間長達數年且單件合約金額龐大，興建期間易受經濟 景氣、物價波動、通貨膨脹等因素的影響，故施工品質與進度的控制便成為獲利 的關鍵之一。

  • 90 -

目前缺工缺料嚴重，物價上揚、建材和工資逐年上升。面對缺工的人力斷層 問題，集團致力研發如何能將工程轉入科技面，以提升營造品質與效率，像是 VR 模擬興建體系、空拍機、紅外線感應等技術都是目前可應用在工程的現代科 技。而鋁系統模板對於人力配置、友善環境的優勢，鋁系統模板可重複利用的環 保概念、組裝上有標準作業程序的基準、鋁模板所導致的廢棄物也遠比傳統木模 板來的少、而鋁模板灌漿拆除後的狀態也可減少後續泥作修飾的大量人力等優 點，加上建築設計集團已導入 BIM 數位系統建置，在營建各項環節更能精準掌 握不同工種介面的問題，搭配鋁系統模版規格化的特點，是集團的優勢之一，且 集團一直積極研發新技術，以全面提升營建技術與工程品質。

  • （三）技術及研發概況：本公司及子公司歷年來均投入相當的人力資源與成本，不斷推出新 的服務與制度以滿足消費大眾對不動產交易的需求，惟本公司及子公司主要係房地興 建及出售業務，不適用研發投資。

  • （四）長、短期業務發展計畫

  • 短期發展策略

    • （ 1 ）營建事業

      • 110 年基隆「新橫濱 - 上野區」、「新橫濱 - 星野區」及桃園「國家大院」預售 個案之業績表現均很亮眼，另外台中「臺中帝寶」……等餘屋及新北汐止「中 研 A+ 」及桃園「市政潤隆」成屋之銷售也都有很好的成績。

      • 主要開發個案推案狀況如下：

a. 成屋個案

成屋個案
案 名 區 域 產品 銷售率 待售戶數/車位數
中研A+ 新北市汐止區 住 100% 0戶0車
柏克萊公園 新北市板橋區 住商 97% 4戶4車
國賓大苑 新北市新店區 住 71% 7戶12車
國賓伊頓 台北市文山區 住 100% 0戶0車
國賓官邸 台北市內湖區 住商 96% 4戶7車
市政潤隆 桃園市桃園區 住商 100% 0戶0車
國賓大悅 新竹縣竹北市 住商 100% 0戶0車
臺中帝寶 台中市西屯區 住 71% 13戶35車
NTC國家
商貿中心		 台中市西屯區 商 97% 4戶64車
潤隆
(真愛NO2)		 台南市安平區 住商 100% 0戶0車
悅誠 高雄市左營區 住商 100% 0戶0車
文化潤隆 高雄市苓雅區 住商 98% 6戶5車
  • 91 -

b. 預售個案

預售個案
案 名 區 域 產品 目前銷售進度
新橫濱上野區 基隆市中山區 住 81%
新橫濱星野區 基隆市中山區 住商 85%
國家大院 桃園市中壢區 住商 73%
竹科潤隆 新竹市東區 住商 99%
市政愛悅 台中市西屯區 住商 99%
台中中正
(VVS1)		 台中市西屯區 住商 46%
樹禾苑 高雄市三民區 住商 99%

c. 未來推案

未來推案
案名(暫定) 區 域 產品 推案時程
基隆德安CEF 基隆市中山區 住商 規劃中
中和圓通 新北市中和區 住 規劃中
北市萬芳 台北市文山區 住 規劃中
桃園善捷 桃園市龜山區 住商 規劃中
台南新南 台南市安平區 住商 規劃中

  • （ 2 ）子公司金駿營造／工程事業

    • 垂直整合（土木／機電、建築／機電）的業務方向。

    • 培育相關人才，提昇營造專業人力素質。

    • 深化 BIM 技術及智慧化在營建管理的運用。

  • 長期發展策略

  • （ 1 ）營建事業

    • 長期業務發展應加強組織效能，降低單位成本、提升市場競爭力，運用資訊 化、都市更新計畫及獎勵，靈活運用土地開發策略，以降低土地開發成本， 增加公司獲利。

    • 致力於產品規劃使其符合購屋者多元化需求，並維持良好售後服務制度，使 客戶引薦新客戶，以提昇銷售業績。

  • （ 2 ）子公司金駿營造／工程事業

    • 積極提升品牌（品質）認同度。

    • 提升產品的廣度與深度。

    • 積極研發其他高專業之工法技術。

    • 導入數位科技與創新。

  • 92 -

二、市場及產銷概況

  • （一）市場分析

  • 主要產品銷售地區

  • 本公司營業項目為房地興建出售業務，子公司主要承攬集團開發個案之興建工

  • 程，房地興建主要選擇交通便捷、生活機能完善及具發展潛力之區域。

  • 市場占有率及市場未來之供需狀況與成長性

  • （ 1 ）營建事業

上市建材營造類之 110 年度營業收入排名前十五名：

單位：新台幣千元
排名 公司名稱 營業額
1 2542興富發 43,864,186
2 5522遠雄建設 33,138,325
3 3703欣陸 26,843,962
4 2520冠德 25,131,745
5 2504國產 21,801,699
6 2597潤弘精密 21,251,038
7 2515中工 17,196,685
8 2535達欣工 14,812,323
9 2548華固 13,547,257
10 2511太子 12,513,691
11 2501國建 12,469,523
12 2546根基 10,772,322
13 1808潤隆
10,479,267
14 6177達麗 10,078,567
15 2516新建 8,042,793

資料來源：公開資訊觀測站。

「俄烏戰爭」對投資人的信心帶來影響，已反應在股匯市上，在大筆資金 與投資人波動的時期，房地產的確具備抗通膨保值的優勢。過去多數事件帶來 的經濟海浪，終歸將資金熱浪帶回不動產市場，在相對混亂的經濟情況之下， 不動產是市場主力的投入目標，「俄烏戰爭」對國內房市影響預期為「短空中 長穩」。

（ 2 ）子公司金駿營造／工程事業

金駿營造目前主要承攬關係企業開發個案之興建工程為主，金駿營造持續 改善及強化專案管理制度，包括人才培育，以及進度、品質、及合約管理與維 護，精進公司整體的管理效能來提升對外的競爭力。

集團以數位創新科技來提升生產力，例如：運用 3D 「建築資訊模型」（ BIM ）、 利用無人機器人搬運工料（搭配自動化倉儲、搬貨系統）等，協助營造廠解決 缺工及提高效率。

俄羅斯是鑽石、天然氣、石油、鉑、鋁、黃金、鎳和鋼等原料的前 5 大生 產國，其中對於建築營造相關，影響最直接的就屬鋼，而石油漲價也會影響進 口產品運輸成本費用，因此可以預期近期的鋼鐵價格或進口建材會有波動，不 過國際預測，「俄烏戰爭」會在強權國家施壓和各國調節下，影響程度可望逐 步減緩。

  • 93 -

  • 競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

（ 1 ）營建工程

  • a. 競爭利基及有利因素：

  • (a) 自住及換屋等剛性需求依然旺盛。

  • (b) 台灣近年經濟表現良好，市場資金充沛，物價上揚引發的投資保值需求仍 在。

  • (c) 產業擴張衍生商用不動產需求，半導體業大舉投資效應也帶動周邊廠房、 廠辦、工業地產地需求。

  • (d) 近兩年為因應 COVID-19 疫情帶來的衝擊，房貸利率依舊處在歷史低檔。

  • (e) 政府持續推動都更、危老條例政策，鼓勵住戶參與重建。

  • 不利因素：

  • (a) 缺工、缺料、營建成本及土地成本漲幅過高，因打房政策又無法全面反映 到售價，使投資報酬率不如預期。

  • (b) 政府會隨時就房市變化進行動態性的政策調整推出打房政策，易使投資客 退出不動產市場。

  • (c) 央行於 111 年 3 月 17 日發布升息 1 碼，將連帶影響房貸利率，有買屋剛性 需求的自住客支出將更為沉重。

  • (d) 雙北精華素地稀缺取得不易且成本較高、都更整合時程長，開發難度增加。

  • 因應對策：

  • (a) 持續精進案件報酬率精密控管的計算方式，合理並審慎推估開發完畢之銷 價。

  • (b) 持續注意商用不動產之發展趨勢，視趨勢隨時再投入商辦或廠辦之開發。

  • (c) 增加危老、都更案件，或參與政府公辦都更及招商案件，提高雙北市佔率。

  • (d) 滾動式調整開發策略，積極南向布局。

（ 2 ）子公司金駿營造／工程事業

  • a. 競爭利基及有利因素

  • (a) 由於客戶對工程品質及施工技術的逐漸重視，有利專精建築工程技術、且 具企業形象及各項實績的綜合性營造商。

  • (b) 配合集團發展 3D 建築資訊模型系統 (BIM) 、無人機器人搬運工料（搭配 自動化倉儲、搬貨系統）等，以全方位服務提升營建價值及競爭力。

  • b. 不利因素

  • (a) 台灣甲級營造廠的數目持續增加，營建承攬市場競爭激烈，加上原物料上 漲跟缺工影響，營造承攬業者的獲利仍無法大幅回升。

  • (b) 統包工程增加，對具規模及實績的大型營造廠有較高競爭優勢。

  • (c) 年輕人投入營造業意願低，再加上疫情影響，缺工問題日益嚴重。

  • c. 因應對策

  • (a) 經由承攬多元化的建築工程，累積各種施工經驗，建立長期經營的核心競 爭力提升過去與現有較複雜工法之技術能力，並引進新技術人才，達成技 術優化與技術領域擴充之目標，以降低成本提高競爭力。

  • 94 -

  • (b) 施工技術精緻化，建立每個施工項目的標準步驟及細部的圖說，深入瞭解 每種材料的功能性及替代性，而在監造過程更要實事求是，追根究底，確 保所有產品合乎顧客要求及品質標準。

  • (c) 致力研發新技術及營建工程自動化，像是預鑄工法，在工廠便完成大部分 營造需求，減少在工地的人力需求。

（二）主要產品之重要用途及產製過程

  1. 主要產品之重要用途

  2. （ 1 ）開發興建及出租出售國民住宅及商業大樓等，並以內銷市場為主軸，開發興建 社區型高級住宅、別墅、大樓等產品。

（ 2 ）子公司金駿營造／工程事業

承辦住宅、商辦大樓等建築工程。

2. 產品產製過程

（ 1 ）營建工程：興建住宅自建流程如下

土地開發 → 產品企劃 → 規劃設計 → 行銷準備 → 銷售作業 → 營造施工 → 產權登記 → 交屋作業 → 售後服務

（ 2 ）子公司金駿營造／工程事業：工程承攬：

業務開發 → 估算作業 → 投標 ( 議價 ) → 得標簽約 → 施工預算 → 施工計 → → → → 畫 材料、人力安排 施工管理 竣工作業 完工檢討

（三）主要原料之供應狀況

  1. 營建事業

  2. （ 1 ）土地

本公司設有土地開發部門，除由開發部積極主動尋找適合之土地外，亦透 過土地仲介介紹合適土地，另本公司亦視實際需要與地主以合建方式合作或參 與都市更新開發，故營建用地之供給情形穩定。

（ 2 ）營建工程

本公司均選擇經營穩健營造廠商合作，並掌控營建進度及確保施工品質。

（ 3 ）材料

本公司為節省成本及工程進度配合等考量，使整體發包作業更靈活運用與 掌控，材料採購有自行比價方式、包工包料或聯合發包方式處理，因此工程材 料來源供應穩定。

2. 子公司金駿營造／工程事業

建築工程其主要大宗材料如鋼筋、鋼板、混凝土、砂…等，雖不定期有價格波動， 但與廠商長期配合良好，故供應情況尚稱穩定。若俄烏情勢造成全球鋼價上漲，行政 院表示「中鋼公司將會減少出口，優先供應國內所需，協助平抑鋼價」。

  • 95 -

  • （四）最近二年度任一年度中曾占進 ( 銷 ) 貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進 ( 銷 ) 貨金額與 比例

1. 最近二年度主要供應商資料

單位：新台幣千元

單位：新台幣千元 單位：新台幣千元 單位：新台幣千元 單位：新台幣千元
109年 110年 111年度截至前一季止(註1)
項目 名 稱 金 額 占全
年度
進貨
淨額
比率
(%)
 與發行人之
關係
 名 稱 金 額 占全
年度
進貨
淨額
比率
(%)		 與發行人之
關係		 名 稱 金 額 占當年度
截至前一
季止進貨
淨額比率
(%)
 與發行人
之關係
1 齊裕營造
(股)公司		 2,622,584
21%		 本公司之母
公司		 個人
(陳君)		 2,097,554 21%
無		 － － － －
2 個人
(沈君)		 2,159,028
18%
無		 日商華大成
營造工程
(股)公司台
灣分公司		 1,063,244 11%
無		 － － － －
其 他 7,432,355
61%
無		 其 他 6,768,302 68%
無		 其 他 － － －
進貨淨額 12,213,967 100% 進貨淨額 9,929,100 100% 進貨淨額 － － －

  • 註 1 ：本公司 111 年度第一季財務資料尚未經會計師核閱，故不予以揭露。

  • 註 2 ：變動原因：主係興建中個案異動且購置營建用地致主要供應商進貨金額及比例變動。

2. 最近二年度主要銷貨客戶資料

單位：新台幣千元

單位：新台幣千元 單位：新台幣千元 單位：新台幣千元 單位：新台幣千元
109年 110年 111年度截至前一季止(註1)
項目 名稱 金額 占全年
度銷貨
淨額比
率(%)		 與發行
人之關
係		 名稱 金額 占全年
度銷貨
淨額比
率(%)		 與發行
人之關
係		 名稱 金額 占當年度
截至前一
季止銷貨
淨額比率
(%)		 與發行人
之關係
1 興富發建設
(股)公司		 2,173,880 28% 本公司
之最終
母公司		 － － － － － － － －
2 興益發建設
(股)公司		 847,810 11% 無 － － － － － － － －
其 他 4,634,546 61% 無 其 他 10,479,267
100%		 其 他 － － －
銷貨淨額 7,656,236 100% 銷貨淨額 10,479,267
100%		 銷貨淨額 － － －

  • 註 1 ：本公司 111 年度第一季財務資料尚未經會計師核閱，故不予以揭露。

  • 註 2 ：變動原因：主係 110 年無單一客戶占公司全年度銷貨淨額比率 10% 以上。

  • 96 -

（五）最近二年度生產量值

單位：新台幣千元

單位：新台幣千元 單位：新台幣千元
年 度
生產量值
主要商品		 109年度 110年度
產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值
房屋 － 651戶 3,608,125
－		 926戶 5,145,191
建築工程 － － 3,531,021
－		 － 773,500
其他 － － 6,227 － － 17,218
合 計 － － 7,145,373
－		 － 5,935,909

註 1 ：房屋產量及產值係各該年度完工建案之總戶數及其總成本。

  • 註 2 ：其他係租賃及備品出售成本。

（六）最近二年度銷售量值

單位：新台幣千元

單位：新台幣千元 單位：新台幣千元 單位：新台幣千元 單位：新台幣千元
年 度
銷售量值
主要商品		 109年度 110年度
內 銷 外 銷 內 銷 外 銷
量 值 量 值 量 值 量 值
房屋 355戶 3,930,087
−		 − 1 ,243戶 9,638,471
−		 −
建築工程 − 3,711,639
−		 − 825,576
−		 −
其他 － 14,510
−		 − 15,220
−		 −
合 計 − 7,656,236
−		 − 10,479,267
−		 −

  • 註 1 ：房屋銷量及銷值係各該年度認列營建收入之總銷戶數及其金額。

  • 註 2 ：其他係租賃及備品出售收入。

  • 97 -

三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料

年 度 109年度 110年度 當年度截至
111年4月11日
員
工
人
數		 職 員 157 160 162
工程人員 111 98 104
合 計 268 258 266
平 均 年 歲 38.81 39 39.31
平均服務年資 4.94 5 5.03
學
歷
分
配
比
率
％		 博 士 0.00 0.00 0.00
碩 士 5.60 6.20 6.40
大 學(專) 85.45 86.04 84.58
高 中 8.58 6.98 8.27
高中以下 0.37 0.78 0.75

四、環保支出資訊

  • （一）最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所遭受之損失（包括賠償及環境保護稽 查結果違反環保法規事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規 內容、處分內容）：

本公司主要係經營房屋之興建與銷售，興建之個案將由營造公司以包工包料或 包工不包料方式承攬，承建過程中有關工地環境之維護及廢棄物之處理均由承包廠 商負責，本公司負監督之責，故本公司最近年度及截至年報刊印日止並無因污染環 境所受重大損失及處分之情事。

  • （二）本公司目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其 無法合理估計之事實：

  • 擬採行因應對策：本公司與營造廠於工程合約中訂定於營造期間環境污染屬營造廠 之責任，而本公司負監督之責。在防範污染上本公司措施如下：

  • 視地質及鄰房狀況選擇適當施工法，減低噪音及震動。

  • 部份工項 ( 例如：連續壁施工、混凝土灌漿工程 ) 由於需持續施作，可能造成夜間 施工，除做好敦親睦鄰，更要控制好工程進度，減少夜間施工之情況。

  • 工區四週搭設防護網，防止塵土飛揚或沙石墜落。

  • 要求進出工區車輛經洗車台設施清洗輪胎及車體後方可離開工地；指定大門出入 處為保全人員責任區域，加強督導大門車輛出入管制清洗動作；加強灑水清洗路 面。

  • 推行工地 5S （整理、整頓、清掃、清潔、紀律）潔淨運動，維持工地周圍環境清 潔。

  • 未來三年預計環保資本支出：無。

  • 改善後之影響：無。

  • 98 -

五、勞資關係

  • （一）各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各 項員工權益維護措施情形

1. 員工福利措施

本公司一向注重員工福利，成立聯合職工福利委員會，定期舉辦慶生、醫療及 各種活動，凡在職員工皆可參加，其經費來源由公司營業收入提撥，福委會負責管 理及運用。福委會委員由員工選舉產生，定期改選，推展福利。員工福利措施有勞 健保、團保、定期健康檢查、員工制服、慶生會及生日禮金、婚喪喜慶及生育、急 難救助等補助金與年節禮金等。

2. 員工進修、訓練

本公司員工教育訓練係依據內部管理辦法，由管理部門擬定教育訓練辦法，以 內部訓練或委外機構受訓方式對員工實施職前及在職訓練，促使員工能充份發揮才 能，持續提昇知識技能，提高工作效率。

本公司及子公司最近 (110) 年度員工進修、訓練情形如下：

課程名稱內容 受訓時間 受訓費用
(元)		 受訓人員
職業安全衛生業務主管在職教育訓練 6小時 1,200 售服人員
發行人證券商證券交易所會計主管持續進
修班		 12小時 8,000 會計主管
內稽對法令規章遵循之實務運作 6小時 3,500 稽核主管
發行人證券商證券交易所會計主管持續進
修班(精選套裝)(台北班)		 12小時 8,000 會計人員
內稽內控個資法實戰作業 6小時 3,300 稽核人員
公司智慧財產管理與相關內部稽核研習班 6小時 3,500 稽核主管
110年內部人股權交易法令遵循宣導說明
會(線上宣導會)		 3小時 0 股務人員
稽核如何解讀財務資訊及透視財務舞弊分
析		 6小時 3,300 稽核人員
上市公司業務宣導會 3小時 0 股務人員
110年度推動我國採用國際財務報導準則
研討會		 3小時 0 會計人員
職前訓練 1小時 0 新進人員
基礎工務教育訓練 6小時 0 全台工區
工程師
進階工務專業訓練 14小時 0 全台工區
副主任級
以上人員
  • 99 -
課程名稱內容 受訓時間 受訓費用
(元)		 受訓人員
工地交叉觀摩訓練 8小時 35,923 北南工區
副主任級
以上人員
工地交叉觀摩訓練 16小時 4,754 中工區
副主任級
以上人員
潛能特訓營 16小時 118,734 全台工區
主任級以
上人員

3. 退休制度

本公司配合勞工退休金條例 ( 以下簡稱「新制」 ) 之實施，員工如經選擇適用新 制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之 給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人 專戶。

本公司一一Ｏ年度及一Ｏ九年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 新台幣 8,780 仟元及 9,816 仟元。

4. 其他重要協議

本公司一向以人為本，遵守相關勞動法規，保障員工之合法權益，對於員工的 福利、工作安全健康及教育訓練等，訂立完整之管理制度，每年視經營成果發放績 效獎金、年終獎金及員工酬勞，使員工個人利益與公司利益相互結合，產生共榮共 存的信念。

  • （二）最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失（包括勞工檢查結果違反 勞動基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處 分內容），並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者， 應說明其無法合理估計之事實：無。

六、資通安全管理：

  • （一）敘明資通安全風險管理架構、資通安全政策、具體管理方案及投入資通安全管理之 資源等：

  • 資通安全風險管理架構：

經本公司權責單位評估，資訊安全風險雖非屬於本公司重大營運風險項目，但 考量網路環境漸趨複雜，相關風險可能逐年增高，本公司管理資訊人員隸屬管理部 並為資訊安全管理之執行單位，進行資訊安全預防及危機處理等具體管理方案，並 實施對應的安控措施，持續精進內部異常偵測與防護方法，以降低企業資安風險。 本公司每年至少一次向董事會報告「資訊安全風險管理情形」。

  1. 資通安全政策：

  2. 確保各資訊系統可正確、完整、可用的持續運作

  3. 防止駭客、各種病毒入侵及破壞

  4. 防止人為意圖不當及不法使用

  5. 防止機敏資料外洩

  6. 避免人為疏失意外

  7. 維護實體環境安全

  8. 100 -

3. 具體管理方案：

本公司考量資安險仍屬新興險種，目前尚無適合本公司之資安險，故現階段以 本公司既有的資訊安全管理程序來落實資訊安全風險管理。相關具體執行措施如下：

  • (1) 網路安全管理：

  • 配置企業級防火牆，阻擋駭客非法入侵。

  • 與北中南分公司使用 Hi-Link VPN 企業專屬線路作業，使用資料加密方式，避 免資料傳輸過程遭到非法擷取。

  • 配置上網行為管理系統，控管網路存取，可屏蔽訪問有害或政策不允許的網址 及內容，強化網路安全且防止頻寬被不當佔用。

(2) 系統存取控制：

  • 公司內各應用系統的使用，需透過資訊服務需求申請程序，經權責主管核准 後，由資訊室建立帳號，且經過各系統管理員依所申請之功能開放權限，方得 使用。

  • 帳號的密碼設置，需符合規定之強度，且需文數字參雜，才能通過。

  • 同仁辦理離職手續時，需會辦管理部資訊人員，進行各系統帳號及權限的刪除 作業。

(3) 落實資安訓練：

  • 新進人員教育訓練中加入資安課程。

  • 在職同仁教育訓練，每季針對違反資安規定之同仁再特別開課訓練。

  • (4) 病毒防護與管理：

  • 伺服器與同仁電腦設備皆安裝端點防護軟體，病毒碼採自動更新，確保能阻擋 最新型病毒。

  • 電子郵件伺服器配置有廣告垃圾信過濾機制，防堵病毒或垃圾郵件進入使用者 端 PC 。

(5) 確保系統可用性：

  - 建置備份管理系統，定期將每日備份的資料，一份保留在機房，另一份放於異 地（台中分公司機房），互相備援。

  - 定期實施災難復原演練，選定還原基準點後，由備份檔回存於系統主機。

  • (6) 電腦設備安全管理：

    • 本公司電腦主機、各應用伺服器……等皆設置於專用機房，機房隨時上鎖嚴格 控管人員進出，且保留記錄存查。

    • 資訊機房內有獨立空調及不斷電系統，以維持電腦設備於適合的溫度下運轉， 斷電時不會中斷電腦應用系統的運作。

    • 建置設備管理系統，需經過公司認證之移動裝置及 USB 裝置才可連線至公司 內網及存取資料。

  • 投入資通安全管理之資源： 110 年度「資訊安全措施推動執行成果」如下：

  • (1) 公司內部稽核室

    • 110 年 2 月稽核單位查核系統開發及程式修改控制、資通安全管理作業之控制， 尚無發現異常或缺失事項。

(2) 針對違反資安規定之同仁

公司內部同仁將資料交換區內的共用文件檔依職務方便任意修改以及將檔案誤 刪除事件。

  • 101 -

  • 資訊人員於發現當下立即復原檔案並設定檔案修改權限人員。

  • 為落實資通安全事件通報及相關應變處理，管理部主管於主管會議中報告上述 事件，並請各部門主管佈達員工不得擅自自行修改、變更及重製共用文件之檔 案。

(3) 郵件威脅統計

目前公司針對郵件的部份有安裝垃圾郵件管控機制來過濾並攬截惡意或廣告的 信件。

(4) 防毒攔截

公司內的電腦皆有安裝防毒軟體，防止電腦中毒及電腦病毒的擴散。

(5) 年度資安事件

時間 資安事件 處置方式
110/01 E-mail夾帶附件檔案容量限
制與阻擋		 附件由30MB調整為10MB封鎖
附件有zip 之信件
110/03 微軟作業系統版本更新 110/03/01起至110/12/31止將版本
更新為WINDOWS 10 Ver.20H2
110/07 防毒軟體版本更新 版本更新至8.1.20377

  • （二）列明最近年度及截至年報刊印日止，因重大資通安全事件所遭受之損失、可能影響 及因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實：

  • 110 年度截及至年報刊印日止，本公司並無因重大資通安全事件所遭受之損失。

七、重要契約

111 年 4 月 11 日

111 年4月11日
契約性質 當事人 契約起迄日期 主要內容 限制條款
工程合約 達欣工程 簽約日101/12/19～
保固期屆滿		 建築工程契約
(國賓官邸)		 無
齊裕營造 簽約日104/08/31～
保固期屆滿		 建築工程契約
(中研A+)		 無
國原營造 簽約日107/06/01~
保固期屆滿		 建築工程契約
(柏克萊公園)		 無
齊裕營造 簽約日107/06/07~
保固期屆滿		 建築工程契約
(悅誠)		 無
齊裕營造 簽約日107/06/12~
保固期屆滿		 建築工程契約
(市政潤隆)		 無
齊裕營造 簽約日107/12/21~
保固期屆滿		 建築工程契約
(文化潤隆)		 無
大成建設 簽約日108/02/21~
保固期屆滿		 建築工程契約
(德安A)		 無
大成建設 簽約日108/02/21~
保固期屆滿		 建築工程契約
(德安B)		 無
大成建設 簽約日108/02/21~
保固期屆滿		 建築工程契約
(德安C)		 無
  • 102 -
契約性質 當事人 契約起迄日期 主要內容 限制條款
工程合約 齊裕營造 簽約日108/04/15~
保固期屆滿		 建築工程契約
(德安A)		 無
齊裕營造 簽約日108/08/23~
保固期屆滿		 建築工程契約
(竹科潤隆)		 無
大成建設 簽約日110/04/26~
保固期屆滿		 建築工程契約
(台北萬芳)		 無
華大成 簽約日104/01/20~
保固期屆滿		 建築工程契約
(海洋都心)		 無
興富發 簽約日106/09/25~
保固期屆滿		 建築工程契約
(江翠176)		 無
興富發 簽約日106/09/21~
保固期屆滿		 建築工程契約
(光武1022)		 無
興富發 簽約日106/11/23~
保固期屆滿		 建築工程契約
(永翠38)		 無
興富發 簽約日106/11/13~
保固期屆滿		 建築工程契約
(永翠103)		 無
興富發
勝輝		 簽約日107/04/10~
保固期屆滿		 建築工程契約
(新都段)		 無
威爾斯 簽約日109/01/22~
保固期屆滿		 建築工程契約
(惠民三)		 無
合建契約 創頂建設 簽約日104/12/03～
合建交屋完成		 新北市中和區圓通段 無
張君等3人
高昀投資		 簽約日106/11/28～
合建交屋完成		 新竹市光武段
(竹科潤隆)		 無
興富發建設 簽約日108/08/13～
合建交屋完成		 台中市西屯區惠安段
(市政愛悅)		 無
共同投資興建 寰鼎開發
海鉅建設		 簽約日102/04/19～
完工結案		 基隆市中山區德安段 無

註 1. 工程合約僅列示合約總價 ( 未稅 ) 金額 3 億元以上者。

註 2. 合建契約僅列示合建保證金 ( 票據 ) 總額 3,000 萬元以上者。

  • 103 -

陸、財務概況

  • 一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表及會計師查核意見

  • （一）簡明資產負債表及綜合損益表

      1. 簡明資產負債表 合併財報

單位：新台幣千元

年 度
項 目		 年 度
項 目		 最近五年度財務資料（註1） 最近五年度財務資料（註1） 最近五年度財務資料（註1） 最近五年度財務資料（註1） 最近五年度財務資料（註1） 當年度截至
111年3月31日
財務資料
(註3)
106年
（重編後）
(註2)		 107年
(註2)		 108年 109年 110年
流
動
資
產		 23,622,120 19,416,911 24,473,681 32,877,608 35,529,894
－
不動產、廠房及設備 2,004,388 1,970,122 1,601,532
243,860
237,243
－
無
形		 資
產		 8,558
8,738
10,046
15,051
14,380
－
其
他		 資
產		 782,739 1,008,909 3,034,120 3,661,471 3,543,494
－
資
產		 總
額		 26,417,805 22,404,680 29,119,379 36,797,990 39,325,011
－
流動負債 分配前 14,615,068 10,110,691 12,901,157 23,527,423 24,367,806
－
分配後
(註4)		 15,480,068 12,577,335 13,517,818 23,601,423 25,152,199
－
非
流
動
負
債		 6,632,367 4,983,713 10,703,294 8,199,631 8,282,194
－
負債總額
 分配前 21,247,435 15,094,404 23,604,451 31,727,054 32,650,000
－
分配後
(註4)
 22,112,435 17,561,048 24,221,112 31,801,054 33,434,393
－
歸屬於母公司業主
之
權
益		 4,651,753 7,310,276 5,514,928 5,070,936 6,675,011
－
股 本 2,434,044 3,083,305 3,083,305 3,699,966 3,921,966
－
資本公積 分配前 1,008,904 1,272,626
779,297
168,389
21,376
－
分配後
(註4)		 666,904
779,297
162,636
20,389
21,376
－
保留盈餘 分配前 1,155,551 2,868,826 1,551,272 1,052,113 2,575,943
－
分配後
(註4)		 632,551
895,511
934,611
904,113		 1,203,255
－
其
他		 權
益		 53,254
85,519
101,054
150,468
155,726
－
庫
藏		 股
票		 0
0
0
0
0
－
共同控制下前手權益 518,617
0
0
0
0
－
非
控
制
權
益		 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 －
權益總額 分配前 5,170,370 7,310,276 5,514,928 5,070,936 6,675,011
－
分配後
(註4)		 4,305,370 4,843,632 4,898,267 4,996,936 5,890,618
－

  • 註 1 ：上列財務資料係經會計師查核簽證。

  • 註 2 ： 107 年 9 月 7 日經董事會決議通過向最終母公司 - 興富發建設 ( 股 ) 公司購買金駿營造 ( 股 ) 限公司之股權，本次交 易因屬集團內之組織重組，依基金會 (101) 基秘字第 301 號函規定，應視為自始即合併，故本公司編製 107 年 度合併財務報告時，已追溯重編 106 年度合併財務報告。

  • 註 3 ：本公司 111 年度第一季財務資料尚未經會計師核閱，故不予以揭露。

  • 註 4 ： 110 年度分配後數字計算係依 111.03.14 董事會擬定通過之盈餘分配表表示，尚待 111 年股東常會承認。

  • 104 -

− 2. 簡明資產負債表 個體財報

單位：新台幣千元

單位：新台幣千元 單位：新台幣千元 單位：新台幣千元 單位：新台幣千元 單位：新台幣千元
年 度
項 目		 最近五年度財務資料（註1）
106年
（重編後）
(註2)		 107年
(註2)		 108年 109年 110年
流
動
資
產		 22,823,490 18,190,039 22,843,851 31,299,034 33,467,156
不動產、廠房及設備 2,003,853
1,969,727
1,599,259
240,696
234,619
無
形		 資
產		 2,134
2,250
2,878
2,129
1,471
其
他		 資
產		 1,301,356
1,551,479
3,629,017
4,218,903
4,036,756
資
產		 總
額		 26,130,833 21,713,495 28,075,005 35,760,762 37,740,002
流動負債 分配前 14,328,096
9,419,506		 11,856,783 22,490,195 22,782,797
分配後
(註3)		 15,193,096 11,886,150 12,473,444 22,564,195 23,567,190
非
流
動
負
債		 6,632,367
4,983,713		 10,703,294
8,199,631
8,282,194
負債總額
 分配前 20,960,463 14,403,219 22,560,077 30,689,826 31,064,991
分配後
(註3)
 21,825,463 16,869,863 23,176,738 30,763,826 30,280,598
歸屬於母公司業主
之
權
益		 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
股 本 2,434,044
3,083,305
3,083,305
3,699,966
3,921,966
資本公積 分配前 1,008,904
1,272,626
779,297
168,389
21,376
分配後
(註3)		 666,904
779,297
162,636
20,389
21,376
保留盈餘 分配前 1,155,551
2,868,826
1,551,272
1,052,113
2,575,943
分配後
(註3)		 632,551
895,511
934,611
904,113
1,203,255
其
他		 權
益		 53,254
85,519
101,054
150,468
155,726
庫
藏		 股
票		 0
0
0
0
0
共同控制下前手權益 518,617
0
0
0
0
非
控
制
權
益		 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
權益總額 分配前 5,170,370
7,310,276
5,514,928
5,070,936
6,675,011
分配後
(註3)		 4,305,370
4,843,632
4,898,267
4,996,936
5,890,618

註 1 ：上列財務資料係經會計師查核簽證。

  • 註 2 ： 107 年 9 月 7 日經董事會決議通過向最終母公司 - 興富發建設 ( 股 ) 公司購買金駿營造 ( 股 ) 限公司之股 權，本次交易因屬集團內之組織重組，依基金會 (101) 基秘字第 301 號函規定，應視為自始即合併， 故本公司編製 107 年度個體財務報告時，已追溯重編 106 年度個體財務報告。

  • 註 3 ： 110 年度分配後數字計算係依 111.03.14 董事會擬定通過之盈餘分配表表示，尚待 111 年股東常會 承認。

  • 105 -

− 3. 簡明綜合損益表 合併財報

單位：新台幣千元

最近五年度財務資料（註1）
當年度截至
年 度
106年度 111年3月31日
107年度
項 目 (重編後) 108年度 109年度 110年度 財務資料
(註2) (註3)
(註2)
營
業
收
入		 4,708,124
13,845,007
4,198,656
7,656,236
10,479,267
－
營
業
毛
利		 1,004,988
3,508,079
517,128
1,016,928
2,738,473
－
營
業
損
益		 589,216
2,641,655
(77,329)
404,454
2,090,047
－
營業外收入及支出 32,301
(115,760)
819,073
(194,424)
(29,846)
－
稅
前
淨
利		 621,517
2,525,895
741,744
210,030
2,060,201
－
繼續營業單位
577,583
2,186,147
655,920
117,248
1,671,830
－
本
期
淨
利
停業單位損失 0
0
0
0
0
－
本期淨利（損） 577,583
2,186,147
655,920
117,248
1,671,830
－
本期其他綜合損益
(37,045)
32,265
15,535
49,668
5,258
－
（稅後淨額）
本期綜合損益總額 540,538
2,218,412
671,455
166,916
1,677,088
－
淨
利
歸
屬
於
575,851
2,186,464
655,920
117,248
1,671,830
－
母
公
司
業
主
淨利歸屬於共同控制
1,732
(317)
0
0
0
－
下前手權益淨利
淨利歸屬於非控制
不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 －
權
益
綜合損益總額歸屬於
538,806
2,218,729
671,455
166,916
1,677,088
－
母
公
司
業
主
綜合損益總額歸屬於
共同控制下前手權益 1,732
(317)
0
0
0
－
淨
利
綜合損益總額歸屬於
不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 －
非
控
制
權
益
每股盈餘( 元) 2.38
8.11
1.77
0.30
4.26
－

  • 註 1 ：上列財務資料係經會計師查核簽證。

  • 註 2 ： 107 年 9 月 7 日經董事會決議通過向最終母公司 - 興富發建設 ( 股 ) 公司購買金駿營造 ( 股 ) 限公司之股權，本次 交易因屬集團內之組織重組，依基金會 (101) 基秘字第 301 號函規定，應視為自始即合併，故本公司編製 107 年度合併財務報告時，已追溯重編 106 年度合併財務報告。

  • 註 3 ：本公司 111 年度第一季財務資料尚未經會計師核閱，故不予以揭露。

  • 106 -

− 4. 簡明綜合損益表 個體財報

單位：新台幣千元

單位：新台幣千元 單位：新台幣千元 單位：新台幣千元 單位：新台幣千元 單位：新台幣千元
最近五年度財務資料（註1）
年 度
106年度
107年度
項 目 （重編後） 108年度 109年度 110年度
(註2)
(註2)
營
業
收
入		 4,378,108
12,576,070
1,684,425
3,944,597
9,653,691
營
業
毛
利		 993,857
3,443,422
384,494
835,974
2,641,258
營
業
損
益		 585,126
2,610,382
(139,747)
308,835
2,073,849
營業外收入及支出 33,129
(94,846)
863,333
(134,164)
(33,749)
稅
前
淨
利		 618,255
2,515,536
723,586
174,671
2,040,100
繼續營業單位
577,583
2,186,147
655,920
117,248
1,671,830
本
期
淨
利
停業單位損失 0
0
0
0
0
本期淨利（損） 577,583
2,186,147
655,920
117,248
1,671,830
本期其他綜合損益
(37,045)
32,265
15,535
49,668
5,258
（稅後淨額）
本期綜合損益總額 540,538
2,218,412
671,455
166,916
1,677,088
淨
利
歸
屬
於
575,851
2,186,464
655,920
117,248
1,671,830
母
公
司
業
主
淨利歸屬於共同控制
1,732
(317)
0
0
0
下前手權益淨利
淨利歸屬於非控制
不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
權
益
綜合損益總額歸屬於
538,806
2,218,729
671,455
166,916
1,677,088
母
公
司
業
主
綜合損益總額歸屬於
共同控制下前手權益 1,732
(317)
0
0
0
淨
利
綜合損益總額歸屬於
不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
非
控
制
權
益
每股盈餘( 元) 2.38
8.11
1.77
0.30
4.26

  • 註 1 ：上列財務資料係經會計師查核簽證。

  • 註 2 ： 107 年 9 月 7 日經董事會決議通過向最終母公司 - 興富發建設 ( 股 ) 公司購買金駿營造 ( 股 ) 限公司之股 權，本次交易因屬集團內之組織重組，依基金會 (101) 基秘字第 301 號函規定，應視為自始即合併， 故本公司編製 107 年度個體財務報告時，已追溯重編 106 年度個體財務報告。

  • 107 -

（二）最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年 度 事務所名稱 會計師姓名 查核意見
一一Ｏ年 安侯建業聯合會計師事務所 韓沂璉、簡蒂暖 無保留意見
一Ｏ九年 安侯建業聯合會計師事務所 韓沂璉、簡蒂暖 無保留意見
一Ｏ八年 安侯建業聯合會計師事務所 簡蒂暖、曾國禓 無保留意見
一Ｏ七年
(註)		 安侯建業聯合會計師事務所 簡蒂暖、曾國禓 無保留意見加強調段
落或其他事項段落
一Ｏ六年 安侯建業聯合會計師事務所 簡蒂暖、曾國禓 無保留意見

註：一Ｏ七年度至一一Ｏ年度為合併財務報告。

  • 108 -

二、最近五年度財務分析

− （一）財務分析 合併財報

最近五年度財務分析
（一）財務分析−合併財報		 最近五年度財務分析
（一）財務分析−合併財報
最近五年度財務分析（註1)
當年度截至
年 度
 106年度 107年度 111年3月31日
分析項目 (重編後)
(註2)		 108年度 109年度 110年度 (註3)
(註2)
負債占資產比率 80.42
67.37
81.06
86.21
83.02
－
財務結
長期資金占不動產、廠房及設備
構(%) 588.84
624.02
1,012.66
5,441.87
6,304.59
－
比率
流動比率(%) 161.62
192.04
189.70
139.74
145.80
－
償 債 速動比率(%) 40.09
61.5
42.46
33.17
32.88
－
能力
利息保障倍數(倍) 3.11
9.76
3.19
1.48
5.59
－
應收款項週轉率(次) 5.35
14.51
6.80
11.91
19.91
－
平均收現日數 68.22
25.15
53.67
30.64
18.33
－
存貨週轉率(次) 0.25
0.68
0.22
0.30
0.29
－
經 營 應付款項週轉率(次) 3.25
8.86
2.65
3.47
3.31
－
能 力
平均銷貨日數 1,460
536.76
1,659.09
1,216.66
1,258.62
－
不動產、廠房及設備週轉率(次) 2.33
6.96
2.35
8.29
43.56
－
總資產週轉率(次) 0.2
0.56
0.16
0.23
0.27
－
資產報酬率(%) 3.57
9.89
3.59
1.40
5.33
－
權益報酬率(%) 10.99
35.03
10.22
2.21
28.46
－
獲 利 稅前純益占實收資本額比率(%) 25.53
81.92
24.05
5.67
52.52
－
能 力
純益率(%) 12.26
15.79
15.62
1.53
15.95
－
每股盈餘(元) 2.38
8.11
1.77
0.30
4.26
－
現金流量比率(%) (註4) 69.4
(註4)		 (註4) (註4) －
現金
現金流量允當比率(%) (註4) 65.54
(註4)		 (註4) (註4) －
流量
現金流量再投資比率(%) (註4) 52.15
(註4)		 (註4) (註4) －
營運槓桿度 1.86
1.10
(2.12)
1.67
1.15
－
槓桿度 財務槓桿度 1.41
1.08
0.31
1.56
1.06
－
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20%者可免分析)
1.利息保障倍數增加278%：係因110年度稅前純益增加，故利息保障倍數上升。
2.應收款項週轉率增加67%：係因110年度營建收入增加，故使應收款項週轉率上升。
3.平均收現日減少40%：係因110年應收款項週轉率上升，故平均收現日數減少。
4.不動產、廠房及設備週轉率增加425%：係因110年度營業收入增加且平均不動產、廠房及設備淨額因109年
度重分類至待出售非流動資產而減少，故不動產、廠房及設備週轉率上升。
5.資產報酬率增加281%：係因110年度稅後淨利增加，故資產報酬率上升。
6.權益報酬率增加1,188%：係因110年度稅後淨利增加，故權益報酬率上升。
7.稅前純益占實收資本額比率增加826%：係因110年度稅前淨利增加，故稅前純益占實收資本額比率上升。
8.純益率增加942%：係因110年度稅後淨利增加，故純益率上升。
9.每股盈餘增加1,320%：係因110年度稅後淨利增加，故每股盈餘上升。
10.營運槓桿度減少31%：係因110年度營建收入增加，固定成本佔比下降，故使營運槓桿度下降。
11.財務槓桿度減少32%：係因110年度營業利益增加，故財務槓桿度下降。

註 1 ：上列財務資料係經會計師查核簽證。

  • 109 -

  • 註 2 ： 107 年 9 月 7 日經董事會決議通過向最終母公司 - 興富發建設 ( 股 ) 公司購買金駿營造 ( 股 ) 限公司之股權， 本次交易因屬集團內之組織重組，依基金會 (101) 基秘字第 301 號函規定，應視為自始即合併，故本公 司編製 107 年度合併財務報告時，已追溯重編 106 年度合併財務報告。

  • 註 3 ：本公司 111 年度第一季財務資料尚未經會計師核閱，故不予以揭露。

  • 註 4 ：現金流量中相關比率之計算，當營業活動淨現金流量為負數時則不予計算。

  • 註 5 ：財務分析比率之計算公式如下：

  • 財務結構

  • (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

  • (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額。

  • 償債能力

  • (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

  • (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

  • (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

  • 經營能力

  • (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括 應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

  • (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

  • (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

  • (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括 應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

  • (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

  • (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

  • (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

  • 獲利能力

  • (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／ 平均資產總額。

  • (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

  • (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

  • (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。 ( 註 7)

  • 現金流量

  • (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

  • (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現 金股利 ) 。

  • (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他 非流動資產＋營運資金 ) 。 ( 註 8)

  • 槓桿度

  • (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／ 營業利益。 ( 註 9)

  • 。

  • (2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )

  • 註 6 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

  • 以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。

  • 凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。

  • 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調 整，無庸考慮該增資之發行期間。

  • 若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後 淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則 不必調整。

  • 110 -

  • 註 7 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

  • 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。

  • 資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

  • 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。

  • 現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

  • 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。

  • 註 8 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其 合理性並維持一致。

  • 註 9 ：公司股票為無面額或每股面額非屬新台幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表 歸屬於母公司業主之權益比率計算之。

  • 111 -

− （二）財務分析 個體財報

（二）財務分析−個體財報 （二）財務分析−個體財報
最近五年度財務分析（註1)
年 度
106年度
107年度
分析項目
(重編後)		 108年度 109年度 110年度
(註2)
(註2)
財務結 負債占資產比率 80.21
66.33
80.35
85.81
82.31
構(%) 長期資金占不動產、廠房及設備比率 589
624.14
1,014.1
5,513.41
6,375.10
流動比率(%) 159.29
193.11
192.66
139.16
146.89
償 債 速動比率(%) 35.62
53.14
32.87
29.01
28.47
能力
利息保障倍數(倍) 3.1
9.76
3.14
1.40
5.55
應收款項週轉率(次) 5.14
15.36
10.75
24.22
33.82
平均收現日數 71.01
23.76
33.95
15.07
10.79
存貨週轉率(次) 0.22
0.6
0.08
0.14
0.27
經 營 應付款項週轉率(次) 3.3
10.91
1.81
2.92
5.63
能 力
平均銷貨日數 1,659.09
608.33
4,562.5
2,607.14
1,351.85
不動產、廠房及設備週轉率(次) 2.17
6.32
0.94
4.28
40.62
總資產週轉率(次) 0.19
0.52
0.06
0.12
0.26
資產報酬率(%) 3.65
10.09
3.72
1.44
5.52
權益報酬率(%) 10.99
35.03
10.22
2.21
28.46
獲 利 稅前純益占實收資本額比率(%) 25.40
81.58
23.46
4.72
52.01
能 力
純益率(%) 13.19
17.38
38.94
2.97
17.31
每股盈餘(元) 2.38
8.11
1.77
0.30
4.26
現金流量比率(%) (註3) 69.42
(註3)		 (註3) 0.45
現金 現金流量允當比率(%) (註3) 61.85
(註3)		 (註3) 28.45
流量
現金流量再投資比率(%) (註3) 48.07
(註3)		 (註3) 0.25
營運槓桿度 1.31
1.09
(0.22)
1.60
1.11
槓桿度
財務槓桿度 1.41
1.09
0.45
1.89
1.06
  • 112 -

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。 ( 若增減變動未達 20% 者可免分析 )

  1. 利息保障倍數增加 296% ：係因 110 年度稅前純益增加，故利息保障倍數上升。

  2. 應收款項週轉率增加 40% ：係因 110 年度營建收入增加，故使應收款項週轉率上升。

  3. 平均收現日減少 28% ：係因 110 年應收款項週轉率上升，故平均收現日數減少。

  4. 存貨週轉率增加 93% ：係因 110 年度營業成本增加，故存貨週轉率上升。

  5. 應付款項週轉率增加 93% ：係因 110 年度營業成本增加，故應付款項週轉率上升。

  6. 平均銷貨日數減少 48% ：係因 110 年度存貨週轉率上升，使平均銷貨日數減少。

  7. 不動產、廠房及設備週轉率增加 849% ：係因 110 年度營業收入增加且平均不動產、廠房及設備淨額因 109 年度重分類至待出售非流動資產而減少，故不動產、廠房及設備週轉率上升。

  8. 總資產週轉率增加 117% ：係因 110 年度營業收入增加，故總資產週轉率上升。

  9. 資產報酬率增加 283% ：係因 110 年度稅後淨利增加，故資產報酬率上升。

  10. 權益報酬率增加 1,188% ：係因 110 年度稅後淨利增加，故權益報酬率上升。

  11. 稅前純益占實收資本額比率增加 1,002% ：係因 110 年度稅前淨利增加，故稅前純益占實收資本額比率上 升。

  12. 純益率增加 483% ：係因 110 年度稅後淨利增加，故純益率上升。

  13. 每股盈餘增加 1,320% ：係因 110 年度稅後淨利增加，故每股盈餘上升。

  14. 營運槓桿度減少 31% ：係因 110 年度營建收入增加，固定成本佔比下降，故使營運槓桿度下降。

  15. 財務槓桿度減少 44% ：係因 110 年度營業利益增加，故財務槓桿度下降。

  16. 註 1 ：上列財務資料係經會計師查核簽證。

  17. 註 2 ： 107 年 9 月 7 日經董事會決議通過向最終母公司 - 興富發建設 ( 股 ) 公司購買金駿營造 ( 股 ) 限公司之股權， 本次交易因屬集團內之組織重組，依基金會 (101) 基秘字第 301 號函規定，應視為自始即合併，故本公 司編製 107 年度個體財務報告時，已追溯重編 106 年度個體財務報告。

  18. 註 3 ：現金流量中相關比率之計算，當營業活動淨現金流量為負數時則不予計算。

  19. 註 4 ：財務分析比率之計算公式如下：

  20. 財務結構

  21. (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

  22. (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額。

  23. 償債能力

  24. (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

  25. (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

  26. (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

  27. 經營能力

  28. (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括 應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

  29. (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

  30. (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

  31. (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括 應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

  32. (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

  33. (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

  34. (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

  35. 獲利能力

  36. (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／ 平均資產總額。

  37. (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

  38. (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

  39. (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。 ( 註 5)

  40. 113 -

5. 現金流量

  • (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

  • (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現 金股利 ) 。

  • (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他 非流動資產＋營運資金 ) 。 ( 註 6)

  • 槓桿度

  • (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／ 營業利益。 ( 註 7)

  • 。

  • (2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )

  • 註 5 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

  • 以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。

  • 凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。

  • 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調 整，無庸考慮該增資之發行期間。

  • 若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後 淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則 不必調整。

  • 註 6 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

  • 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。

  • 資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

  • 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。

  • 現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

  • 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。

  • 註 7 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其 合理性並維持一致。

  • 註 8 ：公司股票為無面額或每股面額非屬新台幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表 歸屬於母公司業主之權益比率計算之。

  • 114 -

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告

潤隆建設股份有限公司 審計委員會審查報告書

董事會造送本公司一一Ｏ年度營業報告書、財務報表 ( 含合併財務報 表 ) 及盈餘分配議案等，其中財務報表 ( 含合併財務報表 ) 業經委託安侯建 業聯合會計師事務所韓沂璉會計師及簡蒂暖會計師查核完竣，並出具查 核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分配議案經本審計委員會審 查完竣，認為尚無不合，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一 九條之規定報告如上，敬請 鑒核。

==> picture [55 x 12] intentionally omitted <==

潤隆建設股份有限公司一一一年股東常會

==> picture [165 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [54 x 58] intentionally omitted <==

==> picture [425 x 13] intentionally omitted <==

  • 115 -

  • 四、最近年度財務報告，含會計師查核報告、兩年對照之資產負債表、綜合損益表、權益變動表、 現金流量表及附註或附表：請詳見第 134 頁至第 187 頁。

  • 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告。但不含重要會計項目明細表：請詳見第 188 頁至第 239 頁。

  • 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對 本公司財務狀況之影響：無。

  • 116 -

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

單位：新台幣千元

單位：新台幣千元 單位：新台幣千元
年 度 差異
109年度 110年度
項 目 金額 %
流動資產 32,877,608 35,529,894 2,652,286
8.07
不動產、廠房及設備 243,860 237,243 (6,617) (2.71)
無形資產 15,051 14,380 (671) (4.46)
其他資產 3,661,471 3,543,494 (117,977)
(3.22)
資產總額 36,797,990 39,325,011 2,527,021
6.87
流動負債 23,527,423 24,367,806 840,383
3.57
非流動負債 8,199,631 8,282,194 82,563
1.01
負債總額 31,727,054 32,650,000 922,946
2.91
歸屬於母公司業主之權益 5,070,936 6,675,011 1,604,075
31.63
股 本 3,699,966 3,921,966 222,000
6.00
資本公積 168,389 21,376 (147,013) (87.31)
保留盈餘 1,052,113 2,575,943 1,523,830
144.84
其他權益 150,468 155,726 5,258
3.49
庫藏股票 0 0 0 0
共同控制下前手權益 0 0 0 0
非控制權益 0 0 0 0
權益總額 5,070,936 6,675,011 1,604,075
31.63
(一)最近二年度資產、負債及權益發生重大變動之主要原因及其影響說明：
1.權益：係因110年度稅後淨利增加所致。
2.資本公積：係因110年度辦理資本公積配發股票股利所致。
3.保留盈餘：係因110年度稅後淨利增加所致。
(二)影響重大者，應說明未來因應計畫：上述變動對本公司財務狀況尚無重大影響。
  • 117 -

二、財務績效

（一）財務績效比較分析

單位：新台幣千元

單位：新台幣千元 單位：新台幣千元
年 度 差異
109年度 110年度
項 目 金額 %
營業收入 7,656,236 10,479,267
2,823,031
36.87
營業毛利 1,016,928 2,738,473
1,721,545
169.29
營業損益 404,454 2,090,047
1,685,593
416.76
營業外收入及支出 (194,424) (29,846)
164,578
(84.65)
稅前淨利 210,030 2,060,201
1,850,171
880.91
繼續營業單位
1,325.89
117,248 1,671,830
1,554,582
本 期 淨 利
停業單位損失 0 0
0
0
本期淨利(損) 117,248 1,671,830
1,554,582
1,325.89
本期其他綜合損益
(89.41)
49,668 5,258
(44,410)
(稅 後 淨 損)
本期綜合損益總額 166,916 1,677,088
1,510,172
904.75
淨 利 歸 屬 於
1,325.89
117,248 1,671,830
1,554,582
母 公 司 業 主
淨 利 歸 屬 於
0
0 0
0
共同控制下前手權益
淨利歸屬於非控制 不適用
不適用 不適用 不適用
權 益
綜合損益總額歸屬
904.75
166,916 1,677,088
1,510,172
於母公司業主
綜合損益總額歸屬 0
0 0 0
共同控制下前手權益
綜合損益總額歸屬 不適用
不適用 不適用 不適用
於非控制權益
每 股 盈 餘(元) 0.30
4.26
3.96
1320.00
最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因：
1.營業收入：主要係因110年度營建收入大幅增加所致。
2.營業毛利：請詳(二)之營業毛利變動分析說明。
3.營業損益：主要係因110年度營建收入大幅增加且毛利率較高所致。
4.營業外收入及支出：係因109年度認列待出售非流動資產減損損失所致。
5.稅前淨利：因110年度營建收入大幅增加且其毛利率較高及營業外損失減少所致。
6.本期其他綜合損益：係因110年度認列透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工
具投資未實現評價利益減少所致。
  • 118 -

（二）營業毛利變動分析

單位：新台幣千元

單位：新台幣千元
前後期增
項 目 差 異 原 因
減變動數
營 建 毛 利 1,815,565 係因營建收入增加，故毛利相對增加。
工 程 毛 利 (83,739) 係因工程承攬合約收入減少，故毛利相對減少。
其 他 (10,281) 係110年度出清環科事業零件備品，其為負毛利所致。
合 計 1,721,545

  • （三）預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫

  • 營建事業

COVID-19 疫情爆發至今已經超過 2 年的時間，台灣慢慢找到與疫情共處之道， 經濟逐步回溫，但「俄烏戰爭」帶來極大不確定性，「俄烏戰爭」戰火持續延燒，相 似的地緣政治關係引爆民眾對台海局勢的憂心，房市信心指標應聲重挫。不過學者分 析，「俄烏戰爭」將推升通膨，房地產又是抗通膨的首選標的，全球通膨升溫將對房 市帶來助力，不過政府政策對房市的影響同樣舉足輕重。

111 年市場仍以首購與換屋之剛性需求為主，潤隆在產品類型上訴求「青年成 家」、「大換小」、「舊換新」等，推出「小宅」、「小二宅」、「 2 ＋ 1 房」等產品，不僅 可自住亦可作為置產、出租等多元使用，在產品設計、建材或是公設規劃上，創造健 康的居家空間並加強提升整體建築物健康防疫規劃。

111 年公司除積極去化餘屋外推案方向亦鎖定首購及換屋住宅，目前規劃及預計 推案的建案有基隆「德安 CEF 」、新北「中和圓通」、台北「文山萬芳」、桃園「龜山 善捷」及台南「安平新南」等案。

  1. 子公司金駿營造／工程事業

金駿營造主要承攬關係企業開發個案，以標準化施工管理確保施工品質、進度 與安全，以建立集團高品質之口碑。

「俄烏戰爭」，嚇壞全球股市，在歐美禁運俄羅斯石油、多個國家制裁俄羅斯， 讓不少大宗原物料應聲漲價，原本已受通膨陰影籠罩的市場經濟，更加雪上加霜， 除了金融市場面臨巨大衝擊以外，台灣的營建業者對於未來半年景氣看法多以謹慎 態度視之。

  • 119 -

三、現金流量

（一）最近年度現金流量變動分析

年 度
109年度 110年度 增（減）比例%
項 目
-
現金流量比率 - -
-
現金流量允當比率 - -
-
現金再投資比率 - -
增減比例變動分析說明：
109及110年度因營業活動之淨現金流量為負值故不予以計算。

（二）未來一年現金流量性分析

未來一年現金流量性分析 未來一年現金流量性分析 未來一年現金流量性分析 未來一年現金流量性分析 未來一年現金流量性分析 未來一年現金流量性分析
單位：新台幣千元
預計全年來自營業 預計全年 預計現金剩餘 現金不足額之補救措施
期初現金餘額
活動淨現金流量 現金流出量 （不足）數額
(A) 投資計劃 理財計劃
(B) (C) A+B-C
2,178,382 262,832 1,285,461 1,155,753 － －

1. 本年度現金流量變動情形分析：

主要係預計未來一年建案興建投入之工程款項及建案完工償還土、建融資借款所產 生之現金流出增加。

  1. 流動性不足之改善計畫：未來一年並無現金短絀或不足之情形。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

（一）重大資本支出之運用情形及資金來源：無。

（二）預期可能產生之效益：無。

五、最近年度轉投資情形

  • （一）最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫：
最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫： 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫： 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫： 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫： 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫： 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫：
單位：新台幣千元
投資公
司名稱		 被投資公
司名稱		 110年度認
列投資損益		 轉投資政策 獲利或虧損
之主要原因		 改善計畫
本公司 金駿營造 12,457 本公司轉投資政策
目前以營建上下游
相關行業為主，以
期增加轉投資收益		 轉投資事業
毛利率穩定		 著重穩健經
營現行業
務，積極爭
取新建案

  • （二）未來一年投資計畫：視未來營運需求，審慎評估具穩健獲利之相關產業為投資標的。

  • 120 -

六、最近年度及截至年報刊印日止風險事項

  • （一）利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施

  • 本公司及其子公司之短期及長期借款係屬採浮動利率之債務，故市場利率變動將使 其短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動；若因市場利 率增加或減少 0.5 ％，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一一○年度 及一○九年度之利息費用將增加 72,137 千元及 66,535 千元，考量利息資本化後之淨 利將減少或增加 21,011 千元及 22,493 千元。

  • 本公司及子公司主要營業收支及資本支出大多以新台幣計價，故匯率變動對公司損 益無重大影響。

  • 本公司及子公司持續觀察物價及原料價格變化，並與客戶及供應商維持良好互動關 係，採取適當之採購策略，以降低通貨膨脹風險。

  • （二）從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利 或虧損之主要原因及未來因應措施

  • 本公司及子公司專注於本業發展，最近年度並未從事高風險、高槓桿之投資。 本公司及子公司因其業務所需，為子／母公司提供必要之背書保證。

  • 本公司及子公司未從事衍生性商品交易。

本公司並制訂有「資金貸與他人作業程序」、「背書保證作業程序」及「取得或處分資 產處理程序」以供遵循，並監督及要求子公司依據主管機關規定訂定相關作業程序及 應依所訂作業程序辦理。

  • （三）未來研發計畫及預計投入之研發費用：無。

  • （四）國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

  • 下列新發布、修正及修訂之準則及解釋業經金管會認可並於一一一年開始適用：

  • 國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備 ― 達到預定使用狀態前之價款」 國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」

  • 國際財務報導準則2018-2020 週期之年度改善

  • 國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

合併公司評估適用上述修正，將不致對合併財務報告造成重大變動。

  1. 央行於 111 年 3 月 17 日下午舉行第一季理監事會議，決議升息一碼，且自 111 年 3 月 18 日起實施，這是央行睽違逾 10 年的升息舉動。過去在低利環境下，企業融資成 本低，不管是臨時缺現金需要資金調度、或者擴增產能需要大規模舉債，對於財務的 負擔都不大。如今，升息意味著資金的借貸成本上升，這可能成為侵蝕企業獲利的因 素。因此，升息環境，對財務健全的大公司更為有利。大企業具有較高的毛利率、股 利率及穩定的現金流，不容易受到資金成本上升而有負面影響。

  2. （五）科技改變 ( 包括資通安全風險 ) 及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：

  3. 資訊系統損害對公司業務之影響與因應措施：

目前公司資訊系統架構中，在硬體部份是建置高穩定性伺服器，而軟體部份則是定 期將資訊系統、軟體與系統設定參數做映像檔案備援及完整資料備份機制以確保縮 短服務中斷時間。

在資訊服務不中斷及資料安全上，管理部資訊單位定期將備份資料送往異地保管存 放，並定期演練災後復原措施，以預防及降低無預警天災以及人為疏失帶來的資訊 服務中斷和縮短系統復原的時間。

  • 121 -

為了資訊系統在發生損害時能順利恢復業務運作減少損失，除了定期演練災後復原 措施之外，應隨著新興科技技術不斷發展來規劃設計與提升軟硬體設備資源，建構 安全等級更高的防護機制以降低系統損害風險。

近來資安威脅分析，其威脅來源來自外部駭客攻擊佔大宗，其次是內部員工的疏忽 及欠缺資安意識，而這些造成資安事件的根源，就是使用者開啟並點選釣魚電子郵 件與執行不明惡意程式所造成，因此資安防護需要公司的全面共識和全員參與，惟 有從工作習慣與公司文化，逐步養成員工的風險意識與資安防護能力，才能真正強 化資安防禦能力。

  • 2.110 年度本公司並未發現任何重大的網絡攻擊或事件，已經或可能將對公司業務及 營運產生重大不利影響，也未曾涉入任何與此有關的法律案件或監管調查。

  • （六）企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司及子公司秉持穩健踏實、求新求變之經營原則，企業形象良好，吸引許多優秀人 才為本公司服務，厚植經營團隊實力。並將經營成果定期回饋投資人，無危及企業形象 之情事發生，且無產生企業危機之風險。

（七）進行併購之預期效益、可能風險及因應措施

最近年度及截至年報刊印日止，本公司及子公司並無併購行動。

（八）擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施

最近年度及截至年報刊印日止，本公司及子公司並無擴充廠房計畫。

  • （九）進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施

  • 營建事業

興建出售房地產業務之銷貨對象主要為一般消費大眾，並無銷貨過度集中現象。進 貨部份主要係發包於國內知名甲級營造廠商採購金額，採購交易筆數少而應付金額 大，故應無進貨過度集中之情形。

  1. 子公司金駿營造／工程事業：

主要業務為工程承攬，進貨（購料及工程發包廠商）、銷貨（承攬工案客戶）並無集 中情形。

  • （十）董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、 風險及因應措施

最近年度及截至年報刊印日止，本公司並無董事或持股超過百分之十之大股東股權大 量移轉或更換之情事。

  • （十一）經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：

最近年度及截至年報刊印日止，本公司及子公司並無經營權改變之情事。

  • （十二）訴訟或非訟事件

  • 公司最近年度及截至年報刊印日止已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或 行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者：無。

  • 公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從 屬公司最近年度及截至年報刊印日止已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟 或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者：無。

  • 122 -

（十三）其他重要風險及因應措施

  1. 氣候變遷對公司業務之影響與因應措施：

全球近期遭遇 COVID-19 變種病毒肆虐，各國疫情再度捲土重來。依照世界經濟 論壇全球風險調查報告，傳染性疾病是短期最大威脅，而氣候變遷惡化為氣候風 險危機，則是長期最大隱憂。

為因應日益嚴重的全球暖化及氣候變遷問題，政府積極推動節能減碳措施及使用 各種綠色能源，以降低二氧化碳排放。故為提昇國人居住舒適性及健康性、降低 建材製程中對環境造成之衝擊，並帶動傳統建材產業升級，本公司積極應對氣候 變遷議題，持續致力於綠色營建技術開發，以提升綠建築等級，期許打造更節能 減碳的居住環境，建案規劃採用綠建築的各種節能環保建材、節能機器、住房設 備、新能源系統等節能減碳產品，落實政府節能減碳政策，為守護環境貢獻心力， 善盡企業社會責任。

環境、社會責任及公司治理（ ESG ）已經成為全球最重視的議題。當全球都關注 環境永續議題時，本公司董事會亦將針對氣候變遷對公司可能產生的影響加以評 估，並將其因應措施納入中長期策略規劃。

針對 ESG 及氣候變遷對公司營運所帶來的機會和風險，將由公司管理部妥善規 劃，而董事會將更確實的指導和監督。管理部將針對氣候風險衝擊分析，擬定因 應策略、目標及時程，並加以落實執行，才能順應趨勢、法規、及客戶要求，進 而提升公司競爭力。

七、其他重要事項：無。

  • 123 -

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

  • （一）關係企業組織圖

==> picture [445 x 442] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

興富發建設股份有限公司
100%
齊裕營造股份有限公司
5.72% 100%
廣陽投資股份有限公司 5.02%
6.13%
潤隆建設股份有限公司
100%
金駿營造股份有限公司
----- End of picture text -----

  • 124 -

（二）關係企業合併營業報告書

1. 關係企業基本資料

單位：新台幣千元

單位：新台幣千元
企 業 名 稱 設立日期 地 址 實收資本額 主要營業項目
控 制 公 司
潤隆建設
( 股) 公司		 66.01.10 台北市中山區樂群
二路267號8樓		 3,921,966
不動產開發及租售業等。
從 屬 公 司
金駿營造
( 股) 公司		 101.11.01 台北市中山區樂群
二路267號9樓		 500,000
營造業、住宅及大樓開發
租售業等。

  1. 推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無。

  2. 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：

  3. 營建業。

  4. 潤隆建設 ( 股 ) 公司之建築工程部份委由金駿營造 ( 股 ) 公司承攬。

4. 各關係企業董事、監察人及總經理資料：

企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 持 有 股 份 持 有 股 份
股 數 持 股 比 例
控 制 公 司
潤隆建設
( 股) 公司		 董
事
長
董
事
董
事
董
事
獨
立
董
事
獨
立
董
事
獨
立
董
事		 達麗投資（股）公司
代表人：蔡聰賓
廣陽投資（股）公司
代表人：邱秉澤
廣陽投資（股）公司
代表人：陳國彥
廣陽投資（股）公司
代表人：鄭喬文
嚴
雲
棋
李
文
成
陳
永
昌		 15,354,970
24,022,699
24,022,699
24,022,699
0
0
0






3.92%
6.13%
6.13%
6.13%
0%
0%
0%
從 屬 公 司
金駿營造
( 股) 公司		 董
事
長
董
事
董
事		 潤隆建設( 股) 公司
代表人：邱秉澤
潤隆建設( 股) 公司
代表人：林志龍
潤隆建設( 股) 公司
代表人：呂西仁		 50,000,000
50,000,000
50,000,000
100%

100%

100%
  • 125 -

5. 各關係企業營運概況：

單位：新台幣千元

企業名稱 資本額 資產總額 負債總額 淨值 營業收入 營業淨利
(損)		 本期損益
(稅後)		 每股盈餘
(稅後/元)
控制公司 3,921,966 37,740,002 31,064,991 6,675,011 9,653,691
2,073,849
1,671,830
4.26
潤隆建設
(股)公司
從屬公司 500,000
2,839,644		 2,187,944
651,700		 4,136,167
83,495
79,752
1.60
金駿營造
(股)公司

（三）關係企業合併財務報表：

本公司民國一一Ｏ年度 ( 自一一Ｏ年一月一日至一一Ｏ年十二月三十一日止 ) 依 「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編 製關係企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際會計準則第二十 七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應 揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合 併財務報表。

  • 126 -

（四）關係報告書

聲明書

本公司民國一一Ｏ年度（自民國一一Ｏ年一月一日至一一Ｏ年十二月三十一日 止）之關係報告書，係依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係 報告書編製準則」編製，且所揭露資訊與上開期間之財務報告附註所揭露之相關資 訊無重大不符。

特此聲明

==> picture [82 x 80] intentionally omitted <==

公司名稱 ： 潤隆建設股份有限公司

==> picture [55 x 59] intentionally omitted <==

==> picture [202 x 13] intentionally omitted <==

中華民國一一一年三月十四日

  • 127 -

==> picture [76 x 31] intentionally omitted <==

==> picture [169 x 19] intentionally omitted <==

==> picture [168 x 43] intentionally omitted <==

關係報告書會計師複核意見

受文者：潤隆建設股份有限公司

潤隆建設股份有限公司民國一一○年度關係報告書，業經本會計師依原財政部證券暨期貨管 理委員會民國八十八年十一月三十日台財證(六)第○四四四八號函之規定予以複核。此項複核工 作，係對潤隆建設股份有限公司民國一一○年度關係報告書是否依照「關係企業合併營業報告書 關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」之規定編製，且所揭露資訊與本會計師於民國一 一一年三月十四日查核之同期間財務報表附註所揭露之相關資訊有無重大不符，出具複核意見。

依本會計師之複核結果，並未發現上述關係報告書之編製有違反「關係企業合併營業報告書 關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」之規定，亦未發現前述關係報告書所揭露資訊與 其同期間財務報表附註所揭露之相關資訊有重大不符之情事。

安侯建業聯合會計師事務所

會 計 師 ：

證券主管機關 ：金管證審字第 1090332798 號 核准簽證文號 ： (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號 民 國 一 一 一年 三 月 十四日

  • 128 -

1. 從屬公司與控制公司間之關係概況

控制公司名稱 控制原因 控制公司之持股與設質情形 控制公司之持股與設質情形 控制公司之持股與設質情形 控制公司派員擔任董事、監察人或
經
理
人
之
情
形		 控制公司派員擔任董事、監察人或
經
理
人
之
情
形
持有股數 持股
比例		 設質股數 職
稱		 姓
名
興富發建設
(股)公司		 持有齊裕
營造(股)公
司100%股
權		 355,000,000 100% - 齊裕營造(股)公司之法
人董事代表人(董事長)		 鄭俊民
齊裕營造(股)公司之法
人董事代表人(董事)		 熊夢麒
齊裕營造(股)公司之法
人董事代表人(董事)		 范華軍
齊裕營造
(股)公司		 持有廣陽
投資(股)公
司100%股
權		 29,900,000 100% - 廣陽投資(股)公司之法
人董事代表人(董事長)		 鄭喬文
廣陽投資
(股)公司		 本公司之
母公司		 24,022,699 6.13% - 本公司之法人董事代表
人(董事)		 邱秉澤
本公司之法人董事代表
人(董事)		 陳國彥
本公司之法人董事代表
人(董事)		 鄭喬文
  • 129 -

備
註		 － －
逾期應收帳款 備抵
呆帳
金額		 － －
處理
方式		 － －
金額 － －
應收(付)帳款、票據 占總應收
(付)帳款、票
據之比率		 (6.23)% 16.63%
餘額
 (155,253) 96,679
差異
原因		 － －
一般交易條件 授信
期間		 與一般
約當		 與一般
約當
單價
(元)		 約當 約當
與控制公司間
交易條件		 授信
期間		 與一般
約當		 與一般
約當
單價
(元)		 － －
與控制公司間交易情形 銷貨
毛利		 － 6.72%
占總進
(銷)貨之
比率		 3.98% (5.54)%
金額 394,943 (580,172)
進(銷)貨 進貨 銷貨
  • 130 -
其他約
定事項		 其他約
定事項		 無 無 無 無 無 無 無 無
本期收
付情形		 57 57 2,849 26 1,739
本期租
金總額		 57 57 2,849 26 1,739
與一般租
金水準比
較情形		 相當 相當 相當 相當 相當
收取(支付)
方法		 按月收款 按月付款 按月付款 按月付款 按月付款
租金決定
依據		 參酌當地
市場行情
訂定		 參酌當地
市場行情
訂定		 參酌當地
市場行情
訂定		 參酌當地
市場行情
訂定		 參酌當地
市場行情
訂定
租賃性質 營業租賃 營業租賃 營業租賃 營業租賃 營業租賃
租賃期間 109.07.01
至
110.06.30
110.07.01
至
111.06.30		 109.08.01
至
110.07.31		 110.08.01
至
111.07.31		 110.01.01
至
110.06.30		 110.07.01
至
111.06.30		 109.10.08
至
110.10.07		 110.01.01
至
110.12.31
標的物 座落地點 台北市中山區樂群 二路267號8樓之6 高雄市鼓山區裕誠 路1507-2號20樓 高雄市三民區新都 段310地號 高雄市鼓山區裕誠
路1507-1號19樓		 台北市中山區樂群
二路267號9樓
名稱 建物 建物 土地 建物 建物
交易類型
（出租或承租）		 出租 承租 承租 承租 承租
承租對象 廣陽投資股
份有限公司		 興富發建設
股份有限公
司		 興富發建設
股份有限公
司		 興富發建設
股份有限公
司		 齊裕營造股
份有限公司

  • 131 -

  • 132 -

  • 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形，應揭露股東會或董事會通過日期與數 額、價格訂定之依據及合理性、特定人選擇之方式、辦理私募之必要理由、私募對象、資格條 件、認購數量、與公司關係、參與公司經營情形、實際認購（或轉換）價格、實際認購（或轉 換）價格與參考價格差異、辦理私募對股東權益影響、自股款或價款收足後迄資金運用計畫完 成，私募有價證券之資金運用情形、計畫執行進度及計畫效益顯現情形：無。

  • 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無。

  • 四、其他必要補充說明事項：無。

  • 五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證交法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券 價格有重大影響之事項：無。

  • 133 -

==> picture [76 x 31] intentionally omitted <==

==> picture [169 x 19] intentionally omitted <==

==> picture [168 x 42] intentionally omitted <==

會 計 師 查 核 報 告

�����������������

����

���������������(����)������������������� ����������������������������������������� ��������������������������(����������)���� ��������

��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������������������� �������

��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������������������� ������

��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ��

����������

����������������������(��)������������ �����������(��)��������

  • 134 -

����������

������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������� 9,638,471 �������������� ��������������������������������������� ��������

��������

��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������� ������

����������������������(��)������������ ��������������������������������������� ������������������(��)�������� ����������

��������������������������������� 825,576 � ���������� 8% ���������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������� ����

��������

������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������

������

����������������������(�)������������� ��������������������������������������� (�)�

����������

���������������������(���)��� 27,246,899 ���� ��� 69% ���������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �����������

  • 135 -

��������

������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��

����

��������������������������������������� ��������������������� �������������������

��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ��������

��������������������������������������� ����������������������������������������� �����������������

���������(������)��������������

  • ��������������

��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������

��������������������������������������� �������

  1. ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� �����������

  2. ���������������������������������������� ������������������

  3. ������������������������������������

  4. 136 -

  5. ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ������

  6. ��������(������)������������������������� ���������

  7. ���������������������������������������� �����������������������������������

  8. �������������������������������������(�

  9. �������������������)�

  10. ���������������������������������������

  11. ����������������������������������������� �����(����������

  12. ���������������������������������������

  13. ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������

� � � � � � � � � � � �

==> picture [195 x 119] intentionally omitted <==

������

������ ������[�][������] (88) ��� ( � )[1090332798] � 18311 �[�] ��� ��� � � � �� �

  • 137 -
�������� 109.12.31 %
��
%		 36
11,936,172
32		 3
2,758,113
8		 8
3,365,105
9		 -
71
-		 6
1,616,669
5		 1
562,306
2		 2
342,077
1		 1
98,983
-		 -
21,262
-		 -
8,827
-		 5
1,481,281
4		 -
1,018,091
3		 -
318,466
1		 62
23,527,423
65		 20
7,851,491
21		 20
7,851,491
21		 1
344,482
1		 1
344,482
1		 -
2,844
-		 -
814
-		 21
8,199,631
22		 83
31,727,054
87		 10
3,699,966
10		 -
168,389
-		 7
1,052,113
3		 7
1,052,113
3		 -
150,468
-		 17
5,070,936
13		 17
5,070,936
13		 100
36,797,990
100
110.12.31 �� 14,074,657 1,236,759 3,268,109 3,720 2,304,761 181,778 748,292 332,883 46,791 29,149 1,989,327 25,944 125,636 24,367,806 7,861,799 318,538 2,844 99,013 8,282,194 32,650,000 3,921,966 21,376 2,575,943 155,726 6,675,011 39,325,011
$ $
�������������� ������� ������������������ 110.12.31
109.12.31		 ��
�
��
�
�����		 ����� $ 2,178,382
6
2,109,643
6
2100
����(���(�))		 607,956
2
602,698
2
2110
������(���(�))		 34,959
-
114,388
-
2130
�������(���(��)��)		 363,485
1
160,692
-
2150
����		 121,145
-
113,103
-
2170
����		 96,679
-
197,249
1
2180
��������(���)		 27,340
-
1,594
-
2200
�����(���)		 -
-
47,457
-
2230
�������(���(��))		 -
-
4,869
-
2250
�������(���(��)�(��))		 -
-
10,598
-
2280
�������(���(��))		 27,246,899
69
24,811,953
67
2321
��������������������(���(��))		 269,153
1
248,904
1
2322
���������������(���(��))		 -
3
-
1,187,386
2399
���������		 3,600,921
9
2,799,983
8		 48,771
-
56,616
-
������		 934,204
2
410,475
1
2530
�����(���(��))		 35,529,894
90
32,877,608
89
2541
������(���(��))		 2570
�������(���(��))		 237,243
1
243,860
1
2580
��������(���(��))		 129,364
-
12,173
-		 755,059
2
681,434
2
����		 14,380
-
15,051
-		 8,639
-
3,555
-
��(���(��))�		 -
-
58,424
-
3110
�����		 2,595,296
7
2,905,885
8
3200
����		 55,136
-
-
-
3300
����		 3,795,117
10
3,920,382
11
3400
����		 ���� $
39,325,011
100
36,797,990
100
�������		 (�������������) �������
��������
�� ����� 1100
�������(���(�))		 1120
�����������������������(���(�)��)		 1140
�������(���(��))		 1150
������(���(�)��)		 1170
������(���(�))		 1180
����������(���(�)��)		 1200
�����		 1210
���������(���)		 1220
�������		 1310
������(���(�))		 1320
��(�����)(���(�)����)		 1410
����		 1461
��������(���(�)��)		 1476
���������(���(�)����)		 1479
���������		 1480
������������(���(�))		 ������ 1600
���������(���(�)��)		 1755
�����(���(�))		 1760
��������(���(�)��)		 1780
����		 1840
�������(���(��))		 1915
�����		 1984
�������������(���(�)��)		 1990
����������		 ���� �������
- 138 -

��������������

�������

�����������������������

��:�����

����(���(��)�(��)��)�
4511
����
4521
����
4800
������
5000
����(���(��)��)
����
�����
6100
����(���(�)�(��)��)
6200
����(���(��))
����
��������(���(��)��)�
7100
����
7010
����
7020
�������
7050
����
����������
7950
�������(���(��))
����
8300
�������
8310
����������
8316
�����������������������
������
8300
��������(����)
8500
��������
����(�)(���(��))
9750
������(�������)
9850
������(�������)		 110��
��
�
$ 9,638,471
92
825,576
8
15,220
-
10,479,267
100
7,740,794
74
2,738,473
26
340,109
3
308,317
3
648,426
6
2,090,047
20
5,892
-
34,948
-
59,801
1
(130,487)
(1)
(29,846)
-
2,060,201
20
388,371
4
1,671,830
16
5,258
-
5,258
-
$ 1,677,088
16
$
4.26
$
4.26		 109��
��
�
3,930,087
51
3,711,639
49
14,510
-
7,656,236
100
6,639,308
87
1,016,928
13
347,003
5
265,471
3
612,474
8
404,454
5
11,278
-
31,774
-
(91,353)
(1)
(146,123)
(2)
(194,424)
(3)
210,030
2
92,782
1
117,248
1
49,668
1
49,668
1
166,916
2
0.30
0.30

( ������������� )

�������

==> picture [44 x 44] intentionally omitted <==

������� ��������

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

  • 139 -
�������� ������ ������� ������ ������� �����
����		 101,054
5,514,928		 -
117,248		 49,668
49,668		 49,668
49,668		 49,668
166,916		 49,668
166,916		 -
-		 -
(308,330)		 -
-		 -
(308,331)		 -
-		 -
73		 (254)
-		 -
5,680		 -
5,680		 150,468
5,070,936		 -
1,671,830		 5,258
5,258		 5,258
5,258		 5,258
1,677,088		 5,258
1,677,088		 -
-		 -
(74,000)		 -
-		 -
-		 -
987		 155,726
6,675,011		 155,726
6,675,011
�������������� ������� ����������������������� ����������� ��
����		 ���
���
���		 ��
����
���
��
��		 $ 3,083,305
779,297
823,949
727,323
1,551,272		 -
-
-
117,248
117,248		 -
-
-
-
-		 -
-
-
117,248
117,248		 -
-
65,576
(65,576)
-		 -
-
-
(308,330)
(308,330)		 308,331
-
-
(308,331)
(308,331)		 -
(308,331)
-
-
-		 308,330
(308,330)
-
-
-		 -
73
-
-
-		 -
-
-
254
254		 -
5,680
-
-
-		 3,699,966
168,389
889,525
162,588
1,052,113		 -
-
-
1,671,830
1,671,830		 -
-
-
-
-		 -
-
-
1,671,830
1,671,830		 -
-
11,750
(11,750)
-		 -
-
-
(74,000)
(74,000)		 74,000
-
-
(74,000)
(74,000)		 148,000
(148,000)
-
-
-		 -
987
-
-
-		 $
3,921,966
21,376
901,275
1,674,668
2,575,943		 (�������������) �������
��������
������������ ���� �������� �������� �������� �������� ������� ������� ���������� ���������� �������� ���������������������� ��������� ��������������� ���� �������� �������� �������� �������� ������� ������� ���������� �������� ��������������� �������
  • 140 -

��������������

�������

�����������������������

��:�����

����������
������
�����
������
����
����
����������������������
����
����
����
�������������
������������
������
��������
�������������������
��������������������
����
����
����
��������
�����
���������
������
������
����
������
���������
���������
����������
����
����
����
��������
�����
����
������
������
���������(�)
������
����������		 110��
$ 2,060,201
42,202
3,005
-
130,487
(5,892)
(26,352)
-
-
(76)
143,374
-
79,429
(202,793)
(8,042)
100,570
(25,920)
47,457
10,598
(2,188,514)
(1,993)
66,283
(200,085)
(523,729)
(3,662)
205,668
3,649
688,092
(380,528)
404,171
25,529
(192,830)
(1,953,276)
106,925
(154,686)
(47,761)		 109��
210,030
19,475
3,045
62
146,123
(11,278)
(23,900)
(1,944)
165,479
(142)
296,920
146,207
(58,341)
(30,872)
163,821
210,181
(198)
(45,420)
487
(5,659,393)
(135,860)
50,735
(1,315,124)
(193,415)
(822)
1,288,602
71
330,937
210,490
45,515
12,697
226,290
(4,456,492)
(4,246,462)
(22,490)
(4,268,952)
  • 141 -

��������������

�������(�)

�����������������������

��:�����

����������
����������������������
����������������������
����������
�����������
�����������
������
���������
�������
�����
�����
����������
����������
������
������
��������
��������
�����
�����
������
������
���������
����������
������
�����
���������(�)�
������������
�����������
�����������

( ������������� )

�������

==> picture [44 x 43] intentionally omitted <==

�������

==> picture [44 x 43] intentionally omitted <==

��������

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

  • 142 -

潤隆建設股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一一○年度及一○九年度

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

潤隆建設股份有限公司(以下稱本公司)於民國六十六年一月奉經濟部核准設立，註冊 地址為台北市中山區樂群二路 267 號 8 樓，並於民國八十三年八月三日經台灣證券交易所核 准股票上市。本公司民國一一○年十二月三十一日之合併財務報告之組成包括本公司之子 公司(以下併稱「合併公司」)，合併公司之主要營業項目為委託營造廠商興建國民住宅及 商業大樓出租出售業務等，請詳附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一一年三月十四日經董事會核准發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

  • 一

  • ( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，

  • 且對合併財務報告未造成重大影響。

  • •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」

  • •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革－第 二階段」

合併公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則， 且對合併財務報告未造成重大影響。

  • •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」

( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

  • 合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導

  • 準則，將不致對合併財務報告造成重大影響。

  • •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」

  • •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」

  • •國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善

  • •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

  • 143 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  • ( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公 司可能攸關者如下：

理事會發布之 新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 國際會計準則第 1 號之修正 修正條文係為提升準則應用之一致 2023 年 1 月 1 日 「將負債分類為流動或非 性，以協助企業判定不確定清償日 流動」 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。 修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響， 相關影響待評估完成時予以揭露。

合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。

  • •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」

  • •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

  • •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」

  • •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」

  • •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除附註三之說明外，下列會計 政策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以 下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。

( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製。

(1) 依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量金融資產；

  • (2) 依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值金融資產。

  • 144 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本 合併財務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資 訊均以新台幣千元為單位。

( 三 ) 合併基礎

1. 合併財務報告編製原則

合併財務報告之編製主體包含本公司及由本公司所控制之個體(即子公司)。當 本公司暴露於來自對被投資個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且 透過對被投資個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司控制該個體。

自對子公司取得控制之日起，開始將其財務報告納入合併財務報告，直至喪失 控制之日為止。合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費損，業於編製合併 財務報告時均已消除。子公司之綜合損益總額係分別歸屬至本公司業主及非控制權 益，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。子公司之財務報告業已適當調整，俾 使其會計政策與合併公司所使用之會計政策一致。

合併公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失對子公司之控制者，作為與 業主間之權益交易處理。非控制權益之調整數與所支付或收取對價公允價值間之差 額，係直接認列於權益且歸屬於本公司業主。

  1. 列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含：

.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含：
投資公
司名稱
子公司名稱
業務性質		 所持股權百分比
110.12.31
109.12.31
說明
本公司金駿營造股份有限公司營造業、住宅及大樓開發租售業務等 %
100.00
%
100.00
  1. 未列入合併財務報告之子公司：無。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

  • 符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非

  • 流動資產：

  • 預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；

  • 主要為交易目的而持有該資產；

  • 預期將於報導期間後十二個月內實現該資產；或

  • 該資產為現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償 負債受到其他限制者除外。

  • 符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非

  • 流動負債：

  • 預期將於正常營業週期中清償該負債；

  • 主要為交易目的而持有該負債；

  • 預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債；或

  • 145 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  1. 未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條 款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

  2. ( 五 ) 現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短 期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。

( 六 ) 金融工具

應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負 債原始係於合併公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡 量之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價 值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收 帳款原始係按交易價格衡量。

1. 金融資產

  • 金融資產之購買或出售符合慣例交易者，合併公司對以相同方式分類之金融資

  • 產，其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。

原始認列時金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損 益按公允價值衡量之權益工具投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。合併公 司僅於改變管理金融資產之經營模式時，始自下一個報導期間之首日起重分類所有 受影響之金融資產。

(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按 攤銷後成本衡量：

  • •係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

  • •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。

該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數，並調 整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列 於損益。除列時，將利益或損失列入損益。

  • (2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

  • 債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，

  • 係透過其他綜合損益按公允價值衡量：

  • •係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。

  • •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。

  • 146 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工 具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作 成。

屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外 幣兌換損益及減損損失認列於損益，其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。 於除列時，累計之其他綜合損益金額重分類至損益。

屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資 成本之回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分類 至損益。

權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。

(3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

  • 非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資

  • 產，係透過損益按公允價值衡量，包括衍生性金融資產。合併公司於原始認列 時，為消除或重大減少會計配比不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或 透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產，指定為透過損益按公允價值 衡量之金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量，其淨利益或損失(包含任何股利及利息收入) 係認列為損益。

(4) 經營模式評估

持有供交易及以公允價值基礎管理並評估績效之金融資產，係透過損益按公 允價值衡量。

(5) 金融資產減損

合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷 後成本衡量之金融資產、應收票據及應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他 金融資產等)、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及合約資產之預 期信用損失認列備抵損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量：

  • •判定債務證券於報導日之信用風險低；及

  • •其他債務證券及銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風 險)自原始認列後未顯著增加。

應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。 於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，合併公司考量合理且可佐 證之資訊(無需過度成本或投入即可取得)，包括質性及量化資訊，及根據合併公 司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

  • 147 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量，亦即合併公司依據合約可收取之現金流量與合 併公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折 現。

於每一報導日合併公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益 按公允價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具 有不利影響之一項或多項事項已發生時，該金融資產已信用減損。金融資產已信 用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料：

  • •借款人或發行人之重大財務困難；

  • •違約，諸如延滯或逾期超過九十天；

  • •因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，合併公司給予借款人原本不會 考量之讓步；

  • •借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；或

  • •由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透過 其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係調整損益及認列於其他 綜合損益(而不減少資產之帳面金額)。

當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融 資產總帳面金額。對公司戶，合併公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析 沖銷之時點及金額。合併公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而，已沖銷之 金融資產仍可強制執行，以符合合併公司回收逾期金額之程序。

(6) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且 該資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業，或既未移轉亦未保留 所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時，始將金融資產除 列。

合併公司簽訂移轉金融資產之交易，若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎 所有風險及報酬，則仍持續認列於資產負債表。

  1. 金融負債及權益工具

(1) 負債或權益之分類

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工 具之定義分類為金融負債或權益。

(2) 權益交易

權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。 合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

  • 148 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(3) 複合金融工具

合併公司所發行之複合金融工具係持有人擁有選擇權可轉換為股本之轉換公 司債(以新臺幣計價)，其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所不同。

複合金融工具負債組成部分，其原始認列金額係以不包括權益轉換權之類似 負債之公允價值衡量。權益組成部分之原始認列金額則以整體複合金融工具公允 價值與負債組成部分公允價值二者間之差額衡量。任何直接可歸屬之交易成本依 原始負債及權益之帳面金額比例，分攤至負債及權益組成部分。

原始認列後，複合金融工具之負債組成部分係採有效利率法以攤銷後成本衡 量。複合金融工具之權益組成部分，原始認列後不予重新衡量。

與金融負債相關之利息係認列為損益。金融負債於轉換時重分類為權益，其 轉換不認列損益。

(4) 金融負債

金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持 有供交易、衍生工具或於原始認列時指定，則分類為透過損益按公允價值衡量。 透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量，且相關淨利益及損失， 包括任何利息費用，係認列於損益。

其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係 認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

(5) 金融負債之除列

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。當金融負債 條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異，則除列原金融負債，並以修改後 條款為基礎按公允價值認列新金融負債。

  • 除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉

  • 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(6) 金融資產及負債之互抵

  • 金融資產及金融負債僅於合併公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及

  • 有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資 產負債表。

( 七 ) 存 貨

製造業

  • 存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所

  • 發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製品存 貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

  • 淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成

  • 出售所需之估計成本後之餘額。

  • 149 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

建設業

  • 存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所

  • 發生之取得必要支出及借款資本化成本。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成 出售所需之估計費用後餘額。淨變現價值之釐定方法如下：

  1. 營建用地：淨變現價值係參照管理當局按當時市場情況之售價減除至完工尚需投入 之成本及銷售費用為計算基礎，或依最近期之市場價值(開發分析法或比較法)為基 礎。

  2. 在建工程

  3. 淨變現價值為估計售價(當時市場情況)減除至完工尚需投入之成本及銷售費用

  4. 為計算基礎。

  5. 待售房地

  6. 淨變現價值為估計售價(當時市場情況)減除於銷售房地時所產生之成本及銷售

  7. 費用。

  8. ( 八 ) 待出售非流動資產

  9. 非流動資產或由資產及負債組成之處分群組，於高度很有可能將透過出售而非持

  10. 續使用以回收其帳面金額時，分類為待出售。資產或處分群組中之組成部分於原始分 類至待出售前，依合併公司之會計政策重新衡量。分類為待出售後，係以其帳面金額 與公允價值減出售成本孰低為衡量基礎。任何處分群組之減損損失首先分攤至商譽， 再依比例基礎分攤至其餘之資產及負債，惟該損失不分配至非屬國際會計準則第三十 六號資產減損範圍之資產，前述項目繼續依照合併公司之會計政策衡量。對原始分類 為待出售所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列為損益，惟回升 之利益不得超過已認列之累積減損損失。

  11. 無形資產及不動產、廠房及設備分類為待出售時，即不再提列折舊或攤銷。此

  12. 外，採用權益法認列之關聯企業分類為待出售時，即停止採用權益法。

  13. ( 九 ) 投資性不動產

  14. 投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具，而非供正常營業出

  15. 售、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始以 成本衡量，後續以成本減累計折舊及累計減損衡量，其折舊方法、耐用年限及殘值比 照不動產、廠房及設備規定處理。

投資性不動產處分利益或損失(以淨處分價款與該項目之帳面金額間之差額計算) 係認列於損益。

投資性不動產之租金收益係於租賃期間按直線法認列於營業收入。給與之租賃誘 因係於租賃期間認列為租賃收益之一部分。

  • 150 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 十 ) 不動產、廠房及設備

1. 認列與衡量

不動產、廠房及設備項目係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任何 累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產、廠房及 設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。

2. 後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入合併公司時始予以資本化。

3. 折 舊

折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限 內認列於損益。

土地不予提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1) 房屋及建築 3 至 50 年

(2) 機器設備 3 至 5 年

(3) 運輸及辦公設備 3 至 5 年

(4) 租賃改良及其他設備 3 至 15 年

合併公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調 整。

( 十一 ) 租賃

合併公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資 產之使用之控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。

1. 承租人

合併公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原 始衡量，該成本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何 租賃給付，並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地 點或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外，合併公司定期評估使用權資產是否發生 減損並處理任何已發生之減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使 用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含 利率容易確定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用合併公司之增額借款 利率。一般而言，合併公司係採用其增額借款利率為折現率。

  • 151 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

計入租賃負債衡量之租賃給付包括：

  • (1) 固定給付，包括實質固定給付；

  • (2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量；

  • (3) 預期支付之殘值保證金額；及

  • (4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額：

  • (1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；

  • (2) 預期支付之殘值保證金額有變動；

  • (3) 標的資產購買選擇權之評估有變動；

  • (4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估；

  • (5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以 及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產之帳 面金額，並於使用權資產之帳面金額減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於損益 中。

對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之 部分或全面終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

合併公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目 表達於資產負債表中。

針對辦公設備之短期租賃及低價值標的資產租賃，合併公司選擇不認列使用權 資產及租賃負債，而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。

售後租回交易係依國際財務報導準則第十五號評估將資產移轉給買方兼出租人 是否滿足以銷售處理之規定。若經判斷以銷售處理，則除列該資產，並將已移轉給 買方兼出租人之權利部分認列相關損益，租回交易適用承租人會計處理模式，使用 權資產則係依所租回部分原帳列金額衡量；若經判斷未滿足以銷售處理之規定，則 繼續認列已轉列之資產並將所收取之對價認列為金融負債。 2. 出租人

合併公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標 的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營 業租賃。於評估時，合併公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要 部分等相關特定指標。

  • 152 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

若合併公司為轉租出租人，則係分別處理主租賃及轉租交易，並以主租賃所產 生之使用權資產評估轉租交易之分類。若主租賃為短期租賃並適用認列豁免，則應 將其轉租交易分類為營業租賃。

若協議包含租賃及非租賃組成部分，合併公司使用國際財務報導準則第十五號 之規定分攤合約中之對價。

融資租賃下所持有之資產，以租賃投資淨額之金額表達為應收融資租賃款。因 協商與安排租賃所產生之原始直接成本，包含於租賃投資淨額內。租賃投資淨額係 以能反映在各期間有固定報酬率之型態，於租賃期間分攤認列為利息收入。針對營 業租賃，合併公司採直線基礎將所收取之租賃給付於租賃期間內認列為租金收入。

( 十二 ) 無形資產

1. 認列及衡量

收購子公司產生之商譽係以成本減累計減損予以衡量。

研究活動相關支出於發生時認列為損益。

發展支出僅於其能可靠衡量、產品或流程之技術或商業可行性已達成、未來經 濟效益很有可能流入合併公司，及合併公司意圖且具充足資源以完成該發展且加以 使用或出售該資產時，始予以資本化。其他發展支出則於發生時認列於損益。原始 認列後，資本化之發展支出以其成本減除累計攤銷及累計減損後之金額衡量。

合併公司取得其他有限耐用年限之無形資產，係以成本減除累計攤銷與累計減 損後之金額衡量。

2. 後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其他 支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。

3. 攤 銷

除商譽外，攤銷係依資產成本減除估計殘值計算，並自無形資產達可供使用狀 態起，採直線法於其估計耐用年限內認列為損益。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

==> picture [209 x 31] intentionally omitted <==

合併公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值，並於必要 時適當調整。

  • 153 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 十三 ) 非金融資產減損

合併公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、合約資產及遞 延所得稅資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產之可回 收金額。商譽係每年定期進行減損測試。

為減損測試之目的，係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金 流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。企業合併取得之商譽係分攤至預期可自合 併綜效受益之各現金產生單位或現金產生單位群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高 者。於評估使用價值時，估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值，該折現率應 反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。

  • 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。

  • 減損損失係立即認列於當期損益，且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金

額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

  • 商譽減損損失不予迴轉。商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前

  • 年度認列減損損失時所決定之帳面金額(減除折舊或攤銷)之範圍內迴轉。

( 十四 ) 負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，使合併公司未來很有可能需要流 出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映 目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折現之攤銷則 認列為利息費用。

售後服務準備

保固負債準備按承包工程保固期間內預計可能發生保固支出予以提列。實際發生 保固支出時於保固準備項下先行沖轉。若有不足，則以當期費用列支。

( 十五 ) 收入之認列

1. 客戶合約之收入

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。合併公司係於對商品或 勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。合併公司依主要收入項目說明 如下：

(1) 土地開發及房地銷售

合併公司開發及銷售住宅不動產，且經常於興建期間或之前預售不動產。合 併公司係於對不動產之控制移轉時認列收入。因此，合併公司係於不動產之法定 所有權移轉予客戶，且已實際交付房地之日期為準，惟報導日前僅完成其中一 項，但於期後期間已實際完成另一項者，亦認列收入。

  • 154 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

收入係依合約協議之交易價格衡量。若係銷售成屋，大部分情況下，於不動 產之法定所有權移轉時可收取對價，少數情況下，依合約協議可遞延支付帳款， 但遞延期間不超過十二個月。因此，不調整交易價格以反映重大財務組成部分之 影響。若係預售不動產，通常於簽訂合約至不動產移轉予客戶之期間分期收取款 項，若合約包含重大財務組成部分，則於該期間依建案之借款利率調整交易價格 以反映貨幣時間價值之影響。預收之款項係認列為合約負債，調整貨幣時間價值 之影響時則認列利息費用及合約負債。累積之合約負債金額，於不動產移轉予客 戶時轉列收入。

(2) 工程合約

合併公司從事住宅不動產及商業大樓之承攬業務，因資產於建造時即由客戶 控制，因此，以迄今已發生工程成本占估計總合約成本之比例為基礎隨時間逐步 認列收入。合約包括固定及變動對價。客戶依約定之時程支付固定金額之款項。 某些變動對價(例如按逾期日數為基礎計算之罰款及物價調整)，係採用過去累積 之經驗以期望值估計，合併公司僅於累計收入高度很有可能不會發生重大迴轉之 範圍內認列收入。已認列收入金額若尚未請款，係認列合約資產，對於該對價有 無條件之權利時，將合約資產轉列應收帳款。

若無法合理衡量工程合約履約義務之完成程度，合約收入僅於預期可回收成 本的範圍內認列。

當合併公司預期一項工程合約之義務履行所不可避免之成本超過預期從該合 約獲得之經濟效益時，予以認列該虧損性合約之負債準備。

若情況改變，將修正對收入、成本及完成程度之估計，並於管理階層得知情 況改變而作修正之期間，將造成之增減變動反映於損益。

合併公司對住宅不動產及商業大樓提供與所協議規格相符之標準保固，且已 就該義務認列保固負債準備。

(3) 財務組成部分

合併公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或 勞務付款之時間間隔皆不超過一年或財務組成部分之影響對個別合約並不重大， 因此，合併公司不調整交易價格之貨幣時間價值。

  1. 客戶合約之成本

(1) 取得合約之增額成本

合併公司若預期可回收其取得客戶合約之增額成本，係將該等成本認列為資 產。取得合約之增額成本係為取得客戶合約所發生且若未取得該合約則不會發生 之成本。無論合約是否取得均會發生之取得合約成本係於發生時認列為費用，除 非該等成本係無論合約是否已取得均明確可向客戶收取。

  • 155 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 十六 ) 員工福利

1. 確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。

  1. 短期員工福利

短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使 合併公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列 為負債。

( 十七 ) 所得稅

  • 所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益

  • 之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

  • 當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅

  • 款，及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅 率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

  • 遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差

  • 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

  • 非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者；

  • 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異，合併公司可控制暫時性 差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者；以及

  • 商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減；或在變成很 有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。

遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或實 質性立法稅率為基礎。

合併公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互

抵：

  1. 有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且

  2. 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關：

  3. (1) 同一納稅主體；或

  4. (2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或 同時實現資產及清償負債。

  5. 156 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 十八 ) 每股盈餘

合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司 基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及 加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。合併 公司之潛在稀釋普通股包括可轉換公司債及員工酬勞估列數。

( 十九 ) 部門資訊

營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果 均定期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其績 效。各營運部門均具單獨之財務資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層編製本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採

用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。

會計政策涉及重大判斷，且對本合併財務報告已認列金額有重大影響之資訊：無。 以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之 重大風險，且已反映新冠病毒疫情所造成之影響，其相關資訊如下：

一 ( ) 工程總合約收入及成本之估計

工程合約之相關收入及成本認列係參照合約活動之完成程度分別認列合約收入及 合約成本，並以迄今完工已發生合約成本占估計總合約成本之比例衡量完成程度。合 併公司考量各項工程之性質、預計工期、工程項目、施工流程、工法及預計發包金額 等因素估計總合約成本。任何上述估計基礎之變動，可能造成該估計金額之重大調 整。

( 二 ) 存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，合併公司評估報導日存貨因市場銷售 價格低於成本之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依當時市 場情況之售價為估計基礎。存貨評價估列情形請詳附註六(四)。

  • 157 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

評價流程

合併公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量其金融、非金融資產及負債。合併 公司進行獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係 獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測 試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係 屬合理。投資性不動產則係合併公司參酌內政部不動產實價查詢服務網及房仲業網站查 詢，相似區位及類型於近期內成交價格為評價基礎。

合併公司在衡量其資產和負債時，盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之等級 係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下：

  • •第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

  • •第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價格)或間接 (即由價格推導而得)可觀察。

  • •第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。 各等級間移轉政策

若發生公允價值各等級間之移轉事項或情況，合併公司係於報導日認列該移轉。衡量 公允價值所採用假設之進一步資訊

衡量公允價值所採用假設之相關資訊請詳下列附註：

  1. 附註六(八)，投資性不動產

  2. 附註六(廿三)，金融工具。

六、重要會計項目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

一)現金及約當現金
庫存現金及零用金
活期(含外幣)存款
支票存款
現金及約當現金		 110.12.31
$ 569
2,177,469
344
$
2,178,382		 109.12.31
684
2,108,614
345
2,109,643

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿三)。 ( 二 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：
國內上市公司股票		 110.12.31
$
607,956		 109.12.31
602,698

  1. 合併公司持有該等權益工具投資為策略性投資且非為交易目的所持有，故已指定為 透過其他綜合損益按公允價值衡量。

  2. 158 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司因上列指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，於 民國一一○年度及一○九年度認列之股利收入分別為 26,352 千元及 23,900 千元。

合併公司民國一○九年度出售透過其他綜合損益按公允價值量之金融資產，處 分時之公允價值為 10,777 千元，累積處分利益為 254 千元，並將前述累積處分利益自 其他權益移轉至保留盈餘，合併公司民國一一○年度未處分策略性投資，於該期間 累積利益及損失未在權益內作任何移轉。

  1. 信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(廿三)。

  2. 上述金融資產提供作質押擔保之明細，請詳附註八。

( 三 ) 應收票據及應收帳款淨額(含關係人)

應收票據
應收帳款-按攤銷後成本衡量
合 計		 110.12.31
$ 363,485
217,824
$
581,309		 109.12.31
160,692
310,352
471,044

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使 用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻 性之資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下：

未逾期
未逾期		 110.12.31
應收票據及
帳款帳面金額
$
581,309		 加權平均預期
信用損失率
-
109.12.31		 備抵存續期間
預期信用損失
-
加權平均預期
信用損失率
-		 備抵存續期間
預期信用損失
-

合併公司於民國一一○年度及一○九年度並無提列預期信用損失及沖減迴轉之情 形。

民國一一○年及一○九年十二月三十一日，上述應收票據提供作質押擔保之情 形，請詳附註八。

  • 159 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(四)存 貨
製造業：
零件備品
建設業：
預付土地款
營建用地
在建房地
待售房地
小計
合計		 110.12.31
$ -
278,063
2,479,866
22,674,681
1,814,289
27,246,899
$
27,246,899		 109.12.31
10,598
310,679
762,128
20,035,513
3,703,633
24,811,953
24,822,551

  • 合併公司民國一一○年度因部分資產用途變更，將符合投資性不動產定義之待售

  • 房地重分類至投資性不動產，請詳附註六(八)。

民國一一○年度及一○九年度並無認列存貨跌價損失及存貨沖減迴轉之情形。

  • 民國一一○年度及一○九年度，合併公司在建房地分別依 1.82% 及 1.85% 之資本化

  • 利率計算，其利息資本化之金額，請詳附註六(廿二)。

  • 合併公司之存貨提供作質押擔保之情形，請詳附註八。

( 五 ) 待出售非流動資產

  • 合併公司於民國一○九年十二月二十四日經董事會決議通過預計以售後租回方式

  • 處分台北市中山區金泰段土地及建築物，出售價款為 1,221,710 千元(含稅)，並已開始 處理相關出售事宜，據此予以列報於待出售非流動資產，並於轉列時按該等不動產之 帳面金額與公允價值減出售成本孰低者衡量後，認列 165,479 千元之減損損失，列報於 綜合損益表之其他利益及損失項下，請詳附註六(廿二)，截至民國一○九年十二月三 十一日該待出售非流動資產金額為 1,187,386 千元。前述土地及建築物已於民國一一○ 年一月完成出售過戶程序並租回，相關價款並已收訖。

  • 民國一○九年十二月三十一日合併公司之待出售非流動資產提供作質押擔保之情

  • 形，請詳附註八。

( 六 ) 不動產、廠房及設備

合併公司民國一一○年度及一○九年度不動產、廠房及設備之變動明細如下：

成本或認定成本：
民國110年1月1日餘額
增 添
民國110年12月31日餘額		 土 地
(含改良物)
$ 213,883
-
$
213,883		 房屋及建築
49,628
-
49,628		 機器設備
1,699
-
1,699		 其他設備
(含運輸、辦
公、租賃改良
及其他設備)
47,955
1,755
49,710		 總 計
313,165
1,755
314,920
  • 160 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

民國109年1月1日餘額
增 添
處 分
重分類至待出售非流動資產
轉入(出)
民國109年12月31日餘額
折舊及減損損失：
民國110年1月1日餘額
本年度折舊
民國110年12月31日餘額
民國109年1月1日餘額
本年度折舊
處 分
重分類至待出售非流動資產
轉入(出)
民國109年12月31日餘額
帳面金額：
民國110年12月31日
民國109年12月31日		 土 地
(含改良物)
$ 1,335,587
-
-
(1,121,704)
-
$
213,883
$ 4,420
570
$
4,990
$ 3,849
571
-
-
-
$
4,420
$
208,893
$
209,463		 房屋及建築
330,660
5,306
-
(256,649)
(29,689)
49,628
42,174
1,822
43,996
69,487
9,277
-
(25,488)
(11,102)
42,174
5,632
7,454		 機器設備
-
1,699
-
-
-
1,699
177
425
602
-
177
-
-
-
177
1,097
1,522		 其他設備
(含運輸、辦
公、租賃改良
及其他設備)
44,040
3,140
(28,914)
-
29,689
47,955
22,534
5,555
28,089
35,419
2,581
(26,568)
-
11,102
22,534
21,621
25,421		 總 計
1,710,287
10,145
(28,914)
(1,378,353)
-
313,165
69,305
8,372
77,677
108,755
12,606
(26,568)
(25,488)
-
69,305
237,243
243,860

  1. 合併公司為活化資產並取得最大效益，於民國一○九年十二月將預計出售之資產轉 列至待出售非流動資產，請詳附註六(五)說明，相關處分損益及減損損失，請詳附 註六(廿二)。

  2. 民國一○九年十二月三十一日合併公司之不動產、廠房及設備作為長期借款額度擔 保之情形，請詳附註八。

( 七 ) 使用權資產

合併公司承租土地、房屋及建築之成本及折舊，其變動明細如下：

使用權資產成本：
民國110年1月1日餘額
增 添
租賃修改
民國110年12月31日餘額		 土 地
$ 12,447
72
(8,967)
$
3,552		 房屋及建築
-
152,503
-
152,503		 總 計
12,447
152,575
(8,967)
156,055
  • 161 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

土 地
民國109年1月1日餘額
$ 8,547
增 添
8,581
租賃修改
(4,681)
民國109年12月31日餘額
$
12,447
使用權資產之折舊及減損損失：
民國110年1月1日餘額
$ 274
本年度折舊
946
租賃修改
(793)
民國110年12月31日餘額
$
427
民國109年1月1日餘額
$ 1,845
本年度折舊
642
租賃修改
(2,213)
民國109年12月31日餘額
$
274
帳面價值：
民國110年12月31日
$
3,125
民國109年12月31日
$
12,173
(八)投資性不動產
合併公司投資性不動產之變動明細如下：
土地及改良物
成本或認定成本：
民國110年1月1日餘額
$ 375,656
自存貨轉入
48,035
民國110年12月31日餘額
$
423,691
民國109年1月1日餘額
$ 375,656
民國109年12月31日餘額
$
375,656
折舊及減損損失：
民國110年1月1日餘額
$ -
本年度折舊
-
民國110年12月31日餘額
$
-
民國109年1月1日餘額
$ -
本年度折舊
-
民國109年12月31日餘額
$
-		 房屋及建築
-
-
-
-
-
26,264
-
26,264
-
-
-
-
126,239
-
房屋及建築
317,575
32,210
349,785
317,575
317,575
11,797
6,620
18,417
5,570
6,227
11,797		 總 計
8,547
8,581
(4,681)
12,447
274
27,210
(793)
26,691
1,845
642
(2,213)
274
129,364
12,173
總 計
693,231
80,245
773,476
693,231
693,231
11,797
6,620
18,417
5,570
6,227
11,797
  • 162 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

帳面金額：
民國110年12月31日
民國109年12月31日
公允價值：
民國110年12月31日
民國109年12月31日		 土地及改良物
$
423,691
$
375,656		 房屋及建築
總 計
331,368
755,059
305,778
681,434
$
940,387
$
837,250		 總 計
755,059
681,434

投資性不動產係合併公司所持有之自有資產，以營業租賃出租予第三方之辦公大 樓，其他相關資訊請詳附註六(十五)。

投資性不動產之公允價值係參考內政部不動產交易實價查詢服務網及房仲業網站 查詢或相似區位及類型於近期內成交價格為評價基礎。其公允價值評價技術所使用之 輸入值係屬第三等級。

民國一一○年及一○九年十二月三十一日，合併公司之投資性不動產提供作質押 擔保之情形，請詳附註八。

( 九 ) 其他金融資產及取得合約之增額成本

其他金融資產－流動及非流動
取得合約之增額成本－流動
合 計		 110.12.31
$ 6,196,217
934,204
$
7,130,421		 109.12.31
5,705,868
410,475
6,116,343

1. 其他金融資產

主要係提供履約擔保之定期存單、預售房地之信託專戶、借款備償戶、背書及 履約保證、公司債備償戶及工程合建保證金。

2. 取得合約之增額成本－流動

合併公司預期可回收為取得房地買賣合約所支付予代銷公司之佣金或內部銷售 部門自行銷售建案之獎金，故將其認列為資產。於認列銷售房地之收入時予以攤 銷，民國一一○年度及一○九年度分別認列 193,621 千元及 120,387 千元之推銷費 用。

( 十 ) 短期借款/應付短期票券

合併公司短期借款及應付短期票券之明細、條件與條款如下：

擔保銀行借款
信用銀行借款
應付短期票券
合 計		 110.12.31 110.12.31
幣別 利率區間 到期年度
金 額
111~115
$ 13,552,657
111
522,000
111
1,236,759
$
15,311,416
台幣
台幣
台幣		 1.54%~2.48%
1.23%~1.68%
0.47%~1.82%
  • 163 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

109.12.31

擔保銀行借款
信用銀行借款
應付短期票券
合 計		 幣別 利率區間 到期年度
金 額
110~114
$ 10,605,172
110
1,331,000
110
2,758,113
$
14,694,285
台幣
台幣
台幣		 1.72%~2.14%
1.23%
0.41%~1.82%

1. 借款之發行及償還

民國一一○年度及一○九年度新增金額分別為 22,484,683 千元及 18,838,610 千 元；償還之金額分別為 21,868,200 千元及 13,152,910 千元。

2. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形，請詳附註八。

  • ( 十一 ) 長期借款/一年或一營業週期內到期長期借款

合併公司長期借款之明細、條件與條款如下：

擔保銀行借款
減：一年內到期
合 計
擔保銀行借款
減：一年內到期
合 計		 110.12.31 110.12.31 110.12.31
幣 別 利率區間
台幣
幣 別 利率區間 到期年度
金 額
123~124
$ 1,362,573
(1,018,091)
$
344,482
台幣 1.44%

1. 借款之發行及償還

民國一一○年度及一○九年度新增金額均為零元；償還金額分別為 1,018,091 千 元及 58,762 千元。

2. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形，請詳附註八。

( 十二 ) 應付公司債/一年或一營業週期內到期或執行賣回權公司債 合併公司應付公司債明細如下：

有擔保普通公司債－流動
有擔保普通公司債－非流動
合 計		 110.12.31
$ 1,989,327
7,861,799
$
9,851,126		 109.12.31
1,481,281
7,851,491
9,332,772
  • 164 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  1. 合併公司於民國一一○年十一月發行有擔保普通公司債 2,000,000 千元，票面利率為 0.57% ，發行期間為五年；另，合併公司於民國一○九年度未發行、再買回或提前 償還應付公司債。

  2. 合併公司於民國一○八年度、一○五年十二月及一○六年八月發行有擔保普通公司 債分別為 5,900,000 千元、 1,500,000 千元及 2,000,000 千元，票面利率分別為 0.78 ％ ~ 0.85 ％、 0.96 ％及 0.98 ％。發行期間皆為五年。

  3. 前述有擔保普通公司債提供擔保品情形說明，請詳附註八。

( 十三 ) 租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下：

流動
非流動
到期分析請詳附註六(廿三)金融工具。
租賃認列於損益之金額如下：
租賃負債之利息費用
短期租賃之費用
租賃認列於現金流量表之金額如下：
租賃之現金流出總額		 110.12.31
$
29,149
$
99,013
110年度
$
2,282
19,389
110年度
$
47,763		 109.12.31
8,827
814
109年度
33
27,688
109年度
28,165

合併公司於民國一一○年一月出售辦公室並租回，及承租土地作為接待中心及停 車場，租賃期間為二至二十年。另，合併公司承租辦公設備及戶外定點廣告，該等租 賃為短期及低價值標的租賃，合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權 資產及租賃負債。

( 十四 ) 負債準備

負債準備
民國110年1月1日餘額
當期新增之負債準備
民國110年12月31日餘額
民國109年1月1日餘額
當期新增之負債準備
民國109年12月31日餘額		 保 固
$ 17,778
25,419
$
43,197
$ 4,290
13,488
$
17,778

民國一一○年度及一○九年度合併公司之保固負債準備主要與工程承攬相關。保 固負債準備係依據歷史保固資料估計，合併公司預期該負債多數係將於完工年度之一 至三年度發生。

  • 165 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 十五 ) 營業租賃－出租人租賃

合併公司出租其投資性不動產，由於並未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有 風險與報酬，該等合約係分類為營業租賃，請詳附註六 ( 八 ) 投資性不動產。

租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表：

低於一年
一至二年
二至三年
三至四年
四至五年
未折現租賃給付總額		 110.12.31
$ 16,271
16,031
9,358
6,261
514
$
48,435		 109.12.31
15,431
15,585
15,345
8,672
5,576
60,609

民國一一○年度及一○九年度由投資性不動產產生之租金收入分別為 14,991 千元 及 14,510 千元。

( 十六 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

合併公司員工福利負債明細如下：

工福利
確定福利計畫
合併公司員工福利負債明細如下：
短期帶薪假負債 110.12.31
$
3,594		 109.12.31
3,484

2. 確定提撥計畫

合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提 繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額 至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司民國一一○年度及一○九年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分 別為 8,780 千元及 9,816 千元，已提撥至勞工保險局。

( 十七 ) 所得稅

1. 合併公司民國一一○年度及一○九年度所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用
當期產生
土地增值稅
調整前期之當期所得稅
遞延所得稅利益
暫時性差異之發生
所得稅費用		 110年度
$ 352,214
40,167
1,074
393,455
(5,084)
$
388,371		 109年度
107,156
2,480
(14,157)
95,479
(2,697)
92,782
  • 166 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司民國一一○年度及一○九年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如 下：

下：
110年度 109年度
稅前淨利
$		 2,060,201 210,030
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 412,040 42,006
遞延利息支出之財稅差異 (14,629) (6,982)
土地免稅所得 31,987 2,890
遞延推銷廣告費之財稅差異 (18,712) 25,187
前期低(高)估 1,074 (14,157)
透過損益公允價值衡量金融資產評價損失 - 12
減損損失財稅認列時點差 (33,096) 33,096
土地增值稅 40,167 2,480
股利收入 (5,270) (4,780)
其他 (25,190) 13,030
$ 388,371 92,782
.已認列之遞延所得稅資產及負債
民國一一○年度及一○九年度遞延所得稅資產及負債之變動如下：
保固準備
遞延所得稅資產
：
民國110年1月1日餘額 $ 3,555
貸記損益表 5,084
民國110年12月31日餘額 $ 8,639
民國109年1月1日餘額 $ 858
貸記損益表 2,697
民國109年12月31日餘額 $ 3,555
土地增值稅準備
遞延所得稅負債
：
民國110年1月1日餘額 $ 2,844
民國110年12月31日餘額 $ 2,844
民國109年1月1日餘額 $ 2,844
民國109年12月31日餘額 $ 2,844

2. 已認列之遞延所得稅資產及負債

3. 所得稅核定情形

本公司及子公司之營利事業所得稅結算申報均已奉稽徵機關核定至民國一○八 年度。

  • 167 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 十八 ) 資本及其他權益

民國一一○年及一○九年十二月三十一日，本公司額定登記股本總額均為 5,000,000 千元，每股面額 10 元，已發行普通股股份分別為 392,197 千股及 369,997 千 股。

1. 普通股之發行

本公司於民國一一○年八月十六日經股東常會決議，以盈餘及資本公積轉增 資，每仟股分別無償配發 20 股及 40 股，計 222,000 千元，本公司於民國一○九年六 月九日經股東常會決議，以盈餘及資本公積轉增資每仟股皆無償配發 100 股，計 616,661 千元。前述增資案已分別於民國一一○年八月三十日及一○九年八月三日經 行政院金融監督管理委員會核准在案，另經董事會決議分別以民國一一○年十月二 日及一○九年十月一日為配股基準日，並業已完成變更登記。

2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

發行股票溢價
受領贈與之所得
其他		 110.12.31
$ 12,021
3,585
5,770
$
21,376		 109.12.31
160,021
2,598
5,770
168,389

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之 十。

本公司於民國一一○年八月十六日經股東常會決議以資本公積撥充資本 148,000 千元；於民國一○九年六月九日經股東常會決議以資本公積發放現金股利 308,331 千 元及撥充資本 308,330 千元。

3. 保留盈餘

依本公司民國一○九年六月九日股東常會決議通過修正之公司章程規定，本公 司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補累積虧損，次提百分之十為法定盈餘 公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，不在此限；另視公司營運及法令 規定提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘併同期初未分配盈餘，由董事會擬具盈 餘分配案，以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之。本公司股利政策 需視公司財務結構、營運狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利等，就 可分配盈餘得酌予保留或以股票或現金方式發放，股利分派額度維持於當年度可供 分配盈餘之百分之十至百分之一百間，其中現金股利之發放以不低於當年度股利分 配總額之百分之十。

  • 168 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

本公司分派股息及紅利或法定盈餘公積及資本公積之全部或一部，如以發放現 金之方式為之，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數同意後 為之，並報告股東會。

(1) 法定盈餘公積

公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2) 特別盈餘公積

依金管會規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東 權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額，自當期損益與前期未分配 盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分 配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得 就迴轉部份分派盈餘。

(3) 盈餘分配

本公司分別於民國一一○年八月十六日及民國一○九年六月九日經股東常會 決議民國一○九年度及一○八年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下：

分派予普通股業主之股利：
現 金
股 票
合 計		 109年度
配股率(元)
金 額
$ 0.20
74,000
0.20
74,000
$
148,000		 109年度
配股率(元)
金 額
$ 0.20
74,000
0.20
74,000
$
148,000		 108年度 108年度
配股率(元) 配股率(元)
1.00
1.00		 金 額
$ 0.20
0.20		 308,330
308,331
616,661

本公司於民國一一一年三月十四日經董事會決議民國一一○年度盈餘分配案 之現金股利金額並擬議民國一一○年度盈餘分配案之股票股利金額，有關分派予 業主股利之金額如下：

業主股利之金額如下：
分派予普通股業主之股利：
現 金
股 票
合 計		 110年度
配股率(元) 金 額
$ 2.00
1.50		 784,393
588,295
$ 1,372,688		 784,393
588,295
  • 169 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

4. 其他權益(稅後淨額)

民國110年1月1日餘額
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益
民國110年12月31日餘額
民國109年1月1日餘額
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
民國109年12月31日餘額		 透過其他綜合損益
按公允價值衡量之
金融資產未實現損益
$ 150,468
5,258
$
155,726
$ 101,054
49,668
(254)
$
150,468

( 十九 ) 每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

1. 基本每股盈餘

(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
(2)普通股加權平均流通在外股數
稀釋每股盈餘
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)
(2)普通股加權平均流通在外股數(基本)
員工股票酬勞之影響
普通股加權平均流通在外股數
(調整稀釋性潛在普通股影響數後)		 110年度
$
1,671,830
392,197
110年度
$
1,671,830
392,197
499
392,696		 109年度
117,248
392,197
109年度
117,248
392,197
124
392,321
  1. 稀釋每股盈餘

( 二十 ) 客戶合約之收入

  1. 收入之細分
主要地區市場：
臺 灣
主要產品/服務線：
商品銷售(銷售房地)
工程合約
其他收入		 110年度
工程承攬部
825,576
-
825,576
-
825,576		 合 計
10,479,267
9,638,471
825,576
15,220
10,479,267
  • 170 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

收入認列時點：
隨時間逐步移轉之收入
於某一時點移轉之商品及勞務
合 計
主要地區市場：
臺 灣
主要產品/服務線：
商品銷售(銷售房地)
工程合約
其他收入
合 計
收入認列時點：
隨時間逐步移轉之收入
於某一時點移轉之商品及勞務
合 計
2.合約餘額
合約資產-營建工程
減：備抵損失
合 計
合約負債－營建工程
合約負債－銷售房地
合約負債－預收款項
合 計		 房地銷售部
$ 14,991
9,638,700
$
9,653,691
房地銷售部
$
3,944,597
$ 3,930,087
-
14,510
$
3,944,597
$ 14,510
3,930,087
$
3,944,597
110.12.31
$ 34,959
-
$
34,959
$ -
3,267,845
264
$
3,268,109		 110年度
工程承攬部 合 計
825,576
-		 840,567
9,638,700
825,576 10,479,267
109年度
工程承攬部 合 計
3,711,639 7,656,236
-
3,711,639
-		 3,930,087
3,711,639
14,510
3,711,639 7,656,236
3,711,639
-		 3,726,149
3,930,087
3,711,639 7,656,236
109.12.31
114,388
-
114,388
50,395
3,308,906
5,804
3,365,105		 109.1.1
56,047
-
56,047
180,095
1,593,488
256
1,773,839

應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。

民國一一○年及一○九年一月一日合約負債-銷售房地期初餘額於民國一一○ 年度及一○九年度認列為收入之金額分別為 1,372,307 千元及 143,594 千元。

合約資產及合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足 履約義務之時點與客戶付款時點之差異，爰民國一一○年度及一○九年度並無其他 重大變動情形。

  • 171 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 廿一 ) 員工及董事酬勞

依本公司之章程規定，年度如有獲利，應提撥不低於 0.1% 為員工酬勞及不高於 1% 為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票 或現金之對象，包括符合一定條件之控制或從屬公司員工，該一定條件授權董事會決 定之。

本公司民國一一○年度及一○九年度員工酬勞提列金額分別為 27,000 千元及 3,500 千元，董事酬勞提列金額為 10,000 千元及 1,500 千元，係以本公司該段期間之稅前淨利 扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為 估計基礎，並列報為該段期間之營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異 時，則依會計估計變動處理，並將該差異認列為次年度損益，如董事會決議將採股票 發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日計算。相關資訊可 至公開資訊觀測站查詢。前述董事會決議分派之員工及董事酬勞金額與本公司民國一 一○年度及一○九年度合併財務報告估列金額相符。

( 廿二 ) 營業外收入及支出

1. 利息收入

合併公司民國一一○年度及一○九年度之利息收入明細如下：

工程存出保證金(含押金)
銀行存款及票券息
其他		 110年度
$ 2,199
2,760
933
$
5,892		 109年度
2,344
2,275
6,659
11,278

2. 其他收入

合併公司民國一一○年度及一○九年度之其他收入明細如下：

股利收入
租金收入		 110年度
$ 26,352
8,596
$
34,948		 109年度
23,900
7,874
31,774

3. 其他利益及損失

合併公司民國一一○年度及一○九年度之其他利益及損失明細如下：

外幣兌換淨(損)益
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損
處分不動產、廠房及設備利益
待出售非流動資產減損損失
什項收入
什項支出		 110年度
$ (87)
-
-
-
59,966
(78)
$
59,801		 109年度
(924)
(62)
1,944
(165,479)
73,195
(27)
(91,353)
  • 172 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

4. 財務成本

合併公司民國一一○年度及一○九年度之財務成本明細如下：

利息費用
銀行借款及押金息
票券保證手續費
公司債利息
其他財務費用
減：利息資本化		 110年度
$ 345,375
16,421
83,931
2,282
(317,522)
$
130,487		 109年度
344,168
6,303
81,732
33
(286,113)
146,123

( 廿三 ) 金融工具

1. 信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產及合約資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2) 信用風險集中情況

合併公司主要應收款項係營建事業及工程承攬部所產生。工程承攬部之應收 款項餘額主係由集團內公司及上市櫃公司所組成，其公司信用良好，故評估尚無 顯著信用風險之情形。

而營建事業從事不動產開發銷售業務所產生之應收房地款之往來對象多為一 般個人，收受款項主係以匯款、收現票及銀行房地融資款撥付等方式，其相關之 信用風險低，故經評估尚無逾期須提列備抵損失之情事。

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

110年12月31日
非衍生金融負債
擔保銀行借款
信用銀行借款
應付短期票券
普通公司債(含一年內)
應付票據、帳款及其他應付款
租賃負債		 帳面金額
$ 13,897,139
522,000
1,236,759
9,851,126
3,238,551
128,162
$ 28,873,737		 合 約
現金流量
14,626,158
524,321
1,237,900
10,123,060
3,238,551
133,892
29,883,882		 一年
以內
1,619,390
524,321
1,237,900
2,079,820
3,238,551
29,162
8,729,144		 1-3年
5,977,050
-
-
6,020,440
-
58,325
12,055,815		 3-5年
6,807,073
-
-
2,022,800
-
45,607
8,875,480		 5年以上
222,645
-
-
-
-
798
223,443
  • 173 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

109年12月31日
非衍生金融負債
擔保銀行借款
信用銀行借款
應付短期票券
普通公司債(含一年內)
應付票據、帳款及其他應付款
租賃負債		 帳面金額
$ 11,967,745
1,331,000
2,758,113
9,332,772
2,521,123
9,641
$ 27,920,394		 合 約
現金流量
12,673,345
1,346,420
2,760,000
9,648,880
2,521,123
10,030
28,959,798		 一年
以內
1,815,644
1,346,420
2,760,000
1,582,820
2,521,123
4,629
10,030,636		 1-3年
3,523,716
-
-
2,117,240
-
4,319
5,645,275		 3-5年
7,080,273
-
-
5,948,820
-
139
13,029,232		 5年以上
253,712
-
-
-
-
943
254,655

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會 有顯著不同。

3. 市場風險

(1) 利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說 明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.5% ，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

於報導日若利率增加或減少 0.5% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併 公司民國一一○年度及一○九年度之利息費用將增加 72,137 千元及 66,535 千元，考 量利息資本化後之淨利將減少或增加 21,011 千元及 22,493 千元，主因係合併公司之 變動利率借款。

(2) 其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因 素不變)，對綜合損益項目之影響如下：

報導日證券價格
上漲10％
下跌10％		 110年度 110年度 109年度
其他綜合損
益稅後金額
稅後損益
60,270
-
(60,270)
-		 109年度
其他綜合損
益稅後金額
稅後損益
60,270
-
(60,270)
-
其他綜合損
益稅後金額
$
60,796
$
(60,796)		 稅後損益 稅後損益
- -
- -
  • 174 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

4. 公允價值資訊

(1) 金融工具之種類及公允價值

合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按 公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值 等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者 及租賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下：

透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產
國內上市股票
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金
應收票據及帳款
其他應收款
其他金融資產－流動
其他金融資產－非流動
小 計
合 計
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款
應付短期票券
應付票據、帳款及其他應付款
租賃負債
應付公司債(含一年內)
長期借款(含一年內)
合 計
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產
國內上市股票
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金
應收票據及帳款
其他應收款
其他金融資產－流動
其他金融資產－非流動
小 計
合 計		 110.12.31 110.12.31 110.12.31
帳面金額
$ 607,956
$ 2,178,382
581,309
27,340
3,600,921
2,595,296
8,983,248
$
9,591,204
$ 14,074,657
1,236,759
3,238,551
128,162
9,851,126
344,482
$ 28,873,737		 公允價值
第一級
第二級
607,956
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
607,956
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
109.12.31		 第三級
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 合 計
607,956
-
-
-
-
-
-
607,956
-
-
-
-
-
-
-
公允價值
第一級
602,698
-
-
-
-
-
-
602,698		 第二級
-
-
-
-
-
-
-
-		 第三級
-
-
-
-
-
-
-
-		 合 計
602,698
-
-
-
-
-
-
602,698
  • 175 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款
應付短期票券
應付票據、帳款及其他應付款
租賃負債
應付公司債(含一年內)
長期借款(含一年內)
合 計		 109.12.31 109.12.31 109.12.31
帳面金額
$ 11,936,172
2,758,113
2,521,123
9,641
9,332,772
1,362,573
$ 27,920,394		 公允價值
第一級
-
-
-
-
-
-
-		 第二級
-
-
-
-
-
-
-		 第三級
-
-
-
-
-
-
-		 合 計
-
-
-
-
-
-
-

  • (2) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

  • (2.1) 非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市 價，皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基 礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構 或主管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平 市場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則 該市場視為不活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量 甚少，皆為不活絡市場之指標。

合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者，其公允價值依類別及屬性 列示如下：

  • 上市(櫃)公司股票及公司債等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金 融資產及金融負債，其公允價值係分別參照市場報價決定。

  • (2.2) 衍生金融工具

係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價，例如折現法及選擇權定 價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。結構式利率衍生金 融工具係依適當之選擇權定價模型(例如 Black-Scholes 模型)或其他評價方 法。

係採用現金流量折現法估計公允價值，其主要假設係以各種情境下可能 之稅前息前折舊攤銷前盈餘考量發生機率以估計所須支付價款，並以風險調 整折現率予以折現後之現值估計。

(3) 各等級間的移轉

合併公司持有之股票具有活絡市場之公開報價而被歸類於第一等級，於民國 一一○年度及一○九年度公允價值之等級並無變動，故於民國一一○年度及一○ 九年度並無各等級移轉之情形。

  • 176 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 廿四 ) 財務風險管理

1. 概 要

合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

  • (1) 信用風險

  • (2) 流動性風險

  • (3) 市場風險

本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目 標、政策及程序。

2. 風險管理架構

合併公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司所面臨之風險，及設 定適當風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定 期覆核以反映市場情況及合併公司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作 業程序，以發展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。

3. 信用風險

  • 信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財

  • 務損失之風險，主要來自於合併公司應收客戶之帳款及證券投資。

  • (1) 應收帳款及其他應收款

  • 合併公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。合併公司從事不動

  • 產開發銷售業務所產生之應收房地款之往來對象多為一般個人，收受款項主係以 匯款、收現票及銀行房地融資款撥付等方式，工程承攬部往來對象則為集團內公 司及上市櫃公司，故相關之信用風險低。

  • 合併公司設置有備抵損失帳戶以反映對應收帳款及其他應收款及投資已發生

  • 損失之估計。備抵帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成 部分，及為了相似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部 分。組合損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。

  • (2) 投 資

  • 銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由合併公司財務部

  • 門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投 資等級及以上之金融機構及公司組織，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風 險。

  • (3) 保 證

  • 合併公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。截至民國一一○

  • 年及一○九年十二月三十一日，合併公司均無對外提供任何背書保證。

  • 177 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

4. 流動性風險

流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履 行相關義務之風險。合併公司管理流動性之方法係盡可能確保合併公司在一般及具 壓力之情況下，皆有足夠之流動資金以支應到期之負債，而不致發生不可接受之損 失或使合併公司之聲譽遭受到損害之風險。

5. 市場風險

市場風險係指因市場價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響合 併公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險 之暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

( 廿五 ) 資本管理

合併公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力，以持續提供股東報酬及其他利 害關係人利益，並維持最佳資本結構以降低資金成本。

為維持或調整資本結構，合併公司可能調整支付予股東之股利及發行新股等。

合併公司與同業相同，係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除 以資本總額計算。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本 總額係權益之全部組成部分（亦即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益）加上淨負 債。

民國一一○年度合併公司之資本管理策略與民國一○九年度一致，確保能以合理 之成本進行融資。民國一一○年及一○九年十二月三十一日之負債資本比率如下：

負債總額
減：現金及約當現金
淨負債
權益總額
資本總額
負債資本比率		 110.12.31
$ 32,650,000
(2,178,382)
30,471,618
6,675,011
$
37,146,629
%
82		 109.12.31
31,727,054
(2,109,643)
29,617,411
5,070,936
34,688,347
%
85

( 廿六 ) 非現金交易及投資及籌資活動

合併公司於民國一一○年度及一○九年度之非現金交易投資及籌資活動如下： 1. 租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(七)。

  • 178 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

七、關係人交易 一 ( ) 母公司與最終控制者

廣陽投資(股)公司為合併公司之母公司，於民國一一○年及一○九年十二月三十 一日分別持有合併公司流通在外普通股股份之 6.13% 及 5.62% ，齊裕營造(股)公司為廣 陽投資(股)公司之母公司。興富發建設(股)公司為合併公司所歸屬集團之最終控制 者。興富發建設(股)公司已編製供大眾使用之合併財務報告。

( 二 ) 關係人之名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：

關係人名稱 與合併公司之關係 廣陽投資股份有限公司 合併公司之母公司 齊裕營造股份有限公司 廣陽投資(股)公司之母公司 興富發建設股份有限公司 合併公司之最終母公司 元盛國際興業股份有限公司 最終母公司相同 博元建設股份有限公司 ″ 巨豐旅館管理顧問股份有限公司 ″ 興富發營造股份有限公司 ″ 達麗投資股份有限公司 其董事長與本公司相同 國宇建材股份有限公司 該公司為母公司聯合協議下之合資 陳○○ 合併公司之最終母公司主要管理階層 葉○○ 合併公司之主要管理人員二親等以內親屬 吳○○ 合併公司之主要管理人員二親等以內親屬

( 三 ) 與關係人間之重大交易事項

  1. 營業收入

(1) 營建收入

合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下：

吳○○
葉○○
合計		 本期認列收入 本期認列收入 本期認列收入 合約負債-銷售房地 合約負債-銷售房地
110年度
$ -
-
$
-		 109年度 110.12.31
-
1,528
1,528		 109.12.31
7,329
-		 -
-
7,329 -

上述出售房地予關係人之合約總價分別為 17,088 千元及 7,479 千元(含稅)，其 價格與一般銷售價格無顯著不同，其收款條件與非關係人無重大差異。

  • 179 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(2) 工程收入

合併公司對關係人承攬工程認列收入及計價之情形如下：

母公司－興富發建設(股)公司
母公司－興富發建設(股)公司		 本期認列之工程收入 本期認列之工程收入
110年度
109年度
$
580,172
2,173,880
本期計價金額		 109年度
2,173,880
109年度
2,055,676

合併公司對關係人承包之工程係依據工程預算加計合理管理費及利潤，呈主管 核可後為其承攬價格。合併公司承包工程之利潤率及收款條件與非關係人相當。 2. 進貨

  • (1) 合併公司因發包工程向關係人進貨金額及其餘額如下：
母公司：
齊裕營造(股)公司
其他關係人		 進貨(本期計價) 進貨(本期計價)
110年度
$ 390,276
27,057
$
417,333		 109年度
2,622,584
50,281
2,672,865

合併公司對上述公司之進貨價格與付款條件與合併公司向一般廠商之進貨價 格及條件無顯著不同。

  • (2) 合併公司委任關係人代為管理營建個案之管理費支出明細如下：
母公司－興富發建設(股)公司
其他關係人		 本期支付費用 本期支付費用
110年度
$ 4,667
2,398
$
7,065		 109年度
3,333
-
3,333

3. 應收關係人款項

合併公司應收關係人款項明細如下：

應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下：
帳列項目
關係人類別
應收帳款
母公司－興富發建設(股)公司
其他應收款
母公司－興富發建設(股)公司
″
其他關係人		 110.12.31
$ 96,679
-
-
$
96,679		 109.12.31
197,249
47,323
134
244,706
  • 180 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

4. 應付關係人款項

合併公司應付關係人款項明細如下：

帳列項目
關係人類別
應付帳款
母公司－興富發建設(股)公司
″
母公司－齊裕營造(股)公司
″
其他關係人
其他應付款
母公司
″
其他關係人		 110.12.31
$ -
155,253
26,525
1,246
4,596
$
187,620		 109.12.31
952
531,969
29,385
1,718
17,680
581,704

5. 租賃

合併公司與關係人之租賃情形如下：

(1) 租金收入

母公司
其他關係人：
博元建設(股)公司
其他關係人
租金支出
母公司
其他關係人		 存入保證金
110.12.31
109.12.31
$ -
-
1,378
1,140
-
-
$
1,378
1,140
存出保證金		 存入保證金 存入保證金 租金收入 租金收入
109.12.31 110年度
109年度
57
57
6,749
6,964
47
41
6,853
7,062
租金支出		 109年度
57
6,964
41
7,062
109.12.31 110年度
4,671
940
5,611		 109年度
215
140		 5,896
2,119
355 8,015

(2) 租金支出

於民國一一○年及一○九年十二月三十一日合併公司因上述租賃向母公司預 付之租金分別為零千元及 33 千元。

6. 其他

  • (1) 於民國一一○年及一○九年十二月三十一日，合併公司因與關係人簽訂合建契約 之明細如下：

工程名稱 地主/投資方 性質 對方比例 合建保證金 110.12.31 市政愛悅(惠安段) 母公司 合建分屋 57% 存出保證金 $100,000 － 興富發 存出保證票據 $200,000

  • 181 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

工程名稱
109.12.31
悅誠(果貿案)
市政愛悅(惠安段)		 地主/投資方 性質 對方比例 合建保證金
母公司
－興富發
母公司
－興富發		 合建分屋
合建分屋		 40%
57%		 存出保證金$ 50,000
存出保證金$100,000
存出保證票據$200,000

悅誠(果貿案)已於民國一○九年度間完工並與母公司完成房地互易，截至民 國一○九年十二月三十一日止，因合建契約而有資產設定之情形，請詳附註八。

  • (2) 於民國一一○年及一○九年十二月三十一日，合併公司因發包工程而向齊裕營造 (股)公司收取之存入保證票據分別為 85,418 千元及 34,178 千元。

  • (3) 合併公司支付關係人管理諮詢顧問費用、佣金及銷售活動等支出明細如下：

母公司
其他關係人：
巨豐旅館管理顧問(股)公司
其他關係人
(4)合併公司提供關係人管理服務明細如下：
母公司
(四)主要管理人員薪酬
主要管理人員報酬包括：
短期員工福利		 本期支付費用 本期支付費用
110年度
109年度
$ 11,534
11,429
23,094
28,960
2,332
24,784
$
36,960
65,173
其他收入
110年度
109年度
$
3,438
-
110年度
109年度
$
47,640
16,496		 109年度
11,429
28,960
24,784
65,173
109年度
-
109年度
16,496
  • 182 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

八、質押之資產

合併公司帳列提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱
質押擔保標的
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產-流動
銀行借款
應收票據
銀行借款及應付短期票券
其他金融資產-流動及非流動
信託、履約保證、銀行借
款、應付短期票券及公司
債
存貨(建設業)
銀行借款、應付短期票
券、長期借款及公司債
不動產、廠房及設備
長期借款
投資性不動產
長期借款、銀行借款、應
付短期票券及公司債
待出售非流動資產
一年內到期長期借款		 110.12.31
$ 607,956
231,552
5,722,732
23,119,945
-
755,059
-
$
30,437,244		 109.12.31
602,698
60,849
5,193,040
18,524,172
18,587
672,655
1,187,386
26,259,387

民國一一○年及一○九年十二月三十一日上述質押資產屬提供予未動用額度擔保之資 產帳面金額分別為 65,752 千元及 1,173,710 千元。民國一一○年及一○九年十二月三十一日 合併公司分別提供預售之應收票據 1,536,234 千元及 1,157,804 千元，為銀行借款額度之擔保 品。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 重大未認列之合約承諾：

  1. 合併公司為所推出工程與客戶簽訂之預售及成屋銷售合約及出售不動產、廠房及設 備之合約價款與已依約收取金額如下：
備之合約價款與已依約收取金額如下：
已簽訂之銷售合約價款

已依約收取金額

已依約收取之未兌現票據
 110.12.31
$
32,748,085
$
3,267,845
$
2,159,217		 109.12.31
28,211,418
3,308,906
2,115,653

  1. 於民國一一○年及一○九年十二月三十一日，合併公司因合建而支付存出之保證金 分別為 425,000 千元及 475,000 千元；支付之存出保證票據皆為 220,000 千元。

  2. 於民國一一○年及一○九年十二月三十一日，合併公司與共同投資方簽訂委託業務 管理之合約總價皆為 14,286 千元，並已依約收取金額皆為 11,429 千元。

  3. 合併公司未認列之取得存貨之合約承諾如下：

取得存貨(建設業)

110.12.31
$
2,768,959		 109.12.31
4,014,262
  • 183 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

  1. 子公司與業主簽訂承攬合約價款如下：
.子公司與業主簽訂承攬合約價款如下：
已簽訂之承攬合約價款
已依約收取金額		 110.12.31
$
252,079
$
123,574		 109.12.31
5,022,489
4,389,516
  1. 於民國一○九年十二月三十一日，合併公司因尚未認列之售後租回交易未來預計支 付之租賃給付金額為 160,276 千元，預計承租租期為 110 年 1 月至 115 年 7 月。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其 他

員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別
性 質 別		 110年度 110年度 110年度 109年度 109年度 109年度
屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計 屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計
員工福利費用
薪資費用 55,683 168,861 224,544 96,932 117,680 214,612
勞健保費用 5,591 13,871 19,462 8,912 11,693 20,605
退休金費用 2,847 5,933 8,780 4,710 5,106 9,816
其他員工福利費用 2,396 14,333 16,729 3,953 15,038 18,991
折舊費用 7,052 35,150 42,202 6,804 12,671 19,475
攤銷費用 - 3,005 3,005 - 3,045 3,045

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

民國一一○年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下：

  1. 資金貸與他人：無。

  2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編
號		 背書保
證者公
司名稱		 被背書保證對象 被背書保證對象 對單一企
業背書保
證 限 額		 本期最高
背書保證
餘 額		 期末背
書保證
餘 額		 實際動
支金額		 以財產擔
保之背書
保證金額		 累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率		 背書保
證最高
限 額		 屬母公司
對子公司
背書保證		 屬子公司
對母公司
背書保證		 屬對大陸
地區背書
保 證
公司名稱 關係
1 金駿營
造股份
有限公
司		 本公司 3 1,335,002 600,000 600,000 450,000 600,000 %
8.99		 3,337,506 N Y N

  • 註 1 ：編號之填寫方式如下：

  • 1 ： 0 代表本公司

  • 2 ：被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號

  • 註 2 ：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列 7 種，標示種類即可：

  • (1) 有業務往來之公司。

  • 184 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) 

  - (2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

  - (3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

  - (4) 公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

  - (5) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

  - (6) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

  - (7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

  • 註 3 ：潤隆建設股份有限公司背書保證作業辦法對保證之總額及單一企業背書之限額，訂定額度如 下：

    • (1) 本公司及子公司對外背書保證之總額不得超過本公司當期淨值之百分之五十。

    • (2) 本公司及子公司對單一企業之背書保證總額以不超過本公司當期淨值百分之二十為限。

  • 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：

單位：新台幣千元／股

持有之
公 司		 有價證券
種類及名稱
 與有價證券
發行人之關係
 帳列科目
 期 末 期 末 期 末 期 末 期中最高持股
或出資情形		 備註
股 數 帳面金額 持股比率 公允價值
本公司 股票-興富發建
設(股)公司

 本公司之最終母
公司		 透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產－流動		 13,145,000 607,956 0.94 % 607,956 1.02 %

  1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

  2. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

取得不動產
之公司		 財產
名稱		 事實
發生日		 交易
金額		 價款支
付情形		 交易對象 關係 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 價格決
定之參
考依據		 取得目
的及使
用情形		 其他
約定
事項
所有人 與發行人
之 關 係		 移 轉
日 期		 金 額
本公司

 桃園市龜山區
善捷段
 110/9/7 1,614,096 1,614,096 陳君等7人
非關
係人		 - - - -
 鑑價 規劃興
建
本公司

 台南市安平區
新南段
 110/11/9 1,223,873 371,621 張君等15 人
非關
係人		 - - - -
 鑑價 規劃興
建		 -

6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

  1. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨
之 公 司		 交易對象
名 稱		 關 係
 交易情形 交易情形 交易情形 交易情形 交易條件與一般交易
不同之情形及原因		 交易條件與一般交易
不同之情形及原因		 應收(付)票據、帳款 應收(付)票據、帳款 備註
進(銷)貨 金 額 佔總進
(銷) 貨
之比率		 授信
期間		 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收
(付)票據、
帳款之比率
本公司 齊裕營造股份
有限公司		 本公司之母公
司
 發包工程 376,780 4.21 % - - (153,274) (12.76) % 註2
本公司 金駿營造股份
有限公司		 本公司之子公
司

 發包工程 2,987,553 33.38 % - - (557,514) (46.40) % 註2、
註3
金駿營造股
份有限公司
興富發建設股
份有限公司		 最終母公司

 承包工程 (580,172) (14.03)% - - 96,679 12.66 % 註1
金駿營造股
份有限公司
本公司		 母公司
 承包工程 (3,310,591) (80.04) % - - 557,514 72.98 % 註1、
註3

  • 註 1 ：承包公司係以完工百分比法認列之營建收入，計列銷貨之金額。

  • 註 2 ：發包公司係以逐期估驗計價數，計列進貨之金額。

  • 註 3 ：於編製合併財務報告時，業已沖銷。

  • 185 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

帳列應收款項
之 公 司		 交易對象
名
稱		 關 係
 應收關係人
款項餘額		 週轉率 逾期應收關係人款項 逾期應收關係人款項 應收關係人款項
期後收回金額		 提列備抵
損失金額
金 額 處理方式
金駿營造股份有限公司
 本公司 母公司 557,514 7.86 - - 548,297 -

9. 從事衍生工具交易：無。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 交易人名稱 交易往來對象 與交易
人 之
關 係		 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形
科 目 金 額 交易條件 佔合併總營業收入
或總資產之比率
0 本公司 金駿營造 1 應付帳款
 $ 557,514 與同業相當 1.42 %
1 營業成本 3,310,591 與同業相當 31.59%
1 金駿營造 本公司 2 應收帳款 557,514 與同業相當 1.42 %
2 營業收入 3,310,591 與同業相當 31.59%

註一、編號之填寫方式如下：

  • 1.0 代表母公司。

  • 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

  • 註二、與交易人之關係種類標示如下：

  • 母公司對子公司。

  • 子公司對母公司。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一一○年度合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司)：

單位：新台幣千元

投資公司
名 稱		 被投資公司
名
稱		 所在
地區		 主要營
業項目		 原始投資金額 原始投資金額 期末持有 期末持有 期末持有 期中最高持股
或出資情形		 被投資公司
本期損益		 本期認列之
投資損益		 備註
本期期末 去年年度 股數 比率 帳面金額
潤隆建設股份
有限公司		 股票-金駿營造
股份有限公司		 臺灣 營造業、住宅
及大樓開發租
售業務等		 518,300 518,300 50,000,000 %
100.00		 502,279 %
100.00		 79,752 12,457

註：於編製合併財務報告時，業已沖銷。

( 三 ) 大陸投資資訊：無。

( 四 ) 主要股東資訊：

單位：股

主要股東資訊： 單位：股
股份
主要股東名稱		 持有股數 持股比例
%
9.84
%
6.40
%
6.13
%
5.78
%
5.71
%
5.56
%
5.41
%
5.01
青石板投資股份有限公司 38,625,861
潤盈投資股份有限公司 25,117,350
廣陽投資股份有限公司 24,022,699
萬盛發投資股份有限公司 22,698,296
興富發建設股份有限公司 22,422,816
興日盛投資股份有限公司 21,840,559
豐饒投資股份有限公司 21,240,333
齊裕營造股份有限公司 19,686,744
  • 186 -

潤隆建設股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

十四、部門資訊

合併公司主要經營委託營造廠興建不動產開發及銷售等業務，於民國一一○年度及一 ○九年度之營運部門資訊及調節如下：

110年度
收 入：
來自外部客戶收入
部門間收入
利息收入
收入總計
利息費用
折舊與攤銷
應報導部門損益
非流動資產資本支出
應報導部門資產
應報導部門負債
109年度
收 入：
來自外部客戶收入
部門間收入
利息收入
收入總計
利息費用
折舊與攤銷
應報導部門損益
非流動資產資本支出
應報導部門資產
應報導部門負債		 建設事業部
$ 9,653,691
-
5,528
$
9,659,219
$
130,075
$
42,411
$
2,040,100
$
66,137
$
37,740,002
$
31,064,991
$ 3,944,597
-
10,849
$
3,955,446
$
145,783
$
20,223
$
174,671
$
9,253
$
35,760,762
$
30,689,826		 營造事業部
825,576
3,310,591
364
4,136,531
412
2,796
99,854
2,243
2,839,644
2,187,944
3,711,639
1,442,394
429
5,154,462
340
2,297
179,150
61,685
2,076,461
1,374,514		 調整及銷除
-
(3,310,591)
-
(3,310,591)
-
-
(79,753)
-
(1,254,635)
(602,935)
-
(1,442,394)
-
(1,442,394)
-
-
(143,791)
-
(1,039,233)
(337,286)		 合 計
10,479,267
-
5,892
10,485,159
130,487
45,207
2,060,201
68,380
39,325,011
32,650,000
7,656,236
-
11,278
7,667,514
146,123
22,520
210,030
70,938
36,797,990
31,727,054
  • 187 -

==> picture [76 x 31] intentionally omitted <==

==> picture [169 x 19] intentionally omitted <==

==> picture [168 x 42] intentionally omitted <==

會 計 師 查 核 報 告

�����������������

����

�������������������������������������� ����������������������������������������� ���������(����������)������������

��������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������������� �������

��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����

������

��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ��������

������

����������������������(��)������������ ����������(��)��� ����������

������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������� 9,638,471 �������� ��������������������������������������� ��������������������

  • 188 -

��������

��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��

������������������

�����������������������(�)������������ ��������������(�)������������� ����������

������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ����������

��������

������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������

������

����������������������(�)������������� ��������������������������������������� (�)�

  • ����������

���������������������������(���)��� 26,749,946 ������� 71% �������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������

  • 189 -

��������

������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������

  • �������������������

  • ���������������������������������������

  • ����������������������������������������� �������

  • ���������������������������������������

  • ����������������������������������������� �����������������������������

  • ���������������(������)��������������

  • ��������������

��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������

  • ���������������������������������������

  • �������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� �����������

  • ���������������������������������������� ������������������������

  • ������������������������������������

  • ���������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� �������������������

  • 190 -

  • ��������(������)������������������������� �������

  • ���������������������������������������� ���������������������������������������� �����

  • �������������������������������������(�

  • �������������������)�

��������������������������������������� ����������������������������������������� �����(����������

��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������

� � � � � � � � � � � �

==> picture [195 x 119] intentionally omitted <==

������

������ ������[�][������] (88) ��� ( � )[1090332798] � 18311 �[�] ��� ��� � � � �� �

  • 191 -
�������� 109.12.31 %
��
%		 37
11,936,172
34		 3
2,758,113
8		 9
3,314,710
9		 -
-
-		 1
440,218
1		 2
846,934
2		 2
309,284
1		 1
68,785
-		 -
2,321
-		 -
8,827
-		 5
1,481,281
4		 -
1,018,091
3		 -
305,459
1		 60
22,490,195
63		 60
22,490,195
63		 21
7,851,491
22		 1
344,482
1		 -
2,844
-		 -
814
-		 22
8,199,631
23		 82
30,689,826
86		 11
3,699,966
11		 -
168,389
-		 -
168,389
-		 7
1,052,113
3		 -
150,468
-		 18
5,070,936
14		 18
5,070,936
14		 100
35,760,762
100
110.12.31 �� 13,874,657 1,236,759 3,268,109 3,674 463,615 734,353 715,285 327,087 2,527 29,149 1,989,327 25,944 112,311 22,782,797 7,861,799 318,538 2,844 99,013 8,282,194 31,064,991 3,921,966 21,376 2,575,943 155,726 6,675,011 37,740,002
$ $
���������� ����� ������������������ 110.12.31
109.12.31		 ��
��
�
��
�
�����		 �����
�����		 $ 1,438,780
4
1,286,398
4
1100
�������(���(�))
2100
����(���(��))		 607,956
2
602,698
2
1120
�����������������������(���(�)��)
2110
������(���(��))		 363,485
1
160,692
-
1150
������(���(�)��)
2130
�������(���(��)����)		 11,456
-
35,096
-
1170
������(���(�))
2150
����		 27,325
-
1,584
-
1200
�����
2170
����		 -
-
47,457
-
1210
���������(���)
2180
��������(���)		 -
-
4,869
-
1220
�������
2200
�����(���)		 -
-
10,598
-
1310
������(���(�))
2230
�������		 26,749,946
71
24,570,742
69
1320
��(�����)(���(�)����)
2251
�����������(���(��))		 229,795
1
192,136
-
1410
����(���)
2280
�������(���(��))		 -
3
-
1,187,386
1460
��������(��)(���(�)��)
2321
��������������������(���(��))		 3,100,544
8
2,786,119
8
1476
���������(���(�)����)
2322
���������������(���(��))		 3,665
-
2,784
-
1479
���������
2399
���������		 1480
������������(���(�))
934,204
2
410,475
1		 33,467,156
89
31,299,034
87
������		 2530
�����(���(��))		 ������
2541
������(���(��))		 502,279
1
619,822
2
1550
��������(���(�))
2570
�������(���(��))		 234,619
1
240,696
1
1600
���������(���(�)��)
2580
��������(���(��))		 129,364
-
12,173
-
1755
�����(���(�))		 755,059
2
681,434
2
1760
��������(���(�)��)
����		 1,471
-
2,129
-
1780
����
���(���(��))		 2,594,918
7
2,905,474
8
1984
�������������(���(�)����)
3100
��		 1990
����������
55,136
-
-
-
3200
����		 4,272,846
11
4,461,728
13
3300
����		 3400
����		 ���� ����
$
37,740,002
100
35,760,762
100
�������		 (�������������) �������
�������
��������
  • 192 -

���������� �����

�����������������������

��:�����

4511
4800
5000
6100
6200
7100
7010
7020
7050
7070
7950
8300
����(���(��)�(��))�
����
������
����(���)
����
�����
����(���(�)��)
����(���(��)��)
����
��������(���(��)��)�
����
����
�������
����
������������������������
����������
�������(���(��))
����
�������
8310
����������
8316
�����������������������
8300
8500
9750
9850
������
��������(����)
��������
����(�)(���(��))
������(�������)
������(�������)		 110��
��
�
$ 9,638,471
100
15,220
-
9,653,691
100
7,012,433
73
2,641,258
27
340,109
4
227,300
2
567,409
6
2,073,849
21
5,528
-
34,790
-
43,551
1
(130,075)
(1)
12,457
-
(33,749)
-
2,040,100
21
368,270
4
1,671,830
17
5,258
-
5,258
-
$ 1,677,088
17
$
4.26
$
4.26		 109��
��
�
3,930,087
100
14,510
-
3,944,597
100
3,108,623
79
835,974
21
347,003
9
180,136
4
527,139
13
308,835
8
10,849
-
31,615
1
(104,232)
(3)
(145,783)
(4)
73,387
2
(134,164)
(4)
174,671
4
57,423
1
117,248
3
49,668
1
49,668
1
166,916
4
0.30
0.30

( ������������� )

������� ������� ��������

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

  • 193 -
���������� ����� ����������������������� �������� ������ ������� ��
����
������		 ���
���
���
�������		 ��
����
���
��
��
�����
����		 $ 3,083,305
779,297
823,949
727,323
1,551,272
101,054
5,514,928
������������		 ����
-
-
117,248
117,248
-
117,248
-		 -
-
-
-
-
49,668
49,668
��������		 -
-
-
117,248
117,248
49,668
166,916
��������		 �������� -
-
65,576
(65,576)
-
-
-
��������		 -
-
-
(308,330)
(308,330)
-
(308,330)
�������		 308,331
-
-
(308,331)
(308,331)
-
-
�������		 -
(308,331)
-
-
-
-
(308,331)
����������		 308,330
(308,330)
-
-
-
-
-
����������		 -
73
-
-
-
-
73
��������		 -
-
-
254
254
(254)
-
����������������������		 -
5,680
-
-
-
-
5,680
���������		 3,699,966
168,389
889,525
162,588
1,052,113
150,468
5,070,936
���������������		 -
-
-
1,671,830
1,671,830
-
1,671,830
����		 -
-
-
-
-
5,258
5,258
��������		 -
-
-
1,671,830
1,671,830
5,258
1,677,088
��������		 �������� -
-
11,750
(11,750)
-
-
-
��������		 -
-
-
(74,000)
(74,000)
-
(74,000)
�������		 74,000
-
-
(74,000)
(74,000)
-
-
�������		 148,000
(148,000)
-
-
-
-
-
����������		 -
987
-
-
-
-
987
��������		 $
3,921,966
21,376
901,275
1,674,668
2,575,943
155,726
6,675,011
���������������		 (�������������) �������
��������
�������
  • 194 -

����������

�����

�����������������������

��:�����

����������
������
�����
������
����
����
����������������������
����
����
����
������������������������
����������������
������������
������
��������
�������������������
���������������
��������������������
����
����
�����
���������
������
������
����
������
���������
���������
����������
����������������
���������������
����
����
����
��������
�����
��������
������
����������������
�������������������
������
���������(�)
������
����������(�)		 110��
$ 2,040,100
40,750
1,661
-
130,075
(5,528)
(26,352)
(12,457)
-
-
(76)
128,073
-
(202,793)
23,640
(25,920)
47,457
10,598
(1,932,772)
(19,403)
(867)
286,426
(523,729)
(3,695)
(2,341,058)
256,063
3,674
23,397
(112,581)
404,001
206
(193,148)
381,612
(1,959,446)
(1,831,373)
208,727
(105,099)
103,628		 109��
174,671
18,361
1,862
62
145,783
(10,849)
(23,900)
(73,387)
(1,944)
165,479
(142)
221,325
146,207
(30,872)
(35,096)
(656)
(45,420)
487
(5,451,634)
(94,920)
59,673
(1,311,143)
(193,415)
(411)
(6,957,200)
1,418,302
-
91,038
360,498
41,298
(122)
228,921
2,139,935
(4,817,265)
(4,595,940)
(4,421,269)
(2,620)
(4,423,889)
  • 195 -

���������� �����(�)

�����������������������

��:�����

����������
����������������������
����������������������
����������
�����������
�����������
������
���������
�����
�����
����������
����������
������
������
��������
��������
�����
�����
������
���������
����������
������
������
�����
��������(��)��
�����������(��)�
�����������
�����������

( ������������� )

�������

==> picture [44 x 44] intentionally omitted <==

������� ��������

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

  • 196 -

潤隆建設股份有限公司 個體財務報告附註 民國一一○年度及一○九年度

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

潤隆建設股份有限公司(以下稱本公司)於民國六十六年一月奉經濟部核准設立，註冊 地址為台北市中山區樂群二路 267 號 8 樓，並於民國八十三年八月三日經台灣證券交易所核 准股票上市。本公司主要營業項目為委託營造廠商興建國民住宅及商業大樓出租出售業 務。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一一一年三月十四日經董事會核准發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

  • 一

  • ( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

  • 本公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，且

  • 對個體財務報告未造成重大影響。

  • •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」

  • •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革－第 二階段」

本公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，且 對個體財務報告未造成重大影響。

  • •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」

  • ( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

  • 本公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準

  • 則，將不致對個體財務報告造成重大影響。

  • •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」

  • •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」

  • •國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善

  • •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

  • 197 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對本公司 可能攸關者如下：

理事會發布之 新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 國際會計準則第 1 號之修正 修正條文係為提升準則應用之一致 2023 年 1 月 1 日 「將負債分類為流動或非 性，以協助企業判定不確定清償日 流動」 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。 修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響，相關 影響待評估完成時予以揭露。

本公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大 影響。

  • •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」

  • •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

  • •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」

  • •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」

  • •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除附註三之說明外，下列會計 政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。

一 ( ) 遵循聲明

本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。

( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製。

(1) 依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量金融資產；

  • (2) 依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值金融資產。

  • 功能性貨幣及表達貨幣

本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係 以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千 元為單位。

  • 198 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

  • 符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非

  • 流動資產：

  • 預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；

  • 主要為交易目的而持有該資產；

  • 預期將於報導期間後十二個月內實現該資產；或

  • 該資產為現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償 負債受到其他限制者除外。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債：

  1. 預期將於正常營業週期中清償該負債；

  2. 主要為交易目的而持有該負債；

  3. 預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債；或

  4. 未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條 款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

( 四 ) 現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短 期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。

( 五 ) 金融工具

應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負 債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量 之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價值 加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳 款原始係按交易價格衡量。

1. 金融資產

  • 金融資產之購買或出售符合慣例交易者，本公司對以相同方式分類之金融資

  • 產，其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。

原始認列時金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損 益按公允價值衡量之權益工具投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。本公司 僅於改變管理金融資產之經營模式時，始自下一個報導期間之首日起重分類所有受 影響之金融資產。

  • 199 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按 攤銷後成本衡量：

  • •係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

  • •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。

該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數，並調 整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列 於損益。除列時，將利益或損失列入損益。

  • (2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時， 係透過其他綜合損益按公允價值衡量：

  • •係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。

  • •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。

本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具 投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作 成。

屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外 幣兌換損益及減損損失認列於損益，其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。 於除列時，累計之其他綜合損益金額重分類至損益。

屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資 成本之回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分類 至損益。

權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。

(3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產，係透過損益按公允價值衡量，包括衍生性金融資產。本公司於原始認列時， 為消除或重大減少會計配比不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過 其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產，指定為透過損益按公允價值衡量 之金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量，其淨利益或損失(包含任何股利及利息收入) 係認列為損益。

  • 200 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

(4) 經營模式評估

持有供交易及以公允價值基礎管理並評估績效之金融資產，係透過損益按公 允價值衡量。

(5) 金融資產減損

本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷後 成本衡量之金融資產、應收票據及應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金 融資產等)、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及合約資產之預期 信用損失認列備抵損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量：

  • •判定債務證券於報導日之信用風險低；及

  • •其他債務證券及銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風 險)自原始認列後未顯著增加。

應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，本公司考量合理且可佐證 之資訊(無需過度成本或投入即可取得)，包括質性及量化資訊，及根據本公司之 歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量，亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公 司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益按 公允價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具有 不利影響之一項或多項事項已發生時，該金融資產已信用減損。金融資產已信用 減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料：

  • •借款人或發行人之重大財務困難；

  • •違約，諸如延滯或逾期超過九十天；

  • •因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，本公司給予借款人原本不會考 量之讓步；

  • •借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；或

  • •由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透過 其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係調整損益及認列於其他 綜合損益(而不減少資產之帳面金額)。

  • 201 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融資 產總帳面金額。對公司戶，本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷 之時點及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而，已沖銷之金融資 產仍可強制執行，以符合本公司回收逾期金額之程序。

(6) 金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該 資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業，或既未移轉亦未保留所 有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時，始將金融資產除列。

本公司簽訂移轉金融資產之交易，若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所 有風險及報酬，則仍持續認列於資產負債表。

2. 金融負債及權益工具

(1) 負債或權益之分類

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具 之定義分類為金融負債或權益。

(2) 權益交易

權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本 公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

(3) 複合金融工具

本公司所發行之複合金融工具係持有人擁有選擇權可轉換為股本之轉換公司 債(以新臺幣計價)，其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所不同。

複合金融工具負債組成部分，其原始認列金額係以不包括權益轉換權之類似 負債之公允價值衡量。權益組成部分之原始認列金額則以整體複合金融工具公允 價值與負債組成部分公允價值二者間之差額衡量。任何直接可歸屬之交易成本依 原始負債及權益之帳面金額比例，分攤至負債及權益組成部分。

原始認列後，複合金融工具之負債組成部分係採有效利率法以攤銷後成本衡 量。複合金融工具之權益組成部分，原始認列後不予重新衡量。

與金融負債相關之利息係認列為損益。金融負債於轉換時重分類為權益，其 轉換不認列損益。

(4) 金融負債

金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持 有供交易、衍生工具或於原始認列時指定，則分類為透過損益按公允價值衡量。 透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量，且相關淨利益及損失， 包括任何利息費用，係認列於損益。

其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係 認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

  • 202 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

(5) 金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。當金融負債條 款修改且修改後負債之現金流量有重大差異，則除列原金融負債，並以修改後條 款為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(6) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有 意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產 負債表。

( 六 ) 存 貨

製造業

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所 發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製品存 貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成 出售所需之估計成本後之餘額。

建設業

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所 發生之取得必要支出及借款資本化成本。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成 出售所需之估計費用後餘額。淨變現價值之釐定方法如下：

  1. 營建用地：淨變現價值係參照管理當局按當時市場情況之售價減除至完工尚需投入 之成本及銷售費用為計算基礎，或依最近期之市場價值(開發分析法或比較法)為基 礎。

2. 在建工程

  • 淨變現價值為估計售價(當時市場情況)減除至完工尚需投入之成本及銷售費用

  • 為計算基礎。

3. 待售房地

  • 淨變現價值為估計售價(當時市場情況)減除於銷售房地時所產生之成本及銷售

  • 費用。

  • 203 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 七 ) 待出售非流動資產

非流動資產或由資產及負債組成之處分群組，於高度很有可能將透過出售而非持 續使用以回收其帳面金額時，分類為待出售。資產或處分群組中之組成部分於原始分 類至待出售前，依本公司之會計政策重新衡量。分類為待出售後，係以其帳面金額與 公允價值減出售成本孰低為衡量基礎。任何處分群組之減損損失首先分攤至商譽，再 依比例基礎分攤至其餘之資產及負債，惟該損失不分配至非屬國際會計準則第三十六 號資產減損範圍之資產，前述項目繼續依照本公司之會計政策衡量。對原始分類為待 出售所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列為損益，惟回升之利 益不得超過已認列之累積減損損失。

  • 無形資產及不動產、廠房及設備分類為待出售時，即不再提列折舊或攤銷。此

  • 外，採用權益法認列之關聯企業分類為待出售時，即停止採用權益法。

  • ( 八 ) 投資子公司

  • 於編製個體財務報告時，本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權

  • 益法下，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損 益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交 易處理。

( 九 ) 投資性不動產

  • 投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具，而非供正常營業出

  • 售、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始以 成本衡量，後續以成本減累計折舊及累計減損衡量，其折舊方法、耐用年限及殘值比 照不動產、廠房及設備規定處理。

  • 投資性不動產處分利益或損失(以淨處分價款與該項目之帳面金額間之差額計算)

  • 係認列於損益。

  • 投資性不動產之租金收益係於租賃期間按直線法認列於營業收入。給與之租賃誘

  • 因係於租賃期間認列為租賃收益之一部分。

( 十 ) 不動產、廠房及設備

1. 認列與衡量

  • 不動產、廠房及設備項目係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任何

  • 累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產、廠房及 設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。

  • 204 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

2. 後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。

3. 折 舊

折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限 內認列於損益。

土地不予提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1)房屋及建築 3～50年
(2)機器設備 3～5年
(3)運輸及辦公設備 3～5年
(4)租賃改良及其他設備 3～15年

本公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。 ( 十一 ) 租 賃

本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資產 之使用之控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。

1. 承租人

本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原始 衡量，該成本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何租 賃給付，並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點 或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外，本公司定期評估使用權資產是否發生減 損並處理任何已發生之減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用 權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含 利率容易確定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用本公司之增額借款利 率。一般而言，本公司係採用其增額借款利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括：

  • (1) 固定給付，包括實質固定給付；

  • (2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量；

  • (3) 預期支付之殘值保證金額；及

  • (4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。

  • 205 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額：

  • (1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；

  • (2) 預期支付之殘值保證金額有變動；

  • (3) 標的資產購買選擇權之評估有變動；

  • (4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估；

  • (5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以 及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產之帳 面金額，並於使用權資產之帳面金額減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於損益 中。

對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之 部分或全面終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表 達於資產負債表中。

針對辦公設備之短期租賃及低價值標的資產租賃，本公司選擇不認列使用權資 產及租賃負債，而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。

售後租回交易係依國際財務報導準則第十五號評估將資產移轉給買方兼出租人 是否滿足以銷售處理之規定。若經判斷以銷售處理，則除列該資產，並將已移轉給 買方兼出租人之權利部分認列相關損益，租回交易適用承租人會計處理模式，使用 權資產則係依所租回部分原帳列金額衡量；若經判斷未滿足以銷售處理之規定，則 繼續認列已轉移之資產並將所收取之對價認列為金融負債。

  1. 出租人

本公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的 資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營業 租賃。於評估時，本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分 等相關特定指標。

若本公司為轉租出租人，則係分別處理主租賃及轉租交易，並以主租賃所產生 之使用權資產評估轉租交易之分類。若主租賃為短期租賃並適用認列豁免，則應將 其轉租交易分類為營業租賃。

若協議包含租賃及非租賃組成部分，本公司使用國際財務報導準則第十五號之 規定分攤合約中之對價。

融資租賃下所持有之資產，以租賃投資淨額之金額表達為應收融資租賃款。因 協商與安排租賃所產生之原始直接成本，包含於租賃投資淨額內。租賃投資淨額係 以能反映在各期間有固定報酬率之型態，於租賃期間分攤認列為利息收入。針對營 業租賃，本公司採直線基礎將所收取之租賃給付於租賃期間內認列為租金收入。

  • 206 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 十二 ) 無形資產

1. 認列及衡量

收購子公司產生之商譽係以成本減累計減損予以衡量。

研究活動相關支出於發生時認列為損益。

發展支出僅於其能可靠衡量、產品或流程之技術或商業可行性已達成、未來經 濟效益很有可能流入本公司，及本公司意圖且具充足資源以完成該發展且加以使用 或出售該資產時，始予以資本化。其他發展支出則於發生時認列於損益。原始認列 後，資本化之發展支出以其成本減除累計攤銷及累計減損後之金額衡量。

本公司取得其他有限耐用年限之無形資產，係以成本減除累計攤銷與累計減損 後之金額衡量。

2. 後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其他 支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。

3. 攤 銷

除商譽外，攤銷係依資產成本減除估計殘值計算，並自無形資產達可供使用狀 態起，採直線法於其估計耐用年限內認列為損益。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

  • (1) 專利及商標 10 年

  • (2) 電腦軟體 1 〜 3 年

本公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值，並於必要時 適當調整。

( 十三 ) 非金融資產減損

本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、合約資產及遞延 所得稅資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產之可回收 金額。商譽係每年定期進行減損測試。

為減損測試之目的，係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金 流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。企業合併取得之商譽係分攤至預期可自合 併綜效受益之各現金產生單位或現金產生單位群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高 者。於評估使用價值時，估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值，該折現率應 反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。

減損損失係立即認列於當期損益，且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金

額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

  • 207 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

商譽減損損失不予迴轉。商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前 年度認列減損損失時所決定之帳面金額(減除折舊或攤銷)之範圍內迴轉。

( 十四 ) 收入之認列

1. 客戶合約之收入

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞 務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司依主要收入項目說明如 下：

(1) 土地開發及房地銷售

本公司開發及銷售住宅不動產，且經常於興建期間或之前預售不動產。本公 司係於對不動產之控制移轉時認列收入。因此，本公司係於不動產之法定所有權 移轉予客戶，且已實際交付房地之日期為準，惟報導日前僅完成其中一項，但於 期後期間已實際完成另一項者，亦認列收入。

收入係依合約協議之交易價格衡量。若係銷售成屋，大部分情況下，於不動 產之法定所有權移轉時可收取對價，少數情況下，依合約協議可遞延支付帳款， 但遞延期間不超過十二個月。因此，不調整交易價格以反映重大財務組成部分之 影響。若係預售不動產，通常於簽訂合約至不動產移轉予客戶之期間分期收取款 項，若合約包含重大財務組成部分，則於該期間依建案之借款利率調整交易價格 以反映貨幣時間價值之影響。預收之款項係認列為合約負債，調整貨幣時間價值 之影響時則認列利息費用及合約負債。累積之合約負債金額，於不動產移轉予客 戶時轉列收入。

(2) 財務組成部分

本公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞 務付款之時間間隔皆不超過一年或財務組成部分之影響對個別合約並不重大，因 此，本公司不調整交易價格之貨幣時間價值。

2. 客戶合約之成本

(1) 取得合約之增額成本

本公司若預期可回收其取得客戶合約之增額成本，係將該等成本認列為資 產。取得合約之增額成本係為取得客戶合約所發生且若未取得該合約則不會發生 之成本。無論合約是否取得均會發生之取得合約成本係於發生時認列為費用，除 非該等成本係無論合約是否已取得均明確可向客戶收取。

  • 208 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 十五 ) 員工福利

1. 確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。

  1. 短期員工福利

短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使 本公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為 負債。

( 十六 ) 所得稅

  • 所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益

  • 之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

  • 當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅

  • 款，及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅 率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

  • 遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差

  • 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

  • 非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者；

  • 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異，本公司可控制暫時性差 異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者；以及

  • 商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減；或在變成很 有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。

遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或實 質性立法稅率為基礎。

本公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：

  1. 有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且

  2. 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關：

  3. (1) 同一納稅主體；或

  4. (2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或 同時實現資產及清償負債。

  5. 209 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 十七 ) 每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權 平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之 潛在稀釋普通股包括可轉換公司債及員工酬勞估列數。

( 十八 ) 部門資訊

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個體財務報告不揭露部門資訊。

  • 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層編製本個體財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採

  • 用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。 管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予

  • 以認列。

會計政策涉及重大判斷，且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之資訊：無。 以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之 重大風險，且已反映新冠病毒疫情所造成之影響，其相關資訊如下：

  • 一

  • ( ) 存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，本公司評估報導日存貨因市場銷售價 格低於成本之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依當時市場 情況之售價為估計基礎。存貨評價估列情形請詳附註六(四)。

評價流程

本公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量其金融、非金融資產及負債。本公司 進行獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨 立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、 更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合 理。投資性不動產則係本公司參酌內政部不動產實價查詢服務網及房仲業網站查詢，相似 區位及類型於近期內成交價格為評價基礎。

本公司在衡量其資產和負債時，盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之等級係 以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下：

  • •第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

  • •第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價格)或間接 (即由價格推導而得)可觀察。

  • •第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

  • 210 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

各等級間移轉政策

若發生公允價值各等級間之移轉事項或情況，本公司係於報導日認列該移轉。 衡量公允價值所採用假設之進一步資訊

衡量公允價值所採用假設之相關資訊請詳下列附註：

  1. 附註六(九)，投資性不動產。

  2. 附註六(廿三)，金融工具。

六、重要會計項目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

一)現金及約當現金
庫存現金及零用金
活期(含外幣)存款
支票存款
現金及約當現金		 110.12.31
$ 339
1,438,107
334
$
1,438,780		 109.12.31
344
1,285,719
335
1,286,398

本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿三)。

( 二 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：
國內上市公司股票		 110.12.31
$
607,956		 109.12.31
602,698
  1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

本公司持有該等權益工具投資為策略性投資且非為交易目的所持有，故已指定 為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

本公司因上列指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，於民 國一一○年度及一○九年度分別認列之股利收入 26,352 千元及 23,900 千元。

本公司民國一○九年度出售透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，處 分時之公允價值為 10,777 千元，累積處分利益為 254 千元，並將前述累積處分利益自 其他權益移轉至保留盈餘。本公司民國一一○年度未處分策略性投資，於該期間累 積利益及損失未在權益內作任何移轉。

  1. 信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(廿三)。

  2. 上述金融資產提供作質押擔保之明細，請詳附註八。

( 三 ) 應收票據及應收帳款淨額

應收票據及應收帳款淨額
應收票據
應收帳款-按攤銷後成本衡量
合 計		 110.12.31
$ 363,485
11,456
$
374,941		 109.12.31
160,692
35,096
195,788
  • 211 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用 存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客戶 依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性 之資訊。本公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下：

未逾期
未逾期		 110.12.31
應收票據及
帳款帳面金額
$
374,941		 加權平均預期
信用損失率
-
109.12.31		 備抵存續期間
預期信用損失
-
加權平均預期
信用損失率
-		 備抵存續期間
預期信用損失
-

本公司於民國一一○年度及一○九年度並無提列預期信用損失及沖減迴轉之情 形。

民國一一○年及一○九年十二月三十一日，上述應收票據提供作質押擔保之情 形，請詳附註八。

(四)存 貨
製造業：
零件備品
建設業：
預付土地款
營建用地
在建房地
待售房地
小計
合計		 110.12.31
$ -
278,063
2,479,866
22,176,559
1,815,458
26,749,946
$
26,749,946		 109.12.31
10,598
310,679
762,128
19,794,302
3,703,633
24,570,742
24,581,340

本公司於民國一一○年度因部份資產用途變更，將符合投資性不動產定義之待售 房地分類至投資性不動產，請詳附註六(九)。

民國一一○年度及一○九年度並無認列存貨跌價損失及存貨沖減迴轉之情形。

民國一一○年度及一○九年度，本公司在建房地分別依 1.82% 及 1.85% 之資本化利 率計算，其利息資本化之金額，請詳附註六(廿二)。

民國一一○年及一○九年十二月三十一日，本公司之存貨提供作質押擔保之情 形，請詳附註八。

  • 212 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 五 ) 待出售非流動資產

本公司於民國一○九年十二月二十四日經董事會決議通過預計以售後租回方式處 分台北市中山區金泰段土地及建築物，出售價款為 1,221,710 千元(含稅)，並已開始處 理相關出售事宜，據此予以列報於待出售非流動資產，並於轉列時按該等不動產之帳 面金額與公允價值減出售成本孰低者衡量後，認列 165,479 千元之減損損失，列報於綜 合損益表之其他利益及損失項下，請詳附註六 ( 廿二 ) ，截至民國一○九年十二月三十 一日該待出售非流動資產金額為 1,187,386 千元。前述土地及建築物已於民國一一○年 一月完成出售過戶程序並租回，相關價款業已收訖。

民國一○九年十二月三十一日本公司之待出售非流動資產提供作質押擔保之情 形，請詳附註八。

( 六 ) 採用權益法之投資

本公司於報導日採用權益法之投資列示如下：

子公司

110.12.31 109.12.31 $ 502,279 619,822

  1. 子公司

請參閱民國一一○年度合併財務報告。

( 七 ) 不動產、廠房及設備

本公司民國一一○年度及一○九年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損 失變動明細如下:

成本或認定成本：
民國110年1月1日餘額
增 添
民國110年12月31日餘額
民國109年1月1日餘額
增 添
處 分
重分類至待出售非流動資產
轉入(出)
民國109年12月31日餘額
折舊及減損損失：
民國110年1月1日餘額
本年度折舊
民國110年12月31日餘額		 土 地
(含改良物)
$ 213,883
-
$
213,883
$ 1,335,587
-
-
(1,121,704)
-
$
213,883
$ 4,420
570
$
4,990		 房屋及建築
49,628
-
49,628
330,660
5,306
-
(256,649)
(29,689)
49,628
42,174
1,822
43,996		 機器設備
1,699
-
1,699
-
1,699
-
-
-
1,699
177
425
602		 其他設備
(含運輸、辦
公、租賃改良
及其他設備)
42,262
843
43,105
40,352
1,135
(28,914)
-
29,689
42,262
20,005
4,103
24,108		 總 計
307,472
843
308,315
1,706,599
8,140
(28,914)
(1,378,353)
-
307,472
66,776
6,920
73,696
  • 213 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

民國109年1月1日餘額
本年度折舊
處 分
重分類至待出售非流動資產
轉入(出)
民國109年12月31日餘額
帳面金額：
民國110年12月31日
民國109年12月31日		 土 地
(含改良物)
$ 3,849
571
-
-
-
$
4,420
$
208,893
$
209,463		 房屋及建築
69,487
9,277
-
(25,488)
(11,102)
42,174
5,632
7,454		 機器設備
-
177
-
-
-
177
1,097
1,522		 其他設備
(含運輸、辦
公、租賃改良
及其他設備)
34,004
1,467
(26,568)
-
11,102
20,005
18,997
22,257		 總 計
107,340
11,492
(26,568)
(25,488)
-
66,776
234,619
240,696

  1. 本公司為活化資產並取得最大效益，於民國一○九年十二月將預計出售之資產轉列 至待出售非流動資產，請詳附註六(五)說明，相關處分損益及減損損失，請詳附註 六(廿二)。

  2. 民國一○九年十二月三十一日不動產、廠房及設備已作為長期借款額度擔保之情 形，請詳附註八。

( 八 ) 使用權資產

本公司承租土地、房屋及建築之成本及折舊，其變動明細如下：

使用權資產成本：
民國110年1月1日餘額
增 添
租賃修改
民國110年12月31日餘額
民國109年1月1日餘額
增 添
租賃修改
民國109年12月31日餘額
使用權資產之折舊及減損損失：
民國110年1月1日餘額
本年度折舊
租賃修改
民國110年12月31日餘額
民國109年1月1日餘額
本年度折舊
租賃修改
民國109年12月31日餘額		 土 地
$ 12,447
72
(8,967)
$
3,552
$ 8,547
8,581
(4,681)
$
12,447
$ 274
946
(793)
$
427
$ 1,845
642
(2,213)
$
274		 房屋及建築
-
152,503
-
152,503
-
-
-
-
-
26,264
-
26,264
-
-
-
-		 總 計
12,447
152,575
(8,967)
156,055
8,547
8,581
(4,681)
12,447
274
27,210
(793)
26,691
1,845
642
(2,213)
274
  • 214 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

土 地
帳面價值：
民國110年12月31日
$
3,125
民國109年12月31日
$
12,173
(九)投資性不動產
本公司投資性不動產之變動明細如下：
土地及改良物
成本或認定成本：
民國110年1月1日餘額
$ 375,656
自存貨轉入
48,035
民國110年12月31日餘額
$
423,691
民國109年1月1日餘額
$ 375,656
民國109年12月31日餘額
$
375,656
折舊及減損損失：
民國110年1月1日餘額
$ -
本年度折舊
-
民國110年12月31日餘額
$
-
民國109年1月1日餘額
$ -
本年度折舊
-
民國109年12月31日餘額
$
-
帳面金額：
民國110年12月31日
$
423,691
民國109年12月31日
$
375,656
公允價值：
民國110年12月31日
民國109年12月31日		 房屋及建築
總 計
126,239
129,364
-
12,173
房屋及建築
總 計
317,575
693,231
32,210
80,245
349,785
773,476
317,575
693,231
317,575
693,231
11,797
11,797
6,620
6,620
18,417
18,417
5,570
5,570
6,227
6,227
11,797
11,797
331,368
755,059
305,778
681,434
$
940,387
$
837,250		 總 計
129,364
12,173
總 計
693,231
80,245
773,476
693,231
693,231
11,797
6,620
18,417
5,570
6,227
11,797
755,059
681,434

投資性不動產係本公司所持有之自有資產，以營業租賃出租予第三方之辦公大 樓，相關資訊請詳附註六(十五)。

投資性不動產之公允價值係參考內政部不動產交易實價查詢服務網及房仲業網站 查詢或相似區位及類型於近期內成交價格為評價基礎。其公允價值評價技術所使用之 輸入值係屬第三等級。

民國一一○年及一○九年十二月三十一日，本公司之投資性不動產提供作質押擔 保之情形，請詳附註八。

  • 215 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 十 ) 其他金融資產及取得合約之增額成本

其他金融資產及取得合約之增額成本
其他金融資產－流動及非流動
取得合約之增額成本－流動
合 計		 110.12.31
$ 5,695,462
934,204
$
6,629,666		 109.12.31
5,691,593
410,475
6,102,068

1. 其他金融資產

主要係提供履約擔保之定期存單、預售房地之信託專戶、借款備償戶、履約保 證、公司債備償戶及工程合建保證金等。

2. 取得合約之增額成本－流動

本公司預期可回收為取得房地買賣合約所支付予代銷公司之佣金或內部銷售部 門自行銷售建案之獎金，故將其認列為資產。於認列銷售房地之收入時予以攤銷， 民國一一○年度及一○九年度分別認列 193,621 千元及 120,387 千元之推銷費用。

( 十一 ) 短期借款/應付短期票券

本公司短期借款及應付短期票券之明細、條件與條款如下：

擔保銀行借款
信用銀行借款
應付短期票券
合 計		 110.12.31 110.12.31
幣別 利率區間 到期年度
金 額
111~115
$ 13,352,657
111
522,000
111
1,236,759
$
15,111,416
台幣
台幣
台幣		 1.54%~2.48%
1.23%~1.68%
0.47%~1.82%
擔保銀行借款
信用銀行借款
應付短期票券
合 計		 109.12.31 109.12.31
幣別 利率區間 到期年度
金 額
110~114
$ 10,605,172
110
1,331,000
110
2,758,113
$
14,694,285
台幣
台幣
台幣		 1.72%~2.14%
1.23%
0.41%~1.82%

1. 借款之發行及償還

民國一一○年度及一○九年度新增金額分別為 22,034,683 千元及 18,588,610 千 元；償還之金額分別為 21,618,200 千元及 12,902,910 千元。

  1. 銀行借款之擔保品

本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形，請詳附註八。

  • 216 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

  • ( 十二 ) 長期借款/一年或一營業週期內到期長期借款 本公司長期借款之明細、條件與條款如下：
擔保銀行借款
減：一年內到期
合 計
擔保銀行借款
減：一年內到期
合 計		 110.12.31 110.12.31
幣 別 利率區間
台幣
幣 別 利率區間 到期年度
金 額
123~124
$ 1,362,573
(1,018,091)
$
344,482
台幣 1.44%

1. 借款之發行及償還

民國一一○年度及一○九年度新增金額均為零元，償還之金額分別為 1,018,091 千元及 58,762 千元。

2. 銀行借款之擔保品

本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形，請詳附註八。

  • ( 十三 ) 應付公司債/一年或一營業週期內到期或執行賣回權公司債 本公司應付公司債明細如下：
有擔保普通公司債－流動
有擔保普通公司債－非流動
合 計		 110.12.31
$ 1,989,327
7,861,799
$
9,851,126		 109.12.31
1,481,281
7,851,491
9,332,772

  1. 本公司於民國一一○年十一月發行有擔保普通公司債 2,000,000 千元，票面利率為 0.57% ，發行期間為五年；另，本公司於民國一○九年度未發行、再買回或提前償 還應付公司債。

  2. 本公司於民國一○八年度、一○五年十二月及一○六年八月發行有擔保普通公司債 分別為 5,900,000 千元、 1,500,000 千元及 2,000,000 千元，票面利率分別為 0.78% 〜 0.85% 、 0.96% 及 0.98% 。發行期間皆為五年。

  3. 前述有擔保普通公司債提供擔保品情形說明，請詳附註八。

  4. 217 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 十四 ) 租賃負債

本公司租賃負債之帳面金額如下：

流動
非流動
到期分析請詳附註六(廿三)金融工具。
租賃認列於損益之金額如下：
租賃負債之利息費用
短期租賃之費用
租賃認列於現金流量表之金額如下：
租賃之現金流出總額		 110.12.31
$
29,149
$
99,013
110年度
$
2,282
$
16,600
110年度
$
44,974		 109.12.31
8,827
814
109年度
33
25,637
109年度
26,114

1. 土地及房屋建築之租賃

本公司於民國一一○年一月出售辦公室並租回，及承租土地作為接待中心及停 車場，租賃期間為二至二十年。另，本公司承租辦公設備及戶外定點廣告，該等租 賃為短期及低價值標的租賃，本公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權 資產及租賃負債。

( 十五 ) 營業租賃－出租人租賃

本公司出租其投資性不動產，由於並未移轉付屬於標的資產所有權之幾乎所有風

險與報酬，該等合約係分類為營業租賃，請詳附註六 ( 九 ) 投資性不動產。

租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表：

低於一年
一至二年
二至三年
三至四年
四至五年
未折現租賃給付總額		 110.12.31
$ 16,271
16,031
9,358
6,261
514
$
48,435		 109.12.31
15,431
15,585
15,345
8,672
5,576
60,609

民國一一○年度及一○九年度由投資性不動產產生之租金收入分別為 14,991 千元 及 14,510 千元。

  • 218 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 十六 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

本公司員工福利負債明細如下：

短期帶薪假負債

110.12.31
$
2,527		 109.12.31
2,321

2. 確定提撥計畫

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳 率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至 勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一一○年度及一○九年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為 3,212 千元及 2,987 千元，已提撥至勞工保險局。

( 十七 ) 所得稅

1. 所得稅費用

本公司民國一一○年度及一○九年度所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用
當期產生
土地增值稅
調整前期之當期所得稅
所得稅費用		 110年度
$ 327,269
40,167
834
$
368,270		 109年度
68,925
2,480
(13,982)
57,423

本公司民國一一○年度及一○九年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如 下：

稅前淨利
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅
遞延利息支出之財稅差異
土地免稅所得
前期低(高)估
遞延推銷廣告費之財稅差異
透過損益公允價值衡量金融資產評價損失
減損損失財稅認列時點差
土地增值稅
股利收入
其他		 110年度
$ 2,040,100
408,020
(14,629)
31,987
834
(18,712)
-
(33,096)
40,167
(5,270)
(41,031)
$
368,270		 109年度
174,671
34,934
(6,982)
2,890
(13,982)
25,187
12
33,096
2,480
(4,780)
(15,432)
57,423
  • 219 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

2. 已認列之遞延所得稅資產及負債

民國一一○年度及一○九年度遞延所得稅負債之變動如下：

遞延所得稅負債
：
民國110年1月1日餘額
民國110年12月31日餘額
民國109年1月1日餘額
民國109年12月31日餘額		 土地增值稅準備
$ 2,844
$
2,844
$ 2,844
$
2,844

3. 所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。

( 十八 ) 資本及其他權益

民國一一○年及一○九年十二月三十一日，本公司額定登記股本總額均為 5,000,000 千元，每股面額 10 元，已發行普通股股份分別為 392,197 千股及 369,997 千 股。

1. 普通股之發行

本公司於民國一一○年八月十六日經股東常會決議，以盈餘及資本公積轉增 資，每仟股分別無償配發 20 股及 40 股，計 222,000 千元，本公司於民國一○九年六 月九日經股東常會決議，以盈餘及資本公積轉增資每仟股皆無償配發 100 股，計 616,661 千元，前述增資案已分別於民國一一○年八月三十日及一○九年八月三日經 行政院金融監督管理委員會核准在案，另經董事會決議分別以民國一一○年十月二 日及一○九年十月一日為配股基準日，並業已完成變更登記。

2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

發行股票溢價
受領贈與之所得
其他		 110.12.31
$ 12,021
3,585
5,770
$
21,376		 109.12.31
160,021
2,598
5,770
168,389

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之 十。

  • 220 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司於民國一一○年八月十六日經股東常會決議以資本公積撥充資本 148,000 千元；於民國一○九年六月九日經股東常會決議以資本公積發放現金股利 308,331 千 元及撥充資本 308,330 千元。

3. 保留盈餘

依本公司民國一○九年六月九日股東常會決議通過修正之公司章程規定，本公 司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補累積虧損，次提百分之十為法定盈餘 公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，不在此限；另視公司營運及法令 規定提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘併同期初未分配盈餘，由董事會擬具盈 餘分配案，以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之。本公司股利政策 需視公司財務結構、營運狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利等，就 可分配盈餘得酌予保留或以股票或現金方式發放，股利分派額度維持於當年度可供 分配盈餘之百分之十至百分之一百間，其中現金股利之發放以不低於當年度股利分 配總額之百分之十。

本公司分派股息及紅利或法定盈餘公積及資本公積之全部或一部，如以發放現 金之方式為之，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數同意後 為之，並報告股東會。

(1) 法定盈餘公積

公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2) 特別盈餘公積

依金管會規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東 權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額，自當期損益與前期未分配 盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分 配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得 就迴轉部份分派盈餘。

(3) 盈餘分配

本公司分別於民國一一○年八月十六日及民國一○九年六月九日經股東常會 決議民國一○九年度及一○八年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下：

分派予普通股業主之股利：
現 金
股 票
合 計		 109年度
108年度
配股率(元)
金 額
配股率(元)
金 額
$ 0.20
74,000
1.00
308,330
0.20
74,000
1.00
308,331
$
148,000
616,661		 109年度
108年度
配股率(元)
金 額
配股率(元)
金 額
$ 0.20
74,000
1.00
308,330
0.20
74,000
1.00
308,331
$
148,000
616,661		 109年度
108年度
配股率(元)
金 額
配股率(元)
金 額
$ 0.20
74,000
1.00
308,330
0.20
74,000
1.00
308,331
$
148,000
616,661
配股率(元) 金 額
$ 0.20
0.20		 308,330
308,331
616,661
  • 221 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司於民國一一一年三月十四日經董事會決議民國一一○年度盈餘分配案 之現金股利金額並擬議民國一一○年度盈餘分配案之股票股利金額，有關分派予 業主股利之金額如下：

分派予普通股業主之股利：
現 金
股 票
合 計		 110年度 110年度 110年度
配股率(元) 金 額
$ 2.00
1.50		 784,393
588,295
$ 1,372,688		 784,393
588,295

4. 其他權益(稅後淨額)

民國110年1月1日餘額
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益
民國110年12月31日餘額
民國109年1月1日餘額
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
民國109年12月31日餘額		 透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產未實現損益
$ 150,468
5,258
$
155,726
$ 101,054
49,668
(254)
$
150,468

( 十九 ) 每股盈餘

本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

  1. 基本每股盈餘
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
(2)普通股加權平均流通在外股數
2.稀釋每股盈餘
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)
(2)普通股加權平均流通在外股數(基本)
員工股票酬勞之影響
普通股加權平均流通在外股數
(調整稀釋性潛在普通股影響數後)		 110年度
$
1,671,830
392,197
110年度
$
1,671,830
392,197
499
392,696		 109年度
117,248
392,197
109年度
117,248
392,197
124
392,321
  • 222 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 二十 ) 客戶合約之收入

1. 收入之細分

主要地區市場：
臺 灣
主要產品/服務線：
商品銷售(銷售房地)
其他收入
收入認列時點：
隨時間逐步移轉之收入
於某一時點移轉之商品及勞務
合約餘額
合約負債-銷售房地
合約負債-預收款項
合 計		 110.12.31 110年度
$
9,653,691
$ 9,638,471
15,220
$
9,653,691
$ 14,991
9,638,700
$
9,653,691
109.12.31
3,308,906
5,804
3,314,710		 109年度
3,944,597
3,930,087
14,510
3,944,597
14,510
3,930,087
3,944,597
109.1.1
$ 3,267,845
264
$
3,268,109		 1,593,488
256
1,593,744

2. 合約餘額

應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。

民國一一○年及一○九年一月一日合約負債-銷售房地期初餘額於民國一一○ 年度及一○九年度認列為收入之金額分別為 1,372,307 千元及 143,594 千元。

合約資產及合約負債之變動主要係源自本公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履 約義務之時點與客戶付款時點之差異，爰民國一一○年度及一○九年度並無其他重 大變動情形。

( 廿一 ) 員工及董事酬勞

依本公司之章程規定，年度如有獲利，應提撥不低於 0.1% 為員工酬勞及不高於 1% 為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票 或現金之對象，包括符合一定條件之控制或從屬公司員工，該一定條件授權董事會決 定之。

  • 223 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司民國一一○年度及一○九年度員工酬勞提列金額分別為 27,000 千元及 3,500 千元，董事酬勞提列金額分別為 10,000 千元及 1,500 千元，係以本公司該段期間之稅前 淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成 數為估計基礎，並列報為該段期間之營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差 異時，則依會計估計變動處理，並將該差異認列為次年度損益，如董事會決議將採股 票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日計算。相關資訊 可至公開資訊觀測站查詢。前述董事會決議分派之員工及董事酬勞金額與本公司民國 一一○年度及一○九年度財務報告估列金額相符。

( 廿二 ) 營業外收入及支出

1. 利息收入

本公司民國一一○年度及一○九年度之利息收入明細如下：

工程存出保證金(含押金)
銀行存款及票券息
其他		 110年度
$ 2,197
2,398
933
$
5,528		 109年度
2,341
1,849
6,659
10,849

2. 其他收入

本公司民國一一○年度及一○九年度之其他收入明細如下：

股利收入
租金收入		 110年度
$ 26,352
8,438
$
34,790		 109年度
23,900
7,715
31,615

3. 其他利益及損失

本公司民國一一○年度及一○九年度之其他利益及損失明細如下：

外幣兌換淨(損)益
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨(損)益
處分不動產、廠房及設備利益
待出售非流動資產減損損失
什項收入
什項支出		 110年度
$ (87)
-
-
-
43,716
(78)
$
43,551		 109年度
(924)
(62)
1,944
(165,479)
60,316
(27)
(104,232)
  • 224 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

4. 財務成本

本公司民國一一○年度及一○九年度之財務成本明細如下：

利息費用
銀行借款及押金息
保證手續費
公司債利息
其他財務費用
減：利息資本化		 110年度
$ 344,963
16,421
83,931
2,282
(317,522)
$
130,075		 109年度
343,828
6,303
81,732
33
(286,113)
145,783

( 廿三 ) 金融工具

1. 信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產及合約資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2) 信用風險集中情況

本公司主要應收款項來自營建事業，而營建事業從事不動產開發銷售業務所 產生之應收房地款之往來對象多為一般個人，收受款項主係以匯款、收現票及銀 行房地融資款撥付等方式，其相關之信用風險低，故經評估尚無逾期須提列減損 及備抵損失之情事。

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

110年12月31日
非衍生金融負債
擔保銀行借款
信用銀行借款
應付短期票券
普通公司債(含一年內)
應付票據、帳款及其他應付款
租賃負債		 帳面金額
$ 13,697,139
522,000
1,236,759
9,851,126
1,916,927
128,162
$ 27,352,113		 合 約
現金流量
14,425,891
524,321
1,237,900
10,123,060
1,916,927
133,892
28,361,991		 一年
以內
1,419,123
524,321
1,237,900
2,079,820
1,916,927
29,162
7,207,253		 1-3年
5,977,050
-
-
6,020,440
-
58,325
12,055,815		 3-5年
6,807,073
-
-
2,022,800
-
45,607
8,875,480		 5年以上
222,645
-
-
-
-
798
223,443
  • 225 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

109年12月31日
非衍生金融負債
擔保銀行借款
信用銀行借款
應付短期票券
普通公司債(含一年內)
應付票據、帳款及其他應付款
租賃負債		 帳面金額
$ 11,967,745
1,331,000
2,758,113
9,332,772
1,596,436
9,641
$ 26,995,707		 合 約
現金流量
12,673,345
1,346,420
2,760,000
9,648,880
1,596,436
10,030
28,035,111		 一年
以內
1,815,644
1,346,420
2,760,000
1,582,820
1,596,436
4,629
9,105,949		 1-3年
3,523,716
-
-
2,117,240
-
4,319
5,645,275		 3-5年
7,080,273
-
-
5,948,820
-
139
13,029,232		 5年以上
253,712
-
-
-
-
943
254,655

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有 顯著不同。

3. 市場風險

(1) 利率分析

本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。本公司內部向主要管理人員報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.5% ，此亦代表管理人員對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少 0.5% ，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司民國一 一○年度及一○九年度之利息費用將增加 71,137 千元及 66,535 千元，考量利息資本 化後之淨利將減少 20,673 千元及 22,458 千元，主因係本公司之變動利率借款。

(2) 其他價格風險

如報導日權益證券價格變動 ( 兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素 不變)，對綜合損益項目之影響如下：

報導日證券價格
上漲10％
下跌10％		 110年度 110年度 109年度
其他綜合損
益稅後金額
稅後損益
60,270
-
(60,270)
-		 109年度
其他綜合損
益稅後金額
稅後損益
60,270
-
(60,270)
-
其他綜合損
益稅後金額
$
60,796
$
(60,796)		 稅後損益 稅後損益
- -
- -
  • 226 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

4. 公允價值資訊

(1) 金融工具之種類及公允價值

本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債 之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之 帳面金額為公允價值之合理近似值者，及租賃負債，依規定無須揭露公允價值資 訊)列示如下：

透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產
國內上市股票
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金
應收票據及帳款
其他應收款
其他金融資產－流動
其他金融資產－非流動
小 計
合 計
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款
應付短期票券
應付票據、應付帳款及其他應付款
租賃負債
應付公司債(含一年內)
長期借款(含一年內)
合 計
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產
國內上市股票		 110.12.31 110.12.31 110.12.31
帳面金額
$ 607,956
$ 1,438,780
374,941
27,325
3,100,544
2,594,918
7,536,508
$
8,144,464
$ 13,874,657
1,236,759
1,916,927
128,162
9,851,126
344,482
$ 27,352,113		 公允價值
第一級
第二級
607,956
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
607,956
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
109.12.31		 第三級
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 合 計
607,956
-
-
-
-
-
-
607,956
-
-
-
-
-
-
-
公允價值
第一級
602,698		 第二級
-		 第三級
-		 合 計
602,698
  • 227 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金
應收票據及帳款
其他應收款
其他金融資產－流動
其他金融資產－非流動
小 計
合 計
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款
應付短期票券
應付票據、應付帳款及其他應付款
租賃負債
應付公司債(含一年內)
長期借款(含一年內)
合 計		 109.12.31 109.12.31 109.12.31
帳面金額
$ 1,286,398
195,788
49,041
2,786,119
2,905,474
7,222,820
$
7,825,518
$ 11,936,172
2,758,113
1,596,436
9,641
9,332,772
1,362,573
$ 26,995,707		 公允價值
第一級
-
-
-
-
-
-
602,698
-
-
-
-
-
-
-		 第二級
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 第三級
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 合 計
-
-
-
-
-
-
602,698
-
-
-
-
-
-
-

  • (2) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

  • (2.1) 非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市 價，皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基 礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構 或主管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平 市場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則 該市場視為不活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量 甚少，皆為不活絡市場之指標。

本公司持有之金融工具如屬有活絡市場者，其公允價值依類別及屬性列 示如下：

  • 上市(櫃)公司股票及公司債等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金 融資產及金融負債，其公允價值係分別參照市場報價決定。

  • 228 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

(2.2) 衍生金融工具

係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價，例如折現法及選擇權定 價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。結構式利率衍生金 融工具係依適當之選擇權定價模型(例如 Black-Scholes 模型)或其他評價方 法。

係採用現金流量折現法估計公允價值，其主要假設係以各種情境下可能 之稅前息前折舊攤銷前盈餘考量發生機率以估計所須支付價款，並以風險調 整折現率予以折現後之現值估計。

(3) 各等級間的移轉

本公司持有之股票具有活絡市場之公開報價而被歸類於第一等級，於民國一 一○年度及一○九年度公允價值之等級並無變動，故於民國一一○年度及一○九 年度並無各等級移轉之情形。

( 廿四 ) 財務風險管理

1. 概 要

本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1) 信用風險

(2) 流動性風險

(3) 市場風險

本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、 政策及程序。

2. 風險管理架構

本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險，及設定適 當風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定期覆 核以反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業程序， 以發展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。

3. 信用風險

信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務 損失之風險，主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。

(1) 應收帳款及其他應收款

本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。本公司從事不動產開 發銷售業務所產生之應收房地款之往來對象多為一般個人，收受款項主係以匯 款、收現票及銀行房地融資款撥付等方式，故相關之信用風險低。

本公司設置有備抵損失帳戶以反映對應收帳款及其他應收款及投資已發生損 失之估計。備抵損失帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組 成部分，及為了相似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成 部分。組合損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。

  • 229 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

(2) 投 資

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由本公司財務部門 衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等 級及以上之金融機構及公司組織，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

  • (3) 保 證

本公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。民國一一○年及 一○九年十二月三十一日均無提供予完全擁有之子公司背書保證之情形。

4. 流動性風險

流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履行 相關義務之風險。本公司管理流動性之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓力之 情況下，皆有足夠之流動資金以支應到期之負債，而不致發生不可接受之損失或使 本公司之聲譽遭受到損害之風險。

5. 市場風險

市場風險係指因市場價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響本 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

( 廿五 ) 資本管理

本公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力，以持續提供股東報酬及其他利害 關係人利益，並維持最佳資本結構以降低資金成本。

為維持或調整資本結構，本公司可能調整支付予股東之股利及發行新股等。

本公司與同業相同，係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以 資本總額計算。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總 額係權益之全部組成部分（亦即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益）加上淨負 債。

民國一一○年度本公司之資本管理策略與民國一○九年度一致，確保能以合理之 成本進行融資。民國一一○年及一○九年十二月三十一日之負債資本比率如下：

負債總額
減：現金及約當現金
淨負債
權益總額
資本總額
負債資本比率		 110.12.31
$ 31,064,991
(1,438,780)
29,626,211
6,675,011
$
36,301,222
%
82		 109.12.31
30,689,826
(1,286,398)
29,403,428
5,070,936
34,474,364
%
85
  • 230 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 廿六 ) 非現金交易及投資及籌資活動

本公司於民國一一○年度及一○九年度之非現金交易投資及籌資活動如下：

  1. 租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(八)。

七、關係人交易

一 ( ) 母公司與最終控制者

廣陽投資(股)公司為本公司之母公司，於民國一一○年及一○九年十二月三十一 日分別持有本公司流通在外普通股股份之 6.13% 及 5.62% ，齊裕營造(股)公司為廣陽投 資(股)公司之母公司。興富發建設(股)公司為本公司所歸屬集團之最終控制者。興富 發建設(股)公司已編製供大眾使用之合併財務報告。

( 二 ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱

與本公司之關係

廣陽投資股份有限公司 本公司之母公司 齊裕營造股份有限公司 廣陽投資(股)公司之母公司 興富發建設股份有限公司 本公司之最終母公司 元盛國際興業股份有限公司 最終母公司相同 博元建設股份有限公司 ″ 興富發營造股份有限公司 ″ 巨豐旅館管理顧問股份有限公司 ″ 金駿營造股份有限公司 本公司之子公司 達麗投資股份有限公司 其董事長與本公司相同 陳○○ 本公司之最終母公司主要管理階層 葉○○ 本公司之主要管理人員二親等以內親屬 吳○○ 本公司之主要管理人員二親等以內親屬

( 三 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 營業收入

本公司對關係人之重大銷售金額如下：

吳○○
葉○○		 本期認列收入
110年度
109年度
$ -
7,329
-
-
$
-
7,329		 合約負債－銷售房地 合約負債－銷售房地
110年度
$ -
-
$
-		 110.12.31
-
1,528
1,528		 109.12.31
-
-
-

上述出售房地予關係人之合約總價分別為 17,088 千元及 7,479 千元(含稅)價格與 一般銷售價格無顯著不同，其收款條件與非關係人無重大差異。

  • 231 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

2. 進貨

  • (1) 本公司因發包工程向關係人進貨金額及其餘額如下：
母公司：
齊裕營造(股)公司
子公司：
金駿營造(股)公司
其他關係人		 進貨(本期計價) 進貨(本期計價)
110年度
$ 376,780
2,987,553
19,914
$
3,384,247		 109年度
2,619,754
1,117,126
42,524
3,779,404

本公司對上述公司之進貨價格與付款條件與本公司向一般廠商之進貨價格及 條件無顯著不同。

  • (2) 本公司委任關係人代為管理營建個案之管理費支出明細如下：
母公司—興富發建設(股)公司
其他關係人		 本期支付費用 本期支付費用
110年度
$ 4,667
2,398
$
7,065		 109年度
3,333
-
3,333

3. 應收關係人款項

本公司應收關係人款項明細如下：
帳列項目
關係人類別
其他應收款
母公司-興富發建設(股)公司
其他應收款
其他關係人		 110.12.31
$ -
-
$
-		 109.12.31
47,323
134
47,457

4. 應付關係人款項

本公司應付關係人款項明細如下：

帳列項目
關係人類別
應付帳款
母公司－齊裕營造(股)公司
″
母公司－興富發建設(股)公司
″
子公司－金駿營造(股)公司
″
其他關係人
其他應付款
母公司
″
其他關係人		 110.12.31
$ 153,274
-
557,514
23,565
-
4,596
$
738,949		 109.12.31
531,969
952
284,628
29,385
390
17,680
865,004

5. 背書保證

子公司金駿營造(股)公司提供銀行融資所需之背書保證予本公司，於民國一一 ○年十二月三十一日背書保證餘額為 600,000 千元，已動支金額為 450,000 千元。

  • 232 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

6. 租賃

  • (1) 本公司將辦公室分租予關係人之情形如下：
母公司
其他關係人：
博元建設(股)公司
其他關係人		 存入保證金
110.12.31
109.12.31
$ -
-
1,378
1,140
-
-
$
1,378
1,140		 租金收入 租金收入
110.12.31
$ -
1,378
-
$
1,378		 110年度
57
6,749
47
6,853		 109年度
57
6,964
41
7,062

(2) 本公司向關係人承租辦公室之情形如下：

母公司
其他關係人		 存出保證金
110.12.31
109.12.31
$ -
-
140
140
$
140
140		 租金支出 租金支出
110.12.31
$ -
140
$
140		 110年度
2,906
940
3,846		 109年度
4,629
2,119
6,748

於民國民國一一○年及一○九年十二月三十一日，本公司因上述租賃而預付 母公司之租金分別為零元及 33 千元。

7. 其他

  • (1) 於民國一一○年及一○九年十二月三十一日止，本公司因與關係人簽訂合建契約 之明細如下：
工程名稱
110.12.31
市政愛悅(惠安
段)
109.12.31
悅誠(果貿案)
市政愛悅(惠安
段)		 地主/投資方 性質 對方比例 合建保證金及保證票據
母公司
-興富發
母公司
-興富發
母公司
-興富發		 合建分屋
合建分屋
合建分屋		 57%
40%
57%		 存出保證金$100,000
存出保證票據$200,000
存出保證金$ 50,000
存出保證金$100,000
存出保證票據$200,000

悅誠(果貿案)已於民國一○九年度間完工並與母公司完成房地互易，截至民 國一○九年十二月三十一日止，因合建契約約定之資產設定金額請詳附註八。

  • (2) 因發包工程予關係人而收取之保證票據，明細如下：
母公司－齊裕營造(股)公司
子公司－金駿營造(股)公司		 110.12.31
$ 85,418
17,779
$
103,197		 109.12.31
34,178
8,098
42,276
  • 233 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

(3) 本公司支付關係人管理諮詢顧問費用、佣金及銷售活動等支出明細如下：

母公司
其他關係人：
巨豐旅館管理顧問(股)公司
其他
主要管理人員薪酬
主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括：
短期員工福利		 本期支付費用 本期支付費用
110年度
$ 105
23,094
2,183
$
25,382
110年度
$
46,724		 109年度
-
28,960
21,784
50,744
109年度
15,772

( 四 ) 主要管理人員薪酬 主要管理人員交易 主要管理人員報酬包括：

八、質押之資產

本公司帳列提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱
質押擔保標的
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產
銀行借款
應收票據
銀行借款及應付短期票券
其他金融資產—流動及非流動
信託、履約保證、銀行借款、應
付短期票券及公司債
存貨(建設業)
銀行借款、應付短期票券、長期
借款及公司債
不動產、廠房及設備
長期借款
投資性不動產
長期借款、銀行借款、應付短期
票券及公司債
待出售非流動資產
一年內到期長期借款		 110.12.31
$ 607,956
231,552
5,232,732
22,790,245
-
755,059
-
$
29,617,544		 109.12.31
602,698
60,849
5,193,040
18,394,764
18,587
672,655
1,187,386
26,129,979

民國一一○年及一○九年十二月三十一日上述質押資產屬提供予未動用額度擔保之資 產帳面金額分別為 65,752 千元及 1,173,710 千元。民國一一○年及一○九年十二月三十一日 本公司提供預售之應收票據分別為 1,536,234 千元及 1,157,804 千元，為銀行借款額度之擔保 品。

  • 234 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 重大未認列之合約承諾：

  1. 本公司為所推出工程與客戶簽訂之預售及成屋銷售合約及出售不動產、廠房及設備 之合約價款與已依約收取金額如下：
之合約價款與已依約收取金額如下：
已簽訂之銷售合約價款
已依約收取金額
已依約收取之未兌現票據		 110.12.31
$
32,748,085
$
3,267,845
$
2,159,217		 109.12.31
28,211,418
3,308,906
2,115,653

  1. 於民國一一○年及一○九年十二月三十一日，本公司因合建而支付存出之保證金分 別為 425,000 千元及 475,000 千元；支付之存出保證票據皆為 220,000 千元。

  2. 於民國一一○年及一○九年十二月三十一日，本公司與共同投資方簽訂委託業務管 理之合約總價皆為 14,286 千元，並已依約收取金額皆為 11,429 千元。

  3. 本公司未認列之取得存貨之合約承諾如下：

.本公司未認列之取得存貨之合約承諾如下：
取得存貨(建設業) 110.12.31
$
2,768,959		 109.12.31
4,014,262
  1. 於民國一○九年十二月三十一日，本公司因尚未認列之售後租回交易未來預計支付 之租賃給付金額為 160,276 千元，預計承租租期為 110 年 1 月至 115 年 7 月。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其 他

一 ( ) 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別
性 質 別		 110年度 110年度 110年度 109年度 109年度 109年度
屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計 屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計
員工福利費用
薪資費用 2,266 112,526 114,792 2,780 67,045 69,825
勞健保費用 233 7,990 8,223 307 7,125 7,432
退休金費用 117 3,095 3,212 164 2,823 2,987
董事酬金 - 12,280 12,280 - 3,900 3,900
其他員工福利費用 289 8,771 9,060 480 9,574 10,054
折舊費用 6,626 34,124 40,750 6,227 12,134 18,361
攤銷費用 - 1,661 1,661 - 1,862 1,862
  • 235 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司民國一一○年度及一○九年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下：

員工人數
未兼任員工之董事人數
平均員工福利費用
平均員工薪資費用
平均員工薪資費用調整情形
監察人酬金

本公司董事、獨立董事、經理人及一般員工各項薪資報酬項目如下：

1. 獨立董事：

  • (1) 獨立董事之酬金，不論公司營業盈虧，公司得支給報酬按月(或每季或每半年)給 付，並依其對公司營運參與程度及貢獻之價值，酌予調整。

  • (2) 獨立董事不參與董事酬勞分派及其他各項獎金分配。

  • 其他董事：

  • (1) 其他董事之酬金依董事對本公司營運參與之程度及其貢獻價值，並參酌同業水準 支給議定之。

  • (2) 董事酬勞依本公司章程所定比率提撥。

  • (3) 視實際執行業務之需要，給予車馬費等費用。

  • 經理人：

  • (1) 每月固定薪資依各職級之薪資標準核定之。

  • (2) 依經營績效考核結果進行分配業績獎金。

  • (3) 依員工績效考核結果進行發放年終獎金。

  • (4) 員工酬勞依本公司章程所定比率提撥。

  • (5) 依職務及標準給予主管加給及交通津貼。

  • 其他員工：

本公司員工薪給均依照「職務等級表」及「職務薪資基準表」規定辦理，員工 之薪資概分為經常性及非經常性薪資。

  • (1) 經常性薪資分為本薪、主管加給、職等加給、工地津貼、專業加給、伙食津貼及 其他津貼。

  • (2) 非經常性薪資分為加班費、端午、中秋節及年終獎金。

  • 236 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

  • 民國一一○年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大

  • 交易事項相關資訊如下：

  • 資金貸與他人：無。

  • 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編
號		 背書保
證者公
司名稱		 被背書保證對象 被背書保證對象 對單一企
業背書保
證 限 額		 本期最高
背書保證
餘 額		 期末背
書保證
餘 額		 實際動
支金額		 以財產擔
保之背書
保證金額		 累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率		 背書保
證最高
限 額		 屬母公司
對子公司背
書保證		 屬子公司
對母公司背
書保證		 屬對大陸
地區背書保
證
公司名稱 關係
1 金駿營造
股份有限
公司
 本公司 3 1,335,002 600,000 600,000 450,000 600,000 %
8.99		 3,337,506 N Y N

註 1 ：編號之填寫方式如下： 

  - 1 ： 0 代表本公司

  - 2 ：被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號

  • 註 2 ：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列 7 種，標示種類即可：

    • (1) 有業務往來之公司。

    • (2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

    • (3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

    • (4) 公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

    • (5) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

    • (6) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

    • (7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

  • 註 3 ：潤隆建設股份有限公司背書保證作業辦法對保證之總額及單一企業背書之限額，訂定額度如 下：

    • (1) 本公司及子公司對外背書保證之總額不得超過本公司當期淨值之百分之五十。

    • (2) 本公司及子公司對單一企業之背書保證總額以不超過本公司當期淨值百分之二十為限。

  • 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：

單位：新台幣千元／股

持有之
公 司		 有價證券
種類及名稱		 與有價證券
發行人之關係
 帳列科目 期 末 期 末 期 末 期 末 備註
股 數 帳面金額 持股比率 公允價值
本公司 股票-興富發建設
(股)公司		 本公司之最終母
公司		 透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產－流動		 13,145,000 607,956 0.94 % 607,956

  1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

  2. 237 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

取得不動產
之公司		 財產
名稱		 事實
發生日		 交易
金額		 價款支
付情形		 交易對象 關係 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 價格決
定之參
考依據		 取得目
的及使
用情形		 其他
約定
事項
所有人 與發行人
之 關 係		 移 轉
日 期		 金 額
本公司

 桃園市龜山區
善捷段
 110/9/7 1,614,096 1,614,096 陳君等7人

 非關
係人		 - - - - 鑑價 規劃興
建
本公司

 台南市安平區
新南段
 110/11/9 1,223,873 371,621 張君等15人

 非關
係人		 - - - - 鑑價 規劃興
建

6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

  1. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨
之 公 司		 交易對象
名 稱		 關 係
 交易情形 交易情形 交易情形 交易情形 交易條件與一般交易
不同之情形及原因		 交易條件與一般交易
不同之情形及原因		 應收(付)票據、帳款 應收(付)票據、帳款 備註
進(銷)貨 金 額 佔總進
(銷) 貨
之比率		 授信
期間		 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收
(付)票據、
帳款之比率
本公司 齊裕營造股份
有限公司		 本公司之母公
司		 發包工程 376,780 4.21 % - (153,274) (12.76) % 註2
本公司 金駿營造股份
有限公司		 本公司之子公
司
 發包工程 2,987,553 33.38 % - (557,514) (46.40) % 註2
金駿營造股
份有限公司
興富發建設股
份有限公司		 最終母公司
 承包工程 (580,172) (14.03)% - 96,679 12.66 % 註1
金駿營造股
份有限公司
本公司		 母公司 承包工程 (3,310,591) (80.04) % - 557,514 72.98 % 註1

註 1 ：承包公司係以完工百分比法認列之營建收入，計列銷貨之金額。

註 2 ：發包公司係以逐期估驗計價數，計列進貨之金額。

  1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

帳列應收款項
之 公 司		 交易對象
名
稱		 關 係
 應收關係人
款項餘額		 週轉率 逾期應收關係人款項 逾期應收關係人款項 應收關係人款項
期後收回金額		 提列備抵
損失金額
金 額 處理方式
金駿營造股份有限
公司		 本公司 母公司 557,514 7.86 - - 548,297 -

9. 從事衍生工具交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一一○年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司)：

單位：新台幣千元

投資公司
名 稱		 被投資公司
名
稱		 所在
地區		 主要營
業項目		 原始投資金額 原始投資金額 期末持有 期末持有 期末持有 被投資公司
本期損益		 本期認列之
投資損益		 備註
本期期末 去年年度 股數 比率 帳面金額
潤隆建設股份有
限公司		 股票-金駿營造
股份有限公司		 臺灣 營造業、住宅
及大樓開發租
售業務等		 518,300 518,300 50,000,000 %
100.00		 502,279 79,752 12,457

( 三 ) 大陸投資資訊：無。

  • 238 -

潤隆建設股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 四 ) 主要股東資訊：

單位：股

主要股東資訊： 單位：股
股份
主要股東名稱		 持有股數 持股比例
青石板投資股份有限公司 38,625,861 %
9.84
潤盈投資股份有限公司 25,117,350 %
6.40
廣陽投資股份有限公司 24,022,699 %
6.13
萬盛發投資股份有限公司 22,698,296 %
5.78
興富發建設股份有限公司 22,422,816 %
5.71
興日盛投資股份有限公司 21,840,559 %
5.56
豐饒投資股份有限公司 21,240,333 %
5.41
齊裕營造股份有限公司 19,686,744 %
5.01

十四、部門資訊

請詳民國一一○年度合併財務報告。

  • 239 -

潤隆建設股份有限公司

RUN LONG CONSTRUCTION CO., LTD.

董事長 蔡聰賓

==> picture [56 x 59] intentionally omitted <==

����

More from RUN LONG

Director's Dealing 2026
Jun 2
Director's Dealing 2026
Jun 2
Regulatory Filings 2026
May 28
Regulatory Filings 2026
May 28
Proxy Solicitation & Information Statement 2026
May 20
Proxy Solicitation & Information Statement 2026
May 20
AGM Information 2026
May 20
Major Shareholding Notification 2026
May 20
AGM Information 2026
May 20
AGM Information 2026
May 20
View all filings →