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Jun 11, 2025

彩讯科技股份有限公司 董事会审计委员会工作细则

彩讯科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为了完善彩讯科技股份有限公司（以下简称“公司”）治理结构， 根据《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》《彩讯科技股份 有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司董事会设 立专门委员会董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），特制定本工作细 则。

第二条 审计委员会是董事会根据《公司章程》设立的专门工作机构，对董 事会负责，依照《公司章程》和董事会授权履行职责，主要负责审核公司财务信 息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，并行使《公司法》规定的 监事会的职权。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，均应当为不在公司担任高级管理 人员的董事。其中 2 名为独立董事，由独立董事中会计专业人士担任召集人。

第四条 审计委员会委员由董事长、1/2 以上独立董事或者全体董事的 1/3 以 上提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）1 名，由独立董事委员（为会计 专业人士）担任，负责召集委员会会议并主持委员会工作；主任委员经审计委员 会推选，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会委员任期与其在董事会的任期一致，均为 3 年，委员任 期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资 格，并由董事会根据上述第三条至第五条之规定补足委员人数。如有委员不再担 任公司董事职务导致委员中欠缺会计专业人士的，由委员会根据上述规定自前述 事实发生之日起六十日内完成补选。

第七条 审计委员会下设审计工作组，为日常办事机构，专门负责日常工作 联络和会议组织等工作；审计工作组的成员由审计委员会选定。

第三章 职责权限

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彩讯科技股份有限公司 董事会审计委员会工作细则

第八条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审 计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提 交董事会审议：

• （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

• （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

• （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

• （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会

• 计差错更正；

  • （五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。 第九条 审计委员会的主要职责权限：

  • （一）提议聘请或更换外部审计机构；

  • （二）指导公司内部审计工作；

  • （三）监督公司的内部审计制度及其实施；

  • （四）负责内部审计与外部审计之间的协调；

  • （五）审核公司的财务信息；

  • （六）监督及评估公司的内部控制，组织对重大关联交易进行审计；

  • （七）公司董事会授予的其他事宜。

第十条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决定。 审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权。

第十一条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主 要职责：

• （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

• （二）审阅公司年度内部审计工作计划；

• （三）督促公司内部审计计划的实施；

• （四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会

• 报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和 整改情况应当同时报送审计委员会；

  • （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

  • （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之

间的关系。

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第十二条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一 次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不 规范等情形的，应当及时向深交所报告并督促公司对外披露：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等 高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情 况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制 人及其关联人资金往来情况。

审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司 内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。

第十三条 公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作 开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控 制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估 报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所 的其他事项。

第四章 议事规则

第十四条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议；定期会议每年至少召 开 4 次，每季度至少召开 1 次。两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时， 可以召开临时会议。

第十五条 审计委员会会议由主任委员负责召集并主持；召集人不能出席时 可委托其他 1 名委员（独立董事）主持；召集人不履行职务的，由 1/2 以上的委 员共同推举 1 名委员负责召集并主持。

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第十六条 召开审计委员会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事 项于会议召开 3 日前通知全体委员。遇有紧急事项，可以通过电话等其他口头方 式随时通知全体委员，并于审计委员会召开时以书面方式确认。

第十七条 审计委员会会议应由 2/3 以上的委员出席方可举行；每名委员享 有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员过半数通过。

第十八条 审计委员会会议表决方式为现场举手表决或投票表决；必要时， 在保障委员充分表达意见的前提下，审计委员会会议可以采取通讯表决的方式召 开。

第十九条 审计委员会会议必要时可以邀请公司董事、高级管理人员及其他 非隶属于审计委员会的审计工作人员列席会议。

第二十条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见， 费用由公司支付。

第二十一条 审计委员会会议讨论与委员会成员有关联关系的议题时，该关 联委员应回避。该审计委员会会议由过半数的无关联关系委员出席即可举行，会 议所作决议须经无关联关系的委员过半数通过；若出席会议的无关联委员人数不 足审计委员会无关联委员总数的 1/2 时，应将该事项提交董事会审议。

第二十二条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须 遵循有关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。

第二十三条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录 上签名；会议记录由董事会秘书保存。在公司存续期间，保存期不少于 10 年。

第二十四条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报董事 会。

第二十五条 出席会议的委员及相关人员均对会议所议事项有保密义务，在 未获股东会或董事会审议通过并公开披露之前，均不得向任何人擅自披露有关信 息，除基于法定原因或有权机关的强制命令。

第五章 附 则

第二十六条 本工作细则自董事会审议通过之日起生效。 第二十七条 本工作细则所称“以上”均包含本数。

第二十八条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规、规范性文件和 《公司章程》的规定执行；本工作细则与有关法律、法规、规范性文件以及《公 司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》

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的有关规定为准；本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经 合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规、规范性文件 和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。

第二十九条 本工作细则由董事会负责制定、解释和修订。

彩讯科技股份有限公司 2025 年 6 月 11 日

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