Rockchip Electronics Co., Ltd. — Capital/Financing Update 2020

Jun 18, 2020

证券代码：603893 证券简称：瑞芯微 公告编号：2020-044

瑞芯微电子股份有限公司

关于对 2020 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及 摘要的修订说明公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

瑞芯微电子股份有限公司（以下简称“公司”）已于 2020 年 5 月 21 日分别 召开第二届董事会第十次会议及第二届监事会第六次会议，审议通过了《关于< 福州瑞芯微电子股份有限公司 2020 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）> 及其摘要的议案》，并于 2020 年 5 月 22 日在上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）及公司指定法定披露媒体《上海证券报》《证券日报》《中国 证券报》《证券时报》披露了《福州瑞芯微电子股份有限公司 2020 年股票期权与 限制性股票激励计划（草案）》及其摘要等相关公告及文件。

公司于 2020 年 6 月 18 日分别召开第二届董事会第十二次会议及第二届监事 会第八次会议，审议通过了《关于<瑞芯微电子股份有限公司 2020 年股票期权与 限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，同意公司对《福州瑞芯 微电子股份有限公司 2020 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其摘要 中的相关内容进行修订。具体修订内容如下：

一、对激励计划行权价格和授予价格的调整 特别提示

修订前：

四、本激励计划股票期权的行权价格为每股 66.23 元，行权价格不低于股票 票面金额，且不低于下列价格较高者：

（一）本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日 股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量）66.23 元/股；

（二）本激励计划草案公告前 20 个交易日公司股票交易均价（前 20 个交易

日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量）64.53 元/股。

本激励计划限制性股票的授予价格为每股 33.12 元，授予价格不低于股票票 面金额，且不低于下列价格较高者：

（一）本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日 股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量）的 50%，即 33.12 元/股；

（二）本激励计划草案公告前 20 个交易日公司股票交易均价（前 20 个交易 日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量）的 50%，即 32.27 元/股。 修订后：

四、本激励计划股票期权的行权价格为每股 63.00 元，行权价格不低于股票 票面金额，且不低于下列价格较高者：

（一）本激励计划草案修订稿公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量）63.00 元/股；

（二）本激励计划草案修订稿公告前 60 个交易日公司股票交易均价（前 60 个交易日股票交易总额/前 60 个交易日股票交易总量）61.41 元/股。

本激励计划限制性股票的授予价格为每股 31.50 元，授予价格不低于股票票 面金额，且不低于下列价格较高者：

（一）本激励计划草案修订稿公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量）的 50%，即 31.50 元/股；

（二）本激励计划草案修订稿公告前 60 个交易日公司股票交易均价（前 60

个交易日股票交易总额/前 60 个交易日股票交易总量）的 50%，即 30.71 元/股。

二、股票期权的行权价格及行权价格的确定方法

第五章 股权激励计划具体内容

修订前：

一、股票期权计划

（五）首次授予的股票期权的行权价格及行权价格的确定方法

1、首次授予股票期权的行权价格

首次授予股票期权的行权价格为每股 66.23 元。

• 2、首次授予股票期权的行权价格的确定方法

首次授予股票期权行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高

者：

（1）本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日 股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量）66.23 元/股；

（2）本激励计划草案公告前 20 个交易日公司股票交易均价（前 20 个交易 日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量）64.53 元/股。

修订后：

一、股票期权计划

（五）首次授予的股票期权的行权价格及行权价格的确定方法

1、首次授予股票期权的行权价格

首次授予股票期权的行权价格为每股 63.00 元。

2、首次授予股票期权的行权价格的确定方法

首次授予股票期权行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高

者：

（1）本激励计划草案修订稿公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个 交易日股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量）63.00 元/股；

（2）本激励计划草案修订稿公告前 60 个交易日公司股票交易均价（前 60 个交易日股票交易总额/前 60 个交易日股票交易总量）61.41 元/股。

三、股票期权成本测算

第五章 股权激励计划具体内容

修订前：

一、股票期权计划

（八）股票期权会计处理

按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，公司将在等待期的每 个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信 息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，将当 期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

1、期权价值的计算方法

根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》和《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，需要选择适当的估值模 型对股票期权的公允价值进行计算。公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的 公允价值，并于草案公告日用该模型对首次授予的 188.00 万份股票期权进行预

测算：

（1）标的股价：64.69 元/股（假设授予日收盘价为 64.69 元/股）

（2）有效期分别为：12 个月、24 个月、36 个月（授予日至每期首个行权 日的期限）

（3）波动率分别为：17.61%、20.02%、17.79%（采用上证指数最近 12 个 月、24 个月、36 个月的波动率）

（4）无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%（分别采用中国人民银行制定的 金融机构 1 年期、2 年期、3 年期存款基准利率）

（5）股息率：0.85%（同行业上市公司近十二个月股息率）

2、期权费用的摊销方法

公司按照相关估值工具确定授予日股票期权的公允价值，并最终确认本激励 计划的股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中按行权比例摊销。 由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。

根据中国会计准则要求，本激励计划首次授予的股票期权对各期会计成本的 影响如下表所示：

	需摊销的总费用 （万元）	2020 年 （万元）	2021 年 （万元）	2022 年 （万元）	2023 年 （万元）
股票期权首次授 予数量（万股）
188.00	1,284.62	323.33	533.58	318.98	108.73

说明：

1、上述成本摊销预测并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际 授予日、授予日收盘价和授予数量相关，还与实际生效和失效的数量有关，同时 提请股东注意可能产生的摊薄影响。

2、上述成本摊销预测对公司经营成果影响的最终结果将以会计师事务所出 具的年度审计报告为准。

修订后：

一、股票期权计划

（八）股票期权会计处理

按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，公司将在等待期的每 个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信 息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，将当

期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

1、期权价值的计算方法

根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》和《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，需要选择适当的估值模 型对股票期权的公允价值进行计算。公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的 公允价值，并于草案修订稿公告日用该模型对首次授予的 188.00 万份股票期权 进行预测算：

（1）标的股价：62.92 元/股（假设授予日收盘价为 62.92 元/股）

（2）有效期分别为：12 个月、24 个月、36 个月（授予日至每期首个行权 日的期限）

（3）波动率分别为：17.58%、19.97%、17.87%（采用上证指数最近 12 个 月、24 个月、36 个月的波动率）

（4）无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%（分别采用中国人民银行制定的 金融机构 1 年期、2 年期、3 年期存款基准利率）

（5）股息率：0.52%（公司历史股息率）

2、期权费用的摊销方法

公司按照相关估值工具确定授予日股票期权的公允价值，并最终确认本激励 计划的股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中按行权比例摊销。 由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。

根据中国会计准则要求，本激励计划首次授予的股票期权对各期会计成本的 影响如下表所示：

	需摊销的总费用 （万元）	2020 年 （万元）	2021 年 （万元）	2022 年 （万元）	2023 年 （万元）
股票期权首次授 予数量（万股）
188.00	1419.77	330.67	601.61	358.39	129.09

说明：

1、上述成本摊销预测并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际 授予日、授予日收盘价和授予数量相关，还与实际生效和失效的数量有关，同时 提请股东注意可能产生的摊薄影响。

2、上述成本摊销预测对公司经营成果影响的最终结果将以会计师事务所出 具的年度审计报告为准。

四、限制性股票的授予价格及授予价格的确定方法

第五章 股权激励计划具体内容

修订前：

二、限制性股票激励计划

（五）限制性股票的授予价格及授予价格的确定方法

1、首次授予限制性股票的授予价格

限制性股票的授予价格为每股 33.12 元，即满足授予条件后，激励对象可以

每股 33.12 元的价格购买公司向激励对象增发的公司限制性股票。

2、首次授予限制性股票的授予价格的确定方法

首次授予限制性股票的授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较 高者：

（1）本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日 股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量）的 50%，即 33.12 元/股；

（2）本激励计划草案公告前 20 个交易日公司股票交易均价（前 20 个交易 日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量）的 50%，即 32.27 元/股。 修订后：

二、限制性股票激励计划

（五）限制性股票的授予价格及授予价格的确定方法

1、首次授予限制性股票的授予价格

限制性股票的授予价格为每股 31.50 元，即满足授予条件后，激励对象可以

每股 31.50 元的价格购买公司向激励对象增发的公司限制性股票。

2、首次授予限制性股票的授予价格的确定方法

首次授予限制性股票的授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较 高者：

（1）本激励计划草案修订稿公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个 交易日股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量）的 50%，即 31.50 元/股；

（2）本激励计划草案修订稿公告前 60 个交易日公司股票交易均价（前 60 个交易日股票交易总额/前 60 个交易日股票交易总量）的 50%，即 30.71 元/股。 五、限制性股票的成本测算

第五章 股权激励计划具体内容

修订前：

二、限制性股票激励计划

（八）限制性股票会计处理

按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，公司将在限售期的每 个资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后 续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

公司依据会计准则的相关规定，限制性股票的单位成本=限制性股票的公允 价值－授予价格，其中，限制性股票的公允价值=授予日收盘价。最终确认本激 励计划的股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中按线性摊销法分 批摊销。由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。

根据中国会计准则要求，本激励计划首次授予的限制性股票对各期会计成本 的影响如下表所示：

	需摊销的总费用 （万元）	2020 年 （万元）	2021 年 （万元）	2022 年 （万元）	2023 年 （万元）
限制性股票首次 授予数量（万股）
372.70	11,766.14	3,431.79	5,098.66	2,451.28	784.41

说明：

1、上述成本摊销预测并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际 授予日、授予日收盘价和授予数量相关，还与实际生效和失效的数量有关，同时 提请股东注意可能产生的摊薄影响。

2、上述成本摊销预测对公司经营成果影响的最终结果将以会计师事务所出 具的年度审计报告为准。

公司以目前信息初步估计，在不考虑本激励计划对公司业绩的刺激作用情况 下，限制性股票费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响。若考虑限制性股票 激励计划对公司发展产生的正向作用，由此激发骨干员工的积极性，提高经营效 率，本激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其带来的费用增加。

首次授予的股票期权与限制性股票合计需摊销的费用预测见下表：

需摊销的总费用 （万元）	2020 年 （万元）	2021 年 （万元）	2022 年 （万元）	2023 年 （万元）
13,050.76	3,755.12	5,632.24	2,770.26	893.14

修订后：

二、限制性股票激励计划

（八）限制性股票会计处理

按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，公司将在限售期的每 个资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后 续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

公司依据会计准则的相关规定，限制性股票的单位成本=限制性股票的公允 价值－授予价格，其中，限制性股票的公允价值=授予日收盘价。最终确认本激 励计划的股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中按线性摊销法分 批摊销。由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。

根据中国会计准则要求，本激励计划首次授予的限制性股票对各期会计成本 的影响如下表所示：

	需摊销的总费用 （万元）	2020 年 （万元）	2021 年 （万元）	2022 年 （万元）	2023 年 （万元）
限制性股票首次 授予数量（万股）
372.70	11710.23	3130.86	5220.81	2512.82	845.74

说明：

1、上述成本摊销预测并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际 授予日、授予日收盘价和授予数量相关，还与实际生效和失效的数量有关，同时 提请股东注意可能产生的摊薄影响。

2、上述成本摊销预测对公司经营成果影响的最终结果将以会计师事务所出 具的年度审计报告为准。

公司以目前信息初步估计，在不考虑本激励计划对公司业绩的刺激作用情况 下，限制性股票费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响。若考虑限制性股票 激励计划对公司发展产生的正向作用，由此激发骨干员工的积极性，提高经营效 率，本激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其带来的费用增加。

首次授予的股票期权与限制性股票合计需摊销的费用预测见下表：

需摊销的总费用 （万元）	2020 年 （万元）	2021 年 （万元）	2022 年 （万元）	2023 年 （万元）
13130.00	3461.53	5822.43	2871.21	974.83

六、公司名称的表述全部由“福州瑞芯微电子股份有限公司”相应修订为

“瑞芯微电子股份有限公司”。

特此公告。

瑞芯微电子股份有限公司董事会 2020 年 6 月 19 日