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REXON Interim / Quarterly Report 2014
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Interim / Quarterly Report
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力山工業股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一○三年及一○二年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)
公 司 地 址:台中市大里區仁化路261號 電 話:(04)2491-4141
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|
| 一、封 面 | 1 | |
| 二、目 錄 | 2 | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | 4 | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | 7 | |
| 八、合併財務季報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 8 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~10 | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 10~11 | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 | |
| (六)重要會計項目之說明 | 12~23 | |
| (七)關係人交易 | 23~24 | |
| (八)質押之資產 | 24 | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 25 | |
| (十)重大之災害損失 | 25 | |
| (十一)重大之期後事項 | 25 | |
| (十二)其 他 | 25 | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 25~28 | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 28 | |
| 3.大陸投資資訊 | 29~30 | |
| (十四)部門資訊 | 30 |
要侯建贵群合有舒師查務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
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計師核閱報告
力山工業股份有限公司董事會 公鑒:
b
ð
Þ
力山工業股份有限公司及其子公司民國一〇三年及一〇二年三月三十一日之合併資產負債 表,暨民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則 查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
力山工業股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇三年及一〇二年三月三十一日其資產總額分 別為718,605千元及232,970千元,分別佔合併資產總額之14%及5%,負債總額分別為58,480千元 及58,181千元,皆佔合併負債總額之2%;民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日其 綜合損益分別為(14,527)千元及(12,790)千元,分別佔合併綜合損益之26%及(17)%。
除第三段所述者外,力山工業股份有限公司及其子公司民國一〇三年及一〇二年三月 三十一日採用權益法之投資分別為15,257千元及16,027千元,暨民國一〇三年及一〇二年一月一 日至三月三十一日相關採用權益法之關聯企業損益之份額分別為40千元及(130)千元,係依該等 被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。
$\sim$ 3 $\sim$
K.PMG.
$\circ$
$\overline{\mathcal{E}}$
$\ominus$
$\bar{a}$
O
$\overline{5}$
$\overline{5}$
D
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核 閱,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務 季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國 際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
證券主管機關, 金管證六字第0950103298號
核准簽證文號 · 金管證六字第0940100754號 民國 一〇三 年 五 月 八 日
| 單位:新台幣千元 | 102.3.31 102.12.31 103,3,31 |
$\frac{8}{5}$ 讖 41 $\frac{9}{6}$ 簿 41 $\frac{96}{6}$ 鹽 潮 |
27 1,321,577 26 1,351,115 22 1,142,019 69 |
19,983 29,901 29,904 |
138,746 177,309 136,304 |
∞ 382,872 $\Xi$ 508,759 388,538 |
₩ 227,645 S 269,503 4 229,266 |
$\mathbb{Z}$ 315 $\overline{z}$ |
4,977 4,977 |
$\overline{c}$ 24,578 80,025 33,803 62,536 21,926 155,088 |
$\circ$ 300,719 128,045 143,127 |
$\overline{5}1$ 2,496,158 49 2,566,263 $\frac{44}{3}$ 2,251,176 |
$\overline{\mathcal{C}}$ 85,000 $\mathfrak{a}$ 102,953 $\circ$ 289,162 |
50,406 20,068 20,263 |
4 217,258 4 203,032 4 198,986 |
r 352,664 $\circ$ 326,053 $\overline{a}$ 508,411 |
58 2,848,822 55 2,892,316 54 2,759,587 |
$\overline{57}$ 1,814,735 꽃 1,814,735 36 1,814,735 |
433 433 433 |
$\sim$ 127,222 $\circ$ 322,152 r 332,449 |
$\sim$ 80.131 237,339 170,766 |
$\frac{1}{4}$ 2,022,521 25,777 45 2,374,659 25,401 46 24,816 2,318,383 |
42 2,048,298 45 2,400,060 46 2,343,199 |
$\frac{80}{2}$ 4,897,120 $\frac{80}{2}$ 5,292,376 $\frac{8}{2}$ 5,102,786 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一般公認審計準則查核 白印塔黎茶 力山工業股份有限公司及 負債表 A Brown and Ca C |
Ξ 日及三月三十 群 H |
負債及權益 流動負債 |
短期借款(附註六(十二)及八) 2100 |
應付短期票券(附註六(十一)) 2110 |
應付票據 2150 |
應付帳款 2170 |
其他應付款項-關係人(附註七) 其他應付款 2220 2200 |
當期所得稅負債 2230 |
負債準備-流動(附註六(十四)) 2250 |
一年內到期長期負債(附註六(十三)及八) 2320 |
其他流動負債-其他 2399 |
非流動負債: | 長期借款(附註六(十三)及八) 2540 |
遞延所得稅負債 2570 |
應計退休金負債 2640 |
負債總計 | 權益: | 鰭屬於母公司業主之權益(附註六(十七)): | 股本 3100 |
資本公積 3200 |
保留盈餘 3300 |
歸屬於母公司業主之權益合計 其他權益 3400 |
非控制權益 36x |
模型编针 | 負債及權益總計 | ||||||
| 前產 lΩ 本 |
$\ddot{\cdot}$ | $\frac{96}{6}$ | $\circ$ | 2 | $\overline{10}$ | ≌ | $\equiv$ | 54 | ₹ | 36 | 2 | $\overline{c}$ | 46 | $\frac{100}{2}$ | |||||||||||||||||
| $\begin{array}{c}\n\mathbf{A} \ \mathbf{B} \ \mathbf{C} \ \mathbf{A}\n\end{array}$ 和 |
$\mathbf{m}$ | 102.3.31 | 簗 | 299,532 | 576,043 | 472,987 | 12,109 311 |
561,689 | 7,007 | 12,095 | 526,859 | 15,000 | 152,929 | 2,636,561 | 182,713 28,841 |
16,027 | 1,740,466 | 73,114 | 105,069 | 183 | 88,133 10,909 |
15,104 | 2,260,559 | 4,897,120 | |||||||
| $\frac{8}{5}$ | $\overline{1}$ | Ξ | $\overline{5}$ | 6 | Ξ | $\mathbb{Z}$ | 62 | G | 28 | $\mathfrak{a}$ | 38 | $\frac{100}{2}$ | |||||||||||||||||||
| 民國一〇三年及一〇二年 | 民國一○三年三月三十 | 102.12.31 | 壤 | 753,978 | 584,425 | 129,408 | 15,705 444 |
782,765 | 15,905 | 305,941 | 558,385 | 16,733 | 103,025 | 3,266,714 | 294,557 28,841 |
15,217 | 1,490,641 | 72,622 | 101,430 | 183 | 10,898 | 11,273 | 2,025,662 | 5,292,376 | |||||||
| 41 $\frac{96}{6}$ |
$\overline{10}$ | $\overline{16}$ | ε | 56 | $\frac{4}{3}$ | 2 | 44 | $\frac{100}{2}$ | |||||||||||||||||||||||
| 103.3.31 | 簗 4 |
497,334 S |
819,123 | 140,278 332 |
13,246 | 625,926 | 18,162 | 11,747 | 605,313 | 16,772 | 91,534 | 2,839,767 | 214,341 28,841 |
15,257 | 1,729,360 | 72,125 | 99,434 | 183 | 82,606 | 20,872 | 2,263,019 | 5,102,786 الہ |
|||||||||
| 流動資產 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 透過損益按公允償值衡量之金融資產-流動 | 備供出售金融資產-流動(附註六(三)) (附註六(二) |
應收票據淨額(附註六(五) | 應收票據-關係人淨額(附註六(五)及七) | 應收帳款淨額(附註六(五)) | 應收帳款-關係人淨額(附註六(五)及七) | 其他應收款(附註六(五)) | 存貨(附註六(六)) | 其他金融資產-流動(附註八) | 其他流動資產-其他(附註六(十)) | 非流動資產: | 備供出售金融資產-非流動(附註六(三)) | 以成本衛量之金融資產-非流動(附註六(四)) | 採用權益法之投資(附註六(七)) | 不動產、廠房及設備(附註六(八)及八) | 無形資產(附註六(九)) | 遞延所得稅資產 | 存出保證金 预付投資款 |
長期預付租金(附註八) | 其他非流動資產-其他(附註六(十)) | 資產總計 |
$\begin{array}{r} 1130 \ 1150 \ 1160 \ 1180 \ 1180 \ 1300 \ 1470 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 1479 \ 14$
1100
1110
1313
1513 160 161 161 162 163 164
162 162 163 164 164 164 164 164 164 164 164 164 164
$\supset$
$\hat{\zeta}$
$\widehat{\Box}$
$\supseteq$
$\overline{\mathbb{D}}$
$\mathbb{D}$
$\bar{\mathbb{D}}$
$\geq$
$\overline{\mathfrak{I}}$
$\geq$
国 董事長:
(請詳閱後附合併財務季報告附註) $rac{1}{\sqrt{2}}$
$\begin{array}{c} \hline \overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$
經理人:
曾封主管:
E
$\circ$
$\bigcirc$
Ò
$\Box$
$\bigcirc$
ð
$\overline{D}$
$\bigcirc$
J
董事長:
民國一〇三年及一〇二年一月一日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 4110 | 銷貨收入 | $\mathbf{s}$ | 688,042 | 102 | 679,416 | 101 |
| 4170 | 減:銷貨退回 | 29 | 6 | |||
| 4190 | 銷貨折讓 | 11,993 | $\overline{c}$ | 9,676 | $\mathbf{1}$ | |
| 營業收入淨額(附註六(十九)及七) | 676,020 | 100 | 669,734 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本(附註六(六)及(十五)) | 561,140 | 83 | 533,101 | 79 | |
| 營業毛利 | 114,880 | 17 | 136,633 | 21 | ||
| 5910 | 減:未實現銷貨利益 | (646) | $\blacksquare$ | |||
| 營業毛利淨額 | 114,880 | 17 | 137,279 | 21 | ||
| 營業費用(附註六(十五)): | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | 55,814 | 8 | 65,401 | 10 | |
| 6200 | 管理費用 | 33,476 | 5 | 33,543 | 5 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 32,445 | 5 | 32,253 | $\overline{5}$ | |
| 121,735 | 18 | 131,197 | 20 | |||
| 營業淨利(損) | (6, 855) | (1) | 6,082 | $\overline{1}$ | ||
| 營業外收入及支出: | ||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(二十)) | 2,559 | 2,009 | |||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(二十)) | 26,224 | 5 | 16,364 | 3 | |
| 7050 | 財務成本(附註六(二十)) | (10, 263) | (2) | (11,009) | (2) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 40 | (130) | |||
| 18,560 | $\sqrt{3}$ | 7,234 | 1 | |||
| 7900 | 税前淨利 | 11,705 | $\overline{2}$ | 13,316 | $\overline{2}$ | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十六)) | 2,109 | 2,355 | |||
| 本期淨利 | 9,596 | $\overline{2}$ | 10,961 | $\mathbf 2$ | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額(附註六(十七)) | 623 | 15,255 | $\sqrt{2}$ | ||
| 8325 | 備供出售金融資產之未實現評價(損)益(附註六(十七)) | (66, 974) | (10) | 50,696 | $\overline{7}$ | |
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅(附註六(十六)) | 106 | 2,593 | |||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (66, 457) | (10) | 63,358 | $\overline{9}$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | S | (56, 861) | (8) | 74,319 | 11 |
| 本期淨利歸屬於: | ||||||
| 8610 | 母公司業主 | $\mathbb{S}$ | 10,297 | 2 | 11,497 | $\overline{2}$ |
| 8620 | 非控制權益 | (701) | (536) | |||
| 9,596 | 10,961 | $\overline{2}$ | ||||
| 本期綜合損益總額歸屬於: | ||||||
| 8710 | 母公司業主 | $\$$ | (56, 276) | (8) | 74,664 | 11 |
| 8720 | 非控制權益 | (585) | (345) | |||
| S | (56, 861) | (8) | 74,319 | 11 | ||
| 每股盈餘(元)(附註六(十八)) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | S | 0.06 | 0.06 | ||
| 9850 | 稀释每股盈餘 | 0.06 | ||||
(請詳閱後附合併財務季報告附註)
經理人:
會計主管:
| 杳 亩 |
同 4 |
Ξ $\vert$ 至三月 |
|---|---|---|
| 闄 | 쎪 # ₫¤ 銂 R |
$\overline{\mathbf{u}}$ 月 J 三年及 ି 圈 氐 |
$\circ$
$\hat{C}$
0
$\circlearrowright$
$\bigcirc$
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$\bar{\mathbb{D}}$
$\tilde{\phantom{a}}$
$\bigcirc$
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單位:新台幣千元
歸屬於母公司業主之權益
| Ē 他權益項 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘 | ||||||||||
| 餘公積 法定盈 資本公積 普通股 股 |
未分配盈餘 | 仚 | 鸌 o 姜 |
淵 融商品未 (損) 毘 |
茹 伞 |
權益總計 ₹₹ |
非控制權益 | 權益總計 | ||
| 433 814,735 |
115.72 | 115,725 | 15,669 | 32,633 | 16,964 | 26,122 | ||||
| 1,49 | ı | |||||||||
| 12,47 | 50,69 | 63,16 | 63,167 | 191 | ||||||
| Ŧ \$. |
12,471 | 50,696 | 63,167 | 74,66 | (345 | |||||
| t 433 |
127,22 | 127,222 | $\left(3,1\right)$ | 83,329 | 80,13 | 2,022,52 | 25,777 | 2,048,29 | ||
| 433 1,814,735 S |
6,272 | 315,880 | 322,15 | 15,26 | 222,074 | 237,339 | 2,374,659 | 25,40 | 2,400,06 | |
| 10,297 | ı | 10,29 | 9,596 | |||||||
| (66, 974) | (66, 573) | (66, 57) | (66, 457) | |||||||
| ı | 10.29 | (66, 974) | (66, 573) | (56,276) | (585) | |||||
| 433 | 6,272 | 326,1 | 332,44 | $15,66$ | 155,100 | 170,766 | 2,318,38 | 24,81 | 2,343,199 | |
$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$
會計主管:
$\sim 6$ $\sim$ 經理人:
(請詳閱後附合併財務季報告附註)
單位:新台幣千元
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 調整項目: |
\$ 11,705 |
13,316 |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 19,889 | 20,015 |
| 攤銷費用 | 986 | 931 |
| 利息費用 | 10,263 | 11,009 |
| 利息收入 | (855) | (776) |
| 採用權益法認列之關聯企業損失(利益)之份額 | (40) | 130 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 | (11,075) | (20, 604) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 915 | 295 |
| 處分投資損失 | (4,101) | |
| 未實現利益 | (646) | |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 15,982 | 10,354 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 持有供交易之金融資產 | (223, 623) | |
| 應收票據 應收票據-關係人 |
112 | 178 |
| 應收帳款 | 2,459 156,873 |
2,275 218,536 |
| 應收帳款-關係人 | (2, 257) | 2,769 |
| 其他應收款 | 12,296 | 7,640 |
| 存貨 | (47,610) | (258) |
| 其他流動資產 | 11,640 | (39, 684) |
| 其他營業資產 | (7.979) | (6.172) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (98.089) | 185,284 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據 | (41,037) | (36, 451) |
| 應付帳款 | (119,619) | (106, 931) |
| 其他應付款項 其他應付款-關係人 |
(43, 238) | (44, 083) |
| 其他流動負債 | (288) 3,205 |
(176) 137,967 |
| 應計退休金負債 | (4,046) | (3,911) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (205.023) | (53, 585) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (303, 112) | 131,699 |
| 調整項目合計 | (287, 130) | 142,053 |
| 營運產生之現金流入(流出) | (275, 425) | 155,369 |
| 收取之利息 | 855 | 776 |
| 支付之利息 支付之所得稅 |
(11,073) | (11, 917) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | (100) (285, 743) |
144,228 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 處分備供出售金融資產價款 | 6,473 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (258,700) | (12,709) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 133 | 2,661 |
| 其他應收款減少 | 281,954 | |
| 取得無形資產 | (493) | (627) |
| 其他金融資產增加 預付設備款增加 |
(39) (3, 481) |
|
| 其他預付款項增加 | (72, 649) | $\blacksquare$ |
| 投資活動之淨現金流出 | (46.802) | (10.675) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款减少 | (208, 517) | (139, 745) |
| 應付短期票券增加 | 3 | 19,983 |
| 舉借長期借款 | 300,000 | |
| 償還長期借款 | (21.239) | (24.155) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 70,247 | (143.917) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 |
5,654 (256, 644) |
15,872 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 753,978 | 5,508 294,024 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 497,334 | 299,532 |
董事長:
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(請詳閱後附合併現務事報告附註)
經理人:
人所手 經理人:
民國一○三年及一○二年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
力山工業股份有限公司及其子公司 合併財務季報告附註
民國一○三年及一○二年三月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
力山工業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十二年四月三十日奉經濟部核准 設立,註冊地址為台中市大里區仁化路261號,並於民國八十四年二月四日起在台灣證券 交易所掛牌上市。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為鑽床、木工機 及健身器材等之製造及銷售等業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一○三年五月八日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之2013年版國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一○三年四月三日金管證 審字第1030010325號令,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一○四年起全面採用經金管 會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「 金融工具」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報 | 2010年7月1日 |
| 導準則第7號之比較揭露對首次採用者之有 | |
| 限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通 | 2011年7月1日 |
| 貨膨脹及首次採用者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融 | 2011年7月1日 |
| 資產之移轉」 | |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融 | 2013年1月1日 |
| 資產及金融負債之互抵」 | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| (投資個體於2014年1月1日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權 | 2013年1月1日 |
| 益之揭露」 | |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB發布之生效日
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項 | 2012年7月1日 |
|---|---|
| 目之表達」 | |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標 | 2012年1月1日 |
| 的資產之回收」 | |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融 | 2014年1月1日 |
| 負債之互抵」 | |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階 | 2013年1月1日 |
| 段之剝除成本」 |
經評估後合併公司認為除下列各項外,適用2013年版國際財務報導準則將不致對 合併財務報告造成重大變動,相關資訊請參閱民國一○二年度合併財務報告附註三。 1.國際會計準則第一號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 合併公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
2.國際財務報導準則第十二號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併 財務報告之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。合併公司將依該 準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
3.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關揭 露。經評估該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加公 允價值衡量相關揭露。
經評估適用2013年版國際財務報導準則對合併公司財務報告並無重大影響。
(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 尚未正式發布 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫: | 2014年7月1日 |
| 員工提撥」 | |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回 | 2014年1月1日 |
| 收金額之揭露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約 | 2014年1月1日 |
| 更替及避險會計之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響 ,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報 告未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以 下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露 之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○二年度合 併財務報告相同,相關資訊請參閱民國一○二年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併財務報告編製原則與民國一○二年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一○二年度合併財務報告附註四(三)。
| 投資公 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 |
| 本公司 | Rexon Limited (力山英國) |
於英國銷售力山自有 品牌之產品 |
100% | 100% | 100% |
| 本公司 | Power Tool Specialists Inc. (P.T.S.) |
於美國銷售力山自有 品牌之產品 |
96% | 96% | 96% |
| 本公司 | Gold Item Group Ltd.(Gold Item) |
從事國際投資之控股 公司 |
100% | 100% | 100% |
| 本公司 | 力山科技(股)公司 (力山科技) |
資訊、通訊及電腦週 邊設備製造買賣業 務 |
80.09% | 80.09% | 80.09% |
| 本公司 | 杭州勘吉貿易有限 公司(杭州勘吉) |
於大陸銷售力山自有 品牌之產品 |
100% | 100% | - |
| 本公司及 杭州力武 |
東陽力冀貿易有限 公司(東陽力冀) |
於大陸銷售力山自有 品牌之產品 |
51% | 51% | 51% |
| Gold Item | 香港力武 | 從事國際投資之控股 公司 |
100% | 100% | 100% |
| Gold Item | 香港金科 | 從事國際投資之控股 公司 |
100% | 100% | - |
| 香港力武 | 杭州力武機電有限 公司(杭州力武) |
生產銷售視聽電子產 品與各種電機設備 、鉆床、木工機械 和砂輪機及零件 |
100% | 100% | 100% |
| 香港金科 | 桐鄉力山工業有限 公司(桐鄉力山) |
生產銷售鑽床、砂輪 機、工具機之零件 與健身機 |
100% | 100% | - |
| 力山科技 | Rexon Technology Ltd. (Brunei) |
從事國際投資之控股 公司 |
100% | 100% | 100% |
| Rexon Technology Ltd. (Brunei) |
力山科技(上海)有 限公司(上海力科) |
從事研製、開發生產 有關無線電通訊系 統及電子產品線路 板等 |
100% | 100% | 100% |
列入本合併財務季報告之子公司包含:
本公司並無未列入合併財務季報告之子公司。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤 為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負 債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之 適用稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金 成本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重 大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一○二年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一○二年度合併財務 報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○二年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 現金及零用金 | \$ 943 |
1,026 | 909 |
| 支票及活期存款 | 496,391 | 752,952 | 298,623 |
| \$ 497,334 |
753,978 | 299,532 | |
| (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
| 持有供交易之金融資產: | |||
| 受益憑證 | \$ 805,572 |
571,357 | 562,752 |
| 上市(櫃)公司股票 | 13,551 | 13,068 | 13,291 |
| \$ 819,123 |
584,425 | 576,043 |
按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(二十)。
截至民國一○三年三月三十一日、一○二年十二月三十一日及三月三十一日止 ,合併公司之透過損益按公允價值衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。 (三)備供出售金融資產
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 受益憑證 | \$ 68,866 |
66,874 | 398,347 |
| 國內上市(櫃)公司股票-流動 | 71,412 | 62,534 | 74,640 |
| 國內上市(櫃)公司股票-非流動 | 214,341 | 294,557 | 182,713 |
| 合 計 | \$ 354,619 |
423,965 | 655,700 |
處分投資損益請詳附註六(二十)。
按公允價值再衡量損益認列於其他綜合損益之金額請詳附註六(十七)。
截至民國一○三年三月三十一日、一○二年十二月三十一日及三月三十一日止 ,合併公司之備供出售金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(四)以成本衡量之金融資產
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產: | ||||
| 國內非上市(櫃)普通股 | \$ 28,841 |
28,841 | 28,841 | |
| 合併公司所持有之上述金融資產,於報導日係按成本減除減損衡量,因其公允 | ||||
| 價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率,致合併公司管理階 | ||||
| 層認為其公允價值無法可靠衡量。 |
截至民國一○三年三月三十一日、一○二年十二月三十一日及三月三十一日止 ,合併公司之以成本衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(五)應收票據、應收帳款及其他應收款(含關係人)
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據-因營業而發生 | \$ 332 |
444 | 311 |
| 應收票據-關係人-因營業而發生 | 13,246 | 15,705 | 12,109 |
| 減:備抵減損損失 | - | - | - |
| 合 計 |
\$ 13,578 |
16,149 | 12,420 |
| 應收帳款 | \$ 627,529 |
784,368 | 563,292 |
| 應收帳款-關係人 | 18,162 | 15,905 | 7,007 |
| 減:備抵減損損失 | (1,603) | (1,603) | (1,603) |
| 合 計 | \$ 644,088 |
798,670 | 568,696 |
| 其他應收款 | \$ 22,994 |
317,188 | 23,342 |
| 減:備抵減損損失 | (11,247) | (11,247) | (11,247) |
| 合 計 | \$ 11,747 |
305,941 | 12,095 |
合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如 下:
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 逾期180天以下 | \$ 78,988 |
95,846 | 79,025 |
合併公司民國一○三年及一○二年一月一日至三月三十一日之應收票據、應 收帳款及其他應收款(含關係人)備抵減損損失變動表如下:
| 個別評估 | |
|---|---|
| 之減損損失 | |
| 103年1月1日餘額(即3月31日餘額) | \$ 12,850 |
| 個別評估 | |
| 之減損損失 | |
102年1月1日餘額(即3月31日餘額) \$ 12,850
備抵減損損失其中以個別評估所認列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回 收金額現值之差額。合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。合併公司已於民國 一○三年三月三十一日、一○二年十二月三十一日及三月三十一日對銷售貨物之應 收帳款投保帳款保險。
截至民國一○三年三月三十一日、一○二年十二月三十一日及三月三十一日止 ,合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品。
(六)存 貨
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 製 成 品 | \$ | 170,804 | 160,608 | 156,159 |
| 減:備抵跌價損失 | (5,834) | (5,848) | (5,815) | |
| 164,970 | 154,760 | 150,344 | ||
| 在 製 品 | 97,996 | 78,308 | 81,930 | |
| 減:備抵跌價損失 | (13,090) | (13,094) | (13,184) | |
| 84,906 | 65,214 | 68,746 | ||
| 原 料 |
56,099 | 61,167 | 57,301 | |
| 減:備抵跌價損失 | (16,584) | (16,605) | (16,293) | |
| 39,515 | 44,562 | 41,008 | ||
| 零 件 |
331,291 | 307,220 | 277,390 | |
| 減:備抵跌價損失 | (37,458) | (37,175) | (32,183) | |
| 293,833 | 270,045 | 245,207 | ||
| 商 品 |
24,339 | 26,055 | 23,817 | |
| 減:備抵跌價損失 | (2,250) | (2,251) | (2,263) | |
| 22,089 | 23,804 | 21,554 | ||
| \$ | 605,313 | 558,385 | 526,859 |
合併公司民國一○三年及一○二年一月一日至三月三十一日認列之存貨報廢損 失、出售下腳及廢料收入及存貨盤盈虧損失(利益)淨額為(489)千元及237千元;民 國一○三年及一○二年一月一日至三月三十一日均無因存貨沖減至淨變現價值而須 認列之營業成本。
截至民國一○三年三月三十一日、一○二年十二月三十一日及三月三十一日止 ,合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(七)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 15,257 |
15,217 | 16,027 |
截至民國一○三年三月三十一日、一○二年十二月三十一日及三月三十一日 止,合併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
(八)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備變動明細如下:
| 土 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 模具及 工具設備 |
辦公及 其他設備 |
未完工程 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ 359,266 |
1,330,106 | 462,901 | 771,330 | 215,145 | - | 3,138,748 |
| 本期增添 | - | 231 | 432 | 11,455 | 1,608 | 246,907 | 260,633 |
| 本期處分 | - | - | (1,922) | (4,765) | (368) | - | (7,055) |
| 重分類 | - | - | - | 1,953 | - | - | 1,953 |
| 匯率變動之影響 | 132 | (101) | (909) | (933) | (164) | (2,742) | (4,717) |
| 民國103年3月31日餘額 | \$ 359,398 |
1,330,236 | 460,502 | 779,040 | 216,221 | 244,165 | 3,389,562 |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ 618,646 |
1,287,512 | 482,122 | 763,978 | 214,872 | - | 3,367,130 |
| 本期增添 | - | 458 | 5,108 | 4,393 | 2,854 | - | 12,813 |
| 本期處分 | - | - | (14,418) | (313) | (942) | - | (15,673) |
| 重分類 | - | - | 6,341 | 1,625 | - | - | 7,966 |
| 匯率變動之影響 | 159 | 7,323 | 7,100 | 6,157 | 2,733 | - | 23,472 |
| 民國102年3月31日餘額 | \$ 618,805 |
1,295,293 | 486,253 | 775,840 | 219,517 | - | 3,395,708 |
| 折舊及減損損失: | |||||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ - |
548,081 | 353,843 | 570,472 | 175,711 | - | 1,648,107 |
| 本期折舊 | - | 8,708 | 3,750 | 6,147 | 1,284 | - | 19,889 |
| 本期處分 | - | - | (1,778) | (3,898) | (331) | - | (6,007) |
| 匯率變動之影響 | - | (365) | (676) | (677) | (69) | - | (1,787) |
| 民國103年3月31日餘額 | \$ - |
556,424 | 355,139 | 572,044 | 176,595 | - | 1,660,202 |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ - |
527,518 | 370,671 | 563,591 | 171,046 | - | 1,632,826 |
| 本期折舊 | - | 8,345 | 4,741 | 5,486 | 1,443 | - | 20,015 |
| 本期處分 | - | - | (11,651) | (270) | (796) | - | (12,717) |
| 匯率變動之影響 | - | 3,532 | 4,885 | 4,560 | 2,141 | - | 15,118 |
| 民國102年3月31日餘額 | \$ - |
539,395 | 368,646 | 573,367 | 173,834 | - | 1,655,242 |
| 帳面價值: | |||||||
| 民國103年1月1日 | \$ 359,266 |
782,025 | 109,058 | 200,858 | 39,434 | - | 1,490,641 |
| 民國103年3月31日 | \$ 359,398 |
773,812 | 105,363 | 206,996 | 39,626 | 244,165 | 1,729,360 |
| 民國102年1月1日 | \$ 618,646 |
759,994 | 111,451 | 200,387 | 43,826 | - | 1,734,304 |
| 民國102年3月31日 | \$ 618,805 |
755,898 | 117,607 | 202,473 | 45,683 | - | 1,740,466 |
處分損益請詳附註六(二十)。
截至民國一○三年三月三十一日、一○二年十二月三十一日及三月三十一日 止,已作為長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
合併公司為因應未來整體營運擴展之需求購置之毗鄰廠房土地計6,192千元 。因其地目屬田地,尚無法以合併公司名義辦理過戶,暫以具有自耕農身份之股東 名義登記,已辦妥保全手續設定抵押予合併公司並積極向有關機關爭取申請變更地 目中,待地目變更完成再過戶予合併公司。
(九)無形資產
| 商譽 | 電腦軟體 | 總 計 | |
|---|---|---|---|
| 帳面金額: | |||
| 民國103年1月1日 | \$ 67,470 |
5,152 | 72,622 |
| 民國103年3月31日 | \$ 67,470 |
4,655 | 72,125 |
| 民國102年1月1日 | \$ 67,470 |
5,901 | 73,371 |
| 民國102年3月31日 | \$ 67,470 |
5,644 | 73,114 |
合併公司無形資產於民國一○三年及一○二年一月一日至三月三十一日間均無 重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額請詳附註十二(一),其他 相關資訊請參閱民國一○二年度合併財務報告附註六(九)。
截 至 民 國 一○三年三月三十一日、 一○二年十二月三十一日及 三月三十一日 止,合併公司之無形資產均未提供作為擔保品。
(十)其他流動資產及其他非流動資產
合併公司其他流動資產及其他資產之明細如下:
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 預付款項 | \$ 43,692 |
49,463 | 73,992 |
| 應收退稅款 | 7,523 | 13,154 | 5,985 |
| 暫付款及代付款 | 40,319 | 40,408 | 72,952 |
| 其他非流動資產-其他 | 20,872 | 11,273 | 15,104 |
| \$ 112,406 |
114,298 | 168,033 |
(十一)應付短期票券
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$ 29,904 |
29,901 | 19,983 |
民國一○三年及一○二年一月一日至三月三十一日新增金額分別為29,904千元 及19,983千元,利率分別為1.98%及1.97%,到期日分別為民國一○三年五月及民國 一○二年四月;償還之金額分別為29,901千元及0元。
截至民國一○三年三月三十一日、一○二年十二月三十一日及三月三十一日止 ,合併公司之應付短期票券均未有提供資產作質押擔保之情形。
(十二)短期借款
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 739,363 |
913,976 | 632,192 |
| 擔保銀行借款 | 402,656 | 437,139 | 689,385 |
| 合 計 | \$ 1,142,019 |
1,351,115 | 1,321,577 |
| 尚未使用額度 | \$ 944,909 |
625,001 | 935,821 |
| 利率區間 | 1.84%~6.60% | 1.16%~6.89% | 1.16%~6.89% |
1.借款之發行及償還
民國一○三年及一○二年一月一日至三月三十一日新增金額分別為244,239千 元及642,884千元,利率區間分別為1.98%~6.60%及1.90%~6.30%,到期日分別為民 國一○三年四月至一○四年一月間及民國一○二年六月至一○三年三月間;償還 之金額分別為452,756千元及782,629千元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。 (十三)長期借款
| 103.3.31 102.12.31 |
102.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 59,250 |
62,989 | 10,025 | |
| 擔保銀行借款 | 385,000 | 102,500 | 155,000 | |
| 減:一年內到期部分 | (155,088) | (62,536) | (80,025) | |
| 合 計 | \$ 289,162 |
102,953 | 85,000 | |
| 尚未使用額度 | \$ - |
300,000 | - | |
| 利率區間 | 1.75%~2.665% | 1.75%~2.9% | 2.665%~3.435% |
1.借款之發行及償還
民國一○三年一月一日至三月三十一日發行之金額為300,000千元,利率為 2.665%,到期日為民國一○六年一月至三月;民國一○三年及一○二年一月一日 至三月三十一日償還之金額分別為21,239千元及24,155千元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十四)負債準備
| 保 固 | |
|---|---|
| 民國103年1月1日餘額 | \$ 33,803 |
| 當期新增之負債準備 | 9,355 |
| 當期迴轉之負債準備 | (21,232) |
| 民國103年3月31日餘額 | \$ 21,926 |
~17~
| 保 固 | |
|---|---|
| 民國102年1月1日餘額 | \$ 23,224 |
| 當期新增之負債準備 | 8,669 |
| 當期迴轉之負債準備 | (7,315) |
| 民國102年3月31日餘額 | \$ 24,578 |
民國一○三年及一○二年一月一日至三月三十一日合併公司之保固負債準備主 要與工具機台銷售相關,保固負債準備係依據客戶及服務之歷史保固資料估計,合 併公司預期該負債係將於銷售之次二季度發生。
(十五)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項,故合併公司採用民國一○二年及一○一年十二月三十一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 1,368 |
1,565 |
| 推銷費用 | 159 | 159 |
| 管理費用 | 793 | 858 |
| 研究發展費用 | 369 | 291 |
| \$ 2,689 |
2,873 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下:
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 2,623 |
2,243 |
| 推銷費用 | 220 | 235 |
| 管理費用 | 525 | 468 |
| 研究發展費用 | 799 | 756 |
| \$ 4,167 |
3,702 |
(十六)所得稅
合併公司所得稅費用明細如下:
| 102年1月至3月 | |
|---|---|
| - | - |
| 2,109 | 2,355 |
| 2,109 | 2,355 |
| 103年1月至3月 |
合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用明細如下:
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 國外營運機構財務報告換算 | ||
| 之兌換差額 | \$ 106 |
2,593 |
本公司及力山科技營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核定至民國一○○ 年度。
本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之 | |||
| 未分配盈餘 | \$ 326,177 |
315,880 | 127,222 |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | \$ 91,783 |
91,783 | 87,116 |
102年度(預計) 101年度(實際) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 20.48% 20.48%
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十七)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一○三年及一○二年一月一日至三月三十一日 間資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○二年度合併財務報 告附註六(十七)。
1.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提應繳稅捐及彌補以往年度 虧損後,次提百分之十為法定盈餘公積,並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 後,視業務狀況酌予保留部分盈餘,再就其餘額連同以前年度累積未分配盈餘作 為可供分配之盈餘,由董事會擬具盈餘分配案,提請股東會決議。其中董事、監 察人酬勞為百分之一至百分之五;員工紅利不得低於百分之五。
本公司股利之分派,以現金股利為優先,亦得以股票股利之方式分派,惟股 票股利分派之比例以不高於股利總額之百分之五十為原則。此盈餘分派之金額、 股利之種類及比例,得視當年度實際獲利及資金狀況,經董事會通過後提股東會 議決議。
本公司民國一○三年及一○二年一月一日至三月三十一日以預計分派之保 留盈餘乘上本公司章程所定之分配成數範圍內,估計員工紅利及董監酬勞金額 均為0元。
本公司民國一○二年度及一○一年度員工紅利估列金額分別為7,000千元及0 元,董事及監察人酬勞估列金額分別為5,000千元及0元,民國一○一年度與實際 配發情形並無差異。民國一○二年度之員工紅利、董事及監察人酬勞,尚待股 東會決議,相關資訊可俟股東會召開後,至公開資訊觀測站查詢,若嗣後股東 會決議實際配發金額與估列數有差異時,則列為民國一○三年度之損益。
本公司分別於民國一○三年三月二十五日經董事會擬議民國一○二年度盈 餘分配案及民國一○二年六月六日經股東常會決議民國一○一年度盈餘分配案 ,有關分派予業主股利之金額如下:
| 102年度 | 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 分派之股利: | |||||
| 現 金 | \$ | 90,737 | - | ||
| 2.其他權益 | |||||
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售投資 | ||||
| 民國103年1月1日 | \$ 15,265 |
222,074 | |||
| 外幣換算差異(稅後淨額): | |||||
| 合併公司 | 401 | - | |||
| 備供出售金融資產未實現損益: | |||||
| 合併公司 | - | (66,974) | |||
| 民國103年3月31日 | \$ 15,666 |
155,100 | |||
| 民國102年1月1日 | \$ (15,669) |
32,633 | |||
| 外幣換算差異(稅後淨額): | |||||
| 合併公司 | 12,471 | - | |||
| 備供出售金融資產未實現損益: | |||||
| 合併公司 | - | 50,696 | |||
| 民國102年3月31日 | \$ (3,198) |
83,329 | |||
(十八)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
基本每股盈餘
| 基本每股盈餘 | ||
|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | \$ 10,297 |
11,497 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 181,473 | 181,473 |
| \$ 0.06 |
0.06 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | \$ 10,297 |
|
| 普通股加權平均流通在外股數 | 181,473 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||
| 員工紅利之影響 | 591 | |
| 普通股加權平均流通在外股數 | ||
| (調整稀釋性潛在普通股影響數後) | 182,064 | |
| \$ 0.06 |
(十九)收 入
合併公司民國一○三年及一○二年一月一日至三月三十一日之收入明細如下:
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 商品銷售 | \$ | 676,020 | 669,734 |
103年1月至3月 102年1月至3月
(二十)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ | 855 | 776 | |
| 其 他 | 1,704 | 1,233 | ||
| \$ | 2,559 | 2,009 |
2.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換損益 | \$ 11,963 |
(3,945) |
| 處分不動產、廠房及設備損益淨額 | (915) | (295) |
| 處分備供出售金融資產之淨損益 | 4,101 | - |
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產(負債)淨損益 |
11,075 | 20,604 |
| \$ 26,224 |
16,364 |
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 利息費用 | \$ (10,289) |
(11,061) |
| 減:利息資本化 | 26 | 52 |
| \$ (10,263) |
(11,009) |
(二十一)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○二年度合併 財務報告附註六(二十一)。
1.匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | ||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 金 | USD | 37,895 | 30.47 | 1,154,661 | 60,599 | 29.81 | 1,806,456 | 21,427 | 29.83 | 639,167 |
| 歐 元 | EUR | 86 | 41.93 | 3,606 | 44 | 41.09 | 1,808 | 39 | 38.23 | 1,491 |
| 日 幣 | JPY | 51,605 | 0.2960 | 15,275 | 39,275 | 0.2839 | 11,150 | 58,982 | 0.3172 | 18,709 |
| 英 鎊 | GBP | 195 | 50.71 | 9,888 | 193 | 49.28 | 9,511 | 214 | 45.32 | 9,698 |
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 金 | USD | 12,202 | 30.47 | 371,795 | 19,779 | 29.81 | 589,612 | 1,663 | 29.83 | 49,607 |
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國 一○三年及一○二年三月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、日幣及英鎊貶值或 升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一○三年及一○二年一月一日 至三月三十一日之稅後淨利將分別增加或減少6,510千元及3,439千元。兩期分析係 採用相同基礎。
2.公允價值及帳面價值
合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債 於合併財務報告中之帳面金額皆趨近於其公允價值。
下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如 下:
第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- 第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- 第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 103年3月31日 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ 819,123 |
819,123 | ||
| 備供出售金融資產-流動及非流動 | 354,619 | - | - | 354,619 |
| \$ 1,173,742 |
- | - | 1,173,742 | |
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 102年12月31日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ 584,425 |
584,425 | ||
| 備供出售金融資產-流動及非流動 | 423,965 | - | - | 423,965 |
| \$ 1,008,390 |
- | - | 1,008,390 | |
| 102年3月31日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ 576,043 |
576,043 | ||
| 備供出售金融資產-流動及非流動 | 655,700 | - | - | 655,700 |
| \$ 1,231,743 |
- | - | 1,231,743 |
(二十二)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○二年度合併財務報告附註六 (二十二)所揭露者無重大變動。
(二十三)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○二年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○二年度合併財務報告所揭 露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○二年度合併財務報告附註六(二十三)。
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 佔合併公 | 佔合併公 | ||||
| 司銷貨 | 司銷貨 | ||||
| 金 額 |
淨額% | 金 | 額 | 淨額% | |
| 關聯企業 | \$ 11,401 |
2 | 6,724 | 1 | |
| 合併公司因向關係人及非關係人銷售貨品之規格品項不同,故其銷貨之價格 | |||||
| 與非關係人無法比較。對非關係人收款期間政策為30天~120天;對關係人為150~ | |||||
| 180天。關係人間之應收款項並未收受擔保品,且經評估後無須提列減損損失。 |
2.應收關係人款項
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔應收票 據及帳款 |
佔應收票 據及帳款 |
佔應收票 據及帳款 |
||||||||
| 帳列項目 | 關係人類別 | 金額 | (含其他)% | 金額 | (含其他)% | 金額 | (含其他)% | |||
| 應收帳款 | 關聯企業 | \$ | 18,162 | 3 | 15,905 | 1 | 7,007 | 1 | ||
| 應收票據 | 關聯企業 | 13,246 | 2 | 15,705 | 1 | 12,109 | 2 | |||
| \$ | 31,408 | 5 | 31,610 | 2 | 19,116 | 3 |
3.應付關係人款項
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 佔應付票 | 佔應付票 | 佔應付票 | |
| 據及帳款 | 據及帳款 | 據及帳款 | |
| 帳列項目 關係人類別 |
(含其他)% 金額 |
(含其他)% 金額 |
(含其他)% 金額 |
| 其他應付款 關聯企業 \$ |
27 - |
315 - |
13 - |
(二)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 5,699 |
5,692 | |
| 退職後福利 | 638 | 637 | |
| 離職福利 | - | - | |
| 其他長期福利 | - | - | |
| 股份基礎給付 | - | - | |
| \$ 6,337 |
6,329 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產-流動 | 短期銀行借款、 開立信用狀擔保 |
\$ 16,772 |
16,733 | 15,000 |
| 土地 | 銀行借款擔保 | 293,176 | 293,176 | 552,711 |
| 建築物 | 銀行借款擔保 | 668,137 | 631,298 | 649,043 |
| 長期預付租金 | 銀行借款擔保 | 10,764 | 10,898 | 10,909 |
| \$ 988,849 |
952,105 | 1,227,663 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
合併公司未認列之合約承諾如下:
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 取得不動產、廠房及設備 | \$ 4,658 |
4,507 | 8,734 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 58,017 | 46,470 | 104,487 | 52,583 | 45,169 | 97,752 |
| 勞健保費用 | 5,140 | 4,155 | 9,295 | 5,146 | 4,224 | 9,370 |
| 退休金費用 | 3,991 | 2,865 | 6,856 | 3,808 | 2,767 | 6,575 |
| 其他員工福利費用 | 1,308 | 434 | 1,742 | 1,317 | 830 | 2,147 |
| 折舊費用 | 16,082 | 3,807 | 19,889 | 15,950 | 4,065 | 20,015 |
| 攤銷費用 | 102 | 884 | 986 | 96 | 835 | 931 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一○三年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準 則之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:
| 編 | 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以財產擔 | 累計背書保證金 | 背書保 | 屬母公司 | 屬子公司 | 屬對大陸 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 證者公 | 關係 | 業背書保 | 背書保證 | 書保證 | 保之背書 | 額佔最近期財務 | 證最高 | 對子公司 | 對母公司 | 地區背書 | |||
| 號 | 司名稱 | 公司名稱 | (註3) | 證 限 額 | 餘 額 | 餘 額 | 支金額 | 保證金額 | 報表淨值之比率 | 限 額 | 背書保證 | 背書保證 | 保 證 |
| 0 力山工業 | 杭州力武 | 2 | 927,353 (USD1,500) | (USD1,500) | (USD1,500) | - | 2 % | 927,353 | Y | N | Y | ||
| 45,705 | 45,705 | 45,705 |
(註1):對單一企業背書保證限額為股權淨值40%,背書保證總額最高限額亦不得 超過股權淨值40%。
- (註2):編號說明:0本公司。
- (註3):關係說明如下:
- 1.有業務關係之公司。
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3.具有實質控制力之公司。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳 列 | 期 末 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 目 | 股數(千股) | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備 註 | |
| 力山工業 | 股票-兆豐金控 | - | 透過損益 按公允價 值衡量之 金融資產 流動 |
5 | 109 | - | 109 | ||
| 力山工業 | 股票-福興 | - | 〃 | 0.4 | 14 | - | 14 | ||
| 力山工業 | 股票-中鋼 | - | 〃 | 66 | 1,699 | - | 1,699 | ||
| 力山工業 | 股票-聯電 | - | 〃 | 146 | 1,881 | - | 1,881 | ||
| 力山工業 | 股票-中鴻 | - | 〃 | 171 | 1,381 | - | 1,381 | ||
| 力山工業 | 股票-喬山 | - | 〃 | 8 | 566 | - | 566 | ||
| 力山工業 | 股票-友達 | - | 〃 | 119 | 1,279 | - | 1,279 | ||
| 力山工業 | 股票-長榮海運 | - | 〃 | 71 | 1,273 | - | 1,273 | ||
| 力山工業 | 股票-長榮航空 | - | 〃 | 63 | 966 | - | 966 | ||
| 力山工業 | 股票-力成 | - | 〃 | 33 | 1,519 | - | 1,519 | ||
| 力山工業 | 股票-金山電 | - | 〃 | 47 | 2,864 | - | 2,864 | ||
| 力山工業 | LGT Money Market Fund (USD) |
- | 〃 | 11 | 480,049 | - | 480,049 | ||
| 力山工業 | LGT GAM Star China Equity Fund(USD) |
- | 〃 | 27 | 18,018 | - | 18,018 | ||
| 力山工業 | LGT Select Equity North America Bearer-Units (USD) |
- | 〃 | 0.49 | 26,780 | - | 26,780 | ||
| 力山工業 | LGT Strategy 2 Years Fund (USD) |
- | 〃 | 2 | 74,050 | - | 74,050 | ||
| 力山工業 | LGT Commodity Active Fund (USD) |
- | 〃 | 0.6 | 15,980 | - | 15,980 | ||
| 力山工業 | LGT Sustainable Quality Equity Fund(USD) |
- | 〃 | 0.96 | 36,612 | - | 36,612 | ||
| 力山工業 | LGT J. P. Morgan Structured Products B.V. (USD) |
- | 〃 | 0.5 | 150,650 | - | 150,650 | ||
| 力山工業 | 基金-未來資產 阿波羅基金 |
- | 〃 | 295 | 2,338 | - | 2,338 | ||
| 力山工業 | 寶來得利基金 | - | 〃 | 69 | 1,095 | - | 1,095 | ||
| 小 計 | 819,123 | 819,123 | |||||||
| 力山工業 | 股票-福裕事業 | - | 備供出售 金融資產 流動 |
6,264 | 71,412 | 8.15 | 71,412 | ||
| 力山工業 | LGT Premium Strategy GIM (USD) |
- | 〃 | 1 | 68,866 | - | 68,866 | ||
| 小 計 | 140,278 | 140,278 | |||||||
| 力山工業 | 股票-盛華創投 | 以成本衡量之 被投資公司 |
以成本衡 量之金融 資產-非 流動 |
190 | 1,900 | 5.43 | 1,527 | (註1) | |
| 力山工業 | 股票-華中創投 | 以成本衡量之 被投資公司 |
〃 | 280 | 2,799 | 5.33 | 3,169 | (註2) | |
| 力山工業 | 股票-台灣集保 | 以成本衡量之 被投資公司 |
〃 | 291 | 5,743 | 0.09 | 16,112 | (註2) | |
| 力山工業 | Genesis Growth Income Fund |
以成本衡量之 被投資公司 |
〃 | 0.045 | 11,448 | 2.90 | - | (註3) | |
| 力山工業 | PSP Outillage | 以成本衡量之 被投資公司 |
〃 | 0.75 | 6,951 | 3.40 | - | (註3) | |
| 小 計 | 28,841 | 20,808 | |||||||
| 力山工業 | 股票-亞信電子 | - | 備供出售 金融資產 -非流動 |
4,888 | 214,341 | 9.11 | 214,341 | ||
| 小 計 | 214,341 | 214,341 |
- (註1):股票並未在公開市場交易且無明確市價,故按持股比例揭露其股權淨值 ,至報導日止,尚未取得民國一○三年三月三十一日之自結報表,故揭 露民國一○二年九月三十日之股權淨值。
- (註2):股票並未在公開市場交易且無明確市價,故按持股比例揭露其股權淨值 ,至報告日止,尚未取得民國一○三年三月三十一日之自結報表,故揭 露民國一○二年十二月三十一日之股權淨值。
(註3):股票未於公開市場交易且無明確市價。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 進(銷)貨 | 交 | 易 | 情 | 形 | 交易條件 與一般交 易不同之 情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 交易對象 | 關 係 |
進 (銷) 貨 |
金 額 |
佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信期間 單 | 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
備 註 |
| 力山工業 | 杭州力武 | 採權益法評價 之被投資公司 之子公司 |
進貨 | 268,787 | 51 | % 90~150天 | (註1) | (註2) | (234,665) | (47) % | |
| 杭州力武 | 力山工業 | 本公司為間接 持有該公司股 權達50%以上之 法人股東 |
(銷) 貨 |
(268,787) | (96) % 90~150天 | (註1) | (註2) | 234,665 | 75 % |
(註1):本公司因未向關係人及非關係人購買相同貨品,故向關係人購貨價格與 非關係人無法比較。
(註2):對關係人付款期間政策為90~150天,除依據既定之付款政策外,尚考量 關係人營運資金狀況、行業特性及產業景氣等因素。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 帳列應收款項 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 名 稱 |
關 係 | 款項餘額 | 週轉率 | 金 額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 | |
| 杭州力武 | 力山工業 | 本公司為間 接持有該公 司股權達50% 以上之法人 股東 |
應收帳款: 234,665 |
3.47 % | - | 截至103年4月16 日收回金額 108,924 |
- |
9.從事衍生性商品交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易人 | 交 易 往 來 情 形 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 之關係 (註二) |
科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營收 或資產之比率 |
||||
| 0 | 本公司 | 杭州力武 | 1 | 進 貨 | 268,787 | 一般價格與付款期間 | 39.07 % | ||||
| 0 | 本公司 | 力山科技 | 1 | 進 貨 | 2,841 | 一般價格、付款90-150天 | 0.41 % | ||||
| 0 | 本公司 | P.T.S. | 1 | 售後服務費 | 11,383 | 按月支付 | 1.65 % | ||||
| 1 | 杭州力武 | 杭州勘吉 | 3 | 銷 貨 | 14 | 一般價格與收款期間 | - % |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
- 1.母公司對子公司。
- 2.子公司對母公司。
- 3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):
民國一○三年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下:
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股 數 (千股) |
比 | 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備 註 | |||
| 力山工業 | 寶晶(股)公司 台灣 | 氣動釘槍及其 | 14,197 | 14,197 | 1,533 | 23.23 | 15,257 | 170 | 40 本公司依 | ||
| 配件之買賣 | 權益法評 | ||||||||||
| 價之被投 | |||||||||||
| 資公司 | |||||||||||
| (註1) | |||||||||||
| 力山工業 | 力山科技(股) | 台灣 | 資訊、通訊及 | 291,106 | 291,106 | 7,588 | 80.09 | 73,356 | (4,421) | (3,541)本公司之 | |
| 公司 | 電腦週邊設備 | 子公司 | |||||||||
| 製造買賣業務 | (註1) | ||||||||||
| 力山工業 | Rexon | 英國 | 於英國銷售力 | 208,268 | 208,268 | 4,000 | 100.00 | 14,916 | - | - | 本公司之 |
| Limited | 山自有品牌之 | 子公司 | |||||||||
| 產品 | |||||||||||
| 力山工業 | Power Tool | 美國 | 於美國銷售力 | 196,465 | 196,465 | 0.1 | 96.00 | 160,341 | 4,423 | 4,246 本公司之 | |
| Specialists | 山自有品牌之 | 子公司 | |||||||||
| Inc. | 產品 | (註1) | |||||||||
| 力山工業 | Gold Item | British | 從事國際投資 | 812,529 | 812,529 US\$25,606 | 100.00 | 884,135 | (575) | (575)本公司之 | ||
| Group Ltd. | Virgin | 之控股公司 | (註2) | 子公司 | |||||||
| Islands | |||||||||||
| Gold Item | 香港力武 | 香港 | 從事國際投資 | US\$10,606 US\$10,606 | 79,560 | 100.00 | 407,430 | (575) | (575)Gold Item | ||
| 之控股公司 | 之子公司 | ||||||||||
| Gold Item | 香港金科 | 香港 | 從事國際投資 | US\$14,990 US\$14,990 US\$14,990 | 100.00 | 455,131 | - | - | Gold Item | ||
| 之控股公司 | (註2) | 之子公司 | |||||||||
| 力山科技 | Rexon | 汶萊 | 各種投資業務 | 24,151 | 24,151 US\$ 700 | 100.00 | - | - | - | 力山科技 | |
| Technology | (註2) | 子公司 | |||||||||
| Ltd.(Brunei) | (註1) |
(註1):係依被投資公司民國一○三年三月三十一日自行結算未經會計師核閱之 財務季報告數,按持股比例揭露其投資(損)益。
(註2):係有限公司,未發行股份,故揭露投資之資本額。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
(1)本公司
| 大陸被投資 | 主要營業項目 | 投資 | 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯回投資 出或收金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 本公司直接 | 或間接投資 | 本期認列 | 期末投資 | 截至本期 止已匯回 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 實收資本額 | 方式 | 積投資金額 | 匯 出 | 收 回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 投資損益 | 帳面價值 | 投資收益 | ||
| 杭州力武機 | 生產銷售視聽電 | 人民幣 | (註1) | US\$11,454 | - | - | US\$11,454 | (575) | 100.00% | (575) | 407,430 | - |
| 電有限公司 | 子產品,各種電 | 100,007 | (NT\$367,096) | (NT\$367,096) | ||||||||
| 機設備、鉆床、 | (US\$12,200) | |||||||||||
| 木工機械和砂輪 | ||||||||||||
| 機及零件 | ||||||||||||
| 東陽力冀貿 | 健身機、工具機 | 人民幣 | (註2) | US\$62 | - | - | US\$62 | 4 | 51% | 1 | 576 | - |
| 易有限公司 | 之買賣 | 1,352 | (NT\$1,842) | (NT\$1,842) | (註4) | |||||||
| (US\$200) | ||||||||||||
| 桐鄉力山工 | 生產銷售鑽床、 | 人民幣 | (註1) | US\$14,990 | - | - | US\$14,990 | - | 100.00% | - | 455,131 | - |
| 業有限公司 | 砂輪機、工具機 | 92,897 | (NT\$445,140) | (NT\$445,140) | ||||||||
| 之零件與健身機 | (US\$14,990) | |||||||||||
| 杭州勘吉貿 | 健身機、工具機 | 人民幣 | (註2) | US\$500 | - | - | US\$500 | (324) | 100.00% | (324) | 13,992 | - |
| 易有限公司 | 之買賣 | 3,085 | (NT\$14,975) | (NT\$14,975) | ||||||||
| (US\$500) |
(2)力山科技
| 大陸被投資 | 主要營業項目 | 投資 | 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯回投資 出或收金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 本公司直接 | 或間接投資 | 本期認列 | 期末投資 截至本期 | 止已匯回 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 實收資本額 | 方式 | 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 投資損益 | 帳面價值 投資收益 | |||||
| 力山科技(上 | 研發、開發及生 | 人民幣 | (註3) | US\$700 | - | - | US\$700 | - | 100.00% | - | - | - |
| 海)有限公司 | 產有關無線電通 | 5,792 | (NT\$22,820) | (NT\$22,820) | ||||||||
| 訊系統及電子產 | (NT\$24,192) | |||||||||||
| 品線路板等 |
- 註1:透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司,第三地區設立之公司係透過香 港公司再投資大陸公司。
- 註2:直接投資大陸公司。
- 註3:透過Rexon Technology Ltd.(Brunei)再投資大陸公司。
- 註4:係依被投資公司民國一○三年三月三十一日未經會計師核閱之財務季報告數 ,按持股比例揭露其投資(損)益。
2.轉投資大陸地區限額:
(1)本公司
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| US\$27,006 | US\$28,850 | 1,391,030 |
| (NT\$829,053) | (NT\$879,060) |
(2)力山科技
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| US\$700 | US\$700 | 54,955 |
| (NT\$22,820) | (NT\$21,329) |
3.重大交易事項:
合併公司民國一○三年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以 及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊如下:
| 工具機部門 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 103年1月至3月 | 102年1月至3月 | |||
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 676,020 | 669,734 | |
| 應報導部門損益 | \$ 9,596 |
10,961 | ||
| 工具機部門 | ||||
| 103.3.31 | 102.12.31 | 102.3.31 | ||
| 部門資產 | \$ | 5,102,786 | 5,292,376 | 4,897,120 |