Richinfo Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Apr 15, 2020

彩讯科技股份有限公司 专项审计说明

2019 年度

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关于对彩讯科技股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2020]第 ZA10782 号

彩讯科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的彩讯科技股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2019 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以 下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关 规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。

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专项审计说明第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联方资 金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关 规定编制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是彩讯科技股份有限公司为 满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇 总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供彩讯科技股份有限公 司 2019 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容 不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·上海 二 O 二 O 年四月十五日

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专项审计说明第 2 页

附件 1： 上市公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：万元

非经营性资金占用	资金占用 方名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2019 年期初占用 资金余额	2019年度占用累计发生金 额（不含利息）	2019 年度占用资金的 利息（如有）	2019年度偿还累计 发生金额	2019年期末占用 资金余额	占用形成 原因	占用性质
现大股东及其附属企 业										非经营性 占用
										非经营性 占用
小计
前大股东及其附属企 业										非经营性 占用
										非经营性 占用
小计
总计
其他关联资金往来	资金往来 方名称	往来方与上市公司 的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2019 年期初往来 资金余额	2019年度往来累计发生金 额（不含利息）	2019 年度往来资金的 利息（如有）	2019年度偿还累计 发生金额	2019年期末往来 资金余额	往来形成 原因	往来性质
大股东及其附属企业										经营性往 来
										经营性往 来
上市公司的子公司及 其附属企业										非经营性 往来
										非经营性 往来
										非经营性 往来
关联自然人及其控制 的法人										非经营性 往来
										非经营性 往来
其他关联人及其附属 企业										非经营性 往来
										非经营性 往来
总计

法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人（会计主管人员）：_____

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专项审计说明第 3 页

附件 2： 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表

股东或关联人名称	占用 时间	发生 原因	期初余额 （万元）	报告期新增占 用金额（万元）	报告期偿还 总金额（万 元）	期末余额 （万元）	预计 偿还 方式	预计偿还金 额（万元）	预计偿还时 间（月份）
当年新增大东其附属企业非经营性资金
股及 占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定
采取措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、 责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明

法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人（会计主管人员）：_____

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专项审计说明第 4 页