REXON — Interim / Quarterly Report 2016

Nov 9, 2016

力山工業股份有限公司及其子公司

合併財務季報告

民國一○五年及一○四年六月三十日 (內附會計師核閱報告)

公 司 地 址:台中市大里區仁化路261號 電 話:(04)2491-4141

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8~10
(四)重大會計政策之彙總說明	10~11
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	12
(六)重要會計項目之說明	12~27
(七)關係人交易	28
(八)質押之資產	29
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	29
(十)重大之災害損失	29
(十一)重大之期後事項	29
(十二)其 他	29~30
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	30~32
2.轉投資事業相關資訊	33
3.大陸投資資訊	33~34
(十四)部門資訊	34

要侯建業群合會計師事務所

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會計師核閱報告

力山工業股份有限公司董事會 公鑒:

力山工業股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一〇四年六月三十日之合併資產負債表 , 與民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至六月三 十日之合併綜合損益表,暨民國一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日之合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 |規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則 查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

力山工業股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一○五年及一○四年六月三十日其資產總額分別 為247.272千元及1.356.763千元,分別佔合併資產總額之5%及25%,負債總額分別為57,137千元 及397,579千元,分別佔合併負債總額之2%及13%;民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三 十日及一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日其綜合損益分別為(14.958)千元、(6,127)千元 、(23,793)千元及(20,544)千元,分別佔合併綜合損益之59%、8%、50%及36%。

除第三段所述者外,力山工業股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一〇四年六月 三十日採用權益法之投資分別為16,592千元及15,450千元,暨民國一〇五年及一〇四年四月一日 至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日,相關採用權益法之關聯企業損益 之份額分別為211千元、92千元、269千元及217千元,係依該等被投資公司同期間未經會計師核 閱之財務季報告為依據。

KPMG

依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核 閲,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務 季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國 際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

安侯建業聯合會計師事務所 $\frac{1}{2}$ 計 師: 建筑

證券主管機關 , 金管證六字第0940100754號
核准簽證文號 (88)台財證(六)第18311號 民國一〇五年八月九日

	單位:新台幣千元	$ \mathcal{R} $ 104.6.30 雛 4 $\frac{8}{5}$ 104.12.31 黨 41 æ 105.6.30 岸 쉐	25 1,374,346 $\frac{8}{2}$ 1,026,554 23 1,229,210 S	142,286 182,798 137,501	$\frac{38}{2}$	337,996 493,437 O 484,528	242,962 322,788 374,718	30 o $\tilde{c}$	15,005 13,284 2,218	52,645 63,688 53,048	213,176 0 306,312 248,448	98,646 124,455 62,857	45 2,477,092 45 2,533,357 48 2,592,550		422,201 Q 534,791 $\infty$ 410,477	28,295 26,819 22,622	179,909 142,699 110,144	$\overline{12}$ 630,405 $\overline{12}$ 704,309 $\overline{a}$ 543,243	57 3,107,497 57 3,237,666 58 3,135,793			34 1,814,735 32 1,814,735 33 1,814,735	433 433 433	369,195 Φ 488,542 $\infty$ 419,407	$\sim$ 100,031 $\sim$ 112,405 41,787	43 2.284.394 43 2.416.115 42 2,276,362	$\blacksquare$ 24,091 23,334 25,127	43 2,308,485 43 2,439,449 42 2,301,489	$\frac{100}{20}$ 5,415,982 $\frac{100}{2}$ 5,677,115 $\frac{100}{20}$ 5,437,282
四年六月三十日僅經核閱 未依一般公認審計準則查核	ш 三十一日及六月三十	负债及權益 流動負債:	短期借款(附註六(十一)及八)	應付票據	應付票據-關係人(附註七)	應付帳款	其他應付款	其他應付款項-關係人(附註七)	本期所得税负债	負債準備-流動(附註六(十三))	一年內到期長期負債(附註六(十二)及八)	其他流動負債-其他	流動負債合計	非流動負債:	長期借款(附註六(十二)及八)	遞延所得稅負債	净確定福利負債-非流動	非流動負債合計	负债施计		解属於母公司業主之權益(附註六(十六))	股本	資本公積	保留盈餘	其他權益	歸屬於母公司業主之權益合計	非控制摧益	植益德计	负债及摧益總計
$\tau$	力山一葉股份有限公司及其子公司 ○四年十二月 資產負債表	X	2100 $\overline{a}$	2150	2160 $\overline{c}$	2170	2200	2220	2230	2250	2320	2399			2540 48	2570	2640 2			43		3100	3200	3300	3400	52	36хх		$\frac{100}{20}$
	\$# $\frac{1}{1}$	104.6.30 巢 4	522,871		646,730	66,714	3,939	10,275	598,839	12,735	20,863	567,204	102,749	69,102	2,622,021		140,776	8,212	15,450	2,320,765	91,161	87,897	183	84,626	44,891	2,793,961			5,415,982
	$A \equiv 1$	$\frac{8}{5}$	$\mathbf{r}$									$\overline{a}$			52					4					١	48			$\frac{100}{2}$
民國-O五年及一〇	民國一〇五年六	104.12.31 矄 4	746,330		605,388	62,642	4,524	11,077	676,103	30,582	20,583	683,760		95,580	2,936,569		146,643	6,767	16,323	2,304,936	96,047	71,448	183	84,325	13,874	2,740,546			5,677,115 I
		$\frac{1}{2}$	$\infty$									$\approx$			$\overline{51}$					42						49			$\frac{100}{20}$
		105.6.30 雛 4	443,697 S		623,199	56,566	1,204	22,342	905,610	39,833	28,714	557,555	í.	105,990	2,784,710		118,780	6,705	16,592	2,255,401	90,027	70,212	207	79,017	15,631	2,652,572			5,437,282 $\mathbf{v}_i$
		流動資產:	现金及约當現金(附註六(一))	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	(附註六(二))	備供出售金融資產-流動(附註六(三))	應收票據淨額(附註六(五))	應收票據-關係人淨額(附註六(五)及七)	應收帳款淨額(附註六(五))	應收帳款-關係人淨額(附註六(五)及七)	其他應收款(附註六(五)	存貨(附註六(六))	其他金融資產-流動(附註八)	其他流動資產-其他(附註六(十))	流動資產合計	非流動資產:	備供出售金融資產-非流動(附註六(三))	以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(四))	採用權益法之投資(附註六(七))	不動產、廠房及設備(附註六(八)及八)	無形資產(附註六(九))	遞延所得稅資產	存出保證金	長期預付租金(附註八)	其他非流動資產-其他(附註六(十))	非流動資產合計			資產機計
			1100	1110		1125	1150	1160	1170	1180	1200	130x	1476	1479			1523	1543	1550	1600	1780	1840	1920	1985	1990

董事長:

經理人:

[50] 神观後附合併財務季報告附註)
|詳史 $\frac{1}{\ell}$

會計主管:

$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$

值经核团,采依一般公認審計準則查核

力山工業股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表

民國一〇五年及一〇四年四月一日至六月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

			105年4月至6月		104年4月至6月		105年1月至6月		104年1月至6月
			♠ 糲	96	额 ▴	96	额 ♠	96	չ 額	96
4000	營業收入(附註六(十八))		991.223	100	685,286	100	1,753,274	100	1,455,387	100
5000	營業成本(附註六(六)及(十四))		764,992	77	543,125	79	1,343,840	77	1.157.159	80
	兽囊毛利		226,231	23	142,161	21	409.434	23	298.228	20
	誉業費用(附註六(十四)):
6100	推銷費用		88,124	9	58,845	9	160,168	9	137,656	10
6200	管理費用		81,895	8	38,867	5	151,096	9	76,141	5
6300	研究發展費用		32,760	$\overline{4}$	32.371	5	66,359	$\overline{4}$	63,726	$\overline{4}$
			202,779	21	130,083	19	377,623	22	277,523	19
	普票利益		23,452	$\overline{2}$	12,078	$\overline{2}$	31.811	1	20,705	$\mathbf{1}$
7010	普冀外收入及支出: 其他收入(附註六(二十))		6.025	$\mathbf{1}$		5	35,881	$\overline{2}$	43,973	3
7020	其他利益及損失(附註六(二十))		7.526	$\mathbf{1}$	31,211 (19, 807)	(3)	(14, 034)	(1)	(17, 403)	(1)
7050	財務成本(附註六(二十))		(12, 693)	(1)	(11,078)	(2)	(25, 255)	(1)	(23,076)	(2)
7060	採用權益法認列之關聯企業損益之份額
	(附註六(七))		211		92		269	$\overline{\phantom{a}}$	217
			1.069	1	418	÷.	(3, 139)	$\overline{\phantom{a}}$	3,711
7900	税前淨利		24,521	3	12,496	$\overline{2}$	28,672	$\mathbf{1}$	24,416	$\mathbf{1}$
7950	所得税費用(附註六(十五))		4,782	1	22,499	3	5,171		17,800
8200	本期渟利(損)		19,739	$\mathbf 2$	(10,003)	(1)	23,501	$\mathbf{1}$	6.616
	其他綜合損益:
8360	後續可能重分類至損益之項目:
8361	國外營運機構財務報表換算之兒換差額		(24.490)	(2)	(13, 868)	(2)	(44, 320)	(3)	(34, 729)	(2)
8362	備供出售金融資產之未實現評價(損)益		(24, 575)	(2)	(56, 879)	(8)	(33,938)	(2)	(35, 263)	(2)
8399	與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 (附註六(十五))		4,163	×,	2,358		7.534	$\overline{\phantom{a}}$	5,904	$\sim$
	本期其他綜合損益(稅後淨額)		(44,902)	(4)	(68, 389)	(10)	(70.724)	(5)	(64.088)	(4)
8500	本期綜合損益總額	S	(25, 163)	(2)	(78, 392)	(11)	(47, 223)	(4)	(57, 472)	(4)
	淨利(損)歸屬於:
8610	母公司業主	\$	19,701	2	(10, 887)	(1)	21,602	$\mathbf{1}$	6,357
8620	非控制權益		38		884	۰	1.899	$\overline{\phantom{a}}$	259
		\$	19.739	$\overline{2}$	(10.003)	(1)	23.501		6.616
	综合损益總額歸屬於:
8710	母公司業主	\$	(25, 217)	(2)	(79, 184)	(11)	(49,016)	(4)	(57, 559)	(4)
8720	非控制權益		54		792		1.793		87
	本期综合提益總額	s	(25, 163)	(2)	(78, 392)	(11)	(47, 223)	$\left(4\right)$	(57, 472)	$\left(4\right)$
	每股盈餘(附註六(十七))
9750	基本每股盈餘(虧損)	S		0.11		(0.06)		0.12		0.04
9850	稀释每股盈餘	S		0.11				0.12

民國一〇五年及一句呼音半年日至六月三十日 道經核团 天保日报公認第計準則查核
力山工業股份有限公司及其子公司
【公保權及變動表

單位:新台幣千元

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業
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						E 其他權益項
					國外營運機
			保留盈餘		講財務報表	猜供出		歸屬於母
			未分配		换算之兄换	融商品未賃		公司業主	非控制
		法定盈	翁 嘲	企	巓 差	쎪 現(損)	合	權益總計	益	權益總額
普通股 股本 資本公積 5 1,814,735 433		26,953	335,885	362,838	73,629	90,318	163,947	2,341,953	24,004	2,365,957
		14.787	(14, 787)
	$\frac{1}{\sqrt{433}}$	41.740	321,098	362,838	73,629	90,318	163,947	2,341,95	24,004	2.365.95
			6,357	6,357				6,35	259	6,616
			1		(28, 653)	(35, 263)	(63, 916)	(63.916		(64.088)
					(28, 653)	(35, 263)	(63, 916)	(57,559)		(57, 472)
	$\left \cdot\right $	41,74 $\mathbb{I}$	327,455	369,195	44,976	55,055	100,031	2,284,394	24,09	2,308,485
$\frac{1.814.735}{s}$	433	41,740	446,802	488,542	55,556	56,849	112,405	2,416,115	23,334	2,439,449
		12,788	(12, 788)
			(90, 737)	(90, 73)				(90.73)
	$\frac{1}{\sqrt{433}}$	54,528	343,27	397,805	55,556	56,849	112,403	2,325,378	23,334	2,348,712
			21,602	21,602				21,602	1,899	23,501
		ı	ı		(36, 680	(33,938)	(70.618)	(70.618)	106	70,724
$\frac{1.814,735}{1.814,735}$	$\cdot$ $\cdot$ $\frac{1}{33}$		21,60	21.60	(36, 680)	(33,938)	(70, 618)	(49, 016)	1.793	(47.223)
		54,528 $\mathbf{I}$	364,879	419,407	18,876	22,911	41,787	2,276,362	25,127	2,301,489

日 紫 額	○四年六月三十日餘額	日保額	○五年六月三十日餘額
茕
- 「
			合損益總額
提列法定盈餘公 盈餘指撥及分配 ○四年	合損益總額 本期其他綜合損益	提列法定盈餘公積 通股現金股利 ○五年一月 盈餘指撥及分配	本期其他綜合損益
	本期綜 $\mathbf{I}$		本期淨利 本期綜 Ĩ
		民國一 普	N.
民國一	本期淨利 民國		氐

會計主管:

$\begin{array}{c}\n\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\overline{\mathbf{1}} \
\over$

僅經核閱,未依一卿		認審計準則查核
	力山工業股份有限公司及其子公司
	併現金流量表
民國一〇五年及	十〇四年一	二日至六月三十日

旱位:新台幣千元

		105年1月至6月 104年1月至6月
營業活動之現金流量: 本期税前净利	\$ 28,672	24,416
調整項目: 不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用	47.638	41.934
攤銷費用 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失	7,549 25,159	4,177 15,213
利息費用	25,255	23,076
利息收入 股利收入	(1,233)	(2,362) (8, 128)
採用權益法認列之關聯企業利益之份額	(269)	(217)
處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 處分投資利益	(3,013)	2,376 (8)
處分採用權益法之投資利益		(4.300)
不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數:	101.078	71.769
與營業活動相關之資產之淨變動:
持有供交易之金融資產(增加)減少 應收票據減少(增加)	(42,969) 3,320	14 (3, 566)
應收票據-關係人(增加)減少	(11, 303)	3,361
應收帳款(增加)減少 應收帳款-關係人(增加)減少	(230, 361) (9,251)	366,373 15,365
其他應收款(增加)減少	(8,633)	499
存貨減少 其他流動資產增加	116,039 (12,949)	8,652 (367)
其他營業資產減少(增加)	2,194	(18.337)
與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動:	(193.913)	371,994
應付票據減少	(45,293)	(85, 414)
應付帳款增加(減少) 其他應付款項增加(減少)	4,099 8.477	(263, 795) (26, 324)
其他應付款-關係人增加(減少)	19	(9)
其他流動負債減少 淨確定福利負債減少	(72, 216) (32.555)	(10, 521) (20.335)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(137.469)	(406.398)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計	(331.382) (230.304)	(34, 404) 37.365
營運產生之現金流(出)入 收取之利息	(201, 632) 1,233	61,781 2,362
收取之股利		8,128
支付之利息 支付之所得稅	(67,982) (11.686)	(23, 422) (7.104)
普冀活動之渟現金流(出)入	(280.067)	41.745
投資活動之現金流量: 以成本衡量之金融資產減資退回股款	70	1,173
取得不動產、廠房及設備	(138, 179) 105,050	(148, 133) 116
處分不動產、廠房及設備 存出保證金增加	(24)
其他應收款減少 取得無形資產	(1,681)	9,440 (21,000)
其他金融資產減少		2,538
預付設備款增加 採權益法收取之股利	(7, 757)	(4, 555) 800
投資活動之淨現金流出	(42.521)	(159, 621)
篝資活動之現金流量: 短期借款增加	294.066	599,985
短期借款減少 應付短期票券減少	(82, 671)	(624, 543) (29, 912)
舉借長期借款		336,100
償還長期借款 籌責活動之渟現金流入	(175.254) 36.141	(91, 424) 190,206
匪率變動對現金及約當現金之影響	(16.186)	(11.034)
本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額	(302, 633) 746,330	61,296 461.575
期末現金及約當現金餘額	443.697 S	522,871

(請詳閱後附念佛財務季報告附註)
經理人:
,詳則 會計主管: 經理人:

民國一○五年及一○四年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

力山工業股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一○五年及一○四年六月三十日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

力山工業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十二年四月三十日奉經濟部核准 設立,註冊地址為台中市大里區仁化路261號,並於民國八十四年二月四日起在台灣證券 交易所掛牌上市。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為鑽床、木工機 及健身器材等之製造及銷售等業務。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○五年八月九日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響

依據金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國一○五年七月十八日金管證審字 第1050026834號令,公開發行以上公司應自民國一○六年起全面採用經金管會認可並 發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一○五年一月一日前發布,並 於民國一○六年一月一日生效之國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」及國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」等尚未生效或尚未確 定生效日期之公報)編製財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如 下:

	理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則	2016年1月1日
第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」	2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊及	2016年1月1日
攤銷方法之闡釋」
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生產性植	2016年1月1日
物」
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日

新發布/修正/修訂準則及解釋 理事會 發布之生效日 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續 適用」 2014年1月1日 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 2014年7月1日 2012-2014年國際財務報導年度改善 2016年1月1日 國際財務報導解釋第21號「公課」 2014年1月1日

適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成重大變動。 (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解 釋:

	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其 關聯企業或合資間之資產出售或投入」	尚待理事會決 定
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	2018年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」	2019年1月1日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」	2018年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之闡釋」	2018年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	2017年1月1日
國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資產之 認列」	2017年1月1日

對合併公司可能攸關者如下:

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容
2014.5.28	國際財務報導準則第15號「客	新準則以單一分析模型按五個步驟決
2016.4.12	戶合約之收入」	定企業認列收入之方法、時點及金額
		,將取代現行國際會計準則第18號「
		收入」及國際會計準則第11號「建造 合約」以及其他收入相關的解釋。
		2016.4.12發布修正規定闡明下列項目 :辨認履約義務、主理人及代理人之
		考量、智慧財產之授權及過渡處理。

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容

2013.11.19 2014.7.24	國際財務報導準則第9號「金 融工具」	新準則將取代國際會計準則第39號「 金融工具:認列與衡量」,主要修正 如下:
		A.分類及衡量:金融資產係按合約現 金流量之特性及企業管理資產之經 營模式判斷,分類為按攤銷後成本 衡量、透過其他綜合損益按公允價 值衡量及透過損益按公允價值衡量 。另指定為透過損益按公允價值衡 量之金融負債,其歸因於信用風險 之公允價值變動數係認列於其他綜 合損益。
		B.減損:新預期損失模式取代現行已 發生損失模式。

• C.避險會計:採用更多原則基礎法之 規定,使避險會計更貼近風險管理 ,包括修正達成、繼續及停止採用 避險會計之規定,並使更多類型之 暴險可符合被避險項目之條件等。
• 2016.1.13 國際財務報導準則第16號「租 賃」 新準則將租賃之會計處理修正如下:
• A.承租人所簽訂符合租賃定義之所有 合約均應於資產負債表認列使用權 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加 計租賃負債之利息攤提金額衡量
• B.出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第17號 「租賃」類似。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報 告未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以 下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露 之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○四年度合 併財務報告相同,相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

除附註三(一)所述外,合併財務季報告編製原則與民國一○四年度合併財務報 告一致,相關資訊請詳民國一○四年度合併財務報告附註四(三)。

列入本合併財務季報告之子公司包含:

投資公			所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	業務性質	105.6.30	104.12.31	104.6.30
本公司	Power Tool Specialists Inc. (P.T.S.)	於美國銷售力山自有品牌之 產品	96%	96%	96%
本公司	Gold Item Group Ltd.(Gold Item)	從事國際投資之控股公司	100%	100%	100%
本公司	力山科技(股)公司 (力山科技)	資訊、通訊及電腦週邊設備 製造買賣業務	80.09%	80.09%	80.09%
本公司	杭州勘吉貿易有限公司 (杭州勘吉)	於大陸銷售力山自有品牌之 產品	100%	100%	100%
本公司及 杭州力武	東陽力冀貿易有限公司 (東陽力冀)(註1)	於大陸銷售力山自有品牌之 產品	-	-	51%
Gold Item	香港力武	從事國際投資之控股公司	100%	100%	100%
Gold Item	香港金科	從事國際投資之控股公司	100%	100%	100%
香港力武	杭州力武機電有限公司 (杭州力武)	生產銷售視聽電子產品與各 種電機設備、鉆床、木 工機械和砂輪機及零件	100%	100%	100%
香港金科	桐鄉力山工業有限公司 (桐鄉力山)	生產銷售鑽床、砂輪機、工 具機之零件與健身機	100%	100%	100%
力山科技	Rexon Technology Ltd. (Brunei)	從事國際投資之控股公司	100%	100%	100%
Rexon Technology Ltd. (Brunei)	力山科技(上海)有限公司 (上海力科)	從事研製、開發生產有關無 線電通訊系統及電子產 品線路板等	100%	100%	100%

註1:東陽力冀於民國一○四年十一月完成清算。

本公司並無未列入合併財務季報告之子公司。

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤 為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適 用稅率予以衡量。

(四)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一○四年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一○四年度合併財務 報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
現金及零用金	\$ 1,517	1,528	1,219
支票及活期存款	442,180	744,802	521,652
合併現金流量表所列之現金及約當現金	\$ 443,697	746,330	522,871

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
持有供交易之金融資產:
受益憑證	\$ 610,624	593,521	632,740
上市(櫃)公司股票	12,575	11,867	13,990
合 計	\$ 623,199	605,388	646,730

按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(二十)。

截至民國一○五年六月三十日、一○四年十二月三十一日及六月三十日止,合 併公司之透過損益按公允價值衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。 (三)備供出售金融資產

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
國內上市(櫃)公司股票-流動	\$ 56,566	62,642	66,714
國內上市(櫃)公司股票-非流動	118,780	146,643	140,776
合 計	\$ 175,346	209,285	207,490

按公允價值再衡量損益認列於其他綜合損益之金額請詳附註六(十六)。 截至民國一○五年六月三十日、一○四年十二月三十一日及六月三十日止,合 併公司之備供出售金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

(四)以成本衡量之金融資產

備供出售金融資產:

105.6.30	104.12.31	104.6.30
----------	-----------	----------

國內非上市(櫃)普通股 \$ 6,705 6,767 8,212 盛華創業投資股份有限公司已於民國一○五年五月清算完成,合併公司於民國 一○五年共計收回清算股款70千元,並認列處分投資利益8千元。

華中創業投資股份有限公司經民國一○四年度股東常會決議辦理減資,依面額 返還股款。合併公司原持股為241千股(持股比例為5.34%),減資後持股為96千股, 相關款項業已收迄。

合併公司所持有之上述金融資產,於報導日係按成本減除減損衡量,因其公允 價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率,致合併公司管理階 層認為其公允價值無法可靠衡量。

截至民國一○五年六月三十日、一○四年十二月三十一日及六月三十日止,合 併公司之以成本衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

(五)應收票據、應收帳款及其他應收款(含關係人)

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
應收票據-因營業而發生	\$ 1,204	4,524	3,939
應收票據-關係人-因營業而發生	22,342	11,077	10,275
減:備抵減損損失	-	-	-
合 計	\$ 23,546	15,601	14,214
應收帳款	\$ 907,213	677,706	600,442
應收帳款-關係人	39,833	30,582	12,735
減:備抵減損損失	(1,603)	(1,603)	(1,603)
合 計	\$ 945,443	706,685	611,574
其他應收款	\$ 39,961	31,830	32,110
減:備抵減損損失	(11,247)	(11,247)	(11,247)
合 計	\$ 28,714	20,583	20,863

合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
逾期180天以下	\$ 51,292	49,354	28,745

合併公司民國一○五年及一○四年一月一日至六月三十日之應收票據、應收帳 款及其他應收款(含關係人)備抵減損損失變動表如下:

個別評估

個別評估 之減損損失

之減損損失 105年1月1日餘額(即6月30日餘額) \$ 12,850

104年1月1日餘額(即6月30日餘額) \$ 12,850

備抵減損損失其中以個別評估所認列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回 收金額現值之差額。合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。合併公司已於一○ 四年十二月三十一日及六月三十日對銷售貨物之應收帳款投保帳款保險。

截至民國一○五年六月三十日、一○四年十二月三十一日及六月三十日止,合 併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品。

(六)存 貨

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
製 成 品	\$ 123,399	197,479	150,826
減:備抵跌價損失	(2,203)	(2,203)	(3,007)
	121,196	195,276	147,819
在 製 品	72,952	90,650	87,866
減:備抵跌價損失	(12,944)	(12,979)	(12,663)
	60,008	77,671	75,203
原 料	56,556	58,948	57,361
減:備抵跌價損失	(11,101)	(11,101)	(11,116)
	45,455	47,847	46,245
零 件	358,677	383,546	317,976
減:備抵跌價損失	(60,138)	(61,077)	(54,571)
	298,539	322,469	263,405
商 品	34,534	42,674	36,709
減:備抵跌價損失	(2,177)	(2,177)	(2,177)
	32,357	40,497	34,532
	\$ 557,555	683,760	567,204

合併公司民國一○五年及一○四年四月一日至六月三十日及一○五年及一○四 年一月一日至六月三十日認列之存貨報廢損失、出售下腳及廢料收入及存貨盤盈虧 損失(利益)淨額分別為(380)千元、238千元、(1,056)千元及988千元;民國一○五年 及一○四年四月一日至六月三十日及一○五年及一○四年一月一日至六月三十日均 無因存貨沖減至淨變現價值而須認列之營業成本。

截至民國一○五年六月三十日、一○四年十二月三十一日及六月三十日止,合 併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(七)採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
關聯企業	\$ 16,592	16,323	15,450

1.關聯企業

合併公司之關聯企業相關資訊如下:

			所有權權益及表決權之比例
關係企業名稱	與合併公司間關係之性質	主要營業場所/公司 註冊之國家	105.6.30	104.12.31	104.6.30
寶晶股份	主要業務為氣動釘槍及其	台灣	16%	16%	16%
有限公司	配件之買賣,為本公司之
	投資項目。

合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該 等財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:

		105.6.30	104.12.31	104.6.30
個別不重大關聯企業之權益之 期末彙總帳面金額	\$	16,592	16,323	15,450
歸屬於合併公司之份額:	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
繼續營業單位本期淨利	\$ 211	92	269	217
綜合損益總額	\$ 211	92	269	217

2.所投資之關聯企業皆無公開報價者;另,均未有提供作質押擔保之情形。

(八)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備變動明細如下:

	土 地	房屋及建築	機器設備	模具及 工具設備	辦公及 其他設備	未完工程	總 計
成本或認定成本:
民國105年1月1日餘額	\$ 356,267	1,645,972	535,667	821,199	240,557	506,273	4,105,935
本期增添	-	4,147	45,092	68,926	5,594	11,307	135,066
本期處分	-	-	(164,765)	(261,055)	(32,818)	-	(458,638)
重分類	-	3,773	1,689	2,614	-	(2,023)	6,053
匯率變動之影響	(53)	(19,733)	(8,172)	(3,445)	(3,301)	(19,112)	(53,816)
民國105年6月30日餘額	\$ 356,214	1,634,159	409,511	628,239	210,032	496,445	3,734,600
民國104年1月1日餘額	\$ 359,634	1,356,711	476,547	809,839	233,554	749,674	3,985,959
本期增添	-	5,001	1,212	11,177	1,479	129,109	147,978
本期處分	-	-	(11,848)	(5,051)	(1,366)	-	(18,265)
重分類	-	-	981	1,522	-	-	2,503
匯率變動之影響	(158)	(6,455)	(6,192)	(6,203)	(2,542)	(18,956)	(40,506)
民國104年6月30日餘額	\$ 359,476	1,355,257	460,700	811,284	231,125	859,827	4,077,669
折舊及減損損失:
民國105年1月1日餘額	\$ -	625,136	374,987	613,874	187,002	-	1,800,999
本期折舊	-	23,850	8,511	11,508	3,769	-	47,638
本期處分	-	-	(125,502)	(204,077)	(27,022)	-	(356,601)
匯率變動之影響	-	(6,075)	(3,530)	(960)	(2,272)	-	(12,837)
民國105年6月30日餘額	\$ -	642,911	254,466	420,345	161,477	-	1,479,199
民國104年1月1日餘額	\$ -	590,398	376,104	595,710	183,361	-	1,745,573
本期折舊	-	17,943	6,913	13,682	3,396	-	41,934
本期處分	-	-	(10,880)	(3,726)	(1,167)	-	(15,773)
匯率變動之影響	-	(3,614)	(4,733)	(4,587)	(1,896)	-	(14,830)
民國104年6月30日餘額	\$ -	604,727	367,404	601,079	183,694	-	1,756,904
帳面價值:
民國105年1月1日	\$ 356,267	1,020,836	160,680	207,325	53,555	506,273	2,304,936
民國105年6月30日	\$ 356,214	991,248	155,045	207,894	48,555	496,445	2,255,401
民國104年1月1日	\$ 359,634	766,313	100,443	214,129	50,193	749,674	2,240,386
民國104年6月30日	\$ 359,476	750,530	93,296	210,205	47,431	859,827	2,320,765

處分損益請詳附註六(二十)。

截至民國一○五年六月三十日、一○四年十二月三十一日及六月三十日止,已 作為長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。

合併公司為因應未來整體營運擴展之需求購置之毗鄰廠房土地計6,192千元 。因其地目屬田地,尚無法以合併公司名義辦理過戶,暫以具有自耕農身份之股東 名義登記,已辦妥保全手續設定抵押予合併公司並積極向有關機關爭取申請變更地 目中,待地目變更完成再過戶予合併公司。

(九)無形資產

合併公司無形資產之成本、攤銷及減損損失明細如下:

	商譽	商標權	電腦軟體	總 計
成 本:
民國105年1月1日餘額	\$ 67,470	6,974	82,028	156,472
本期外購	-	-	1,681	1,681
匯率變動影響數	-	-	(342)	(342)
民國105年6月30日餘額	\$ 67,470	6,974	83,367	157,811
民國104年1月1日餘額	\$ 67,470	6,974	49,472	123,916
本期外購	-	-	21,000	21,000
匯率變動影響數	-	-	(144)	(144)
民國104年6月30日餘額	\$ 67,470	6,974	70,328	144,772
攤銷及減損損失:
民國105年1月1日餘額	\$ -	6,974	53,451	60,425
本期攤銷	-	-	7,549	7,549
匯率變動影響數	-	-	(190)	(190)
民國105年6月30日餘額	\$ -	6,974	60,810	67,784
民國104年1月1日餘額	\$ -	6,974	42,557	49,531
本期攤銷	-	-	4,177	4,177
匯率變動影響數	-	-	(97)	(97)
民國104年6月30日餘額	\$ -	6,974	46,637	53,611
帳面價值:
民國105年1月1日	\$ 67,470	-	28,577	96,047
民國105年6月30日餘額	\$ 67,470	-	22,557	90,027
民國104年1月1日	\$ 67,470	-	6,915	74,385
民國104年6月30日餘額	\$ 67,470	-	23,691	91,161

截至民國一○五年六月三十日、一○四年十二月三十一日及六月三十日止,合 併公司之無形資產均未提供作為擔保品。

(十)其他流動資產及其他非流動資產

合併公司其他流動資產及其他資產之明細如下:

	105.6.30		104.12.31	104.6.30
預付款項	\$	91,521	62,599	43,326
應收退稅款		7,739	10,108	8,799
暫付款及代付款		6,730	22,873	16,977
其他非流動資產-其他		15,631	13,874	44,891
	\$	121,621	109,454	113,993

(十一)短期借款

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
無擔保銀行借款	\$ 710,400	531,075	929,150
擔保銀行借款	518,810	495,479	445,196
合 計	\$ 1,229,210	1,026,554	1,374,346
尚未使用額度	\$ 1,147,003	1,396,252	983,683
利率區間	1.59%~4.03%	1.7%~6.16%	1.84%~6.60%

1.借款之發行及償還

民國一○五年及一○四年一月一日至六月三十日新增金額分別為294,066千元 及599,985千元,利率區間分別1.84%~2.63%及1.84%~6.60%,到期日分別為民國一 ○五年八月至一○六年四月間及民國一○四年七月至一○五年五月間;償還之金 額分別為82,671千元及624,543千元。

2.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(十二)長期借款

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
無擔保銀行借款	\$ 423,925	186,137	116,419
擔保銀行借款	235,000	654,966	518,958
減:一年內到期部分	(248,448)	(306,312)	(213,176)
合 計	\$ 410,477	534,791	422,201
尚未使用額度	\$ -	-	200,000
利率區間	1.61%~3.68%	1.75%~3.03%	1.75%~3.03%

1.借款之發行及償還

民國一○五年一月一日至六月三十日並未新增長期借款,償還之金額為 175,254千元;民國一○四年一月一日至六月三十日新增金額為336,100千元,利率 為1.75%~3.03%,到期日為民國一○五年三月至一○九年五月間,償還之金額為 91,424千元。

2.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(十三)負債準備

	保 固
民國105年1月1日餘額	\$ 63,688
當期新增之負債準備	22,674
當期迴轉之負債準備	(33,314)
民國105年6月30日餘額	\$ 53,048
	保 固
民國104年1月1日餘額	\$ 51,487
當期新增之負債準備	18,344
當期迴轉之負債準備	(17,186)
民國104年6月30日餘額	\$ 52,645

民國一○五年及一○四年一月一日至六月三十日合併公司之保固負債準備主要 與工具機台銷售相關,保固負債準備係依據客戶及服務之歷史保固資料估計,合併 公司預期該負債係將於銷售之次二季度發生。

• (十四)員工福利
• 1.確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項,故合併公司採用民國一○四年及一○三年十二月三十一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
營業成本	\$ 1,113	1,179	2,239	2,428
推銷費用	167	164	334	325
管理費用	740	766	1,484	1,575
研究發展費用	338	350	656	702
	\$ 2,358	2,459	4,713	5,030

合併公司列報為費用之明細如下:

2.確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下:

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
營業成本	\$ 3,195	2,793	6,588	5,867
推銷費用	245	240	496	493
管理費用	749	632	1,467	1,197
研究發展費用	735	749	1,502	1,493
	\$ 4,924	4,414	10,053	9,050

(十五)所得稅

合併公司所得稅費用(利益)明細如下:

	105年4月至6月		104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
當期所得稅費用
當期產生	\$	620	20,872	620	15,278
遞延所得稅費用
暫時性差異之迴轉		4,162	1,627	4,551	2,522
繼續營業單位之所得稅費用
(利益)	\$	4,782	22,499	5,171	17,800

合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下:

	105年4月至6月	104年4月至6月	104年1月至6月	104年1月至6月
後續可能重分類至損益之項目:
國外營運機構財務報表換算 之兌換差額	\$ 4,163	2,358	7,534	5,904

本公司及力山科技營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國一○二 年度。

本公司兩稅合一相關資訊如下:

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘	\$ 364,879	446,802	327,455
可扣抵稅額帳戶餘額	\$ 87,190	78,073	76,504

	104年度(預計)	103年度(實際)
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	20.09%	21.86%

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。自民國一○四年一月一日起,中華民國境內居住 之個人股東獲配之股利淨額或盈餘,其可扣抵稅額修正為原可扣抵稅額之半數。另 外因股東所獲配股利淨額或盈餘淨額之可扣抵稅額中屬已加徵10%營利事業所得稅 實際繳納之稅額,亦得以該稅額之半數抵繳其扣繳之稅額。

(十六)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一○五年及一○四年一月一日至六月三十日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註六 (十七)。

1.保留盈餘

依本公司章程規定,公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧 損,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不 在此限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初 未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。

本公司股利之分派,以現金股利為優先,亦得以股票股利之方式分派,惟股 票股利分派之比例以不高於股利總額之百分之五十為原則。此盈餘分派之金額、 股利之種類及比例,得視當年度實際獲利及資金狀況,經董事會通過後提股東會 議決議。

本公司分別於民國一○五年五月三十一日及民國一○四年六月九日經股東 常會決議民國一○四年度及民國一○三年度盈餘分配案,有關分派予業主股利 之金額如下:

	104年度		103年度
		金 額	金 額
分派予普通股業主之股利:
現 金	\$	90,737		-

2.其他權益

	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	備供出售投資
民國105年1月1日	\$ 55,556	56,849
外幣換算差異(稅後淨額):
合併公司	(36,680)	-
備供出售金融資產未實現損益:
合併公司	-	(33,938)
民國105年6月30日	\$ 18,876	22,911
	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	備供出售投資
民國104年1月1日	\$ 73,629	90,318
外幣換算差異(稅後淨額):
合併公司	(28,653)	-
備供出售金融資產未實現損益:
合併公司	-	(35,263)
民國104年6月30日	\$ 44,976	55,055

(十七)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
基本每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有
人之淨利	\$ 19,701	(10,887)	21,602	6,357
普通股加權平均流通在外股數	181,473	181,473	181,473	181,473
	\$ 0.11	(0.06)	0.12	0.04
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有
人之淨利	\$ 19,701		21,602
普通股加權平均流通在外股數	181,473		181,473
具稀釋作用之潛在普通股之影
響
員工紅利之影響	432		539
普通股加權平均流通在外股數
(調整稀釋性潛在普通股影	181,905		182,012
響數後)
	\$ 0.11		0.12

註1:民國一○四年一月至六月未估列員工紅利,故民國一○四年四月至六月及一月 至六月無需揭露稀釋每股盈餘。

(十八)收 入

合併公司之收入明細如下:

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
商品銷售	\$ 991,223	685,286	1,753,274	1,455,387

(十九)員工及董監酬勞

依本公司董事會通過尚未經股東會決議之公司章程規定,年度如有獲利,應提 撥不低於5%為員工酬勞及不高於5%為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先 保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公 司員工。

本公司民國一○五年及一○四年四月一日至六月三十日及一○五年及一○四年 一月一日至六月三十日員工酬勞提列金額皆為0千元,董事及監察人酬勞提列金額皆 為0千元,係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘 上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並分別列 報為各該段期間之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時 ,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發 放員工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日計算。

本公司民國一○四年度員工及董事、監察人酬勞提列金額分別為7,835千元及 5,000千元,與實際分派情形並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(二十)營業外收入及支出

1.其他收入

合併公司之其他收入明細如下:

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
利息收入	\$ 435	1,112	1,233	2,362
股利收入	-	8,128	-	8,128
其 他	5,590	21,971	34,648	33,483
	\$ 6,025	31,211	35,881	43,973

2.其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下:

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
外幣兌換損益	\$ 5,852	(3,578)	8,104	(4,114)
處分投資利益	8	-	8	-
處分採權益法之投資之 淨損益	-	-	-	4,300
處分不動產、廠房及設備 損益淨額	4,683	(2,010)	3,013	(2,376)
透過損益按公允價值衡量 之金融資產淨損益	(3,017)	(14,219)	(25,159)	(15,213)
	\$ 7,526	(19,807)	(14,034)	(17,403)

3.財務成本

合併公司之財務成本明細如下:

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
利息費用	\$ (12,693)	(11,105)	(25,255)	(23,134)
減:利息資本化	-	27	-	58
	\$ (12,693)	(11,078)	(25,255)	(23,076)

(二十一)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○四年度合併 財務報告附註六(二十二)。

1.信用風險

合併公司於民國一○五年六月三十日、一○四年十二月三十一日及六月 三十日對最大客戶之信用風險集中情形分別未超過應收款項總額之37%、29%及31% ;對其他前五大客戶之信用風險集中情形分別未超過應收款項總額之36%、45%及 42%。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

		合 約
	帳面金額	現金流量	1-12個月	1-2年	2-5年	超過5年
105年6月30日 非衍生金融負債
擔保銀行借款	\$	753,810 765,640	656,252	55,098	54,290	-
無擔保銀行借款		1,134,325 1,166,726	851,174	120,695	194,857	-
應付款項		996,769 996,769	996,769	-	-	-
	\$	2,884,904 2,929,135	2,504,195	175,793	249,147	-
104年12月31日
非衍生金融負債
擔保銀行借款	\$	1,150,445 1,192,739	751,886	157,698	283,155	-
無擔保銀行借款		717,212 729,989	613,825	59,311	56,853	-
應付款項		999,064 999,064	999,064	-	-	-
	\$	2,866,721 2,921,792	2,364,775	217,009	340,008	-
104年6月30日
非衍生金融負債
擔保銀行借款	\$	964,154 1,017,276	632,094	168,910	216,272	-
無擔保銀行借款		1,045,569 1,049,102	985,336	42,356	21,410	-
應付款項		723,274 723,274	72,324	-	-	-
	\$	2,732,997 2,789,652	1,689,754	211,266	237,682	-

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額 會有顯著不同。

• 3.市場風險
• (1)匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

			105.6.30		104.12.31		104.6.30
		外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
美 金	USD	43,970	32.28	1,419,352	49,589	32.83	1,628,007	34,544	30.86	1,066,028
歐 元	EUR	164	35.89	5,886	186	35.88	6,674	147	34.46	5,066
日 幣	JPY	50,292	0.3143	15,807	93,379	0.2727	25,464	79,515	0.2524	20,070
英 鎊	GBP	225	43.46	9,779	223	48.67	10,853	221	48.48	10,714
金融負債
貨幣性項目
美 金	USD	19,488	32.28	629,073	18,856	32.83	619,042	12,343	30.86	380,905

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國 一○五年及一○四年六月三十日當新台幣相對於美金、歐元、日幣及英鎊貶值或升 值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一○五年及一○四年一月一日至 六月三十日之稅後淨利將分別增加或減少6,632千元及5,842千元。兩期分析係採用 相同基礎。

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換 損益資訊,民國一○五年及一○四年一月一日至六月三十日外幣兌換損益(含已 實現及未實現)分別為8,104千元及(4,114)千元。

(2)利率風險

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說 明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於 浮動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通 在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或 減少1%基本點,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

於報導日若利率增加或減少1%基本點,在所有其他變數維持不變之情況下 ,合併公司民國一○五年及一○四年一月一日至六月三十日之淨利將減少或增 加20,639千元及14,186千元,主因係合併公司之變動利率借款之影響。

(3)其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變),對綜合損益項目之影響如下:

	105年第二季	104年第二季
報 導 日	其他綜合損		其他綜合損
證券價格	益稅後金額	稅後損益	益稅後金額	稅後損益
上漲3%	\$ 5,260	-	6,225	-
下跌3%	\$ (5,260)	-	(6,225)	-

4.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級 資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者, 及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭 露公允價值資訊)列示如下:

	105.6.30
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融
資產	\$ 623,199	623,199	-	-	623,199
備供出售金融資產-流動及非流動	175,346	175,346	-	-	175,346
以成本衡量之金融資產	6,705	-	-	-	-
放款及應收款
現金及及約當現金	443,697	-	-	-	-
應收票據、應收帳款及其他應
收款	997,703	-	-	-	-
攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	1,229,210	-	-	-	-
應付款項	996,769	-	-	-	-
一年內到期長期負債	248,448	-	-	-	-
長期借款	410,477	-	-	-	-
	\$ 5,131,554	798,545	-	-	798,545

	104.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融
資產	\$ 605,388	605,388	-	-	605,388
備供出售金融資產-流動及非流動	209,285	209,285	-	-	209,285
以成本衡量之金融資產	6,767	-	-	-	-
放款及應收款
現金及及約當現金	746,330	-	-	-	-
應收票據、應收帳款及其他應
收款	742,869	-	-	-	-
攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	1,026,554	-	-	-	-
應付款項	999,064	-	-	-	-
一年內到期長期負債	306,312	-	-	-	-
長期借款	534,791	-	-	-	-
	\$ 5,177,360	814,673	-	-	814,673

	104.6.30
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融
資產	\$ 646,730	646,730	-	-	646,730
備供出售金融資產-流動及非流動	207,490	207,490	-	-	207,490
以成本衡量之金融資產	8,212	-	-	-	-
放款及應收款
現金及及約當現金	522,871	-	-	-	-
應收票據、應收帳款及其他應
收款	646,651	-	-	-	-
其他金融資產-流動	102,749	-	-	-	-
攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	1,374,346	-	-	-	-
應付款項	723,274	-	-	-	-
一年內到期長期負債	213,176	-	-	-	-
長期借款	422,201	-	-	-	-
	\$ 4,867,700	854,220	-	-	854,220

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值 。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆 屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。

合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列 示如下:上市(櫃)公司股票其公允價值係參照市場報價決定。

民國一○五年及一○四年一月一日至六月三十日公允價值層級皆無任何移 轉。

(二十二)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○四年度合併財務報告附註六 (二十三)所揭露者無重大變動。

(二十三)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○四年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○四度合併財務報告所揭露 者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註六(二十四)。

七、關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

合併公司對關係人之重大銷售金額如下:

		105年4月至6月			104年4月至6月			105年1月至6月			104年1月至6月
			佔合併公			佔合併公			佔合併公			佔合併公
			司銷貨			司銷貨			司銷貨			司銷貨
	金	額	淨額%	金	額	淨額%	金	額	淨額%	金	額	淨額%
關聯企業	\$	23,531	2		12,086	2		47,139	3		16,494	1

合併公司因向關係人及非關係人銷售貨品之規格品項不同,故其銷貨之價格 與非關係人無法比較。對非關係人收款期間政策為30天~120天;對關係人為150~ 180天。關係人間之應收款項並未收受擔保品,且經評估後無須提列減損損失。 2.應收關係人款項

		105.6.30			104.12.31		104.6.30
帳列項目	關係人類別	金額	佔應收票 據及帳款 (含其他)%	金額	佔應收票 據及帳款 (含其他)%	金額	佔應收票 據及帳款 (含其他)%
應收帳款	關聯企業	\$ 39,833	4	30,582	4	12,735	2
應收票據	關聯企業	22,342	2	11,077	2	10,275	2
		\$ 62,175	6	41,659	6	23,010	4

3.應付關係人款項

		105.6.30		104.12.31			104.6.30
帳列項目	關係人類別	金額	佔應付票 據及帳款 (含其他)%	金額	佔應付票 據及帳款 (含其他)%	金額	佔應付票 據及帳款 (含其他)%
應付票據	關聯企業	\$ -	-	38	-	-	-
其他應付款 關聯企業		22	-	3	-	30	-
		\$ 22	-	41	-	30	-

(二)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
短期員工福利	\$ 5,538	5,689	11,081	11,235
退職後福利	563	664	1,126	1,306
離職福利	-	-	-	-
其他長期福利	-	-	-	-
股份基礎給付	-	-	-	-
	\$ 6,101	6,353	12,207	12,541

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	105.6.30	104.12.31	104.6.30
其他金融資產-流動	短期銀行借款、 開立信用狀擔保	\$ -	-	102,749
土地	銀行借款擔保	293,176	293,176	293,176
建築物	銀行借款擔保	664,926	677,491	645,517
長期預付租金	銀行借款擔保	79,017	84,325	84,626
		\$ 1,037,119	1,054,992	1,126,068

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司未認列之合約承諾如下:

	105.6.30	104.12.31	104.6.30
取得不動產、廠房及設備	\$ 17,630	5,751	9,248

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		105年4月至6月			104年4月至6月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	70,387	53,106	123,493	58,116	50,378	108,494
勞健保費用	5,537	4,364	9,901	6,344	3,407	9,751
退休金費用	4,308	2,974	7,282	3,972	2,901	6,873
其他員工福利費用	2,634	541	3,175	1,264	490	1,754
折舊費用	14,756	8,252	23,008	16,454	4,301	20,755
攤銷費用	107	3,887	3,994	292	2,089	2,381

功 能 別		105年1月至6月			104年1月至6月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	135,952	107,784	243,736	116,798	99,985	216,783
勞健保費用	11,310	9,514	20,824	10,756	8,770	19,526
退休金費用	8,827	5,939	14,766	8,295	5,785	14,080
其他員工福利費用	4,890	1,509	6,399	2,529	953	3,482
折舊費用	34,845	12,793	47,638	33,311	8,623	41,934
攤銷費用	221	7,328	7,549	410	3,767	4,177

(二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一○五年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:

編	背書保	被背書保證對象 對單一企			本期最高	期末背	實際動	以財產擔	累計背書保證金	背書保	屬母公司	屬子公司	屬對大陸
	證者公		關係	業背書保	背書保證	書保證		保之背書	額佔最近期財務	證最高	對子公司	對母公司	地區背書
號	司名稱	公司名稱	(註3)	證 限 額	餘 額	餘 額	支金額	保證金額	報表淨值之比率	限 額	背書保證	背書保證	保 證
	0 力山工業 桐鄉力山		2		910,545 (USD15,000)	(USD15,000)	(USD15,000)	-	21 %	910,545	Y	N	Y
					484,200	484,200	484,200

• (註1):對單一企業背書保證限額為股權淨值40%,背書保證總額最高限額亦不得 超過股權淨值40%。
• (註2):編號說明:0本公司。
• (註3):關係說明如下:
• 1.有業務關係之公司。
• 2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
• 3.具有實質控制力之公司。
• 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):

持有之	有價證券	與有價證券	帳 列	期 末
公 司	種類及名稱	發行人之關係	科 目	股數(千股)	帳面金額	持股比例	公允價值	備 註
力山工業	股票-兆豐金控	-	透過損益按公 允價值衡量之 金融資產-流動	5	112	-	112
力山工業	股票-福興	-	″	0.4	22	-	22
力山工業	股票-中鋼	-	″	68	1,412	-	1,412
力山工業	股票-聯電	-	″	146	1,844	-	1,844
力山工業	股票-中鴻	-	″	171	938	-	938
力山工業	股票-喬山	-	″	12	548	-	548
力山工業	股票-友達	-	″	119	1,303	-	1,303
力山工業	股票-長榮海運	-	″	72	863	-	863
力山工業	股票-長榮航空	-	″	72	1,065	-	1,065
力山工業	股票-力成	-	″	33	2,360	-	2,360
力山工業	股票-金山電	-	″	47	2,108	-	2,108
力山工業	LGT Money Market Fund (USD)	-	″	2.31	109,245	-	109,245
力山工業	LGT Strategy 2 Years (USD) B	-	″	4.71	162,828	-	162,828
力山工業	LGT New Capital China Equity Fund	-	″	19.215	71,654	-	71,654
力山工業	LGT Sustainable Equity Fund Global(USD)	-	″	1	49,389	-	49,389
力山工業	LGT GIM Growth	-	″	0.38	149,803	-	149,803
力山工業	LGT Select Convertible	-	″	0.65	30,164	-	30,164
力山工業	LGT Select Insurance Linked Securtres Fund	-	″	0.84	34,084	-	34,084

力山工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

持有之	有價證券	與有價證券	帳 列		期	末
公 司	種類及名稱	發行人之關係	科 目	股數(千股)	帳面金額	持股比例	公允價值	備 註
力山工業	基金-未來資產 阿波羅基金	-	″	295	2,350	-	2,350
力山工業	寶來得利基金	-	″	69	1,107	-	1,107
小 計					623,199		623,199
力山工業	股票-福裕事業	-	備供出售金融 資產-流動	6,264	56,566	8.15	56,566
小 計					56,566		56,566
力山工業	股票-華中創投	以成本衡量之 被投資公司	″	96	962	5.34	1,116	(註1)
力山工業	股票-台灣集保	以成本衡量之 被投資公司	″	291	5,743	0.09	17,734	(註1)
力山工業	Genesis Growth Income Fund	以成本衡量之 被投資公司	″	0.045	-	2.90	-	(註2)
小 計					6,705		18,850
力山工業	股票-亞信電子	-	備供出售金融 資產-非流動	4,888	118,780	9.40	118,780
小 計					118,780		118,780

⁽註1):股票並未在公開市場交易且無明確市價,故按持股比例揭露其股權淨值 ,至報導日止,尚未取得民國一○五年六月三十日之自結報表,故揭露 民國一○四年十二月三十一日之股權淨值。

(註2):股票未於公開市場交易且無明確市價。

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
• 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

進(銷)貨			交	易	情	形	交易條件 易不同之	與一般交 情形及原因	應收(付)票據、帳款
之 公 司	交易對象 名 稱	關 係	進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間 單	價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率	備 註
力山工業		桐鄉力山 採權益法評價之被 投資公司之子公司	進貨	637,799	53 %	90~150天	(註1)	(註2)	(321,509)	(52) %

• (註1):本公司因未向關係人及非關係人購買相同貨品,故向關係人購貨價格與 非關係人無法比較。
• (註2):對關係人付款期間政策為90~150天,除依據既定之付款政策外,尚考量 關係人營運資金狀況、行業特性及產業景氣等因素。
• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

帳列應收款項	交易對象		應收關係人				逾期應收關係人款項 應收關係人款項	提列備抵
之 公 司	名 稱	關 係	款項餘額	週轉率	金 額	處理方式	期後收回金額	呆帳金額
桐鄉力山	力山工業	本公司為間接持有該公司	應收帳款:	6.06	-	-	79,977	-
		股權達50%以上之法人股東	321,509

9.從事衍生性商品交易:無。

			與交易人	交 易 往 來 情 形
編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	之關係 (註二)	科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收 或資產之比率
0	本公司	杭州力武	1	進 貨	94,222	一般價格與付款期間	5.37 %
0	本公司	杭州力武	1	應付帳款	62,212	一般價格與付款期間	1.14 %
0	本公司	杭州力武	1	其他應付款	1,858	一般價格與付款期間	0.03 %
0	本公司	杭州力武	1	其他應收款	4,964	一般價格與付款期間	0.09 %
0	本公司	桐鄉力山	1	進 貨	637,799	一般價格與付款期間	36.38 %
0	本公司	桐鄉力山	1	應付帳款	321,509	一般價格與付款期間	5.91 %
0	本公司	力山科技	1	進 貨	7,941	一般價格、付款90-150天	0.45 %
0	本公司	力山科技	1	其他應收款	13,097	一般價格、付款90-150天息	0.24 %
0	本公司	力山科技	1	應付票據	1,542	一般價格、付款90-150天	0.03 %
0	本公司	力山科技	1	應付帳款	1,021	一般價格、付款90-150天	0.02 %
0	本公司	P.T.S.	1	售後服務費	24,505	按月支付	1.40 %
0	本公司	P.T.S.	1	其他應付款	78,389	一般價格與付款期間	1.44 %
0	本公司	P.T.S.	1	銷 貨	4,894	一般價格與付款期間	0.28 %
0	本公司	P.T.S.	1	應收帳款	2,230	一般價格與付款期間	0.04 %
1	杭州力武	桐鄉力山	3	銷 貨	36,854	一般價格與收款期間	2.10 %
1	杭州力武	桐鄉力山	3	應收帳款	91,579	一般價格與收款期間	1.68 %
1	杭州力武	桐鄉力山	3	其他應收款	111,076	一般價格與收款期間	2.04 %
1	杭州力武	杭州勘吉	3	銷 貨	2,795	一般價格與收款期間	0.16 %
1	杭州力武	杭州勘吉	3	應收帳款	9,340	一般價格與收款期間	0.17 %
2	桐鄉力山	杭州勘吉	3	銷 貨	3,266	一般價格與收款期間	0.19 %
2	桐鄉力山	杭州勘吉	3	應收帳款	4,263	一般價格與收款期間	0.08 %
2	桐鄉力山	杭州力武	3	應付帳款	109,935	一般價格與付款期間	2.02 %
2	桐鄉力山	杭州力武	3	其他應付款	92,720	一般價格與付款期間	1.71 %

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額			期 末 持 有			被投資公司 本期認列之
名 稱	名 稱	地區	業項目	本期期末	去年年底 股 數	(千股)	比		率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益		備 註
力山工業	寶晶(股)公司 台灣		氣動釘槍及其 配件之買賣	14,197	14,197	1,600	16.00	16,592	1,685		269 本公司依權益 法評價之被投 資公司 (註1)
力山工業	力山科技(股) 公司	台灣	資訊、通訊及 電腦週邊設備 製造買賣業務	291,106	291,106	7,588	80.09	75,891	8,560		6,856 本公司之子公 司 (註1)
力山工業	Power Tool Specialists Inc.	美國	於美國銷售力 山自有品牌之 產品	196,465	196,465	0.1	96.00	174,525	4,867		4,672 本公司之子公 司 (註1)
力山工業	Gold Item Group Ltd.	British Virgin Islands	從事國際投資 之控股公司	1,114,954		1,114,954 US\$35,606 (註2)	100.00	1,100,035	(51,836)		(51,836)本公司之子公 司
Gold Item	香港力武	香港	從事國際投資 之控股公司	US\$10,606 US\$10,606		79,560	100.00	335,023	(95,870)		(95,870)Gold Item 之子公司
Gold Item	香港金科	香港	從事國際投資 之控股公司	US\$25,000 US\$25,000 US\$25,000		(註2)	100.00	743,283	44,034		44,034 Gold Item 之子公司
力山科技	Rexon Technology Ltd.(Brunei)	汶萊	各種投資業務	24,151	24,151	US\$700 (註2)	100.00	-	-	-	力山科技子公 司(註1)

(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):

民國一○五年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:

(註1):係依被投資公司民國一○五年六月三十日自行結算未經會計師核閱之財 務季報告數,按持股比例揭露其投資(損)益。

(註2):係有限公司,未發行股份,故揭露投資之資本額。

(三)大陸投資資訊:

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:

	(1)本公司
大陸被投資	主要營業項目		投資	本期期初自 台灣匯出累	本期匯回投資 出或收金額		本期期末自 台灣匯出累		被投資公司 本公司直接 或間接投資	本期認列	期末投資	截至本期 止已匯回
公司名稱		實收資本額	方式	積投資金額	匯 出		收 回 積投資金額	本期損益	之持股比例 投資損益		帳面價值	投資收益
杭州力武機 電有限公司	生產銷售視聽電 子產品,各種電 機設備、鉆床、 木工機械和砂輪 機及零件	人民幣 100,007 (US\$12,200)	(註1)	US\$11,454 (NT\$367,096)	-	-	US\$11,454 (NT\$367,096)	(95,870)	100.00%	(95,870)	335,023	-
桐鄉力山工 業有限公司	生產銷售鑽床、 砂輪機、工具機 之零件與健身機	人民幣 154,465 (US\$25,000)	(註1)	US\$25,000 (NT\$745,565)	-	-	US\$25,000 (NT\$745,565)	44,034	100.00%	44,034	743,283	-
杭州勘吉貿 易有限公司	健身機、工具機 之買賣	人民幣 3,085 (US\$500)	(註2)	US\$500 (NT\$14,975)	-	-	US\$500 (NT\$14,975)	(2,675)	100.00%	(2,675) (註4)	6,212	-

(2)力山科技

大陸被投資	主要營業項目		投資	本期期初自 台灣匯出累		本期匯回投資 出或收金額	本期期末自 台灣匯出累	被投資公司 本公司直接	或間接投資	本期認列	期末投資 截至本期	止已匯回
公司名稱		實收資本額	方式	積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額				本期損益	之持股比例	投資損益	帳面價值 投資收益
力山科技(上 海)有限公司	研發、開發及生 產有關無線電通 訊系統及電子產 品線路板等	人民幣 5,792 (NT\$24,192)	(註3)	US\$700 (NT\$22,820)	-	-	US\$700 (NT\$22,820)	-	100.00%	-	-	-

註1:透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司,第三地區設立之公司係透過香 港公司再投資大陸公司。

• 註2:直接投資大陸公司。
• 註3:透過Rexon Technology Ltd.(Brunei)再投資大陸公司。
• 註4:係依被投資公司民國一○五年六月三十日未經會計師核閱之財務季報告數, 按持股比例揭露其投資(損)益。
• 2.轉投資大陸地區限額:

(1)本公司

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
US\$36,954 (NT\$1,127,636)	US\$38,860 (NT\$1,254,401)	1,365,817

(2)力山科技

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
US\$700 (NT\$22,820)	US\$700 (NT\$22,596)	56,854

3.重大交易事項:

合併公司民國一○五年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以及 「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。

十四、部門資訊

合併公司營運部門資訊如下:

	工具機部門
	105年4月至6月	104年4月至6月	105年1月至6月	104年1月至6月
收入 來自外部客戶收入 應報導部門(損)益	\$ 991,223 \$ 19,739	685,286 (10,003)	1,753,274 23,501	1,455,387 6,616
		工具機部門
	105.6.30	104.12.31	104.6.30
應報導部門資產 應報導部門負債	\$ 5,437,282 \$ 3,135,793	5,677,115 3,237,666	5,415,982 3,107,497