Rockchip Electronics Co., Ltd. — Governance Information 2024

Jun 7, 2024

瑞芯微电子股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总 则

第一条 为了进一步规范瑞芯微电子股份有限公司(以下简称“公司”) 选聘（含续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财 务信息质量，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有 企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》以及《瑞芯微电子股份有限公司 章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据有关法律法规要求 聘任会计师事务所对公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告及内部控 制审计报告的行为。公司聘任会计师事务所从事其他法定审计业务的，可以参 照本制度执行。

第三条 公司选聘会计师事务所应当先经董事会审计委员会（以下简称“ 审计委员会”）审议通过后，再经董事会、股东大会审议。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第四条 公司选聘的会计师事务所应当具备国家行业主管部门和中国证券 监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）规定的开展证券期货相关业务所需 的执业资格，并满足以下条件：

（一）具有独立的民事主体资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理及控制制

度；

（三）熟悉并能够认真执行国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和 政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好 的执业质量、职业道德和信誉；

（六）能够保守公司的商业秘密，维护公司信息、数据安全；

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• （七）负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计师近三

• 年应未因证券期货违法执业受到监管机构的行政处罚；

  • （八）符合相关法律、法规、规章及规范性文件规定的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所程序

第五条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展 情况。审计委员会应当切实履行下列职责：

• （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部

• 控制制度；

  • （二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

  • （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

  • （四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

  • （五）监督及评估会计师事务所审计工作；

• （六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评

• 估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

• （七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所

• 的其他事项。

前款第（三）条所称评价要素应当至少包括审计费用报价、会计师事务所 的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信 息安全管理、风险承担能力水平等。

第六条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：

• （一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年

• 变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；

  • （二）拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行政处罚或者多个

• 审计项目正被立案调查；

  • （三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；

• （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大

• 幅低于基准价；

  • （五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计

• 师。

第七条 公司选聘会计师事务所可以采用竞争性谈判、公开招标、邀请招 标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公 平、公正进行。

第八条 公司选聘会计师事务所的程序如下：

（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司 有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；

（二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司进行 初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会；

（三）审计委员会对参与竞聘的会计师事务所进行资质审查；

（四）审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所并报董 事会；

（五）董事会审核通过后报公司股东大会批准，公司及时履行信息披露义 务；

（六）根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订审计业务约定书。

第九条 审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅 公开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式， 调查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师 事务所现场陈述。

第十条 公司对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应当妥善归 档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之 日起至少 10 年。

第十一条 审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师事务 所完成前一年度的工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委员会达 成肯定性意见的，提交董事会审议通过后并提交股东大会审议；形成否定性意 见的，应提交董事会提请股东大会改聘会计师事务所。公司在当年股东大会上 拟续聘会计师事务所的，审计委员会可以以评价意见替代调查意见，不再另外 执行调查和审核程序。

第十二条 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务 满 5 年的，之后连续 5 年不得参与公司的审计业务。

第十三条 审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计

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师事务所为公司提供审计服务的期限应当合并计算。

第十四条 公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，为公司提供审计服 务的审计项目合伙人、签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字 注册会计师在该重大资产重组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当 合并计算。

第四章 改聘会计师事务所程序

第十五条 当出现以下情况时，公司可以改聘会计师事务所，并按审计业 务约定书的约定扣减其相应的审计费用：

• （一）会计师事务所执业质量出现重大缺陷；

• （二）未按规定时间将审计的有关资料及时向公司审计委员会备案和报告；

• （三）会计师事务所无故拖延审计工作影响公司法定披露，或审计人员和

时间安排难以保障公司按期披露年报信息；

• （四）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；

• （五）未履行诚信、保密义务情节严重的；

• （六）违规买卖公司股票，或利用公司内幕信息为他人提供便利；

• （七）会计师事务所情况发生变化，不再具备承接相关业务的资质或能力，

• 导致其无法继续按业务约定履行义务；

  • （八）会计师事务所要求终止对公司的审计业务；

  • （九）其他违反法律、法规和业务约定的行为。

除上述第（一）（三）（八）项情况外，公司原则上不得在年度报告审计期 间改聘执行财务报告审计业务的会计师事务所。

第十六条 审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，应约见前任和拟 聘请的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对 双方的执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上发 表审核意见。

第十七条 会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会 应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照上 述规定履行改聘程序。

第十八条 公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前

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完成选聘工作。

第五章 监督与处罚

第十九条 审计委员会应对选聘会计师事务所开展的审计工作进行监督检查， 其检查结果应涵盖在年度审计评价意见中：

（一）有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况；

（二）有关出现第四章第十五条规定的情况；

（三）审计业务约定书的履行情况；

（四）其他应当监督检查的内容。

第二十条 审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规定并 造成严重后果的，应及时报告董事会。

第六章 附 则

第二十一条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件及 《公司章程》的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件及《公 司章程》的规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的 规定为准。

第二十二条 本制度由公司董事会负责解释和修订。 第二十三条 本制度自公司股东大会审议通过之日起生效，修改亦同。

瑞芯微电子股份有限公司

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