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RT Annual Report 2020
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Annual Report
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瑞昱半導體股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師查核報告
民國 109 年度及 108 年度
(股票代碼 2379)
公司地址:新竹科學園區創新二路 2 號
電 話:(03)578-0211
民國 109 年度及 108 年度合併財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 聲明書 | 4 | ||
| 四、 | 會計師查核報告 | 5 ~ 9 | ||
| 五、 | 合併資產負債表 | 10 ~ 11 | ||
| 六、 | 合併綜合損益表 | 12 ~ 13 | ||
| 七、 | 合併權益變動表 | 14 | ||
| 八、 | 合併現金流量表 | 15 ~ 16 | ||
| 九、 | 合併財務報表附註 | 17 ~ 63 | ||
| (一) 公司沿革與業務範圍 |
17 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
17 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
17 ~ 18 | |||
| (四) 重要會計政策之彙總說明 |
18 ~ 30 | |||
| (五) 重大會計判斷、假設及估計不確定性之主要來源 |
30 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
30 ~ 50 | |||
| (七) 關係人交易 |
50 ~ 51 | |||
| (八) 質押之資產 |
52 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| (九) 重大承諾事項及或有事項 |
52 | ||
| (十) 重大之災害損失 |
52 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 52 | ||
| (十二)其他 | 52 ~ 61 | ||
| (十三)附註揭露事項 | 61 ~ 62 | ||
| (十四)營運部門資訊 | 62 ~ 63 |
瑞昱半導體股份有限公司
關係企業合併財務報表聲明書
本公司民國 109 年度(自 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日止)依「關係企業合併營業報告 書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應列入編製關係企業合併財務報表之公司與 依國際財務報導準則公報第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同,且關係企業 合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關 係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱:瑞昱半導體股份有限公司 負 責 人:葉南宏 中華民國 110 年 3 月 19 日
單位:新台幣仟元
| 109 | 年 12 |
月 | 31 日 |
108 | 年 12 |
月 | 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 7,296,360 | 9 | \$ | 5,727,911 | 8 | |||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | 六(二) | |||||||||
| 產-流動 | 1,080,657 | 1 | 74,012 | - | |||||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流 | 六(四) | |||||||||
| 動 | 35,330,346 | 45 | 39,558,054 | 54 | |||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 10,840,669 | 14 | 8,254,011 | 11 | |||||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 六(五)及七 | 2,812,399 | 4 | 2,196,717 | 3 | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 301,431 | 1 | 768,699 | 1 | ||||||
| 130X | 存貨 | 六(六) | 8,622,977 | 11 | 7,391,535 | 10 | |||||
| 1410 | 預付款項 | 527,074 | 1 | 318,652 | 1 | ||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 66,811,913 | 86 | 64,289,591 | 88 | ||||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 六(三) | |||||||||
| 之金融資產-非流動 | 2,619,331 | 3 | 1,859,478 | 2 | |||||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非 | 六(四)及八 | |||||||||
| 流動 | 79,657 | - | 69,477 | - | |||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 156,854 | - | 185,972 | - | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八) | 4,448,532 | 6 | 3,446,162 | 5 | |||||
| 1755 | 使用權資產 | 六(九) | 1,647,421 | 2 | 1,403,245 | 2 | |||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十) | 45,690 | - | 49,136 | - | |||||
| 1780 | 無形資產 | 六(十一) | 2,067,324 | 3 | 1,952,960 | 3 | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十八) | 169,876 | - | 114,163 | - | |||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 49,319 | - | 61,646 | - | ||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 11,284,004 | 14 | 9,142,239 | 12 | ||||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 78,095,917 | 100 | \$ | 73,431,830 | 100 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 109 | 年 12 月 31 |
日 | 108 | 年 12 月 |
31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十三) | \$ | 11,456,690 | 15 | \$ | 18,966,042 | 26 |
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(二十一) | 336,254 | - | 104,974 | - | ||
| 2150 | 應付票據 | 28,653 | - | 3,276 | - | |||
| 2170 | 應付帳款 | 10,620,054 | 14 | 7,441,724 | 10 | |||
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 340,232 | - | 329,514 | 1 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十四) | 14,665,453 | 19 | 10,746,168 | 15 | ||
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 七 | 94,808 | - | 87,293 | - | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 1,084,362 | 1 | 828,790 | 1 | |||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 100,900 | - | 84,328 | - | |||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(二十一) | 7,401,488 | 10 | 5,378,078 | 7 | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 46,128,894 | 59 | 43,970,187 | 60 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2550 | 負債準備-非流動 | 六(十六) | 1,018,706 | 1 | 1,075,809 | 2 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十八) | 102,872 | - | 51,723 | - | ||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 1,276,357 | 2 | 1,028,347 | 1 | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十五) | 100,342 | - | 77,080 | - | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 2,498,277 | 3 | 2,232,959 | 3 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 48,627,171 | 62 | 46,203,146 | 63 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十七) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 5,106,849 | 7 | 5,080,955 | 7 | |||
| 資本公積 | 六(十八) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 2,122,008 | 3 | 2,736,854 | 3 | |||
| 保留盈餘 | 六(十九) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 5,577,083 | 7 | 4,902,176 | 7 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 217,036 | - | - | - | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 17,992,154 | 23 | 14,716,036 | 20 | |||
| 其他權益 | 六(二十) | |||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 1,556,049) ( | 2) ( | 217,036) | - | ||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 29,459,081 | 38 | 27,218,985 | 37 | |||
| 36XX | 非控制權益 | 9,665 | - | 9,699 | - | |||
| 3XXX | 權益總計 | 29,468,746 | 38 | 27,228,684 | 37 | |||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 78,095,917 | 100 | \$ | 73,431,830 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 109 | 年 | 度 108 % |
年 | 度 % |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 項目 營業收入 |
附註 六(二十一)及七 |
金 \$ |
額 77,759,470 |
金 100 \$ |
額 60,744,006 |
100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(六)及七 | ( | 44,510,731 ) ( | 57) ( | 34,160,690 ) ( | 56) |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 33,248,739 | 43 | 26,583,316 | 44 | ||
| 營業費用 | 六(二十六) | ||||||
| (二十七)及七 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 3,434,253 ) ( | 4 ) ( | 2,996,402 ) ( | 5 ) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 2,104,282 ) ( | 3 ) ( | 1,699,212 ) ( | 3 ) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 19,054,888 ) ( | 25) ( | 15,535,505 ) ( | 26) | |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 十二(二) | ( | 15,753 ) | - ( | 21,332 ) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 24,609,176 ) ( | 32) ( | 20,252,451 ) ( | 34) | |
| 6900 | 營業利益 | 8,639,563 | 11 | 6,330,865 | 10 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十二) | 833,821 | 1 | 1,277,211 | 2 | |
| 7010 | 其他收入 | 六(二十三) | 176,965 | - | 135,568 | - | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十四) | ( | 109,328 ) | - ( | 323,685 ) | - |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十五) | ( | 153,896 ) | - ( | 160,254 ) | - |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及 | 六(七) | |||||
| 合資損益之份額 | ( | 30,980 ) | - ( | 23,833 ) | - | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 716,582 | 1 | 905,007 | 2 | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 9,356,145 | 12 | 7,235,872 | 12 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十八) | ( | 562,619 ) | - ( | 445,497 ) ( | 1 ) |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 8,793,526 | 12 \$ |
6,790,375 | 11 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| % 額 - - |
|---|
| 227,352 - |
| 4,390 - |
| 231,742 - |
| 891,954 ) ( 1 ) |
| 891,954 ) ( 1 ) |
| 660,212 ) ( 1 ) |
| 6,130,163 10 |
| 6,790,283 11 |
| 92 - |
| 6,790,375 11 |
| 6,130,071 10 |
| 92 - |
| 6,130,163 10 |
| 13.36 |
| 13.13 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 108 年 1 月 1 日餘額 \$ 5,080,955 \$ 3,236,659 \$ 4,467,099 \$ 600,443 \$ 10,850,172 \$ 129,811 \$ 272,153 \$ 24,637,292 \$ 9,607 \$ 24,646,899 本期淨利 - - - - 6,790,283 - - 6,790,283 92 6,790,375 本期其他綜合損益 六(二十) - - - - - ( 891,954 ) 231,742 ( 660,212 ) - ( 660,212 ) 本期綜合損益總額 - - - - 6,790,283 ( 891,954 ) 231,742 6,130,071 92 6,130,163 107 年度盈餘指撥及分派 法定盈餘公積提列 六(十九) - - 435,077 - ( 435,077 ) - - - - - 特別盈餘公積迴轉 六(十九) - - - ( 600,443 ) 600,443 - - - - - 股東現金股利 六(十九) - - - - ( 3,048,573 ) - - ( 3,048,573 ) - ( 3,048,573 ) 六(十八) 資本公積配發現金 - ( 508,095 ) - - - - - ( 508,095 ) - ( 508,095 ) 六(十八) 採用權益法認列之關聯企業之變動數 - 8,064 - - - - - 8,064 - 8,064 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 六(二十) - - - - ( 41,212 ) - 41,212 - - - 現金股利返還 - 226 - - - - - 226 - 226 108 年 12 月 31 日餘額 \$ 5,080,955 \$ 2,736,854 \$ 4,902,176 \$ - \$ 14,716,036 (\$ 762,143 ) \$ 545,107 \$ 27,218,985 \$ 9,699 \$ 27,228,684 109 年 度 109 年 1 月 1 日餘額 \$ 5,080,955 \$ 2,736,854 \$ 4,902,176 \$ - \$ 14,716,036 (\$ 762,143 ) \$ 545,107 \$ 27,218,985 \$ 9,699 \$ 27,228,684 本期淨利 - - - - 8,793,477 - - 8,793,477 49 8,793,526 六(十五)(二十) 本期其他綜合損益 - - - - ( 29,252 ) ( 2,178,815 ) 839,802 ( 1,368,265 ) - ( 1,368,265 ) 本期綜合損益總額 - - - - 8,764,225 ( 2,178,815 ) 839,802 7,425,212 49 7,425,261 108 年度盈餘指撥及分派 法定盈餘公積提列 六(十九) - - 674,907 - ( 674,907 ) - - - - - 特別盈餘公積提列 六(十九) - - - 217,036 ( 217,036 ) - - - - - 股東現金股利 六(十九) - - - - ( 4,596,164 ) - - ( 4,596,164 ) - ( 4,596,164 ) 員工酬勞轉增資 六(十七)(十八) 25,894 393,591 - - - - - 419,485 - 419,485 六(十八) 資本公積配發現金 - ( 1,021,370 ) - - - - - ( 1,021,370 ) - ( 1,021,370 ) 非控制權益變動 - - - - - - - - ( 83 ) ( 83 ) 六(十八) 採用權益法認列之關聯企業之變動數 - 12,763 - - - - - 12,763 - 12,763 六(十八) 現金股利返還 - 170 - - - - - 170 - 170 109 年 12 月 31 日餘額 \$ 5,106,849 \$ 2,122,008 \$ 5,577,083 \$ 217,036 \$ 17,992,154 (\$ 2,940,958 ) \$ 1,384,909 \$ 29,459,081 \$ 9,665 \$ 29,468,746 |
108 年 度 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元
| 附註 | 109 | 年 度 |
108 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 9,356,145 | \$ | 7,235,872 | ||
| 調整項目 | ||||||
| 收益費損項目 | ||||||
| 折舊費用 | 六(二十六) | 841,711 | 700,806 | |||
| 攤提費用 | 六(十一) | |||||
| (二十六) | 1,142,222 | 1,019,785 | ||||
| 預期信用減損損失 | 十二(二) | 15,753 | 21,332 | |||
| 利息費用 | 六(二十五) | 153,896 | 160,254 | |||
| 利息收入 | 六(二十二) | ( | 833,821 ) | ( | 1,277,211 ) | |
| 股利收入 | 六(二十三) | ( | 24,877 ) | ( | 30,150 ) | |
| 透過損益按公允價值金融資產之淨利 | 六(二)(二十四) | |||||
| 益 | ( | 231,470 ) | ( | 5,764 ) | ||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損 | 六(七) | |||||
| 失之份額 | 30,980 | 23,833 | ||||
| 處分不動產、廠房及設備(利益)損失 | 六(二十四) | ( | 1,501 ) | 157 | ||
| 處分投資利益 | 六(二十四) | ( | 466 ) | - | ||
| 減損損失 | 六(二十四) | 140,854 | 189,483 | |||
| 其他無形資產轉列費用數 | - | 526 | ||||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||||
| 透過損益按公允價值金融資產-流動 | ( | 775,175 ) | 1,241,327 | |||
| 應收帳款 | ( | 2,596,515 ) | ( | 2,627,248 ) | ||
| 應收帳款-關係人 | ( | 621,578 ) | ( | 425,122 ) | ||
| 其他應收款 | 12,214 | 24,884 | ||||
| 存貨 | ( | 1,231,442 ) | ( | 1,529,530 ) | ||
| 預付款項 | ( | 208,390 ) | ( | 21,325 ) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | ||||||
| 合約負債-流動 | 231,280 | ( | 43,722 ) | |||
| 應付票據 | 25,377 | ( | 5,381 ) | |||
| 應付帳款 | 3,178,330 | 1,805,738 | ||||
| 應付帳款-關係人 | 10,718 | 79,645 | ||||
| 其他應付款 | 3,971,653 | 3,149,058 | ||||
| 其他應付款-關係人 | 7,515 | 18,246 | ||||
| 其他流動負債 | 2,023,410 | 1,671,139 | ||||
| 負債準備-非流動 | - | 102,181 | ||||
| 應計退休金負債 | ( | 3,791 ) | ( | 2,466 ) |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 109 | 年 度 |
108 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營運產生之現金流入 | \$ | 14,613,032 | \$ | 11,476,347 | |
| 收取之利息 | 1,288,875 | 1,140,818 | |||
| 收取之股利 | 24,877 | 30,150 | |||
| 支付之利息 | ( | 159,889 ) | ( | 162,681 ) | |
| 支付所得稅 | ( | 326,686 ) | ( | 233,349 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 15,440,209 | 12,251,285 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( | 48,815,990 ) | ( | 44,715,715 ) | |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 51,019,963 | 35,512,063 | |||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | - | 939 | |||
| 處分採用權益法之投資價款 | 466 | - | |||
| 採權益法之被投資公司減資退回股款 | 六(七) | 20,684 | 17,908 | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(三十) | ( | 1,782,469 ) | ( | 747,026 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 1,700 | 92 | |||
| 取得無形資產 | 六(三十) | ( | 977,132 ) | ( | 1,403,279 ) |
| 取得使用權資產 | - | ( | 286,276 ) | ||
| 存出保證金增加 | ( | 17,743 ) | ( | 3,811 ) | |
| 其他非流動資產減少(增加) | 30,070 | ( | 7,666 ) | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 520,451 ) | ( | 11,632,771 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款舉借 | 209,374,818 | 148,524,088 | |||
| 短期借款償還 | ( | 216,864,994 ) | ( | 144,084,357 ) | |
| 租賃負債本金償還 | 六(三十一) | ( | 88,691 ) | ( | 76,732 ) |
| 存入保證金減少 | 六(三十一) | ( | 2,199 ) | ( | 1,437 ) |
| 現金股利及資本公積配發現金數 | ( | 5,617,534 ) | ( | 3,556,668 ) | |
| 現金股利返還 籌資活動之淨現金(流出)流入 |
170 | 226 | |||
| 匯率影響數 | ( ( |
13,198,430 ) 152,879 ) |
( | 805,120 5,374 ) |
|
| 本期現金及約當現金增加數 | |||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,568,449 5,727,911 |
1,418,260 4,309,651 |
|||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 7,296,360 | \$ | 5,727,911 | |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
瑞昱 半 導體 股 份有 限公 司 及子 公 司
合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 109 年度及 108 年 度
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外)
一、 公司 沿 革與 業 務範 圍
瑞昱 半 導體 股 份有 限公 司 (以 下簡 稱 「 本公 司 」 )設立 於 民 國 76 年 10 月 21 日 , 並於 民國 77 年 3 月 開始 營 業, 民國 78 年 10 月 28 日 遷 入 新竹 科 學工 業 園區 , 本公 司 及子 公 司( 以下 統 稱「本 集 團」),主 要營 業 項 目為 研究、開 發、生產、製 造、 銷 售各 種 積體 電路 及 其相 關 應用 軟體 等 。
二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本合 併 財務 報 告已 於民 國 110 年 3 月 19 日 經 董事 會 通過 後 發布 。
三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
(一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會 (以下 簡 稱「金 管 會」)認 可 之 新發 布、修 正 後國 際財 務 報導 準 則之 影響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 109 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「揭露倡議 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正 |
民國109年1月1日 |
| 重大性之定義」 | |
| 「業務之定義」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報 | 民國109年1月1日 |
| 「利率指標變革」 導準則第7號之修正 |
|
| 「新型冠狀病毒肺炎相關租 國際財務報導準則第16號之修正 |
民國109年6月1日(註) |
| 金減讓」 |
註: 金 管會 允 許提 前於 民 國 109 年 1 月 1 日 適用 。
經評 估 上述 準 則及 解釋 對 本集 團 財務 狀況 與 財務 績 效並 無重 大 影響 。
(二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 110 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「暫時豁免適用國際財務報導 國際財務報導準則第4號之修正 |
民國110年1月1日 |
| 準則第9號之延長」 | |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報 | 民國110年1月1日 |
| 導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則 | |
| 「利率指標變革」 第16號之第二階段修正 |
|
經評 估 上述 準 則及 解釋 對 本集 團 財務 狀況 與 財務 績 效並 無重 大 影響 。
(三)國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第3號之修正 「對觀念架構之索引」 |
民國111年1月1日 |
| 「投資 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則理事 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第17號 「保險合約」 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第8號之修正 「會計估計之定義」 |
民國112年1月1日 |
| 「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預定 |
民國111年1月1日 |
| 使用狀態前之價款」 | |
| 國際會計準則第37號之修正 「虧損性合約-履行合約之成本」 |
民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
| 經評 估 上述 準 則及 解釋 對 本集 團 財務 狀況 與 財務 績 效並 無重 大 影響 。 |
四、 重要 會 計政 策 之彙 總說 明
編製 本 合併 財 務報 告所 採 用之 主 要會 計政 策 說明 如 下。除 另有 說 明外,此 等政 策 在所 有 報導 期 間ㄧ 致地 適 用。
(一)遵循 聲 明
本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際 財務 報 導準 則 、國 際會 計 準則 、 解釋 及解 釋 公告 (以下簡稱 IFRSs)編製 。
(二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告 係 按 歷史 成 本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 (包 括 衍 生 工 具)。
- (2)按公 允 價值衡量之透 過 其他 綜 合損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 。
- (3)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利 負 債 。 2.編 製 符合 IFRSs 之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計, 在 應用 本 集團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目 , 或 涉 及 合 併 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目 , 請 詳 附 註 五 說 明。
(三)合併 基 礎
- 1.合 併 財務 報 告編 製原 則
- (1)本集 團 將所 有 子 公司 納 入合 併 財 務 報告 編 製之 個 體 。 子公 司 指受 本 集 團控 制 之個 體(包 括 結構 型 個體 ),當 本 集團 暴 露於 來 自對 該個 體 之參 與之 變 動報 酬 或 對 該等 變 動報 酬 享 有 權利 , 且透 過 對 該 個體 之 權力 有 能力 影 響該 等 報 酬 時, 本 集團 即 控 制 該個 體 。子 公 司 自 本集 團 取得 控 制之 日 起納 入 合併 財務 報 告, 於 喪失 控制 之 日起 終 止合 併。
- (2)集團 內 公司 間 之 交易 、 餘額 及 未 實 現損 益 業已 銷 除 。 子公 司 之會 計 政 策已 作 必要 之 調整 ,與 本 集團 採 用之 政策 一 致。
- (3)損益 及 其他 綜 合 損益 各 組成 部 分 歸 屬於 母 公司 業 主 及 非控 制 權益 ; 綜 合損 益 總額 亦 歸 屬 於母 公 司業 主 及 非 控 制 權 益, 即 使 因 而導 致 非控 制 權益 發 生虧 損 餘額 。
- (4)對子 公 司持 股 之 變動 若 未導 致 喪失 控制( 與非 控 制權 益 之交 易),係作 為權 益 交易 處 理 , 亦即 視 為與 業 主 間 進行 之 交易 。 非 控 制權 益 之調 整 金額 與 所支 付 或收 取對 價 之公 允 價值 間之 差 額係 直 接認 列為 權 益。
- (5)當集 團 喪失 對 子 公司 之 控制 , 對 前 子公 司 之剩 餘 投 資 係按 公 允價 值 重 新衡 量 ,並 作 為 原 始認 列 金融 資 產 之 公允 價 值或 原 始 認 列投 資 關聯 企 業或 合 資之 成 本 , 公允 價 值與 帳 面 金 額之 差 額認 列 為 當 期損 益 。對 於 先前 認 列於 其 他 綜 合損 益 與該 子 公 司 有關 之 所有 金 額 , 其會 計 處理 與 本集 團 若直 接 處 分 相關 資 產或 負 債 之 基礎 相 同, 亦 即 如 先前 認 列為 其 他綜 合 損益 之 利 益 或損 失 ,於 處 分 相 關資 產 或負 債 時 將 被重 分 類為 損 益, 則 當喪 失 對 子 公司 之 控制 時 , 將 該利 益 或損 失 自 權 益重 分 類為 損 益。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業 務 性 質 |
109年12月31日 | 108年12月31日 | 說明 |
| 瑞昱半導體 | Leading | 對各種事業之 | 100% | 100% | |
| 股份有限公司 | Enterprises | 投資 | |||
| Limited | |||||
| 瑞昱半導體 | Amber Universal | 〃 | 100% | 100% | |
| 股份有限公司 | Inc. | ||||
| 瑞昱半導體 | Realtek | 積體電路之設 | 100% | 89% | 註3 |
| 股份有限公司 | Singapore | 計、資訊軟體 | |||
| Private Limited | 及電子材料之 | ||||
| 製造、銷售與 | |||||
| 批發 | |||||
| 瑞昱半導體 | Bluocean Inc. | 對各種事業之 | 100% | 100% | |
| 股份有限公司 瑞昱半導體 |
Talent Eagle | 投資 〃 |
100% | 100% | |
| 股份有限公司 | Enterprise Inc. | ||||
| 瑞昱半導體 | Realtek Investment | 〃 | 100% | 100% | |
| 股份有限公司 | Singapore | ||||
| Private Limited | |||||
| 瑞昱半導體 | 瑞新投資 | 〃 | 100% | 100% | |
| 股份有限公司 | 股份有限公司 | ||||
| 瑞昱半導體 | 鴻威創業投資 | 〃 | 100% | 100% | |
| 股份有限公司 | 股份有限公司 | ||||
| 瑞昱半導體 | 瑞擎投資 | 〃 | 100% | 100% | |
| 股份有限公司 | 股份有限公司 | ||||
| 瑞昱半導體 | 瑞曜科技 | 積體電路之設 | 100% | 100% | |
| 股份有限公司 | 股份有限公司 | 計、資訊軟體 | |||
| 及電子材料之 | |||||
| 製造、銷售與 批發 |
|||||
| 瑞昱半導體 | 波比特科技 | 電腦設備製造 | 67% | 67% | |
| 股份有限公司 | 股份有限公司 | 及安裝、電子 | |||
| 材料、資訊軟 | |||||
| 體批發、零售 | |||||
| 及服務 | |||||
| Leading | Realtek | 積體電路產品 | 100% | 100% | |
| Enterprises | Semiconductor | 之銷售、設計 | |||
| Limited | (Japan) Corp. | 及諮詢服務 |
| 所持股權百分比 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 109年12月31日 | 108年12月31日 | 說明 |
| Leading Enterprises Limited |
Circon Universal Inc. |
投資 | 對各種事業之 | 100% | 100% | |||
| Leading Enterprises Limited |
Realtek Singapore Private Limited |
批發 | 積體電路之設 計、資訊軟體 及電子材料之 製造、銷售與 |
- | 11% | 註3 | ||
| Amber Universal Inc. |
Realtek Semiconductor (HK) Limited |
務 | 資訊及技術服 | 100% | 100% | |||
| Amber Universal Inc. |
瑞昱半導體(深圳) 有限公司 |
務 | 研發與技術服 | 100% | 100% | |||
| Empsonic Enterprises Inc. |
瑞晟微電子(蘇州) 有限公司 |
〃 | 100% | 100% | ||||
| Talent Eagle Enterprise Inc. |
Ubilinx Technology Inc. |
集服務 | 研發及資訊蒐 | 100% | 100% | |||
| Realtek Singapore Private Limited |
Cortina Access Inc. | 〃 | 100% | 100% | ||||
| Realtek Singapore Private Limited |
科締納科技 股份有限公司 |
務 | 研發與技術服 | 100% | 100% | |||
| Realtek Singapore Private Limited |
科締納網路系統 (上海)有限公司 |
〃 | 100% | 100% | ||||
| Realtek Singapore Private Limited |
Empsonic Enterprises Inc. |
投資 | 對各種事業之 | 100% | 100% | |||
| Realtek Singapore Private Limited |
Realtek Viet Nam Co., Ltd. |
務 | 研發與技術服 | 100% | 100% |
| 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業 務 性 質 |
109年12月31日 | 108年12月31日 | 說明 |
| Realtek Singapore Private Limited |
合肥沛睿微電子 股份有限公司 |
積體電路之設 計、資訊軟體 及電子材料之 製造、銷售與 批發 |
19% | 29% | 註4 |
| 瑞晟微電子 (蘇州)有限公 司 |
合肥沛睿微電子 股份有限公司 |
〃 | 81% | 71% | 註4 |
| 瑞晟微電子 (蘇州)有限公 司 |
蘇州磐聯集成電路科 技股份有限公司 |
積體電路之設 計、資訊軟體 及電子材料之 製造、銷售與 批發 |
80% | - | 註2 |
| 瑞昱半導體 (深圳)有限公 司 |
蘇州磐聯集成電路科 技股份有限公司 |
〃 | 20% | - | 註2 |
| Bluocean Inc. |
Realtek Semiconductor (Malaysia) Sdn. Bhd. |
研發與技術服 務 |
100% | - | 註1 |
- 註 1:Realtek Semiconductor (Malaysia) S dn.Bhd.於民國 109 年 6 月 10 日設 立 登記 。
- 註 2: 蘇州 磐 聯集 成 電路 科 技股 份 有限 公司 於 民 國 109 年 7 月 3 日設 立 登 記。
- 註 3:本 公司 於 民國 109 年 10 月 30 日經 董事 會 決議 通 過向 子公 司 Leading Enterprises Limited 取得 其 所持 有 Realtek Singapore Private Limited 股權。
- 註 4: 本 公司 於 民 國 109 年 第 三季 進 行投 資 架構 調 整, 由 瑞 晟 微電 子(蘇 州)有限 公 司 向 Realtek Singapore Private Limited 取 得 9.52% 之股 權 。
- 3.未 列 入合 併 財務 報 告 之 子公 司 :無 此情 形 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無此 情 形。
- 5.重 大 限制 : 無此 情形 。
- 6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 :無 此 情形 。
- (四)外幣 換 算
本 集 團 內 每 一 個 體 之 財 務 報 告 所 列 之 項 目 , 均 係 以 該 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟環 境 之貨 幣( 即 功能 性 貨幣 )衡 量。本合 併 財務 報 告係 以本 公 司之 功 能性 貨幣 「 新台 幣 」作 為表 達 貨幣 列 報。
1.外 幣 交易 及 餘額
- (1)外幣 交 易採 用 交 易日 或 衡量 日 之 即 期匯 率 換算 為 功 能 性貨 幣 ,換 算 此 等交 易 產生 之 換算 差額 認 列為 當 期損 益。
- (2)外幣 貨 幣性 資 產 及負 債 餘額 , 按 資 產負 債 表日 之 即 期 匯率 評 價調 整 , 因調 整 而產 生 之 換 算差 額 認列 為 當期 損益 。
- (3)外幣 非 貨幣 性 資 產及 負 債餘 額 , 屬 透過 損 益按 公 允 價 值衡 量 者, 按 資 產負 債 表日 之 即 期 匯率 評 價調 整 , 因 調整 而 產生 之 兌 換 差額 認 列為 當 期損 益 ;屬 透 過 其 他綜 合 損益 按 公 允 價值 衡 量者 , 按 資 產負 債 表日 之 即期 匯 率評 價 調 整 ,因 調 整而 產 生 之 兌換 差 額認 列 於 其 他綜 合 損益 項 目; 屬 非按 公 允價 值衡 量 者, 則 按初 始交 易 日之 歷 史匯 率衡 量 。
- (4)所有 兌 換損 益 按 交易 性 質在 損 益表 之其 他 利益 及 損失 列報 。
- 2.國 外 營運 機 構之 換算
- (1)功能 性 貨幣 與 表 達貨 幣 不同 之 所 有 集團 個 體 、 關 聯 企 業及 聯 合控 制 個 體, 其 經營 結 果 和 財務 狀 況以 下 列方 式換 算 為表 達 貨幣 :
- A.表達 於 每一資產負債表 之 資 產及 負 債 係以 該 資 產負 債 表 日之 收 盤 匯 率換 算 ;
- B.表 達 於每 一 綜合 損益 表 之收 益 及費 損 係 以 當期 平 均匯 率換 算 ;
- C.所 有 因換 算 而產 生之 兌 換差 額 認列 為其 他 綜合 損 益。
- (2)當部 分 處分 或 出 售之 國 外營 運 機 構 為關 聯 企業 時 , 將 於其 他 綜合 損 益 項下 之 兌換 差 額 按 比例 重 分類 於 當 期 損益 作 為出 售 利 益 或損 失 之一 部 分。 惟 當本 集 團 即 使仍 保 留對 前 關 聯 企業 之 部分 權 益 , 但已 喪 失對 國 外營 運 機構 屬 關 聯 企業 之 重大 影 響 , 則係 以 處分 對 國 外 營運 機 構之 全 部權 益 處理 。
- (3)收購 國 外個 體 產 生之 商 譽及 公 允 價 值調 整 視為 該 國 外 個體 之 資產 及 負 債, 並 按期 末 匯率 換算 。
- (五)資產 負 債區 分 流動 及非 流 動之 分 類標 準
- 1.資 產 符合 下 列條 件之 一 者, 分 類為 流動 資 產:
- (1)預期 將 於正 常 營 業週 期 中實 現 該資 產, 或 意圖 將 其出 售或 消 耗者 。
- (2)主要 為 交易 目 的 而持 有 者。
- (3)預期 於 資產 負 債 表日 後 十二 個 月內 實現 者 。
- (4)現金 或 約當 現 金 ,但 於 資產 負 債 表 日後 至 少十 二 個 月 交換 或 用以 清 償 負債 受 到限 制 者除 外。
本集 團 將所 有 不符 合上 述 條件 之 資產 分類 為 非流 動 。
- 2.負 債 符合 下 列條 件之 一 者, 分 類為 流動 負 債:
- (1)預期 將 於正 常 營 業週 期 中清 償 者。
- (2)主要 為 交易 目 的 而持 有 者。
- (3)預期 於 資產 負 債 表日 後 十二 個 月內 到期 清 償者 。
- (4)不能 無 條件 將 清 償期 限 遞延 至 資 產 負債 表 日後 至 少 十 二個 月 者。 負 債 之條 款 ,可 能 依 交 易對 方 之選 擇 , 以 發行 權 益工 具 而 導 致清 償 者, 不 影響 其 分類 。
- 本集 團 將所 有 不符 合上 述 條件 之 負債 分類 為 非流 動 。
(六)約當 現 金
約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小 。 定 期 存 款 符 合 前 述 定 義 且 持 有 目 的 係 為 滿 足 營 運 上之 短 期現 金 承諾 者, 分 類為 約 當現 金。
- (七)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產
- 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 。 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產,當 可 消 除或 重 大減 少 衡量 或 認列 不一 致 時,本 集團 於 原始 認 列時 指 定為 透 過損 益 按公 允價 值 衡量 之 金融 資產 。
- 2.本 集 團 對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易 日 會計 。
- 3.本 集 團於 原 始認 列時 按 公允 價 值衡 量,相 關 交易 成 本認 列於 損 益,後 續 按 公允 價 值衡 量 ,其 利益 或 損失 認 列於 損益 。
- 4.當 收 取股 利 之權 利確 立,與股 利 有關 之經 濟 效益 很 有可 能流 入,及股 利 金 額能 可 靠衡 量 時, 本集 團 於損 益 認列 股利 收 入。
- (八)透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產
- 1.係 指 原 始 認 列 時 作 一 不 可 撤 銷 之 選 擇 , 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 工 具 投 資 的公 允 價值 變 動列 報於 其 他 綜 合 損益 。
- 2.本 集 團 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產係 採 用交 易 日會 計。
- 3.本 集 團 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 按 公 允 價 值 衡量 :
屬權 益 工具 之 公允 價值 變 動認 列 於其 他綜 合 損益,於除 列 時,先 前認 列 於 其他 綜 合損 益 之累 積利 益 或損 失 後續 不得 重 分類 至 損益,轉列 至 保留 盈 餘 項下。當 收 取股 利 之權 利 確立,與 股 利有 關 之經 濟 效益 很有 可 能流 入,及 股利 金 額能 可 靠衡 量時 , 本集 團 於損 益認 列 股利 收 入。
(九)按攤 銷 後成 本 衡量 之 金 融 資產
本 集 團 持 有 不 符 合 約 當 現 金 之 定 期 存 款 , 因 持 有 期 間 短 , 折 現 之 影 響 不 重 大, 係 以投 資 金額 衡量 。
- (十)應收 帳 款
- 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利之帳款。
- 2.屬 未 付息 之 短期 應收 帳 款,因 折 現之 影響 不 大,本 集 團係 以原 始 發票 金 額 衡量 。
- (十 一)金融 資 產減 損
本集 團 於每 一 資產 負債 表 日,就 按攤 銷 後成 本 衡量 之 金融 資產,考量 所 有
合理 且 可佐 證 之資 訊 (包括 前 瞻性 者 )後,對 自原 始 認列 後 信用 風 險並 未 顯 著增 加 者, 按 12 個 月預 期 信用 損 失金 額衡 量 備抵 損 失; 對自 原 始認 列 後 信用 風 險已 顯 著增 加者,按存 續 期間 預 期信 用 損失 金 額衡 量備 抵 損失;就 不包 含 重大 財 務組 成部 分 之應 收 帳款,按存 續 期間 預 期信 用損 失 金額 衡 量 備抵 損 失。
(十 二)金融 資 產之 除 列
當 本 集 團 對 收 取 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 時 , 將 除 列 金 融 資產 。
(十 三)出租 人 之租 賃 交易 -營業 租 賃
營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 扣 除 給 予 承 租 人 之 任 何 誘 因 , 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法攤 銷 認列 為 當期 損益 。
(十 四)存貨
存貨 按 成本 與 淨變 現價 值 孰低 者 衡量,成本 依 加權 平 均法 決定。製 成 品 及 在製 品 之成 本 包括 原料、直 接 人 工、其 他直 接 成本 及 生產 相關 之 製造 費 用 (按 正 常產 能 分攤 ),惟 不包 括 借款 成 本。比 較成 本 與淨 變 現 價值 孰 低時, 採 逐 項 比 較 法 , 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工尚 須 投入 之 估計 成本 及 相關 變 動銷 售費 用 後之 餘 額。
- (十 五)採用 權 益法 之 投資 /關聯 企 業
- 1.關 聯 企 業 指 所 有 本 集 團 對 其 有 重 大 影 響 而 無 控 制 之 個 體 , 一 般 係 直 接 或間 接 持有 其 20%以 上表 決 權之 股 份。本 集團 對 關聯 企 業之 投資 採 用權 益法 處 理, 取 得時 依成 本 認列 。
- 2.本 集 團 對 關 聯 企 業 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 集 團 對 任 一 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 任 何 其 他 無 擔 保 之應 收 款), 本集 團 不認 列 進一 步 之損 失,除 非 本集 團 對 該關 聯 企業 發 生法 定 義務 、 推定 義務 或 已代 其 支付 款項 。
- 3.當 關 聯 企 業 發 生 非 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業 之 持 股 比 例 時 , 本 集 團 將 所 有 權 益 變 動 按 持 股 比 例 認 列 為 「 資 本 公 積」。
- 4.本 集 團 與 關 聯 企 業 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 依 其 對 關 聯 企 業 之 權益 比 例銷 除;除非 證據 顯 示該 交 易所 轉讓 之 資產 已 減損,否則 未 實現 損失 亦 予以 銷 除。關 聯企 業 之會 計 政策 已作 必 要之 調 整,與 本集 團 採用 之政 策 一致 。
- 5.關 聯 企業 增 發新 股時,若 本 集 團未 按 比例 認 購或 取 得,致 使投 資 比例 發 生變 動 但仍 對 其有 重大 影 響,該 股 權淨 值變 動 之增 減 數係 調整「 資 本公 積」及「 採 用權 益 法 之投 資」。若致 使 投 資比 例 下降 者,除 上述 調 整外, 與 該 所 有 權 權 益 之 減 少 有 關 而 先 前 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 利 益 或 損 失,且 該 利益 或 損失 於處 分 相關 資 產或 負債 時 須被 重 分類 至損 益 者,依
減少 比 例重 分 類至 損益 。
- 6.當 集 團 喪 失 對 關 聯 企 業 之 重 大 影 響 , 對 原 關 聯 企 業 之 剩 餘 投 資 係 按 公 允價 值 重新 衡 量, 公允 價 值與 帳 面金 額之 差 額認 列 為當 期損 益 。
- 7.當 集 團處 分 關聯 企業 時,如 喪 失對 該 關聯 企 業之 重 大影 響,對於 先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額 , 其 會 計 處 理 與 本 集 團若 直 接處 分 相關 資產 或 負債 之 基礎 相同,亦即 如先 前認 列為 其他 綜合 損益 之利 益或 損失,於處 分相 關資 產或 負 債時 將被 重分 類為 損 益,則 當喪 失對 關聯 企業 之重 大 影響 時,將 該利 益或 損失 自權 益重 分類 為 損益。如 仍 對 該 關 聯 企 業 有 重 大 影 響 , 僅 按 比 例 將 先 前 在 其 他 綜 合 損 益 中 認 列 之 金額 依 上述 方 式轉 出。
- (十 六)不動 產 、廠 房 及設 備
- 1.不 動 產、廠 房及 設 備係 以 取得 成 本為 入帳 基 礎,並 將購 建 期間 之 有關 利 息資 本 化。
- 2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 集 團 , 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項單 獨 資產。被 重置 部分 之 帳面 金 額應 除列。所 有其 他 維修 費用 於 發 生 時認 列 為當 期 損益 。
- 3.不 動 產、廠 房及 設備 採 成本 模 式,除土 地 不提 折 舊外,其 他 按估 計 耐用 年限 以 直線 法 計提 折舊。不 動產、廠房 及設 備 各項 組 成若 屬重 大,則單 獨提 列 折舊 。
- 4.本 集 團 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法進 行 檢視,若 殘值 及耐 用 年限 之 預期 值與 先 前之 估 計不 同時,或 資產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起依 國 際會 計 準則 第 8 號「 會計 政 策、會計 估 計變 動 及錯 誤」之 會 計估 計變 動 規定 處 理。各 項資 產 之耐 用 年限 除房 屋 與建 築 為 10~55 年外,其 餘 為 3~5 年 。
- (十 七)承租 人 之租 賃 交易 使 用 權資 產/租 賃 負債
- 1.租 賃 資產 於 可供 本集 團 使用 之 日認 列為 使 用權 資 產及 租賃 負 債。
- 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 集 團 增 額 借 款 利 率 折 現 後 之 現 值 認 列 , 租 賃 給 付 為 固 定 給 付 , 減 除 可 收 取 之 任 何 租 賃 誘 因。 後續 採 利息 法 按攤 銷後 成 本法 衡 量,於 租賃 期 間提 列 利息 費用。當 非 屬 合約 修 改造 成 租賃 期間 或 租賃 給 付變 動時,將 重 評估 租 賃 負債,並 將 再
衡量 數 調整 使 用權 資產 。
3.使 用 權資 產 於租 賃開 始 日按 成 本認 列, 成 本包 括 :
(1)租賃 負 債之 原 始 衡量 金 額 ; 及
(2)於開 始 日或 之 前 支付 之 任何 租 賃給 付 。
後續 採 成本 模 式衡 量,於 使用 權 資產 之 耐用 年 限屆 滿 時或 租賃 期 間屆 滿 時兩 者 之較 早 者,提列 折 舊費 用。當 租賃 負 債重 評 估時,使 用 權資 產 將 調整 租 賃負 債 之任 何再 衡 量數 。
(十 八)投資 性 不動 產
投資 性 不動 產 以取 得成 本 認列,後續 衡 量採 成 本模 式。按 估 計耐 用 年限 以 直線 法 提列 折 舊, 耐用 年 限 為 20 年 。
- (十 九)無形 資 產
- 1.電 腦 軟體
電腦 軟 體以 取 得成 本認 列 , 依 直 線法 按估 計 耐用 年 限 1~5 年 攤 銷。
2.商 譽
商譽 係 因企 業 合併 採收 購 法而 產 生 。
3.其 他 無形 資 產
單獨 取 得之 有 限耐 用年 限 無形 資 產係 以取 得 成本 認 列,因 企業 合 併所 取 得之 無 形資 產 按收 購日 之 公允 價 值認 列,相 關無 形 資產 係 依直 線 法按 估 計耐 用 年 限 2~5 年 攤銷 。
- (二 十)非金 融 資產 減 損
- 1.本 集 團於 資 產負 債表 日 針對 有 減損 跡象 之 資產,估計 其 可回 收 金額,當 可回 收 金額 低 於其 帳面 價 值時,則 認列 減損 損 失。可 回 收金 額係 指 一項 資產 之 公允 價 值減 出售 成 本或 其 使用 價值,兩 者較 高 者。當以 前 年度 已 認列 資 產減 損 之情 況不 存 在 或減少時,則迴 轉 減損 損 失,惟 迴轉 減 損損 失 而 增 加 之 資 產 帳 面 金 額 , 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除折 舊 或攤 銷 後之 帳面 金 額 。
- 2.商 譽 定期 估 計其 可回 收 金額。當可 回 收金 額 低於 其 帳面 價值 時,則 認 列 減損 損 失。 商 譽減 損之 減 損損 失 於以 後年 度 不 予 迴 轉。
- (二 十一 )借款
係 指 向 銀 行 借 入 之 短 期 款 項 , 本 集 團 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 減 除 交易 成 本衡 量 。
- (二 十二 )應付 帳 款及 票 據
- 1.係 指 因 賒 購 原 物 料 、 商 品 或 勞 務 所 發 生 之 債 務 及 因 營 業 與 非 因 營 業 而發 生 之應 付 票據 。
- 2.屬 未 付息 之 短期 應付 帳 款及 票 據,因 折現 之 影響 不 大,本 集團 係 以原 始發 票 金額 衡 量。
- (二 十三 )金融 負債之除列
本集 團 於合 約 所載 之義 務 履行 、 取消 或到 期 時, 除 列金 融資 產 。 (二 十四 )負債 準 備
係 因 過 去 事 件 而 負 有 現 時 法 定 或 推 定 義 務 , 很 有 可 能 需 要 流 出 具 經 濟
效益 之 資源 以 清償 該義 務,且 該 義務 之 金額 能 可靠 估 計時 認列。負 債 準 備 之 衡 量 係 以 資 產 負 債 表 日 清 償 該 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 現 值 衡 量。
- (二 十五 )員工 福 利
- 1.短 期 員工 福 利
短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 , 並 於 相 關 服 務 提 供 時認 列 為費 用 。
- 2.退休金
- (1)確定 提 撥計 畫
對於 確 定提 撥 計畫,係依 權 責 發 生 基 礎將 應 提撥 之 退休 基金 數 額 認列 為 當期 之 退休 金成 本。預付 提 撥 金於 可 退還 現 金或 減少 未 來 給付 之 範圍 內 認列 為資 產 。
- (2)確定 福 利計 畫
- A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未來 福 利金 額 折現 計算,並 以資 產 負 債表 日 之確 定 福利 義務 現 值減 除 計畫 資 產之 公允 價 值。確 定 福 利淨 義 務每 年 由精 算師 採 用預 計 單位 福 利法 計算,折 現率 則 參 考資 產 負債 表 日 與 確定 福 利計 畫 之貨 幣 及期 間一 致 之高 品 質公 司債 之 市場 殖 利率 決定 ; 在高 品 質公 司 債無 深度 市 場之 國 家,係使 用 政府 公 債( 於 資 產 負債 表 日)之市 場 殖 利率 。
- B.確 定 福利 計 畫產 生之 再 衡量 於 發生 當期 認 列於 其 他綜 合損 益 , 並表 達 於保 留 盈餘 。
- 3.員 工 酬勞 及 董事 酬勞
員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認列 為 費用 及 負債。嗣後 決 議實 際 配發 金額 與 估列 金 額有 差異 時,則 按會 計 估計 變 動處 理。另 以股 票 發放 員 工酬 勞 者,計 算股 數 之基 礎 為 董事 會 決議 前 一日 收盤 價 。
- (二 十六 )所得 稅
- 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益外 , 所得 稅 係認 列於 損 益。
- 2.本 集 團 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 。 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵之 所 得稅,嗣 盈餘 產生 年 度之 次 年度 於股 東 會通 過 盈餘 分 派 案 後, 始就 實 際盈 餘 之分 派情 形 ,認 列 未分 配盈 餘 所得 稅 費用 。
- 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 合 併 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 源 自 於 原 始 認
列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列 , 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於交 易(不 包 括企 業合 併 )中 對 資產 或負 債 之原 始 認列,且 在 交易 當 時未 影 響會 計 利潤 或課 稅 所得 (課稅損失),則 不 予認 列。若投 資 子公 司 及 關 聯 企 業 產 生 之 暫 時 性 差 異 , 本 集 團 可 以 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點 , 且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認列。遞延 所 得稅 採 用在 資 產負 債 表日 已立 法 或已 實 質性 立法,並於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償 時 預 期 適 用之稅 率( 及 稅法 ) 為準 。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所得 稅 資產 。
- 5.因 研 究 發 展 支 出 而 產 生 之 未 使 用 所 得 稅 抵 減 遞 轉 後 期 部 分 , 係 在 很 有 可 能 有 未 來 課 稅 所 得 以 供 未 使 用 所 得 稅 抵 減 使 用 之 範 圍 內 , 認 列 遞延 所 得稅 資 產。
(二 十七 )股本
普 通 股 分 類 為 權 益 。 直 接 歸 屬 於 發 行 新 股 之 增 額 成 本 以 扣 除 所 得 稅 後 之淨 額 於權 益 中列 為價 款 減項 。
(二 十八 )股利 分 配
分 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認列,分 派 現 金股 利 認列 為 負債,分 派 股 票股 利 則認 列 為待 分配 股 票股 利, 並 於發 行 新股 基準 日 時轉 列 普通 股及 股 本溢 價 。
(二 十九 )收入 認 列
1.商 品 銷售
- (1)本集 團 製造 並 銷 售各 種 積體 電 路相 關產 品,銷 貨收 入 於產 品 之控 制移 轉 予客 戶 時認 列,即 當 產品 被 交 付予 客 戶,且 本 集 團並 無 尚 未履 行 之履 約 義務 可能 影 響 客 戶 接受 該產 品 時。當 產 品 被運 送 至 指定 地 點,陳 舊 過 時及 滅 失之 風 險已 移轉 予 客戶,且 客戶依據銷 售 合 約 接 受 產 品 , 或 有 客 觀 證 據 證 明 所 有 接 受 標 準 皆 已 滿 足 時 , 商品 交 付方 屬 發生 。
- (2)銷售 收 入以 合 約 價格 認 列,截至 資 產負 債 表日 止 之銷 貨相 關 之估 計應 付 客戶 銷 貨折 讓認 列 為退 款 負債。因移 轉 所承 諾 之 商品 或 服 務予 客 戶與 客 戶付 款間 之 時間 間 隔未 有超 過 一年 者,因 此本 集 團 並未 調 整交 易 價格 以反 映 貨幣 時 間價 值。
- (3)應收 帳 款於 商 品 交付 予 客戶 時 認列,因 自該 時 點起 本 集團 對 合約 價款 具 無條 件 權利 ,僅 須 時間 經 過即 可自 客 戶收 取 對價 。
- 2.勞 務 收入
本集 團 提供 設 計、技 術服 務 及收 取 權利 金之 收 入,於 服務 提 供予 客 戶 之服 務 完成 後 認列 為收 入 。
(三 十)政府 補 助
政府 補 助於 可 合理 確信 企 業將 遵 循政 府補 助 所附 加 之條 件,且 將可 收 到 該 項補 助 時,按 公允 價 值認 列。若 政 府補 助 之性 質 係補 償 本集 團發 生 之費 用, 則在 相 關費 用 發生 期間 依 有系 統 之基 礎將 政 府補 助 認列 為當 期 損益 。
(三 十一 )營運 部 門
本 集 團 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之方 式 報導。主要 營 運決 策 者負 責 分配 資源 予 營運 部 門並 評估 其 績效。
五、 重大 會 計判 斷 、假 設及 估 計不 確 定性 之主 要 來源
本 集 團 編 製 本 合 併 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策 , 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及假 設。所作 出 之重 大會 計 估計 與 假設 可能 與 實際 結 果存 有差 異,將考 量 歷史 經 驗 及 其 他 因 子 持 續 評 估 及 調 整 。 該 等 估 計 及 假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於下 個 財務 年 度重 大調 整 之風 險。請詳 下列 對 重大 會 計判 斷、估 計 與假 設 不確 定 性之 說 明:
- (一)會計 政 策採 用 之重 要判 斷
- 無。
- (二)重要 會 計估 計 及假 設
存貨 之 評價
由 於 存 貨 須 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 計 價 , 故 本 集 團 必 須 運 用 判 斷 及 估 計決 定 資產 負 債表 日存 貨 之淨 變 現 價 值。由 於 科技 快 速變 遷,本 集 團評 估 資 產負 債 表日 存 貨因 正常 損 耗、過 時 陳舊 或無 市 場銷 售 價值 之金 額,並將 存 貨 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 。 此 存 貨 評 價 主 要 係 依 未 來 特 定 期 間 內 之 產 品 需 求 為估 計 基礎 , 故可 能產 生 重大 變 動。
民 國 109 年 12 月 31 日 , 本集 團 存貨 之 帳面 金 額為 \$8,622,977。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 1,011 |
\$ 841 |
| 支票存款及活期存款 | 7,210,606 | 4,221,046 |
| 定期存款 | 84,743 | 1,506,024 |
| 合計 | \$ 7,296,360 |
\$ 5,727,911 |
本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分 散信 用 風險 , 預期 發生 違 約之 可 能性 甚低 。
(二)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產
| 項 | 目 | 109年12月31日 | 108年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
|||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產 | |||
| 上市櫃公司股票 | \$ | \$ 298,615 |
69,001 |
| 受益憑證 | 782,042 | 5,011 | |
| 合計 | \$ | \$ 1,080,657 |
74,012 |
| 1.透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產 認 列 於損 益 之明 細如 下 : | |||
| 109年度 | 108年度 | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產 | |||
| 權益工具 | \$ | 229,614 (\$ |
780) |
| 受益憑證 | 1,856 | 6,544 | |
| 合計 | \$ | 231,470 | \$ 5,764 |
| 2.本 集 團 未 有 將 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 形。 |
提 供 | 作 為 質 押 之 情 |
|
| (三)透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產 | |||
| 項 | 目 | 109年12月31日 | 108年12月31日 |
| 非流動項目 : |
| 權益工具 | ||
|---|---|---|
| 上市櫃公司股票 | \$ 571,496 |
\$ 492,258 |
| 興櫃公司股票 | 16,355 | 13,357 |
| 非上市櫃公司股票 | 2,031,480 | 1,353,863 |
| 合計 | \$ 2,619,331 |
\$ 1,859,478 |
- 1.本 集 團 選 擇 將 屬 策 略 性 投 資 之 權 益 工 具 投 資 分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公允 價 值衡 量 之金 融資 產 ,該 等 投資 於民 國 109 年 及 108 年 12 月 31 日 之公 允 價值 分 別為 \$2,619,331 及\$1,859,478。
- 2.透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 明 細如 下 :
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值 | ||
| 衡量之權益工具 認列於其他綜合損益之公允 |
||
| 價值變動 | \$ 829,923 |
\$ 227,352 |
| 累積利益或損失因除列轉列 | ||
| 保留盈餘 | \$ - |
\$ 41,212 |
- 3.本 集 團 未 有 將 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押擔 保 之情 形 。
- (四)按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產
| 項 | 目 | 109年12月31日 | 108年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
|||
| 定期存款 | \$ 35,330,346 |
\$ 39,558,054 |
|
| 非流動項目 : 定期存款 |
\$ 79,657 |
\$ 69,477 |
1.本 集 團 將 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保 之 情 形 請 詳 附 註八 。
2.相 關 按攤 銷 後成 本衡 量 之金 融 資產 信用 風 險資 訊 請詳 附註 十 二、 (二 )。 (五)應收 帳 款
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 10,917,737 | \$ | 8,321,221 |
| 應收帳款-關係人 | 2,830,691 | 2,209,114 | ||
| 減:備抵損失 | ( | 95,360) | ( | 79,607) |
| \$ | 13,653,068 | \$ | 10,450,728 | |
| 1.應 收 帳款 之 帳齡 分析 如 下: |
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 13,471,549 |
\$ 10,153,312 |
| 30天內 | 269,996 | 376,366 |
| 31-90天 | 6,449 | 1 |
| 91天以上 | 434 | 656 |
| \$ 13,748,428 |
\$ 10,530,335 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
2.民 國 109 年 及 108 年 12 月 31 日 之 應收 帳 款餘 額 均為 客戶 合 約所 產 生, 另於 民 國 108 年 1 月 1 日 客戶 合 約之 應收 款 餘額 為 \$7,419,793。
3.本集團未有 將應 收帳 款 提供 作 為質 押擔 保 之情 形 。
4.相 關 應收 帳 款信 用風 險 資訊 請 詳附 註十 二 、 (二)。
(六)存貨
| 109年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ 1,308,241 |
(\$ | 20,696) | \$ 1,287,545 |
|
| 在製品 | 6,342,702 | ( | 645,173) | 5,697,529 | |
| 製成品 | 2,121,699 | ( | 483,796) | 1,637,903 | |
| 合計 | \$ 9,772,642 |
(\$ | 1,149,665) | \$ 8,622,977 |
|
| 108年12月31日 | |||||
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ 1,054,744 |
(\$ | 26,672) | \$ 1,028,072 |
|
| 在製品 | 4,624,767 | ( | 355,239) | 4,269,528 | |
| 製成品 | 2,550,754 | ( | 456,819) | 2,093,935 | |
| 合計 | \$ 8,230,265 |
(\$ | 838,730) | \$ 7,391,535 |
|
| 當期 認 列之 存 貨相 關費 損 : | |||||
| 109年度 | 108年度 | ||||
| 已出售存貨成本及其他 | \$ | 43,984,825 | \$ 33,813,815 |
||
| 跌價及呆滯損失 | 318,025 | 166,028 | |||
| 存貨報廢損失 | 207,881 | 180,847 | |||
| \$ | 44,510,731 | \$ 34,160,690 |
|||
| (七)採用 權 益法 之 投資 | |||||
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | ||||
| 德信創業投資股份有限公司 | \$ | 255 | \$ 22,247 |
||
| 京潤科技股份有限公司 | - | - | |||
| 思銳科技股份有限公司 | 9,158 | 3,701 | |||
| 群鑫創業投資股份有限公司 | 147,441 | 160,024 | |||
| \$ | 156,854 | \$ 185,972 |
|||
- 1.民 國 109 年 及 108 年 度 按 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 分 別 為 \$30,980 及 \$23,833。
- 2.本 集 團已 於 民國 109 年 2 月處 分 京 潤科 技 股份 有 限公 司 全 數 股份 , 處分 利益 為\$466。
- 3.德 信 創業 投 資股 份有 限 公司 於 民國 109 年 7 月辦理減資, 本 集團 收 回退 回股 款\$20,684。該 公司 於 民 國 109 年 9 月 21 日 進行 解 散,截至 民 國 109 年 12 月 31 日 ,相 關清 算 程序 尚 在進 行 。
(八)不動 產 、廠 房 及設 備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年1月1日 | |||||||||||
| 成本 累計折舊及 |
\$ - |
\$ 3,222,502 | \$ 3,899,552 | \$ 2,623,658 | \$ 280,814 |
\$ | 850,212 | \$ 10,876,738 | |||
| 減損 | - | ( 1,305,695) ( 3,529,856) ( 1,809,993) ( | 176,813) ( | 608,219) ( | 7,430,576) | ||||||
| \$ - |
\$ 1,916,807 | \$ | 369,696 | \$ | 813,665 | \$ 104,001 |
\$ | 241,993 | \$ 3,446,162 | ||
| 109年 | |||||||||||
| 1月1日 | \$ - |
\$ 1,916,807 | \$ | 369,696 | \$ | 813,665 | \$ 104,001 |
\$ | 241,993 | \$ 3,446,162 | |
| 增添 | 387,280 | 160,674 | 132,151 | 696,848 | 53,893 | 297,232 | 1,728,078 | ||||
| 處分 | - | ( 7) |
- | ( | 23) ( | 162) ( | 7) ( | 199) | |||
| 重分類 | - | 26,110 | ( | 5) | 1,696 | - | ( | 27,801) | - | ||
| 折舊費用 | - | ( 108,601) ( |
94,750) ( | 416,378) ( | 32,250) ( | 79,708) ( | 731,687) | ||||
| 淨兌換差額 | - | 5,799 | 1,965 | ( | 587) | 111 | ( | 1,110) | 6,178 | ||
| 12月31日 | \$ 387,280 |
\$ 2,000,782 | \$ | 409,057 | \$ 1,095,221 | \$ 125,593 |
\$ | 430,599 | \$ 4,448,532 | ||
| 109年12月31日 | |||||||||||
| 成本 | \$ 387,280 |
\$ 3,414,624 | \$ 3,838,068 | \$ 3,290,307 | \$ 333,113 |
\$ 1,111,004 | \$ 12,374,396 | ||||
| 累計折舊及 減損 |
- | ( 1,413,842) ( 3,429,011) ( 2,195,086) ( | 207,520) ( | 680,405) ( | 7,925,864) | ||||||
| \$ 387,280 |
\$ 2,000,782 | \$ | 409,057 | \$ 1,095,221 | \$ 125,593 |
\$ | 430,599 | \$ 4,448,532 | |||
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | |||||
| 108年1月1日 | |||||||||||
| 成本 | \$ - |
\$ 3,246,163 | \$ 3,726,816 | \$ 2,225,944 | \$ 232,162 |
\$ | 754,293 | \$ 10,185,378 | |||
| 累計折舊及 減損 |
( 1,197,942) ( 3,456,955) ( 1,514,287) ( | 151,702) ( | 547,914) ( | 6,868,800) | |||||||
| \$ - - |
\$ 2,048,221 | \$ | 269,861 | \$ | 711,657 | \$ 80,460 |
\$ | 206,379 | \$ 3,316,578 | ||
| 108年 | |||||||||||
| 1月1日 | \$ - |
\$ 2,048,221 | \$ | 269,861 | \$ | 711,657 | \$ 80,460 |
\$ | 206,379 | \$ 3,316,578 | |
| 增添 | - | - | 147,583 | 425,288 | 51,034 | 126,070 | 749,975 | ||||
| 處分 | - | ( 18) |
- | ( | 105) ( | 124) ( | 2) ( | 249) | |||
| 重分類 | - | - | 27,167 | - | - | ( | 27,167) | - | |||
| 折舊費用 | - | ( 121,031) ( |
77,024) ( | 318,746) ( | 27,082) ( | 63,137) ( | 607,020) | ||||
| 淨兌換差額 | - | ( 10,365) |
2,109 | ( | 4,429) ( | 287) ( | 150) ( | 13,122) | |||
| 12月31日 | \$ - |
\$ 1,916,807 | \$ | 369,696 | \$ | 813,665 | \$ 104,001 |
\$ | 241,993 | \$ 3,446,162 | |
| 108年12月31日 | |||||||||||
| 成本 | \$ - |
\$ 3,222,502 | \$ 3,899,552 | \$ 2,623,658 | \$ 280,814 |
\$ | 850,212 | \$ 10,876,738 | |||
| 累計折舊及 減損 |
- | ( 1,305,695) ( 3,529,856) ( 1,809,993) ( | 176,813) ( | 608,219) ( | 7,430,576) | ||||||
| \$ - |
\$ 1,916,807 | \$ | 369,696 | \$ | 813,665 | \$ 104,001 |
\$ | 241,993 | \$ 3,446,162 | ||
| 1.不 動 產、 廠 房及 設備 未 有將 借 款成 本資 本 化 | 之情形。 |
2.不 動 產、 廠 房及 設備 未 有提 供 擔保 之情 形 。
(九)租賃 交 易- 承 租 人
- 1.本 集 團 租 賃 之 標 的 資 產 包 括 土 地 及 房 屋 , 租 賃 合 約 是 採 個 別 協 商 並 包 含 各種 不 同的 條 款及 條件,除 租 賃 之資 產 不得 用 作借 貸 擔保 外,未有 加 諸 其 他之 限 制。
- 2.使 用 權資 產 之帳 面價 值 與認 列 之折 舊費 用 資訊 如 下:
| 帳面金額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | ||||
| 土地 房屋 |
\$ | 1,398,253 249,168 |
\$ | 1,082,850 320,395 |
|
| \$ | 1,647,421 | \$ | 1,403,245 | ||
| 折舊費用 | |||||
| 109年度 | 108年度 | ||||
| 土地 | \$ | 26,828 | \$ | 20,983 | |
| 房屋 | 79,389 | 68,826 | |||
| \$ | 106,217 | \$ | 89,809 |
3.本集團於 民國 109 年及 108 年度 使 用權 資 產之 增 添 分 別為 \$349,933 及 \$432,193。
4.與 租 賃合 約 有關 之損 益 項目 資 訊如 下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 28,913 |
\$ 23,915 |
5.本 集 團於 民國 109 年及 108 年度 租 賃現 金 流出 總 額 分 別為 \$117,604 及 \$100,647。
(十)投資 性 不動 產
| 房屋及建築 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年 | 108年 | |||||
| 1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | \$ 80,799 |
83,688 | |||
| 累計折舊及減損 | ( | 31,663) ( |
28,820) | |||
| \$ | \$ 49,136 |
54,868 | ||||
| 1月1日 | \$ | \$ 49,136 |
54,868 | |||
| 折舊費用 | ( | 3,807) ( |
3,977) | |||
| 淨兌換差額 | ( 361 |
1,755) | ||||
| 12月31日 | \$ | \$ 45,690 |
49,136 | |||
| 12月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | \$ 81,499 |
80,799 | |||
| 累計折舊及減損 | ( | 35,809) ( |
31,663) | |||
| \$ | \$ 45,690 |
49,136 | ||||
1.投 資 性不 動 產之 租金 收 入及 直 接營 運費 用 :
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 1,127 |
\$ | 1,486 | |
| 當期產生租金收入之投資性 | ||||
| 不動產所發生之營運費用 | \$ 3,807 |
\$ | 3,977 |
2.本 集 團持 有 之投 資性 不 動產 座 落在 中國 大 陸, 於 民 國 109 年 及 108 年 12 月 31 日 之 公允 價 值 分別 為 \$128,794 及\$134,439,係 參 考中 華人 民 共和 國 地方 市 政府 房 產信 息中 心 評價 資 料,並加 以 調整,屬 第 三等 級 公允 價 值。
(十 一)無形 資 產
| 電腦軟體 | 權利金 | 商譽 | 其他 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年1月1日 | |||||||||
| 成本 累計攤銷及 |
\$ 4,083,596 | \$ 4,500,995 | \$ | 645,724 | \$ | 291,141 | \$ | 9,521,456 | |
| 減損 | ( | 3,307,376) ( | 3,550,602) ( | 498,707) ( | 211,811) ( | 7,568,496) | |||
| \$ | 776,220 | \$ 950,393 |
\$ | 147,017 | \$ | 79,330 | \$ | 1,952,960 | |
| 109年 | |||||||||
| 1月1日 | \$ | 776,220 | \$ 950,393 |
\$ | 147,017 | \$ | 79,330 | \$ | 1,952,960 |
| 增添 | 1,006,607 | 397,771 | - | - | 1,404,378 | ||||
| 重分類 | 540 | - | - | ( | 572) ( | 32) | |||
| 攤銷費用 | ( | 683,120) ( | 431,854) | - | ( | 27,248) ( | 1,142,222) | ||
| 減損損失 | - | - | ( | 140,854) | - | ( | 140,854) | ||
| 淨兌換差額 | 22 | 2,378 | ( | 6,163) ( | 3,143) ( | 6,906) | |||
| 12月31日 | \$ | 1,100,269 | \$ 918,688 |
\$ | - | \$ | 48,367 | \$ | 2,067,324 |
| 109年12月31日 | |||||||||
| 成本 累計攤銷及 |
\$ 5,088,065 | \$ 4,900,421 | \$ | 639,561 | \$ | 275,206 | \$ | 10,903,253 | |
| 減損 | ( | 3,987,796) ( | 3,981,733) ( | 639,561) ( | 226,839) ( | 8,835,929) | |||
| \$ | 1,100,269 | \$ 918,688 |
\$ | - | \$ | 48,367 | \$ | 2,067,324 | |
| 電腦軟體 | 權利金 | 商譽 | 其他 | 合計 | |||||
| 108年1月1日 | |||||||||
| 成本 累計攤銷及 |
\$ 3,234,611 | \$ 3,911,807 | \$ | 650,778 | \$ | 298,916 | \$ | 8,096,112 | |
| 減損 | ( | 2,738,897) ( | 3,149,643) ( | 350,621) ( | 170,702) ( | 6,409,863) | |||
| \$ | 495,714 | \$ 762,164 |
\$ | 300,157 | \$ | 128,214 | \$ | 1,686,249 | |
| 108年 | |||||||||
| 1月1日 | \$ | 495,714 | \$ 762,164 |
\$ | 300,157 | \$ | 128,214 | \$ | 1,686,249 |
| 增添 | 847,571 | 596,018 | - | 597 | 1,444,186 | ||||
| 重分類 | 1,800 | - | - | ( | 2,326) ( | 526) | |||
| 攤銷費用 | ( | 568,851) ( | 405,131) | - | ( | 45,803) ( | 1,019,785) | ||
| 減損損失 | - | - | ( | 148,086) | - | ( | 148,086) | ||
| 淨兌換差額 | ( | 14) ( | 2,658) ( | 5,054) ( | 1,352) ( | 9,078) | |||
| 12月31日 | \$ | 776,220 | \$ 950,393 |
\$ | 147,017 | \$ | 79,330 | \$ | 1,952,960 |
| 108年12月31日 | |||||||||
| 成本 累計攤銷及 |
\$ 4,083,596 | \$ 4,500,995 | \$ | 645,724 | \$ | 291,141 | \$ | 9,521,456 | |
| 減損 | ( | 3,307,376) ( | 3,550,602) ( | 498,707) ( | 211,811) ( | 7,568,496) | |||
| \$ | 776,220 | \$ 950,393 |
\$ | 147,017 | \$ | 79,330 | \$ | 1,952,960 |
無形 資 產攤 銷 費用 明細 如 下:
估計 成 長率 推 算。
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 6,080 |
\$ 4,107 |
| 營業費用 | 1,136,142 | 1,015,678 |
| \$ 1,142,222 |
\$ 1,019,785 |
- (十 二)非金 融 資產 減 損
- 1.本集團民國 109 年及 108 年 度所 認 列之 減 損損 失 分別 計\$140,854 及 \$148,086, 明 細如 下:
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於 | 認列於 | 認列於 | |
| 當期損益 | 其他綜合損益 | 當期損益 | 其他綜合損益 | |
| 減損損失-商譽 | \$ 140,854 |
\$ - |
\$ 148,086 |
\$ - |
| 2.商 譽 分 攤 至 按 營 運 部 門 辨 認 之 本 集 團 現 金 產 生 單 位 , 可 回 收 金 額 依 據 | ||||
| 使 用 價 值 評 估 , 而 使 用 價 值 係 依 據 管 理 階 層 已 | 預 估 | 之 五 年 度 財 務 預 算 | ||
| 之 稅 後 現 金 流 量 預 測 計 算 。 超 過 該 五 年 期 之 現 金 流 量 採 用 下 列 所 述 之 |
本集 團 由於 企 業併 購之 科 締納 所 帶入 之產 品,未 能如 預 期 達成 效 益,故 民國 109 年 及 108 年進 行 商譽 減 損測 試, 依 管理 當 局推 估之 5 年期 財 務預 算,相 關折 現 率 分別 為 11.94%及 14.4%。茲將 影 響 可回 收金 額 評估 之重 要 關鍵 假 設及 決定 各 主要 關 鍵假 設數 值 之方 法 說明 如下 :
- (1)預估 成 長率 : 以 保守 零 成長 率 推估 未 來 5 年之 財 務預 算。
- (2)銷貨 成 本及 毛 利 率: 依 據管 理 當局 推估 之 5 年期 財 務 預算 , 參酌 過 去之 歷 史經 驗 予以 推估 。
- (3)預估 營 業費 用 : 依據 管 理當 局 推估 之 5 年 期 財務 預 算 ,及 考 量歷 史 營業 費 用率 , 推估 各年 度 預計 營 業費 用。
依 上 述 關 鍵 假 設 計 算 之 可 回 收 金 額 較 現 金 產 生 單 位 可 辨 認 資 產 之 帳 面 價值 及 商譽 合 計數 為低 。 故本 集 團於 民國 109 年 及 108 年度 認列減損 損失 。
(十 三)短期 借 款
| 借款性質 | 109年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 無擔保銀行借款 | \$ 11,456,690 |
0.57%~0.60% | 無 |
| 借款性質 | 108年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 無擔保銀行借款 | \$ 18,966,042 |
0.71%~2.64% | 無 |
於 民 國 109 年 及 108 年 度 認列於損益之利息費用分別為 \$124,983 及 \$136,339。
(十 四)其他 應 付款
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ | 5,286,534 | \$ | 4,041,988 |
| 應付員工酬勞 | 6,145,470 | 3,978,638 | ||
| 其他應付費用 | 1,850,766 | 1,715,223 | ||
| 應付設備款 | 58,959 | 113,350 | ||
| 應付軟體款及IP款 | 1,152,591 | 725,345 | ||
| 其他 | 171,133 | 171,624 | ||
| \$ | 14,665,453 | \$ | 10,746,168 |
(十 五)退休 金
- 1.(1)本 公 司依 據「 勞動 基 準法 」之 規 定, 訂有 確 定福 利 之退 休 辦法 ,適 用於 民國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工 退休 金 條例 」 前所 有正 式 員工 之服 務 年資 ,以 及 於實 施「 勞 工退 休 金條 例」 後 選擇 繼 續適 用 勞動 基準 法 員工 之 後續 服務 年 資。 員工 符 合退 休 條件 者, 退 休金 之 支付 係根 據 服務 年 資及 退休 前 6 個 月 之平 均薪 資 計算,15 年 以內 (含 )的 服務 年 資每 滿 一年 給予 兩 個基 數 ,超 過 15 年 之服 務 年 資每 滿 一年 給予 一 個基 數,惟累 積最 高 以 45 個 基 數 為限。本 公司 按 月就 薪資 總 額 2%提 撥 退休 基 金,以 勞 工退 休 準備 金 監督 委 員會 之 名義 專戶 儲 存 於台 灣 銀行 。另 本 公司 於 每年 年 度終 了前 ,估 算 前項 勞 工退 休 準備 金專 戶 餘額, 若 該 餘額 不 足給 付 次一 年度 內 預估 符 合退 休條 件 之勞 工依 前 述計 算 之退 休金 數 額,本 公 司 將於 次 年度 三 月底 前一 次 提撥 其差 額 。
- (2)資產 負 債表 認 列 之金 額 如下 :
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務現值 | (\$ | 600,923) (\$ |
595,932) |
| 計畫資產公允價值 | 501,842 | 522,312 | |
| 認列於資產負債表之淨負債 | (\$ | 99,081) (\$ |
73,620) |
(3)確定 福 利義務現值之 變 動如 下 :
| 109年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定 | ||||
| 義務現值 | 公允價值 | 福利負債 | ||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 595,932) | \$ | 522,312 | (\$ | 73,620) |
| 當期服務成本 | ( | 1,580) | - | ( | 1,580) | |
| 利息(費用)收入 | ( | 4,727) | 4,098 | ( | 629) | |
| ( | 602,239) | 526,410 | ( | 75,829) | ||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬(不包括包含 | ||||||
| 於利息收入或費用之金額) | - | 5,910 | 5,910 | |||
| 人口統計假設變動影響數 | ( | 3,573) | - | ( | 3,573) | |
| 財務假設變動影響數 | ( | 17,863) | - | ( | 17,863) | |
| 經驗調整 | ( | 13,726) | - | ( | 13,726) | |
| ( | 35,162) | 5,910 | ( | 29,252) | ||
| 提撥退休基金 | - | 6,000 | 6,000 | |||
| 支付退休金 | 36,478 | ( | 36,478) | - | ||
| 12月31日餘額 | (\$ | 600,923) | \$ | 501,842 | (\$ | 99,081) |
| 108年 | ||||||
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定 | ||||
| 義務現值 | 公允價值 | 福利負債 | ||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 568,382) | \$ | 495,415 | (\$ | 72,967) |
| 當期服務成本 | ( | 2,709) | - | ( | 2,709) | |
| 利息(費用)收入 | ( | 6,366) | 5,544 | ( | 822) | |
| ( | 577,457) | 500,959 | ( | 76,498) | ||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬(不包括包含 | ||||||
| 於利息收入或費用之金額) | - | 24,973 | 24,973 | |||
| 人口統計假設變動影響數 | ( | 1,283) | - | ( | 1,283) | |
| 財務假設變動影響數 | ( | 6,415) | - | ( | 6,415) | |
| 經驗調整 | ( | 20,397) | - | ( | 20,397) | |
| ( | 28,095) | 24,973 | ( | 3,122) | ||
| 提撥退休基金 | - | 6,000 | 6,000 | |||
| 支付退休金 | 9,620 | ( | 9,620) | - | ||
| 12月31日餘額 | (\$ | 595,932) | \$ | 522,312 | (\$ | 73,620) |
| (4)本公 司 之 確定 福 利退 休 計 畫基 金 資 產, 係 由 臺灣 銀 行 按該 基 金 | 年度 | |||||
| 投資 運 用計 畫 所定 委託 經 營項 目 之比 例及 金 額範 圍 內, 依勞 工 退休 | ||||||
基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機 構, 投資 國 內外 上 市、 上櫃 或 私募 之 權益 證 券及 投 資國 內外 不 動產 之證 券 化商 品 等) 辦理 委 託經 營, 相 關運 用 情形 係 由勞 工退 休 基金 監理 會 進行 監 督。 該基 金 之運 用, 其 每年 決 算分 配 之最 低收 益, 不
得低 於 依當 地 銀 行 二年 定 期存 款 利率 計算 之 收益 。 (5)有關 退 休金 之 精 算假 設 彙總 如 下:
| 109年度 | 108年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 折現率 | 0.3% | 0.8% | ||||
| 未來薪資增加率 | 4.75% | 5% | ||||
| 民國 109 年 及 108 |
年度 對 於未 來 死亡 率之 假 設均 依 照台 灣壽 險 業第 | |||||
| 五回 經 驗生 命 表估 計 。 | ||||||
| 因採 用 之主 要 精算 假設 變 動而 影 響之 確定 福 利義 務 現值 分析 如 下: | ||||||
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |||||
| 增加0.25% | 減少0.25% | 增加0.25% | 減少0.25% | |||
| 109年12月31日 | ||||||
| 對確定福利義務現值之 | ||||||
| 影響 | \$ 16,617 |
(\$ | 17,201) | (\$ 16,104) |
\$ | 15,599 |
| 108年12月31日 | ||||||
| 對確定福利義務現值之 | ||||||
| 影響 | \$ 16,562 |
(\$ | 17,221) | (\$ 16,154) |
\$ | 15,635 |
| 上 述之 敏 感 度 分析 係 基於 其 他 假 設不 變 的情 況 下 分 析單 一 假設 變 動 | ||||||
| 之 影響 。 實 務 上許 多 假設 的 變 動 則可 能 是連 動 的 。 敏感 度 分析 | 與 計 | |||||
| 算資 產 負債 表 之淨 退休 金 負債 所 採用 的方 法 一致 。 | ||||||
| (6)本公 司 於未 來 一 年預 計 支付 予 退休 計畫 之 提撥 金 為 |
\$6,000。 | |||||
| (7)截至 民 國 109 年 12 月 |
31 | 日,該退 休 計畫 之 加權 平 均存 續期 間 為 | 12 | |||
| 年。 退 休金 支 付之 到期 分 析如 下 : |
||||||
| 短於1年 | \$ | 272,184 | ||||
| 2~5年 | 108,918 | |||||
| 5~10年 | 191,135 |
2.(1)自 民國 94 年 7 月 1 日起 , 本公 司及 國 內子 公 司依 據「 勞 工退 休 金
條例 」,訂有 確 定提 撥之 退 休辦 法,適 用於 本 國籍 之 員工。本 公司 及 國 內 子 公司 就 員 工 選 擇 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例」 所 定 之 勞 工 退 休金 制度部分,每月按薪資之 6%提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工退 休 金 之 支 付 依 員工 個 人 之 退 休 金 專戶 及 累 積 收 益 之 金額
10年以上 35,077
\$ 607,314
(2)瑞晟 微 電 子(蘇 州)有 限公 司 、瑞 昱 半導 體 (深 圳)有 限 公司 、 科 締納 網絡 (上 海)有 限公 司、合 肥 沛睿 微 電 子股 份 有限 公 司和 蘇州 磐 聯集 成電路科技股份有限公司按中華人民共和國政府規定之養老保險 制度 每 月依 當 地員 工薪 資 總額 之 一定 比率 提 撥養 老 保險 金,每 位 員 工之 退 休金 由 政府 管理 統 籌安 排, 本 集團 除 按月 提 撥外 ,無 進一 步
(3)民 國 109 年 及 108 年 度 , 本集 團 依上 開退 休 金辦 法 認列 之退 休 金成
~41~
採月 退 休金 或 一次 退休 金 方式 領 取。
本分 別 為\$290,735 及\$259,176。
義務 。
(十 六)負債 準 備
| 109年 | 108年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日餘額 | \$ | 1,075,809 | \$ 999,868 |
| 本期變動之負債準備 | - | 102,181 | |
| 匯率影響數 | ( | 57,103) ( |
26,240) |
| 12月31日餘額 | \$ | 1,018,706 | \$ 1,075,809 |
| 負債 準 備係 截 至民 國 109 年 12 月 訴訟 案 而估 列 的金 額。 |
31 | 日止 , 本集 團 考量 可能 產 生之 侵 權 |
(十 七)股本
1.民 國 109 年 12 月 31 日 止, 本 公 司額 定 資本 額 為 \$8,900,000, 分為 890,000 仟股 (含 員 工認 股 權憑 證 可認 購股 數 80,000 仟股 ), 實收 資 本 額為 \$5,106,849,每 股面 額 10 元,本 公 司已 發 行股 份 之股 款均 已 收訖。 本公 司 普通 股 期初 與期 末 流通 在 外股 數 (仟股 )調 節 如下 :
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 508,095 | 508,095 |
| 員工酬勞轉增資 | 2,589 | - |
| 12月31日 | 510,684 | 508,095 |
- 2.本 公 司於 民 國 109 年 3 月 20 日 經董 事會 通 過之 108 年 度員 工 酬勞 部 分 係以 股 票方 式 發放,金額 計 \$419,485,並 依董 事 會決 議 日前 一日 本 公司 收盤 價 新台 幣 162 元為 計 算基 礎,計發 行新 股 2,589 仟股,業經 報 奉主 管機 關 核准 在 案, 並以 民國 109 年 4 月 8 日 為發 行 新股 基準 日 ,以 上 相關 變 更登 記 事項 業於 民 國 109 年 4 月 20 日 辦 理完 竣 。
- 3.本 公 司於 民國 91 年 1 月 24 日 以 現 金增 資 及募 股 發行 方式 參 與發 行 海 外存 託 憑證 (GDR)13,924 仟 單位,每 單 存 託憑 證 表彰 本 公司 普通 股 4 股, 計發 行 55,694 仟股 ,並 於 盧森 堡 證券 交易 所 掛牌 買 賣。 截至 民 國 109 年 12 月 31 日 止, 流通 在 外之 海 外存 託憑 證 390 仟 單位 ,折 合 普通 股 1,561 仟股 , 占本 公 司發 行股數 0.31%。
(十 八)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本 公 積,除 得用 於彌 補 虧損 外,於 公司 無 累積 虧 損時,得 按 股東 原 有股 份之 比 例發 給 新股 或現 金。另 依 證券 交 易法 之 相關 規 定,以 上開 資 本公 積 撥充 資 本時,每年 以 其合 計 數不 超 過實 收資 本 額百 分 之十 為限。公 司 非 於 盈餘 公 積填 補 資本 虧損 仍 有不 足 時, 不得 以 資本 公 積補 充之 。
| 109年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 採權益法認列之 | ||||
| 發行溢價 | 關聯企業變動數 | 其他 | 合計 | |
| 1月1日 | \$ 2,688,155 |
\$ 48,272 |
\$ 427 |
\$ 2,736,854 |
| 員工酬勞轉增資 | 393,591 | - | - | 393,591 |
| 採權益法認列之關聯 | ||||
| 企業變動數 | - | 12,763 | - | 12,763 |
| 資本公積發放現金 | ( 1,021,370) |
- | - | ( 1,021,370) |
| 現金股利返還 | - | - | 170 | 170 |
| 12月31日 | \$ 2,060,376 |
\$ 61,035 |
\$ 597 |
\$ 2,122,008 |
| 108年 | ||||
| 採權益法認列之 | ||||
| 發行溢價 | 關聯企業變動數 | 其他 | 合計 | |
| 1月1日 | \$ 3,196,250 |
\$ 40,208 |
\$ 201 |
\$ 3,236,659 |
| 採權益法認列之關聯 | ||||
| 企業變動數 | - | 8,064 | - | 8,064 |
| 資本公積發放現金 | ( 508,095) |
- | - | ( 508,095) |
| 現金股利返還 | - | - | 226 | 226 |
| 12月31日 | \$ 2,688,155 |
\$ 48,272 |
\$ 427 |
\$ 2,736,854 |
- (十 九)保留 盈 餘
- 1.依 本 公司 章 程規 定,本 公司 年度決算如有 盈餘,應先 提繳 稅 款,彌 補 累 積虧 損,次提 百 分之 十為 法 定盈 餘 公積,但法 定 盈餘 公 積累 積已 達 本公 司資 本 總額 時,不在 此限。後 依法 令 或主 管機 關 規定 提 列或 迴轉 特 別盈 餘公 積,如尚 有 盈餘,連同 上 一年 度 累積 未分 配 盈餘 由 董事 會擬 具 盈餘 分派 案,以發 行 新 股方 式 為之 時,應 提請 股 東會 決 議後 分派,以 現金 方 式為 之 時,授 權 董 事會 決 議後 分 派。本公 司 得依 財 務、業務 及 經營 面等 因 素 之 考 量 將 當 年 度 可 分 配 盈 餘 全 數 分 派 , 亦 得 將 公 積 全 部 或 一 部 分 依法 令 或主 管 機關 規定 分 派。
分派 股 利時,主 要 係 考量 公 司未 來 擴展 營運 規 模及 現 金流 量之 需 求,其 中現 金 股利 不 得低 於當 年 度分 配 股東 酬勞 總 額之 百 分之 十。
本公 司 依公 司 法第 二百 四 十條 第 五項 及第 二 百四 十 一條 第二 項 規定,授 權董 事 會以 三 分之 二以 上 董事 之 出席,及出 席 董事 過 半數 之決 議,將 應 分派 股 利、法定 盈 餘 公積 及 資本 公 積之 全部 或 一部,以 發 放 現金 之 方式 為之 , 並報 告 股東 會。
- 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 百分 之 二十 五 為限 。
- 3.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘
額迴 轉 時, 迴 轉金 額得 列 入可 供 分派 盈餘 中 。
4.本 公 司於 民 國 109 年 6 月 10 日及 民 國 108 年 6 月 12 日 股東 會 決議 之 民 國 108 年度及 107 年 度 盈餘 分 配案 如 下 :
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 每股股利 | 每股股利 | ||||
| 金額 | (元) | 金額 | (元) | ||
| 法定盈餘公積 | \$ 674,907 |
\$ - |
\$ 435,077 |
\$ - |
|
| 特別盈餘公積(迴轉) | 217,036 | - | ( 600,443) |
- | |
| 現金股利 | 4,596,164 | 9.00 | 3,048,573 | 6.00 | |
| 合計 | \$ 5,488,107 |
\$ 9.00 |
\$ 2,883,207 |
\$ 6.00 |
- 5.本 公 司於 民 國 109 年 4 月 24 日 董 事 會提 議 以資 本 公積 發放 現 金予 股 東 \$1,021,370(每股配發 2 元)。前 述 民 國 108 年 度 盈餘 分 派議 案 之現 金 股利 及 以資 本 公積 發放 現 金案 已 於民 國 109 年 4 月 24 日 經董 事 會決 議 通過 。
- 6.本 公 司於 民國 108 年 6 月 12 日 經股 東會 通 過以 資 本公 積 -普通 股 溢價 按股 東 持有 股 份之 比例 發 放現 金 \$508,095(每 股配 發 1 元 )。
(二 十)其他 權 益項 目
| 109年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 未實現評價損益 | 外幣換算 | 總計 | ||
| 1月1日 | \$ 545,107 |
(\$ | 762,143) (\$ |
217,036) |
| 評價調整: | ||||
| –集團 | 829,923 | - | 829,923 | |
| –關聯企業 | 9,879 | - | 9,879 | |
| 外幣換算差異數: | ||||
| –集團 | - | ( | 2,178,815) ( |
2,178,815) |
| 12月31日 | \$ 1,384,909 |
(\$ | 2,940,958) (\$ |
1,556,049) |
| 108年 | ||||
| 未實現評價損益 | 外幣換算 | 總計 | ||
| 1月1日 | \$ 272,153 |
\$ | \$ 129,811 |
401,964 |
| 評價調整: | ||||
| –集團 | 227,352 | - | 227,352 | |
| –關聯企業 | 4,390 | - | 4,390 | |
| 評價調整轉出至 | ||||
| 保留盈餘 | 41,212 | - | 41,212 | |
| 外幣換算差異數: | ||||
| –集團 | - | ( | 891,954) ( |
891,954) |
| 12月31日 | \$ 545,107 |
(\$ | 762,143) (\$ |
217,036) |
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ | 77,759,470 | \$ 60,744,006 |
| 1.客 戶 合約 收 入之 細分 | |||
| 本 集 團 之 收 入 源 於 提 供 某 一 時 點 移 轉 之 商 品 及 勞 務 , 收 入 可 細 分 為 下列 主 要產品別: |
|||
| 109年度 | 積體電路產品 | 其他 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 收入認列時點 |
\$ 77,588,285 |
\$ 171,185 |
\$ 77,759,470 |
| 於某一時點認列之收入 | \$ 77,588,285 |
\$ 171,185 |
\$ 77,759,470 |
| 108年度 | 積體電路產品 | 其他 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 收入認列時點 |
\$ 60,623,210 |
\$ 120,796 |
\$ 60,744,006 |
| 於某一時點認列之收入 | \$ 60,623,210 |
\$ 120,796 |
\$ 60,744,006 |
| 2.合 約 負債 | |||
| 本集 團 認列 客 戶合 約收 入 相關 之 合約 負債 如 下: | |||
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | 108年1月1日 | |
| 合約負債-預收貨款 | \$ 336,254 |
\$ 104,974 |
\$ 148,696 |
| 期初 合 約負 債 本期 認列 收 入 | |||
| 109年度 | 108年度 | ||
| 合約負債-預收貨款 | \$ | 98,318 | \$ 136,590 |
| 3.退 款 負債 ( 表列 「其 他 流動 負 債」) |
|||
| 本集 團 依據 歷 史經 驗估 計 之退 款 負債 如 下: |
折扣,於每 一 資產 負 債表 日 更新 估計,相關 | ||
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | ||
| 退款負債-流動 | \$ | 7,386,910 | \$ 5,368,247 |
| (二 十二 )利息 收 入 |
|||
| 109年度 | 108年度 | ||
| 銀行存款利息 | \$ | 833,821 | \$ 1,277,211 |
(二 十三 )其他 收 入
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 股利收入 | \$ 24,877 |
\$ 30,150 |
| 補助收入 | 60,635 | 44,434 |
| 其他收入 | 91,453 | 60,984 |
| \$ 176,965 |
\$ 135,568 |
(二 十四 )其他 利 益及 損 失
| 109年度 | 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益(損失) | \$ | 1,501 | (\$ | 157) | |
| 處分投資利益 | 466 | - | |||
| 外幣兌換損失 | ( | 206,408) | ( | 125,351) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資 | |||||
| 產利益 | 231,470 | 5,764 | |||
| 無形資產減損損失 | ( | 140,854) | ( | 148,086) | |
| 其他減損損失 | - | ( | 41,397) | ||
| 其他利益(損失) | 4,497 | ( | 14,458) | ||
| (\$ | 109,328) | (\$ | 323,685) |
(二 十五 )財務 成 本
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 利息費用 | ||
| 銀行借款 | \$ 124,983 |
\$ 136,339 |
| 租賃負債 | 28,913 | 23,915 |
| \$ 153,896 |
\$ 160,254 |
(二 十六 )費用 性 質之 額 外資 訊
(二 十七 )員工 福 利費 用
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$ 17,418,281 |
\$ 13,777,223 |
| 折舊費用 | \$ 841,711 |
\$ 700,806 |
| 無形資產攤銷費用 | \$ 1,142,222 |
\$ 1,019,785 |
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 16,381,081 |
\$ 12,900,156 |
| 勞健保費用 | 505,515 | 440,945 |
| 退休金費用 | 292,944 | 262,707 |
| 其他用人費用 | 238,741 | 173,415 |
| 合計 | \$ 17,418,281 |
\$ 13,777,223 |
1.依 本 公司 章 程規 定,本公 司 年度 如 有 獲利,應 提 撥董 事 酬 勞最 高 3%,
員工 酬 勞不 低 於 1%。但 公 司尚 有 累積 虧損 時 ,應 預 先保 留彌 補 累積 虧損 數 額, 再 依前 項比 例 提撥 員 工酬 勞及 董 事酬勞。
前 項 員 工 酬 勞 之 分 派 以 現 金 或 股 票 方 式 發 放 , 應 由 董 事 會 以 董 事 三 分 之 二 以 上 之 出 席 及 出 席 董 事 過 半 數 同 意 之 決 議 行 之 。 董 事 酬勞及 員工 酬 勞分 派 案應 提股 東 會報 告 。
2.本公司民國 109 年及 108 年度 員 工 酬勞 估 列金 額 分別 為 \$2,586,317 及\$2,097,424,董 事酬 勞 估列 金 額分 別為 \$90,000 及\$119,828,係 按 公司 章 程所 訂 之成 數估 列 為營 業 成本 或營 業 費用 。
經 董 事 會 決 議 民 國 108 年度員工酬勞 \$2,097,424 及董事酬勞 \$119,828, 與 民國 108 年 度 財務 報 告 估列 之 員工 酬 勞及 董事 酬 勞金 額一 致 。民 國 108 年度 員 工酬 勞 以股 票之 方 式發 放 計 2,589 仟股 。
本公司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢 。
(二 十八 )所得 稅
1.所 得 稅費 用 :
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | \$ 625,190 |
396,097 |
| 未分配盈餘加徵 | 63,048 | 74,745 | |
| 以前年度所得稅高估 | ( | 121,055) ( |
19,067) |
| 當期所得稅總額 | 567,183 | 451,775 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生 | |||
| 及迴轉 | ( | 4,564) ( |
6,278) |
| 所得稅費用 | \$ | \$ 562,619 |
445,497 |
| 2.所 得 稅費 用 與會 計利 潤 關係 | |||
| 109年度 | 108年度 | ||
| 稅前淨利按法令稅率計算 | |||
| 所得稅 | \$ | \$ 1,873,197 |
1,453,137 |
| 按稅法規定應剔除之費用 | |||
| 及免課稅之所得 | ( | 1,252,571) ( |
1,063,318) |
| 以前年度所得稅高估數 | ( | 121,055) ( |
19,067) |
| 未分配盈餘加徵 | 63,048 | 74,745 | |
| 所得稅費用 | \$ | \$ 562,619 |
445,497 |
3.因 暫 時性 差 異而 產生 之 各遞 延 所得 稅資 產 或負 債 金額 如下 :
| 109年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 認列於損益 | 12月31日 | ||||
| 遞延所得稅資產 : -暫時性差異: |
||||||
| 存貨跌價及呆滯損失及其他 遞延所得稅負債 : -暫時性差異: |
\$ | 114,163 | \$ | 55,713 | \$ | 169,876 |
| 未實現兌換利益 | ( | 51,723) | ( | 51,149) | ( | 102,872) |
| 合計 | \$ | 62,440 | \$ | 4,564 | \$ | 67,004 |
| 108年 | ||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 12月31日 | ||||
| 遞延所得稅資產 : -暫時性差異: |
||||||
| 存貨跌價及呆滯損失及其他 遞延所得稅負債 : -暫時性差異: |
\$ | 78,472 | \$ | 35,691 | \$ | 114,163 |
| 未實現兌換利益 | ( | 22,310) | ( | 29,413) | ( | 51,723) |
| 合計 | \$ | 56,162 | \$ | 6,278 | \$ | 62,440 |
| 4.未 認 列為 遞 延所 得稅 資 產之 可 減除 暫時 性 差異 | : | |||||
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |||||
| 可減除暫時性差異 | \$ | 1,256,642 | \$ | 1,108,747 |
5.本公司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 107 年度 。 (二 十九 )每股 盈 餘
| 109年度 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股盈餘 (元) |
|
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 |
\$ 8,793,477 | 510,126 | \$ 17.24 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 |
\$ 8,793,477 | 510,126 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 |
- | 9,418 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 |
\$ 8,793,477 | 519,544 | \$ 16.93 |
| 108年度 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股盈餘 (元) |
|
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 6,790,283 |
508,095 | \$ 13.36 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 6,790,283 |
508,095 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 8,926 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 | |||
| 利加潛在普通股之影響 | \$ 6,790,283 |
517,021 | \$ 13.13 |
| (三 十)現金 流 量補 充 資訊 |
|||
| 僅有 部 分現 金 支付 之投 資 活動 : | |||
| 109年度 | 108年度 | ||
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 1,728,078 | \$ 749,975 |
|---|---|---|---|
| :期初應付設備款 加 |
113,350 | 110,401 | |
| 減:期末應付設備款 | ( | 58,959) ( |
113,350) |
| 本期支付現金 | \$ | 1,782,469 | \$ 747,026 |
| 109年度 | 108年度 | ||
| 購置無形資產 | \$ | 1,404,378 | \$ 1,444,186 |
| :期初應付軟體款及IP款 加 |
725,345 | 684,438 | |
| 減:期末應付軟體款及IP款 | ( | 1,152,591) ( |
725,345) |
| 本期支付現金 | \$ | 977,132 | \$ 1,403,279 |
(三 十一 )來自 籌 資活 動 之負 債之 變 動
| 存入 | 來自籌資活動 | ||
|---|---|---|---|
| 短期借款 | 租賃負債 保證金 |
之負債總額 | |
| 109年1月1日 | \$ \$ 18,966,042 |
\$ 3,450 1,112,675 |
\$ 20,082,167 |
| 籌資現金流量之變動 | ( 7,490,176) ( |
2,199) ( 88,691) |
( 7,581,066) |
| 利息支付數 | - | ( 28,913) - |
( 28,913) |
| 租賃負債之利息 | - | 28,913 - |
28,913 |
| 匯率變動之影響 | ( 19,176) |
3,340 - |
( 15,836) |
| 其他非現金之變動 | - | 349,933 - |
349,933 |
| 109年12月31日 | \$ \$ 11,456,690 |
\$ 1,251 1,377,257 |
\$ 12,835,198 |
| 存入 | 來自籌資活動 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 保證金 | 租賃負債 | 之負債總額 | |
| 108年1月1日 | \$ 14,526,311 |
\$ 4,887 |
\$ 1,048,079 |
\$ 15,579,277 |
| 籌資現金流量之變動 | 4,439,731 | ( 1,437) |
( 76,732) |
4,361,562 |
| 利息支付數 | - | - | ( 23,915) |
( 23,915) |
| 租賃負債之利息 | - | - | 23,915 | 23,915 |
| 其他非現金之變動 | - | - | 141,328 | 141,328 |
| 108年12月31日 | \$ 18,966,042 |
\$ 3,450 |
\$ 1,112,675 |
\$ 20,082,167 |
- 七、 關係 人 交易
- (一)母公 司 與最 終 控制 者
本公 司 為本 集 團之 最終 控 制者 。
(二)關係 人 之名 稱 及關 係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 | |||
|---|---|---|---|---|
| 弘憶國際股份有限公司(弘憶) | 其他關係人 | |||
| Actions Semiconductor Co., Ltd. |
其他關係人 | |||
| 驊訊電子企業股份有限公司 | 其他關係人 | |||
| 超豐電子股份有限公司(超豐) | 其他關係人 | |||
| 英柏得科技股份有限公司 | 其他關係人 | |||
| (三)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項 | ||||
| 1.營 業 收入 | ||||
| 109年度 | 108年度 | |||
| 商品銷售: | ||||
| 弘憶 | \$ | 12,212,600 | \$ | 11,392,557 |
| 其他 | 377,047 | 280,803 | ||
| \$ | 12,589,647 | \$ | 11,673,360 | |
| 商品 銷 售之 交 易價 格與 收 款條 件 與非 關係 人 並無 重 大差 異,一 般收 款 條 件 為月 結 30~60 天。 |
||||
| 2.加 工 費用 | ||||
| 進貨 | 109年度 | 108年度 | ||
| 超豐 | \$ | 1,253,860 | \$ | 1,322,403 |
| 其他 | 45 | - | ||
| \$ | 1,253,905 | \$ | 1,322,403 |
加 工 費 用 係 按 一 般 商 業 條 款 和 條 件 支 付 予 關 係 人 , 一 般 付 款 條 件 為 月 結 69 天付 款 。
3.應 收 關係 人 款項
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款: | ||||
| 弘憶 | \$ 2,753,359 |
\$ | 2,142,256 | |
| 其他 | 59,040 | 54,461 | ||
| 合計 | \$ 2,812,399 |
\$ | 2,196,717 | |
上開 之 收款 條 件為 月 結 30~60 天,應 收 關係 人 款項 主 要來 自銷 售 產生,且 該應 收 款項 並 無 抵 押及 附 息。
4.應 付 關係 人 款項
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款: | ||||
| 超豐 | \$ 340,187 |
\$ | 329,514 | |
| 其他 | 45 | - | ||
| \$ 340,232 |
\$ | 329,514 |
上開 之 付款 條 件為 月 結 69 天付款, 應 付關 係 人款 項 主要 來自 加 工費 用 , 且該 應 付款 項 並無 附息 。
5.其 他 交易 及 其他 應 (收)付款 :
| 109年度 | 108年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末應 | 期末應 | |||||
| 金額 | (收)付 | 金額 | (收)付 | |||
| 其他關係人- | ||||||
| 銷售佣金支出 | \$ 471,394 | \$ 94,808 |
\$ 444,257 | \$ 87,293 |
||
| 現金股利收入 | (\$ 14,381) |
\$ - |
(\$ 16,698) |
\$ - |
||
| 技術權利金收入 | (\$ 8,406) |
\$ - |
(\$ 4,430) |
\$ - |
||
上開 之 付款 條 件為 月 結 49 天 付款 ; 收 款條 件 為月 結 30~60 天 收 款。
(四)主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 137,298 | \$ | 120,242 |
| 退職後福利 | 2,721 | 2,697 | ||
| 總計 | \$ | 140,019 | \$ | 122,939 |
八、 質押 之 資產
本集 團 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 109年12月31日 | 108年12月31日 | 擔保用途 | |
| 定期存款 「按攤銷後成本衡量 (帳列 |
||||
| 之金融資產-非流動」 ) |
\$ | 30,821 | \$ 34,307 |
進口貨物關稅保證 科學工業園區土地及 |
| " | 48,836 | 35,170 | 辦公室租賃擔保 | |
| \$ | 79,657 | \$ 69,477 |
九、 重大 承 諾事 項 及或 有事 項
(一)或有 事 項
- 1.DivX,LLC 於民國 109 年 於美 國 國際 貿易 委 員會 及 美國 德拉 瓦 州法 院 控告 本公 司 晶片 產 品,侵害 其 專利 權。該 等案 件 目前 依 程序 審理 中,本 公司 尚 無法 對 結果 進 行預 測。
- 2.KONINKLIJKE PHILIPS N.V.及 PHILIPS NORTH AMERICA LLC 於民國 109 年 於美 國 國際 貿 易委 員會 及 美國 德 拉瓦 州法 院 控告 本 公司 晶片 產 品,侵 害 其 專利 權。該等 案 件目 前依 程 序審 理 中,本 公司 尚 無法 對 結果 進行 任 何預 測。
- (二)承諾 事 項
無。
十、 重大 之 災害 損 失
無。
十一 、 重大 之 期後 事 項
無。
- 十二 、 其他
- (一)資本 管 理
本 集 團 之 資 本 管 理 目 標 , 係 為 保 障 集 團 能 繼 續 經 營 , 維 持 最 佳 資 本 結 構 以降 低 資金 成 本,並為 股 東提 供 報酬。為 了 維持 或 調整 資本 結 構,本 集團 可能 會 調整 支 付予 股東 之 股利 金 額、退 還資 本 予股 東、發 行 新股 或 出售 資 產以 降 低債 務 。
(二)金融 工 具
1.金 融 工具 之 種類
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產 | ||
| 強制透過損益按公允價 | ||
| 值衡量之金融資產 | \$ 1,080,657 |
\$ 74,012 |
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||
| 值衡量之金融資產 | ||
| 選擇指定之權益工具投資 | \$ 2,619,331 |
\$ 1,859,478 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資 | ||
| 產/應收款 | ||
| 現金及約當現金 | \$ 7,296,360 |
\$ 5,727,911 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 35,410,003 | 39,627,531 |
| 應收帳款(含關係人) | 13,653,068 | 10,450,728 |
| 其他應收款 | 301,431 | 768,699 |
| 存出保證金 | 50,127 | 32,384 |
| \$ 56,710,989 |
\$ 56,607,253 |
|
| 金融負債 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||
| 短期借款 | \$ 11,456,690 |
\$ 18,966,042 |
| 應付票據 | 28,653 | 3,276 |
| 應付帳款(含關係人) | 10,960,286 | 7,771,238 |
| 其他應付款(含關係人) | 14,760,261 | 10,833,461 |
| 存入保證金 | 1,251 | 3,450 |
| 其他金融負債 | 7,386,910 | 5,368,247 |
| \$ 44,594,051 |
\$ 42,945,714 |
|
| 租賃負債 | \$ 1,377,257 |
\$ 1,112,675 |
- 2.風 險 管理 政 策
- (1)本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險 、 利率 風 險 及 價格 風 險)、信 用 風 險及 流 動性 風 險。
-
(2)風險 管 理工 作 由 本集 團 財務 部 按照 董事 會 核准 之 政策 執行。本 集 團 財務 部 透過 與 集團 內各 營 運單 位 密切 合作, 以 負責 辨 認、評估 與 規 避財 務 風險 。
-
3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)市場 風 險
匯率 風 險
- 本 集 團 係 跨 國 營 運 , 因 此 受 相 對 與 本 公 司 及 各 子 公 司 功 能 性 貨 幣 不 同 的 交 易 所 產 生 之 匯 率 風 險 , 主 要 為 美 元 及 人 民 幣 。 相 關 匯 率 風險 來 自未 來 之商 業交 易 及 已 認 列之 資產 與 負債 。
- 本 集 團 管 理 階 層 已 訂 定 政 策 , 規 定 集 團 內 各 公 司 管 理 相 對 其 功 能 性 貨 幣 之 匯 率 風 險 。 各 公 司 應 透 過 集 團 財 務 部 就 其 整 體 匯 率 風 險 進行 避 險。
- 本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 及 部 份 子 公 司 之 功能 性 貨幣 為 台幣,部份 子 公司 之 功 能性 貨 幣為 美 金及 人民 幣), 故 受 匯 率 波 動 之 影 響 , 具 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 資 訊如 下 :
| 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 425,703 |
\$ 28.508 |
12,135,941 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 金融負債 |
1,387,989 | 28.508 | 39,568,790 |
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 543,630 | 28.508 | 15,497,804 |
| 108年12月31日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 325,970 |
\$ 30.106 |
9,813,647 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1,285,500 | 30.106 | 38,701,252 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
399,168 | 30.106 | 12,017,352 |
本集 團 貨幣 性 項目 因匯 率 波動 具 重大 影響 於 民國 109 年 及 108 年度
認列之 淨 兌換損失 (含 已 實 現 及 未 實 現 )彙 總 金 額 分 別 為 \$206,408 及\$125,351。
本集 團 因重 大 匯率 波動 影 響之 外 幣市 場風 險 分析 如 下:
| 109年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 1% | 121,359 \$ |
\$ - |
|||
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 1% | - | 395,688 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 1% | 154,978) ( |
- | |||
| 108年度 | ||||||
| 敏感度分析 | ||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 1% | 98,136 \$ |
\$ - |
|||
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 金融負債 |
1% | - | 387,103 | |||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 1% | 120,174) ( |
- |
價格 風 險
- 本 集 團 暴 露 於 價 格 風 險 的 權 益 工 具 , 係 所 持 有 帳 列 於 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金融 資 產。
- 本 集 團 主 要 投 資 於 國 內 外 公 司 發 行 之 權 益 工 具 及 開 放 型 基 金 , 此 等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影 響。若 該 等權 益 工具 價格 上 升或 下 跌 10%,而其 他 所有 因 素維 持不 變之 情 況下 , 對 民 國 109 年及 108 年 度之 稅 後淨 利 因來 自透 過 損 益按 公 允價 值 衡量 之權 益 工具 之 利益 分別 增 加或 減 少\$108,066 及 \$7,401; 對 其 他 綜 合 損 益 因 分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡量 之 損益 分別增加或 減 少為 \$261,933 及 \$185,948。
現金 流 量及 公 允價 值利 率 風險
經評 估 ,本 集 團無 重大 利 率風 險 。
(2)信用 風 險
- A.本 集 團 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義 務 而導 致 本集 團財 務 損失 之 風險,主要 來 自交 易 對 手無 法 清 償按 收 款條 件 支付 之應 收 帳款,及 分 類為 按 攤銷 後 成本 衡量 的 合 約現 金 流量 。
- B.本 集 團係 以 集團 角度 建 立信 用 風險 之管 理。依 內部 明 定之 授 信政 策,集 團 內各 營 運 個體 與 每一 新 客戶 於訂 定 付款 及 提出 交貨 之 條 款與 條 件前,須 對 其進 行 管理 及 信用 風險 分 析。內部 風 險控 管 係 透過 考 慮其 財 務狀 況、過往 經 驗及 其 他因 素,以 評估 客 戶之 信 用 品質 。
- C.本 集 團採 用 IFRS 9 提供 前 提假 設 , 當合 約 款項 按 約定 之支 付 條 款逾 期 超 過 90 天 , 視為 已 發生 違 約。
- D.本 集 團採 用 IFRS 9 提供 以 下之 前 提 假設 , 作為 判 斷自 原始 認 列 後金 融 工具 之 信用 風險 是 否有 顯 著增 加之 依 據:
當合 約 款項 按 約定 之支 付 條款 逾 期超 過 30 天 ,視 為 金 融資 產 自 原始 認 列後 信 用風 險已 顯 著增 加 。
- E.本 集 團用 以 判定 債務 工 具投 資 為信 用減 損 之指 標 如下 :
- (a)發 行 人 發 生 重 大 財 務 困 難 , 或 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可能 性 大增 ;
- (b)發行 人 由於 財 務 困難 而 使該 金 融資 產之 活 絡市 場 消失 ;
- (c)發行 人 延滯 或 不 償付 利 息或 本 金;
- (d)導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變 化。
- F.本 集 團按 客 戶特 性將 客 戶之 應 收帳 款分 組,採 用簡 化 作法 以 準備 矩陣 為 基礎 估 計預 期信 用 損失 。
- G.本 集 團經 追 索程 序後,對 無 法合 理 預期 可 回收 金 融資 產之 金 額予 以沖 銷,惟本 集 團 仍會 持 續進 行 追索 之法 律 程序 以 保全 債權 之 權 利。
- H.本 集 團 納 入 半導體 市 場 研 究 報 告 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定期 間 歷史 及 現時 資訊 所 建立 之 損失 率,以 估 計應 收 帳 款的 備 抵 損失 , 民 國 109 年 及 108 年 12 月 31 日之 準 備矩 陣 如下 :
| 逾期 | 逾期 | |||
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 1天-90天 | 超過90天 | 合計 | |
| 109年12月31日 | ||||
| 預期損失率 | 0%-1% | 0%-1% | 100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 13,471,549 |
\$ 276,445 |
\$ 434 |
\$ 13,748,428 |
| 備抵損失 | \$ 92,162 |
\$ 2,764 |
\$ 434 |
\$ 95,360 |
| 逾期 | 逾期 | |||
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 1天-90天 | 超過90天 | 合計 | |
| 108年12月31日 | ||||
| 預期損失率 | 0%-1% | 0%-1% | 100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 10,153,312 |
\$ 376,367 |
\$ 656 |
\$ 10,530,335 |
| 備抵損失 | \$ 75,187 |
\$ 3,764 |
\$ 656 |
\$ 79,607 |
| I.本 集 團採 簡 化作 法之 應 收帳 款 備抵 損失 變 動表 如 下: |
| 109年 | |
|---|---|
| 應收帳款備抵損失 | |
| 1月1日 | \$ 79,607 |
| 提列減損損失 | 15,753 |
| 12月31日 | \$ 95,360 |
| 108年 | |
| 應收帳款備抵損失 | |
| 1月1日 | \$ 58,172 |
| 提列減損損失 | 21,332 |
| 匯率影響數 | 103 |
| 12月31日 | \$ 79,607 |
J.本集團 帳 列 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 信 用 風 險 評 等 等 級 資 訊如 下 :
| 109年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 按存續期間 | ||||
| - | 信用風險已 | 信用風險 | ||
| 按12個月 | 顯著增加者 | 已減損者 | 合計 | |
| 按攤銷後成本衡 | ||||
| 量之金融資產 | \$ 35,410,003 |
\$ - |
\$ - |
\$ 35,410,003 |
| 108年12月31日 | ||||
| 按存續期間 | ||||
| - | 信用風險已 | 信用風險 | ||
| 按12個月 | 顯著增加者 | 已減損者 | 合計 | |
| 按攤銷後成本衡 |
本 集團所持有按攤銷後成本衡量之金融資產均為原始到期日逾三 個月 以 上之 銀 行定 期存 款 , 信 用 風險 評等 無 重大 異 常之 情形 。 (3)流動 性 風險 量之金融資產 \$ - 39,627,531 \$ - \$ \$ 39,627,531
A.現 金 流量 預 測是 由集 團 內各 營 運個 體執 行,並 由集 團 財務 部 予以 彙總。集 團 財務 部 監控 集 團流 動 資金 需求 之 預測,確 保 其有 足 夠 資金 得 以支 應 營運 需要,並 在任 何 時 候維 持 足夠 之 未支 用的 借 款 承諾 額 度。
- B.集 團 財務 部 則將 剩餘 資 金投 資 於附 息之 活 期存 款、定 期存 款、貨 幣市 場 存款 及 有價 證券,其 所選 擇 之 工具 具 有適 當 之到 期日 或 足 夠流 動 性, 以 因應 上述 預 測並 提 供充 足之 調 度水 位 。
- C.下 表 係本 集 團之 非衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析 。 下表 所 揭露 之合 約 現金 流 量金 額係 未 折現 之 金額 。
非衍生金融負債:
| 1年內 | 1年到5年 | 5年以上 |
|---|---|---|
| \$ 11,465,691 |
\$ - |
\$ - |
| 28,653 | - | - |
| 10,960,286 | - | - |
| 14,760,261 | - | - |
| 123,951 | 338,279 | 1,393,936 |
| - | - | 1,251 |
| 7,386,910 | - | - |
| 1年內 | 1年到5年 | 5年以上 |
| \$ 18,983,466 |
\$ - |
\$ - |
| 3,276 | - | - |
| 7,771,238 | - | - |
| 10,833,461 | - | - |
| 107,586 | 354,895 | 982,688 |
| - | - | 3,450 |
D.本 集 團並 不 預期 到期 日 分析 之 現金 流量 發 生時 點 會顯 著提 早,或 實際 金 額會 有 顯著 不同 。
(三)公允 價 值資 訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交 易 發生,以 在 持 續基 礎 上提 供 定價 資訊 之 市場。本集團 投資 之 上市 櫃 股票 投資 、 受益 憑 證 的 公允 價 值皆屬之。
- 第二 等 級:資 產 或負 債直 接 或間 接 之可 觀察 輸 入值,但 包括 於第 一 等級 之報 價 者除 外 。
- 第三 等 級:資 產 或負 債之 不 可觀 察 輸入 值。本 集 團投 資 之無 活絡 市 場之 權益 工 具投 資 皆屬 之。
- 2.以 成 本衡 量 之投 資性 不 動產 的 公允 價值 資 訊請 詳 附註 六、 (十 )說 明 。
- 3.以 公 允價 值 衡量 之金 融 及非 金 融工 具,本集 團 依 資產 及 負債 之 性質、特 性及 風 險及 公 允價 值等 級 之基 礎 分類 ,相 關 資訊 如 下:
| (1)本集 團 依資 產 之 性質 分 類, 相 關資 訊如 下 : | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |||
| 資產 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||
| 權益證券 | \$ | 1,080,657 | \$ | - | \$ | - | \$ 1,080,657 |
| 透過其他綜合損益按 | |||||||
| 公允價值衡量之金融 | |||||||
| 資產 | |||||||
| 權益證券 | 587,851 | - | 2,031,480 | 2,619,331 | |||
| 合計 | \$ | 1,668,508 | \$ | - | \$ 2,031,480 |
\$ 3,699,988 |
|
| 108年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |||
| 資產 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||
| 權益證券 | \$ | 74,012 | \$ | - | \$ | - | \$ 74,012 |
| 透過其他綜合損益按 | |||||||
| 公允價值衡量之金融 | |||||||
| 資產 | |||||||
| 權益證券 | 505,615 | - | 1,353,863 | 1,859,478 | |||
| 合計 | \$ | 579,627 | \$ | - | \$ 1,353,863 |
\$ 1,933,490 |
|
| (2)本集 團 用以 衡 量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下: | |||||||
| A.本集團採 用 市場 報價 作 為公 允 價輸 入值 | (即 第 一等 級)者,依工 具 | ||||||
| 之特 性 分列 如 下: 上市(櫃)公 |
轉(交)換 | ||||||
| 司股票 | 封閉型基金 開放型基金 | 政府公債 | 公司債 | 公司債 | |||
| 加權平均 |
B.除 上 述有 活 絡市 場之 金 融工 具 外,其餘 金 融工 具 之公 允價 值 係以 評價 技 術取 得。透 過評 價 技術 所 取得 之公 允 價值 可 參照 其他 實 質 上條 件 及特 性 相似 之金 融 工具 之 現時 公允 價 值、現 金 流 量折 現 法 或以 其 他評 價 技術,包括 以 合併 資 產 負債 表 日可 取 得之 市場 資 訊 運用 模 型計 算 而得 。 市場報價 收盤價 收盤價 淨值 成交價 百元價 收市價
- C.評 價 模型 之 產出 係預 估 之概 算 值,而評 價 技術 可 能無 法反 映 本集 團持 有 金融 工 具 及 非金 融 工具 之 所有 攸關 因 素。因 此 評 價模 型 之 預估 值 會適 當 地根 據額 外 之參 數 予以 調整 。
- 4.民 國 109 年 及 108 年 度 無第 一 等級 與 第二 等 級間 之 任何 移轉 。
- 5.下 表 列示 民 國 109 年 及 108 年 度第 三 等級 之 變動 :
| 109年 | 108年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生權益工具 | 非衍生權益工具 | |||
| 1月1日 | \$ | 1,353,863 | \$ | 1,058,137 |
| 認列於其他綜合損益之利益 | 747,687 | 314,672 | ||
| 匯率影響數 | ( | 70,070) | ( | 18,946) |
| 12月31日 | \$ | 2,031,480 | \$ | 1,353,863 |
- 6.民 國 109 年 及 108 年 度 無自 第 三等 級 轉入 及 轉出 之 情形 。
- 7.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係由負責 之 部 門 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市 場 狀態、確 認資料來源係 獨 立、可 靠、與 其他 資 源一 致 以及 代表 可 執行 價 格、更 新 評價 模 型所 需輸 入 值及 資 料及 其他 任 何必 要 之公 允價 值 調整, 以確 保 評價 結 果係 屬合 理 。
- 8.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值 之 量化 資 訊及 重大 不 可觀 察 輸入 值變 動 之敏 感 度分 析說 明 如下 :
| 109年12月31日 | 重大不可觀察 | 區間(加 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | 權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃 | \$ | 109,445 可類比上市 | 本淨比乘數 | 4.04 | 乘數愈高,公允 |
| 公司股票 | 上櫃公司法 | 價值愈高。 | |||
| 〃 | 22,737 | 淨資產價值 | 不適用 | - | 不適用 |
| 法 | |||||
| 創投公司股票 | 1,899,298 | 淨資產價值 | 不適用 | - | 不適用 |
| 私募基金投資 | 法 | ||||
| 108年12月31日 | 重大不可觀察 | 區間(加 | 輸入值與 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | 權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃 | \$ | 115,580 可類比上市 | 本淨比乘數 | 3.58 | 乘數愈高,公允 |
| 公司股票 | 上櫃公司法 | 價值愈高。 | |||
| 〃 | 19,791 | 淨資產價值 | 不適用 | - | 不適用 |
| 法 | |||||
| 創投公司股票 | 1,218,492 | 淨資產價值 | 不適用 | - | 不適用 |
9.本 集 團 經 審 慎 評 估 選 擇 採 用 之 評 價 模 型 及 評 價 參 數 , 惟 當 使 用 不 同 之 評 價 模 型 或 評 價 參 數 可 能 導 致 評 價 之 結 果 不 同 。 針 對 分 類 為 第 三 等 級 之金 融 資產 及 金融 負債,若 評價 參 數變 動,則 對 本期 損 益或 其他 綜 合損 益之 影 響如 下 :
| 109年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 金融資產 | ||||||
| 權益工具 | 本淨比乘數 | ± 1% | - \$ |
\$ - |
\$ 1,760 |
(\$ 1,760) |
108年12月31日
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 金融資產 | ||||||
| 權益工具 | 本淨比乘數 | ± 1% | - \$ |
\$ - |
\$ 1,581 |
(\$ 1,581) |
| (四)新冠 肺 炎疫 情 對本 集團 營 運之 影 響 |
本公 司 之重 要 子公 司 Realtek Singapore Private Limited 位 於 新加 坡, 當地 政 府因 新 冠肺 炎之 疫 情於 民 國 109 年 4 月實 施 相關 防疫 措 施, 限 制 人 員 外 出 並 關 閉 非 必 要 服 務 場 所 。 該 公 司 已 調 整 員 工 工 作 型 態 等 措 施 因 應,並隨 相 關禁 令 於民 國 109 年 6 月 陸續 放 寬,截至 民 國 109 年 12 月 31 日,本 集團 評 估新 冠 肺炎 之 疫情 對 整體 之營 運 活動 及 財務 報表 尚 無重 大 影 響。
十三 、 附註 揭 露事 項
(一)重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 請詳 附 表一 。
- 2.為 他 人背 書 保證 : 請 詳 附表 二 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請 詳 附表 三 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 : 無 。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳附 表 四。
- 6.處 分 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 請 詳附 表 五。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表 六 。
- 9.從 事 衍生 工 具交 易: 無 。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 請 詳附 表 七。
- (二)轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表 八 。
(三)大陸 投 資資 訊
1.基 本 資料 : 請詳 附表 九 。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 請參 閱附 表 一、 附 表二 及附 表 七。
(四)主要 股 東資 訊
於民 國 109 年 12 月 31 日, 本 公司 未 有 持股 比例達 5%以 上 之股 東 。 十四 、 營運 部 門資 訊
(一)一般 性 資訊
本 公 司 及 子 公 司 僅 經 營 單 一 產 業 , 且 本 公 司 營 運 決 策 者 係 以 集 團 整 體 評 估績 效 及分 配 資源 ,經 辨 認本 公 司及 子公 司 為單 一 應報 導部 門 。
(二)部門 資 訊之 衡 量
本 集 團 營 運 決 策 者 根 據 合 併 財 務 報 表 評 估 營 運 部 門 之 績 效 。 營 運 部 門 之 會計 政 策皆 與 附註 四所 述 之重 要 會計 政策 彙 總說 明 相同 。
(三)部門 損 益、 資 產及 負債 之 資訊
向 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收 入 及 部 門 財 務 資 訊 , 均 與 合 併 綜 合 損 益 表 內 之收 入 及財 務 資訊 相同 且 採用 一 致之 衡量 方 式。
(四)部門 損 益之 調 節資 訊
本集 團 向營 運 決策 者呈 報 之部 門 資產、負債 及 稅前 淨 利,與 合併 資 產負 債 表及 合 併綜 合 損益 表係 採 用一 致 之衡 量方 式 ,故 無 需予 以調 節 。
(五)產品 別 及勞 務 別之 資訊
外 部 客 戶 收 入 主 要 來 自 銷 售 各 種 積 體 電 路 , 其 他 收 入 為 提 供 設 計 、 技 術 服 務及 權利 金等 。
收入 餘 額明 細 組成 如下 :
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 商品銷售收入 | \$ 77,588,285 |
\$ 60,623,210 |
| 其他收入 | 171,185 | 120,796 |
| 合計 | \$ 77,759,470 |
\$ 60,744,006 |
(六)地區 別 資訊
本集 團 民 國 109 年 及 108 年度 地 區別 資訊 如 下:
| 109年度 | 108年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 非流動資產 | 收入 | 非流動資產 | |||||
| 台灣 | \$ 56,425,368 |
\$ 7,231,964 |
\$ 40,845,708 |
\$ 5,804,262 |
||||
| 亞洲 | 21,334,102 | 847,660 | 19,898,298 | 921,103 | ||||
| 其他 | - | 128,535 | - | 155,400 | ||||
| 合計 | \$ 77,759,470 |
\$ 8,208,159 |
\$ 60,744,006 |
\$ 6,880,765 |
註: 非 流動 資 產不 含金 融 工具 及 遞延 所得 稅 資產 。
(七)重要 客 戶資 訊
本集 團 民 國 109 年 及 108 年度 重 要客 戶資 訊 如下 :
| 109年度 | 108年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 部門 | 部門 | |||||||
| 乙客戶 | \$ 16,074,247 |
全公司及子公司 | \$ | 13,368,262 | 全公司及子公司 | ||||
| 丁客戶 | 14,175,131 | " | 10,014,670 | " | |||||
| 甲客戶 | 12,212,600 | " | 11,392,557 | " |
資金貸與他人
民國109年1月1日至12月31日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 編號 | 貸出資金 | 是否 為關 |
本期 最高金額 |
實際動支 | 資金貸 | 業務 | 有短期融 通資金必 |
提列備抵 | 擔保品 | 對個別對象資金貸 | 資金貸與 總限額 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註1) | 之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 係人 | (註3) | 期末餘額 | 金額 | 利率區間 | 與性質 | 往來金額 | 要之原因 | 呆帳金額 | 名稱 價值 | 與限額 | (註2) | 備註 | |
| 0 | 瑞昱半導體股份有限 公司 |
合肥沛睿微電子股份 有限公司 |
其他應收 款-關係人 |
是 | \$ 57,016 |
\$ 57,016 |
\$ - |
- | 短期資 金融通 \$ |
- | 業務需要 \$ | - | 無 | -\$ | \$ 2,945,908 |
\$ 11,783,632 |
無 |
| 0 | 瑞昱半導體股份有限 公司 |
Realtek Singapore Private Limited |
其他應收 款-關係人 |
是 | 855,240 | 855,240 | 570,160 | - | 短期資 金融通 |
- | 業務需要 | - | 無 | - | 2,945,908 | 11,783,632 | 無 |
| 0 | 瑞昱半導體股份有限 公司 |
Bluocean Inc. | 其他應收 款-關係人 |
是 | 1,710,480 | 1,710,480 | - | - | 短期資 金融通 |
- | 業務需要 | - | 無 | - | 2,945,908 | 11,783,632 | 無 |
| 0 | 瑞昱半導體股份有限 公司 |
Leading Enterprises Limited |
其他應收 款-關係人 |
是 | 1,710,480 | 1,710,480 | - | - | 短期資 金融通 |
- | 業務需要 | - | 無 | - | 2,945,908 | 11,783,632 | 無 |
| 0 | 瑞昱半導體股份有限 公司 |
Amber Universal Inc. |
其他應收 款-關係人 |
是 | 883,748 | 883,748 | 11,403 | 0.20 | 短期資 金融通 |
- | 業務需要 | - | 無 | - | 2,945,908 | 11,783,632 | 無 |
| 0 | 瑞昱半導體股份有限 公司 |
Talent Eagle Enterprise Inc. |
其他應收 款-關係人 |
是 | 1,710,480 | 1,710,480 | 57,016 | 0.20 | 短期資 金融通 |
- | 業務需要 | - | 無 | - | 2,945,908 | 11,783,632 | 無 |
| 1 | Leading Enterprises Limited |
Bluocean Inc. | 其他應收 款-關係人 |
是 | 1,710,480 | 1,710,480 | 1,045,959 | 0.20 | 短期資 金融通 |
- | 業務需要 | - | 無 | - | 11,783,632 | 11,783,632 | 無 |
| 1 | Leading Enterprises Limited |
Talent Eagle Enterprise Inc. |
其他應收 款-關係人 |
是 | 5,701,600 | 5,701,600 | 5,696,286 | 0.20 | 短期資 金融通 |
- | 業務需要 | - | 無 | - | 11,783,632 | 11,783,632 | 無 |
| 2 | Amber Universal Inc. |
Bluocean Inc. | 其他應收 款-關係人 |
是 | 1,425,400 | 1,425,400 | 552,770 | 0.20 | 短期資 金融通 |
- | 業務需要 | - | 無 | - | 11,783,632 | 11,783,632 | 無 |
| 3 | Cortina Access, Inc. |
Leading Enterprises Limited |
其他應收 款-關係人 |
是 | 855,240 | 855,240 | - | - | 短期資 金融通 |
- | 業務需要 | - | 無 | - | 11,783,632 | 11,783,632 | 無 |
| 4 | Realtek Investment Singapore Private Limited |
Realtek Singapore Private Limited |
其他應收 款-關係人 |
是 | 2,850,800 | 2,850,800 | 1,148,872 | 0.20 | 短期資 金融通 |
- | 業務需要 | - | 無 | - | 11,783,632 | 11,783,632 | 無 |
| 5 | Realtek Singapore Private Limited |
合肥沛睿微電子股份 有限公司 |
其他應收 款-關係人 |
是 | 57,016 | 57,016 | - | - | 短期資 金融通 |
- | 業務需要 | - | 無 | - | 11,783,632 | 11,783,632 | 無 |
資金貸與他人
民國109年1月1日至12月31日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 是否 | 本期 | 有短期融 | 資金貸與 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 貸出資金 | 為關 | 最高金額 | 實際動支 | 資金貸 | 業務 | 通資金必 | 提列備抵 | 擔保品 | 對個別對象資金貸 | 總限額 | ||||||
| (註1) | 之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 係人 | (註3) | 期末餘額 | 金額 | 利率區間 | 與性質 | 往來金額 | 要之原因 | 呆帳金額 | 名稱 價值 | 與限額 | (註2) | 備註 | |
| 5 | Realtek Singapore Private Limited |
瑞晟微電子(蘇州)有 限公司 |
其他應收 款-關係人 |
是 | \$ 855,240 |
\$ 855,240 |
\$ - |
- | 短期資 金融通 \$ |
- | 業務需要 \$ | - | 無 | -\$ | \$ 11,783,632 |
\$ 11,783,632 |
無 |
| 6 | 瑞晟微電子(蘇州)有 限公司 |
蘇州磐聯集成電路科 技股份有限公司 |
其他應收 款-關係人 |
是 | 348,736 | 348,736 | - | - | 短期資 金融通 |
- | 業務需要 | - | 無 | - | 11,783,632 | 11,783,632 | 無 |
| 6 | 瑞晟微電子(蘇州)有 限公司 |
合肥沛睿微電子股份 有限公司 |
其他應收 款-關係人 |
是 | 348,736 | 348,736 | 56,670 | 4.35 | 短期資 金融通 |
- | 業務需要 | - | 無 | - | 11,783,632 | 11,783,632 | 無 |
| 7 | 科締納網路系統(上 海)有限公司 |
蘇州磐聯集成電路科 技股份有限公司 |
其他應收 款-關係人 |
是 | 130,776 | 130,776 | - | - | 短期資 金融通 |
- | 業務需要 | - | 無 | - | 11,783,632 | 11,783,632 | 無 |
註1:編號欄之說明如下:
(1).本公司填0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:依本公司資金貸與他人作業辦法規定如下:
(1).本公司總貸與金額以下不得超過本公司最近財務表淨值百分之四十為限。
(2).與本公司有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
(3).有短期融通金必要之公司或行號,累計貸與金額以不超過貸與企業最近期財務報表淨值的百分之四十為限,本公司或子公司對單一企業貸與金額不得超過本公司或子公司最近期財務報表淨值百分之十。
本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與,不受前項第三款之限制,惟其累計貸與金額與對單一企業貸與金額以不超過本公司最近期財務報表淨值的百分之四十為限。
註3:累計當年度至申報月份止資金貸與他人之最高餘額。
註4:應輸入貸與對象於該額度之實際借款金額。
瑞昱半導體股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國109年1月1日至12月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 編號 (註1) |
背書保證者 公司名稱 |
被背書保證對象 公司名稱 |
關係 (註2) |
對單一企業 背書保證限額 (註3) |
本期最高 背書保證餘額 (註4) |
期末背書 保證餘額 (註5) |
實際動支 金額 (註6) |
以財產擔保 之背書保證 金額 |
累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率 |
背書保證 最高限額 (註3) |
屬母公司對 子公司背書 保證(註7) |
屬子公司對 母公司背書 保證(註7) |
屬對大陸地 區背書保證 (註7) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 瑞昱半導體 股份有限公司 |
Realtek Singapore Private Limited | 2 | \$ 14,729,541 |
\$ 2,945,908 |
\$ 2,945,908 |
\$ - |
- \$ | 10% | \$ 14,729,541 |
Y | N | N | |
| 0 | 瑞昱半導體 股份有限公司 |
Leading Enterprises Limited | 2 | 14,729,541 | 5,891,816 | 5,891,816 | - | - | 20% | 14,729,541 | Y | N | N | |
| 0 | 瑞昱半導體 股份有限公司 |
瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 2 | 14,729,541 | 883,772 | 883,772 | - | - | 3% | 14,729,541 | Y | N | Y | |
| 0 | 瑞昱半導體 股份有限公司 |
合肥沛睿微電子股份有限公司 | 2 | 14,729,541 | 883,772 | 883,772 | 14,173 | - | 3% | 14,729,541 | Y | N | Y | |
| 1 | Leading Enterprises Limited |
瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 2 | 14,729,541 | 570,160 | 570,160 | - | - | 2% | 14,729,541 | N | N | Y | |
| 2 | 瑞晟微電子 (蘇州)有限公司 |
合肥沛睿微電子股份有限公司 | 2 | 14,729,541 | 570,160 | 570,160 | - | - | 2% | 14,729,541 | N | N | Y |
註1:編號欄之說明如下:
(1).本公司填0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(1).有業務關係之公司。
(2).直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3).母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4).對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
(5).基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6).因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
(7).同業開依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註3:本公司及子公司整體得為背保證之總額不得超過本公司最近期財務表淨值百分之五十,其中對單一企業背書保證額,不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之五十。
註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。
註5:應填列董事會通過之金額。但董事會依公司發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者,係指董事長決行之金額。
註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。
瑞昱半導體股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國109年12月31日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 與有價證券發行 | 期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券種類及名稱 | 人之關係 | 帳面金額 | 備註 | |||||
| 持有之公司 | (註1) | (註2) | 帳列科目 | 股 數 | (註3) | 持股比例 | 公允價值 | (註4) |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 驊訊電子企業股份有限公司普通股 | 其他關係人 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
1,623,501 | \$ 124,360 |
2.04% \$ | 124,360 | |
| 瑞擎投資股份有限公司 | 鋐寶科技股份有限公司普通股 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 |
3,575,000 | 114,758 | 5.34% | 114,758 | |
| 瑞新投資股份有限公司 | 諧永投資股份有限公司普通股 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 |
23,124,000 | 471,828 | 3.03% | 471,828 | |
| 瑞新投資股份有限公司 | 鋐寶科技股份有限公司普通股 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 |
3,575,000 | 114,758 | 5.34% | 114,758 | |
| Leading Enterprises Limited | Fortemedia Inc.普通股 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 |
8,623,301 | 92,340 | 6.89% | 92,340 | |
| Leading Enterprises Limited | Starix Technology, Inc.特別股 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 |
5,000,000 | 17,105 | - | 17,105 | |
| Leading Enterprises Limited | Octtasia Investment Holding Inc.普通股 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 |
9,000,000 | 935,921 | 12.49% | 935,921 | |
| Amber Universal Inc. | Octtasia Investment Holding Inc.普通股 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 |
4,726,836 | 491,549 | 6.56% | 491,549 | |
| 鴻威創業投資股份有限公司 | 聯華電子股份有限公司普通股 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 |
336,346 | 15,859 | - | 15,859 | |
| 鴻威創業投資股份有限公司 | 驊訊電子企業股份有限公司普通股 | 其他關係人 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
2,274,875 | 174,255 | 2.88% | 174,255 | |
| 鴻威創業投資股份有限公司 | 超豐電子股份有限公司普通股 | 其他關係人 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 |
5,823,602 | 326,121 | 1.05% | 326,121 | |
| 鴻威創業投資股份有限公司 | 旭德科技股份有限公司普通股 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 |
1,093,968 | 16,355 | 0.33% | 16,355 | |
| 鴻威創業投資股份有限公司 | 英柏得科技股份有限公司普通股 | 其他關係人 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 |
2,800,000 | 22,737 | 12.17% | 22,737 | |
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 添富貨幣基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
40,067,489 | 174,660 | - | 174,660 | |
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 興全貨幣基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
44,021,178 | 191,895 | - | 191,895 | |
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 信誠貨幣基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
5,030,836 | 21,931 | - | 21,931 | |
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 廣發活期保貸基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
10,001,547 | 43,598 | - | 43,598 |
瑞昱半導體股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國109年12月31日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 與有價證券發行 | 期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券種類及名稱 | 人之關係 | 帳面金額 | 備註 | |||||
| 持有之公司 | (註1) | (註2) | 帳列科目 | 股 數 | (註3) | 持股比例 | 公允價值 | (註4) |
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 光大貨幣基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
10,001,624 | 43,599 | - | 43,599 | |
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 南方現金基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
30,000,000 | 130,775 | - | 130,775 | |
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 廣發貨幣基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
10,001,829 | 43,600 | - | 43,600 | |
| 瑞昱半導體(深圳)有限公司 | 日日鑫基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
8,022,717 | 34,972 | - | 34,972 | |
| 瑞昱半導體(深圳)有限公司 | 現金增值貨幣基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
6,236,826 | 27,187 | - | 27,187 | |
| 科締納網路系統(上海)有限公司 | 步步生金基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
12,400,000 | 54,132 | - | 54,132 | |
| 科締納網路系統(上海)有限公司 | 日日鑫基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
3,600,000 | 15,693 | - | 15,693 | |
| Bluocean Inc. | CyWeeMotion Group Limited | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 |
4,800,000 | - | 6.59% | - |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄填列公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄列填原始取得。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年1月1日至12月31日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 取得不動產 | 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 價格決定之 | 取得目的及 | 其他 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 財產名稱 | 事實發生日 | 交易金額 | 價款支付情形 | 交易對象 | 關係 | 所有人 | 與發行人之關係 | 移轉日期 | 金額 | 參考依據 | 使用情形 | 約定事項 |
| 瑞昱半導體股份 有限公司 |
台北市中山區之土 地及建築物 |
民國109年4月1 日(簽約支付第 一期價款) |
\$ 699,100 | 已依約支付 \$699,100 |
華固建設股份有 限公司 |
無 | - | - | - | \$ - |
依中華徵信不動 產估價師聯合事 務所鑑價報告, 採議價方式,由 董事會決議通過 |
自用辦公室 | 無 |
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年1月1日至12月31日
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易條件與一般交易不同之情形
| 交易情形 | 及原因 | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付) 票據、帳款之比 率 |
備註 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 弘憶國際股份有限公司 | 其他關係人 | (銷貨) | (\$ 7,375,829) | (9%) | 與一般 交易同 |
與一般 交易同 |
與一般 交易同 |
\$ 1,751,860 | 13% | |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | Actions Semiconductor Co., Ltd. | 其他關係人 | (銷貨) | ( 164,556) |
0% | 與一般 交易同 |
與一般 交易同 |
與一般 交易同 |
15,289 | 0% | |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 驊訊電子企業股份有限公司 | 其他關係人 | (銷貨) | ( 200,693) |
0% | 與一般 交易同 |
與一般 交易同 |
與一般 交易同 |
43,751 | 0% | |
| Realtek Singapore Pte Ltd. | 弘憶國際股份有限公司 | 其他關係人 | (銷貨) | ( 4,537,246) |
(6%) | 與一般 交易同 |
與一般 交易同 |
與一般 交易同 |
890,128 | 7% | |
| 合肥沛睿微電子股份有限公司 | 弘憶國際股份有限公司 | 其他關係人 | (銷貨) | ( 261,579) |
0% | 與一般 交易同 |
與一般 交易同 |
與一般 交易同 |
111,371 | 1% | |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 超豐電子股份有限公司 | 其他關係人 | 進貨 | 1,033,517 | 3% | 與一般 交易同 |
與一般 交易同 |
與一般 交易同 |
( 253,691) |
3% | |
| Realtek Singapore Pte Ltd. | 超豐電子股份有限公司 | 其他關係人 | 進貨 | 202,096 | 1% | 與一般 交易同 |
與一般 交易同 |
與一般 交易同 |
( 86,496) |
1% |
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年12月31日
附表六
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 弘憶國際股份有限公司 | 其他關係人 | \$ 1,751,860 |
5.04 | \$ - |
- | \$ 800,691 |
\$ 17,695 |
| Realtek Singapore Private Limited |
弘憶國際股份有限公司 | 其他關係人 | 890,128 | 4.99 | - | - | 430,759 | - |
| 合肥沛睿微電子股份有限公司 | 弘憶國際股份有限公司 | 其他關係人 | 111,371 | 2.81 | - | - | 111,371 | - |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國109年1月1日至12月31日
附表七 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註1) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註2) |
科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率 (註3) |
||
| 0 | 瑞昱半導體股份有限公司 | 合肥沛睿微電子股份有限公司 | 1 | 其他應收款 | \$ 46,380 |
無同類型交易可資比較, 係按約定交易價格及條件辦理 |
0.06% | ||
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 3 | 技術服務費 | 2,026,553 | 無同類型交易可資比較, 係按約定交易價格及條件辦理 |
2.61% | ||
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 3 | 其他應付款 | 638,579 | 無同類型交易可資比較, 係按約定交易價格及條件辦理 |
0.82% | ||
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | 瑞昱半導體(深圳)有限公司 | 3 | 技術服務費 | 400,935 | 無同類型交易可資比較, 係按約定交易價格及條件辦理 |
0.52% | ||
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | 瑞昱半導體(深圳)有限公司 | 3 | 其他應付款 | 147,101 | 無同類型交易可資比較, 係按約定交易價格及條件辦理 |
0.19% | ||
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | Cortina Access Inc. | 3 | 技術服務費 | 204,759 | 無同類型交易可資比較, 係按約定交易價格及條件辦理 |
0.26% | ||
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | Cortina Access Inc. | 3 | 其他應付款 | 12,976 | 無同類型交易可資比較, 係按約定交易價格及條件辦理 |
0.02% | ||
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | 科締納網路系統(上海)有限公司 | 3 | 技術服務費 | 104,761 | 無同類型交易可資比較, 係按約定交易價格及條件辦理 |
0.13% | ||
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | 科締納網路系統(上海)有限公司 | 3 | 其他應付款 | 30,381 | 無同類型交易可資比較, 係按約定交易價格及條件辦理 |
0.04% | ||
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | 科締納科技股份有限公司 | 3 | 技術服務費 | 112,793 | 無同類型交易可資比較, 係按約定交易價格及條件辦理 |
0.15% | ||
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | Realtek Semiconductor (Japan) Corp. | 3 | 技術服務費 | 62,503 | 無同類型交易可資比較, 係按約定交易價格及條件辦理 |
0.08% | ||
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | 合肥沛睿微電子股份有限公司 | 3 | 其他應收款 | 46,380 | 無同類型交易可資比較, 係按約定交易價格及條件辦理 |
0.06% |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;
子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:僅揭露金額達新台幣1,000萬元以上之交易,另相關之關係人交易不另行揭露。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國109年12月31日
附表八 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 期末持有 |
被投資公司本期 | 本期認列之投資 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 損益 | 損益 | 備註 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | Leading Enterprises Limited |
英屬維京群 島 |
對各種事業之投資 | \$ 14,080,956 | \$ 15,005,734 | 34,630 | 100% | \$ 13,239,425 |
\$ 671,282 |
\$ 671,282 |
子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | Amber Universal Inc. | 英屬維京群 島 |
對各種事業之投資 | 4,487,621 | 4,739,146 | 41,432 | 100% | 3,367,376 | 51,962 | 51,962 | 子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | Realtek Singapore Private Limited |
新加坡 | 積體電路之設計、資 訊軟體及電子材料之 製造、銷售與批發 |
4,076,101 | 2,408,480 | 89,856,425 | 100% | 11,149,584 | 5,879,387 | 5,334,833 | 子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | Bluocean Inc. | 開曼群島 | 對各種事業之投資 | 3,137,305 | 3,313,165 | 110,050,000 | 100% | 3,369,936 | 76,184 | 76,184 | 子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | Talent Eagle Enterprise Inc. |
開曼群島 | 對各種事業之投資 | 3,252,763 | 3,435,095 | 114,100,000 | 100% | 2,162,386 | ( 295,459) |
( 295,459) |
子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | Realtek Investment Singapore Private Limited |
新加坡 | 對各種事業之投資 | 5,701,600 | 6,021,200 | 200,000,000 | 100% | 6,275,015 | 130,511 | 130,511 | 子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 瑞新投資股份有限公司 | 台灣 | 對各種事業之投資 | 280,000 | 280,000 | 28,000,000 | 100% | 619,510 | 5,145 | 5,145 | 子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 鴻威創業投資股份有限公司 | 台灣 | 對各種事業之投資 | 250,000 | 250,000 | 25,000,000 | 100% | 632,946 | 150,791 | 150,791 | 子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 瑞擎投資股份有限公司 | 台灣 | 對各種事業之投資 | 293,930 | 293,930 | 29,392,985 | 100% | 290,236 | ( 7,428) |
( 7,428) |
子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 瑞曜科技股份有限公司 | 台灣 | 積體電路之設計、資 訊軟體及電子材料之 製造、銷售與批發 |
5,000 | 5,000 | 500,000 | 100% | 5,118 | 57 | 57 | 子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 波比特科技股份有限公司 | 台灣 | 電腦設備製造及安 裝、電子材料、資訊 軟體批發、零售及服 務 |
19,189 | 19,189 | 1,918,910 | 66.67% | 19,330 | 146 | 97 | 子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 德信創業投資股份有限公司 | 台灣 | 對各種事業之投資 | 66,657 | 66,657 | - | - | 255 | ( 746) |
( 11,188) |
採用權 益法之 投資 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 思銳科技股份有限公司 | 台灣 | 電子零組件、資訊軟 體、積體電路之研 究、開發、設計、製 造、銷售及服務 |
110,000 | 110,000 | 2,000,000 | 6.68% | 9,158 | ( 60,277) |
( 7,209) |
採用權 益法之 投資 |
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國109年12月31日
附表八 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 期末持有 |
被投資公司本期 | 本期認列之投資 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 損益 | 損益 | 備註 | |
| 瑞擎投資有限公司 | 群鑫創業投資股份有限公司 | 台灣 | 對被投資事業從事創 業投資業務 |
\$ | 200,000 | \$ 200,000 |
20,000,000 | 37.38% | \$ 147,441 |
(\$ 32,943) |
(\$ 12,583) |
採用權 益法之 投資 |
| Leading Enterprises Limited |
Realtek Semiconductor (Japan) Corp. |
日本 | 積體電路產品之銷 售、設計及諮詢服務 |
5,530 | 5,542 | 400 | 100% | 4,037 | ( 104) |
( 104) |
孫公司 | |
| Leading Enterprises Limited |
Circon Universal Inc. | 模里西斯 | 對各種事業之投資 | 1,847,318 | 1,950,869 | 300,000 | 100% | 7,663 | ( 58) |
( 58) |
孫公司 | |
| Leading Enterprises Limited |
Realtek Singapore Private Limited |
新加坡 | 積體電路之設計、資 訊軟體及電子材料之 製造、銷售與批發 |
- | 1,257,578 | - | - | - | 5,879,387 | 561,423 | 孫公司 | |
| Amber Universal Inc. | Realtek Semiconductor (HK) Limited |
香港 | 資訊及技術服務 | 5,516 | 5,799 | - | 100% | 1,082 | ( 21) |
( 21) |
孫公司 | |
| Realtek Singapore Private Limited |
Empsonic Enterprises Inc. | 模里西斯 | 對各種事業之投資 | 805,351 | 850,495 | 2,825,000 | 100% | 1,570,047 | 121,713 | 121,713 | 孫公司 | |
| Realtek Singapore Private Limited |
Cortina Access Inc. | 美國 | 研發及資訊蒐集服務 | 1,164,438 | 1,229,710 | 16,892 | 100% | 858,662 | 21,968 | 21,968 | 孫公司 | |
| Realtek Singapore Private Limited |
科締納科技股份有限公司 | 台灣 | 研發與技術服務 | 57,016 | 60,212 | 21,130,000 | 100% | 48,580 | 791 | 791 | 孫公司 | |
| Realtek Singapore Private Limited |
Realtek Viet Nam Co., Ltd. | 越南 | 研發與技術服務 | 114,032 | 30,106 | 4,000,000 | 100% | 86,270 | ( 17,359) |
( 17,359) |
孫公司 | |
| Talent Eagle Enterprise Inc. |
Ubilinx Technology Inc. | 美國 | 研發及資訊蒐集服務 | 1,482,416 | 1,204,240 | 52,000,000 | 100% | ( 22,012) |
( 418,782) |
( 418,782) |
孫公司 | |
| Bluocean Inc. | Realtek Semiconductor (Malaysia) SDN.BHD. |
馬來西亞 | 研發與技術服務 | 74,144 | - | 10,450,000 | 100% | 64,914 | ( 9,150) |
( 9,150) |
孫公司 |
註:本附表新台幣金額涉及外幣者,損益係以109年1月1日至109年12月31日之平均匯率,其餘則以財務報導期間結束日之匯率換算為新台幣。
瑞昱半導體股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國109年1月1日至12月31日
附表九 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期認列投資 | 截至本期止已 | |||
|---|---|---|---|---|
| 本期損益 | 之持股比例 | 金額 | 匯回投資收益 備註 |
|
| \$ - \$ |
(\$ | 100% (\$ |
2,338) \$ |
98,002 \$ - |
| - | 100% | 111,152 1,566,220 |
- | |
| - | 100% | 13,415 | 270,612 - |
|
| - | 100% | 137 | 86,108 - |
|
| - | ( | 100% ( |
17,915) | 25,370 - |
| 投資金額 收回 |
灣匯出累積投 資金額 102,629 798,224 142,540 114,428 43,592 |
被投資公司 或間接投資 2,338) 111,152 13,415 137 17,915) |
損益 期末投資帳面 (註2) |
瑞昱半導體 (深圳)有限公司 142,540 142,540 合肥沛睿微電子 股份有限公司 114,428 114,428 蘇州磐聯集成電路科技 43,592 43,592
股份有限公司
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1).直接赴大陸地區從事投資 (2).透過第三地區公司再投資大陸
(3).其他方式
註2:本期認列投資損益欄中,除科締納網路系統(上海)有限公司係取得經其他會計師查核簽證報告外,其餘財務報告業經台灣母公司簽證會計師查核。
註3:本表相關數字應以新臺幣列示,金額涉及外幣者,損益係以109年1月1日至109年12月31日之平均匯率,其餘則以財務報導期間結束日之匯率換算為新台幣。