Richinfo Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2025

Apr 10, 2026

彩讯科技股份有限公司 审计报告及财务报表 二○二五年度

彩讯科技股份有限公司

审计报告及财务报表

	审计报告及财务报表
一、 二、	（2025年01月01日至2025年12月31日止） 目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-12 1-122

审计报告

信会师报字[2026]第 ZA10911 号

彩讯科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了彩讯科技股份有限公司（以下简称彩讯股份）财务报 表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了彩讯股份 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号—— 财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于彩讯股份，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第 1 页

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

我们针对收入确认实施的审计程序包括但不限于：

• 1）了解彩讯股份与收入确认相关的关键内部控制，测试及评价相关内部 控制的设计和运行有效性；

如后附合并财务报表附注三、 （二十五）及附注五、（四十二） 所示，彩讯股份 2025 年度营业 收入 182,997.21 万元，较 2024 年度增长 10.76%。由于收入是 衡量公司经营业绩的重要指标， 对财务报表影响重大，同时营业 收入具有固有风险，我们将收入 确认识别为关键审计事项。

2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关 的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3）执行分析性复核程序，分析比较可比期间的销售收入，分析月度、季 度销售收入的波动；进行毛利率分析，比较各期之间是否存在重大波动， 检查是否存在异常；对主要客户收入变动进行分析，结合信用账期、回 款进行查验；

• 4）选取样本，检查相关的合同、订单、验收报告等文件，判断营业收入 确认金额和时点的准确性；

• 5）对重要合同执行函证程序，询证结算金额、收款金额等信息，判断营 业收入确认的真实性。

• 6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对结算单及其他 支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期。

（二）应收账款与合同资产减值计提

如后附合并财务报表附注三、 （十）、（十二）及附注五、（四）、 （九）所示，截至 2025 年 12 月 31 日，彩讯股份应收账款余 额为 37,162.87 万元，计提减值 准备 2,393.09 万元，合同资产 49,483.68 万元，计提减值准备 2,847.15 万元。由于应收款项金 额重大，并且坏账准备的计提涉 及重大会计估计与判断，我们将 应收账款与合同资产减值计提 作为关键审计事项。

我们针对应收账款与合同资产坏账准备的计提实施的审计程序包括但不 限于：

• 1）了解彩讯股份对应收账款与合同资产进行减值测试的内部控制，并评 价内部控制的设计和运行有效性；

• 2）复核管理层确定预期信用损失率时相关假设的合理性，参考历史经验 及前瞻性信息，对预期损失率的合理性进行评估；

• 3）获取应收款项与合同资产账龄，关注账龄划分的正确性，检查逾期及 异常应收款项情况，结合函证及回款查验，复核测试公司的坏账准备计 提是否充分；

• 4）获取同行业可比上市公司的坏账计提政策与应收账款周转率，并与彩 讯股份进行对比，复核公司是否与同行业可比上市公司存在重大差异。

四、其他信息

审计报告第 2 页

彩讯股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括彩讯股份 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估彩讯股份的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督彩讯股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第 3 页

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对彩讯股份持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致彩讯股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就彩讯股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第 4 页

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：

中国•上海

二〇二六年四月九日

审计报告第 5 页

彩讯科技股份有限公司 合并资产负债表 2025 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	五、（一）	1,235,037,303.29	1,056,003,255.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	五、（二）	446,330,473.14	363,572,459.81
衍生金融资产
应收票据	五、（三）	531,343.76	16,919,020.02
应收账款	五、（四）	347,697,807.98	445,626,753.10
应收款项融资	五、（五）	1,519,000.00	99,000.00
预付款项	五、（六）	84,553,195.22	117,132,604.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、（七）	28,475,214.51	24,992,040.40
买入返售金融资产
存货	五、（八）	71,116,393.77	208,382,919.82
其中：数据资源
合同资产	五、（九）	466,365,300.90	487,254,885.67
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	五、（十）	61,145,961.37	7,733,435.21
其他流动资产	五、（十一）	19,142,799.76	25,895,374.01
流动资产合计		2,761,914,793.70	2,753,611,747.94
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	五、（十二）	38,248,103.80	12,887,273.91
长期股权投资	五、（十三）	79,575,577.55	62,425,009.21
其他权益工具投资	五、（十四）	74,015,712.62	70,985,748.76
其他非流动金融资产	五、（十五）	16,910,787.59	5,720,310.12
投资性房地产	五、（十六）	311,967,894.10	333,785,010.34
固定资产	五、（十七）	102,355,836.80	58,637,273.97
在建工程	五、（十八）	12,093,123.00	17,467,492.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、（十九）	15,660,564.55	7,849,410.77
无形资产	五、（二十）	69,932,152.04	34,505,606.09
其中：数据资源
开发支出	六	24,748,376.81	51,634,518.41
其中：数据资源
商誉	五、（二十一）	7,951,250.00	20,789,460.33
长期待摊费用	五、（二十二）	2,817,441.84	756,853.27
递延所得税资产	五、（二十三）	646,817.92	947,246.11
其他非流动资产
非流动资产合计		756,923,638.62	678,391,214.09
资产总计		3,518,838,432.32	3,432,002,962.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 1 页

彩讯科技股份有限公司 合并资产负债表（续） 2025 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	五、（二十五）	20,473,955.48	103,036,977.24
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	五、（二十六）	10,400,000.00	10,400,000.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、（二十七）	172,991,620.26	228,408,409.11
预收款项	五、（二十八）	149,147.64	723,348.67
合同负债	五、（二十九）	60,056,052.73	83,016,153.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、（三十）	70,982,529.96	86,002,256.73
应交税费	五、（三十一）	88,076,466.78	71,245,986.23
其他应付款	五、（三十二）	28,059,982.19	32,956,264.72
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、（三十三）	10,215,326.46	6,835,288.29
其他流动负债
流动负债合计		461,405,081.50	622,624,684.15
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	五、（三十四）	4,600,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	五、（三十五）	8,450,066.92	105,934.55
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	五、（二十三）	12,247,845.19	14,394,847.07
其他非流动负债
非流动负债合计		25,297,912.11	14,500,781.62
负债合计		486,702,993.61	637,125,465.77
所有者权益：
股本	五、（三十六）	451,210,900.00	451,210,900.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（三十七）	1,044,951,691.57	1,034,422,590.59
减：库存股	五、（三十八）	16,742,319.00	50,005,831.38
其他综合收益	五、（三十九）	13,350,281.78	10,608,782.94
专项储备
盈余公积	五、（四十）	185,762,688.79	155,054,355.82
一般风险准备
未分配利润	五、（四十一）	1,336,210,379.27	1,147,899,458.71
归属于母公司所有者权益合计		3,014,743,622.41	2,749,190,256.68
少数股东权益		17,391,816.30	45,687,239.58
所有者权益合计		3,032,135,438.71	2,794,877,496.26
负债和所有者权益总计		3,518,838,432.32	3,432,002,962.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 2 页

彩讯科技股份有限公司 母公司资产负债表 2025 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		1,094,736,102.06	962,415,648.05
交易性金融资产		446,330,473.14	359,231,701.57
衍生金融资产
应收票据	十七、（一）	531,343.76	16,919,020.02
应收账款	十七、（二）	288,470,650.48	370,991,015.15
应收款项融资		1,519,000.00	99,000.00
预付款项		6,435,748.67	56,545,559.18
其他应收款	十七、（三）	112,653,328.60	61,225,631.47
存货		69,870,060.80	203,471,662.04
其中：数据资源
合同资产		453,881,169.35	464,011,745.24
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		61,145,961.37	7,733,435.21
其他流动资产		14,617,801.88	21,521,751.58
流动资产合计		2,550,191,640.11	2,524,166,169.51
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款		38,248,103.80	12,887,273.91
长期股权投资	十七、（四）	208,662,248.38	190,753,596.21
其他权益工具投资		74,015,712.62	70,985,748.76
其他非流动金融资产		16,910,787.59	5,720,310.12
投资性房地产		311,967,894.10	333,785,010.34
固定资产		101,505,939.90	29,820,706.81
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		14,667,822.78	5,804,649.12
无形资产		67,696,040.92	31,102,828.31
其中：数据资源
开发支出		24,748,376.81	51,634,518.41
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用		2,366,364.57	175,826.99
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		860,789,291.47	732,670,468.98
资产总计		3,410,980,931.58	3,256,836,638.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 3 页

彩讯科技股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2025 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款			80,063,555.56
交易性金融负债		10,400,000.00	10,400,000.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款		152,622,332.37	203,518,219.56
预收款项		149,147.64	723,348.67
合同负债		16,154,935.82	40,021,581.25
应付职工薪酬		66,239,503.52	75,775,910.12
应交税费		78,520,237.47	62,226,142.56
其他应付款		23,140,914.52	19,035,217.74
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		6,486,837.98	5,122,596.50
其他流动负债
流动负债合计		353,713,909.32	496,886,571.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		7,894,199.97
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		5,358,285.09	7,627,581.85
其他非流动负债
非流动负债合计		13,252,485.06	7,627,581.85
负债合计		366,966,394.38	504,514,153.81
所有者权益：
股本		451,210,900.00	451,210,900.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,044,906,831.70	1,034,377,730.72
减：库存股		16,742,319.00	50,005,831.38
其他综合收益		13,832,597.72	10,857,856.54
专项储备
盈余公积		185,762,688.79	155,054,355.82
未分配利润		1,365,043,837.99	1,150,827,472.98
所有者权益合计		3,044,014,537.20	2,752,322,484.68
负债和所有者权益总计		3,410,980,931.58	3,256,836,638.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 4 页

彩讯科技股份有限公司 合并利润表 2025 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,829,972,081.29	1,652,170,804.63
其中：营业收入	五、（四十二）	1,829,972,081.29	1,652,170,804.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,591,201,391.29	1,415,614,675.56
其中：营业成本	五、（四十二）	1,186,622,260.54	1,005,398,351.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、（四十三）	15,103,760.39	13,496,214.64
销售费用	五、（四十四）	34,360,236.64	41,988,644.14
管理费用	五、（四十五）	51,795,149.83	62,023,124.02
研发费用	五、（四十六）	317,476,761.77	314,294,012.77
财务费用	五、（四十七）	-14,156,777.88	-21,585,671.41
其中：利息费用		1,088,998.42	4,327,440.77
利息收入		15,406,437.68	26,082,241.27
加：其他收益	五、（四十八）	9,909,374.63	12,467,933.21
投资收益（损失以“-”号填列）	五、（四十九）	-6,522,123.82	13,528,366.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,555,675.76	255,862.22
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	五、（五十）	46,666,404.38	-13,847,925.59
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、（五十一）	4,260,191.79	-11,139,487.25
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、（五十二）	-4,872,412.98	-23,863,204.82
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、（五十三）	106,428.50	88,920.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		288,318,552.50	213,790,730.65
加：营业外收入	五、（五十四）	2,730.64	156,492.25
减：营业外支出	五、（五十五）	719,328.16	352,368.12
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		287,601,954.98	213,594,854.78
减：所得税费用	五、（五十六）	2,990,991.98	-234,920.25
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		284,610,963.00	213,829,775.03
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		284,610,963.00	213,829,775.03
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		290,651,071.78	230,139,187.09
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-6,040,108.78	-16,309,412.06
六、其他综合收益的税后净额		2,899,020.19	1,647,923.13
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		2,899,020.19	1,647,923.13
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		3,132,262.53	1,659,474.61
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		3,132,262.53	1,659,474.61
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-233,242.34	-11,551.48
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额		-233,242.34	-11,551.48
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		287,509,983.19	215,477,698.16
归属于母公司所有者的综合收益总额		293,550,091.97	231,787,110.22
归属于少数股东的综合收益总额		-6,040,108.78	-16,309,412.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	五、（五十七）	0.65	0.52
（二）稀释每股收益（元/股）	五、（五十七）	0.64	0.51

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：__元，上期被合并方实现的净利润为： __元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 5 页

彩讯科技股份有限公司 母公司利润表 2025 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十七、（五）	1,622,560,856.60	1,484,190,656.94
减：营业成本	十七、（五）	1,005,219,569.41	872,601,737.49
税金及附加		12,220,647.33	10,670,277.18
销售费用		29,479,802.16	32,066,163.84
管理费用		43,250,049.79	45,111,944.63
研发费用		285,364,090.15	285,921,698.38
财务费用		-15,326,305.32	-21,765,077.39
其中：利息费用		-202,835.88	2,108,340.92
利息收入		15,276,205.22	24,196,399.18
加：其他收益		5,482,953.24	6,302,018.14
投资收益（损失以“-”号填列）	十七、（六）	-916,764.10	30,289,365.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,555,675.76	255,862.22
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		46,628,219.09	-18,421,880.71
信用减值损失（损失以“-”号填列）		3,657,125.68	-9,450,314.15
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-6,856,358.37	-16,575,952.09
资产处置收益（损失以“-”号填列）		110,385.79	46,399.10
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		310,458,564.41	251,773,548.19
加：营业外收入		195.98	2,162.14
减：营业外支出		673,315.26	338,128.65
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		309,785,445.13	251,437,581.68
减：所得税费用		2,702,115.44	-2,613,369.83
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		307,083,329.69	254,050,951.51
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		307,083,329.69	254,050,951.51
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		3,132,262.53	1,659,474.61
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		3,132,262.53	1,659,474.61
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		3,132,262.53	1,659,474.61
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		310,215,592.22	255,710,426.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 6 页

彩讯科技股份有限公司 合并现金流量表 2025 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		2,596,765,413.98	1,964,097,766.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		5,549,193.79	5,608,126.20
收到其他与经营活动有关的现金		113,237,742.09	220,948,972.61
经营活动现金流入小计		2,715,552,349.86	2,190,654,864.93
购买商品、接受劳务支付的现金		1,334,481,987.33	1,167,602,200.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		747,175,405.59	821,086,358.94
支付的各项税费		104,818,955.01	108,799,344.25
支付其他与经营活动有关的现金		66,417,067.57	59,568,979.36
经营活动现金流出小计		2,252,893,415.50	2,157,056,883.21
经营活动产生的现金流量净额		462,658,934.36	33,597,981.72
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		259,175,218.56	43,317,741.99
取得投资收益收到的现金		4,474,710.49	14,847,971.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		74,241.99	24,931.42
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		5,976,236.68
收到其他与投资活动有关的现金		440,000,000.00	280,000,369.55
投资活动现金流入小计		709,700,407.72	338,191,014.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		121,004,798.30	53,272,211.26
投资支付的现金		300,000,000.00	107,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		654,900,000.00	260,000,000.00
投资活动现金流出小计		1,075,904,798.30	420,872,211.26
投资活动产生的现金流量净额		-366,204,390.58	-82,681,197.10
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		2,940,000.00	49,034,611.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		2,940,000.00	5,000,000.00
取得借款收到的现金		34,800,000.00	117,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		31,898,899.51	15,952,236.18
筹资活动现金流入小计		69,638,899.51	182,686,847.68
偿还债务支付的现金		109,444,444.44	62,975,707.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		72,325,537.96	116,839,733.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			4,375,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		9,746,610.17	82,028,081.12
筹资活动现金流出小计		191,516,592.57	261,843,522.52
筹资活动产生的现金流量净额		-121,877,693.06	-79,156,674.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-425,561.62	437,528.69
五、现金及现金等价物净增加额		-25,848,710.90	-127,802,361.53
加：期初现金及现金等价物余额		535,041,351.45	662,843,712.98
六、期末现金及现金等价物余额		509,192,640.55	535,041,351.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 7 页

彩讯科技股份有限公司 母公司现金流量表 2025 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,804,080,129.71	1,288,099,265.18
收到的税费返还		5,549,057.49	5,381,422.64
收到其他与经营活动有关的现金		151,598,886.27	254,656,310.12
经营活动现金流入小计		1,961,228,073.47	1,548,136,997.94
购买商品、接受劳务支付的现金		593,803,645.61	568,913,740.11
支付给职工以及为职工支付的现金		697,760,214.26	718,604,150.18
支付的各项税费		72,306,945.04	76,775,290.88
支付其他与经营活动有关的现金		147,040,996.98	102,622,150.45
经营活动现金流出小计		1,510,911,801.89	1,466,915,331.62
经营活动产生的现金流量净额		450,316,271.58	81,221,666.32
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		275,784,273.93	18,317,497.13
取得投资收益收到的现金		4,474,710.49	33,847,502.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		74,241.99
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		440,000,000.00	280,000,000.00
投资活动现金流入小计		720,333,226.41	332,165,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		120,526,205.36	37,051,062.58
投资支付的现金		340,000,000.00	146,660,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		650,000,000.00	260,000,000.00
投资活动现金流出小计		1,110,526,205.36	443,711,062.58
投资活动产生的现金流量净额		-390,192,978.95	-111,546,062.58
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			44,034,611.50
取得借款收到的现金			80,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		31,898,899.51	5,952,236.18
筹资活动现金流入小计		31,898,899.51	129,986,847.68
偿还债务支付的现金		80,000,000.00	32,025,707.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		71,211,217.92	95,515,745.06
支付其他与筹资活动有关的现金		8,529,532.52	59,713,889.56
筹资活动现金流出小计		159,740,750.44	187,255,342.18
筹资活动产生的现金流量净额		-127,841,850.93	-57,268,494.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-67,718,558.30	-87,592,890.76
加：期初现金及现金等价物余额		441,513,919.09	529,106,809.85
六、期末现金及现金等价物余额		373,795,360.79	441,513,919.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 8 页

彩讯科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

		2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目		本期金额
		归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	451,210,900.00				1,034,422,590.59	50,005,831.38	10,608,782.94		155,054,355.82		1,147,899,458.71	2,749,190,256.68	45,687,239.58	2,794,877,496.26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	451,210,900.00				1,034,422,590.59	50,005,831.38	10,608,782.94		155,054,355.82		1,147,899,458.71	2,749,190,256.68	45,687,239.58	2,794,877,496.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号 填列）					10,529,100.98	-33,263,512.38	2,741,498.84		30,708,332.97		188,310,920.56	265,553,365.73	-28,295,423.28	237,257,942.45
（一）综合收益总额							2,899,020.19				290,651,071.78	293,550,091.97	-6,040,108.78	287,509,983.19
（二）所有者投入和减少资本					10,529,100.98	-33,263,512.38						43,792,613.36	2,940,000.00	46,732,613.36
1．所有者投入的普通股													2,940,000.00	2,940,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金 额					14,939,726.96							14,939,726.96		14,939,726.96
4．其他					-4,410,625.98	-33,263,512.38						28,852,886.40		28,852,886.40
（三）利润分配									30,708,332.97		-102,497,672.57	-71,789,339.60		-71,789,339.60
1．提取盈余公积									30,708,332.97		-30,708,332.97
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-71,789,339.60	-71,789,339.60		-71,789,339.60
4．其他
（四）所有者权益内部结转							-157,521.35				157,521.35
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存 收益
5．其他综合收益结转留存收益							-157,521.35				157,521.35
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他													-25,195,314.50	-25,195,314.50
四、本期期末余额	451,210,900.00				1,044,951,691.57	16,742,319.00	13,350,281.78		185,762,688.79		1,336,210,379.27	3,014,743,622.41	17,391,816.30	3,032,135,438.71

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 9 页

彩讯科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

		2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目		上期金额
		归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	447,653,250.00				981,691,422.27		8,960,859.81		129,649,260.67		1,036,996,067.39	2,604,950,860.14	61,459,401.64	2,666,410,261.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	447,653,250.00				981,691,422.27		8,960,859.81		129,649,260.67		1,036,996,067.39	2,604,950,860.14	61,459,401.64	2,666,410,261.78
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	3,557,650.00				52,731,168.32	50,005,831.38	1,647,923.13		25,405,095.15		110,903,391.32	144,239,396.54	-15,772,162.06	128,467,234.48
（一）综合收益总额							1,647,923.13				230,139,187.09	231,787,110.22	-16,309,412.06	215,477,698.16
（二）所有者投入和减少资本	3,557,650.00				52,731,168.32	50,005,831.38						6,282,986.94	15,576,250.00	21,859,236.94
1．所有者投入的普通股	3,557,650.00				40,476,961.50							44,034,611.50	5,000,000.00	49,034,611.50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					12,336,187.67							12,336,187.67		12,336,187.67
4．其他					-81,980.85	50,005,831.38						-50,087,812.23	10,576,250.00	-39,511,562.23
（三）利润分配									25,405,095.15		-119,235,795.77	-93,830,700.62	-15,039,000.00	-108,869,700.62
1．提取盈余公积									25,405,095.15		-25,405,095.15
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-93,830,700.62	-93,830,700.62	-15,039,000.00	-108,869,700.62
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	451,210,900.00				1,034,422,590.59	50,005,831.38	10,608,782.94		155,054,355.82		1,147,899,458.71	2,749,190,256.68	45,687,239.58	2,794,877,496.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人：		主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 10 页

彩讯科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

		2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目		本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	451,210,900.00				1,034,377,730.72	50,005,831.38	10,857,856.54		155,054,355.82	1,150,827,472.98	2,752,322,484.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他										9,473,186.54	9,473,186.54
二、本年年初余额	451,210,900.00				1,034,377,730.72	50,005,831.38	10,857,856.54		155,054,355.82	1,160,300,659.52	2,761,795,671.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					10,529,100.98	-33,263,512.38	2,974,741.18		30,708,332.97	204,743,178.47	282,218,865.98
（一）综合收益总额							3,132,262.53			307,083,329.69	310,215,592.22
（二）所有者投入和减少资本					10,529,100.98	-33,263,512.38					43,792,613.36
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					14,939,726.96						14,939,726.96
4．其他					-4,410,625.98	-33,263,512.38					28,852,886.40
（三）利润分配									30,708,332.97	-102,497,672.57	-71,789,339.60
1．提取盈余公积									30,708,332.97	-30,708,332.97
2．对所有者（或股东）的分配										-71,789,339.60	-71,789,339.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转							-157,521.35			157,521.35
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							-157,521.35			157,521.35
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	451,210,900.00				1,044,906,831.70	16,742,319.00	13,832,597.72		185,762,688.79	1,365,043,837.99	3,044,014,537.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人：		主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 11 页

彩讯科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

		2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2025 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目		上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	447,653,250.00				981,646,562.40		9,198,381.93		129,649,260.67	1,016,012,317.24	2,584,159,772.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	447,653,250.00				981,646,562.40		9,198,381.93		129,649,260.67	1,016,012,317.24	2,584,159,772.24
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	3,557,650.00				52,731,168.32	50,005,831.38	1,659,474.61		25,405,095.15	134,815,155.74	168,162,712.44
（一）综合收益总额							1,659,474.61			254,050,951.51	255,710,426.12
（二）所有者投入和减少资本	3,557,650.00				52,731,168.32	50,005,831.38					6,282,986.94
1．所有者投入的普通股	3,557,650.00				40,476,961.50						44,034,611.50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					12,336,187.67						12,336,187.67
4．其他					-81,980.85	50,005,831.38					-50,087,812.23
（三）利润分配									25,405,095.15	-119,235,795.77	-93,830,700.62
1．提取盈余公积									25,405,095.15	-25,405,095.15
2．对所有者（或股东）的分配										-93,830,700.62	-93,830,700.62
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	451,210,900.00				1,034,377,730.72	50,005,831.38	10,857,856.54		155,054,355.82	1,150,827,472.98	2,752,322,484.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人：		主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 12 页

彩讯科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

彩讯科技股份有限公司 二○二五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

彩讯科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2016 年 6 月由杨良 志、李黎军、卢树彬、车荣全及其他公司、合伙企业等股东共同发起设立的股份有 限公司。公司的企业法人营业执照注册号（统一社会信用代码）：914403007576325798。 2018 年 3 月在深圳证券交易所上市，所属行业为软件与信息技术服务业。

• 截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数为 451,210,900 股，注册资本 为人民币 451,210,900.00 元。注册地址为：深圳市南山区粤海街道高新区社区科苑 南路 3176 号彩讯科技大厦三十一层，总部地址为：深圳市南山区粤海街道高新区社 区科苑南路 3176 号彩讯科技大厦三十一层。

本公司实际从事的主要经营活动为软件产品开发和销售、技术服务和系统集成。本 公司的实际控制人为杨良志、曾之俊。

本财务报表经公司董事会于 2026 年 4 月 9 日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

• 一

• ( ) 编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

• ( 二 ) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

公司考虑宏观政策风险、市场经营风险、目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务 弹性等因素后，认为公司具有自 2025 年 12 月 31 日起至少 12 个月的可持续经营能 力。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

• 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

财务报表附注第 1 页

彩讯科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

• ( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

• ( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环 境确定其记账本位币，彩訊科技股份有限公司的记账本位币为港币。本财务报表以 人民币列示。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1 、 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

财务报表附注第 2 页

彩讯科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

2 、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控

财务报表附注第 3 页

彩讯科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易：

• ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。

• （3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

财务报表附注第 4 页

彩讯科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

• 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

• 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

• 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1 、 金融工具的分类

• 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

• 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

财务报表附注第 5 页

彩讯科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

• －业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• －合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）：

• －业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

• 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

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彩讯科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

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3 、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确 认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

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• 4 、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

• 5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法

• 本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减 值会计处理。

• 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

• 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同 资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本 公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险 自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备， 并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融 工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、 应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信 用损失的组合类别及确定依据如下：

项目	组合类别	确定依据
应收票据	银行承兑汇票	基于承兑人的信用风险特征
	财务公司承兑汇票	基于承兑人的信用风险特征
应收账款	账龄组合	以应收账款对应交易发生的完成日期确定账龄
	合并范围内关联方组合	受本公司控制的子公司
应收款项融资	银行承兑汇票	基于承兑人的信用风险特征
其他应收款	保证金、押金	其他应收款以不同款项性质的信用风险确定。
	职工备用金、往来款、其他
	合并范围内关联方组合	受本公司控制的子公司
长期应收款	账龄组合	以长期应收款对应交易发生的完成日期确定账龄
合同资产	账龄组合	以合同资产对应交易发生的完成日期确定账龄

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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类和成本

存货分类为：合同履约成本、库存商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。

2 、 发出存货的计价方法

发出时按以下方式确认：

• （1）采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；

• （2）非为单项业务单独采购的存货，按加权平均价格计价确认。

3 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

5 、 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列第一项减去第二项的差额的，超 出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：一是企业因转让与该资产相关 的商品预期能够取得的剩余对价；二是为转让该相关商品估计将要发生的成本。 公司按照确定交易价格的原则（关于可变对价估计的限制要求除外）预计其能 够取得的剩余对价。估计将要发生的成本主要包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成 本等。如果以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述第一项减去第二项后 的差额高于该资产账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，

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转回的金额计入当期损益。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现 净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。

( 十二 ) 合同资产

1 、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2 、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

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长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。

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在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时

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再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。

( 十四 ) 投资性房地产

• 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

• 与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

• 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。

( 十五 ) 固定资产

• 1 、 固定资产的确认和初始计量

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00	4.75

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类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
运输设备	年限平均法	5	5.00	19.00
电子及办公设备	年限平均法	2-5	5.00	19.00-47.50
固定资产装修	年限平均法	5	0.00	20.00

3 、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

( 十六 ) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

( 十七 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

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• 3 、 暂停资本化期间

• 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

• 4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

• 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。

• 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

( 十八 ) 无形资产

• 1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

• 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

• （2）后续计量

• 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

• 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

2、 使用寿	命有限的无形资产的	使用寿命估	计情况
项目	预计使用寿命（年）	摊销方法	残值率（%）	预计使用寿命的确定依据
土地使用权证	30	直线法	0	预计可使用年限
财务软件	5	直线法	0	预计可使用年限

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项目	预计使用寿命（年）	摊销方法	残值率（%）	预计使用寿命的确定依据
管理软件	5	直线法	0	预计可使用年限
专有技术	3	直线法	0	预计可使用年限

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至本期末，公司无使用寿命不确定的无形资产。

4 、 研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工 薪酬、直接投入、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集： (1) 职工薪酬

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与 研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬,包括工资薪金、 五险一金、福利费等。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，职工薪酬依据各研究开发项目研发 人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

• (2) 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1. 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2.用于中间试验和产品试制的模具、工艺 装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试 制产品的检验费；3.用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、 检测、维修等费用。

• (3) 折旧、摊销费用等

折旧费用是用于研究开发活动的设备折旧费。

长期待摊费用按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。

• (4) 其他费用

其他费用是上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括专家咨询 费、知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费、招待费 等。

5 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。

( 十九 ) 长期资产减值

• 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权 资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。

• 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

• 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

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减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：在受益期内平均摊销。

( 二十一 ) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

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（2）设定受益计划

本公司不存在设定受益计划。

3 、 辞退福利的会计处理方法

• 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

( 二十三 ) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

( 二十四 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

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以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可 行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的 服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的 变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本 公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益 工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同 的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

( 二十五 ) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：

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• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

• 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

• 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

• 时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

• 所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

• 该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来 判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应 收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手 续费的金额确认收入。

2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）软件产品开发与销售：

软件产品包括定制产品化软件和定制工程化软件。定制产品化软件产品指公司 自行开发研制的软件产品；定制工程化软件产品指公司根据客户的实际需求进 行定制、开发的软件产品。

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对于定制产品化软件，如合同约定需要安装验收的，公司交付产品并完成安装， 取得客户的安装验收报告时，该商品的控制权转移给客户，本公司确认收入； 如合同未约定安装验收的，在产品交付给客户，公司取得到货验收证明时，该 商品的控制权转移给客户，本公司确认为收入。

对于定制工程化软件，公司完成软件开发或实施并取得客户的终验报告时，该 商品的控制权转移给客户，本公司确认收入。

（2）技术服务收入

技术服务包括公司向客户提供的与 IT 运维管理相关的技术支持、技术咨询、 技术开发、系统维护、运营管理等服务内容。

对于在某一时点履行的履约义务，在公司根据合同约定提供了相应服务，取得 了客户的收款证据或验收报告的，该商品的控制权转移给客户，本公司确认收 入。

对于在某一时段内履行履约义务的，在合同约定的服务期内，公司按进度确认 收入。

（3）系统集成业务

根据合同约定，对于需要安装验收的系统集成，在商品安装调试完成并取得客 户的验收报告时，该商品的控制权转移给客户，本公司确认收入。

( 二十六 ) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：

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• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

( 二十七 ) 政府补助

• 1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购建； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失； 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

2 、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3 、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；

• 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

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司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

( 二十八 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

• 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且

• 初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后

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的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

• 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

( 二十九 ) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆

• 1 、 本公司作为承租人

• （1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

• 租赁负债的初始计量金额；

• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额；

• 本公司发生的初始直接费用；

• 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生 的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁

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负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括：

• 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；

• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

• 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

• 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止 租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益：

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 40,000.00 元的租赁作 为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资 产租赁。

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（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理：

• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2 、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处 理。

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未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理：

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理：

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。

• 3 、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的 资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中 与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注 “三、（二十九）租赁 1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负 债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致 确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资 产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附 注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计 处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

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（十）金融工具”。

( 三十 ) 回购本公司股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行 （含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

( 三十一 ) 重要性标准确定方法和选择依据

一) 重要性标准确定方法和选择依据
项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款	单项金额占应收账款或坏账准备5%以上且金额 超过500 万元
重要的单项计提坏账准备的其他应收款	单项金额占其他应收款或坏账准备5%以上且单 项金额超过100 万元
重要的应收账款坏账准备转回或核销	单项金额转回或核销占应收账款的5%以上且单 项金额超过500 万元
重要的其他应收款坏账准备转回或核销	单项金额转回或核销占其他应收款的5%以上且 单项余额大于或等于100 万元
账龄超过1年的重要预付账款	单项余额大于或等于预付账款余额的5%且金额 超过100 万
账龄超过1年的重要应付账款	单项余额大于或等于应付账款余额的5%且超过 100 万
账龄超过1年的重要其他应付款	单项余额大于或等于其他应付款余额的5%且超 过100 万
账龄超过1年的重要合同负债	单项余额大于或等于合同负债余额的5%且超过 100 万
报告期内账面价值发生重大变动的合同资产	本期变动金额大于或等于1000 万元
报告期内账面价值发生重大变动的合同负债	本期变动金额大于或等于1000 万元
重要的在建工程	期末余额、本期变动金额大于或等于1000万元
收到的重要投资活动有关的现金	单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出 的10%且金额超过500万元
重要的非全资子公司	子公司净资产占集团合并净资产5%以上或子公 司净利润占集团合并净利润10%以上
重要的合营企业或联营企业	对单个被投资单位的长期股权投资占集团合并净 资产的5%以上，或来源于合营企业或联营企业的

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项目	重要性标准
	投资收益占集团合并净利润的10%以上。

• ( 三十二 ) 重要会计政策和会计估计的变更

• 1 、 重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定 财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规 定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准 仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具 有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企 业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计 量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再 将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面 价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报 为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显 著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入 当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选 择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤 销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业 2025 年年报工作的通知》（财 会〔2025〕33 号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处 理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财 务状况和经营成果产生重大影响。

2 、 重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未变更。

财务报表附注第 32 页

彩讯科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

主要税种和税率
税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税	3%、6%、9%、13%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	5%、7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、20%、16.5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

彩讯科技股份有限公司、深圳市微云信众技术有限公司、广州彩讯数字技术有限公 司所得税率为 15%；彩訊科技股份有限公司(香港)所得税税率为 16.5%(注)，其他公 司所得税率享受小微企业优惠税率 20%。

注：根据香港特别行政区《2018 年税务（修订）（第 3 号）条例》（《修订条例》）的 相关规定，自 2018 年 4 月 1 日或之后开始的课税年度，法团首 200 万元的利得税税 率降至 8.25%，其后的利润则继续按 16.5%征税，子公司彩訊科技股份有限公司、三 级子公司香港瑞米特信息技術有限公司按照对应的计税基数等级，适用相应的税率 计算利得税。

( 二 ) 税收优惠

1 、 增值税

根据国家税务总局 2016 年 5 月 6 日发布的[2016 年第 29 号《营业税改征增值] 税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》的有关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，向境外单位销售的完全在境外消费的专业技术服务，免征增值税。 彩讯科技股份有限公司 2025 年度符合条件的免征增值税收入金额为 15,792,782.89 元，已完成备案手续。

2 、 企业所得税

（1）母公司税收优惠政策：

①根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干 政策的通知》（国发〔2020〕8 号，2024 年度彩讯科技股份有限公司符合享受 税收优惠政策的软件企业清单标准，按 10%的税率缴纳企业所得税的优惠政 策。

财务报表附注第 33 页

彩讯科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

②彩讯科技股份有限公司于 2024 年 12 月 26 日取得由深圳市工业和信息化局、 深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号 GR202444203603），依据《中华人民共和国企业所得税法》，2025 年度减按 15%的税率征收企业所得税。

（2）子公司税收优惠政策：

①子公司深圳市微云信众技术有限公司于 2024 年 12 月 26 日取得由深圳市工 业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新 技术企业证书》（证书编号 GR202444200564），依据《中华人民共和国企业所 得税法》，2025 年度减按 15%的税率征收企业所得税。

②子公司广州彩讯数字技术有限公司于 2023 年 12 月 28 日取得由广东省科学 技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企 业证书》（证书编号 GR202344000134），依据《中华人民共和国企业所得税法》， 2025 年度减按 15%的税率征收企业所得税。

③根据财政部、国家税务总局 2022 年 3 月 14 日发布《财政部税务总局关于 进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号），2022 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业应纳税所得额超过 100 万元 但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳 企业所得税；根据财政部、国家税务总局 2023 年 3 月 6 日发布的财政部、税 务总局公告 2023 年第 6 号规定自 2023 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日对 小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税 所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；

根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费 政策的公告》（2023 年第 12 号），对小型微利企业应纳税所得额不超过 300 万 元的部分，减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策 延续执行至 2027 年 12 月 31 日。

集团范围内其他子公司符合小型微利企业标准的，享受上述优惠政策，按 20% 的税率缴纳企业所得税。

财务报表附注第 34 页

彩讯科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	39,724.11	57,238.71
银行存款	1,227,842,761.66	1,036,739,622.16
其他货币资金	7,154,817.52	19,206,394.69
合计	1,235,037,303.29	1,056,003,255.56
其中：存放在境外的款项总额	13,467,566.73	18,598,862.63

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境 外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
保函保证金	940,741.27	10,729,392.41
履约保证金		232,511.70
冻结资金	3,921.47
合计	944,662.74	10,961,904.11

截至 2025 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 940,741.27 元为本公司因合同履约 向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。银行存款中人民 币 3,921.47 元为本公司发起诉讼事项过程中被告申请财产保全的金额。

( 二 ) 交易性金融资产

交易性金融资产
项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	446,330,473.14	363,572,459.81
其中：权益工具投资	186,200,945.89	217,000,000.00
银行理财产品	260,129,527.25	146,572,459.81
合计	446,330,473.14	363,572,459.81

( 三 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票据分类列示
项目	期末余额	上年年末余额
财务公司承兑汇票	544,967.96	17,352,841.05
减：坏账准备	13,624.20	433,821.03
合计	531,343.76	16,919,020.02

财务报表附注第 35 页

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2 、 应收票据按坏账计提方法分类披露

2、 应收票据按坏	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露
类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	544,967.96	100.00	13,624.20	2.50	531,343.76	17,352,841.05	100.00	433,821.03	2.50	16,919,020.02
合计	544,967.96	100.00	13,624.20		531,343.76	17,352,841.05	100.00	433,821.03		16,919,020.02

财务报表附注第 36 页

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按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
财务公司承兑汇票	544,967.96	13,624.20	2.50
合计	544,967.96	13,624.20

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

3、 本期计提、转	回或收回的	坏账准备情况	坏账准备情况	坏账准备情况	坏账准备情况
类别	上年年末余 额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或 转回	转销或 核销	其他 变动
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	433,821.03	-420,196.83				13,624.20
合计	433,821.03	-420,196.83				13,624.20

( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内（含1 年）	334,316,873.04	447,645,556.19
1至2 年	31,908,689.23	22,318,093.97
2至3 年	1,875,468.82	130,012.24
3至4 年	43,012.24	265,082.02
4至5 年	265,082.02	327,549.56
5 年以上	3,219,559.67	3,239,760.11
小计	371,628,685.02	473,926,054.09
减：坏账准备	23,930,877.04	28,299,300.99
合计	347,697,807.98	445,626,753.10

财务报表附注第 37 页

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2、 应收账款按	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露
类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准 备	46,079.78	0.01	46,079.78	100.00		46,079.78	0.01	46,079.78	100.00
按信用风险特征组 合计提坏账准备	371,582,605.24	99.99	23,884,797.26	6.43	347,697,807.98	473,879,974.31	99.99	28,253,221.21	5.96	445,626,753.10
其中：账龄组合	371,582,605.24	99.99	23,884,797.26	6.43	347,697,807.98	473,879,974.31	99.99	28,253,221.21	5.96	445,626,753.10
合计	371,628,685.02	100.00	23,930,877.04		347,697,807.98	473,926,054.09	100.00	28,299,300.99		445,626,753.10

财务报表附注第 38 页

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按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	334,316,873.04	16,715,843.66	5.00
1至2 年	31,908,689.23	3,190,868.93	10.00
2至3 年	1,875,468.82	562,640.65	30.00
3至4 年	26,227.46	13,113.73	50.00
4至5 年	265,082.02	212,065.62	80.00
5 年以上	3,190,264.67	3,190,264.67	100.00
合计	371,582,605.24	23,884,797.26

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

3、 本期	计提、转回或	收回的坏账准备情况	收回的坏账准备情况	收回的坏账准备情况	收回的坏账准备情况
类别	上年年末余 额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或 转回	转销或 核销	其他变动
应收账款	28,299,300.99	-3,809,050.52			-559,373.43	23,930,877.04
合计	28,299,300.99	-3,809,050.52			-559,373.43	23,930,877.04

其他说明：

其他变动系公司转让西安绿点科技有限公司 25%股权导致丧失控制权，不再 纳入合并范围的坏账准备转出。

4 、 本期无实际核销的应收账款情况

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

5、 按欠款方	归集的期末余	额前五名的应收	账款和合同资	产情况
单位名称	应收账款期末余 额	合同资产期末余 额	应收账款和合同 资产期末余额	占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例(%)	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额
中移互联网有限公司	24,930,055.51	170,524,957.23	195,455,012.74	22.56	11,330,567.93
中移动信息技术有限 公司	30,670,279.71	35,798,384.76	66,468,664.47	7.67	3,728,390.31
咪咕新空文化科技	13,054,136.36	40,899,103.28	53,953,239.64	6.23	2,697,661.98

财务报表附注第 39 页

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单位名称	应收账款期末余 额	合同资产期末余 额	应收账款和合同 资产期末余额	占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例(%)	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额
（厦门）有限公司
中国移动通信集团广 东有限公司	34,194,299.08	10,945,985.13	45,140,284.21	5.21	3,098,726.82
中移动金融科技有限 公司	16,857,632.54	18,425,920.41	35,283,552.95	4.07	1,902,564.05
合计	119,706,403.20	276,594,350.81	396,300,754.01	45.74	22,757,911.09

( 五 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资分类列示

1、 应收款项融资分类	列示
项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	1,519,000.00	99,000.00
合计	1,519,000.00	99,000.00

2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

2、 应收	款项融资本	期增减变动及	公允价值变	动情况
项目	上年年末余 额	本期新增	本期终止确 认	其他 变动	期末余额	累计在其他综 合收益中确认 的损失准备
应收票据	99,000.00	1,729,000.00	309,000.00		1,519,000.00
合计	99,000.00	1,729,000.00	309,000.00		1,519,000.00

( 六 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付款项按	账龄列示	账龄列示
账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	80,553,621.31	95.27	115,189,689.53	98.34
1至2 年	3,079,081.34	3.64	1,606,450.84	1.37
2至3 年	619,733.80	0.73	89,121.44	0.08
3 年以上	300,758.77	0.36	247,342.53	0.21
合计	84,553,195.22	100.00	117,132,604.34	100.00

账龄超过一年且金额重要的预付款项

财务报表附注第 40 页

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项目	期末余额	未偿还或结转的原因
厦门众联流量果科技有限公司	1,383,117.25	尚未验收
合计	1,383,117.25

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、 按预付对象归集的期末余额前五名	的预付款情况
预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)
支付宝（中国）网络技术有限公司	30,782,705.58	36.41
财付通支付科技有限公司	27,060,440.39	32.00
中国移动通信集团广东有限公司广州分公司	4,056,423.19	4.80
中国移动通信集团福建有限公司泉州分公司	1,665,918.13	1.97
厦门众联流量果科技有限公司	1,383,117.25	1.64
合计	64,948,604.54	76.82

( 七 ) 其他应收款

其他应收款
项目	期末余额	上年年末余额
其他应收款项	28,475,214.51	24,992,040.40
合计	28,475,214.51	24,992,040.40

其他应收款项

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内（含1 年）	23,864,608.36	16,375,914.42
1至2 年	4,809,594.94	7,514,531.49
2至3 年	1,414,949.30	2,379,193.28
3至4 年	690,013.26	2,002,735.45
4至5 年	4,900.00	25,201.65
5 年以上	3,553,590.86	3,990,633.09
小计	34,337,656.72	32,288,209.38
减：坏账准备	5,862,442.21	7,296,168.98
合计	28,475,214.51	24,992,040.40

财务报表附注第 41 页

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准 备	3,132,913.68	9.12	3,132,913.68	100.00		3,132,913.68	9.70	3,132,913.68	100.00
按信用风险特征组 合计提坏账准备	31,204,743.04	90.88	2,729,528.53	8.75	28,475,214.51	29,155,295.70	90.30	4,163,255.30	14.28	24,992,040.40
合计	34,337,656.72	100.00	5,862,442.21		28,475,214.51	32,288,209.38	100.00	7,296,168.98		24,992,040.40

财务报表附注第 42 页

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重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提依据	账面余额	坏账准备
成都沃信 达科技有 限公司	2,820,054.90	2,820,054.90	100.00	预计无法 收回	2,820,054.90	2,820,054.90
合计	2,820,054.90	2,820,054.90			2,820,054.90	2,820,054.90

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
保证金	25,747,375.68	1,989,108.80	7.73
押金	4,113,442.35	630,505.29	15.33
往来款	4,107.58	3,637.88	88.57
股权转让款	627,253.00	31,362.65	5.00
职工备用金	544,859.91	28,259.03	5.19
其他	167,704.52	46,654.88	27.82
合计	31,204,743.04	2,729,528.53

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
上年年末余额	4,163,255.30		3,132,913.68	7,296,168.98
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-1,269,382.92			-1,269,382.92

财务报表附注第 43 页

彩讯科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动	-164,343.85			-164,343.85
期末余额	2,729,528.53		3,132,913.68	5,862,442.21

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余 额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或 转回	转销或 核销	其他变动
按单项计提 坏账准备	3,132,913.68					3,132,913.68
按组合计提 坏账准备	4,163,255.30	-1,269,382.92			-164,343.85	2,729,528.53
合计	7,296,168.98	-1,269,382.92			-164,343.85	5,862,442.21

其他说明：

其他变动系公司转让西安绿点科技有限公司 25%股权导致丧失控制权，不再 纳入合并范围的坏账准备转出。

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金	25,847,375.68	12,071,152.64
押金	4,326,301.13	4,690,804.04
往来款	2,824,162.48	10,015,630.12
股权转让款	627,253.00
职工备用金	544,859.91	181,899.78
其他	167,704.52	5,328,722.80
合计	34,337,656.72	32,288,209.38

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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性 质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备期 末余额
广州点动信息科技股 份有限公司	保证金	14,841,600.00	1年以内	43.22	742,080.00
成都沃信达科技有限 公司	往来款	2,820,054.90	5年以上	8.21	2,820,054.90
中移(成都)信息通信 科技有限公司	保证金	1,759,722.29	1年以内、1-2 年、2-3年、5 年以上	5.12	336,462.21
联通在线信息科技有 限公司	保证金	1,410,012.00	1年以内	4.11	70,500.60
上海新施华投资管理 有限公司北京分公司	押金	1,255,701.84	1年以内	3.66	62,785.09
合计		22,087,091.03		64.32	4,031,882.80

( 八 ) 存货

存货分类

存货分类
类别	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备	账面价值
合同履约成本	71,116,393.77		71,116,393.77	208,382,919.82		208,382,919.82
合计	71,116,393.77		71,116,393.77	208,382,919.82		208,382,919.82

( 九 ) 合同资产

1 、 合同资产情况

1、	合同资产情况	合同资产情况	合同资产情况
项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
项目应 收款	494,836,781.34	28,471,480.44	466,365,300.90	517,610,027.26	30,355,141.59	487,254,885.67
合计	494,836,781.34	28,471,480.44	466,365,300.90	517,610,027.26	30,355,141.59	487,254,885.67

财务报表附注第 45 页

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2 、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

2、 报告期内账面	价值发生重大变动	的金额和原因
项目	变动金额	变动原因
CXXMXS20250068	22,877,610.93	本年新增合同按履约进度确认合同资产
CXXMXS20250069	20,419,062.09	本年新增合同按履约进度确认合同资产
CXXMXS20250129	16,770,802.85	本年新增合同按履约进度确认合同资产
CXXMXS20250168	14,850,007.19	本年新增合同按履约进度确认合同资产
CXXMXS20240234	14,766,145.58	本年新增合同按履约进度确认合同资产
CXXMXS20250144	12,707,690.00	本年新增合同按履约进度确认合同资产
CXXMXS20250191	12,071,467.40	本年新增合同按履约进度确认合同资产
CXXMXS20250040	10,510,871.01	本年新增合同按履约进度确认合同资产
CXXMXS20240024	-14,454,595.09	上年年末确认的合同资产于本期转入应收账款
CXXMXS20230024	-14,461,067.15	上年年末确认的合同资产于本期转入应收账款
CXXMXS20240042	-15,639,104.09	上年年末确认的合同资产于本期转入应收账款
CXXMXS20240030	-17,096,112.49	上年年末确认的合同资产于本期转入应收账款
CXXMXS20240029	-24,789,916.62	上年年末确认的合同资产于本期转入应收账款
CXXMXS20230144	-27,277,902.42	上年年末确认的合同资产于本期转入应收账款
合计	11,254,959.19

财务报表附注第 46 页

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3 、 合同资产按减值计提方法分类披露

3、 合同资产按减	值计提方法分类披露	值计提方法分类披露	值计提方法分类披露	值计提方法分类披露	值计提方法分类披露
类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		减值准备		账面价值	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提减值准备
按信用风险特征组合 计提减值准备	494,836,781.34	100.00	28,471,480.44	5.75	466,365,300.90	517,610,027.26	100.00	30,355,141.59	5.86	487,254,885.67
其中：账龄组合	494,836,781.34	100.00	28,471,480.44	5.75	466,365,300.90	517,610,027.26	100.00	30,355,141.59	5.86	487,254,885.67
合计	494,836,781.34	100.00	28,471,480.44		466,365,300.90	517,610,027.26	100.00	30,355,141.59		487,254,885.67

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按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	合同资产	减值准备	计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	440,295,403.77	22,014,770.19	5.00
1至2 年	49,528,515.15	4,952,851.52	10.00
2至3 年	5,012,862.42	1,503,858.73	30.00
合计	494,836,781.34	28,471,480.44

4 、 本期合同资产计提减值准备情况

4、 本期	合同资产计提	减值准备情况	减值准备情况	减值准备情况	减值准备情况
项目	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		本期计提	本期 转回	本期转 销/核销	其他变动
按组合计提 减值准备	30,355,141.59	-501,956.82			-1,381,704.33	28,471,480.44
合计	30,355,141.59	-501,956.82			-1,381,704.33	28,471,480.44

其他说明：

• 其他变动系公司转让西安绿点科技有限公司 25%股权导致丧失控制权，不再 纳入合并范围的坏账准备转出。

( 十 ) 一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动资产
项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期应收款	61,145,961.37	7,733,435.21
合计	61,145,961.37	7,733,435.21

( 十一 ) 其他流动资产

其他流动资产
项目	期末余额	上年年末余额
待抵扣进项税额	746,176.36	588,284.53
待认证进项税额	5,485,294.34	3,415,144.61
增值税留抵税额	119,378.94	407,539.44
预缴企业所得税	2,284,379.49	4,505,834.17
应计利息	10,507,570.63	16,978,571.26
合计	19,142,799.76	25,895,374.01

财务报表附注第 48 页

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( 十二 ) 长期应收款

1 、 长期应收款情况

1、 长期应收款情况
项目	期末余额			上年年末余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品	111,773,335.33	2,477,291.77	109,296,043.56	23,315,002.00	1,165,750.10	22,149,251.90
减：未实现融资收益	10,055,531.20	153,552.81	9,901,978.39	1,608,992.40	80,449.62	1,528,542.78
小计	101,717,804.13	2,323,738.96	99,394,065.17	21,706,009.60	1,085,300.48	20,620,709.12
减：一年内到期部分	62,641,106.87	1,495,145.50	61,145,961.37	8,140,458.11	407,022.90	7,733,435.21
合计	39,076,697.26	828,593.46	38,248,103.80	13,565,551.49	678,277.58	12,887,273.91

2 、 长期应收款按坏账计提方法分类披露

2、 长期应收款按	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露
类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	101,717,804.13	100.00	2,323,738.96	2.28	99,394,065.17	21,706,009.60	100.00	1,085,300.48	5.00	20,620,709.12
其中：账龄组合	101,717,804.13	100.00	2,323,738.96	2.28	99,394,065.17	21,706,009.60	100.00	1,085,300.48	5.00	20,620,709.12
合计	101,717,804.13	100.00	2,323,738.96		99,394,065.17	21,706,009.60	100.00	1,085,300.48		20,620,709.12

财务报表附注第 49 页

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按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	长期应收款	坏账准备	计提比例（%）
按账龄组合计提	101,717,804.13	2,323,738.96	2.28
合计	101,717,804.13	2,323,738.96

3 、 长期应收款坏账准备

3、 长期应	收款坏账准备
类别	上年年末余 额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或 转回	转销或核销	其他 变动
按组合计提坏 账准备（含1 年以内）	1,085,300.48	1,238,438.48				2,323,738.96
合计	1,085,300.48	1,238,438.48				2,323,738.96

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( 十三 ) 长期股权投资

1 、 长期股权投资情况

1、 长期股权投资情况
被投资单位	上年年末余额 （账面价值）	减值准备上 年年末余额	本期增减变动								期末余额（账 面价值）	减值准备期 末余额
			追加投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其 他
1．合营企业
北京麦卡思为信息技术有限公司	13,777,900.07				363,610.26						14,141,510.33
小计	13,777,900.07				363,610.26						14,141,510.33
2．联营企业
广东车联网信息科技服务有限公 司	11,227,393.55				-740,868.51						10,486,525.04
北京传动未来科技有限公司		5,791,152.10										5,791,152.10
杭州友声科技股份有限公司	21,060,708.09				337,745.96						21,398,454.05
爱化身科技（北京）有限公司	14,784,491.08				727,716.88						15,512,207.96
北京小卡精灵人工智能科技有限 公司	1,574,516.42				55,932.34						1,630,448.76
西安绿点科技有限公司			18,706,244.10		-2,299,812.69						16,406,431.41
小计	48,647,109.14	5,791,152.10	18,706,244.10		-1,919,286.02						65,434,067.22	5,791,152.10
合计	62,425,009.21	5,791,152.10	18,706,244.10		-1,555,675.76						79,575,577.55	5,791,152.10

注：公司转让西安绿点科技有限公司 25%股权导致丧失控制权，故转为权益法核算。

财务报表附注第 51 页

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( 十四 ) 其他权益工具投资

1 、 其他权益工具投资情况

1、 其他权益	工具投资情况
项目名称	上年年末余 额	本期增减变动					期末余额	本期确 认的股 利收入	累计计入其 他综合收益 的利得	累计计入其 他综合收益 的损失	指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因
		追加 投资	减少投资	本期计入其 他综合收益 的利得	本期计入 其他综合 收益的损 失	其他
参股公司：
有米科技股份有 限公司	11,085,748.76			3,887,080.24			14,972,829.00			3,324,890.14	不以短期出 售为目的
深圳市傲天科技 股份有限公司	20,900,000.00				300,000.00		20,600,000.00		8,317,192.75		不以短期出 售为目的
北京安华金和科 技有限公司	39,000,000.00		627,253.00	70,136.62			38,442,883.62		11,474,610.12		不以短期出 售为目的
合计	70,985,748.76		627,253.00	3,957,216.86	300,000.00		74,015,712.62		19,791,802.87	3,324,890.14

财务报表附注第 52 页

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( 十五 ) 其他非流动金融资产

其他非流动金融资产
项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	16,910,787.59	5,720,310.12
其中：权益工具投资	16,910,787.59	5,720,310.12
合计	16,910,787.59	5,720,310.12

( 十六 ) 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	429,475,256.10	42,816,611.28	472,291,867.38
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额	429,475,256.10	42,816,611.28	472,291,867.38
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额	122,579,743.02	15,927,114.02	138,506,857.04
（2）本期增加金额	20,389,856.28	1,427,259.96	21,817,116.24
—计提或摊销	20,389,856.28	1,427,259.96	21,817,116.24
（3）本期减少金额
（4）期末余额	142,969,599.30	17,354,373.98	160,323,973.28
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	286,505,656.80	25,462,237.30	311,967,894.10
（2）上年年末账面价值	306,895,513.08	26,889,497.26	333,785,010.34

( 十七 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

1、 固定资产及固定资产清理
项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	102,355,836.80	58,637,273.97
固定资产清理
合计	102,355,836.80	58,637,273.97

财务报表附注第 53 页

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2 、 固定资产情况

2、 固定资产情况
项目	房屋及建筑物	运输设备	电子及办公设备	固定资产装修	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	75,628,030.21	6,552,182.37	16,487,018.04	10,714,615.82	109,381,846.44
（2）本期增加金额	71,417,232.22	792,688.50	2,644,929.51	1,985,844.86	76,840,695.09
—购置		792,688.50	2,644,929.51		3,437,618.01
—在建工程转入	71,417,232.22			1,985,844.86	73,403,077.08
（3）本期减少金额	31,332,521.87	2,586,947.82	6,287,001.41	989,806.89	41,196,277.99
—处置或报废		592,348.19	761,457.05		1,353,805.24
—处置子公司减少	31,332,521.87	1,994,599.63	5,525,544.36	989,806.89	39,842,472.75
（4）期末余额	115,712,740.56	4,757,923.05	12,844,946.14	11,710,653.79	145,026,263.54
2．累计折旧
（1）上年年末余额	22,085,140.42	4,522,135.06	13,802,107.20	10,335,189.79	50,744,572.47
（2）本期增加金额	3,921,920.14	374,950.17	1,024,424.57	204,499.27	5,525,794.15
—计提	3,921,920.14	374,950.17	1,024,424.57	204,499.27	5,525,794.15
（3）本期减少金额	5,705,129.52	2,034,464.01	5,233,468.71	626,877.64	13,599,939.88
—处置或报废		562,730.78	722,538.52		1,285,269.30
—处置子公司减少	5,705,129.52	1,471,733.23	4,510,930.19	626,877.64	12,314,670.58
（4）期末余额	20,301,931.04	2,862,621.22	9,593,063.06	9,912,811.42	42,670,426.74
3．减值准备

财务报表附注第 54 页

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项目	房屋及建筑物	运输设备	电子及办公设备	固定资产装修	合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	95,410,809.52	1,895,301.83	3,251,883.08	1,797,842.37	102,355,836.80
（2）上年年末账面价值	53,542,889.79	2,030,047.31	2,684,910.84	379,426.03	58,637,273.97

财务报表附注第 55 页

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( 十八 ) 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

1、 在	建工程及工程物资	建工程及工程物资	建工程及工程物资
项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	32,134,790.36	20,041,667.36	12,093,123.00	32,134,790.36	14,667,297.56	17,467,492.80
工程物资
合计	32,134,790.36	20,041,667.36	12,093,123.00	32,134,790.36	14,667,297.56	17,467,492.80

2 、 在建工程情况

2、 在建	工程情况	工程情况	工程情况
项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
珠海市金湾 区恩捷新能 源20.64MWp 分布式光伏 发电项目	32,134,790.36	20,041,667.36	12,093,123.00	32,134,790.36	14,667,297.56	17,467,492.80
合计	32,134,790.36	20,041,667.36	12,093,123.00	32,134,790.36	14,667,297.56	17,467,492.80

财务报表附注第 56 页

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3 、 重要的在建工程项目本期变动情况

3、 重要	的在建工程	项目本期变动	情况
项目名称	预算数	上年年末余额	本期增加金 额	本期转入固 定资产金额	本期其他减 少金额	期末余额	工程累计 投入占预 算比例(%)	工程进度	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金 额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
珠海市金湾 区恩捷新能 源20.64MWp 分布式光伏 发电项目	60,161,087.00	32,134,790.36				32,134,790.36	53.41	53.41%				自筹、非金融 机构借款
华新中心办 公楼装修工 程	87,803,973.00		73,403,077.08	73,403,077.08			100.00	100.00%				自筹、募集资 金
合计		32,134,790.36	73,403,077.08	73,403,077.08		32,134,790.36

财务报表附注第 57 页

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4 、 本期计提在建工程减值准备情况

4、 本期计提在建	工程减值准备	情况	情况
项目	上年年末余 额	本期增减变动		期末余额	计提原因
		计提	转出
珠海市金湾区恩捷新能 源20.64MWp分布式光 伏发电项目	14,667,297.56	5,374,369.80		20,041,667.36	项目停建，未 来效益存在不 确定性
合计	14,667,297.56	5,374,369.80		20,041,667.36

5 、 在建工程的减值测试情况

可收回金额按采用公允价值减处置费用的方法确定。

( 十九 ) 使用权资产

使用权资产情况

使用权资产情况
项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	48,014,670.53	48,014,670.53
（2）本期增加金额	19,301,329.76	19,301,329.76
—新增租赁	19,301,329.76	19,301,329.76
（3）本期减少金额	48,185,788.41	48,185,788.41
—处置	46,168,199.82	46,168,199.82
—处置子公司减少	2,017,588.59	2,017,588.59
（4）期末余额	19,130,211.88	19,130,211.88
2．累计折旧
（1）上年年末余额	40,165,259.76	40,165,259.76
（2）本期增加金额	9,858,867.05	9,858,867.05
—计提	9,858,867.05	9,858,867.05
（3）本期减少金额	46,554,479.48	46,554,479.48
—处置	45,480,790.78	45,480,790.78
—处置子公司减少	1,073,688.70	1,073,688.70
（4）期末余额	3,469,647.33	3,469,647.33
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额

财务报表附注第 58 页

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项目	房屋及建筑物	合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	15,660,564.55	15,660,564.55
（2）上年年末账面价值	7,849,410.77	7,849,410.77

财务报表附注第 59 页

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( 二十 ) 无形资产

无形资产情况

无形资产情况
项目	土地使用权	财务软件	管理软件	专有技术	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	3,143,693.72	282,699.15	2,295,734.74	55,915,500.77	61,637,628.38
（2）本期增加金额				68,135,712.70	68,135,712.70
—内部研发				68,135,712.70	68,135,712.70
（3）本期减少金额
（4）期末余额	3,143,693.72	282,699.15	2,295,734.74	124,051,213.47	129,773,341.08
2．累计摊销
（1）上年年末余额	1,178,651.10	240,701.04	2,231,862.42	23,480,807.73	27,132,022.29
（2）本期增加金额	104,750.16	35,998.38	37,270.75	32,531,147.46	32,709,166.75
—计提	104,750.16	35,998.38	37,270.75	32,531,147.46	32,709,166.75
（3）本期减少金额
（4）期末余额	1,283,401.26	276,699.42	2,269,133.17	56,011,955.19	59,841,189.04
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额

财务报表附注第 60 页

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项目	土地使用权	财务软件	管理软件	专有技术	合计
4．账面价值
（1）期末账面价值	1,860,292.46	5,999.73	26,601.57	68,039,258.28	69,932,152.04
（2）上年年末账面价值	1,965,042.62	41,998.11	63,872.32	32,434,693.04	34,505,606.09

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 95.49%。

财务报表附注第 61 页

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( 二十一 ) 商誉

1 、 商誉变动情况

1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉的事 项	上年年末余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并 形成的	其他	处置	其他
账面原值
广州彩讯数字技术有限公司	1,756,845.54					1,756,845.54
深圳腾畅科技有限公司	14,515,164.74					14,515,164.74
西安绿点信息科技有限公司	42,014,454.06			42,014,454.06
彩云智算（北京）科技有限公司	7,951,250.00					7,951,250.00
小计	66,237,714.34			42,014,454.06		24,223,260.28
减值准备
广州彩讯数字技术有限公司	1,756,845.54					1,756,845.54
深圳腾畅科技有限公司	14,515,164.74					14,515,164.74
西安绿点信息科技有限公司	29,176,243.73			29,176,243.73
小计	45,448,254.01			29,176,243.73		16,272,010.28
账面价值	20,789,460.33			12,838,210.33		7,951,250.00

注：子公司西安绿点处置详见附注七、（一）处置子公司

2 、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

2、 商誉所属资产	组或资产组组合的构成、所属	经营分部的相关信息
名称	所属资产组或资产组组合的构成 及依据	所属经营分部及依 据	是否与以前年 度保持一致
广州彩讯数字技术有 限公司	主营业务经营性资产形成的资产 组，包括固定资产等长期资产	广州彩讯数字技术 有限公司	是
深圳腾畅科技有限公 司	主营业务经营性资产形成的资产 组，包括固定资产等长期资产	深圳腾畅科技有限 公司	是
彩云智算（北京）科技 有限公司	主营业务经营性资产形成的资产 组，包括无形资产等长期资产	彩云智算（北京） 科技有限公司	是

财务报表附注第 62 页

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3 、 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期 的年限	预测期内的关键 参数（增长率、利 润率等）	预测期内的关键参数的确定 依据	稳定期的关键参 数（增长率、利 润率、折现率等）	稳定期的关键参 数的确定依据
彩云智算（北京） 科技有限公司	17,826,797.39	27,400,000.00	未减值	5年	收入增长率： 8%-15.00%	"①收入增长率：根据公司以 前年度业绩、管理层对未来 经营的预测、研发产品上市 预期、行业平均水平 ②折现率：反映当前市场货 币时间价值和相关资产组特 定风险的税前加权平均资本 成本"	收入增长率：0% 折现率：12.00%	公司稳定经营， 收入增长率、利 润率、折现率与 预测期最后一年 一致。
合计	17,826,797.39	27,400,000.00

注：公司对包含 100%商誉的相关资产组的可收回金额进行测试，上表减值金额为 100%商誉的减值金额，可回收金额大于账面价值，公司 不存在减值迹象。

财务报表附注第 63 页

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( 二十二 ) 长期待摊费用

二) 长期待摊费用
项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	302,686.63	3,167,494.63	652,739.42		2,817,441.84
其他	454,166.64		2,182.54	451,984.10
合计	756,853.27	3,167,494.63	654,921.96	451,984.10	2,817,441.84

其他说明：

其他变动系公司转让西安绿点科技有限公司 25%股权导致丧失控制权，不再纳入合并范围的长期待摊费用转出。

( 二十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	27,894,284.84	4,184,142.73	30,355,141.59	4,553,271.24
信用减值准备	29,065,570.53	4,359,831.60	33,979,041.14	5,083,533.73
长期股权投资减值准备	5,791,152.10	868,672.82	5,791,152.10	868,672.82
交易性金融资产公允价值变动	7,048,500.00	1,057,275.00	7,048,500.00	1,057,275.00
交易性金融负债公允价值变动	10,400,000.00	1,560,000.00	10,400,000.00	1,560,000.00
股份支付	22,584,909.42	3,387,736.41	12,120,488.66	1,818,073.29
租赁负债	15,401,511.43	2,226,953.50	6,941,222.84	962,355.28
合计	118,185,928.32	17,644,612.06	106,635,546.33	15,903,181.36

财务报表附注第 64 页

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2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵销的递延所得税负债
项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	2,236,111.12	559,027.76	3,402,777.78	850,694.44
其他权益工具投资公允价值变动	16,273,644.38	2,441,046.65	12,773,948.87	1,916,092.33
交易性金融资产公允价值变动	157,995,806.44	23,699,370.97	169,412,250.76	25,377,761.78
其他非流动金融资产公允价值变动	1,910,787.59	286,618.14	720,310.12	108,046.54
使用权资产	15,660,564.55	2,259,575.81	7,849,410.77	1,098,187.23
合计	194,076,914.08	29,245,639.33	194,158,698.30	29,350,782.32

3 、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

3、 以抵销后净额列示的递	延所得税资产或负债	延所得税资产或负债
项目	期末		上年年末
	递延所得税资产和负债互抵金 额	抵销后递延所得税资产或负债 余额	递延所得税资产和负债互抵金 额	抵销后递延所得税资产或负债余 额
递延所得税资产	16,997,794.14	646,817.92	14,955,935.25	947,246.11
递延所得税负债	16,997,794.14	12,247,845.19	14,955,935.25	14,394,847.07

财务报表附注第 65 页

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4 、 未确认递延所得税资产明细

4、 未确认递延所得税资产明细
项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异	3,064,849.12	3,135,550.34
可抵扣亏损	106,675,513.24	99,160,719.12
合计	109,740,362.36	102,296,269.46

5 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

5、 未确认递延所得税资产的可抵	扣亏损将于以下年度到期
年份	期末余额	上年年末余额	备注
2025 年		1,684,290.62
2026 年	4,365,106.99	4,365,106.99
2027 年	4,154,105.03	4,298,593.27
2028 年	2,696,713.80	2,862,862.65
2029 年	5,964,354.26	6,383,305.56
2030 年	20,154,181.66
2031 年
2032 年	5,567,864.32	5,567,864.32
2033 年	10,631,264.17	32,679,321.34
2034 年	25,075,018.47	41,319,374.37
2035 年	28,066,904.54
合计	106,675,513.24	99,160,719.12

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( 二十四 ) 所有权或使用权受到限制的资产

四) 所有权或使用	权受到限制的资产	权受到限制的资产	权受到限制的资产	权受到限制的资产
项目	期末				上年年末
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	944,662.74	944,662.74	保函保证金、冻 结资金	详见附注“五、 （一）货币资金”	10,961,904.11	10,961,904.11	保函保证金、履 约保证金	详见附注“五、 （一）货币资金”
应收账款					32,675,453.42	31,041,680.75	质押借款	详见附注“十四、 （一）重要承诺 事项”
合计	944,662.74	944,662.74			43,637,357.53	42,003,584.86

财务报表附注第 67 页

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( 二十五 ) 短期借款

短期借款分类

短期借款分类
项目	期末余额	上年年末余额
质押借款	1,751,657.64	85,563,555.56
保证借款	13,718,964.51	17,173,421.68
信用借款	5,003,333.33	300,000.00
合计	20,473,955.48	103,036,977.24

( 二十六 ) 交易性金融负债

六) 交易性金融负债
项目	期末余额	上年年末余额
交易性金融负债	10,400,000.00	10,400,000.00
合计	10,400,000.00	10,400,000.00

( 二十七 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

1、 应付账款列示
项目	期末余额	上年年末余额
应付货款	170,690,820.45	226,446,746.79
应付工程款	2,300,799.81	1,961,662.32
合计	172,991,620.26	228,408,409.11

2 、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款

2、 账龄超过一年或逾期的重要	应付账款
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
杭州友声科技股份有限公司	18,985,329.43	尚未结算
中软国际科技服务有限公司	4,301,568.67	尚未结算
北京在信汇通科技有限公司	2,422,432.76	尚未结算
陕西博奇绿能科技有限公司	1,712,988.62	尚未结算
四川长虹智慧健康科技有限公司	1,548,724.91	尚未结算
北京新媒传信科技有限公司	1,031,819.58	尚未结算
合计	30,002,863.97

财务报表附注第 68 页

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( 二十八 ) 预收款项

预收款项列示

预收款项列示
项目	期末余额	上年年末余额
预收租金	149,147.64	723,348.67
合计	149,147.64	723,348.67

( 二十九 ) 合同负债

1 、 合同负债情况

1、 合同负债情况
项目	期末余额	上年年末余额
预收合同款	60,056,052.73	83,016,153.16
合计	60,056,052.73	83,016,153.16

2 、 账龄超过一年的重要合同负债

2、 账龄超过一年的重要合同负债
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
东莞市财政局水乡分局	3,773,584.91	尚未结算
合计	3,773,584.91

3 、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

3、 报告期内账面价值	发生重大变动的金额和原因
项目	变动金额	变动原因
CXXMXS20220252	-20,461,150.55	年初合同负债在本期转入营业收入 的金额
合计	-20,461,150.55

( 三十 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列	示
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	82,011,165.26	720,980,044.10	734,255,861.29	68,735,348.07
离职后福利-设定提存计 划	2,072,467.09	50,782,117.84	50,717,403.04	2,137,181.89
辞退福利	1,918,624.38	3,884,669.28	5,693,293.66	110,000.00
合计	86,002,256.73	775,646,831.22	790,666,557.99	70,982,529.96

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2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和 补贴	80,572,644.49	667,544,060.69	680,887,438.79	67,229,266.39
（2）职工福利费		4,354,378.54	4,354,378.54
（3）社会保险费	1,199,795.76	23,593,993.94	23,560,044.56	1,233,745.14
其中：医疗保险费	1,150,080.06	22,551,886.90	22,528,116.98	1,173,849.98
工伤保险费	38,838.99	712,220.24	707,253.09	43,806.14
生育保险费	10,876.71	329,886.80	324,674.49	16,089.02
（4）住房公积金	234,925.01	25,077,065.33	25,039,653.80	272,336.54
（5）工会经费和职工教育 经费	3,800.00	410,545.60	414,345.60
合计	82,011,165.26	720,980,044.10	734,255,861.29	68,735,348.07

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存计划列示
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	2,007,027.54	49,180,421.72	49,118,656.94	2,068,792.32
失业保险费	65,439.55	1,601,696.12	1,598,746.10	68,389.57
合计	2,072,467.09	50,782,117.84	50,717,403.04	2,137,181.89

( 三十一 ) 应交税费

一) 应交税费
税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	62,653,066.57	48,989,133.56
企业所得税	96,476.13	171,258.77
个人所得税	24,052,251.03	21,208,408.90
房产税		75,198.05
土地使用税		37,670.15
城市维护建设税	703,420.67	438,219.98
教育费附加	325,603.69	194,304.42
地方教育费附加	217,069.13	129,536.26
水利基金	28,579.56	2,256.14
合计	88,076,466.78	71,245,986.23

财务报表附注第 70 页

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( 三十二 ) 其他应付款

二) 其他应付款
项目	期末余额	上年年末余额
应付股利		3,354,000.00
其他应付款项	28,059,982.19	29,602,264.72
合计	28,059,982.19	32,956,264.72

1 、 应付股利

1、 应付股利
项目	期末余额	上年年末余额
普通股股利		3,354,000.00
合计		3,354,000.00

2 、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

2、 其他应付款项 （1）按款项性质列示
项目	期末余额	上年年末余额
押金及保证金	14,693,627.85	15,821,425.46
待结算费用	2,073,264.91	2,801,658.58
拆借款	10,304,166.67	10,000,000.00
其他	988,922.76	979,180.68
合计	28,059,982.19	29,602,264.72

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京博奇电力科技有限公司	10,304,166.67	拆借款尚未到期
深圳市漫悦科技服务有限公司	2,731,527.80	押金及保证金尚未到期
深圳市逸源餐饮管理有限公司	1,588,532.20	押金及保证金尚未到期
中国电信国际有限公司	1,391,060.00	押金及保证金尚未到期
合计	16,015,286.67

( 三十三 ) 一年内到期的非流动负债

三) 一年内到期的非流动负债
项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	3,255,555.56
预提长期借款利息	8,326.39
一年内到期的租赁负债	6,951,444.51	6,835,288.29
合计	10,215,326.46	6,835,288.29

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( 三十四 ) 长期借款

四) 长期借款
项目	期末余额	上年年末余额
保证借款	2,458,931.95
信用借款	5,404,950.00
减：一年内到期的长期借款及利息	3,263,881.95
合计	4,600,000.00

( 三十五 ) 租赁负债

五) 租赁负债
项目	期末余额	上年年末余额
租赁付款额	16,225,931.89	7,039,315.04
减：未确认融资费用	824,420.46	98,092.20
减：一年内到期的租赁负债	6,951,444.51	6,835,288.29
合计	8,450,066.92	105,934.55

( 三十六 ) 股本

六) 股本
项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总额	451,210,900.00						451,210,900.00

( 三十七 ) 资本公积

七) 资本公积
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,022,106,428.47	4,475,306.20	4,410,625.98	1,022,171,108.69
其他资本公积	12,316,162.12	14,939,726.96	4,475,306.20	22,780,582.88
合计	1,034,422,590.59	19,415,033.16	8,885,932.18	1,044,951,691.57

本期增减变动说明：

• 1、资本溢价减少 4,410,625.98 元，系本期股权激励计划行权导致；资本溢价增加为 上述股权激励相应计入其他资本公积的金额 4,475,306.20 元转入资本溢价。

• 2、其他资本公积增加 14,939,726.96 元，系本期以权益结算的股份支付计入其他资 本公积的金额；其他资本公积减少 4,475,306.20 元，系将已行权部分对应其他资本 公积的金额 4,475,306.20 元转入资本溢价。

( 三十八 ) 库存股

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项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
二级市场回购的本公 司股份	50,005,831.38		33,263,512.38	16,742,319.00
合计	50,005,831.38		33,263,512.38	16,742,319.00

根据 2025 年 7 月 23 日召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于 2024 年限 制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》等相关议案， 本次归属的股票数量为 1,967,600.00 份。

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( 三十九 ) 其他综合收益

九) 其他综合收益
项目	上年年末余额	本期金额						期末余额
		本期所得税前 发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东	减：其他综合 收益当期转入 留存收益
1．不能重分类进损益的其他综 合收益	10,857,856.54	3,657,216.86		524,954.33	3,132,262.53		157,521.35	13,832,597.72
其中：其他权益工具投资公允 价值变动	10,857,856.54	3,657,216.86		524,954.33	3,132,262.53		157,521.35	13,832,597.72
2．将重分类进损益的其他综合 收益	-249,073.60	-233,242.34			-233,242.34			-482,315.94
其中：外币财务报表折算差额	-249,073.60	-233,242.34			-233,242.34			-482,315.94
其他综合收益合计	10,608,782.94	3,423,974.52		524,954.33	2,899,020.19		157,521.35	13,350,281.78

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( 四十 ) 盈余公积

盈余公积
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	155,054,355.82	30,708,332.97		185,762,688.79
合计	155,054,355.82	30,708,332.97		185,762,688.79

本期增加系根据公司章程按税后净利润的 10%计提法定盈余公积所致。

( 四十一 ) 未分配利润

一) 未分配利润
项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	1,147,899,458.71	1,036,996,067.39
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	1,147,899,458.71	1,036,996,067.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润	290,651,071.78	230,139,187.09
减：提取法定盈余公积	30,708,332.97	25,405,095.15
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	71,789,339.60	93,830,700.62
转作股本的普通股股利
加：其他综合收益结转留存收益	157,521.35
期末未分配利润	1,336,210,379.27	1,147,899,458.71

本年应付普通股股利说明：

2025 年 4 月 10 日，公司召开第三届董事会第二十七次会议，审议通过以公司 2024 年 12 月 31 日的总股本扣除回购专用账户已回购股份 2,957,940 股后股本 448,252,960 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.25 元（含税），派发现金股利 人民币 56,031,620.00 元（含税）

2025 年 8 月 25 日，公司召开第四届董事会第三次会议，审议通过以实施权益分派 股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户股份后的股份数为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利 0.35 元（含税），派发现金股利人民币 15,757,719.60 元 （含税）。

( 四十二 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

1、 营业	收入和营业成本情况	收入和营业成本情况
项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,769,401,211.50	1,152,312,992.06	1,581,507,312.54	968,220,359.89

财务报表附注第 75 页

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项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	收入	成本	收入	成本
其他业务	60,570,869.79	34,309,268.48	70,663,492.09	37,177,991.51
合计	1,829,972,081.29	1,186,622,260.54	1,652,170,804.63	1,005,398,351.40

营业收入明细：

营业收入明细：
项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	1,769,401,211.50	1,581,507,312.54
租赁收入	60,570,869.79	70,663,492.09
合计	1,829,972,081.29	1,652,170,804.63

2 、 合同产生的收入情况

本期收入分解信息如下：

类别	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型：
软件产品开发与销售	383,390,614.00	237,930,524.70	249,092,193.70	176,798,273.31
技术服务	1,230,793,235.34	775,635,923.20	1,274,882,805.25	740,622,420.05
系统集成	151,893,136.68	138,615,569.67	50,950,570.91	47,705,060.17
其他	3,324,225.48	130,974.49	6,581,742.68	3,094,606.36
合计	1,769,401,211.50	1,152,312,992.06	1,581,507,312.54	968,220,359.89
按经营地区分类：
东北地区	712,546.34	345,040.81	197,734.04	180,577.40
华北地区	418,698,639.35	255,750,326.83	394,407,082.84	235,913,431.17
华东地区	324,021,981.06	215,837,777.82	399,657,499.36	260,087,043.47
华南地区	829,076,686.62	528,514,311.29	647,735,130.17	383,064,533.07
华中地区	102,283,894.20	84,528,360.19	25,255,344.77	18,501,180.07
西北地区	4,522,252.50	3,678,843.82	4,659,958.25	4,012,362.58
西南地区	90,085,211.43	63,658,331.30	109,594,563.11	66,461,232.13
合计	1,769,401,211.50	1,152,312,992.06	1,581,507,312.54	968,220,359.89
按商品转让时间分 类：

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类别	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
在某一时点确认	535,283,750.68	376,546,094.36	300,042,764.61	224,503,333.48
在某一时段内确认	1,234,117,460.82	775,766,897.70	1,281,464,547.93	743,717,026.41
合计	1,769,401,211.50	1,152,312,992.06	1,581,507,312.54	968,220,359.89

3 、 主营业务成本构成情况

3、 主营业务成本	构成情况	构成情况
项目	本期金额		上期金额
	成本	占比_(%)_	成本	占比_(%)_
职工薪酬	408,264,955.60	35.43	468,386,680.88	48.38
外购软硬件及服务	671,050,593.24	58.24	456,246,457.14	47.12
折旧和摊销	29,401,005.47	2.55	14,764,768.07	1.52
其他费用	43,596,437.75	3.78	28,822,453.80	2.98
合计	1,152,312,992.06	100.00	968,220,359.89	100.00

( 四十三 ) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	5,143,026.48	4,397,971.21
教育费附加	2,317,030.84	1,958,821.25
地方教育费附加	1,544,687.26	1,305,880.76
房产税	4,810,466.07	4,663,343.59
土地使用税	32,634.26	182,072.36
印花税	1,132,091.62	777,585.27
水利基金	119,383.86	152,996.56
文化事业建设费		49,388.64
车船税	4,440.00	8,155.00
合计	15,103,760.39	13,496,214.64

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( 四十四 ) 销售费用

四) 销售费用
项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	13,967,658.90	19,407,598.65
业务招待费	10,070,988.21	12,230,292.79
咨询费（包括招聘费）	4,116,884.84	3,891,444.36
售后服务费	1,036,324.06	2,236,370.85
差旅费	863,858.89	984,328.93
办公费	933,779.72	814,721.67
股权激励	1,416,548.61	646,721.33
租赁费	112,357.45	181,370.14
汽车费	112,040.42	136,684.15
广告费	14,150.94	64,150.93
其他费用	1,715,644.60	1,394,960.34
合计	34,360,236.64	41,988,644.14

( 四十五 ) 管理费用

五) 管理费用
项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	25,557,237.80	31,340,761.27
股权激励	10,510,090.81	10,533,116.64
折旧水电及物业费	2,944,676.15	4,810,158.11
咨询费（包括招聘费）	4,085,514.18	5,038,439.67
办公费	1,747,025.61	2,594,065.98
差旅费	980,839.16	1,394,640.96
租赁费	989,636.46	873,232.92
汽车费	604,126.94	827,979.43
通讯费	872,003.55	1,389,123.78
无形资产摊销	1,216,595.61	150,174.86
其他费用	2,287,403.56	3,071,430.40
合计	51,795,149.83	62,023,124.02

( 四十六 ) 研发费用

六) 研发费用
项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	297,944,251.49	296,660,602.30

财务报表附注第 78 页

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项目	本期金额	上期金额
外包开发费	6,849,974.80	8,190,876.45
折旧费	4,358,710.90	4,094,856.52
股权激励	3,013,087.54	1,156,349.70
租赁费	908,900.19	684,359.39
差旅费	1,229,356.57	851,783.41
通讯费	89,262.79	92,272.81
物料消耗	56,691.61	63,864.25
办公费	1,017,986.24	834,904.81
无形资产摊销	40,307.57	36,013.30
其他费用	1,968,232.07	1,628,129.83
合计	317,476,761.77	314,294,012.77

( 四十七 ) 财务费用

七) 财务费用
项目	本期金额	上期金额
利息费用	1,088,998.42	4,327,440.77
其中：租赁负债利息费用	467,826.70	512,087.01
减：利息收入	15,406,437.68	26,082,241.27
汇兑损益	-91.45
手续费	160,752.83	169,129.09
合计	-14,156,777.88	-21,585,671.41

( 四十八 ) 其他收益

八) 其他收益
项目	本期金额	上期金额
政府补助	9,747,859.84	11,903,273.81
进项税加计抵减		421,746.07
代扣个人所得税手续费	161,514.79	142,913.33
合计	9,909,374.63	12,467,933.21

( 四十九 ) 投资收益

九) 投资收益
项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,555,675.76	255,862.22
处置长期股权投资产生的投资收益		2,312,293.82

财务报表附注第 79 页

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项目	本期金额	上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,457,304.98	10,960,209.99
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益	28,710.49
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	-6,452,463.53
合计	-6,522,123.82	13,528,366.03

( 五十 ) 公允价值变动收益

公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
交易性金融资产-理财产品	4,636,617.02	1,852,074.41
交易性金融资产-股权投资	40,839,309.89	15,300,000.00
其他非流动金融资产	1,190,477.47	-31,000,000.00
合计	46,666,404.38	-13,847,925.59

( 五十一 ) 信用减值损失

一) 信用减值损失
项目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	-420,196.83	-993,320.23
应收账款坏账损失	-3,809,050.52	9,596,158.05
其他应收款坏账损失	-1,269,382.92	1,451,348.95
一年内到期的非流动资产	1,088,122.60	350,228.33
长期应收款坏账损失	150,315.88	735,072.15
合计	-4,260,191.79	11,139,487.25

( 五十二 ) 资产减值损失

二) 资产减值损失
项目	本期金额	上期金额
合同资产减值损失	-501,956.82	5,409,717.49
在建工程减值损失	5,374,369.80	14,667,297.56
商誉减值损失		3,786,189.77
合计	4,872,412.98	23,863,204.82

( 五十三 ) 资产处置收益

三) 资产处置收益
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得	106,428.50	88,920.00	106,428.50
合计	106,428.50	88,920.00	106,428.50

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( 五十四 ) 营业外收入

四) 营业外收入
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
其他	2,730.64	156,492.25	2,730.64
合计	2,730.64	156,492.25	2,730.64

( 五十五 ) 营业外支出

五) 营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
对外捐赠	333,230.00	205,000.00	333,230.00
非流动资产毁损报废损失	37,416.41	120,497.36	37,416.41
滞纳金支出	139,357.28		139,357.28
其他	209,324.47	26,870.76	209,324.47
合计	719,328.16	352,368.12	719,328.16

( 五十六 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	5,660,265.84	3,795,825.03
递延所得税费用	-2,669,273.86	-4,030,745.28
合计	2,990,991.98	-234,920.25

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期金额
利润总额	287,601,954.98
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	43,140,293.26
子公司适用不同税率的影响	161,337.50
调整以前期间所得税的影响	-769,151.29
非应税收入的影响	233,351.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	943,588.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-11,665.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响	6,752,473.85

财务报表附注第 81 页

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项目	本期金额
税法规定的额外可扣除费用的影响	-47,459,235.52
所得税费用	2,990,991.98

( 五十七 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：

普通股的加权平均数计算：
项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	290,651,071.78	230,139,187.09
本公司发行在外普通股的加权平均数	450,220,560.00	445,781,241.67
基本每股收益	0.65	0.52
其中：持续经营基本每股收益	0.65	0.52
终止经营基本每股收益

2 、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	290,651,071.78	230,139,187.09
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	451,210,900.00	448,739,181.67
稀释每股收益	0.64	0.51
其中：持续经营稀释每股收益	0.64	0.51
终止经营稀释每股收益

( 五十八 ) 现金流量表项目

1 、 与经营活动有关的现金

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关	的现金
项目	本期金额	上期金额
利息收入	22,328,699.64	22,037,679.58
营业外收入、递延收益及其他收益	10,116,987.08	11,614,277.77
企业间往来	9,457,788.66	110,587,751.23
保证金	10,357,812.16	1,176,213.01

财务报表附注第 82 页

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项目	本期金额	上期金额
其他收入	60,976,454.55	75,533,051.02
合计	113,237,742.09	220,948,972.61

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
销售、管理及研发费用	46,764,656.15	51,729,694.91
银行手续费	160,752.83	169,129.09
营业外支出	681,911.75	231,870.76
保函保证金等	340,570.79	464,032.50
企业间往来	18,469,176.05	6,974,252.10
合计	66,417,067.57	59,568,979.36

2 、 与投资活动有关的现金

（ 1 ）收到的其他与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关	的现金
项目	本期金额	上期金额
作为非现金等价物的大额存单及定期存款	440,000,000.00	280,000,000.00
取得子公司收到的现金		369.55
合计	440,000,000.00	280,000,369.55

（ 2 ）支付的其他与投资活动有关的现金

（2）支付的其他与投资活动有关	的现金
项目	本期金额	上期金额
购买大额存单及定期存款	650,000,000.00	160,000,000.00
定期存款	4,900,000.00	100,000,000.00
合计	654,900,000.00	260,000,000.00

（ 3 ）收到的重要投资活动有关的现金

性质	本期金额	上期金额
赎回银行理财	254,175,218.56	34,839,790.95
银行理财获得的收益	28,710.49	14,847,971.20
赎回大额存单及定期存款	440,000,000.00	280,000,000.00
处置子公司收到的现金	5,976,236.68

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（ 4 ）支付的重要投资活动有关的现金

（4）支付的重要投资活动有关的	现金
性质	本期金额	上期金额
购买长期资产支付的现金	121,004,798.30	53,272,211.26
购买银行理财	290,000,000.00	100,000,000.00
增加联营企业投资支付的款项		2,000,000.00
增加其他非流动金融资产投资支付的现金	10,000,000.00
购买大额存单	650,000,000.00	160,000,000.00
购买定期存款	4,900,000.00	100,000,000.00

3 、 与筹资活动有关的现金

（ 1 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关	的现金
项目	本期金额	上期金额
股权激励行权代扣代缴的个税	3,046,013.11	5,952,236.18
企业间借款收到的资金		10,000,000.00
收到的股权激励款	28,852,886.40
合计	31,898,899.51	15,952,236.18

（ 2 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

（2）支付的其他与筹资活动有关	的现金
项目	本期金额	上期金额
回购股份支付的现金		50,005,831.38
租赁负债支付的现金	9,746,610.17	13,252,249.74
企业借款归还的资金		18,770,000.00
合计	9,746,610.17	82,028,081.12

（ 3 ）筹资活动产生的各项负债的变动

（3）筹资	活动产生的	各项负债的变动	各项负债的变动
项目	上年年末余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	103,036,977.24	23,500,000.00	23,955.48	106,086,977.24		20,473,955.48
长期借款（包括一年内 到期的长期借款）		11,300,000.00	8,326.39	3,444,444.44		7,863,881.95
租赁负债（包括一年内 到期的租赁负债）	6,941,222.84		19,469,781.56	9,746,610.17	1,262,882.80	15,401,511.43
其他应付款（拆借款）	10,000,000.00		304,166.67			10,304,166.67

财务报表附注第 84 页

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项目	上年年末余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
应交税费（代扣代缴股 权激励行权个税）	18,627,463.25	3,046,013.11				21,673,476.36

( 五十九 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	284,610,963.00	213,829,775.03
加：信用减值损失	-4,260,191.79	11,139,487.25
资产减值损失	4,872,412.98	23,863,204.82
固定资产折旧	25,662,687.91	27,375,253.59
使用权资产折旧	9,858,867.05	13,103,226.55
无形资产摊销	34,136,426.71	17,475,902.20
长期待摊费用摊销	654,921.96	1,589,727.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-106,428.50	-88,920.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	37,416.41	120,497.36
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-46,666,404.38	13,847,925.59
财务费用（收益以“－”号填列）	1,499,353.22	4,120,980.77
投资损失（收益以“－”号填列）	6,522,123.82	-13,528,366.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	2,249,377.31	-640,141.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-4,918,651.18	-3,390,604.07
存货的减少（增加以“－”号填列）	132,642,271.29	-87,223,393.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	24,716,355.56	-253,269,013.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-23,341,043.97	52,936,252.04
其他	14,488,476.96	12,336,187.67
经营活动产生的现金流量净额	462,658,934.36	33,597,981.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产

财务报表附注第 85 页

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补充资料	本期金额	上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	509,192,640.55	535,041,351.45
减：现金的期初余额	535,041,351.45	662,843,712.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-25,848,710.90	-127,802,361.53

2 、 本期收到的处置子公司的现金净额

2、 本期收到的处置子公司的现金净额
	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	21,000,000.00
其中：处置西安绿点科技有限公司收到的现金	21,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	15,023,763.32
其中：西安绿点科技有限公司	14,870,390.50
杭州瑞米特科技有限公司	153,372.82
处置子公司收到的现金净额	5,976,236.68

3 、 现金和现金等价物的构成

3、 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	509,192,640.55	535,041,351.45
其中：库存现金	39,724.11	57,238.71
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款	502,938,840.19	526,739,622.16
可随时用于支付的其他货币资金	6,214,076.25	8,244,490.58
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	509,192,640.55	535,041,351.45
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用 的现金和现金等价物

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不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目	期末余额	上年年末余额	不属于现金及现金等 价物的理由
银行存款	724,900,000.00	510,000,000.00	2年期和3年期的大额 存单及定期存款
银行存款	3,921.47		冻结资金
其他货币资金	940,741.27	10,729,392.41	保函保证金
其他货币资金		30,000.00	履约保证金
合计	725,844,662.74	520,759,392.41

( 六十 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、 外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			13,467,566.73
其中：美元	19,418.75	7.0288	136,489.88
港币	14,759,501.39	0.90322	13,331,076.85
应付账款			130,256.63
其中：港币	144,213.62	0.90322	130,256.63

• 2 、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营 地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计 处理

处理
重要的境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币	选择依据	记账本位币变更原因
彩訊科技股份有限公司	中国香港	港币	主要经营地货币	本年无变化

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( 六十一 ) 租赁

1 、 作为承租人

1、 作为承租人
项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	467,826.70	512,087.01
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短 期租赁费用	1,642,815.89	1,375,321.11
与租赁相关的总现金流出	11,389,426.06	14,627,570.85

2 、 作为出租人

经营租赁

经营租赁
	本期金额	上期金额
经营租赁收入	48,336,494.77	57,318,585.34

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期	本期金额	上期金额
1 年以内	40,195,603.95	52,151,241.91
1至2 年	35,060,142.18	40,459,545.06
2至3 年	29,193,380.21	31,486,391.54
3至4 年	26,113,300.79	26,252,911.32
4至5 年	21,041,127.11	24,960,594.84
5 年以上	75,642,710.33	20,950,445.49
合计	227,246,264.57	196,261,130.16

六、 研发支出

一 ( ) 研发支出

研发支出
项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	337,205,138.61	331,544,228.74
外包开发费	8,091,209.17	8,803,711.41
折旧费	4,611,673.42	4,272,950.25
股权激励	3,013,087.54	1,156,349.70
租赁费	1,403,387.28	1,012,224.26
其他费用	4,401,836.85	3,506,968.41
合计	358,726,332.87	350,296,432.77

财务报表附注第 88 页

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项目	本期金额	上期金额
其中：费用化研发支出	317,476,761.77	314,294,012.77
资本化研发支出	41,249,571.10	36,002,420.00

( 二 ) 开发支出

开发支出
项目	上年年末余额	本期增加金额	本期减少金额		期末余额
		内部开发支出	确认为无形资 产	计入当期损益
费用化开发支出项目		317,476,761.77		317,476,761.77
企业协同办公系统项 目-基于生成式大模型 的人工智能引擎研发 项目	32,987,243.81	11,963,158.11	44,950,401.92
运营中台建设项目-5G 消息综合运营平台	18,647,274.60	4,538,036.18	23,185,310.78
AI智能体通用框架平 台Rich AIBox 研发		14,280,908.39			14,280,908.39
彩讯睿驰大模型产品 研发		10,467,468.42			10,467,468.42
小计	51,634,518.41	358,726,332.87	68,135,712.70	317,476,761.77	24,748,376.81
减：减值准备
合计	51,634,518.41	358,726,332.87	68,135,712.70	317,476,761.77	24,748,376.81

重要的资本化研发项目的情况

项目	期末研发 进度	预计完成时 间	预计经济利益 产生方式	资本化开 始时点	确定资本化开始 时点的具体依据
AI智能体通用框架 平台Rich AIBox研 发	开发阶段	2026/12/31	产品销售或技术 开发服务收入	2025/5/1	获得审批通过的 立项报告
彩讯睿驰大模型产 品研发	开发阶段	2026/12/31	产品销售或技术 开发服务收入	2025/6/1	获得审批通过的 立项报告

财务报表附注第 89 页

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七、 合并范围的变更

一 ( ) 处置子公司

1 、 本期丧失子公司控制权的交易或事项

1、 本期	丧失子公司	控制权的交	易或事项
子公司名称	丧失控制权 时点的处置 价款	丧失控制权 时点的处置 比例（%）	丧失控制权 时点的处置 方式	丧失控制权 的时点	丧失控制权 时点的判断 依据	处置价款与 处置投资对 应的合并财 务报表层面 享有该子公 司净资产份 额的差额	丧失控制权 之日剩余股 权的比例 （%）	丧失控制权 之日合并财 务报表层面 剩余股权的 账面价值	丧失控制权 之日合并财 务报表层面 剩余股权的 公允价值	按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失	丧失控制权 之日合并财 务报表层面 剩余股权公 允价值的确 定方法及主 要假设	与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益/ 留存收益的 金额
西安绿点科 技有限公司	21,000,000.00	25.00	股权转让	2025年1月	控制权转移 并完成工商 变更		32.00	25,158,707.63	18,706,244.10	-6,452,463.53	市场法

说明：本期处置西安绿点信息科技有限公司包含子公司杭州瑞米特科技有限公司。

( 二 ) 其他原因的合并范围变动

本期通过新设增加合并范围子公司：黄山市启讯云信息技术有限公司。

财务报表附注第 90 页

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八、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团的构成
子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
北京百纳科创信息技术有限公司	2,000 万元	北京市朝阳区	北京市朝阳区	软件和信息技术服务业	100.00		同一控制下企业合并
深圳市彩讯软件技术有限公司	1,000 万元	广东省深圳市	广东省深圳市	软件和信息技术服务业	100.00		新设
广州百宇乐软件有限公司	100 万元	广东省广州市	广东省广州市	软件和信息技术服务业		100.00	新设
泉州市联久科技有限公司	1,000 万元	福建省泉州市	福建省泉州市	科技推广与应用服务		100.00	新设
广州彩讯数字技术有限公司	8,000 万元	广东省广州市	广东省广州市	软件和信息技术服务业	100.00		非同一控制下企业合并
广州安歌软件有限公司	100 万元	广东省广州市	广东省广州市	软件和信息技术服务业		100.00	非同一控制下企业合并
黄山市易创云信息技术有限公司	100 万元	安徽省黄山市	安徽省黄山市	软件和信息技术服务业		100.00	新设
黄山市启讯云信息技术有限公司	100 万元	安徽省黄山市	安徽省黄山市	科学研究和技术服务业		100.00	新设
深圳腾畅科技有限公司	1,000 万元	广东省深圳市	广东省深圳市	软件和信息技术服务业	51.0014		非同一控制下企业合并
广州景致无线信息科技有限公司	1,000 万元	广东省广州市	广东省广州市	软件和信息技术服务业		51.0014	非同一控制下企业合并
流米科技（深圳）有限公司	100 万元	广东省深圳市	广东省深圳市	软件和信息技术服务业		51.0014	非同一控制下企业合并
彩訊科技股份有限公司		香港特别行政区	香港特别行政区	软件和信息技术服务业	100.00		新设
深圳市彩讯易科技有限公司	1,000 万元	广东省深圳市	广东省深圳市	软件和信息技术服务业	100.00		新设
深圳市微云信众技术有限公司	1,600 万元	广东省深圳市	广东省深圳市	企业服务	37.50		非同一控制下企业合并
杭州虎霖信息技术有限公司	500万元	浙江省杭州市	浙江省杭州市	企业服务		37.50	非同一控制下企业合并

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子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
					直接	间接
深圳艾加技术有限公司	1 万元	广东省深圳市	广东省深圳市	企业服务		37.50	非同一控制下企业合并
黄山市微众信息技术有限公司	100 万元	安徽省黄山市	安徽省黄山市	软件和信息技术服务业		37.50	新设
郓城启航智汇数字科技有限公司	100 万元	山东省菏泽市	山东省菏泽市	软件和信息技术服务业		37.50	新设
厦门彩讯星空科技有限公司	1,000 万元	福建省厦门市	福建省厦门市	软件和信息技术服务业	100.00		新设
北京彩奇新能源科技有限公司	1,000 万元	北京市朝阳区	北京市朝阳区	太阳能发电	60.00		新设
盛御（广东）新能源发展有限公司	1020.4082 万元	广东省珠海市	广东省珠海市	太阳能发电		30.60	非同一控制下企业合并
东莞市智造未来科技有限公司	100 万元	广东省东莞市	广东省东莞市	软件和信息技术服务业	100.00		新设
时空光年科技（北京）有限公司	600 万元	北京市海淀区	北京市海淀区	软件和信息技术服务业	51.00		新设
彩云智算（北京）科技有限公司	204.0816万元	北京市大兴区	北京市大兴区	软件和信息技术服务业	51.00		非同一控制下企业合并

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( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

	期末余额/本期金额	上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计	79,575,577.55	27,586,401.05
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	-1,555,675.76	-1,056,013.19
—其他综合收益
—综合收益总额	-1,555,675.76	-1,056,013.19

九、 政府补助

一 ( ) 计入当期损益的政府补助

计入当期损益的政府补助
类型	本期金额	上期金额
与资产相关的政府补助
与收益相关的政府补助	9,747,859.84	11,903,273.81
合计	9,747,859.84	11,903,273.81

十、 与金融工具相关的风险

一 ( ) 金融工具产生的各类风险

• 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的 确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司各职能部 门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过职能部 门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计 委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的 风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

• 1 、 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新 客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明

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（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获 得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核 来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照 客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名 单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则 必须要求其提前支付相应款项。

2 、 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。 流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随 时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有 合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司主要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	即时 偿还	1年以内	1-2年	2-5年	5年 以上	未折现合同金 额合计	账面价值
短期借款		20,733,021.75				20,733,021.75	20,473,955.48
交易性金融负债		10,400,000.00				10,400,000.00	10,400,000.00
应付账款		153,603,895.47	15,441,290.53	3,946,434.26		172,991,620.26	172,991,620.26
其他应付款		10,409,066.26	5,553,351.05	12,097,564.88		28,059,982.19	28,059,982.19
长期借款（包括一年内到 期的长期借款）		3,421,326.40	4,636,333.32			8,057,659.72	7,863,881.95
租赁负债（包括一年内到 期的租赁负债）		7,368,986.50	3,775,996.78	4,779,544.56		15,924,527.84	15,401,511.43
合计		205,936,296.38	29,406,971.68	20,823,543.70		256,166,811.76	255,190,951.31

项目	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	即时偿 还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	未折现合同金 额合计	账面价值
短期借款		103,669,095.26				103,669,095.26	103,036,977.24
交易性金融负债		10,400,000.00				10,400,000.00	10,400,000.00

财务报表附注第 94 页

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项目	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	即时偿 还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	未折现合同金 额合计	账面价值
应付账款		203,426,320.31	21,209,903.73	3,772,185.07		228,408,409.11	228,408,409.11
合计		317,495,415.57	21,209,903.73	3,772,185.07		342,477,504.37	341,845,386.35

3 、 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变 动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（ 1 ）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策 是利率以基准利率加浮动幅度确定的借款占外部借款的 100%。为维持该比例， 本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完 全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动 相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

（ 2 ）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。 本公司面临的汇率风险主要来源于以港币计价的金融资产和金融负债，外币金 融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	136,489.88	13,331,076.85	13,467,566.73		18,598,862.63	18,598,862.63
应付账款		130,256.63	130,256.63		10,573,675.58	10,573,675.58
合计	136,489.88	13,461,333.48	13,597,823.36		29,172,538.21	29,172,538.21

（ 3 ）其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风 险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各 类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

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十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产	186,200,945.89	260,129,527.25		446,330,473.14
1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产	186,200,945.89	260,129,527.25		446,330,473.14
其中：权益工具投资	186,200,945.89			186,200,945.89
其中：理财产品		260,129,527.25		260,129,527.25
◆应收款项融资		1,519,000.00		1,519,000.00
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资			74,015,712.62	74,015,712.62
◆其他非流动金融资产			16,910,787.59	16,910,787.59
1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产			16,910,787.59	16,910,787.59
其中：权益工具投资			16,910,787.59	16,910,787.59
持续以公允价值计量的资产 总额	186,200,945.89	261,648,527.25	90,926,500.21	538,775,973.35
◆交易性金融负债		10,400,000.00		10,400,000.00
1.交易性金融负债		10,400,000.00		10,400,000.00
（1）其他		10,400,000.00		10,400,000.00
持续以公允价值计量的负债 总额		10,400,000.00		10,400,000.00

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( 二 ) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

项目	期末公允价值	估值技术	重要参数	重要参数
			定性信息	定量信息
交易性金融资产	186,200,945.89	市场法		股价

( 三 ) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

量信息
项目	期末公允价值	估值技术	重要参数
			定性信息	定量信息
理财产品	260,129,527.25	现金流折现		预期收益率
交易性金融负债	10,400,000.00	市场法		股价
应收款项融资	1,519,000.00

应收款项融资：

对分类为应收款项融资的银行承兑汇票，因其承兑期限较短，故直接按照票面面值 视同公允价值进行计量。

( 四 ) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用最近外部投资者投资价格、估值 技术确定其公允价值。

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( 五 ) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1 、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

1、 持续的第三	层次公允价	值计量项目	的调节信息
项目	上年年末余 额	转入第三层 次	转出第三层 次	当期利得或损失总额		购买、发行、出售和结算				期末余额	对于在报告期 末持有的资产， 计入损益的当 期未实现利得 或变动
				计入损益	计入其他综 合收益	购买	发行	出售	结算
◆其他权益工具投资	70,985,748.76				3,657,216.86			627,253.00		74,015,712.62
◆其他非流动金融资产	5,720,310.12			1,190,477.47		10,000,000.00				16,910,787.59
以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产	5,720,310.12			1,190,477.47		10,000,000.00				16,910,787.59
—权益工具投资	5,720,310.12			1,190,477.47		10,000,000.00				16,910,787.59
合计	76,706,058.88			1,190,477.47	3,657,216.86	10,000,000.00		627,253.00		90,926,500.21
其中：与金融资产有关 的损益				1,190,477.47

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十二、关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

实际控制人名称	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
杨良志、曾之俊	39.88	39.88

截至 2025 年 12 月 31 日，杨良志直接持有公司 4.79%的股份，并通过其控股子公司 吉安万鸿技术有限公司（曾用名：深圳市万融技术有限公司）控制公司 15.15%的股 份；曾之俊通过其全资子公司深圳市百砻技术有限公司控制公司 19.94%的股份；因 此，杨良志和曾之俊共同控制公司合计 39.88%的股份。

2016 年 11 月 2 日，杨良志和曾之俊签署《一致行动协议》，确认双方在就本公司重 大事项进行决策时一直保持意见一致，具有事实上的一致行动关系，当一方不再通 过直接或间接方式持有本公司的股份，且不再担任本公司的董事、高级管理人员时， 该协议自动终止。

( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下：

营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
广东车联网信息科技服务有限公司	联营企业
广东妙联网信息科技服务有限公司	联营企业的子公司
深圳市妙联智创科技有限公司	联营企业的孙公司
杭州友声科技股份有限公司	联营企业
爱化身科技（北京）有限公司	联营企业
北京小卡精灵人工智能科技有限公司	联营企业
西安绿点信息科技有限公司	原为公司控股子公司，2025年2 月起变更为联营企业

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
有米科技股份有限公司	参股公司

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其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
深圳市傲天科技股份有限公司	参股公司
江苏傲天数字科技有限公司	参股公司控股子公司
北京博奇电力科技有限公司	董事曾之俊先生（公司一致行动人之一）在北 京博奇担任执行董事、经理职务的公司
陕西博奇绿能科技有限公司	北京博奇电力科技有限公司的子公司
浙江新再灵科技股份有限公司	原董事车荣全担任董事的公司
有米有量（广州）科技有限公司	参股公司控股子公司
永新县明彩信息科技研究中心(有限合伙)	公司股东
周勇龙	原为公司控股子公司股东，2025年2月起变 更为联营企业股东
赵铁山	原为公司控股子公司股东，2025年2月起变 更为联营企业股东
杨云灏	控股子公司股东
蒋治湘	控股子公司前股东

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

1、 购销商品、提供和接受劳务 采购商品/接受劳务情况表	的关联交易
关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
杭州友声科技股份有限公司	外包开发费	19,402,475.35	23,414,903.95
爱化身科技（北京）有限公司	外包开发费	2,564,780.75	3,416,541.97
有米有量（广州）科技有限公司	外包开发费	605,188.22	224,906.12
西安绿点信息科技有限公司	外包开发费	3,430,171.78
陕西博奇绿能科技有限公司	工程服务		32,134,790.36

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
杭州友声科技股份有限公司	技术服务		513,929.29
西安绿点信息科技有限公司	软件产品开发与销售	831,547.20

财务报表附注第 100 页

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2 、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
深圳市妙联智创科技有限公 司	物业/出租工位	44,587.16	62,705.68
杭州友声科技股份有限公司	物业/出租工位	40,366.97	70,183.48

3 、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
杨云灏	深圳市微云信众技术 有限公司	3,500,000.00	2025/3/4	2026/3/3	否
杨云灏	深圳市微云信众技术 有限公司	3,000,000.00	2025/5/6	2026/5/6	否
杨云灏	深圳市微云信众技术 有限公司	1,750,000.00	2025/3/27	2026/3/23	否
杨云灏	深圳市微云信众技术 有限公司	3,000,000.00	2025/10/24	2026/10/17	否
杨云灏	深圳市微云信众技术 有限公司	2,455,555.56	2025/5/28	2027/5/22	否
杨云灏	深圳市微云信众技术 有限公司	2,400,000.00	2025/6/3	2026/5/18	否
杨云灏	深圳市微云信众技术 有限公司	1,800,000.00	2025/10/17	2026/10/16	否

4 、 关联方资金拆借

4、 关联方资金拆借
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
北京博奇电力科技有限公司	304,166.67	2025/1/1	2025/12/31	资金拆借利 息

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5 、 关键管理人员薪酬

5、 关键管理人员薪酬
项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	6,401,149.57	6,645,206.55
关键管理人员股份支付	8,261,188.56	14,107,238.61

( 六 ) 关联方应收应付等未结算项目

1 、 应收项目

1、 应收	项目
项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	西安绿点信息科技有限公司	939,648.34	46,982.42
合同资产
	杭州友声科技股份有限公司			532,382.74	26,619.14
其他应收款
	北京安华金和科技有限公司	627,253.00	31,362.65

2 、 应付项目

2、 应付项	目
项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	杭州友声科技股份有限公司	18,985,329.43	18,169,731.99
	西安绿点信息科技有限公司	1,999,095.26
	爱化身科技（北京）有限公司	1,235,440.74	516,462.26
	有米有量（广州）科技有限公司	521,698.11	208,400.81
	陕西博奇绿能科技有限公司	1,712,988.62	1,712,988.62
其他应付款
	北京博奇电力科技有限公司	10,304,166.67	10,000,000.00
	周勇龙		2,352,077.48
	赵铁山		1,014,000.00
	深圳市妙联智创科技有限公司	13,500.00	13,500.00
	蒋治湘		2,000.00
预收款项
	深圳市妙联智创科技有限公司	4,794.32	4,794.32

财务报表附注第 102 页

彩讯科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

十三、股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

股份支付总体情况
授予对象类别	本期授予的各项权益工具		本期行权的各项权益工具		本期解锁的各项权益工具		本期失效的各项权益工具
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
2024年限制性股票激 励对象-首次授予			1,967,600.00	4,475,306.20	1,967,600.00	4,475,306.20	88,740.00	215,826.32
2024年限制性股票激 励对象-预留授予	1,000,000.00	6,092,800.00					5,000.00	30,464.00
合计	1,000,000.00	6,092,800.00	1,967,600.00	4,475,306.20	1,967,600.00	4,475,306.20	93,740.00	246,290.32

本期授予股权激励的说明：

经本公司 2024 年第二次临时股东大会审议批准，并经公司第三届董事会第二十九次会议和第三届监事会第二十五次会议 2025 年 5 月 30 日审议通 过了《关于向激励对象授予 2024 年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，董事会同意以 2025 年 5 月 30 日为授予日，向符合授予条 件的 51 名激励对象授予 100 万股限制性股票（第二类限制性股票），授予价格为 21 元/股。本激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归 属条件后将按约定比例分次归属。

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( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

	2023年限制性股票激 励对象	2024年限制性股票激励 对象-首次授予	2024年限制性股票激励 对象-预留授予
授予日权益工具公 允价值的确定方法	采用股票期权模型 （BS 模型）	采用股票期权模型（BS 模型）	采用股票期权模型（BS 模型）
授予日权益工具公 允价值的重要参数	股 票 波 动 率 （18.28%-25.35%）； 无风险报酬率参考中 债国债收益率 （2.31%-2.49%）	股 票 波 动 率 （22.20%-25.25%）；无风 险报酬率参考中国人民 银行人民币存款基准利 率（1.50%-2.75%）	股 票 波 动 率 （30.65%-35.17%）；无风 险报酬率参考中国人民 银行人民币存款基准利 率（1.50%-2.10%）
可行权权益工具数 量的确定依据	根据报告期末在职员 工情况，合理估计满 足服务期条件的可行 权数量	根据报告期末在职员工 情况，合理估计满足服务 期条件的可行权数量	根据报告期末在职员工 情况，合理估计满足服务 期条件的可行权数量
本期估计与上期估 计有重大差异的原 因	无	无	无
以权益结算的股份 支付计入资本公积 的累计金额	14,413,900.17	10,053,681.26	2,592,634.19

( 三 ) 股份支付费用

授予对象	本期金额	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	以权益结算的 股份支付	以现金结 算的股份 支付	合计	以权益结算的 股份支付	以现金结 算的股份 支付	合计
限制性股 票激励对 象	14,939,726.96		14,939,726.96	12,336,187.67		12,336,187.67
合计	14,939,726.96		14,939,726.96	12,336,187.67		12,336,187.67

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( 四 ) 股份支付的修改情况

• 根据 2025 年 7 月 23 日召开第四届董事会第二次会议，公司审议通过了《关于调 整 2024 年限制性股票激励计划首次授予价格的议案》，同意公司对 2024 年限制性 股票激励计划首次授予价格进行调整，首次授予价格由 14.832 元/股调整为 14.664 元/股。

十四、承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1 、 资产负债表日存在的重要承诺

• 1、截至 2025 年 12 月 31 日，公司质押借款余额为 1,751,657.64 元，质押物为 子公司深圳微云拥有的一项专利。

• 2、公司以借款方式向公司子公司北京彩奇新能源科技有限公司提供财务资助， 借款总额不超过 33,000,000.00 元，借款期限自实际借款之日起最长不超过 8 年，借款利率为 3%，借款用于北京彩奇日常生产经营。截至 2025 年 12 月 31 日公司已向其借款 15,000,000.00 元。

• 3、公司子公司北京彩奇以借款方式向公司孙公司盛御（广东）新能源发展有 限公司提供财务资助，借款总额不超过 60,000,000.00 元，借款期限自实际借 款之日起最长不超过 8 年，借款利率为 3%，借款用于盛御新能源日常生产 经营。截至 2025 年 12 月 31 日公司子公司北京彩奇已向其借款 29,568,500.00 元。

2 、 公司无其他需要披露的重大承诺事项。

( 二 ) 或有事项

1 、 资产负债表日存在的重要或有事项

截至 2025 年 12 月 31 日，公司已开具尚未撤销的银行保函保证金金额为 940,741.27 元。

2 、 公司无其他需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

一 ( ) 收购子公司股权

经公司 2026 年 3 月 30 日第四届董事会第十一次会议审议通过，拟以现金方式收购 基智智能科技（上海）有限公司 100%股权，本次确定整体转让价格为人民币 364,000,000.00 元。

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( 二 ) 利润分配情况

利润分配情况
拟分配的股利总额（元）	65,339,981.20
拟分配每10 股派息数（元）	1.45
利润分配方案	2026年4月9日，本公司召开第四届董事会第十二次会 议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案。上述利 润分配方案的议案尚需提交股东大会审议。

( 三 ) 公司无需要披露的其他资产负债表日后事项

十六、其他重要事项

公司无其他需要披露的重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票据分类列示
项目	期末余额	上年年末余额
财务公司承兑汇票	544,967.96	17,352,841.05
减：坏账准备	13,624.20	433,821.03
合计	531,343.76	16,919,020.02

财务报表附注第 106 页

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2 、 应收票据按坏账计提方法分类披露

2、 应收票据按坏账	计提方法分类披露	计提方法分类披露	计提方法分类披露	计提方法分类披露	计提方法分类披露
类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提 坏账准备	544,967.96	100.00	13,624.20	2.50	531,343.76	17,352,841.05	100.00	433,821.03	2.50	16,919,020.02
合计	544,967.96	100.00	13,624.20		531,343.76	17,352,841.05	100.00	433,821.03		16,919,020.02

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

组合计提项目：
名称	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
财务公司承兑汇票	544,967.96	13,624.20	2.50
合计	544,967.96	13,624.20

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3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

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本期变动金额
上年年末余
类别 收回或 转销或 其他 期末余额
额 计提
转回 核销 变动
按单项计提坏账准
备
按信用风险特征组
433,821.03 -420,196.83 13,624.20
合计提坏账准备
合计 433,821.03 -420,196.83 13,624.20
----- End of picture text -----

4 、 期末公司无已质押的应收票据

5 、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内（含1 年）	267,281,147.04	364,504,438.52
1至2 年	31,890,231.98	22,472,395.18
2至3 年	2,104,770.03	3,943,154.38
3至4 年	3,931,154.38	262,600.00
4至5 年	262,600.00	283,237.47
5 年以上	2,858,831.28	2,575,593.81
小计	308,328,734.71	394,041,419.36
减：坏账准备	19,858,084.23	23,050,404.21
合计	288,470,650.48	370,991,015.15

财务报表附注第 108 页

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2、 应收账款	按坏账计提方法分类披露	按坏账计提方法分类披露	按坏账计提方法分类披露	按坏账计提方法分类披露	按坏账计提方法分类披露
类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账 准备	16,784.78	0.01	16,784.78	100.00		16,784.78		16,784.78	100.00
按信用风险特征 组合计提坏账准 备	308,311,949.93	99.99	19,841,299.45	6.44	288,470,650.48	394,024,634.58	100.00	23,033,619.43	5.85	370,991,015.15
合计	308,328,734.71	100.00	19,858,084.23		288,470,650.48	394,041,419.36	100.00	23,050,404.21		370,991,015.15

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按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	267,281,147.04	13,017,370.10	4.87
1至2 年	31,890,231.98	3,189,023.20	10.00
2至3 年	2,104,770.03	559,244.87	26.57
3至4 年	3,914,369.60	6,750.00	0.17
4至5 年	262,600.00	210,080.00	80.00
5 年以上	2,858,831.28	2,858,831.28	100.00
合计	308,311,949.93	19,841,299.45

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

3、 本期	计提、转回或收	回的坏账准备情况	回的坏账准备情况	回的坏账准备情况	回的坏账准备情况
类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或 转回	转销或 核销	其他 变动
应收账款	23,050,404.21	-3,192,319.98				19,858,084.23
合计	23,050,404.21	-3,192,319.98				19,858,084.23

4 、 本期无实际核销的应收账款情况

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

5、 按欠款方归	集的期末余	额前五名的应	收账款和合同	资产情况
单位名称	应收账款期末 余额	合同资产期末 余额	应收账款和合 同资产期末余 额	占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例(%)	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额
中移互联网有限公司	24,930,055.51	170,524,957.23	195,455,012.74	24.74	11,330,567.93
中移动信息技术有限 公司	30,670,279.71	35,798,384.76	66,468,664.47	8.41	3,728,390.31
咪咕新空文化科技（厦 门）有限公司	13,054,136.36	40,899,103.28	53,953,239.64	6.83	2,697,661.98
中国移动通信集团广 东有限公司	34,194,299.08	10,945,985.13	45,140,284.21	5.71	3,098,726.82

财务报表附注第 110 页

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单位名称	应收账款期末 余额	合同资产期末 余额	应收账款和合 同资产期末余 额	占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例(%)	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额
咪咕文化科技有限公 司	12,596,235.38	21,888,085.44	34,484,320.82	4.37	1,758,367.40
合计	115,445,006.04	280,056,515.84	395,501,521.88	50.06	22,613,714.44

( 三 ) 其他应收款

其他应收款
项目	期末余额	上年年末余额
应收股利		4,446,000.00
其他应收款项	112,653,328.60	56,779,631.47
合计	112,653,328.60	61,225,631.47

1 、 应收股利

应收股利明细

应收股利明细
项目（或被投资单位）	期末余额	上年年末余额
西安绿点信息科技有限公司		4,446,000.00
小计		4,446,000.00
减：坏账准备
合计		4,446,000.00

2 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

2、 其他应收款项 （1）按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内（含1 年）	93,541,695.70	46,649,054.17
1至2 年	16,927,258.66	6,786,084.29
2至3 年	1,194,845.50	1,729,573.57
3至4 年	420,812.47	1,872,288.45
4至5 年	4,900.00	18,851.65
5 年以上	3,291,745.56	3,734,755.98
小计	115,381,257.89	60,790,608.11
减：坏账准备	2,727,929.29	4,010,976.64
合计	112,653,328.60	56,779,631.47

财务报表附注第 111 页

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准 备	312,858.78	0.27	312,858.78	100.00		312,858.78	0.51	312,858.78	100.00
按信用风险特征组 合计提坏账准备	115,068,399.11	99.73	2,415,070.51	2.10	112,653,328.60	60,477,749.33	99.49	3,698,117.86	6.11	56,779,631.47
合计	115,381,257.89	100.00	2,727,929.29		112,653,328.60	60,790,608.11	100.00	4,010,976.64		56,779,631.47

财务报表附注第 112 页

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按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

组合计提项目：
名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方往来	85,916,877.00		-
保证金	24,338,505.68	1,744,361.30	7.17
押金	3,592,119.90	570,404.66	15.88
股权转让款	627,253.00	31,362.65	5.00
职工备用金	544,859.91	28,259.03	5.19
其他	48,783.62	40,682.87	83.39
合计	115,068,399.11	2,415,070.51

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
上年年末余额	3,698,117.86		312,858.78	4,010,976.64
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-1,283,047.35			-1,283,047.35
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	2,415,070.51		312,858.78	2,727,929.29

财务报表附注第 113 页

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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或 转回	转销或 核销	其他 变动
按单项计提坏账 准备	312,858.78					312,858.78
按组合计提坏账 准备	3,698,117.86	-1,283,047.35				2,415,070.51
合计	4,010,976.64	-1,283,047.35				2,727,929.29

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
合并范围内关联方往来	85,916,877.00	35,048,308.80
保证金	24,438,505.68	9,847,595.15
押金	3,804,978.68	3,456,840.99
股权转让款	627,253.00
往来款		7,195,575.22
职工备用金	544,859.91	156,392.39
其他	48,783.62	5,085,895.56
合计	115,381,257.89	60,790,608.11

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
黄山市启讯云信息 技术有限公司	合并范围内 关联方往来	58,640,000.00	1年以内	50.82
北京彩奇新能源科 技有限公司	合并范围内 关联方往来	15,451,250.00	1年以内、 1-2 年	13.39
广州点动信息科技 股份有限公司	保证金	14,841,600.00	1年以内	12.86	742,080.00
广州彩讯数字技术 有限公司	合并范围内 关联方往来	5,998,020.03	1年以内、 1-2年	5.20

财务报表附注第 114 页

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单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京百纳科创信息 技术有限公司	合并范围内 关联方往来	2,998,394.60	1年以内	2.60
合计		97,929,264.63		84.87	742,080.00

( 四 ) 长期股权投资

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司 投资	147,653,384.00	27,204,797.00	120,448,587.00	167,653,384.00	39,324,797.00	128,328,587.00
对联营、 合营企业 投资	108,982,779.91	20,769,118.53	88,213,661.38	68,216,161.31	5,791,152.10	62,425,009.21
合计	256,636,163.91	47,973,915.53	208,662,248.38	235,869,545.31	45,115,949.10	190,753,596.21

财务报表附注第 115 页

彩讯科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

1 、 对子公司投资

1、 对子公司投资
被投资单位	上年年末余额（账 面价值）	减值准备上年年 末余额	本期增减变动				期末余额（账面价 值）	减值准备期末 余额
			追加投资	减少投资	本期计提减值 准备	其他
北京百纳科创信息技术有限公司	9,835,194.63		10,000,000.00				19,835,194.63
深圳市彩讯软件技术有限公司		10,000,000.00						10,000,000.00
广州彩讯数字技术有限公司	18,000,000.00	2,000,000.00	30,000,000.00				48,000,000.00	2,000,000.00
深圳腾畅科技有限公司	7,395,203.00	15,204,797.00					7,395,203.00	15,204,797.00
西安绿点科技有限公司	47,880,000.00	12,120,000.00		47,880,000.00
深圳市彩讯易科技有限公司	4,774,546.37						4,774,546.37
彩訊科技股份有限公司	8,643.00						8,643.00
深圳市微云信众技术有限公司	3,375,000.00						3,375,000.00
厦门彩讯星空科技有限公司	8,000,000.00						8,000,000.00
时空光年科技（北京）有限公司	3,060,000.00						3,060,000.00
彩云智算（北京）科技有限公司	20,000,000.00						20,000,000.00
北京彩奇新能源科技有限公司	6,000,000.00						6,000,000.00
合计	128,328,587.00	39,324,797.00	40,000,000.00	47,880,000.00			120,448,587.00	27,204,797.00

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2 、 对联营、合营企业投资

2、 对联营、合营	企业投资
被投资单位	上年年末余额 （账面价值）	减值准备上 年年末余额	本期增减变动								期末余额（账 面价值）	减值准备期 末余额
			追加投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变 动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减 值准备	其 他
1．合营企业
北京麦卡思为信息技术 有限公司	13,777,900.07				363,610.26						14,141,510.33
小计	13,777,900.07				363,610.26						14,141,510.33
2．联营企业
广东车联网信息科技服 务有限公司	11,227,393.55				-740,868.51						10,486,525.04
北京传动未来科技有限 公司		5,791,152.10										5,791,152.10
杭州友声科技股份有限 公司	21,060,708.09				337,745.96						21,398,454.05
爱化身科技（北京）有限 公司	14,784,491.08				727,716.88						15,512,207.96
北京小卡精灵人工智能 科技有限公司	1,574,516.42				55,932.34						1,630,448.76

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被投资单位	上年年末余额 （账面价值）	减值准备上 年年末余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额（账 面价值）	减值准备期 末余额
			追加投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变 动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减 值准备	其 他
西安绿点信息科技有限 公司			33,684,210.53		-2,299,812.69		8,638,083.83				25,044,515.24	14,977,966.43
小计	48,647,109.14	5,791,152.10	33,684,210.53		-1,919,286.02		8,638,083.83				74,072,151.05	20,769,118.53
合计	62,425,009.21	5,791,152.10	33,684,210.53		-1,555,675.76		8,638,083.83				88,213,661.38	20,769,118.53

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( 五 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

1、 营业收入	和营业成本情况	和营业成本情况
项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,561,937,142.77	970,910,300.93	1,413,564,320.81	835,481,688.78
其他业务	60,623,713.83	34,309,268.48	70,626,336.13	37,120,048.71
合计	1,622,560,856.60	1,005,219,569.41	1,484,190,656.94	872,601,737.49

营业收入明细：

营业收入明细：
项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	1,561,937,142.77	1,413,564,320.81
租赁收入	60,623,713.83	70,626,336.13
合计	1,622,560,856.60	1,484,190,656.94

2 、 合同产生的收入情况

本期客户合同产生的收入情况如下：

类别	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型：
软件产品开发与销售	383,390,614.00	238,384,442.49	245,568,079.23	172,235,516.75
技术服务	1,063,507,039.98	631,750,536.30	1,113,974,500.39	614,183,098.60
系统集成	111,715,263.28	100,644,347.66	50,950,570.91	48,795,743.73
其他	3,324,225.51	130,974.48	3,071,170.28	267,329.70
合计	1,561,937,142.77	970,910,300.93	1,413,564,320.81	835,481,688.78
按经营地区分类：
东北地区	811,703.64	345,040.81	164,323.77	180,577.39
华北地区	352,223,790.46	195,375,271.79	363,105,306.11	210,785,605.29
华东地区	284,836,813.08	184,010,645.20	327,924,641.46	206,085,845.98
华南地区	754,721,612.26	466,755,074.94	600,091,206.77	344,836,886.90
华中地区	101,209,475.97	83,836,753.65	14,150,450.52	7,893,981.91
西北地区	4,308,355.98	3,546,808.60	2,349,269.43	2,152,728.54
西南地区	63,825,391.38	37,040,705.94	105,779,122.75	63,546,062.77
合计	1,561,937,142.77	970,910,300.93	1,413,564,320.81	835,481,688.78
按商品转让时间分类：

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类别	本期金额 营业收入 营业成本	本期金额 营业收入 营业成本	上期金额	上期金额
		营业成本	营业收入	营业成本
在某一时点确认	495,105,877.28	339,028,790.15	296,518,650.14	221,031,260.48
在某一时段内确认	1,066,831,265.49	631,881,510.78	1,117,045,670.67	614,450,428.30
合计	1,561,937,142.77	970,910,300.93	1,413,564,320.81	835,481,688.78

3 、 主营业务成本构成情况

3、 主营业务成本	构成情况	构成情况
项目	本期金额		上期金额
	成本	占比(%)	成本	占比(%)
职工薪酬	398,104,165.80	41.00	408,979,733.24	48.95
外购软硬件及服务	505,780,979.79	52.09	388,182,645.16	46.46
折旧和摊销	29,214,966.25	3.01	13,456,187.94	1.61
其他费用	37,810,189.09	3.89	24,863,122.44	2.98
合计	970,910,300.93	100.00	835,481,688.78	100.00

( 六 ) 投资收益

投资收益
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益		16,761,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-1,555,675.76	255,862.22
处置长期股权投资产生的投资收益	-835,102.71	2,312,293.82
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,445,303.88	10,960,209.05
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益	28,710.49
合计	-916,764.10	30,289,365.09

十八、补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分	-6,383,451.44
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公 司损益产生持续影响的政府补助除外	9,747,859.84
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非	48,152,419.85

财务报表附注第 120 页

彩讯科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

项目	金额	说明
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变 动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损 失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如 安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一 次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工 薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-679,181.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	50,837,647.14
所得税影响额	-8,227,140.91
少数股东权益影响额（税后）	-1,653,551.75

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项目	金额	说明
合计	40,956,954.48

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.16	0.65	0.64
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	8.73	0.55	0.55

彩讯科技股份有限公司

二〇二六年四月九日

财务报表附注第 122 页