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RT Interim / Quarterly Report 2026
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Interim / Quarterly Report
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瑞昱半導體股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 115 年及 114 年第一季
（股票代碼 2379）
公司地址：新竹科學園區創新二路 2 號
電話：(03)578-0211
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瑞昱半導體股份有限公司及子公司
民國115年及114年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目錄
| 項 | 目 | 頁次 |
|---|---|---|
| 一、封面 | 1 | |
| 二、目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、會計師核閱報告書 | 4 ~ 5 | |
| 四、合併資產負債表 | 6 ~ 7 | |
| 五、合併綜合損益表 | 8 | |
| 六、合併權益變動表 | 9 | |
| 七、合併現金流量表 | 10 ~ 11 | |
| 八、合併財務報表附註 | 12 ~ 50 | |
| （一）公司沿革與業務範圍 | 12 | |
| （二）通過財務報告之日期及程序 | 12 | |
| （三）新發布及修訂準則及解釋之適用 | 12 ~ 13 | |
| （四）重要會計政策之彙總說明 | 13 ~ 17 | |
| （五）重大會計判斷、假設及估計不確定性之主要來源 | 17 | |
| （六）重要會計項目之說明 | 17 ~ 35 | |
| （七）關係人交易 | 35 ~ 37 | |
| （八）質押之資產 | 37 | |
| （九）重大承諾事項及或有事項 | 37 ~ 38 |
-2-
項
目
頁次
(十) 重大之災害損失 38
(十一)重大之期後事項 38
(十二)其他 38～49
(十三)附註揭露事項 49～50
(十四)部門資訊 50
-3-
pwc
資誠
會計師核閱報告
(115)財審報字第26000057號
瑞昱半導體股份有限公司 公鑑：
前言
瑞昱半導體股份有限公司及子公司民國115年及114年3月31日之合併資產負債表，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照中華民國核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)及六(七)所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司及採權益法之投資，其同期間財務報表及附註十三所揭露之相關資訊，係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製而得。該等子公司民國115年及114年3月31日之資產總額分別為新台幣9,732,372仟元及新台幣8,358,780仟元，分別占合併資產總額之 6.80% 及 6.55%；負債總額分別為新台幣1,387,994仟元及新台幣1,537,137仟元，分別占合併負債總額之 1.42% 及 1.87%；其民國115年及114年1月1日至3月31日之綜合(損)益總額分別為新台幣
www.pwc.tw
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
110208臺北市信義區基隆路一段333號27樓
27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2729 6686
pwc
資誠
450,922 仟元及新台幣(11,979)仟元，分別占合併綜合(損)益總額之 7.96%及 (0.22%)。另對於採權益法之投資，民國 115 年及 114 年 3 月 31 日採權益法之投資餘額分別為新台幣 100,002 仟元及新台幣 122,193 仟元；其民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日所認列之投資(損)益分別為新台幣(3,470)仟元及新台幣 1,547 仟元。
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採權益法之投資其財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製，致無法允當表達瑞昱半導體股份有限公司及子公司民國 115 年及 114 年 3 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
資誠 聯合會計師事務
李典易
會計師
謝智政
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第 1020028992 號
前行政院金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第 0990042599 號
中華民國 115 年 4 月 30 日
www.pwc.tw
-6-
| 資產 | 附註 | 現金及約當現金 | 現金及約當現金 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | 114年3月31日 | |||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 10,988,581 | 8 | $ 13,065,867 | 10 | $ 10,568,080 | 8 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 六(二) | 5,764,201 | 4 | 6,813,280 | 5 | 6,905,333 | 5 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 | 六(四) | 47,968,042 | 34 | 41,496,448 | 32 | 42,369,021 | 33 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 17,848,092 | 13 | 12,689,707 | 10 | 16,119,883 | 13 |
| 1180 | 應收帳款－關係人淨額 | 六(五)及七 | 3,273,868 | 2 | 2,321,477 | 2 | 3,956,458 | 3 |
| 1200 | 其他應收款 | 538,455 | - | 617,201 | - | 677,132 | 1 | |
| 130X | 存貨 | 六(六) | 21,686,206 | 15 | 19,560,914 | 15 | 15,149,433 | 12 |
| 1410 | 預付款項 | 432,398 | - | 792,185 | 1 | 507,636 | - | |
| 11XX | 流動資產合計 | 108,499,843 | 76 | 97,357,079 | 75 | 96,252,976 | 75 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 六(三) | 3,669,279 | 3 | 3,303,641 | 3 | 3,339,920 | 3 |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 | 六(四)及八 | 10,707,090 | 7 | 10,768,213 | 8 | 9,919,379 | 8 |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 100,002 | - | 103,472 | - | 122,193 | - |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八) | 11,094,537 | 8 | 10,604,975 | 8 | 9,515,432 | 8 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(九) | 1,719,458 | 1 | 1,502,411 | 1 | 1,632,599 | 1 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十) | 26,939 | - | 27,174 | - | 30,691 | - |
| 1780 | 無形資產 | 六(十一) | 4,443,923 | 3 | 3,474,723 | 3 | 4,070,049 | 3 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 556,811 | - | 505,874 | - | 519,636 | - | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 九 | 2,258,430 | 2 | 2,255,801 | 2 | 2,305,133 | 2 |
| 15XX | 非流動資產合計 | 34,576,469 | 24 | 32,546,284 | 25 | 31,455,032 | 25 | |
| 1XXX | 資產總計 | $ 143,076,312 | 100 | $ 129,903,363 | 100 | $ 127,708,008 | 100 |
（續次頁）
现景半导体技术开发有限公司
合肥市建设工程技术开发区
民国115年3月31日
114年12月31日、3月31日
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十二) | $ 9,771,140 | 7 | $ 10,090,000 | 8 | $ 3,879,714 | 3 |
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(二十一) | 356,665 | - | 691,119 | 1 | 324,901 | - |
| 2150 | 應付票據 | 4,000 | - | 5,000 | - | - | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 15,553,098 | 11 | 11,396,095 | 9 | 12,797,510 | 10 | |
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 367,211 | - | 337,064 | - | 367,050 | - |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十三) | 51,299,781 | 36 | 36,512,622 | 28 | 47,761,539 | 38 |
| 2220 | 其他應付款項－關係人 | 七 | 115,627 | - | 61,021 | - | 125,460 | - |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 4,050,541 | 3 | 3,495,384 | 3 | 2,853,676 | 2 | |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 95,421 | - | 99,268 | - | 110,453 | - | |
| 2300 | 其他流動負債 | 六(二十一) | 12,993,253 | 9 | 12,068,337 | 9 | 11,065,300 | 9 |
| 21XX | 流動負債合計 | 94,606,737 | 66 | 74,755,910 | 58 | 79,285,603 | 62 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2550 | 負債準備－非流動 | 六(十六) | 1,385,404 | 1 | 1,334,672 | 1 | 1,314,471 | 1 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 384,836 | - | 335,248 | - | 346,232 | - | |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 1,413,228 | 1 | 1,191,144 | 1 | 1,311,899 | 1 | |
| 2600 | 其他非流動負債 | 75,045 | - | 74,303 | - | 75,600 | - | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 3,258,513 | 2 | 2,935,367 | 2 | 3,048,202 | 2 | |
| 2XXX | 負債總計 | 97,865,250 | 68 | 77,691,277 | 60 | 82,333,805 | 64 | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十七) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 5,155,126 | 4 | 5,155,126 | 4 | 5,128,636 | 4 | |
| 資本公積 | 六(十八) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,623,833 | 1 | 1,623,486 | 1 | 287,282 | - | |
| 保留盈餘 | 六(十九) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 8,882,764 | 6 | 8,882,764 | 7 | 8,882,764 | 7 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 25,174,510 | 18 | 33,732,665 | 26 | 23,735,183 | 19 | |
| 其他權益 | 六(二十) | |||||||
| 3400 | 其他權益 | 4,365,077 | 3 | 2,808,327 | 2 | 7,330,633 | 6 | |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||
| 合計 | 45,201,310 | 32 | 52,202,368 | 40 | 45,364,498 | 36 | ||
| 36XX | 非控制權益 | 9,752 | - | 9,718 | - | 9,705 | - | |
| 3XXX | 權益總計 | 45,211,062 | 32 | 52,212,086 | 40 | 45,374,203 | 36 | |
| 重大承諾事項及或有事項 | 九 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 143,076,312 | 100 | $ 129,903,363 | 100 | $ 127,708,008 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：邱順建
經理人：顏光裕
會計主管：張智能
瑞昱半導體股份有限公司及子公司
合資項股票資料
民國115年11月31日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 115 至 3 月 31 日 | 114 至 3 月 31 日 | 113 至 3 月 31 日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額% | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(二十一)及七 | $ 36,422,566 | 100 | $ 35,022,396 |
| 5000 | 營業成本 | 六(六)及七 | ( 18,335,585) | ( 50) | ( 16,965,408) |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 18,086,981 | 50 | 18,056,988 | |
| 營業費用 | 六(二十六) (二十七)及七 | ||||
| 6100 | 推銷費用 | ( 1,828,783) | ( 5) | ( 1,708,525) | |
| 6200 | 管理費用 | ( 1,919,937) | ( 5) | ( 1,665,121) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( 9,971,316) | ( 28) | ( 9,732,412) | |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 十二(二) | ( 35,257) | - | ( 47,291) |
| 6000 | 營業費用合計 | ( 13,755,293) | ( 38) | ( 13,153,349) | |
| 6900 | 營業利益 | 4,331,688 | 12 | 4,903,639 | |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十二) | 640,801 | 2 | 662,911 |
| 7010 | 其他收入 | 六(二十三) | 15,234 | - | 15,726 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十四) | 60,274 | - | 50,230 |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十五) | ( 67,202) | - | ( 28,837) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及 合資損益之份額 | 六(七) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 3,470 | - | 1,547 | |
| 7900 | 稅前淨利 | 645,637 | 2 | 701,577 | |
| 7900 | 所得稅費用 | 六(二十八) | ( 647,630) | ( 2) | ( 843,681) |
| 8200 | 本期淨利 | $ 4,329,695 | 12 | $ 4,761,535 | |
| 其他綜合損益 | 六(二十) | ||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資未實現評 價損益 | 六(三) | |||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 | 998,372 | 3 | 759,095 | |
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $ 1,332,971 | 4 | $ 733,203 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 5,662,666 | 16 | $ 5,494,738 | |
| 淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $ 4,329,661 | 12 | $ 4,761,555 | |
| 8620 | 非控制權益 | 34 | - | ( 20) | |
| $ 4,329,695 | 12 | $ 4,761,535 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | $ 5,662,632 | 16 | $ 5,494,758 | |
| 8720 | 非控制權益 | 34 | - | ( 20) | |
| $ 5,662,666 | 16 | $ 5,494,738 | |||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 六(二十九) | $ | 8.44 | $ |
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 六(二十九) | $ | 8.30 | $ |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：邱順建
經理人：顏光裕
會計主管：張智能
國
單位：新台幣仟元
| 掃 屋 於 待 公 司 要 主 之 權 益 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 附 | 註 者 適 院 院 本 | 資 本 公 | 積 | 法定盈餘公積 | 未分 配 盈 餘 | 經過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現益 | 工 未 種 符 多 | 總計 | 非控制權益權益總額 | |
| 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 | ||||||||||
| 114 年 1 月 1 日餘額 | $ 5,128,636 | $ 287,282 | $ 8,882,764 | $ 32,051,651 | $ 4,724,667 | $ 1,872,763 | $ - | $ 52,947,763 | $ 9,725 | |
| 本期淨利 | - | - | - | 4,761,555 | - | - | - | 4,761,555 | ( 20 ) | |
| 本期其他綜合損益 | 六(二十) | - | - | - | - | 759,095 | ( 25,892 ) | - | 733,203 | - |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | 4,761,555 | 759,095 | ( 25,892 ) | - | 5,494,758 | ( 20 ) | |
| 113 年度盈餘指撥及分派 | ||||||||||
| 股東現金股利 | 六(十九) | - | - | - | ( 13,078,023 ) | - | - | - | ( 13,078,023 ) | - |
| 114 年 3 月 31 日餘額 | $ 5,128,636 | $ 287,282 | $ 8,882,764 | $ 23,735,183 | $ 5,483,762 | $ 1,846,871 | $ - | $ 45,364,498 | $ 9,705 | |
| 115 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 | ||||||||||
| 115 年 1 月 1 日餘額 | $ 5,155,126 | $ 1,623,486 | $ 8,882,764 | $ 33,732,665 | $ 2,209,297 | $ 1,941,705 | ($ 1,342,675 ) | $ 52,202,368 | $ 9,718 | |
| 本期淨利 | - | - | - | 4,329,661 | - | - | - | 4,329,661 | 34 | |
| 本期其他綜合損益 | 六(二十) | - | - | - | - | 998,372 | 334,599 | - | 1,332,971 | - |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | 4,329,661 | 998,372 | 334,599 | - | 5,662,632 | 34 | |
| 114 年度盈餘指撥及分派 | ||||||||||
| 股東現金股利 | 六(十九) | - | - | - | ( 12,887,816 ) | - | - | - | ( 12,887,816 ) | - |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十五)(二十) | - | - | - | - | - | - | 223,779 | 223,779 | - |
| 其他資本公積變動 | 六(十八) | - | 347 | - | - | - | - | - | 347 | - |
| 115 年 3 月 31 日餘額 | $ 5,155,126 | $ 1,623,833 | $ 8,882,764 | $ 25,174,510 | $ 3,207,669 | $ 2,276,304 | ($ 1,118,896 ) | $ 45,201,310 | $ 9,752 |
董事長：邱福建
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：顏兆裕
-9-
會計主管：張智能
瑞昱半導體股份有限公司及子公司
合併，開交 3月31日
115年1月1日
11月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期稅前淨利 | $ 4,977,325 | $ 5,605,216 | |
| 調整項目 | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 六(二十六) | 462,033 | 364,441 |
| 攤提費用 | 六(十一) | ||
| (二十六) | 574,295 | 520,037 | |
| 預期信用減損損失 | 十二(二) | 35,257 | 47,291 |
| 利息費用 | 六(二十五) | 67,202 | 28,837 |
| 利息收入 | 六(二十二) | ( 640,801 ) | ( 662,911 ) |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十五) | 223,779 | - |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨利益 | 六(二)(二十四) | ||
| ( 22,234 ) | ( 33,585 ) | ||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 | 六(七) | ||
| 3,470 | ( 1,547 ) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,189,484 | 724,123 | |
| 應收帳款 | ( 5,116,609 ) | ( 3,849,195 ) | |
| 應收帳款-關係人 | ( 958,077 ) | ( 1,328,073 ) | |
| 其他應收款 | ( 10,914 ) | ( 19,755 ) | |
| 存貨 | ( 2,055,470 ) | ( 1,643,384 ) | |
| 預付款項 | 374,308 | ( 6,185 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| 合約負債-流動 | ( 334,454 ) | ( 88,853 ) | |
| 應付票據 | ( 1,000 ) | - | |
| 應付帳款 | 4,104,132 | 3,542,273 | |
| 應付帳款-關係人 | 30,147 | 38,679 | |
| 其他應付款 | 1,460,646 | 2,783,486 | |
| 其他應付款-關係人 | 307,810 | 44,953 | |
| 其他流動負債 | 924,916 | 1,173,209 | |
| 負債準備-非流動 | 27,440 | 33,182 | |
| 應計退休金負債 | 742 | ( 8,747 ) |
（續次頁）
瑞昱半導體股份有限公司及子公司
合併，期日結束
民國115年11月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 115年1月1日 至3月31日 | 114年1月1日 至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營運產生之現金流入 | $ 5,623,427 | $ 7,263,492 | |
| 收取之利息 | 680,539 | 610,198 | |
| 支付之利息 | ( 55,798 ) | ( 28,769 ) | |
| 支付所得稅 | ( 134,296 ) | ( 133,153 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 6,113,872 | 7,711,768 | |
| 投資活動之現金流量 | |||
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | - | 16,939 | |
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 16,918,190 ) | ( 14,692,127 ) | |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 11,197,000 | 4,788,794 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(三十) | ( 1,122,340 ) | ( 246,411 ) |
| 取得無形資產 | 六(三十) | ( 1,201,057 ) | ( 1,259,915 ) |
| 存出保證金(增加)減少 | ( 2,810 ) | 924 | |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 8,047,397 ) | ( 11,391,796 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| 短期借款舉借 | 六(三十一) | 25,294,270 | 15,672,670 |
| 短期借款償還 | 六(三十一) | ( 25,613,130 ) | ( 16,300,000 ) |
| 租賃負債本金償還 | 六(三十一) | ( 33,678 ) | ( 32,199 ) |
| 其他籌資活動 | 347 | - | |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( 352,191 ) | ( 659,529 ) | |
| 匯率影響數 | 208,430 | 95,178 | |
| 本期現金及約當現金減少數 | ( 2,077,286 ) | ( 4,244,379 ) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 13,065,867 | 14,812,459 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | $ 10,988,581 | $ 10,568,080 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：邱順建
經理人：顏光裕
會計主管：張智能
-11-
瑞昱半導體股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國115年及114年第一季
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
一、公司沿革與業務範圍
瑞昱半導體股份有限公司（以下簡稱「本公司」）設立於民國76年10月21日，並於民國77年3月開始營業，民國78年10月28日遷入新竹科學園區，本公司及子公司（以下統稱「本集團」），主要營業項目為研究、開發、生產、製造、銷售各種積體電路及其相關應用軟體等。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國115年4月30日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
（一）已採用金融監督管理委員會（以下簡稱「金管會」）認可並發布生效之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可並發布生效之民國115年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉及依賴自然電力的合約」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則會計準則之年度改善—第11冊 | 民國115年1月1日 |
經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
（二）尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響無。
-12-
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 待國際會計準則理事會決定 |
| 國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」 | 民國116年1月1日(註) |
| 國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 民國116年1月1日 |
| 國際會計準則第21號之修正「換算為高度通貨膨脹貨幣」 | 民國116年1月1日 |
註：金管會於民國114年9月25日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國117年度起適用國際財務報導準則第18號(以下簡稱IFRS 18)；另企業如有提前適用IFRS 18之需求，亦得於金管會認可IFRS 18後，選擇提前適用IFRS 18規定。
除下列所述者外，經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響，相關影響金額待評估完成時予以揭露：
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
四、重要會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及期中財務報告適用部分說明如下，餘與民國114年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
- 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
- 本合併財務報告應併同民國114年度合併財務報告閱讀。
(二)編製基礎
- 除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
(1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產（包括衍生工具）。
(2) 按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
(3) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-13-
- 編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
（三）合併基礎
1. 合併財務報告編製原則
本合併財務報告之編製原則與民國 114 年度合併財務報告相同。
2. 列入合併財務報告之子公司：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
| 瑞昱半導體股份有限公司 | Amber Universal Inc. | 對各種事業之投資 | 100% | 100% | 100% | |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | Realtek Singapore Private Limited | 研究、開發、生產、製造、銷售各種積體電路 | 100% | 100% | 100% | |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | Wise Elite Global Limited | 對各種事業之投資 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 瑞新投資股份有限公司 | 〃 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 鴻威創業投資股份有限公司 | 〃 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 瑞肇投資股份有限公司 | 〃 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 瑞曜科技股份有限公司 | 研究、開發、生產、製造、銷售各種積體電路 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 波比特科技股份有限公司 | 電腦設備製造及安裝、電子材料、資訊軟體批發、零售及服務 | 67% | 67% | 67% | 註1 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 昱鈺科技股份有限公司 | 研究、開發、生產、製造、銷售各種積體電路 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| Leading Enterprises Limited | Realtek Semiconductor (Japan) Corp. | 資訊蒐集及技術服務 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
| Amber Universal Inc. | Realtek Semiconductor (Hong Kong) Limited | 資訊及技術服務 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| Amber Universal Inc. | 瑞昱半導體(深圳)有限公司 | 研發與技術服務 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| Empsonic Enterprises Inc. | 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 〃 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| Talent Eagle Enterprise Inc. | Ubilinx Technology Inc. | 〃 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| Realtek Singapore Private Limited | Cortina Access, Inc. | 〃 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| Realtek Singapore Private Limited | 科烯納科技股份有限公司 | 〃 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| Realtek Singapore Private Limited | 科烯納網絡系統(上海)有限公司 | 〃 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| Realtek Singapore Private Limited | Empsonic Enterprises Inc. | 對各種事業之投資 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| Realtek Singapore Private Limited | Realtek Viet Nam Co., Ltd. | 研發與技術服務 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| Realtek Singapore Private Limited | 合肥沛睿微電子股份有限公司 | 研究、開發、生產、製造、銷售各種積體電路 | 19% | 19% | 19% | 註1 |
| Realtek Singapore Private Limited | Leading Enterprises Limited | 對各種事業之投資 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
-15-
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
| Realtek Singapore Private Limited | Bluocean Inc. | 對各種事業之投資 | 100% | 100% | 100% | |
| Realtek Singapore Private Limited | Talent Eagle Enterprise Inc. | 〃 | 100% | 100% | 100% | |
| Realtek Singapore Private Limited | Realtek Germany GmbH | 研發與技術服務 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| Realtek Singapore Private Limited | Realtek Bangalore Private Limited | 〃 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| Realtek Singapore Private Limited | Pharrics BV | 〃 | 100% | 100% | - | 註2 |
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 合肥沛睿微電子股份有限公司 | 研究、開發、生產、製造、銷售各種積體電路 | 81% | 81% | 81% | 註1 |
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 蘇州磐聯集成電路科技股份有限公司 | 〃 | - | - | 80% | 註3 |
| 瑞昱半導體(深圳)有限公司 | 蘇州磐聯集成電路科技股份有限公司 | 〃 | - | - | 20% | 註3 |
| Bluocean Inc. | Realtek Semiconductor (Malaysia) Sdn. Bhd. | 研發與技術服務 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| Bluocean Inc. | Realtek Korea Inc. | 〃 | 100% | 100% | 100% | 註1 |
| 瑞新投資股份有限公司 | Realtek Bangalore Private Limited | 〃 | 0% | 0% | 0% | 註1 |
註 1：因不符合重要子公司之定義，其民國 115 年及 114 年 3 月 31 日之財務報表未經會計師核閱。
註 2：Pharrics BV 於民國 114 年 9 月 15 日設立登記；因不符合重要子公司之定義，其民國 115 年 3 月 31 日之財務報表未經會計師核閱。
註 3：蘇州磐聯集成電路科技股份有限公司於民國 114 年 7 月 21 日經主管機關核准解散；因不符合重要子公司之定義，其民國 114 年 3 月 31 日之財務報表未經會計師核閱。
- 未列入合併財務報告之子公司：無此情形。
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。
- 重大限制：無此情形。
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司：無此情形。
（四）員工福利
退休金-確定福利計畫
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，則加以調整，並配合前述政策揭露相關資訊。
（五）所得稅
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
- 期中期間發生稅率變動時，本集團於變動發生當期一次認列變動影響數，對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者，將變動影響數認列於其他綜合損益或權益項目，對於所得稅與認列於損益的項目有關者，則將變動影響數認列於損益。
五、重大會計判斷、假設及估計不確定性之主要來源
本期無重大變動，請參閱民國 114 年度合併財務報表附註五。
六、重要會計項目之說明
（一）現金及約當現金
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | $ 1,052 | $ 1,019 | $ 1,324 |
| 支票存款及活期存款 | 9,666,557 | 7,459,863 | 9,933,957 |
| 定期存款 | 1,279,723 | 5,569,731 | 602,237 |
| 約當現金-附買回票券 | 41,249 | 35,254 | 30,562 |
| 合計 | $ 10,988,581 | $ 13,065,867 | $ 10,568,080 |
- 本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
- 本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
-17-
（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 目 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目： | |||
| 強制透過損益按公允價值 | |||
| 衡量之金融資產 | |||
| 上市櫃公司股票 | $ 124,368 | $ 146,754 | $ 146,932 |
| 受益憑證 | 5,639,833 | 6,666,526 | 6,483,851 |
| 結構性存款 | - | - | 274,550 |
| 合計 | $ 5,764,201 | $ 6,813,280 | $ 6,905,333 |
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益之明細如下：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 上市櫃公司股票 | ($ 22,386) | ($ 44,240) |
| 受益憑證 | 44,620 | 77,825 |
| 合計 | $ 22,234 | $ 33,585 |
- 本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押之情形。
（三）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 目 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 非流動項目： | |||
| 權益工具 | |||
| 上市櫃公司股票 | $ 748,692 | $ 735,220 | $ 522,053 |
| 興櫃公司股票 | 215,925 | 104,076 | - |
| 非上市櫃公司股票 | 2,704,662 | 2,464,345 | 2,817,867 |
| 合計 | $ 3,669,279 | $ 3,303,641 | $ 3,339,920 |
-
本集團選擇將屬策略性投資之權益工具投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日之公允價值分別為$3,669,279、$3,303,641及$3,339,920。
-
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於其他綜合損益之明細如下：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具認列於其他綜合利益之公允價值變動 | $ 334,599 | ($ 25,892) |
- 本集團未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。
（四）按攤銷後成本衡量之金融資產
| 項目 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目： | |||
| 定期存款 | $ 47,968,042 | $ 41,496,448 | $ 42,369,021 |
| 非流動項目： | |||
| 普通公司債 | $ 9,082,923 | $ 9,160,343 | $ 9,502,488 |
| 定期存款 | 1,624,167 | 1,607,870 | 416,891 |
| 合計 | $ 10,707,090 | $ 10,768,213 | $ 9,919,379 |
- 本集團將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
- 相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊，請詳附註十二、（二）。本集團投資定期存款之交易對象為信用品質良好之金融機構，預期發生違約之可能性甚低。
（五）應收帳款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | $ 17,975,456 | $ 12,787,500 | $ 16,225,391 |
| 應收帳款-關係人 | 3,296,571 | 2,338,494 | 3,983,830 |
| 減：備抵損失 | ( 150,067) | ( 114,810) | ( 132,880) |
| $ 21,121,960 | $ 15,011,184 | $ 20,076,341 |
- 應收帳款之帳齡分析如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | $ 20,559,847 | $ 14,519,327 | $ 19,390,387 |
| 30天內 | 711,662 | 606,346 | 818,834 |
| 31-90天 | 518 | 321 | - |
| 91天以上 | - | - | - |
| $ 21,272,027 | $ 15,125,994 | $ 20,209,221 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
- 民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日之應收帳款餘額均為客戶合約所產生，另於民國114年1月1日客戶合約之應收款餘額為$15,031,953。
- 本集團未有將應收帳款提供作為質押擔保之情形。
- 相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二、（二）。
-19-
（六）存貨
| 115年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原料 | $ 9,197,457 | ($ 412,142) | $ 8,785,315 |
| 在製品 | 8,048,892 | ( 1,087,445) | 6,961,447 |
| 製成品 | 7,974,758 | ( 2,035,314) | 5,939,444 |
| 合計 | $ 25,221,107 | ($ 3,534,901) | $ 21,686,206 |
| 114年12月31日 | |||
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原料 | $ 4,993,486 | ($ 474,873) | $ 4,518,613 |
| 在製品 | 7,898,872 | ( 852,001) | 7,046,871 |
| 製成品 | 9,864,587 | ( 1,869,157) | 7,995,430 |
| 合計 | $ 22,756,945 | ($ 3,196,031) | $ 19,560,914 |
| 114年3月31日 | |||
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原料 | $ 4,833,669 | ($ 640,842) | $ 4,192,827 |
| 在製品 | 6,708,694 | ( 845,329) | 5,863,365 |
| 製成品 | 6,778,361 | ( 1,685,120) | 5,093,241 |
| 合計 | $ 18,320,724 | ($ 3,171,291) | $ 15,149,433 |
當期認列之存貨相關費損：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本及其他 | $ 17,988,367 | $ 17,390,230 |
| 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | 323,196 | ( 434,362) |
| 存貨報廢損失 | 24,022 | 9,540 |
| $ 18,335,585 | $ 16,965,408 |
民國114年1月1日至3月31日因出售或耗用前期已提列跌價及呆滯損失之存貨，故產生回升利益。
（七）採用權益法之投資
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 群鑫創業投資股份有限公司 | $ 78,851 | $ 80,207 | $ 94,410 |
| 星瑞半導體股份有限公司 | 21,151 | 23,265 | 27,783 |
| $ 100,002 | $ 103,472 | $ 122,193 |
民國115年及114年1月1日至3月31日按權益法認列之投資(損失)利益分別為($3,470)及$1,547。
-20-
（八）不動產、廠房及設備
| | 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 辦公設備 | 未完工程
及待驗設備 | 其他 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 115年1月1日 | | | | | | | | |
| 成本 | $ 489,370 | $7,274,661 | $1,867,000 | $5,985,157 | $ 776,818 | $ 505,065 | $1,818,245 | $ 18,716,316 |
| 累計折舊及
減損 | - | ( 1,594,380) | ( 1,076,539) | ( 4,074,025) | ( 435,771) | - | ( 930,626) | ( 8,111,341) |
| | $ 489,370 | $5,680,281 | $ 790,461 | $1,911,132 | $ 341,047 | $ 505,065 | $ 887,619 | $ 10,604,975 |
| 115年 | | | | | | | | |
| 1月1日 | $ 489,370 | $5,680,281 | $ 790,461 | $1,911,132 | $ 341,047 | $ 505,065 | $ 887,619 | $ 10,604,975 |
| 增添 | - | - | 32,450 | 42,553 | 112,722 | 644,372 | 73,229 | 905,326 |
| 重分類 | - | - | 8,869 | 483 | 24 | ( 127,890) | 118,514 | - |
| 折舊費用 | - | ( 73,380) | ( 50,327) | ( 200,940) | ( 28,902) | - | ( 73,006) | ( 426,555) |
| 淨兌換差額 | - | 7,577 | 26 | 1,148 | 1,488 | 26 | 526 | 10,791 |
| 3月31日 | $ 489,370 | $5,614,478 | $ 781,479 | $1,754,376 | $ 426,379 | $1,021,573 | $1,006,882 | $ 11,094,537 |
| 115年3月31日 | | | | | | | | |
| 成本 | $ 489,370 | $7,295,470 | $1,908,680 | $6,044,589 | $ 892,688 | $1,021,573 | $2,011,873 | $ 19,664,243 |
| 累計折舊及
減損 | - | ( 1,680,992) | ( 1,127,201) | ( 4,290,213) | ( 466,309) | - | ( 1,004,991) | ( 8,569,706) |
| | $ 489,370 | $5,614,478 | $ 781,479 | $1,754,376 | $ 426,379 | $1,021,573 | $1,006,882 | $ 11,094,537 |
-21-
| 主地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 辦公設備 | 未完工程
及待驗設備 | 其他 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 114年1月1日 | | | | | | | |
| 成本 | $ 489,370 | $4,754,571 | $1,460,319 | $4,945,234 | $ 605,357 | $2,662,704 | $1,413,132 |
| 累計折舊及
減損 | - | ( 1,441,793) | ( 887,881) | ( 3,323,851) | ( 353,101) | - | ( 713,894) |
| | $ 489,370 | $3,312,778 | $ 572,438 | $1,621,383 | $ 252,256 | $2,662,704 | $ 699,238 |
| 114年 | | | | | | | |
| 1月1日 | $ 489,370 | $3,312,778 | $ 572,438 | $1,621,383 | $ 252,256 | $2,662,704 | $ 699,238 |
| 增添 | - | - | 4,687 | 96,692 | 1,433 | 108,866 | 21,924 |
| 重分類 | - | - | - | - | - | ( 28,433) | 28,433 |
| 折舊費用 | - | ( 36,636) | ( 45,254) | ( 181,012) | ( 19,354) | - | ( 52,671) |
| 淨兌換差額 | - | 4,517 | 397 | 1,086 | 349 | 41 | 200 |
| 3月31日 | $ 489,370 | $3,280,659 | $ 532,268 | $1,538,149 | $ 234,684 | $2,743,178 | $ 697,124 |
| 114年3月31日 | | | | | | | |
| 成本 | $ 489,370 | $4,768,235 | $1,465,238 | $5,050,243 | $ 607,554 | $2,743,178 | $1,464,785 |
| 累計折舊及
減損 | - | ( 1,487,576) | ( 932,970) | ( 3,512,094) | ( 372,870) | - | ( 767,661) |
| | $ 489,370 | $3,280,659 | $ 532,268 | $1,538,149 | $ 234,684 | $2,743,178 | $ 697,124 |
- 不動產、廠房及設備未有將借款成本資本化之情形。
- 不動產、廠房及設備未有提供擔保之情形。
（九）租賃交易－承租人
-
本集團租賃之標的資產包括土地、房屋及其他設備，租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
-
使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：
| 帳面金額 | |||
|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
| 土地 | $ 1,515,517 | $ 1,328,944 | $ 1,505,095 |
| 房屋 | 197,048 | 166,302 | 117,674 |
| 其他設備 | 6,893 | 7,165 | 9,830 |
| $ 1,719,458 | $ 1,502,411 | $ 1,632,599 | |
| 折舊費用 | |||
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | ||
| 土地 | $ | 9,012 | $ 5,648 |
| 房屋 | 22,621 | 20,429 | |
| 其他設備 | 2,831 | 2,434 | |
| $ | 34,464 | $ 28,511 |
-
本集團於民國115年及114年1月1日至3月31日使用權資產之增添分別為$249,405及$4,661。
-
與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | $ 7,432 | $ 4,696 |
- 本集團於民國115年及114年1月1日至3月31日租賃現金流出總額分別為$41,110及$36,895。
-23-
（十）投資性不動產
| 房屋及建築 | ||
|---|---|---|
| 115年 | 114年 | |
| 1月1日 | ||
| 成本 | $ 84,099 | $ 83,968 |
| 累計折舊及減損 | ( 56,925) | ( 52,847) |
| $ 27,174 | $ 31,121 | |
| 1月1日 | $ 27,174 | $ 31,121 |
| 折舊費用 | ( 1,014) | ( 1,003) |
| 淨兌換差額 | 779 | 573 |
| 3月31日 | $ 26,939 | $ 30,691 |
| 3月31日 | ||
| 成本 | $ 86,550 | $ 85,549 |
| 累計折舊及減損 | ( 59,611) | ( 54,858) |
| $ 26,939 | $ 30,691 |
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | $ 587 | $ 580 |
| 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之營運費用 | $ 1,014 | $ 1,003 |
- 本集團持有之投資性不動產座落在中國大陸，於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日之公允價值分別為$112,945、$107,099及$157,073，係參考中華人民共和國地方市政府房產信息中心評價資料，並加以調整，屬第三等級公允價值。
-24-
（十一）無形資產
| 電腦軟體 | 權利金 | 商譽 | 專利權 | 其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年1月1日 | ||||||
| 成本 | $ 7,208,121 | $ 4,737,829 | $ 639,561 | $ - | $ 1,200 | $12,586,711 |
| 累計攤銷及減損 | ( 4,868,328) | ( 3,604,099) | ( 639,561) | - | - | ( 9,111,988) |
| $ 2,339,793 | $ 1,133,730 | $ - | $ - | $ 1,200 | $ 3,474,723 | |
| 115年 | ||||||
| 1月1日 | $ 2,339,793 | $ 1,133,730 | $ - | $ - | $ 1,200 | $ 3,474,723 |
| 增添 | 1,435,783 | 11,854 | - | 97,167 | - | 1,544,804 |
| 攤銷費用 | ( 415,338) | ( 154,084) | - | ( 4,873) | - | ( 574,295) |
| 淨兌換差額 | 273 | 2,149 | - | ( 3,731) | - | ( 1,309) |
| 3月31日 | $ 3,360,511 | $ 993,649 | $ - | $ 88,563 | $ 1,200 | $ 4,443,923 |
| 115年3月31日 | ||||||
| 成本 | $ 8,631,867 | $ 4,745,311 | $ 639,561 | $ 96,614 | $ 1,200 | $14,114,553 |
| 累計攤銷及減損 | ( 5,271,356) | ( 3,751,662) | ( 639,561) | ( 8,051) | - | ( 9,670,630) |
| $ 3,360,511 | $ 993,649 | $ - | $ 88,563 | $ 1,200 | $ 4,443,923 | |
| 電腦軟體 | 權利金 | 商譽 | 其他 | 其他 | 合計 | |
| 114年1月1日 | ||||||
| 成本 | $ 4,725,986 | $ 4,221,023 | $ 639,561 | $ 316,250 | $ 9,902,820 | |
| 累計攤銷及減損 | ( 3,388,044) | ( 2,901,030) | ( 639,561) | ( 315,050) | ( 7,243,685) | |
| $ 1,337,942 | $ 1,319,993 | $ - | $ 1,200 | $ 2,659,135 | ||
| 114年 | ||||||
| 1月1日 | $ 1,337,942 | $ 1,319,993 | $ - | $ 1,200 | $ 2,659,135 | |
| 增添 | 1,834,329 | 95,935 | - | - | 1,930,264 | |
| 攤銷費用 | ( 350,523) | ( 169,514) | - | - | ( 520,037) | |
| 淨兌換差額 | 320 | 367 | - | - | 687 | |
| 3月31日 | $ 2,822,068 | $ 1,246,781 | $ - | $ 1,200 | $ 4,070,049 | |
| 114年3月31日 | ||||||
| 成本 | $ 6,561,210 | $ 4,320,796 | $ 639,561 | $ 320,104 | $ 11,841,671 | |
| 累計攤銷及減損 | ( 3,739,142) | ( 3,074,015) | ( 639,561) | ( 318,904) | ( 7,771,622) | |
| $ 2,822,068 | $ 1,246,781 | $ - | $ 1,200 | $ 4,070,049 |
無形資產攤銷費用明細如下：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | $ 121 | $ 768 |
| 營業費用 | 574,174 | 519,269 |
| $ 574,295 | $ 520,037 |
（十二）短期借款
| 借款性質 | 115年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 無擔保銀行借款 | $ 9,771,140 | 1.69%~4.00% | 無 |
| 借款性質 | 114年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 無擔保銀行借款 | $ 10,090,000 | 1.69%~1.95% | 無 |
| 借款性質 | 114年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 無擔保銀行借款 | $ 3,879,714 | 1.72%~2.68% | 無 |
本集團銀行借款於民國115年及114年1月1日至3月31日認列於損益之利息費用分別為$59,770及$24,141。
（十三）其他應付款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | $ 17,753,765 | $ 17,440,727 | $ 17,226,576 |
| 應付股利 | 12,887,816 | - | 13,078,023 |
| 應付員工酬勞 | 13,639,578 | 12,370,011 | 10,996,628 |
| 其他應付費用 | 3,740,339 | 3,655,607 | 3,382,940 |
| 應付設備款 | 246,942 | 463,956 | 140,384 |
| 應付軟體款及IP款 | 2,781,689 | 2,437,942 | 2,689,712 |
| 其他 | 249,652 | 144,379 | 247,276 |
| $ 51,299,781 | $ 36,512,622 | $ 47,761,539 |
（十四）退休金
- (1) 本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算，15年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
(2) 民國115年及114年1月1日至3月31日，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$471及$518。
(3) 本公司於未來一年預計支付予退休計畫之提撥金為$6,000。
-26-
- (1) 自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2) 瑞晟微電子(蘇州)有限公司、瑞昱半導體(深圳)有限公司、科絳納網絡系統(上海)有限公司和合肥沛睿微電子股份有限公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金，每位員工之退休金由政府管理統籌安排，本集團除按月提撥外，無進一步義務。
(3) 民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $131,094 及 $140,859。
（十五）股份基礎給付
- 民國 115 年 1 月 1 日至 3 月 31 日，本集團之股份基礎給付交易如下：
| 協議之類型 | 給與日 | 給與數量 | 合約期間 | 既得條件 |
|---|---|---|---|---|
| 限制員工權利新股計畫 | 114.12.16 | 2,649 | 3年 | 註 |
註：有關民國一一四年度第一次之限制員工權利新股之權利限制及既得條件如下：
(1) 以發行本公司普通股新股為之，並為無償配股。
(2) 員工自獲配限制員工權利新股後於各既得日當日仍在職，且期間未曾有違反公司勞動契約、工作規則、競業禁止、保密協議或與公司間合約約定等情事，並達成所屬公司所設定個人績效評核指標與本公司營運目標；既得期間為三年，於各年度既得日之既得比率分別為：屆滿一年得既得 33% 股份、屆滿二年得既得 33% 股份及屆滿三年得既得 34% 股份。
(3) 個人績效評核指標：既得期間屆滿之最近一年度考核評等達 A+（含）以上。
(4) 公司營運目標：以稅前淨利率、股東權益報酬率及 ESG 為績效指標，各項指標所佔權重及目標條件如下表說明。各項指標分別設定目標值，達成目標值之各項指標，其該年度既得股數係各自以對應之權重比例計算，未達目標值之各項指標，其該年度既得股數之對應權重比例則為 0%。績效指標年度係指既得日前最近一期經會計師查核年度財務報表之會計年度，績效指標則以指標要求期間所對應經會計師查核簽證之合併財務報表為計算基礎。
-27-
| 績效指標 | 權重目標 |
|---|---|
| 稅前淨利率 | 30%高於公司前三年稅前淨利率平均值 |
| 股東權益報酬率 | 30%高於公司前三年股東權益報酬率平均值或特選臺灣IC設計產業代表報酬指數權重前十大成分股股東權益報酬率平均值 |
| ESG | 40% MSCI年度ESG評級為BBB(含)以上(註) |
| 註：衡量 MSCI 年度 ESG 評級之年度與稅前淨利率及股東權益報酬率之績效指標年度相同。 |
(5) 員工獲配新股後未達成既得條件前，除繼承外，員工不得將所獲配新股於未達既得條件前出售、質押、轉讓、贈與他人、設定或作其他轉讓處分。
(6) 員工獲配新股後未達既得條件前，股東會之出席、提案、發言、表決及選舉權等權利，與本公司已發行之普通股相同，且依信託保管契約執行之。
- 限制員工權利新股計畫之數量（仟股）資訊如下：
| 115年 | 114年 | |
|---|---|---|
| 1月1日未既得股數 | 2,649 | - |
| 本期給與 | - | - |
| 3月31日未既得股數 | 2,649 | - |
- 本集團給與之股份基礎給付交易之公允價值，相關資訊如下：
| 履約 | 每單位 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股價 | 價格 | 預期存 | 預期 | 無風險 | 公允價值 | |||
| 協議之類型 | 給與日 | (元) | 波動率 | 續期間 | 股利 | 利率 | (元) | |
| 限制員工權利新股計畫 | 114.12.16 | $514 | $ - | 不適用 | 3年 | 不適用 | 不適用 | $ 514 |
- 股份基礎給付交易所產生之費用如下：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 限制員工權利新股 | $ 223,779 | $ - |
（十六）負債準備
| 115年 | 114年 | |
|---|---|---|
| 1月1日餘額 | $ 1,334,672 | $ 1,266,560 |
| 本期新增之負債準備 | 27,440 | 33,182 |
| 匯率影響數 | 23,292 | 14,729 |
| 3月31日餘額 | $ 1,385,404 | $ 1,314,471 |
負債準備係截至民國115年3月31日止，本集團考量潛在之侵權訴訟案而估列的金額，說明請詳附註九。
（十七）股本
- 截至民國 115 年 3 月 31 日止，本公司額定資本額為 $8,900,000，分為 890,000 仟股（含員工認股權憑證可認購股數 80,000 仟股），實收資本額為 $5,155,126，每股面額新台幣 10 元，本公司已發行股份之股款均已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數（仟股）調節如下：
| 115年 | 114年 | |
|---|---|---|
| 1月1日/3月31日 | $ 512,863 | $ 512,863 |
-
本公司於民國 91 年 1 月 24 日以現金增資及募股發行方式參與發行海外存託憑證 (GDR) 13,924 仟單位，每單存託憑證表彰本公司普通股 4 股，計發行 55,694 仟股，並於盧森堡證券交易所掛牌買賣。截至民國 115 年 3 月 31 日止，流通在外之海外存託憑證 445 仟單位，折合普通股 1,781 仟股，占本公司發行股數 0.34%。
-
本公司於民國 114 年 5 月 28 日股東會決議發行限制員工權利新股，無償配發員工 2,700 仟股。截至民國 115 年 3 月 31 日止，實際發行股數為 2,649 仟股，本次發行普通股之權利義務於員工達成既得條件前除限制股份之轉讓權利外，餘與其他已發行普通股相同。前述發行新股案業經主管機關核准在案，並已變更登記完竣。
（十八）資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
| 115年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 發行溢價 | 採權益法認列之關聯企業變動數 | 限制員工權利新股 | 其他 | 合計 | |
| 1月1日 | $213,534 | $ 72,125 | $1,335,096 | $2,731 | $1,623,486 |
| 其他資本公積變動 | - | - | - | 347 | 347 |
| 3月31日 | $213,534 | $ 72,125 | $1,335,096 | $3,078 | $1,623,833 |
| 114年 | |||||
| 發行溢價 | 採權益法認列之關聯企業變動數 | 其他 | 合計 | ||
| 1月1日/3月31日 | $ 213,534 | $ 72,125 | $ 1,623 | $ 287,282 |
-29-
（十九）保留盈餘
- 依本公司章程規定，本公司年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補累積虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此限。後依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘，連同上一年度累積未分配盈餘由董事會擬具盈餘分派案，以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派，以現金方式為之時，授權董事會決議後分派。本公司得依財務、業務及經營面等因素之考量將當年度可分配盈餘全數分派，亦得將公積全部或一部分依法令或主管機關規定分派。分派股利以不低於當年度新增可分配盈餘之百分之五十為原則。
分派股利時，主要係考量公司未來擴展營運規模及現金流量之需求，其中現金股利不得低於以當年度分配股東紅利總額之百分之十。
本公司依公司法第二百四十條第五項及第二百四十一條第二項規定，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，將應分派股利、法定盈餘公積及資本公積之全部或一部，以發放現金之方式為之，並報告股東會。
-
法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五為限。
-
本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
本公司於民國115年2月26日董事會提議民國114年度盈餘分配案及於民國114年5月28日經股東會決議之民國113年度盈餘分派案如下：
| 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利 (元) | 金額 | 每股股利 (元) | |
| 現金股利 | $12,887,816 | $ 25.00 | $13,078,023 | $ 25.50 |
（二十）其他權益項目
| 115年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 未實現評價損益 | 外幣換算 | 員工未賺得酬勞 | 總計 | |
| 1月1日 | $ 1,941,705 | $2,209,297 | ($ 1,342,675) | $2,808,327 |
| 評價調整: | ||||
| -集團 | 334,599 | - | - | 334,599 |
| 外幣換算差異數: | ||||
| -集團 | - | 998,372 | - | 998,372 |
| 股份基礎給付酬勞成本 | - | - | 223,779 | 223,779 |
| 3月31日 | $ 2,276,304 | $3,207,669 | ($ 1,118,896) | $4,365,077 |
| 114年 | |||
|---|---|---|---|
| 未實現評價損益 | 外幣換算 | 總計 | |
| 1月1日 | $ 1,872,763 | $ 4,724,667 | $ 6,597,430 |
| 評價調整： | |||
| -集團 | ( 25,892) | - | ( 25,892) |
| 外幣換算差異數： | |||
| -集團 | - | 759,095 | 759,095 |
| 3月31日 | $ 1,846,871 | $ 5,483,762 | $ 7,330,633 |
（二十一）營業收入
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | $ 36,422,566 | $ 35,022,396 |
- 客戶合約收入之細分
本集團之收入源於提供某一時點移轉之商品及勞務，收入可細分為下列主要產品別：
| 115年1月1日至3月31日 | 積體電路產品 | 其他 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 外部客戶合約收入 | $ 36,317,324 | $ 105,242 | $ 36,422,566 |
| 收入認列時點 | |||
| 於某一時點認列之收入 | $ 36,317,324 | $ 105,242 | $ 36,422,566 |
| 114年1月1日至3月31日 | 積體電路產品 | 其他 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 | $ 34,915,652 | $ 106,744 | $ 35,022,396 |
| 收入認列時點 | |||
| 於某一時點認列之收入 | $ 34,915,652 | $ 106,744 | $ 35,022,396 |
- 合約負債
本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | 114年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 合約負債 | ||||
| -預收貨款 | $ 356,665 | $ 691,119 | $ 324,901 | $ 413,754 |
期初合約負債本期認列收入
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 合約負債-預收貨款 | $ 680,483 | $ 393,465 |
- 退款負債（表列「其他流動負債」）
本集團依據歷史經驗估計折扣，於每一資產負債表日更新估計，相關之退款負債如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 退款負債-流動 | $ 12,992,396 | $ 12,067,580 | $ 11,064,259 |
（二十二）利息收入
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款及公司債利息 | $ 640,801 | $ 662,911 |
| (二十三)其他收入 | ||
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
| 補助收入 | $ 10,992 | $ 8,430 |
| 其他收入 | 4,242 | 7,296 |
| $ 15,234 | $ 15,726 | |
| (二十四)其他利益及損失 | ||
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
| 外幣兌換利益 | $ 41,966 | $ 35,967 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 | 22,234 | 33,585 |
| 其他損失 | ( 3,926) | ( 19,322) |
| $ 60,274 | $ 50,230 | |
| (二十五)財務成本 | ||
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
| 利息費用 | ||
| 銀行借款 | $ 59,770 | $ 24,141 |
| 租賃負債 | 7,432 | 4,696 |
| $ 67,202 | $ 28,837 | |
| (二十六)費用性質之額外資訊 | ||
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
| 員工福利費用 | $ 9,985,566 | $ 9,868,841 |
| 折舊費用 | 462,033 | 364,441 |
| 無形資產攤銷費用 | 574,295 | 520,037 |
| (二十七)員工福利費用 | ||
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
| 薪資費用 | $ 9,074,239 | $ 9,220,923 |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 223,779 | - |
| 勞健保費用 | 376,215 | 345,808 |
| 退休金費用 | 131,566 | 141,377 |
| 其他用人費用 | 179,767 | 160,733 |
| 合計 | $ 9,985,566 | $ 9,868,841 |
-32-
- 依本公司章程規定，本公司年度如有獲利，應提撥董事酬勞最高 3%，員工酬勞不低於 1%，員工酬勞中應提撥不低於年度盈餘之 0.5%為基層員工分派酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補累積虧損數額，再依前項比例提撥董事酬勞、員工酬勞及為基層員工分派酬勞。
前項員工酬勞(含基層員工酬勞)之分派以現金或股票方式發放，應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之。董事酬勞及員工酬勞分派案應提股東會報告。
- 本公司民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日員工酬勞估列金額分別為 $1,268,845 及 $1,394,541，董事酬勞估列金額分別為 $84,590 及 $92,969，係按公司章程所訂之成數估列為營業成本或營業費用。
本公司於民國 115 年 2 月 26 日董事會決議民國 114 年度員工酬勞 $4,339,191 及董事酬勞$100,000，皆以現金方式發放，與民國 114 年度財務報告估列之員工酬勞及董事酬勞金額一致。
本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
（二十八）所得税
- 所得稅費用：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅： | ||
| 當期所得產生之所得稅 | $ 587,097 | $ 945,019 |
| 以前年度所得稅低(高)估數 | 61,882 | ( 99,349) |
| 當期所得稅總額 | 648,979 | 845,670 |
| 遞延所得稅： | ||
| 暫時性差異之原始產生 | ||
| 及迴轉 | ( 1,349) | ( 1,989) |
| 所得稅費用 | $ 647,630 | $ 843,681 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 113 年度。
-
本集團屬於經濟合作暨發展組織所發布支柱二規則範本之範圍內。根據支柱二法案，本集團有責任就每一轄區按全球最低稅負制 (GloBE) 計算之有效稅率與最低稅率 15% 之間的差額繳納補充稅。本集團依民國 114 年營運所在地已實施生效之支柱二法案及過渡性避風港規定，於民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列有關支柱二所得稅之當期所得稅費用分別為 $401,825 及 $439,147。
-33-
（二十九）每股盈餘
| 115年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通 | ||
| 在外股數(仟股) | 每股盈餘 | ||
| (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 4,329,661 | 512,863 | $ 8.44 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 4,329,661 | 512,863 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 限制員工權利新股 | - | 371 | |
| 員工酬勞 | - | 8,491 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 | $ 4,329,661 | 521,725 | $ 8.30 |
| 114年1月1日至3月31日 | |||
| 稅後金額 | 加權平均流通 | ||
| 在外股數(仟股) | 每股盈餘 | ||
| (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 4,761,555 | 512,863 | $ 9.28 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 4,761,555 | 512,863 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 7,871 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 | $ 4,761,555 | 520,734 | $ 9.14 |
（三十）現金流量補充資訊
- 僅有部分現金支付之投資活動：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | $ 905,326 | $ 233,602 |
| 加：期初應付設備款 | 463,956 | 153,193 |
| 減：期末應付設備款 | ( 246,942) | ( 140,384) |
| 本期支付現金 | $ 1,122,340 | $ 246,411 |
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
| 購置無形資產 | $ 1,544,804 | $ 1,930,264 |
| 加：期初應付軟體款及IP款 | 2,437,942 | 2,019,363 |
| 減：期末應付軟體款及IP款 | ( 2,781,689) | ( 2,689,712) |
| 本期支付現金 | $ 1,201,057 | $ 1,259,915 |
- 僅有部分現金支付之籌資活動：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 宣告發放現金股利 | $ 12,887,816 | $ 13,078,023 |
| 期末應付款(帳列「其他應付款」) | ( 12,887,816) | ( 13,078,023) |
| 本期支付現金 | $ - | $ - |
（三十一）來自籌資活動之負債之變動
| 短期借款 | 租賃負債 | 應付股利 | 來自籌資活動之負債總額 | |
|---|---|---|---|---|
| 115年1月1日 | $ 10,090,000 | $ 1,290,412 | $ - | $ 11,380,412 |
| 籌資現金流量之變動（ | 318,860） | ( 33,678) | - | ( 352,538) |
| 利息支付數 | - | ( 7,432) | - | ( 7,432) |
| 租賃負債之利息 | - | 7,432 | - | 7,432 |
| 匯率變動之影響 | - | 2,510 | - | 2,510 |
| 其他非現金之變動 | - | 249,405 | 12,887,816 | 13,137,221 |
| 115年3月31日 | $ 9,771,140 | $ 1,508,649 | $ 12,887,816 | $ 24,167,605 |
| 短期借款 | 存入保證金 | 租賃負債 | 應付股利 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 114年1月1日 | $4,500,000 | $ 179 | $1,475,239 | $ - |
| 籌資現金流量之變動（ | 627,330） | - | ( 32,199) | - |
| 利息支付數 | - | - | ( 4,698) | - |
| 租賃負債之利息 | - | - | 4,698 | - |
| 匯率變動之影響 | 7,044 | - | ( 25,349) | - |
| 其他非現金之變動 | - | - | 4,661 | 13,078,023 |
| 114年3月31日 | $3,879,714 | $ 179 | $1,422,352 | $ 13,078,023 |
七、關係人交易
（一）母公司與最終控制者
本公司為本集團之最終控制者。
（二）關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 弘憶國際股份有限公司(弘憶) | 其他關係人 |
| 驊訊電子企業股份有限公司 | 其他關係人 |
| 超豐電子股份有限公司(超豐) | 其他關係人 |
（三）與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 商品銷售： | ||
| 弘憶 | $ 4,365,484 | $ 5,592,327 |
| 其他 | 2,473 | 2,554 |
| $ 4,367,957 | $ 5,594,881 |
商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異，一般收款條件為月結 30~60 天。
- 進貨及加工費用
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 超豐 | $ 319,199 | $ 323,361 |
| 其他 | 38,959 | 29,524 |
| $ 358,158 | $ 352,885 |
進貨及加工費用係按一般商業條款和條件支付予關係人，一般付款條件為月結 69 天付款。
- 應收關係人款項
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款： | |||
| 弘憶 | $ 3,271,946 | $ 2,320,324 | $ 3,954,574 |
| 其他 | 1,922 | 1,153 | 1,884 |
| $ 3,273,868 | $ 2,321,477 | $ 3,956,458 |
上開之收款條件為月結 30~60 天，應收關係人款項主要來自銷售產生，且該應收款項並無抵押及附息。
- 應付關係人款項
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付帳款： | |||
| 超豐 | $ 336,343 | $ 327,450 | $ 349,137 |
| 其他 | 30,868 | 9,614 | 17,913 |
| $ 367,211 | $ 337,064 | $ 367,050 |
上開之付款條件為月結 69 天付款，應付關係人款項主要來自加工費用，且該應付款項並無附息。
-36-
- 其他交易及其他應(收)付款：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 期末應付 | 金額 | 期末應付 | |
| 其他關係人- | ||||
| 銷售佣金支出 | $ 171,001 | $ 114,822 | $ 246,788 | $ 123,008 |
| 其他 | $ 704 | $ 805 | $ 3,356 | $ 2,452 |
上開之付款條件為月結 49 天付款；收款條件為月結 30~60 天收款。
（四）主要管理階層薪酬資訊
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | $ 147,229 | $ 147,100 |
| 退職後福利 | 1,585 | 1,406 |
| 股份基礎給付 | 93,769 | - |
| 總計 | $ 242,583 | $ 148,506 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下：
| 資產項目 | 帳面價值 | 擔保用途 | ||
|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||
| 定期存款 | ||||
| (帳列「按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動」) | $ 30,000 | $ 62,749 | $ 32,258 | 進口貨物關稅保證 |
| 科學工業園區土地 | ||||
| 及辦公室租賃擔保 | ||||
| " | 66,482 | 60,712 | 64,327 | |
| $ 96,482 | $ 123,461 | $ 96,585 |
九、重大承諾事項及或有事項
（一）或有事項
-
KONINKLIJKE PHILIPS N.V. 及 PHILIPS NORTH AMERICA LLC 於民國 109 年於美國國際貿易委員會及美國德拉瓦州法院控告本公司晶片產品，侵害其專利權。美國國際貿易委員會於民國 111 年 3 月 23 日做出最終判決，判定本公司晶片產品不侵權且原告未符合國內產業之要件。美國德拉瓦州法院於民國 114 年 8 月 11 日判決本公司勝訴。原告就本案於美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴，本案目前仍依相關程序審理中，本公司尚無法對結果進行任何預測。
-
ParkerVision, Inc. 於民國 111 年於西德州法院控告本公司晶片產品，侵害其專利權。該案件目前正依相關程序審理中，本公司尚無法對結果進行任何預測。
-
本公司於民國 112 年於美國北加州聯邦地方法院對聯發科技股份有限公司、Future Link Systems, LLC 及 Future Link 之母公司 IPValue Management 提起告訴，指控其違反包括但不限於美國反壟斷法及不公平競爭法等法令。該案件目前正依相關程序審理中，本公司尚無法對結果進行任何預測。
-
ParkerVision, Inc. 於民國 112 年於西德州法院另案控告本公司晶片產品，侵害其專利權。該案件目前正依相關程序審理中，本公司尚無法對結果進行任何預測。
-
Redwood Technologies, LLC 於民國 114 年於西德州法院控告本公司晶片產品，侵害其專利權。案件目前正依相關程序審理中，本公司尚無法對結果進行任何預測。
(二)承諾事項
本公司與供應商簽訂代工合約，依合約之規定，本公司繳納保證金後，供應商提供產能予本公司；上述款項帳列其他非流動資產。
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無。
十二、其他
（一）資本管理
本期無重大變動，請參閱民國 114 年度財務報表附註十二。
-38-
（二）金融工具
- 金融工具之種類
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $ 5,764,201 | $ 6,813,280 | $ 6,905,333 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產選擇指定之權益工具投資 | $ 3,669,279 | $ 3,303,641 | $ 3,339,920 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產/應收款 | |||
| 現金及約當現金 | $ 10,988,581 | $ 13,065,867 | $ 10,568,080 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 58,675,132 | 52,264,661 | 52,288,400 |
| 應收帳款(含關係人) | 21,121,960 | 15,011,184 | 20,076,341 |
| 其他應收款 | 538,455 | 617,201 | 677,132 |
| 存出保證金 | 2,198,472 | 2,195,948 | 2,290,349 |
| $ 93,522,600 | $ 83,154,861 | $ 85,900,302 | |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 短期借款 | $ 9,771,140 | $ 10,090,000 | $ 3,879,714 |
| 應付票據 | 4,000 | 5,000 | - |
| 應付帳款(含關係人) | 15,920,309 | 11,733,159 | 13,164,560 |
| 其他應付款(含關係人) | 51,415,408 | 36,573,643 | 47,886,999 |
| 存入保證金 | - | - | 179 |
| 其他金融負債 | 12,992,396 | 12,067,580 | 11,064,259 |
| $ 90,103,253 | $ 70,469,382 | $ 75,995,711 | |
| 租賃負債 | $ 1,508,649 | $ 1,290,412 | $ 1,422,352 |
-39-
- 風險管理政策
(1) 本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險（包括匯率風險、利率風險及價格風險）、信用風險及流動性風險。
(2) 風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團財務部透過與集團內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規避財務風險。
- 重大財務風險之性質及程度
(1) 市場風險
匯率風險
A. 本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
B. 本集團管理階層已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。
C. 本集團從事之業務涉及若干功能性貨幣（本公司及部份子公司之功能性貨幣為台幣，部份子公司之功能性貨幣為美金及人民幣），故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
| 115年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 943,484 | 31.980 | $ 30,172,618 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1,722,477 | 31.980 | 55,084,814 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 375,543 | 31.980 | 12,009,865 |
| 114年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 756,156 | 31.438 | $ 23,772,032 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1,813,655 | 31.438 | 57,017,686 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 570,629 | 31.438 | 17,939,435 |
| 114年3月31日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 628,656 | 33.182 | $ 20,860,063 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1,872,407 | 33.182 | 62,130,209 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 487,668 | 33.182 | 16,181,800 |
本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國115年及114年1月1日至3月31日認列之淨兌換利益(含已實現及未實現)彙總金額分別為$41,966及$35,967。
本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：
| 115年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 5% | $ 1,508,631 | $ - |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 5% | - | 2,754,241 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 5% | ( 600,493) | - |
| 114年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 5% | $ 1,043,003 | $ - |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 5% | - | 3,106,510 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 5% | ( 809,090) | - |
價格風險
A. 本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
B. 本集團主要投資於國內外公司發行之權益工具及開放型基金，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 10%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國115年及114年1月1日至3月31日之稅前淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益分別增加或減少$576,420及$690,533；對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之損益分別增加或減少為$366,928及$333,992。
現金流量及公允價值利率風險
A. 本集團之利率風險來自按浮動利率發行之銀行定期存款、超過三個月以上之定期存款及銀行借款。按浮動利率發行之借款使本集團承受現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。民國115年及114年1月1日至3月31日，本集團按浮動利率計算之借款係以新台幣、美金及歐元計價。
B. 當借款利率上升或下跌1碼，而其他所有因素維持不變之情況下，民國115年及114年1月1日至3月31日之稅前淨利將分別減少或增加$6,207及$2,619；當定期存款利率上升或下跌1碼，而其他所有因素維持不變之情況下，民國115年及114年1月1日至3月31日之稅前淨利將分別增加或減少$31,108及$25,167。主要係因浮動利率導致利息費用及利息收入增加或減少。
-42-
(2)信用風險
A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款，及分類為按攤銷後成本衡量的合約現金流量。
B. 本集團係以集團角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。
C. 本集團採用 IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過 90 天，視為已發生違約。
D. 本集團採用 IFRS 9 提供以下之前提假設，作為判斷自原始認列後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據：
當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
E. 本集團用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下：
(a) 發行人發生重大財務困難，或將進入破產或其他財務重整之可能性大增；
(b) 發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；
(c) 發行人延滯或不償付利息或本金；
(d) 導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變化。
F. 本集團按客戶特性將客戶之應收帳款分組，採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
G. 本集團經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予以沖銷，惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利。
H. 本集團納入半導體市場研究報告對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳款的備抵損失，民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日之準備矩陣如下：
| 未逾期 | 逾期 1天-90天 | 逾期 超過90天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | ||||
| 預期損失率 | 0%-1% | 0%-1% | 100% | |
| 帳面價值總額 | $20,559,847 | $712,180 | $ - | $21,272,027 |
| 備抵損失 | $142,945 | $7,122 | $ - | $150,067 |
-43-
114年12月31日
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失
| 未逾期 | 逾期 1天-90天 | 逾期 超過90天 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 0%-1% | 0%-1% | 100% | |
| $14,519,327 | $606,667 | $ - | $15,125,994 |
| $108,742 | $6,068 | $ - | $114,810 |
| 未逾期 | 逾期 1天-90天 | 逾期 超過90天 | 合計 |
114年3月31日
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失
| 0%-1% | 0%-1% | 100% | |
|---|---|---|---|
| $19,390,387 | $818,834 | $ - | $20,209,221 |
| $124,692 | $8,188 | $ - | $132,880 |
I. 本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：
115年
應收帳款備抵損失
1月1日
提列減損損失
3月31日
$ 114,810
35,257
$ 150,067
114年
應收帳款備抵損失
1月1日
提列減損損失
3月31日
$ 85,589
47,291
$ 132,880
J. 本集團帳列按攤銷後成本衡量之債務工具投資，信用風險評等等級資訊如下：
115年3月31日
按存續期間
按12個月
信用風險已顯著增加者
已信用減損者
合計
按攤銷後成本衡量之金融資產
群組1
$ 49,592,209
$ - $ - $ 49,592,209
群組2
$ 9,082,923
- - 9,082,923
$ 58,675,132
$ - $ - $ 58,675,132
-44-
| 114年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 按12個月 | 按存續期間 | |||
| 信用風險已顯著增加者 | 已信用減損者 | 合計 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||
| 群組1 | $ 43,104,318 | $ - | $ - | $ 43,104,318 |
| 群組2 | 9,160,343 | - | - | 9,160,343 |
| $ 52,264,661 | $ - | $ - | $ 52,264,661 | |
| 114年3月31日 | ||||
| 按12個月 | 按存續期間 | 合計 | ||
| 信用風險已顯著增加者 | 已信用減損者 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||
| 群組1 | $ 42,785,912 | $ - | $ - | $ 42,785,912 |
| 群組2 | 9,502,488 | - | - | 9,502,488 |
| $ 52,288,400 | $ - | $ - | $ 52,288,400 |
群組 1：為承作於信用品質良好之金融機構的原始到期日超過三個月之定期存款。
群組 2：標普、惠譽或穆迪評等為 A 級者。
(3)流動性風險
A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度。
B. 集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨幣市場存款及有價證券，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。
C. 下表係本集團之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債：
| 115年3月31日 | 1年內 | 1年到5年 | 5年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | $ 9,771,140 | $ - | $ - |
| 應付票據 | 4,000 | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 15,920,309 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 51,415,408 | - | - |
| 租賃負債 | 140,446 | 298,371 | 1,622,623 |
| 其他金融負債 | 12,992,396 | - | - |
非衍生金融負債：
| 114年12月31日 | 1年內 | 1年到5年 | 5年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | $ 10,090,000 | $ - | $ - |
| 應付票據 | 5,000 | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 11,733,159 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 36,573,643 | - | - |
| 租賃負債 | 122,421 | 233,019 | 1,343,468 |
| 其他金融負債 | 12,067,580 | - | - |
| 非衍生金融負債: | |||
| 114年3月31日 | 1年內 | 1年到5年 | 5年以上 |
| 短期借款 | $ 3,879,714 | $ - | $ - |
| 應付帳款(含關係人) | 13,164,560 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 47,886,999 | - | - |
| 租賃負債 | 128,814 | 227,027 | 1,560,481 |
| 存入保證金 | - | - | 179 |
| 其他金融負債 | 11,064,259 | - | - |
D. 本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。
（三）公允價值資訊
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市櫃股票投資、受益憑證的公允價值皆屬之。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之無活絡市場之權益工具投資皆屬之。
- 以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六、（十）說明。
-46-
- 以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
(1) 本集團依資產之性質分類，相關資訊如下：
| 115年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 上市櫃公司股票 | $ 124,368 | $ - | $ - | $ 124,368 |
| 受益憑證 | 5,639,833 | - | - | 5,639,833 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 上市櫃公司股票 | 748,692 | - | - | 748,692 |
| 興櫃公司股票 | 215,925 | - | - | 215,925 |
| 非上市櫃公司股票 | - | - | 2,704,662 | 2,704,662 |
| 合計 | $ 6,728,818 | $ - | $ 2,704,662 | $ 9,433,480 |
| 114年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 上市櫃公司股票 | $ 146,754 | $ - | $ - | $ 146,754 |
| 受益憑證 | 6,666,526 | - | - | 6,666,526 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 上市櫃公司股票 | 735,220 | - | - | 735,220 |
| 興櫃公司股票 | 104,076 | - | - | 104,076 |
| 非上市櫃公司股票 | - | - | 2,464,345 | 2,464,345 |
| 合計 | $ 7,652,576 | $ - | $ 2,464,345 | $10,116,921 |
-48-
| 114年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 上市櫃公司股票 | $ 146,932 | $ - | $ - | $ 146,932 |
| 受益憑證 | 6,483,851 | - | - | 6,483,851 |
| 結構性存款 | 274,550 | - | - | 274,550 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 上市櫃公司股票 | 522,053 | - | - | 522,053 |
| 非上市櫃公司股票 | - | - | 2,817,867 | 2,817,867 |
| 合計 | $ 7,427,386 | $ - | $ 2,817,867 | $10,245,253 |
(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
A. 本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之特性分列如下：
| 上市(櫃)公司股票 | 封閉型基金 | 開放型基金 | 政府公債 | 公司債 | 轉(交)換公司債 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 市場報價 | 收盤價 | 收盤價 | 淨值 | 成交價 | 加權平均百元價 | 收市價 |
B. 除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
C. 評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本集團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整。
-
民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
下表列示民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日第三等級之變動：
| 115年 | 114年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生權益工具 | 非衍生權益工具 | |||
| 1月1日 | $ | 2,464,345 | $ | 2,779,662 |
| 認列於其他綜合損益之利益 | 240,317 | 38,205 | ||
| 3月31日 | $ | 2,704,662 | $ | 2,817,867 |
-
民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無自第三等級轉入及轉出之情形。英柏得科技股份有限公司已於民國 114 年 7 月開始登錄興櫃，導致可取得足夠之可觀察市場資訊，因此本集團於該事件發生將所採用之公允價值自第三等級轉入至第一等級。
-
本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由負責之部門進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。
-
有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：
| | 115年3月31日
公允價值 | 評價技術 | 重大不可觀察
輸入值 | 區間(加
權平均) | 輸入值與
公允價值關係 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 非衍生權益工具： | | | | | |
| 非上市上櫃
公司股票 | $ 87,852 | 淨資產價值
法 | 不適用 | - | 不適用 |
| 創投公司股票
私募基金投資 | 2,616,810 | 淨資產價值
法 | 不適用 | - | 不適用 |
| 混合工具： | | | | | |
| 可轉換票據合約 | - | 二項式模型 | 不適用 | - | 不適用 |
| | 114年12月31日
公允價值 | 評價技術 | 重大不可觀察
輸入值 | 區間(加
權平均) | 輸入值與
公允價值關係 |
| 非衍生權益工具： | | | | | |
| 非上市上櫃
公司股票 | $ 86,634 | 淨資產價值
法 | 不適用 | - | 不適用 |
| 創投公司股票
私募基金投資 | 2,377,711 | 淨資產價值
法 | 不適用 | - | 不適用 |
| 混合工具： | | | | | |
| 可轉換票據合約 | - | 二項式模型 | 不適用 | - | 不適用 |
| | 114年3月31日
公允價值 | 評價技術 | 重大不可觀察
輸入值 | 區間(加
權平均) | 輸入值與
公允價值關係 |
| 非衍生權益工具： | | | | | |
| 非上市上櫃
公司股票 | $ 149,251 | 淨資產價值
法 | 不適用 | - | 不適用 |
| 創投公司股票
私募基金投資 | 2,668,616 | 淨資產價值
法 | 不適用 | - | 不適用 |
| 混合工具： | | | | | |
| 可轉換票據合約 | - | 二項式模型 | 不適用 | - | 不適用 |
十三、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊
- 資金貸與他人：請詳附表一。
- 為他人背書保證：請詳附表二。
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：請詳附表三。
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表五。
- 母子公司間業務關係及重大交易往來情形：請詳附表六。
（二）轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表七。
（三）大陸投資資訊
- 基本資料：請詳附表八。
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：請參閱附表一、附表二及附表六。
十四、部門資訊
（一）一般性資訊
本公司及子公司僅經營單一產業，且本公司營運決策者係以集團整體評估績效及分配資源，經辨認本公司及子公司為單一應報導部門。
（二）部門資訊之衡量
本集團營運決策者根據合併財務報表評估營運部門之績效。營運部門之會計政策皆與附註四所述之重要會計政策彙總說明相同。
（三）部門損益、資產及負債之資訊
向營運決策者呈報之外部收入及部門財務資訊，均與合併綜合損益表內之收入及財務資訊相同且採用一致之衡量方式。
（四）部門損益之調節資訊
本集團向營運決策者呈報之部門資產、負債及稅前淨利，與合併資產負債表及合併綜合損益表係採用一致之衡量方式，故無需予以調節。
-50-
施豆半導體股份有限公司及子公司
資金皆與他人
民國115年1月1日至3月31日
附表一
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 編號 (註1) | 貸出資金 之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 是否 為關係人 | 本期 最高餘額 (註3) | 期末餘額 | 實際動支 金額 | 利率區間 (%) | 資金貸 與性質 | 業務 往來金額 | 有短期融 通資金必要之原因 | 提列備抵 不帳金額 | 擔保品 | 對類別對象資金貸 與限額 | 資金皆與 總限額 (註2) | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他金額 | 本金 | 擔保品 | 對類別對象資金貸 與限額 | |||||||||||||||
| 0 | 施豆半導體股份有限公司 | 合肥滑番微電子股份有限公司 | 其他應收款~關係人 | 是 | $ 63,960 | $ 63,960 | $ - | - | - | 短期資金融通 | $ - | 業務需要 | $ - | 無 | $ - | $ 4,520,131 | $ 18,080,524 | 無 |
| 1 | Amber Universal Inc. | Talent Eagle Enterprise Inc. | 其他應收款~關係人 | 是 | 3,198,000 | 3,198,000 | - | - | - | 短期資金融通 | - | 業務需要 | - | 無 | - | 18,080,524 | 18,080,524 | 無 |
| 2 | Cortina Access, Inc. | Leading Enterprises Limited | 其他應收款~關係人 | 是 | 2,110,680 | 2,110,680 | 959,400 | 3.96 | 短期資金融通 | - | 業務需要 | - | 無 | - | 18,080,524 | 18,080,524 | 無 | |
| 3 | Realtek Singapore Private Limited | 合肥滑番微電子股份有限公司 | 其他應收款~關係人 | 是 | 63,960 | 63,960 | - | - | - | 短期資金融通 | - | 業務需要 | - | 無 | - | 18,080,524 | 18,080,524 | 無 |
| 3 | Realtek Singapore Private Limited | Leading Enterprises Limited | 其他應收款~關係人 | 是 | 3,198,000 | 3,198,000 | 1,694,940 | 4.10 | 短期資金融通 | - | 業務需要 | - | 無 | - | 18,080,524 | 18,080,524 | 無 | |
| 3 | Realtek Singapore Private Limited | Amber Universal Inc. | 其他應收款~關係人 | 是 | 3,198,000 | 3,198,000 | 1,726,920 | 4.10 | 短期資金融通 | - | 業務需要 | - | 無 | - | 18,080,524 | 18,080,524 | 無 | |
| 3 | Realtek Singapore Private Limited | Pharrics BV | 其他應收款~關係人 | 是 | 366,891 | 366,891 | - | - | - | 短期資金融通 | - | 業務需要 | - | 無 | - | 18,080,524 | 18,080,524 | 無 |
| 4 | 施晟微電子(蘇州)有限公司 | 合肥滑番微電子股份有限公司 | 其他應收款~關係人 | 是 | 370,348 | 370,348 | 148,139 | 3.00 | 短期資金融通 | - | 業務需要 | - | 無 | - | 18,080,524 | 18,080,524 | 無 |
註1：編號欄之說明如下：
(1). 本公司填0。
(2). 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：依本公司資金皆與他人作業辦法規定如下：
(1). 本公司總貸與金額以下不得超過本公司最近財務表淨值百分之四十為限。
(2). 與本公司有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
(3). 有短期融通金必要之公司或行號，累計貸與金額以不超過貸與企業最近期財務報表淨值的百分之四十為限。本公司或子公司對單一企業貸與金額不得超過本公司或子公司最近期財務報表淨值百分之十。
本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金皆與，不受前項第三款之限制，惟其累計貸與金額與對單一企業貸與金額以不超過本公司最近期財務報表淨值的百分之四十為限。
註3：累計當年度主申報月份止量事會通過額度最高金額。
附表一第1頁
域里半導體股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國115年1月1日至3月31日
附表二
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 編號 (註1) | 背書保證者 公司名稱 | 被背書保證對象 | 對單一企業 背書保證限額 (註3) | 本期最高 背書保證餘額 (註4) | 期末背書 保證餘額 (註5) | 實際動支 金額 (註6) | 背書保證以 財產設定 擔保金額 | 累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 | 背書保證 最高限額 (註3) | 屬母公司對 子公司背書 保證(註7) | 屬子公司對 母公司背書 保證(註7) | 屬對大陸地區背書保證 (註7) | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 (註2) | |||||||||||||
| 0 | “域里半導體股份有限公司” | 合肥淳睿微電子股份有限公司 | 2 | $ 22,600,655 | $ 758,238 | $ 758,238 | $ 49,330 | $ - | 1.68% | $ 22,600,655 | Y | N | Y | |
| 0 | “域里半導體股份有限公司” | 呈鈺科技股份有限公司 | 2 | 22,600,655 | 319,800 | 319,800 | - | - | 0.71% | 22,600,655 | Y | N | N |
註1：編號欄之說明如下：
(1). 本公司填0。
(2). 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可：
(1). 有業務關係之公司。
(2). 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3). 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4). 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
(5). 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6). 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
(7). 同業間依消費者保護法規範從事預售星銷售合約之履約保證達帶擔保。
註3：本公司及子公司整體得為背保證之總額不得超過本公司最近期財務表淨值百分之五十。其中對單一企業背書保證額，不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之五十。
註4：當年度為他人背書保證之最高餘額。
註5：應填列董事會通過之金額，但董事會依公司發行公司資金管與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者，係指董事長決行之金額。
註6：應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註7：屬上市種母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市種母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。
附表二
埼玉半等體股份有限公司及子公司
期末持有之重大有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國115年3月31日
財表三
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱
(註1) | 與有價證券發行人之關係
(註2) | 帳列科目 | 期末 | | | | 備註
(註4) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 股數 | 帳面金額
(註3) | 持股比例 | 公允價值 | |
| 埼玉半等體股份有限公司 | 解狀電子企業股份有限公司普通股 | 其他關係人 | 透過積益按公允價值衡量之金融資產 | 1,278,501 | $ 44,747 | 1.61% | $ 44,747 | |
| 埼玉半等體股份有限公司 | 元大美國政府20年期(以上)債券基金 | 無 | 透過積益按公允價值衡量之金融資產 | 8,417,000 | 231,552 | - | 231,552 | |
| 埼玉半等體股份有限公司 | 國泰20年期(以上)美國公債指數基金 | 無 | 透過積益按公允價值衡量之金融資產 | 4,503,000 | 128,696 | - | 128,696 | |
| 埼玉半等體股份有限公司 | 元大20年期以上AAA末A級美元公司債券ETF基金 | 無 | 透過積益按公允價值衡量之金融資產 | 3,630,000 | 115,724 | - | 115,724 | |
| 埼玉半等體股份有限公司 | Nuheara Limited可轉票據 | 其他關係人 | 透過積益按公允價值衡量之金融資產 | - | - | - | - | |
| 埼玉半等體股份有限公司 | Nuheara Limited普通股 | 其他關係人 | 透過其他綜合積益按公允價值衡量之金融資產 | 45,396,172 | - | 16.78% | - | |
| 埼玉半等體股份有限公司 | GT Booster Corp.特別股 | 其他關係人 | 透過其他綜合積益按公允價值衡量之金融資產 | 63,158 | 63,960 | 8.00% | 63,960 | |
| 埼玉半等體股份有限公司 | 高登智慧科技股份有限公司普通股 | 無 | 透過其他綜合積益按公允價值衡量之金融資產 | 1,190,000 | 4,704 | 1.92% | 4,704 | |
| 埼玉半等體股份有限公司 | 台灣電力股份有限公司113年度第6期無擔保普通公司債甲類 | 無 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | - | 50,000 | - | 50,000 | |
| 埼玉投資股份有限公司 | 經貿科技股份有限公司普通股 | 其他關係人 | 透過其他綜合積益按公允價值衡量之金融資產 | 3,575,000 | 64,350 | 5.22% | 64,350 | |
| 瑞新投資股份有限公司 | 諾永投資股份有限公司普通股 | 無 | 透過其他綜合積益按公允價值衡量之金融資產 | 61,395,441 | 841,560 | 3.03% | 841,560 | |
| 瑞新投資股份有限公司 | 經貿科技股份有限公司普通股 | 其他關係人 | 透過其他綜合積益按公允價值衡量之金融資產 | 3,575,000 | 64,350 | 5.22% | 64,350 | |
| Leading Enterprises Limited | Starix Technology, Inc.特別股 | 無 | 透過其他綜合積益按公允價值衡量之金融資產 | 5,000,000 | 19,188 | - | 19,188 | |
| Leading Enterprises Limited | Octtasia Investment Holding Inc.普通股 | 無 | 透過其他綜合積益按公允價值衡量之金融資產 | 9,000,000 | 1,163,943 | 12.49% | 1,163,943 | |
| Leading Enterprises Limited | Apple Inc.公司債 | 無 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | - | 4,191,057 | - | 4,191,057 | |
| Leading Enterprises Limited | Qualcomm Inc.公司債 | 無 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | - | 552,567 | - | 552,567 | |
| Leading Enterprises Limited | Microsoft Corp.公司債 | 無 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | - | 313,051 | - | 313,051 | |
| Leading Enterprises Limited | Pictet Short Term Money Market Fund | 無 | 透過積益按公允價值衡量之金融資產 | 600,928 | 3,350,093 | - | 3,350,093 | |
| Amber Universal Inc. | Octtasia Investment Holding Inc.普通股 | 無 | 透過其他綜合積益按公允價值衡量之金融資產 | 4,726,836 | 611,307 | 6.56% | 611,307 | |
| 鴻威創業投資股份有限公司 | 聯華電子股份有限公司普通股 | 無 | 透過其他綜合積益按公允價值衡量之金融資產 | 336,346 | 19,004 | - | 19,004 | |
| 鴻威創業投資股份有限公司 | 解狀電子企業股份有限公司普通股 | 其他關係人 | 透過積益按公允價值衡量之金融資產 | 2,274,875 | 79,621 | 2.86% | 79,621 | |
附表三第1頁
城昱半導體股份有限公司及子公司
期末持有之重大有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國115年3月31日
附表三
單位：新台幣仟元
（除特制註明者外）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 (註1) | 與有價證券發行人之關係 (註2) | 帳列科目 | 期末 | 備註 (註4) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 帳面金額 (註3) | 持股比例 | 公允價值 | |||||
| 鴻威創業投資股份有限公司 | 經豐電子股份有限公司普通股 | 其他關係人 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 5,823,602 | $ 492,094 | 1.02% | $ 492,094 | |
| 鴻威創業投資股份有限公司 | 祇興電子股份有限公司普通股 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 244,981 | 108,894 | 0.02% | 108,894 | |
| 鴻威創業投資股份有限公司 | 英柏得科技股份有限公司普通股 | 其他關係人 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 2,879,000 | 215,925 | 8.61% | 215,925 | |
| Bluocan Inc. | CyNeeMotion Group Limited | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 8,422,256 | - | 7.01% | - | |
| Bluocan Inc. | Apple Inc. 公司債 | 無 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | - | 2,629,866 | - | 2,629,866 | |
| Bluocan Inc. | JPMorgan Liquidity Funds | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 21,265,754 | 680,079 | - | 680,079 | |
| Realtek Singapore Private Limited | Apple Inc. 公司債 | 無 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | - | 451,406 | - | 451,406 | |
| Talent Eagle Enterprise Inc. | Apple Inc. 公司債 | 無 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | - | 593,426 | - | 593,426 | |
| Talent Eagle Enterprise Inc. | Microsoft Corp. 公司債 | 無 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | - | 301,550 | - | 301,550 | |
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 萬家貨幣基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 10,254,616 | 47,472 | - | 47,472 | |
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 工銀加意貨幣基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 16,202,020 | 75,005 | - | 75,005 | |
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 廣發貨幣基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 20,169,980 | 93,374 | - | 93,374 | |
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 東吳貨幣基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 20,344,199 | 94,180 | - | 94,180 | |
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 申萬菱信收益寶貨幣基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 15,234,433 | 70,525 | - | 70,525 | |
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 長城收益寶貨幣基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 8,207,018 | 37,993 | - | 37,993 | |
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 華安現金寶貨幣基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 1,227 | 6 | - | 6 | |
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 易方達龍寶貨幣基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 783 | 4 | - | 4 | |
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 泰信天天收益貨幣基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 11,470,775 | 53,102 | - | 53,102 |
附表三第2頁
埼玉半導體股份有限公司及子公司
期末持有之重大有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國115年3月31日
附表三
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 (註1) | 與有價證券發行人之關係 (註2) | 帳列科目 | 期末 | 備註 (註4) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 帳面金額 (註3) | 持股比例 | 公允價值 | |||||
| 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 蝦華浩利寶貨幣基金 | 無 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產 | 40,117,906 | $ 185,720 | $ 185,720 | ||
| 瑞昱半導體(深圳)有限公司 | 平安財富寶貨幣基金 | 無 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產 | 9,053,610 | 41,912 | 41,912 | ||
| 瑞昱半導體(深圳)有限公司 | 華安現金寶貨幣基金 | 無 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產 | 14,391,379 | 66,623 | - | 66,623 | |
| 瑞昱半導體(深圳)有限公司 | 南方天天利貨幣基金 | 無 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產 | 2,002,430 | 9,270 | - | 9,270 | |
| 瑞昱半導體(深圳)有限公司 | 博時合惠貨幣基金 | 無 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產 | 2,900,000 | 13,425 | 13,425 | ||
| 瑞昱半導體(深圳)有限公司 | 博時現金寶貨幣基金 | 無 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產 | 4,210,000 | 19,490 | 19,490 | ||
| 瑞昱半導體(深圳)有限公司 | 天天成長3號理財產品 | 無 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產 | 41,895,218 | 193,947 | 193,947 | ||
| 瑞昱半導體(深圳)有限公司 | 光大理財安心計畫理財產品 | 無 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產 | 15,000,000 | 69,989 | 69,989 | ||
| 科婷納網路系統(上海)有限公司 | 強浩富貨幣基金 | 無 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產 | 6,399,318 | 29,625 | - | 29,625 | |
| 科婷納網路系統(上海)有限公司 | 嘉寶貨幣基金 | 無 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產 | 5,286,524 | 24,473 | - | 24,473 | |
| Realtek Korea Inc. | Woori Great Satisfaction New MMF No.3 Class C | 無 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產 | 358,646,554 | 7,554 | - | 7,554 |
註1：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。
註3：按公允價值衡量者，帳面金額乙欄填列公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額乙欄列填原始取得。
註4：所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者，於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
附表三第3頁
城里半導體股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國115年1月1日至3月31日
附表四
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔總進(銷)貨 | 持信期間 | 單價 | 投信期間 | 餘額 | |||||||
| 進(銷)貨 | 金額 | 之比率 | 投信期間 | ||||||||
| 城里半導體股份有限公司 | 私億國際股份有限公司 | 其他關係人 | (銷貨) | ($ 3,019,953) | 8.29% | 與一般交易同 | 與一般交易同 | 與一般交易同 | $ 2,241,149 | 10.61% | |
| Realtek Singapore Private Limited | 私億國際股份有限公司 | 其他關係人 | (銷貨) | ( 1,295,140) | 3.55% | 與一般交易同 | 與一般交易同 | 與一般交易同 | 997,519 | 4.72% | |
| 城里半導體股份有限公司 | 超豐電子股份有限公司 | 其他關係人 | 進貨 | 214,017 | 1.09% | 與一般交易同 | 與一般交易同 | 與一般交易同 | ( 229,369) | 1.17% | |
| Realtek Singapore Private Limited | 超豐電子股份有限公司 | 其他關係人 | 進貨 | 103,942 | 1.00% | 與一般交易同 | 與一般交易同 | 與一般交易同 | ( 105,956) | 1.00% |
附表四
瑞昱半導體股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國115年3月31日
附表五
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | |||||||
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 弘億國際股份有限公司 | 其他關係人 | $ 2,241,149 | 6.16 | $ - | - | $ 150,818 | $ 22,638 |
| Realtek Singapore Private Limited | 弘億國際股份有限公司 | 其他關係人 | 997,519 | 6.52 | - | - | - | - |
附表五
成星半導體股份有限公司及子公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額
民國115年1月1日至3月31日
附表六
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 編號
(註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率
(註3) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0 | 成星半導體股份有限公司 | 合肥洋餐微電子股份有限公司 | 1 | 其他應收款 | $ 52,029 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.04% |
| 0 | 成星半導體股份有限公司 | Realtek Korea Inc. | 1 | 技術開發費 | 51,320 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.14% |
| 0 | 成星半導體股份有限公司 | Realtek Korea Inc. | 1 | 其他應付款 | 28,905 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.02% |
| 0 | 成星半導體股份有限公司 | Ubilinx Technology Inc. | 1 | 技術開發費 | 210,313 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.58% |
| 0 | 成星半導體股份有限公司 | Ubilinx Technology Inc. | 1 | 其他應付款 | 378,045 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.26% |
| 0 | 成星半導體股份有限公司 | 星能科技股份有限公司 | 1 | 其他收入 | 18,310 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.05% |
| 0 | 成星半導體股份有限公司 | 星能科技股份有限公司 | 1 | 其他應收款 | 19,226 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.01% |
| 0 | 成星半導體股份有限公司 | Pharrics BV | 1 | 技術開發費 | 55,642 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.15% |
| 0 | 成星半導體股份有限公司 | Pharrics BV | 1 | 其他應付款 | 26,736 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.02% |
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 3 | 技術開發費 | 930,625 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 2.56% |
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | 瑞晟微電子(蘇州)有限公司 | 3 | 預付款項 | 959,400 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.67% |
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | 瑞星半導體(深圳)有限公司 | 3 | 技術開發費 | 170,931 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.47% |
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | 瑞星半導體(深圳)有限公司 | 3 | 預付款項 | 172,692 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.12% |
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | Cortina Access, Inc. | 3 | 技術開發費 | 51,727 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.14% |
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | Cortina Access, Inc. | 3 | 其他應付款 | 16,440 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.01% |
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | 科禪納網路系統(上海)有限公司 | 3 | 技術開發費 | 42,188 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.12% |
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | 科禪納網路系統(上海)有限公司 | 3 | 其他應付款 | 42,623 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.03% |
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | 科禪納科技股份有限公司 | 3 | 技術開發費 | 42,539 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.12% |
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | 科禪納科技股份有限公司 | 3 | 其他應付款 | 14,728 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.01% |
附表六第1頁
域里丰等體股份有限公司及子公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額
民國115年1月1日至3月31日
附表六
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
交易往來情形
| 編號
(註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率
(註3) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | Realtek Semiconductor (Japan) Corp. | 3 | 技術開發費 | $ 19,448 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.05% |
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | Realtek Viet Nam Co., Ltd. | 3 | 技術開發費 | 18,542 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.05% |
| 1 | Realtek Singapore Private Limited | 合肥沖普微電子股份有限公司 | 3 | 其他應收款 | 52,029 | 無同類型交易可資比較，係按約定交易價格及條件辦理 | 0.04% |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
(1). 母公司填0。
(2). 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另一子公司無須重複揭露)：
(1). 母公司對子公司。
(2). 子公司對母公司。
(3). 子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期未餘額佔合併總資產之方式計算；若屬股益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：僅揭露金額達新台幣1,000萬元以上之交易，另相關之關係人交易不另行揭露。
附表六第2頁
瑞昱半導體股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國115年3月31日
附表七
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期本期認列之投資 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 損益(註) | 損益(註) | 備註 | ||||
| 瑞昱半導體股份有限公司 | Amber Universal Inc. | 英屬維京群島 | 對各種事業之投資 | $ 1,836,102 | $ 1,805,026 | 41,432 | 100.00% | $ 879,690 | ($ 4,052) | ($ 4,052) | 子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | Realtek Singapore Private Limited | 新加坡 | 研究、開發、生產、製造、銷售各種積體電路 | 4,537,485 | 4,460,583 | 116,059,638 | 100.00% | 54,163,467 | 3,417,030 | 3,417,363 | 子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 瑞新投資股份有限公司 | 台灣 | 對各種事業之投資 | 280,000 | 280,000 | 28,000,000 | 100.00% | 974,661 | ( 906) | ( 906) | 子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 鴻威創業投資股份有限公司 | 台灣 | 對各種事業之投資 | 250,000 | 250,000 | 25,000,000 | 100.00% | 957,626 | ( 14,635) | ( 14,635) | 子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 瑞肇投資股份有限公司 | 台灣 | 對各種事業之投資 | 293,930 | 293,930 | 29,392,985 | 100.00% | 183,030 | ( 1,936) | ( 1,936) | 子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 瑞曜科技股份有限公司 | 台灣 | 研究、開發、生產、製造、銷售各種積體電路 | 5,000 | 5,000 | 500,000 | 100.00% | 4,855 | ( 52) | ( 52) | 子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 波比特科技股份有限公司 | 台灣 | 電腦設備製造及安裝、電子材料、資訊軟體批發、零售及服務 | 19,189 | 19,189 | 1,918,910 | 66.67% | 19,504 | 104 | 69 | 子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | 昱鈦科技股份有限公司 | 台灣 | 研究、開發、生產、製造、銷售各種積體電路 | 20,000 | 20,000 | 2,000,000 | 100.00% | ( 6,976) | ( 13,675) | ( 10,675) | 子公司 |
| 瑞昱半導體股份有限公司 | Wise Elite Global Limited | 英屬維京群島 | 對各種事業之投資 | 31,980 | 31,438 | 1,000 | 100.00% | 36,542 | 348 | 348 | 子公司 |
附表七第1頁
瑞星半導體股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國115年3月31日
附表七
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期 本期認列之投資 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 損益(註) | 損益(註) | 備註 | ||||
| 瑞華投資股份有限公司 | 群鑫創業投資股份有限公司 | 台灣 | 對被投資事業從事創業投資業務 | $ 181,308 | $ 181,308 | 12,523,364 | 37.38% | $ 78,851 | ($ 5,819) | ($ 1,356) | 採用權益法之投資 |
| 瑞華投資股份有限公司 | 星瑞半導體股份有限公司 | 台灣 | 電子零組件、電子材料、資訊軟體之研究、開發、設計、製造、銷售及服務 | 23,860 | 23,860 | 2,386,000 | 14.04% | 6,880 | ( 3,618) | ( 688) | 採用權益法之投資 |
| 瑞新投資股份有限公司 | 星瑞半導體股份有限公司 | 台灣 | 電子零組件、電子材料、資訊軟體之研究、開發、設計、製造、銷售及服務 | 37,490 | 37,490 | 3,749,000 | 22.05% | 10,811 | ( 3,618) | ( 1,080) | 採用權益法之投資 |
| 鴻威創業投資股份有限公司 | 星瑞半導體股份有限公司 | 台灣 | 電子零組件、電子材料、資訊軟體之研究、開發、設計、製造、銷售及服務 | 12,000 | 12,000 | 1,200,000 | 7.06% | 3,460 | ( 3,618) | ( 346) | 採用權益法之投資 |
| Leading Enterprises Limited | Realtek Semiconductor (Japan) Corp. | 日本 | 資訊蒐集及技術服務 | 4,007 | 4,016 | 400 | 100% | 10,003 | 5,657 | 5,657 | 孫公司 |
| Amber Universal Inc. | Realtek Semiconductor (Hong Kong) Limited | 香港 | 資訊及技術服務 | 6,120 | 6,058 | - | 100% | 1,090 | ( 13) | ( 13) | 孫公司 |
| Realtek Singapore Private Limited | Emponcinc Enterprises Inc. | 模里西斯 | 對各種事業之投資 | 903,435 | 888,124 | 2,825,000 | 100% | 3,107,745 | 69,143 | 69,143 | 孫公司 |
| Realtek Singapore Private Limited | Cortina Access, Inc. | 美國 | 研發與技術服務 | 1,306,255 | 1,284,117 | 16,892 | 100% | 1,141,756 | 12,215 | 12,215 | 孫公司 |
附表七第2頁
瑞昱半導體股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國115年3月31日
附表七
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期本期認列之投資 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 損益(註) | 損益(註) | 備註 | ||||
| Realtek Singapore Private Limited | 科烽納科技股份有限公司 | 台灣 | 研發與技術服務 | $ 63,960 | $ 62,876 | 21,130,000 | 100% | $ 114,542 | $ 6,452 | $ 6,452 | 孫公司 |
| Realtek Singapore Private Limited | Realtek Viet Nam Co., Ltd. | 越南 | 研發與技術服務 | 127,920 | 125,752 | 4,000,000 | 100% | 93,914 | 1,029 | 1,029 | 孫公司 |
| Realtek Singapore Private Limited | Leading Enterprises Limited | 英屬維京群島 | 對各種事業之投資 | 15,795,881 | 15,528,171 | 34,630 | 100% | 16,990,585 | 137,885 | 137,885 | 孫公司 |
| Realtek Singapore Private Limited | Bluocan Inc. | 開曼群島 | 對各種事業之投資 | 3,519,399 | 3,459,752 | 110,050,000 | 100% | 4,039,726 | 36,076 | 36,076 | 孫公司 |
| Realtek Singapore Private Limited | Talent Eagle Enterprise Inc. | 開曼群島 | 對各種事業之投資 | 3,648,918 | 3,587,076 | 114,100,000 | 100% | 2,957,824 | 33,443 | 33,443 | 孫公司 |
| Realtek Singapore Private Limited | Realtek Germany GmbH | 德國 | 研發與技術服務 | 18,345 | 18,449 | 500,000 | 100% | 19,078 | 76 | 76 | 孫公司 |
| Realtek Singapore Private Limited | Realtek Bangalore Private Limited | 印度 | 研發與技術服務 | 4,411 | 4,547 | 1,299,999 | 100% | 2,946 | 517 | 517 | 孫公司 |
| Realtek Singapore Private Limited | Pharrics BV | 比利時 | 研發與技術服務 | 220,134 | 221,393 | 6,000,000 | 100% | 205,880 | 29,857 | 29,857 | 孫公司 |
| Talent Eagle Enterprise Inc. | Ubilinx Technology Inc. | 美國 | 研發與技術服務 | 1,918,800 | 1,886,280 | 60,000,000 | 100% | 462,953 | 14,274 | 14,274 | 孫公司 |
| Bluocan Inc. | Realtek Semiconductor (Malaysia) Sdn. Bhd. | 馬來西亞 | 研發與技術服務 | 82,680 | 80,938 | 10,450,000 | 100% | 77,712 | 324 | 324 | 孫公司 |
| Bluocan Inc. | Realtek Korea Inc. | 南韓 | 研發與技術服務 | 41,820 | 43,680 | 200,000 | 100% | 85,442 | 5,438 | 5,438 | 孫公司 |
| 瑞新投資股份有限公司 | Realtek Bangalore Private Limited | 印度 | 研發與技術服務 | - | - | 1 | 0.00% | - | 517 | - | 孫公司 |
註：本附表新台幣金額涉及外幣者，損益係以民國115年1月1日至3月31日之平均匯率，其餘則以財務報導期間結束日之匯率揚算為新台幣。
附表七第3頁
埼玉半導體股份有限公司及子公司
大陸投資資訊—基本資料
民國115年1月1日至3月31日
附表八
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 (註1) | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益 (註3) | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資損益 (註2) | 期末投資帳面金額 | 截至本期止已匯回投資收益 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||||
| 科研納網絡系統 (上海)有限公司 | 研發與技術服務 | $ 115,128 | 2 | $ 115,128 | $ - | $ - | $ 115,128 | $ 2,232 | 100% | $ 2,232 | $ 163,885 | $ - | |
| 瑞晟微電子 (蘇州)有限公司 | 研發與技術服務 | 895,440 | 2 | 895,440 | - | - | 895,440 | 69,054 | 100% | 69,054 | 3,103,393 | - | |
| 瑞昱半導體 (深圳)有限公司 | 研發與技術服務 | 159,900 | 2 | 159,900 | - | - | 159,900 | 1,988 | 100% | 1,988 | 518,721 | - | |
| 合肥沛睿微電子股份有限公司 | 研究、開發、生產、製造、銷售各種機體電路 | 121,520 | 2 | 121,520 | - | - | 121,520 | 61,081 | 100% | 61,081 | 240,884 | - | |
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 | ||||||||||
| 科研納網絡系統 (上海)有限公司 | $ 115,128 | $ 115,128 | $ 27,120,786 | ||||||||||
| 瑞晟微電子 (蘇州)有限公司 | 895,440 | 895,440 | - | ||||||||||
| 瑞昱半導體 (深圳)有限公司 | 159,900 | 159,900 | - | ||||||||||
| 合肥沛睿微電子股份有限公司 | 121,520 | 121,520 | - |
註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
(1).直接赴大陸地區從事投資
(2).透過第三地區公司再投資大陸
(3).其他方式
註2：本期認列投資損益皆係取得該公司自結財務報表。
註3：本表相關數字應以新臺幣列示，金額涉及外幣者，損益係以民國115年1月1日至115年3月31日之平均匯率，其餘則以財務報導期間結束日之匯率換算為新台幣。
附表八