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REXON Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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力山工業股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一〇六年及一〇五年六月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:台中市大里區仁化路261號 電話: (04)2491-4141
目 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | |
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | ||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | ||
| 六、合併權益變動表 | 6 | ||
| 七、合併現金流量表 | 7 | ||
| 八、合併財務季報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 13$ | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $13 \sim 14$ | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $15 - 30$ | ||
| (七)關係人交易 | $30 - 31$ | ||
| (八)質押之資產 | 31 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 31 | ||
| (十)重大之災害損失 | 32 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 32 | ||
| $(+=)$ 其 | 他 | 32 | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $32 - 35$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 35 | ||
| 3.大陸投資資訊 | $35 - 36$ | ||
| (十四)部門資訊 | 36 |
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEL 101 TOWER, No. 7, Sec. 5. Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
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會計師核閱報告
力山工業股份有限公司董事會 公鑒:
力山工業股份有限公司及其子公司民國一〇六年及一〇五年六月三十日之合併資產負債 表,與民國一〇六年及一〇五年四月一日至六月三十日及一〇六年及一〇五年一月一日至六月 三十日之合併綜合損益表, 暨民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日之合併權益變動 表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責 任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核 閲」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準 則查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
力山工業股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇六年及一〇五年六月三十日其資產總額分別 為343,578千元及247,272千元,分別佔合併資產總額之6%及5%,負債總額分別為57,626千元及 $57,137$ 千元,皆佔合併負債總額之2%;民國一〇六年及一〇五年四月一日至六月三十日及 一○六年及一○五年一月一日至六月三十日其綜合損益分別為(41,281)千元、(14,958)千元、 (65,502)千元及(23,793)千元,分別佔合併綜合損益之(69)%、59%、(529)%及50%。
除第三段所述者外,力山工業股份有限公司及其子公司民國一〇六年及一〇五年六月三十 日採用權益法之投資分別為16.096千元及16.592千元, 暨民國一〇六年及一〇五年四月一日至六 月三十日及一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日,相關採用權益法之關聯企業損益之份 額分別為235千元、211千元、23千元及269千元,係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之 財務季報告為依據。
KPMG
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核 閱,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務 季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發 布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 , 金管證六字第0950103298號
核准簽證文號 (88)台財證(六)第18311號 民國一〇六年八月九日
| 單位:新台幣千元 | $ \mathcal{S} $ 105.6.30 炭 ♦ $\mathbb{X}$ 105,12,31 壣 쒝 X 106.6.30 磉 41 |
Z 1,229,210 23 1,230,722 $\overline{a}$ 1,048,630 ∽ |
137,501 59,361 80,224 |
$\boldsymbol{28}$ $\Xi$ |
ᢁ 484,528 374,718 616,097 344,951 2 803,658 397,521 |
$\overline{z}$ $\overline{a}$ |
2,218 10,596 1,720 |
53,048 69,212 51,590 |
248,448 219,085 т 257,896 |
62,857 68,181 85,167 |
48 2,592,550 $\frac{48}{5}$ 2,618,236 $\overline{50}$ 2,726,458 |
$\infty$ 410,477 $\overline{ }$ 378,920 $\infty$ 474,558 |
22,622 7,554 |
110,144 $\mathbf{\hat{c}}$ 80,285 47,498 |
$\Xi$ 543,243 O 466,759 $\bullet$ 522,056 |
58 3,135,793 57 3,084,995 59 3,248,514 |
3 1,814,735 34 1,814,735 33 1,814,735 |
433 433 433 |
$\infty$ 419,407 ۰ 497,226 $\infty$ 444,278 |
41,787 (6, 201) (29,348) |
쉑 2,276,362 $\frac{43}{2}$ 2,306,193 ╤ 2,230,098 |
H 25,127 20,538 18,280 |
$\ddot{c}$ 2,301,489 $\ddot{ }$ 2,326,731 $\overline{4}$ 2,248,378 |
톏 5,437,282 휇 5,411,726 뤠 5,496,892 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未依一般公認審計準則查核 于公司 |
三十一日及六月三十日 | 负债及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(十一)及八) | 應付票據 | 應付票據-關係人(附註七) | 其他應付款 應付帳款 |
其他應付款項-關係人(附註七) | 本期所得稅負債 | 負債準備-流動(附註六(十三)) | 一年內到期長期負債(附註六(十二)及八) | 其他流動負債-其他 | 非流動負債: | 長期借款(附註六(十二)及八) | 遞延所得稅負債 | 净確定福利負債-非流動 | 负债施行 | 酵屬於母公司業主之權益(附註六(十六)): | 股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 其他權益 | 肺属於母公司業主之權益合計 | 非控制權益 | 權益總計 | 负债及摧益稳计 | |||
| 其恐伤有限公司艰其 五年六 甪三士日使乘 核视, 24 智佳传传表 |
Ī ÏĖ $\overline{\mathbb{I}}$ |
X 105.6.30 ₹ |
2100 $\infty$ 443,697 |
2150 | 2160 623,199 |
2170 2200 56,566 1,204 |
2220 22,342 |
2230 ŗ 905,610 |
2250 39,833 |
2320 28,714 |
2399 $\approx$ 557,555 |
$\sim$ 105,990 |
$\overline{5}$ 2,784,710 |
2540 | 2570 | 2640 2 118,780 |
6,705 | 16,592 | $\ddot{ }$ 2,255,401 |
90,027 | 3100 70,212 |
3200 207 |
3300 $\mathbf{\hat{c}}$ 79,017 |
3400 15,631 |
49 2,652,572 |
36x | 뤠 5.437.282 |
|
| カ山エ | 月三十 | $\blacklozenge$ æ |
Ó | $\overline{a}$ | 822 | $\equiv$ | $\mathfrak{a}$ | 53 | N | $\overline{40}$ | 198 | 47 | $\frac{20}{3}$ | |||||||||||||||
| 民國一〇六年及一〇 | 民國一〇十 | 105.12.31 Ķ 4 |
509,412 | 644,106 | 59,510 3,496 |
23,101 | 910,402 | 34,134 | 584,822 | 85,397 | 2,855,202 | 109,004 | 5,839 | 16,873 | 2,183,112 | 85,724 | 46,222 | 74,580 | 34.972 | 2,556,524 | $\frac{5.411.726}{2}$ | |||||||
| æ, 106.6.30 炭 41 |
$\approx$ 572,786 S |
። 596,841 |
54,937 4,912 |
7,374 | 917,206 | 15,720 | 4,997 | $\mathbf{L}$ 703,192 |
103,781 | $\frac{54}{5}$ 2,981,746 |
2 127,823 |
5,839 | 16,096 | $\mathfrak{L}$ 2,137,208 |
81,694 | 40,316 | 368 | 71,183 | 34,619 | $\frac{4}{6}$ 2,515,146 |
렓 $\frac{1}{2}$ 5.496.892 |
|||||||
| 育 流動資産: |
現金及約當現金(附註六(一)) | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 備供出售金融資產-流動(附註六(三)) (附註六(二) |
應收票據净額(附註六(五)) | 應收票據-關係人淨額(附註六(五)及七) | 應收帳款淨額(附註六(五)) | 應收帳款-關係人淨額(附註六(五)及七) | 其他應收款(附註六(五)) | 存貨(附註六(六)) | 其他流動資產-其他(附註六(十)) | 非流動賣產: | 備供出售金融資產-非流動(附註六(三)) | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(四)) | 採用權益法之投資(附註六(七)) | 不動產、廠房及設備(附註六(八)及八) | 無形資產(附註六(九)) | 遞延所得稅資產 | 存出保證金 | 長期預付租金(附註八) | 其他非流動資產-其他(附註六(十)) | 資產總計 |
$\begin{array}{c} 1100 \ 1110 \end{array}$
$\begin{array}{r} 1125 \ 1150 \ 1160 \ 1170 \ 1180 \ 1200 \ 1300 \ 1479 \ \end{array}$
$\frac{1533}{1530}$
$\frac{600}{1500}$
$\frac{600}{1500}$
$\frac{600}{1500}$
$\frac{600}{1500}$
$\frac{600}{1500}$
$\frac{600}{1500}$
一體 董事長:王坤復
會計主管:王冠羚 [20]
下田 梅 村 村 英 支
民國一〇六年及一〇五年四月一日至本月三日再次三〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 早位:新台阶十九 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年4月至6月 | 105年4月至6月 | 106年1月至6月 | 105年1月至6月 | |||||||
| 額 ∱ |
$\overline{\mathcal{H}}$ | 全 额 |
% | 额 金 |
% | 会 貊 |
% | |||
| 4000 | 營業收入(附註六(十八)及七) | 984,946 | 100 | 991,223 | 100 | 1,869,391 | 100 | 1,753,274 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註六(六)及(十四)) | 764,580 | 78 | 764,992 | 77 | 1,456,855 | 78 | 1,343,840 | 77 | |
| 誉業毛利 | 220,366 | 22 | 226,231 | 23 | 412,536 | 22 | 409,434 | 23 | ||
| 6000 | 營業費用(附註六(十四)): | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 118,842 | 12 | 88,124 | 9 | 207,330 | 11 | 160,168 | 9 | |
| 6200 | 管理費用 | 44.180 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 81,895 | 8 | 88,980 | 5 | 151,096 | 9 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 36,894 | 4 | 32,760 | $\overline{4}$ | 71,825 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 66,359 | $\overline{4}$ | |
| 199,916 | 20 | 202,779 | 21 | 368,135 | 20 | 377,623 | 22 | |||
| 營業利益 | 20,450 | $\overline{2}$ | 23,452 | $\overline{2}$ | 44,401 | $\overline{2}$ | 31,811 | -1 | ||
| 7000 | 營業外收入及支出: | |||||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(二十)) | 8,722 | $\mathbf{1}$ | 6,025 | $\mathbf{1}$ | 33,838 | $\overline{2}$ | 35,881 | $\overline{2}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(四)及(二十)) | 20,185 | 2 | 7,526 | 1 | (13,689) | (1) | (14, 034) | (1) | |
| 7050 | 財務成本(附註六(二十)) 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 |
(9,948) | (1) | (12,693) | (1) | (20, 945) | (1) | (25, 255) | (1) | |
| 7060 | (附註六(七)) | 235 | 211 | 23 | $\overline{\phantom{a}}$ | 269 | $\blacksquare$ | |||
| 19,194 | $\overline{2}$ | 1,069 | 1 | (773) | $\overline{\phantom{a}}$ | (3, 139) | $\sim$ | |||
| 7900 | 税前净利 | 39,644 | $\overline{4}$ | 24,521 | 3 | 43,628 | $\overline{c}$ | 28,672 | $\mathbf{1}$ | |
| 7950 | 所得稅費用(附註六(十五)) | 6,883 | $\bf{l}$ | 4,782 | 1 | 7,753 | $\blacksquare$ | 5,171 | $\sim$ | |
| 8200 | 本期淨利 | 32,761 | 3 | 19.739 | $\overline{2}$ | 35,875 | $\mathbf{2}$ | 23,501 | $\mathbf{1}$ | |
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目: | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | 21,130 | $\overline{c}$ | (24, 490) | (2) | (45,394) | (2) | (44,320) | (3) | |
| 8362 | 備供出售金融資產之未實現評價(損)益 | 9,152 | $\mathbf{I}$ | (24, 575) | (2) | 14,246 | $\mathbf{1}$ | (33,938) | (2) | |
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 (附註六(十五)) |
(3,590) | ||||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益(税後淨額) | 26,692 | 3 | 4,163 (44.902) |
(4) | 7,657 (23, 491) |
(1) | 7,534 (70.724) |
$\overline{5}$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 59,453 | 6 | (25, 163) | (2) | 12,384 | 1 | (47, 223) | (4) | |
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$. | 33,542 | 3 | 19,701 | 2 | 37,789 | $\overline{2}$ | 21,602 | -1 |
| 8620 | 非控制權益 | (781) | 38 | (1, 914) | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,899 | $\blacksquare$ | |||
| 32,761 | 3 | 19,739 | $\overline{2}$ | 35,875 | $\overline{2}$ | 23,501 | ᆚ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 60,213 | 6 | (25,217) | (2) | 14,642 | 1 | (49,016) | (4) |
| 8720 | 非控制權益 | (760) | 54 | (2,258) | 1,793 | |||||
| 本期综合损益總額 | 59,453 | 6 | (25, 163) | (2) | 12,384 | 1 | (47, 223) | (4) | ||
| 每股盈餘(元) (附註六(十七)) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 0.18 | 0.11 | 0.21 | 0.12 $\overline{0.12}$ |
|||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 0.18 | 0.11 | 0.21 |
| ш | ||
|---|---|---|
| $\frac{1}{10}$ | ||
| 則有 | ||
| 其子公司 | 至六月 | |
| 一 | ||
| Π| ||
| īē | ||
| 臣 | つ六年及 | |
| カム | ||
| þ | ||
| 圙 | ||
| 吆 |
單位:新台幣千元
其他權益項目
歸屬於母公司業主之權益
| 保留盈餘 | 棒财務 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股 | 法定盈 | 예 特别 |
未分配 | 融商品未 | ||||||||
| 資本公積 | 餘公積 | 雫 象公 |
뺶 | Ţ. ⇦ |
偿 糊 |
現(損)益 | Ŧ 40 |
公司業主 權益總計 |
非控制 權 益 |
權益總額 | ||
| 民國−○五年−月−日餘額 | $\frac{R}{1,814,735}$ | 433 | 41,740 | 446,80 | 488.54 | 55.556 | 56.849 | $12.40^{3}$ | 2.416.11 | 23.334 | 2.439.449 | |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||||
| ı | 12,788 | (12, 788) | ||||||||||
| 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 |
(90, 737 | (90.737) | (90, 73) | (90.737) | ||||||||
| $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\frac{12,788}{12,788}$ | 103,525 | (90.73) | (90, 73) | (90.737 | ||||||
| 本期淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 21,602 | 21,602 | 21,602 | 1.899 | 23,501 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | $\mathbf{I}$ | ı | (36,680) | (33,938) | (70, 618) | (70, 618) | 106 | 70,724 | ||||
| $\overline{1}$ | 21,602 | 21,602 | (36,680) | (33,938) | 70,618` | (49,016) | 1.793 | (47,223 | ||||
| 本期綜合損益總額 民國一〇五年六月三十日餘額 |
1,814,735 | $\frac{1}{54,528}$ | $\ $ | 364,879 | 419,407 | 18,876 | 22,911 | 41,787 | 2,276,362 | 25,127 | 2,301,489 | |
| 民國一○六年一月一日餘額 | $\frac{1,814,735}{2}$ | 433 | 54,527 | 442,699 | 497,226 | (22.279) | 16,078 | (6.201) | 2,306,193 | 20,538 | 2,326,731 | |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | ı | 10,604 | (10, 604) | |||||||||
| 提列特別盈餘公積 | $\overline{\phantom{a}}$ | 520 | (6, 201) | |||||||||
| 普通股現金股利 | $\overline{1}$ | (90,737 | (90.73) | (90, 737) | 90,737 | |||||||
| 바비 | $\mathcal{F}$ | 10,604 | 6,201 | 107,542 | (90, 73) | (90,737 | (90, 737 | |||||
| 本期淨利 | 37,789 | 37,789 | 37,789 | (1,914) | 35,875 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | 4 | (37,393) | 14,246 | (23, 147) | (23, 147) | (344) | 23,491 | |||||
| 本期綜合損益總額 | 37,789 | (37, 393) | 14,246 | (23, 147) | 14,642 | (2, 258) | 12,384 | |||||
| 民國一〇六年六月三十日餘額 | $\frac{1,814,735}{ }$ | 65,131 | 6,201 | 372,946 | 444,278 | (59, 672) | 30,324 | (29,348) | 2,230,098 | 18,280 | 2,248,378 | |
REDIRECTION
會計主管:王冠羚
董事長:王坤復
| 準則查核 僅經核閱 |
|
|---|---|
| 其子公司 力山工 |
|
| 日至六月三十日 ○六年星 民國 |
單位:新台幣千元
| 106年1月至6月 | 105年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 | \$ 43,628 |
28,672 |
| 調整項目: | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 52,702 | 47,638 |
| 攤銷費用 | 7,362 | 7,549 |
| 利息費用 利息收入 |
20,945 (1, 390) |
25,255 (1,233) |
| 股利收入 | (4,888) | |
| 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 | (23) | (269) |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失 | (3,915) | 25,159 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 271 | (3,013) |
| 處分投資利益 | (8) | |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 71,064 | 101,078 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 持有供交易之金融資產減少(增加) | 51,180 | (42,969) |
| 應收票據(增加)減少 應收票據-關係人減少(增加) |
(1, 511) 15,727 |
3,320 (11, 303) |
| 應收帳款增加 | (7, 781) | (230, 361) |
| 應收帳款-關係人減少(增加) | 18,414 | (9,251) |
| 其他應收款減少(增加) | 697 | (8,633) |
| 存貨(增加)減少 | (128, 185) | 116,039 |
| 其他流動資產增加 | (19, 775) | (12, 949) |
| 其他營業資產減少 | 816 | 2,194 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (70.418) | (193, 913) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據增加(減少) 應付票據-關係人增加 |
20.912 | (45,293) |
| 應付帳款增加 | 3 | |
| 其他應付款項(減少)增加 | 196,497 (33,375) |
4,099 8,477 |
| 其他應付款-關係人增加 | 18 | 19 |
| 其他流動負債減少 | (615) | (72, 216) |
| 净確定福利負債減少 | (32, 787) | (32, 555) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 150,653 | (137, 469) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 80,235 | (331, 382) |
| 調整項目合計 | 151,299 | (230, 304) |
| 營運產生之現金流入(流出) | 194,927 | (201, 632) |
| 收取之利息 | 1,390 | 1,233 |
| 支付之利息 支付之所得稅 |
(21, 122) (10, 334) |
(67, 982) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 164,861 | (11,686) (280,067) |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 70 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (24, 376) | (138, 179) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 717 | 105,050 |
| 存出保證金增加 | (170) | (24) |
| 取得無形資產 | (3, 443) | (1,681) |
| 預付設備款增加 採權益法收取之股利 |
(21,016) 800 |
(7, 757) |
| 投資活動之淨現金流出 | (47, 488) | (42, 521) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 83,000 | 294,066 |
| 短期借款減少 | (250, 145) | (82, 671) |
| 舉借長期借款 | 280,000 | |
| 償還長期借款 | (125, 961) | (175, 254) |
| 籌資活動之淨現金流(出)流入 | (13,106) | 36,141 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (40, 893) | (16, 186) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 63,374 | (302, 633) |
| 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
\$ 509,412 572,786 |
746,330 443,697 |
(請詳閲後附合併財務李報告附註)
經理人:王冠祥
民國一〇六年及一〇五年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
力山工業股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇六年及一〇五年六月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
力山工業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十二年四月三十日奉經濟部核准 設立,註冊地址為台中市大里區仁化路261號,並於民國八十四年二月四日起在台灣證券 交易所掛牌上市。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為鑽床、木工機 及健身器材等之製造及銷售等業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇六年八月九日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一○六年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管 會」)認可,並於民國一〇六年生效之國際財務報導準則編製合併財務季報告。相關 新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 國際會計準 | |
|---|---|
| 則理事會 | |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則 | 2016年1月1日 |
| 第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊及 攤銷方法之闡釋 」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生產性植 物」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續 | 2014年1月1日 |
| 適用」 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
適用上述新認可之國際財務報導準則對合併財務季報告未造成重大變動。 (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
依據金管會民國一〇六年七月十四日金管證審字第1060025773號令,公開發行以 上公司應自民國一〇七年起全面採用經金管會認可並於民國一〇七年生效之國際財務 報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 國際會計準則 | |
|---|---|
| 理事會 | |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號『保險合 | 2018年1月1日 |
| 約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| 2014-2016年國際財務報導年度改善: | |
| 國際財務報導準則第12號之修正 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正及國際會計準則第28號之修正 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收(付)對價」 | 2018年1月1日 |
除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造 成重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
1.國際財務報導準則第九號「金融工具」
該準則將取代國際會計準則第三十九號「金融工具:認列與衡量」,修正金融 工具之分類與衡量、減損及避險會計。合併公司尚無法得知亦無法可靠估計採用該 準則對民國一〇七年度財務報告之實際影響,因其取決於將來所持有之金融工具及 經濟狀況,以及未來所作之會計選擇及判斷而定。合併公司尚未依準則規定完成與 報導金融工具相關之會計流程及內部控制之修改。然而,合併公司已根據民國一〇 六年六月三十日之金融工具部位及國際會計準則第三十九號下指定之避險關係為基 礎,對採用國際財務報導準則第九號之可能影響進行初步評估。
(1)金融資產之分類及衡量
該準則包含金融資產之新分類及衡量方法,其反映管理該金融資產之經營 模式及現金流量特性。該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過 其他綜合損益按公允價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類,並刪除現行準 則下持有至到期日、放款及應收款及備供出售金融資產之分類。依該準則,混 合合約包含之主契約若屬該準則範圍內之金融資產,則不拆分嵌入之衍生工 具,而係評估整體混合金融工具之分類。另國際會計準則第三十九號對於不具 活絡市場報價且公允價值因而無法可靠衡量之無報價權益工具投資(及此類工具 之衍生工具)之衡量規定具有一項例外,此類金融工具係按成本衡量;國際財務 報導準則第九號刪除該項例外,規定所有權益工具(及其衍生工具)應按公允價 值衡量。
合併公司初步評估認為若於民國一○六年六月三十日適用新分類規定,將 不會對應收帳款、債務工具投資及以公允價值為基礎管理之權益工具投資之會 計處理造成重大影響。合併公司於民國一〇六年六月三十日分類為備供出售金 融資產之權益工具公允價值182.760千元及以成本衡量之金融資產帳面金額5.839 千元,於初始採用國際財務報導準則第九號時若繼續以相同目的持有,合併公 司尚未決定將其分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量或透過損益按公允價 值衡量。若分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量,後續公允價值之利益及 損失係列報於其他綜合損益,不會將減損損失認列於損益,亦不會將處分該金 融資產之利益及損失重分類至損益。若分類為透過損益按公允價值衡量,後續 公允價值之利益及損失係認列為損益,對合併公司之利潤波動較大。
(2)金融資產及合約資產之減損
該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已 發生減損損失模式,預期信用損失係以機率加權為基礎決定,經濟因素改變如 何影響該損失需要相當的判斷。
預期信用損失模式適用於按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產(除權益工具投資外)及合約資產。
國際財務報導準則第九號下,係依下列基礎衡量金融資產之減損損失:
- 十二個月預期信用損失:金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項 所產生之預期信用損失;及
- 存續期間預期信用損失:金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生 之預期信用損失。
若金融工具自原始認列後信用風險已顯著增加,則適用存續期間預期信用 損失衡量減損;若未顯著增加,則適用十二個月預期信用損失衡量減損。企業 若判定金融工具於報導日之信用風險低,得假設該金融資產自原始認列後信用 風險未顯著增加,然而,不具重大財務組成部分之應收帳款及合約資產,係按 存續期間預期信用損失方法衡量;企業亦得作會計政策選擇,按存續期間預期 信用損失衡量具重大財務組成部分之應收帳款和合約資產。
合併公司認為屬國際財務報導準則第九號減損模式範圍內之資產,減損損 失可能會增加且變得更加波動,合併公司初步評估認為適用國際財務報導準則 第九號減損規定將不會產生重大影響。
(3)揭露
該準則包含大量之新揭露規定,尤其有關避險會計、信用風險及預期信用 捐失之揭露。合併公司初步評估包括從現有內部流程分析資料有差異之處,及 規劃對系統及內部控制進行修改以擷取所需資料。
(4)過渡處理
除下列項目外,通常係追溯適用國際財務報導準則第九號:
- 合併公司預計採用分類及衡量(包括減損)改變之豁免,無須重編以前期 間之比較資訊。因採用該準則造成金融資產及金額負債帳面金額之差 額,通常將調整民國一〇七年一月一日之保留盈餘及其他權益項目。
- 下列事項係以初次適用日存在之事實及情況為基礎評估:
- 一判定金融資產係以何種經營模式持有。
- 一先前指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之指定及 撤銷。
-
一部分非持有供交易之權益工具投資作透過其他綜合損益按公允價值衡 量之指定。
-
國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」
該準則將取代現行國際會計準則第十八號「收入」及國際會計準則第十一號 「建造合約」以及其他收入相關的解釋,以單一分析模型按五個步驟決定企業認 列收入之方法、時點及金額。
$(1)$ 銷售商品
針對產品之銷售,現行係視銷售合約個別條款而定,外銷與內銷交易主要 分別採起運點交貨及產品交付至客戶場址時認列收入,於該時點客戶已接受該 產品,且相關所有權之重大風險及報酬已移轉予客戶。於該時點認列收入,係 因該時點收入及成本能可靠衡量、對價很有可能收回,且不再繼續參與對商品 之管理。國際財務報導準則第十五號下,將於客戶取得對產品之控制時認列收 入。合併公司初步評估認為產品之所有權重大風險及報酬移轉予客戶之時點與 控制移轉之時點類似,故將不會產生重大影響。
部分合約允許客戶退貨,現行係於能合理估計退貨且其他收入認列條件亦 滿足時認列收入。若無法合理估計退貨,將遞延至退貨期失效或可合理估計退 貨時始認列收入。國際財務報導準則第十五號下,將於累計收入高度很有可能 不會重大迴轉之範圍內認列該等合約之收入,因此,合併公司無法合理估計退 貨金額之合約,收入認列時點將早於退貨期失效或可合理估計退貨時。合併公 司依合約估計退貨之相關退款負債及待退產品權利將單獨認列於資產負債表。
(2) 過渡處理
合併公司預計依累積影響數法適用國際財務報導準則第十五號,因此,無 須重編以前期間之比較資訊,初次適用該準則之累積影響數將調整民國一○七 年一月一日之保留盈餘。合併公司預計就已完成合約採用實務權宜作法,意即 最早表達期間開始日之已完成合約將不予重述。
3.國際會計準則第七號之修正「揭露倡議」
修正條文規定企業應提供揭露俾使財務報表使用者能評估來自籌資活動之負 債之變動,包括來自現金流量之變動及非現金之變動。
合併公司預計提供來自籌資活動之負債之期初與期末餘額間之調節,以符合 上述新增規定。
4.國際會計準則第十二號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資產之認列」
修正條文闡明符合特定條件之情況下,將對未實現損失認列遞延所得稅資 產,並釐清「未來課稅所得」之計算方式。
合併公司預估上述修正可能改變遞延所得稅資產之衡量,惟影響金額尚待進 一步分析。
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋。
$\mathbf{L} = \mathbf{L}$
| 理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者 | 尚待理事會決定 |
| 與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「具不確定性之所得稅處理」 | 2019年1月1日 |
| 對合併公司可能攸關者如下: |
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號 租 |
新準則將租賃之會計處理修正如下: |
| 賃 | • 承租人所簽訂符合租賃定義之所有 | |
| 合約均應於資產負債表認列使用權 | ||
| 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 | ||
| 費用則係以使用權資產折舊金額加 | ||
| 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 | ||
| • 出租人所簽訂符合租賃定義之合約 | ||
| 則應分類為營業租賃及融資租賃, | ||
| 其會計處理與國際會計準則第17號 | ||
| 「租賃」類似。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合 併財務季報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年 度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇五年度合 併財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
除附註三(一)所述外,合併財務季報告編製原則與民國一〇五年度合併財務報 告一致,相關資訊請詳民國一〇五年度合併財務報告附註四(三)。
| 投資公 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 |
| 本公司 | Power Tool Specialists Inc. $(P.T.S.)$ |
於美國銷售力山自有品牌 之產品 |
96% | 96% | 96% |
| 本公司 | Gold Item Group Ltd.(Gold Item) |
從事國際投資之控股公司 | 100% | 100% | 100% |
| 本公司 | 力山科技(股)公司 (力山科技) |
資訊、通訊及電腦週邊設 備製造買賣業務 |
80.09% | 80.09% | 80.09% |
| 本公司 | 杭州勘吉貿易有限公司 (杭州勘吉) |
於大陸銷售力山自有品牌 之產品 |
$100\%$ | 100% | 100% |
| Gold Item | 力武國際(香港)有限公 司(香港力武) |
從事國際投資之控股公司 | 100% | 100% | 100% |
| Gold Item | 金科國際(香港)有限公 司(香港金科) |
從事國際投資之控股公司 | 100% | 100% | 100% |
| 香港力武 | 杭州力武機電有限公司 (杭州力武) |
生產銷售視聽電子產品與 各種電機設備、鉆床、 木工機械和砂輪機及零 件 |
100% | 100% | 100% |
| 香港金科 | 桐鄉力山工業有限公司 (桐鄉力山) |
生產銷售鑽床、砂輪機、 工具機之零件與健身機 |
100% | 100% | 100% |
| 力山科技 | Rexon Technology Ltd. (Brunei) |
從事國際投資之控股公司 | 100% | 100% | 100% |
| Rexon Technology Ltd. (Brunei) |
(上海力科) | 力山科技(上海)有限公司從事研製、開發生產有關 無線電通訊系統及電子 產品線路板等 |
100% | 100% | 100% |
列入本合併財務季報告之子公司包含:
本公司並無未列入合併財務季報告之子公司。
(三)所得稅
$\mathbf{u}$ $\mathbf{v}$
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤 為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適 用稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計書退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編 製本合併財務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、 負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一〇五年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇五年度合併財務 報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 現金及零用金 | 1461 | 1.259 | 1,517 |
| 支票及活期存款 | 571,325 | 508,153 | 442,180 |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金 \$ 572,786 | 509,412 | 443,697 |
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產: | |||
| 受益憑證 | 580,857 | 629,492 | 610,624 |
| 上市(櫃)公司股票 | 15,984 | 14.614 | 12,575 |
| 計 合 |
596,841 | 644,106 | 623,199 |
按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(二十)。
截至民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及六月三十日止,合 併公司之透過損益按公允價值衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。 (三)備供出售金融資產
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 國內上市(櫃)公司股票-流動 | 54,937 | 59,510 | 56,566 |
| 國內上市(櫃)公司股票-非流動 | 127,823 | 109,004 | 118,780 |
| 合 計 |
182,760 | 168,514 | 175,346 |
按公允價值再衡量損益認列於其他綜合損益之金額請詳附註六(十六)。 截至民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及六月三十日止,合
併公司之備供出售金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(四)以成本衡量之金融資產
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產: | ||||
| 國內非上市(櫃)普通股 | 5.839 | 5,839 | 6,705 | |
| 盛華創業投資股份有限公司已於民國一〇五年五月清算完成,合併公司於民國 |
一〇五年共計收回清算股款70千元,並認列處分投資利益8千元。
華中創業投資股份有限公司經民國一〇五年度股東常會決議辦理減資,依面額 返還股款。合併公司原持股為96千股(持股比例為5.34%),減資後持股為10千股,相 關款項業已收迄。
合併公司所持有之上述金融資產,於報導日係按成本減除減損衡量,因其公允 價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率,致合併公司管理階 層認為其公允價值無法可靠衡量。
截至民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及六月三十日止,合 併公司之以成本衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(五)應收票據、應收帳款及其他應收款(含關係人)
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據一因營業而發生 | \$ | 4,912 | 3,496 | 1,204 |
| 應收票據一關係人一因營業而發生 | 7,374 | 23,101 | 22,342 | |
| 減:備抵減損損失 | ||||
| 合 計 |
S | 12,286 | 26,597 | 23,546 |
| 應收帳款 | \$ | 918,809 | 912,005 | 907,213 |
| 應收帳款一關係人 | 15,720 | 34,134 | 39,833 | |
| 減:備抵減損損失 | (1,603) | (1,603) | (1,603) | |
| 合 計 |
\$932,926 | 944,536 | 945,443 | |
| 其他應收款 | \$ | 16,244 | 12,069 | 39,961 |
| 減:備抵減損損失 | (11,247) | (11, 247) | (11,247) | |
| 合 計 |
S | 4,997 | 822 | 28,714 |
合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 106.6.30 105.12.31 105.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 逾期180天以下 | 111,016 | 53,534 | 51,292 |
合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日之應收票據、應收帳 款及其他應收款(含關係人)備抵減捐損失變動表如下:
| $10641711$ 日 餘額(即6月30日 餘額) | 他列针估 之減損損失 \$ 12,850 |
|---|---|
| 105年1月1日餘額(即6月30日餘額) | 個別評估 之減損損失 S 12,850 |
備抵減損損失其中以個別評估所認列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回 收金額現值之差額。合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。
截至民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及六月三十日止,合 併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品。
(六)存 一貨
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 製成品 | 195,384 | 149,021 | 121,196 | ||
| 在 | 製 | 品 | 81,573 | 55,612 | 60,008 |
| 原 | 料 | 54,841 | 49,468 | 45,455 | |
| 零 | 件 | 333,770 | 278,312 | 298,539 | |
| 商 | 品 | 37,624 | 52,409 | 32,357 | |
| 703,192 | 584,822 | 557,555 |
合併公司民國一〇六年及一〇五年四月一日至六月三十日及一〇六年及一〇五 年一月一日至六月三十日認列之存貨報廢損失、出售下腳及廢料收入及存貨盤盈虧 於銷貨成本項下之淨額分別為(724)千元、(380)千元、79千元及(1,056)千元;民國一 ○六年及一〇五年四月一日至六月三十日及一〇六年及一〇五年一月一日至六月三 十日均無因存貨沖減至淨變現價值而須認列之營業成本。
截至民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及六月三十日止,合 併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(七)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 16,096 ٨D |
16,873 | 16,592 |
1.關聯企業
合併公司之關聯企業相關資訊如下:
所有權權益及表決權之比例 主要營業場所/公司 106.6.30 105.12.31 105.6.30 關係企業名稱 與合併公司間關係之性質
寶晶股份 主要業務為氣動釘槍及其 註冊之國家 台灣 $16%$ $16%$ $16%$ 配件之買賣,為本公司之 有限公司 投資項目。
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該 等財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 個別不重大關聯企業之權益之 期末彙總帳面金額 |
16.096 | 16,873 | 16,592 |
| 106年4月至6月 | 105年4月至6月 | 106年1月至6月 | 105年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於合併公司之份額: | ||||
| 繼續營業單位本期淨利 | 211 | 23 | 269 | |
| 綜合損益總額 | 235 | 211 | 23 | 269 |
- 擔 保
截至民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及六月三十日止, 合併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
$\mathbf{A}$
(八)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備變動明細如下:
| 地 ±. |
房屋及建築 | 機器設備 | 佚六人 工具設備 |
州公众 其他設備 |
未完工程 | 總計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||||
| 民國106年1月1日餘額 | S. | 356,212 | 2,096,385 | 518,082 | 827,611 | 203,194 | 4,001,484 | |
| 本期新增 | 4,084 | 8,771 | 8,232 | 1,081 | 22,168 | |||
| 本期處分 | (2, 131) | (240) | (4,491) | (6,862) | ||||
| 重分類 | 1,448 | 17,569 | 2,383 | 21,400 | ||||
| 匯率變動之影響 | (174) | (34, 781) | (6,012) | (2, 331) | (2,951) | (46,249) | ||
| 民國106年6月30日餘額 | 356,038 | 2,067,136 | 536,279 | 835,655 | 196,833 | 3,991,941 | ||
| 民國105年1月1日餘額 | S | 356,267 | 1,645,972 | 535,667 | 821,199 | 240,557 | 506,273 | 4,105,935 |
| 本期增添 | 4,147 | 45,092 | 68,926 | 5,594 | 11,307 | 135,066 | ||
| 本期處分 | (164, 765) | (261, 055) | (32, 818) | (458, 638) | ||||
| 重分類 | 3,773 | 1,689 | 2,614 | (2,023) | 6,053 | |||
| 匯率變動之影響 | (53) | (19, 733) | (8,172) | (3, 445) | (3,301) | (19,112) | (53, 816) | |
| 民國105年6月30日餘額 | 356,214 | 1,634,159 | 409,511 | 628,239 | 210,032 | 496,445 | 3,734,600 | |
| 折舊及減損損失: | ||||||||
| 民國106年1月1日餘額 | \$ | 663,600 | 373,859 | 623,263 | 157,650 | 1,818,372 | ||
| 本期折舊 | 31,596 | 7,683 | 9,975 | 3,448 | 52,702 | |||
| 本期處分 | (1,990) | (200) | (3,684) | (5,874) | ||||
| 匯率變動之影響 | (5,980) | (2, 232) | (141) | (2,114) | (10, 467) | |||
| 民國106年6月30日餘額 | 689,216 | 377,320 | 632,897 | 155,300 | 1,854,733 |
| 地 Ŧ. |
房屋及建築 | 機器設備 | 模具及 工具設備 |
辦公及 其他設備 |
未完工程 | 總計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國105年1月1日餘額 | 625,136 | 374,987 | 613,874 | 187,002 | 1,800,999 | ||
| 本期折舊 | 23,850 | 8,511 | 11,508 | 3,769 | 47,638 | ||
| 本期處分 | (125, 502) | (204, 077) | (27, 022) | (356, 601) | |||
| 匯率變動之影響 | (6,075) | (3,530) | (960) | (2,272) | (12, 837) | ||
| 民國105年6月30日餘額 | 642,911 | 254,466 | 420,345 | 161.477 | 1,479,199 | ||
| 帳面價值: | |||||||
| 民國106年1月1日 | 356,212 | 1,432,785 | 144,223 | 204,348 | 45,544 | 2,183,112 | |
| 民國106年6月30日 | 356,038 | 1,377,920 | 158,959 | 202,758 | 41,533 | 2,137,208 | |
| 民國105年1月1日 | 356,267 | 1,020,836 | 160,680 | 207,325 | 53,555 | 506,273 | 2,304,936 |
| 民國105年6月30日 | 356,214 | 991,248 | 155,045 | 207,894 | 48,555 | 496,445 | 2,255,401 |
1.合併公司為因應未來整體營運擔展之需求購置之毗鄰廠房土地計6.192千元 。因其 地目屬田地,尚無法以合併公司名義辦理過戶,暫以具有自耕農身份之股東名義 登記,已辦妥保全手續設定抵押予合併公司並積極向有關機關爭取申請變更地目 中,待地目變更完成再過戶予合併公司。
2.處分損益請詳附註六(二十)。
3.截至民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及六月三十日止,已作 為長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
(九)無形資產
合併公司無形資產之成本、攤銷及減損損失明細如下:
| 商譽 | 商標權 | 電腦軟體 | 總 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本: |
|||||
| 民國106年1月1日餘額 | \$ | 67,470 | 6,974 | 86,117 | 160,561 |
| 本期外購 | 3,443 | 3,443 | |||
| 匯率變動影響數 | (267) | (267) | |||
| 民國106年6月30日餘額 | 67,470 | 6,974 | 89,293 | 163,737 | |
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 67,470 | 6,974 | 82,028 | 156,472 |
| 本期外購 | 1,681 | 1,681 | |||
| 匯率變動影響數 | (342) | (342) | |||
| 民國105年6月30日餘額 | 67,470 | 6,974 | 83,367 | 157,811 | |
| 攤銷及減損損失: | |||||
| 民國106年1月1日餘額 | \$ | 6,974 | 67,863 | 74,837 | |
| 本期攤銷 | 7,362 | 7,362 | |||
| 匯率變動影響數 | (156) | (156) | |||
| 民國106年6月30日餘額 | 6,974 | 75,069 | 82,043 | ||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 6,974 | 53,451 | 60,425 | |
| 本期攤銷 | 7,549 | 7,549 | |||
| 匯率變動影響數 | (190) | (190) | |||
| 民國105年6月30日餘額 | S | 6,974 | 60,810 | 67,784 | |
| 帳面價值: | |||||
| 民國106年1月1日餘額 | S | 67,470 | 18,254 | 85,724 | |
| 民國106年6月30日餘額 | S | 67,470 | 14,224 | 81,694 | |
| 民國105年1月1日餘額 | S | 67,470 | 28,577 | 96,047 | |
| 民國105年6月30日餘額 | 67,470 | 22,557 | 90,027 | ||
| $\sim$ 19 $\sim$ |
截至民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及六月三十日止,合 併公司之無形資產均未提供作為擔保品。
(十)其他流動資產及其他非流動資產
合併公司其他流動資產及其他非流動資產之明細如下:
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他流動資產: | ||||
| 預付款項 | \$ | 67,160 | 39,768 | 91,521 |
| 應收退稅款 | 24,974 | 29,846 | 7,739 | |
| 暫付款及代付款 | 11,647 | 15,783 | 6,730 | |
| S | 103,781 | 85,397 | 105,990 | |
| 其他非流動資產: | ||||
| 預付設備款 | 34,243 | 34,627 | 15,454 | |
| 其他 | 376 | 345 | 177 | |
| \$ | 34,619 | 34,972 | 15,631 |
(十一)短期借款
合併公司短期借款之明細如下:
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 652,630 |
706,875 | 710,400 |
| 擔保銀行借款 | 396,000 | 523,847 | 518,810 |
| 計 合 |
1,048,630 | 1,230,722 | 1,229,210 |
| 尚未使用額度 | 788,000 | 1,207,321 | 1,147,003 |
| 利率區間 | $1.59\% \sim 2.67\%$ | $1.76\%$ ~6.16% | $1.59\% \sim 4.03\%$ |
1.借款之發行及償還
民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日新增金額分別為83,000千元 及294,066千元,利率區間分別為1.81%~2.67%及1.84%~2.63%,到期日分別為民國 一〇六年七月至一〇七年五月間及民國一〇五年八月至一〇六年四月間;償還之 金額分別為250,145千元及82,671千元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十二)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 475,787 |
438,498 | 423,925 |
| 擔保銀行借款 | 256,667 | 159,507 | 235,000 |
| 減:一年內到期部分 | (257, 896) | (219,085) | (248, 448) |
| 計 合 |
474,558 | 378,920 | 410,477 |
| 尚未使用額度 | 150,000 | 9,298 | |
| 利率區間 | $1.52\% - 4.22\%$ | $1.52\% \sim 3.03\%$ | $1.61\% \sim 3.68\%$ |
1.借款之發行及償還
民國一〇六年一月一日至六月三十日新增金額為280,000千元,利率區間為 1.90%~2.35%,到期日為民國一〇九年一月及一〇九年六月,償還之金額為 125.961千元;民國一〇五年一月一日至六月三十日並未新增借款,償還之金額為 175,254千元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十三)負債準備
| 侎 固 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 民國106年1月1日餘額 | \$ | 69,212 | ||
| 當期新增之負債準備 | 26,599 | |||
| 當期迴轉之負債準備 | (44,221) | |||
| 民國106年6月30日餘額 | 51,590 | |||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 63,688 | ||
| 當期新增之負債準備 | 22,674 | |||
| 當期迴轉之負債準備 | (33,314) | |||
| 民國105年6月30日餘額 | S | 53,048 |
民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日合併公司之保固負債準備主要 與工具機台銷售相關,保固負債準備係依據客戶及服務之歷史保固資料估計,合併 公司預期該負債係將於銷售之次二季度發生。
(十四)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財務年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項,故合併公司採用民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 106年4月至6月 | 105年4月至6月 | 106年1月至6月 | 105年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | S | 1,108 | 1,113 | 2,263 | 2,239 |
| 推銷費用 | 145 | 167 | 290 | 334 | |
| 管理費用 | 588 | 740 | 1,193 | 1,484 | |
| 研究發展費用 | 318 | 338 | 653 | 656 | |
| S | 2,159 | 2,358 | 4,399 | 4,713 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 106年4月至6月 | 105年4月至6月 | 106年1月至6月 | 105年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | S | 2,653 | 3,195 | 5,172 | 6,588 |
| 推銷費用 | 218 | 245 | 420 | 496 | |
| 管理費用 | 1,079 | 749 | 2,249 | 1,467 | |
| 研究發展費用 | 613 | 735 | 1.245 | 1,502 | |
| 4,563 | 4.924 | 9,086 | 10,053 |
(十五)所得稅
合併公司所得稅費用明細如下:
| 106年4月至6月 | 105年4月至6月 | 106年1月至6月 | 105年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | |||||
| 當期產生 | 1.548 | 620 | 1.744 | 620 | |
| 遞延所得稅費用 | |||||
| 暫時性差異之迴轉 | 5,335 | 4.162 | 6,009 | 4,551 | |
| 繼續營業單位之所得稅費用 | 6,883 | 4,782 | 7,753 | 5,171 |
合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅利益(費用)明細如下:
| 106年4月至6月 | 105年4月至6月 | 106年1月至6月 | 105年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||||
| 國外營運機構財務報表換算 之兒換差額 |
(3.590) | 4.163 | 7.657 | 7.534 |
本公司及力山科技營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關分別核定至民國 一〇二年度及一〇三年度。
本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 372,946 | 442,699 | 364,879 |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 73,693 | 70,394 | 87,190 |
| $1054E$ 度(預計) | $104$ 年度 $($ 實際 | ||
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | $16.65\%$ | 20.48% |
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之余額。
(十六)資本及其他權益
除下列所述外, 合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○五年度合併財務報告附註六 (十六)。
1.保留盈餘
依本公司章程規定,公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年 度虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額 時不在此限;另視公司營運需要及法今規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同 期初未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。
本公司股利之分派,以現金股利為優先,亦得以股票股利之方式分派,惟股 票股利分派之比例以不高於股利總額之百分之五十為原則。此盈餘分派之金額、 股利之種類及比例,得視當年度實際獲利及資金狀況,經董事會通過後提股東會 議決議。
(1)特別盈餘公積
本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨 額,自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積 之其他股東權益減項金額,自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不 得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。民國 一〇六年六月三十日該項特別盈餘公積餘額為6,201千元,民國一〇五年十二月 三十一日及六月三十日皆為0元。
(2)盈餘分配
本公司分別於民國一〇六年六月十三日及民國一〇五年五月三十一日經股 東常會決議民國一〇五年度及一〇四年度盈餘分配案,有關分派予業主股利之 金額如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 分派予普通股業主之股利: | ||
| 現 金 |
90,737 | 90,737 |
| 2. 其他權益(稅後淨額) |
國外營運機構
| 財務報表換算 之兒換差額 |
備供出售金融 商品未實現損益 |
||
|---|---|---|---|
| 民國106年1月1日 | \$ | (22, 279) | 16,078 |
| 外幣換算差異(稅後淨額): | |||
| 合併公司 | (37, 393) | ||
| 備供出售金融資產未實現損益: | |||
| 合併公司 | 14,246 | ||
| 民國106年6月30日 | S | (59,672) | 30,324 |
| 民國105年1月1日 | \$ | 55,556 | 56,849 |
| 外幣換算差異(稅後淨額): | |||
| 合併公司 | (36,680) | ||
| 備供出售金融資產未實現損益: | |||
| 合併公司 | (33,938) | ||
| 民國105年6月30日 | S | 18,876 | 22,911 |
(十七)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 106年4月至6月 | 105年4月至6月 | 106年1月至6月 | 105年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之 | ||||
| 淨利 | 33,542 | 19,701 | 37,789 | 21,602 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 181,473 | 181,473 | 181,473 | 181,473 |
| 0.18 | 0.11 | 0.21 | 0.12 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之 | ||||
| 淨利 | 33,542 | 19,701 | 37,789 | 21,602 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 181,473 | 181,473 | 181,473 | 181,473 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工酬勞之影響 | 432 | 166 | 539 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(調 | ||||
| 整稀釋性潛在普通股影響數後) | 181,473 | 181,905 | 181,639 | 182,012 |
| $\overline{0.18}$ | 0.11 | 0.21 | 0.12 |
$(+\lambda)$ 收 $\lambda$
合併公司之收入明細如下:
| 106年4月至6月 | 105年4月至6月 | 106年1月至6月 | 105年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售 | 946 | 991 223 ل کے ا |
.869.391 | 274 752 |
(十九)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於5%為員工酬勞及不高於5%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股 票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一〇六年及一〇五年四月一日至六月三十日及民國一〇六年及 一〇五年一月一日至六月三十日員工酬勞提列金額皆為0元,董事及監察人酬勞提列 金額皆為0元,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之 金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並 分別列報為各該段期間之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有 差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。
本公司民國一〇五年度及一〇四年度員工酬勞提列金額分別為6.282千元及7.835 千元,及董事、監察人酬勞提列金額分別為4,000千元及5,000千元,與實際分派情形 並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(二十)營業外收入及支出
- 其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 106年4月至6月 | 105年4月至6月 106年1月至6月 | 105年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | 782 | 435 | 1.390 | .233 | |
| 其 | 他 | 7.940 | 5.590 | 32.448 | 34,648 |
| 8.722 | 6.025 | 33,838 | 35,881 |
2.其他利益及捐失
合併公司之其他利益及捐失明細如下:
| 106年4月至6月 | 105年4月至6月 | 106年1月至6月 | 105年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換(損)益 | 3,558 | 5,852 | (17, 333) | 8,104 |
| 處分投資利益 | 8 | 8 | ||
| 處分不動產、廠房及設 備損益淨額 |
(61) | 4,683 | (271) | 3,013 |
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產淨損益 |
16,688 | (3,017) | 3.915 | (25, 159) |
| 20,185 | 7,526 | (13,689) | (14, 034) |
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 106年4月至6月 | 105年4月至6月 106年1月至6月 | 105年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | (10,008) | (12,693) | (21, 075) | (25, 255) |
| 減:利息資本化 | 60 | - | 130 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| (9.948) | (12.693) | (20, 945) | (25, 255) |
(二十一)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風 險、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合 併財務報告附註六(二十一)。
1.信用風險
合併公司於民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及六月三十 日對最大客戶之信用風險集中情形分別未超過應收款項總額之49%、39%及 37%;對其他前五大客戶之信用風險集中情形分別未超過應收款項總額之33%, $40\%$ 及36%。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 約 合 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1-12個月 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 +$ | |
| 106年6月30日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 擔保銀行借款 | $\mathbf S$ 652,667 |
664,076 | 507,621 | 80,705 | 75,750 |
| 無擔保銀行借款 | 1,128,417 | 1,149,130 | 973,708 | 101,780 | 73,642 |
| 應付款項 | 1,208,815 | 1,208,815 | 1,208,815 | ||
| 2,989,899 S. |
3,022,021 | 2,690,144 | 182,485 | 149,392 | |
| 105年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 擔保銀行借款 | $\mathbf{\hat{S}}$ 683,354 |
693,900 | 611,726 | 46,448 | 35,726 |
| 無擔保銀行借款 | 1,145,373 | 1,167,663 | 799,110 | 323,393 | 45,160 |
| 應付款項 | 936,664 | 936,664 | 936,664 | ||
| 2,765,391 S. |
2,798,227 | 2,347,500 | 369,841 | 80,886 | |
| 105年6月30日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 擔保銀行借款 | \$ 753,810 |
765,640 | 656,252 | 55,098 | 54,290 |
| 無擔保銀行借款 | 1,134,325 | 1,166,726 | 851,174 | 120,695 | 194,857 |
| 應付款項 | 996,769 | 996,769 | 996,769 | ||
| 2,884,904 | 2,929,135 | 2,504,195 | 175,793 | 249,147 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額 會有顯著不同。
- 3.市場風險
- $(1)$ 匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |||
| 金融資產 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 全 | USD | 53,378 | 30.42 | 1,623,759 | 51,232 | 32.25 | 1,625,232 | 43,970 | 32.28 | 1,419,352 |
| 歐 | 元 | EUR | 96 | 34.72 | 3.333 | 139 | 33.90 | 4,712 | 164 | 35.89 | 5,886 |
| 日 | 幣 | JPY | 91,480 | 0.2716 | 24,846 | 62,429 | 0.2756 | 17,205 | 50,292 | 0.3143 | 15,807 |
| 英 | 鎊 | GBP | 233 | 39.6 | 9,227 | 229 | 39.61 | 9,071 | 225 | 43.46 | 9,779 |
| 金融負債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | USD | 17.637 | 30.42 | 536,518 | 18,543 | 32.25 | 598.012 | 19.488 | 32.28 | 629.073 |
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款 及其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民 國一〇六年及一〇五年六月三十日當新台幣相對於美金、歐元、日幣及英鎊貶 值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇六年及一〇五年一 月一日至六月三十日之稅後淨利將分別增加或減少9,005千元及6,632千元。兩期 分析係採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換 捐益資訊,民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日外幣兌換(損)益 (含已實現及未實現)分別為(17,334)千元及8,104千元。
(2)利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說 明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於 浮動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通 在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或 減少1%基本點,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
於報導日若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併 公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日之淨利將減少或增加19,269 千元及20.639千元,主因係合併公司之變動利率借款之影響。
(3)其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變),對綜合損益項目之影響如下:
| 106年1月至6月 | 105年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 導 報 日 |
其他綜合損 | 其他綜合損 | |||
| 證券價格 | 益稅後金額 | 稅後損益 | 益稅後金額 | 税後損益 | |
| 上漲3% | 5.483 | - | 5.260 | ۰ | |
| 下跌3% | 5.483 | - | (5,260) | - |
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產係以重 複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價 值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允 價值之合理近似值者,及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工 具投資,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 106.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||
| 金融資產 | S 596,841 |
596,841 | 596,841 | |||
| 備供出售金融資產一流動及 | ||||||
| 非流動 | 182,760 | 182,760 | 182,760 | |||
| 以成本衡量之金融資產 | 5,839 | |||||
| 放款及應收款 | ||||||
| 現金及及約當現金 | 572,786 | |||||
| 應收票據、應收帳款及其他應 | ||||||
| 收款 | 950,209 | |||||
| \$2,308,435 | 779,601 | 779,601 | ||||
| 攤銷後成本衡量之金融負債 | ||||||
| 短期借款 | 1,048,630 | |||||
| 應付款項 | 1,208,815 | |||||
| 一年內到期長期負債 | 257,896 | |||||
| 長期借款 | 474,558 | |||||
| 2,989,899 S. |
| 105.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||||
| 金融資產 | \$ 644,106 |
644,106 | 644,106 | ||||
| 備供出售金融資產一流動及 | |||||||
| 非流動 | 164,514 | 164,514 | 164,514 | ||||
| 以成本衡量之金融資產 | 5,839 | ||||||
| 放款及應收款 | |||||||
| 現金及及約當現金 | 509,412 | ||||||
| 應收票據、應收帳款及其他應 | |||||||
| 收款 | 971,955 | ||||||
| \$2,295,826 | 808,620 | 808,620 | |||||
| 攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||||
| 短期借款 | 1,230,722 | ||||||
| 應付款項 | 936,664 | ||||||
| 一年內到期長期負債 | 219,085 | ||||||
| 長期借款 | 378,920 | ||||||
| \$2,765,391 |
| 105.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 |
\$ 623,199 |
623,199 | 623,199 | ||
| 備供出售金融資產一流動及 非流動 |
175,346 | 175,346 | 175,346 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | 6,705 | ||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及及約當現金 | 443,697 | ||||
| 應收票據、應收帳款及其他應 收款 |
997,703 | ||||
| \$2,246,650 | 798,545 | 798,545 | |||
| 攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 短期借款 | 1,229,210 | ||||
| 應付款項 | 996,769 | ||||
| 一年內到期長期負債 | 248,448 | ||||
| 長期借款 | 410,477 | ||||
| 2,884,904 S. |
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
按攤銷後成本衡量之金融負債若有成交或造市者之報價資料者,則以最近 成交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則 採用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估 計公允價值。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價, 皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。
合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列 示如下:上市(櫃)公司股票其公允價值係參照市場報價決定。
(4)第一等級與第二等級間之移轉
民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日公允價值層級皆無任何移 轉。
(二十二)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇五年度合併財務報告附註六 (二十二)所揭露者無重大變動。
(二十三)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇五年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇五度合併財務報告所揭露 者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(二十三)。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務季報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 寶晶股份有限公司 | 合併公司之關聯企業 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 106年4月至6月 | 105年4月至6月 | 106年1月至6月 | 105年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔合併公 | 佔合併公 | 佔合併公 | 佔合併公 | |||||||
| 司銷貨 | 司銷貨 | 司销货 | 司銷貨 | |||||||
| 淨額% 箱 |
額 A |
淨額% | ́ | 額 | 淨額% | ́́ | 頯 | 淨額% | ||
| 關聯企業 | 14.993 | 23.531 | 15.098 | 47.139 |
合併公司因向關係人及非關係人銷售貨品之規格品項不同,故其銷貨之價格 與非關係人無法比較。對非關係人收款期間政策為30天~120天;對關係人為 150~180天。關係人間之應收款項並未收受擔保品,且經評估後無須提列減損損 失。
- 應收關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 關聯企業 | \$ 15,720 |
34,134 | 39,833 |
| 應收票據 | 關聯企業 | 7,374 | 23,101 | 22,342 |
| 23,094 | 57,235 | 62,175 | ||
| 3.應付關係人款項 | ||||
| 帳列項目 | 關係人類別 | 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 |
| 應付票據 | 關聯企業 | \$ 31 |
28 | |
| 其他應付款 | 關聯企業 | 21 | 3 | 22 |
| 52 | 31 | 22 |
(三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 106年4月至6月 | 105年4月至6月 106年1月至6月 | 105年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ | 5,456 | 5,538 | 10,379 | 11,081 |
| 退職後福利 | 137 | 563 | 451 | 1,126 | |
| 離職福利 | |||||
| 其他長期福利 | |||||
| 股份基礎給付 | |||||
| \$ | 5,593 | 6,101 | 10,830 | 12,207 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 上地 | 銀行借款擔保 | 293,176 | 293,176 | 293,176 | |
| 建築物 | 銀行借款擔保 | 580,265 | 648,562 | 664.926 | |
| 長期預付租金 | 銀行借款擔保 | $\overline{\phantom{a}}$ | 9.345 | 79,017 | |
| S | 873.441 | 951,083 | 1,037,119 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
合併公司未認列之合約承諾如下:
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 取得不動產、廠房及設備 | 18,313 | 17,547 | 17,630 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 別 能 功 |
106年4月至6月 | 105年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費用者 |
合 計 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 用者 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 75,724 | 48,702 | 124,426 | 70,387 | 53,106 | 123,493 |
| 勞健保費用 | 5,626 | 4,800 | 10,426 | 5,537 | 4,364 | 9,901 |
| 退休金費用 | 3,761 | 2,961 | 6,722 | 4,308 | 2,974 | 7,282 |
| 其他員工福利費用 | 2,284 | 605 | 2,889 | 2,634 | 541 | 3,175 |
| 折舊費用 | 19,872 | 6,240 | 26,112 | 14,756 | 8,252 | 23,008 |
| 攤銷費用 | 86 | 3,582 | 3,668 | 107 | 3,887 | 3,994 |
| 能 功 別 |
106年1月至6月 | 105年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費用者 |
計 合 |
屬於營業 者 成本 |
屬於營業 費用者 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 139,670 | 100,690 | 240,360 | 135,952 | 107,784 | 243,736 |
| 勞健保費用 | 10,896 | 9,917 | 20,813 | 11,310 | 9,514 | 20,824 |
| 退休金費用 | 7,435 | 6,050 | 13,485 | 8,827 | 5,939 | 14,766 |
| 其他員工福利費用 | 4,231 | 1,089 | 5,320 | 4,890 | 1,509 | 6,399 |
| 折舊費用 | 39,770 | 12,932 | 52,702 | 34,845 | 12,793 | 47,638 |
| 攤銷費用 | 175 | 7,187 | 7,362 | 221 | 7,328 | 7,549 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇六年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:
| 編 背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以财產擔 累計背書保證金 背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 證者公丨 | 關係 業背書保 背書保證 | 書保證 | 保之背書 額佔最近期財務 證最高 對子公司 對母公司 地區背書 | |||||||
| 號 | 司名稱 公司名稱 (註3) 證 限 額 餘 | 箱 | 餘 額 | 支金额 | 保證金額 報表淨值之比率 限 額 背書保證 背書保證 保 | 證 | ||||
| 0 力山工業 桐鄉力山 | 892,039 (USD13,500) (USD11,500) (USD11,500) | $16\%$ | 892.039 | |||||||
| 435.375 | 349.830 | 349.830 |
(註1):對單一企業背書保證限額為股權淨值40%,背書保證總額最高限額亦不得 超過股權淨值40%。
- (註2):編號說明:0本公司。
- (註3):關係說明如下:
- 1.有業務關係之公司。
- 2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
- 3.具有實質控制力之公司。
- 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳 列 |
跏 | 未 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 目 |
股數(千股) | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備 | 註 | |
| 公 カ山工業 |
股票一兆豐金控 | 透過損益按公允 價值衡量之金融 資產-流動 |
117 | 111 | |||||
| 力山工業 | 股票 一福興 |
0.4 | 18 | 18 | |||||
| 力山工業 | -中鋼 股票 |
$\overline{a}$ | $^{\prime\prime}$ | 68 | 1,672 | $\blacksquare$ | 1,672 | ||
| 力山工業 | 股票 一聯電 |
Ξ | $^{\prime\prime}$ | 146 | 2,159 | 2.159 | |||
| 力山工業 | 股票一中鴻 | $\equiv$ | $^{\prime\prime}$ | 171 | 1,823 | $\mathbf{r}$ | 1,823 | ||
| 力山工業 | 股票 - 喬山 |
$\overline{\phantom{0}}$ | $^{\prime\prime}$ | 12 | 444 | 444 | |||
| 力山工業 | 股票 -友達 |
$^{\prime\prime}$ | 119 | 1.654 | 1.654 | ||||
| 力山工業 | 股票 -長榮海運 |
$^{\prime\prime}$ | 72 | 1.116 | 1.116 | ||||
| 力山工業 | 股票一長榮航空 | $\equiv$ | $\label{eq:1} H$ | 76 | 1.144 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.144 | ||
| 力山工業 | 股票一力成 | $\equiv$ | $\prime\prime$ | 33 | 3.099 | 3,099 | |||
| 力山工業 | 股票一金山電 | $\equiv$ | $\prime\prime$ | 47 | 2,738 | $\frac{1}{2}$ | 2,738 | ||
| 力山工業 | LGT Money Market Fund (USD) |
$\prime\prime$ | 0.75 | 33,394 | 33,394 | ||||
| 力山工業 | LGT Strategy 2 Years (EUR) B |
$\prime\prime$ | 5.14 | 155,589 | 155,589 | ||||
| 力山工業 | LGT New Capital China Equity Fund |
$^{\prime\prime}$ | 19.215 | 87,628 | 87,628 | ||||
| 力山工業 | LGT Sustainable Equity Fund Global(USD) |
$\equiv$ | $\prime\prime$ | 1 | 53,467 | $\overline{\phantom{a}}$ | 53,467 | ||
| 力山工業 | LGT GIM Growth |
$\prime\prime$ | 0.38 | 160,210 | $\mathbf{r}$ | 160,210 | |||
| 力山工業 | LGT Select Convertible |
$^{\prime\prime}$ | 0.65 | 31,222 | 31,222 | ||||
| 力山工業 | LGT Select Insurance Linked Securities Fund |
$^{\prime\prime}$ | 0.84 | 33,923 | 33,923 | ||||
| 力山工業 | LGT Select Equity Enhanced Minimun Variance |
$\prime\prime$ | 0.75 | 25,424 | 25,424 | ||||
| 小 計 |
596,841 | 596,841 | |||||||
| 力山工業 | 股票一福裕事業 | $\equiv$ | 備供出售金融資 產-流動 |
6,264 | 54,937 | 8.15 | 54,937 | ||
| 小 計 |
54,937 | 54,937 | |||||||
| 力山工業 | 股票一華中創投 以成本衡量之被 以成本衡量之金 投資公司 |
融資產 | 10 | 96 | 5.33 | 1,116 | (註1) | ||
| 力山工業 | 股票一台灣集保以成本衡量之被 投資公司 |
$^{\prime\prime}$ | 314 | 5,743 | 0.09 | 19,627 | (註2) | ||
| 力山工業 | Genesis Growth Income Fund |
以成本衡量之被 投資公司 |
$\prime$ | 0.045 | 2.90 | (註3) | |||
| 小 計 |
5,839 | 20,743 | |||||||
| 力山工業 | 股票一亞信電子 | 備供出售金融資 產一非流動 |
4,888 | 127,823 | 9.30 | 127,823 | |||
| 小 計 |
127,823 | 127,823 |
(註1):股票並未在公開市場交易且無明確市價,故按持股比例揭露其股權淨 值,至報導日止,尚未取得民國一〇六年六月三十日之自結報表,故揭 露民國一〇五年六月三十日之股權淨值。
- (註2):股票未於公開市場交易且無明確市價,故按持股比力揭露其其股權淨 值,至報導日止,尚未取得民國一〇六年六月三十日之自結報表,故揭 露民國一〇五年十二月三十一日之股權淨值。
- (註3):股票未於公開市場交易且無明確市價。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 進(銷)貨 | 交 | 形 | 交易條件與一般交 易不同之情形及原因 |
應收(付)票據 | 、帳款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 之公 |
交易對象 稱 |
М 係 |
進 (銷) ¢ ~ |
. 金 | 佔總進 、銷)貨 之比率 |
授信期間 單 | 價 | 授信期間 | 頪 | 佔總應收 (付)票據、帳 歉之比率 |
備 拄 |
| 力山工業 | 桐鄉力山 | 採權益法評價之被 投資公司之子公司 |
進貨 | 654,832 | $\frac{0}{0}$ 46 |
$90 - 150$ 天 | (註1) | (註2) | (279, 272) | $(32)$ % |
(註1):本公司因未向關係人及非關係人購買相同貨品,故向關係人購貨價格與 非關係人無法比較。
(註2):對關係人付款期間政策為90~150天,除依據既定之付款政策外,尚考量 關係人營運資金狀況、行業特性及產業景氣等因素。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 帳列應收款項 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ส 公 |
像 稱 |
款項餘額 | 调糠率 | 箱 舎 |
處理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 |
| 桐鄉力山 | 本公司為間接持有該公司 力山工業 股權達50%以上之法人股東 |
應收帳款: 279.272 |
$\%$ 3.75 |
- | - | 截 至106年7月18 日收回金額 209.828 |
9.從事衍生性商品交易:無。
- 母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 奥交易人 | 易 交 |
往來情形 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 之關係 | 科 目 |
額 全 |
交易條件 | 佔合併總營收 |
| (社一) | (註二) | 或資產之比率 | |||||
| $\overline{0}$ | 本公司 | 杭州力武 | 應付帳款 | 2,918 | 般價格與付款期間 | $0.05 \%$ | |
| 0 | 本公司 | 杭州力武 | 其他應收款 | 4,678 | 般價格與收款期間 | $0.09 \%$ | |
| 0 | 本公司 | 桐鄉力山 | 貨 進 |
654,832 | 般價格與付款期間 | 35.03 % | |
| 0 | 本公司 | 桐鄉力山 | 應付帳款 | 279,272 | 般價格與付款期間 | 5.08 % | |
| 0 | 本公司 | 桐鄉力山 | 其他應付款 | 708 | 般價格與付款期間 | $0.01 \%$ | |
| 0 | 本公司 | 力山科技 | 貨 進 |
9,555 | 般價格與付款期間 | $0.05 \%$ | |
| 0 | 本公司 | 力山科技 | 其他應收款 | 13,097 | 般價格與收款期間 | $0.24 \%$ | |
| $\overline{0}$ | 本公司 | 力山科技 | 應付帳款 | 6,272 | - 般價格與付款期間 | $0.11 \%$ | |
| 0 | 本公司 | P.T.S. | 售後服務費 | 22,880 | 按月支付 | 1.22 % | |
| 0 | 本公司 | P.T.S. | 其他應付款 | 47,614 | - 般價格與付款期間 | $0.87 \%$ | |
| 0 | 本公司 | P.T.S. | 應收帳款 | 8,879 | 般價格與收款期間 | $0.16 \%$ | |
| 0 | 本公司 | 杭州勘吉 | 應收帳款 | 1,610 | - 般價格與收款期間 | $0.03\%$ | |
| 0 | 本公司 | 杭州勘吉 | 貨 銷 |
1,615 | - 般價格與收款期間 | $0.09 \%$ | |
| 杭州力武 | 桐鄉力山 | 3 | 應收帳款 | 95,811 | - 般價格與收款期間 | 1.74 % | |
| 杭州力武 | 桐鄉力山 | 3 | 其他應收款 | 60,045 | 般價格與收款期間 | 1.09 % | |
| 2 | 桐鄉力山 | 杭州勘吉 | 3 | 貨 銷 |
4,283 | 般價格與收款期間 | $0.23\%$ |
| 2 | 桐鄉力山 | 杭州勘吉 | 3 | 應收帳款 | 9,852 | 般價格與收款期間 | $0.18 \%$ |
| 3 | 杭州勘吉 | 桐鄉力山 | 3 | 貨 銷 |
12 | 般價格與收款期間 | $\frac{0}{0}$ |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):
民國一〇六年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
| 被投資公司 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期 末 持 | 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
| 稀 Ł |
z 稱 |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 敦 l股 |
隼 比 |
帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備 註 |
| (千股) | |||||||||||
| 力山工業 | 寶晶(股)公司台灣 | 氣動釘槍及其 配件之買賣 |
14,197 | 14.197 | 1,600 | 16.00 | 16,096 | 148 | 23 本公司依權益 法評價之被投 資公司 (註1) |
||
| 力山工業 | 力山科技(股) 台灣 公司 |
資訊、通訊及 電腦週邊設備 製造買賣業務 |
291,106 | 291,106 | 7,588 | 80.09 | 52,011 | (7, 471) | (5.984) 本公司之子公 司 (註1) |
||
| 力山工業 | Power Tool Specialists Inc. |
美國 | 於美國銷售力 山自有品牌之 產品 |
196.465 | 196,465 | 0.1 | 96.00 | 152,674 | (10,651) | (10,225) 本公司之子公 司 (註1) |
|
| 力山工業 | Gold Item Group Ltd. |
Islands | British Virgin 從事國際投資 之控股公司 |
1,114,954 | 1,114,954 US\$35,606 $($ i $\pm$ 2) |
100.00 | 1,008,530 | (24, 830) | (24,830) 本公司之子公 | ||
| Gold Item | 香港力武 | 香港 | 從事國際投資 之控股公司 |
US\$10,606 US\$10,606 | 79,560 | 100.00 | 281,341 | (11,676) | $(11,676)$ Gold Item 之子公司 |
||
| Gold Item | 香港金科 | 香港 | 從事國際投資 之控股公司 |
US\$25,000 US\$25,000 US\$25,000 | $($ i $\pm$ 2) | 100.00 | 705,614 | (13, 154) | $(13, 154)$ Gold Item 之子公司 |
||
| 力山科技 | Rexon Technology Ltd.(Brunei) |
汶萊 | 各種投資業務 | 24,151 | 24,151 | US\$700 $($ i $\pm$ 2) |
100.00 | $\overline{\phantom{0}}$ | 力山科技子公 司(註1) |
(註1):係依被投資公司民國一〇六年六月三十日自行結算未經會計師核閱之財 務季報告數,按持股比例揭露其投資(損)益。
(註2):係有限公司,未發行股份,故揭露投資之資本額。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
$(1)$ 本公司
| 大陸被投資 | 投資 | 本期期初自 | 本期匯回投資 | 本期期末自 被投資公司 本公司直接 本期認列 | 期末投資 | 截至本期 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要營業項目 | 台灣匯出累 | 出或收金额 | 台灣匯出累 | 或間接投資 | 上已匯回 | |||||||
| 公司名稱 | 實收資本額 | 方式 | 積投資金額 | 匯 出 |
l收 回 |
積投資金額 | 本期損益 之持股比例 投資損益! | 帳面價值 | 投資收益 | |||
| 杭州力武機 生產銷售視聽電人民幣 | (註1) | US\$11,454 | US\$11,454 | (11,676) | 100.00% | (11.676) | 281.341 | |||||
| 電有限公司 子產品,各種電 | 100,007 | (NT\$367,096) | (NT\$367,096) | 〔註4〕 | ||||||||
| 機設備、鉆床、(US\$12,200) | ||||||||||||
| 木工機械和砂輪 | ||||||||||||
| 機及零件 | ||||||||||||
| 桐鄉力山工 生產銷售鑽床、人民幣 | (註1) | US\$25,000 | US\$25,000 | (13, 154) | 100.00% | (13, 154) | 705.614 | |||||
| 業有限公司 | 砂輪機、工具機 | 154,465 | (NT\$745.565) | (NT\$745.565) | ||||||||
| 之零件與健身機(US\$25,000) | ||||||||||||
| 杭州勘吉貿 健身機、工具機人民幣 | (112) | US\$500 | $\overline{a}$ | US\$500 | (364) | 100.00% | (364) | 4.376 | ||||
| 易有限公司 之買賣 | 3,085 | (NT\$14,975) | (NT\$14,975) | (註4) | ||||||||
| (US\$500) |
$(2)$ 力山科技
| 大陸被投資 | 主要營業項目 | 投資 | 本期期初自 台灣匯出累 |
出或收金额 | 本期匯回投資 本期期末自 被投資公司 本公司直接 本期認列 丨台灣匯出累丨 |
或間接投資 | 期末投資 截至本期 | 止已匯回 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 實收資本額 | 方式 | 積投資金額 匯 | 出收 | 回 穑投莆金额 本期捐益 之持股比例 投資捐益 帳面價值 投資收益 | |||||
| 力山科技(上 研發、開發及生 人民幣 海)有限公司 產有關無線電通 |
5.792 | (註3) | US\$700 (NT\$22,820) |
US\$700 (NT\$22,820) |
100.00% | |||||
| 訊系統及電子產 品線路板等 |
(NT\$24.192) |
註1:透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司,第三地區設立之公司係透過香 港公司再投資大陸公司。
註2:直接投資大陸公司。
註3:透過Rexon Technology Ltd.(Brunei)再投資大陸公司。
註4:係依被投資公司民國一〇六年六月三十日未經會計師核閱之財務季報告數, 按持股比例揭露其投資(損)益。
2.轉投資大陸地區限額:
$(1)$ 太 公 司
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| US\$36,954 | US\$38,860 | 1,338,059 |
| (NT\$1,127,636) | (NT\$1,182,121) |
$(2)$ 力山科技
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| US\$700 (NT\$22,820) |
US\$700 (NT\$21,294) |
39,316 |
- 重大交易事項:
合併公司民國一〇六年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以及 「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊如下:
| 工具機部門 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 106年4月至6月 105年4月至6月 106年1月至6月 105年1月至6月 | ||||
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | 984,946 | 991,223 | 1,869,391 | 1,753,274 |
| 應報導部門(損)益 | 32,761 | 19,739 | 35,875 | 23,501 |
| 工具機部門 | ||||
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | ||
| 應報導部門資產 | 5,496,892 | 5,411,726 | 5,437,282 | |
| 應報導部門負債 | 3,248,514 | 3,084,995 | 3,135,793 |