REXON — AGM Information 2022

Jul 29, 2022

股票代碼：1515

力山工業股份有限公司 111 年股東常會議事手冊

誠實‧穩健‧茁壯

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股東常會日期：中華民國111 年5 月31 日（星期二）上午9 時整 股東常會地點：台中市大里區仁化路261 號 (本公司會議室) 股東常會方式：實體股東會

目錄

壹、 開會議程 ....................................................................................... 1 一、宣佈開會 .................................................................................... 2 二、主席致詞 .................................................................................... 2 三、報告事項 .................................................................................... 2 四、承認事項 .................................................................................... 3 五、臨時動議 .................................................................................... 4 六、散會 ............................................................................................ 4 貳、 附件 ............................................................................................... 5 一、本公司110 年度營業及財務報告 ............................................ 5 二、審計委員會審核報告書 ........................................................... 22 三、盈餘分配表 .............................................................................. 23 參、 附錄 ............................................................................................. 24 一、公司章程 .................................................................................. 24 二、股東會議事規則 ...................................................................... 28 三、董事持股情形 .......................................................................... 29

壹、 開會議程

力山工業股份有限公司111 年股東常會開會議程

時 間：中華民國111 年5 月31 日（星期二）上午9 時整

• 地 點：台中市大里區仁化路261 號(本公司會議室)

• 一、宣佈開會

• 二、主席致詞

三、報告事項

• (一). 110 年度營業報告。

• (二). 審計委員會查核110 年度決算表冊報告。

• (三). 110 年度員工及董事酬勞分配情形報告。

• (四). 110 年度盈餘分配現金股利報告。

四、承認事項

• (一). 承認本公司110 年度決算表冊。

• (二). 承認本公司110 年度盈餘分配案。

五、臨時動議

• 六、散會

1

~ 1 ~

一、 宣佈開會

二、 主席致詞

三、 報告事項

第一案：110 年度營業報告。

• 說 明：本公司110 年度營業報告，請參閱本手冊第5 至21 頁附件一。

第二案：審計委員會查核110 年度決算表冊報告。

• 說 明：110 年度審計委員會查核報告書，請參閱本手冊第22 頁附件二。

第三案：110 年度員工及董事酬勞分配情形報告。

• 說 明：本公司110 年度員工及董事酬勞，業經董事會決議通過，員工酬 勞金額為69,326,720 元及董事酬勞金額為7,000,000 元，全數以 現金發放。

第四案：110 年度盈餘分配現金股利報告。

說 明：

1. 依照本公司章程第25 條分派股息及紅利之全部或一部如以發放現 金方式為之，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事 過半數同意後為之，並報告股東會。

2. 110 年度盈餘分派股東股利共計新台幣544,420,500 元，全部為現 金股利，每股配發3 元。如嗣後因買回本公司股份或將庫藏股轉讓、 轉換及註銷，致影響流通在外股份數量，股東配息率因此發生變動 者，授權董事長全權處理之。

3. 現金股利配息基準日及發放日由董事會授權董事長訂定之。

2 ~ 2 ~

四、 承認事項

第一案： 【董事會提】

案 由：本公司110 年度決算表冊，提請 承認。

說 明：

1. 本公司110 年度各項決算表冊，業經本公司董事會決議通過，並 送請審計委員會查核完竣，提請承認。

2. 決算表冊請參閱本手冊第5 至 21 頁附件一。

決 議：

第二案： 【董事會提】

• 案 由：擬具本公司110 年度盈餘分配案，提請 承認。

說 明：

1. 110 年度盈餘分配擬自110 年度稅後淨利中，扣除依規定提撥之 法定盈餘公積後，分配股東股利。

2. 本公司110 年度盈餘分配表，請參閱本手冊第23 頁附件三。

決 議：

3

~ 3 ~

五、 臨時動議

六、 散會

4

~ 4 ~

貳、 附件

附件一

一、 本公司110 年度營業及財務報告

(一). 營業報告書

• 在110年全球經濟受到新冠肺炎疫情影響，供需市場面臨前所未有的不確

• 定性，生活及消費習慣的改變，帶動居家健身運動器材需求大增，本公司以 產地、產品項目及營運效率之競爭優勢下，由於滿足客戶需求，讓我們公司 民國110年營收及淨利有所成長並創佳績。

1. 110 年度營業結果

(1). 營運計畫實施成果

本公司110 年度合併營業收入為新台幣18,366,823 千元，與109 年度 11,374,207 千元相較，增加新台幣6,992,616 千元，增加比率61.5%。110 年度合併稅後淨利為新台幣1,055,949 仟元，每股稅後盈餘約5.80 元。

(2). 預算執行情形

本公司110 年度未公開財務預測資訊，故無須揭露預算執行情形。

(3). 財務支出及獲利能力分析

支出及獲利能力分析	支出及獲利能力分析
項目		109 年度	110 年度
財務結構(%)	負債佔總資產比率%	60.58	66.05
償債能力(%)	流動比率%	117.11	111.54
	速動比率%	95.83	84.91
獲利能力(%)	資產報酬率（％）	10.11	9.63
	權益報酬率（％）	22.80	26.36
	每股盈餘(元)(當期)	4.50	5.80

(4). 研究發展狀況

在工具機方面，本公司持續創新且運用專利，提供超越客戶需求的產 品，透過品牌及零售店策略聯盟之營運模式及產地交互運用，達到產品結構 多樣化效果；在健身器材方面，加速新產品開發速度及品項，滿足客戶快速 且多樣化之需求，與客戶一起成長，並追求高品質以確保客戶滿意度。

5 ~ 5 ~

2. 111 年度營運計畫概要

• (1). 經營方針及重要政策

• (A). 以趨勢商機發展運行模式及技術創新，增加產品及技術創新成果，以提升 整體附加價值為目標。

• (B). 以全面精實管理，提升公司生產及營運效率，以強化競爭優勢。

• (C). 以提升供應鏈品質、產能、成本以及交期，以強化供應鏈競爭優勢。

• (D).以完善周到的服務，全方位滿足顧客的需要。

• (2). 營業預期及重要之產銷政策

展望111 年全球疫情發展若能趨緩，惟全球經濟及供需市場仍充滿不確 定性，本公司經營團隊會持續秉持"誠實、穩建、茁壯"的企業文化，以全面精 實管理及技術創新之差異化競爭力，以滿足客戶的需求，創造雙贏的夥伴關 係，以追求企業優質化成長及永續經營。

• (3). 未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 本公司持續致力『技術領先』、『製造卓越』、『品質第一』、『客戶信任』之 核心競爭優勢，以提供客戶需求的服務，以達營收及獲利成長之目標。我們 的經營團隊及優秀的員工，會一如既往盡力為公司的核心產品創造絕對領先 地位並強化與競爭對手的差異化，以追求企業優質化成長及永續經營，致力 克服外部競爭環境、法規環境及總體經營環境的衝擊，穩健掌握及控管各種 經營風險。

• 最後，誠摯的感謝各位股東的支持與愛護，並請繼續給予經營團隊鼓勵及指教。 敬祝

身體健康 萬事如意

董事長 王冠祥 總經理 王冠祥 會計主管 何秀媛

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6

~ 6 ~

• (二). 財務報告

• 請參閱本手冊第 7 至 21 頁

• 安侯建業聯合會計師事務所會計師查核報告

會 計 師 查 核 報 告(合併財務報表)

力山工業股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

查核意見

力山工業股份有限公司及其子公司(力山集團)民國一一○年及一○九年十二月三十一 日之合併資產負債表，暨民國一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日之合併綜 合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政 策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達力山集團民國一一○年及一○九年十二月三十 一日之合併財務狀況，暨民國一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日之合併財 務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會 計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與力山集團保持超然 獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為 表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對力山集團民國一一○年度合併財務報 告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程 中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告 上之關鍵查核事項如下：

一、存貨評價

有關存貨評價之會計政策請詳合併財務報告附註四(八)存貨；存貨評價之會計估計及 假設不確定性，請詳合併財務報告附註五(二)；存貨評價之說明，請詳合併財務報告附註 六(六)存貨。

7

~ 7 ~

關鍵查核事項之說明：

由於工具機與健身機等新產品之推出可能會讓消費者需求發生重大改變，致原有之 產品過時或不再符合市場需求，或受到電動工具市場萎縮及競爭對手低價策略等因素影 響，使得相關產品的銷售可能會有劇烈波動，易導致存貨之成本可能超過其淨變現價值 之風險，因此，存貨評價列為本會計師查核重點。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估力山集團提列備抵存貨跌價 損失之方法及所依據之資料與計算方式之合理性，包含執行抽樣程序以檢查存貨庫齡報 表及淨變現價值使用是否合理；檢視力山集團本期提列之備抵存貨跌價損失與前期進行 分析比較，以評估本期提列備抵跌價損失是否適當；評估有關存貨備抵之揭露是否允

當。

二、保固負債準備之估列

有關保固負債準備之會計政策請詳合併財務報告附註四(十四)負債準備；該項負債準 備之會計估計及假設不確定性，請詳合併財務報告附註五(三)；該項負債準備之說明，請 詳合併財務報告附註六(十六)。

關鍵查核事項之說明：

力山集團部分銷貨基於合約議定或商業慣例提供標準保固，當發生產品瑕疵而需提 供折讓及退回予客戶，該集團管理階層係於認列產品銷貨收入時，以該等產品歷史不良 率估列相關產品保固負債準備，該項負債準備將導致經濟效益之資源流出，且涉及管理 階層之重大判斷及估計，因此，保固負債準備之估列列為本會計師查核重點。 因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解管理階層估列保固負債準備 之方式，包括使用之方法、使用資料的來源及是否有可能導致須修正會計估計的情況發 生，以評估是否符合會計原則；評估管理階層過去所估計保固負債金額之準確度；執行 抽樣程序，以驗證客戶對估計之計算方法是否適當；評估客戶保固負債準備揭露是否允 當。

其他事項

力山工業股份有限公司已編製民國一一○年度及一○九年度之個體財務報告，並經 本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

8

~ 8 ~

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可 並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併 財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存 有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估力山集團繼續經營之能力、相 關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算力山集團或停止 營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

力山集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一 般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。 不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合 併財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會 計師亦執行下列工作：

1.辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊 之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

• 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟

• 其目的非對力山集團內部控制之有效性表示意見。

3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使力山 集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結 論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財 務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況 可能導致力山集團不再具有繼續經營之能力。

9

~ 9 ~

• 5.評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是

• 否允當表達相關交易及事件。

• 6.對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表

• 示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發

現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計 師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師 獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對力山集團民國一一○年度合併財務報 告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭 露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合 理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
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會 計 師：
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證券主管機關核 金管證六字第0950103298 號 准簽證文號 ： 金管證審字第1040007866 號 民 國 一一一 年 三 月 十五 日

10 ~ 10 ~

		單位： 新台幣千元	109.12.31	％ 金 額 ％		7 336,960 4	4 27,454 -	11 789,241 8	- 843 -	28 3,239,809 34	6 564,912 6	- 461 -	2 101,388 1	1 165,973 2	- 12,376 -	1 46,707 -	1 46,707 -	1 132,866 2	1 132,866 2	61 5,418,990 57	61 5,418,990 57	5 334,032 4	- 15,690 -	- 11,243 -	- 11,243 -	5 360,965 4	5 360,965 4	66 5,779,955 61	66 5,779,955 61		14 1,814,735 19	14 1,814,735 19	- 433 -	21 2,098,057 22	(1) (177,225) (2)	(1) (177,225) (2)	34 3,736,000 39	34 3,736,000 39	- 25,193 -	- 25,193 -	34 3,761,193 39	34 3,761,193 39	100 9,541,148 100	100 9,541,148 100
			110.12.31	金 額		802,025	543,155	1,391,468	3,799	3,509,685	754,642	17	185,745	162,599	34,261	93,264		156,254		7,636,914		593,333	6,491	34,292		634,116		8,271,030			1,814,735		586	2,572,950	(163,182)		4,225,089		25,314		4,250,403		12,521,433
						$																																					$
力山工業股份有限公司及子公司	合併資產負債表	民國一一○年及一○九年十二月三十一日	109.12.31	％ 金 額 ％ 負債及權益	流動負債：	36 2,613,129 27 2100 短期借款(附註六(十二)及八)	- 18,470 - 2130 合約負債-流動(附註六(廿一))	2150 應付票據	- 36,176 - 2160 應付票據-關係人(附註七)	- 109 - 2170 應付帳款	- 6,334 - 2200 其他應付款	14 2,380,141 25 2220 其他應付款項-關係人(附註七)	- 3,352 - 2230 本期所得稅負債	- 522 - 2250 負債準備-流動(附註六(十六))	16 1,096,194 12 2280 租賃負債-流動(附註六(十五))	2 191,508 2 2320 一年內到期長期負債(附註六(十四)及八)		68 6,345,935 66 2399 其他流動負債-其他(附註六(十三))			- 16,994 - 非流動負債：	26 2,852,873 30 2540 長期借款(附註六(十四)及八)	1 79,870 1 2570 遞延所得稅負債(附註六(十八))	- 62,728 1 2580 租賃負債-非流動(附註六(十五))		1 67,174 1		- 4,403 - 負債總計		1 80 - 歸屬於母公司業主之權益(附註六(三)及(十九))：	3 111,091 1 3100 股本		32 3,195,213 34 3200 資本公積	3300 保留盈餘	3400 其他權益		歸屬於母公司業主之權益合計		36xx 非控制權益		權益總計		100 9,541,148 100 負債及權益總計
			110.12.31	金 額		4,574,719	96		-	2,276	27,543	1,717,113	11,078	140	1,975,275	209,740		8,517,980			16,712	3,266,653	122,650	62,399		84,195		9,053		90,665	351,126		4,003,453										12,521,433
						$																																					$
3. 合併資產負債表				資 產	流動資產：	現金及約當現金(附註六(一))	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二))	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	(附註六(三))	應收票據淨額(附註六(四))	應收票據-關係人淨額(附註六(四)及七)	應收帳款淨額(附註六(四))	應收帳款-關係人淨額(附註六(四)及七)	其他應收款(附註六(五))	存貨(附註六(六))	其他流動資產-其他(附註六(十一))				非流動資產：	採用權益法之投資(附註六(七))	不動產、廠房及設備(附註六(八)及八)	使用權資產(附註六(九))	無形資產(附註六(十))		遞延所得稅資產(附註六(十八))		存出保證金		淨確定福利資產-非流動(附註六(十七))	其他非流動資產-其他(附註六(十一))												資產總計
						1100	1110	1120		1150	1160	1170	1180	1200	130x	1479					1550	1600	1755	1780		1840		1920		1975	1990
																				~ 11		~

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4.

合併綜合損益表

力山工業股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

4000 營業收入(附註六(廿一)及七) 5000 營業成本(附註六(六)、(十)、(十七)及(廿二)) 營業毛利 6000 營業費用(附註六(十)、(十七)及(廿二))： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業利益 7000 營業外收入及支出： 7100 利息收入(附註六(廿三)) 7010 其他收入(附註六(廿三)) 7020 其他利益及損失(附註六(廿三)) 7050 財務成本(附註六(十六)及(廿三)) 7060 採用權益法認列之關聯企業損益之份額(附註六(七)) 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用(附註六(十八)) 8200 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數(附註六(十七)) 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十八)) 8300 本期其他綜合損益 8500 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 每股盈餘(元)(附註六(二十)) 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	110年度 金 額 ％ $18,366,823 100 15,849,053 86 2,517,770 14 561,819 3 314,799 2 215,937 1 1,092,555 6 1,425,215 8 2,030 - 39,792 - (140,611) (1) (7,827) - 518 - (106,098) (1) 1,319,117 7 263,168 1 1,055,949 6 61,559 - 17,184 - 78,743 - (10,883) - 1,588 - (9,295) - 69,448 - $ 1,125,397 6 $ 1,052,892 6 3,057 - $ 1,055,949 6 $ 1,125,276 6 121 - $ 1,125,397 6 $ 5.80 $ 5.76	109年度 金 額 ％ 11,374,207 100 9,403,085 83 1,971,122 17 432,757 4 183,666 1 198,633 2 815,056 7 1,156,066 10 4,525 - 63,574 1 (153,833) (1) (11,696) - 287 - (97,143) - 1,058,923 10 236,733 3 822,190 7 (11,289) - 39,210 1 27,921 1 5,085 - (1,073) - 4,012 - 31,933 1 854,123 8 817,480 7 4,710 - 822,190 7 849,691 8 4,432 - 854,123 8 4.50 4.47

董事長：王冠祥

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( 請詳  後附合併財務報告附註 ) 經理人：王冠祥 會計主管：何秀媛

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〜 6 〜 ~ 12 ~

			單位： 新台幣千元					非控制	權 益 權益總額		20,761 3,451,490	20,761 3,451,490		- -	- -	- (544,420)	- (544,420)	- (544,420)	- (544,420)	4,710 822,190	(278) 31,933	(278) 31,933	4,432 854,123	4,432 854,123		- -		25,193 3,761,193	25,193 3,761,193	25,193 3,761,193		- -	- -	- (653,305)	- (653,305)	- (653,305)	- (653,305)	3,057 1,055,949	(2,936) 69,448	(2,936) 69,448	121 1,125,397	121 1,125,397	- 153		- -	- 16,965	- 16,965	25,314 4,250,403
						歸屬於母		公司業主	權益總計		3,430,729			-	-	(544,420)		(544,420)		817,480	32,211		849,691			-		3,736,000	3,736,000			-	-	(653,305)		(653,305)		1,052,892	72,384		1,125,276		153		-	16,965		4,225,089
					其他權益項目	透過其他綜合損	益按公允價值衡	量之金融資產未	實現評價(損)益 合 計		111,445 (49,668)			- -	- -	- -		- -		- -	39,210 43,500		39,210 43,500			(171,057) (171,057)		(20,402) (177,225)	(20,402) (177,225)			- -	- -	- -		- -		- -	17,184 10,825		17,184 10,825		- -		3,218 3,218	- -		- (163,182)		會計主管：何秀媛
力山工業股份有限公司及子公司	合併權益變動表	民國一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日		歸屬於母公司業主之權益		國外營運機	保留盈餘 構財務報表	法定盈 特別盈 未分配 換算之兌換	餘公積 餘公積 盈 餘 合 計 差 額		132,034 - 1,533,195 1,665,229 (161,113)			133,345 - (133,345) - -	- 49,668 (49,668) - -	- - (544,420) (544,420) -		133,345 49,668 (727,433) (544,420) -		- - 817,480 817,480 -	- - (11,289) (11,289) 4,290		- - 806,191 806,191 4,290			- - 171,057 171,057 -		265,379 49,668 1,783,010 2,098,057 (156,823)	265,379 49,668 1,783,010 2,098,057 (156,823)			97,724 - (97,724) - -	- 127,558 (127,558) - -	- - (653,305) (653,305) -		97,724 127,558 (878,587) (653,305) -		- - 1,052,892 1,052,892 -	- - 61,559 61,559 (6,359)		- - 1,114,451 1,114,451 (6,359)		- - - - -		- - (3,218) (3,218) -	- - 16,965 16,965 -		363,103 177,226 2,032,621 2,572,950 (163,182)	(請詳後附合併財務報告附註)	經理人：王冠祥		〜7〜
									資本公積		433			-	-	-		-		-	-		-			-		433	433			-	-	-		-		-	-		-		153		-	-		586
								普通股	股 本		1,814,735			-	-	-		-		-	-		-			-		1,814,735	1,814,735			-	-	-		-		-	-		-		-		-	-		1,814,735
5. 合併權益變動表											民國一○九年一月一日餘額 $		盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	提列特別盈餘公積	普通股現金股利				本期淨利	本期其他綜合損益		本期綜合損益總額		處分透過其他綜合損益按公允價值衡	量之權益工具		民國一○九年十二月三十一日餘額 $	民國一一○年一月一日餘額 $		盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	提列特別盈餘公積	普通股現金股利				本期淨利	本期其他綜合損益		本期綜合損益總額		對子公司所有權權益變動	處分透過其他綜合損益按公允價值衡	量之權益工具	淨確定福利資產期初調整數		民國一一○年十二月三十一日餘額 $		：	長王冠祥

~ 13 ~

6. 合併現金流量表

力山工業股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 利息費用 利息收入 股利收入 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 不動產、廠房及設備減損損失 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 應收票據(增加)減少 應收票據－關係人(增加)減少 應收帳款減少(增加) 應收帳款－關係人(增加)減少 其他應收款減少 存貨增加 其他流動資產增加 其他營業資產增加 與營業活動相關之資產之淨變動合計 合約負債增加 應付票據增加 應付票據－關係人增加 應付帳款增加 其他應付款增加 其他應付款－關係人(減少)增加 其他流動負債增加 淨確定福利資產增加 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 對子公司所有權權益變動 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 受限制資產減少(增加) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資返還股款 存出保證金增加 取得無形資產 預付設備款增加 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 短期借款減少 舉借長期借款 償還長期借款 租賃本金償還 發放現金股利 籌資活動之淨現金流入(流出) 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	110年度 $ 1,319,117 263,492 14,665 7,827 (2,030) (13) (518) 4,987 52,723 341,133 18,374 (2,167) (21,209) 663,028 (7,726) 382 (879,081) (17,883) (3,318) (249,600) 515,701 602,227 2,956 269,876 233,197 (444) 20,014 (12,061) 1,631,466 1,381,866 1,722,999 3,042,116 2,030 813 (8,369) (200,424) 2,836,166 53,360 153 (502,972) 4,893 8,000 - (4,650) (14,355) (498,114) (953,685) 2,016,870 (1,556,357) 851,600 (547,369) (29,043) (653,305) 82,396 (3,287) 1,961,590 2,613,129 $ 4,574,719	109年度 1,058,923
		165,368 12,039 11,696 (4,525) (10,261) (287) 2,561 -
		176,591
		88,576 476 4,406 (1,336,335) 19,468 684 (460,164) (83,894) (293)
		(1,767,076)
		1,938 361,771 212 1,960,337 27,309 327 25,642 (6,158)
		2,371,378
		604,302
		780,893
		1,839,816 4,763 10,261 (11,853) (313,776)
		1,529,211
		217,962 - (530,257) 19,214 (8,000) 4,792 (2,580) (16,131) (126,929)
		(441,929)
		1,532,928 (1,834,642) 308,400 (57,929) (2,300) (544,420)
		(597,963)
		(13,940)
		475,379 2,137,750
		2,613,129

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( 請詳  後附合併財務報告附註 ) 經理人：王冠祥

會計主管：何秀媛

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董事長：王冠祥

〜 8 〜 ~ 14 ~

7. 查核報告

會 計 師 查 核 報 告(個體財務報表)

力山工業股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

力山工業股份有限公司民國一一○年及一○九年十二月三十一日之資產負債表，暨民 國 一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流 量表，以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編 製準則編製，足以允當表達力山工業股份有限公司民國一一○年及一○九年十二月三十一 日之財務狀況，暨民國一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金 流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本 會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師 所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與力山工業股份有限公司保 持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以 作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對力山工業股份有限公司民國一一○年度 個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意 見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查 核報告上之關鍵查核事項如下：

一、存貨評價

有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)存貨；存貨評價之會計估計及 假設不確定性，請詳個體財務報告附註五(二)；存貨評價之說明，請詳個體財務報告附註 六(六)存貨。

關鍵查核事項之說明：

由於工具機與健身機等新產品之推出可能會讓消費者需求發生重大改變，致原有之產 品過時或不再符合市場需求，或受到電動工具市場萎縮及競爭對手低價策略等因素影響， 使得相關產品的銷售可能會有劇烈波動，易導致存貨之成本可能超過其淨變現價值之風險， 因此，存貨評價列為本會計師查核重點。

~ 15 ~

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估力山工業股份有限公司提列 備抵存貨跌價損失之方法及所依據之資料與計算方式之合理性，包含執行抽樣程序以檢查 存貨庫齡報表及淨變現價值使用是否合理；檢視力山工業股份有限公司本期提列之備抵存 貨跌價損失與前期進行分析比較，以評估本期提列備抵跌價損失是否適當；評估有關存貨 備抵之揭露是否允當。

二、保固負債準備之估列

有關保固負債準備之會計政策請詳個體財務報告附註四(十五)負債準備；該項負債準 備之會計估計及假設不確定性，請詳個體財務報告附註五(三)；該項負債準備之說明，請 詳個體財務報告附註六(十六)。

關鍵查核事項之說明：

力山工業股份有限公司部分銷貨基於合約議定或商業慣例提供標準保固，當發生產品 瑕疵而需提供折讓及退回予客戶，力山工業股份有限公司管理階層係於認列產品銷貨收入 時，以該等產品歷史不良率估列相關保固負債準備，該項負債準備將導致經濟效益之資源 流出，且涉及管理階層之重大判斷及估計，因此，保固負債準備之估列列為本會計師查核 重點。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解管理階層估列保固負債準備 之方式，包括使用之方法、使用資料的來源及是否有可能導致須修正會計估計的情況發生， 以評估是否符合會計原則；評估管理階層過去所估計保固負債金額之準確度；執行抽樣程

• 序，以驗證客戶對估計之計算方法是否適當；評估客戶保固負債準備揭露是否允當。 管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告， 且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估力山工業股份有限公司繼續經營 之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算力山工 業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

力山工業股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公 認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表 達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報 告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

~ 16 ~

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計 師亦執行下列工作：

1.辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞 弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重 大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對力山工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使力山 工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定 性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提 醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查 核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情 況可能導致力山工業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是 否允當表達相關交易及事件。

6.對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財 務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成力山工業股份 有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計 師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨 立性之關係及其他事項(包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對力山工業股份有限公司民國一一○年度 個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允 許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項， 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益 。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師： 證券主管機關核 金管證六字第0950103298 號 准簽證文號 ： 金管證審字第1040007866 號 民 國 一一一 年 三 月 十五 日

17 ~ 17 ~

		單位： 新台幣千元	109.12.31	％ 金 額 ％		6 280,000 3	4 20,982 -	11 731,845 8	- 843 -	27 2,748,375 30	1 451,278 5	6 542,721 6	1 78,667 1	2 95,422 1	1 165,973 2	- 12,376 -	1 - -		1 130,926 1 61 5,259,408 57	1 130,926 1 61 5,259,408 57	1 130,926 1 61 5,259,408 57		5 308,400 3	- 15,690 -	- 11,243 -	- 11,243 -	5 335,333 3	5 335,333 3	66 5,594,741 60	66 5,594,741 60		15 1,814,735 20	15 1,814,735 20	- 433 -	21 2,098,057 22	(2) (177,225) (2)	(2) (177,225) (2)	34 3,736,000 40	34 3,736,000 40	100 9,330,741 100	100 9,330,741 100
			110.12.31	金 額		700,000	530,224	1,301,396	3,799	3,297,489	167,724	733,470	94,668	183,199	162,599	34,261	66,667		153,286 7,428,782				593,333	6,491	34,292		634,116		8,062,898			1,814,735		586	2,572,950	(163,182)		4,225,089		12,287,987
						$																																		$
力山工業股份有限公司	資產負債表	民國一一○年及一○九年十二月三十一日	109.12.31	％ 金 額 ％ 負債及權益	流動負債：	36 2,497,289 28 2100 短期借款(附註六(十二))	- 18,470 - 2130 合約負債－流動(附註六(廿一))	2150 應付票據	- 36,176 - 2160 應付票據－關係人(附註七)	- - - 2170 應付帳款	- 6,334 - 2180 應付帳款－關係人(附註七)	14 2,363,994 25 2200 其他應付款(附註六(十七))	- 9,741 - 2220 其他應付款項－關係人(附註七)	- 153 - 2230 本期所得稅負債	- 4,379 - 2250 負債準備－流動(附註六(十六))	14 841,904 9 2280 租賃負債－流動(附註六(十五))	2 161,531 2 2320 一年內到期長期負債(附註六(十四)及八)		66 5,939,971 64 2399 其他流動負債－其他(附註六(十三))			8 1,053,570 11 非流動負債：	21 2,121,317 23 2540 長期借款(附註六(十四)及八)	- 23,874 - 2570 遞延所得稅負債(附註六(十八))	- 13,504 - 2580 租賃負債－非流動(附註六(十五))		1 67,053 1		- 4,087 - 負債總計		1 80 - 權益(附註六(三)及(十九))：	3 107,285 1 3100 股本		34 3,390,770 36 3200 資本公積	3300 保留盈餘	3400 其他權益		權益總計		100 9,330,741 100 負債及權益總計
			110.12.31	金 額		4,492,307	96		-	40	27,543	1,705,296	13,821	114	7,941	1,732,899	189,280		8,169,337			957,632	2,546,689	68,280	14,057		84,127		7,812		90,665	349,388		4,118,650						12,287,987
						$																																		$
8. 資產負債表				資 產	流動資產：	1100 現金及約當現金(附註六(一))	1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(二))	1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動	(附註六(三))	1150 應收票據淨額(附註六(四))	1160 應收票據－關係人淨額(附註六(四)及七)	1170 應收帳款淨額(附註六(四))	1180 應收帳款－關係人淨額(附註六(四)及七)	1200 其他應收款(附註六(五))	1210 其他應收款－關係人(附註六(五)及七)	130x 存貨(附註六(六))	1479 其他流動資產－其他(附註六(十一))			非流動資產：		1550 採用權益法之投資(附註六(七))	1600 不動產、廠房及設備(附註六(八)及八)	1755 使用權資產(附註六(九))	1780 無形資產(附註六(十))		1840 遞延所得稅資產(附註六(十八))		1920 存出保證金		1975 淨確定福利資產－非流動(附註六(十七))	1990 其他非流動資產－其他(附註六(十一))								資產總計
																			~ 18			~

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9. 綜合損益表

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力山工業股份有限公司
綜合損益表
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民國一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

4000 營業收入(附註六(廿一)及七) 5000 營業成本(附註六(六)、(十)及(十七)、(廿二)及七) 營業毛利 6000 營業費用(附註六(十)及(十七)、(廿二)及七)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業利益 7000 營業外收入及支出： 7100 利息收入(附註六(廿三)) 7010 其他收入(附註六(廿三)) 7020 其他利益及損失(附註六(八)及(廿三)) 7050 財務成本(附註六(廿三)) 7070 採用權益法認列之子公司及關聯企業損益之份額(附註六(七)) 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用(附註六(十八)) 8200 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數(附註六(十七)) 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十八)) 8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) 8500 本期綜合損益總額 每股盈餘(元)(附註六(二十)) 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	110年度 金 額 ％ $18,311,982 100 15,833,894 87 2,478,088 13 518,063 3 260,840 1 201,551 1 980,454 5 1,497,634 8 984 - 37,314 - (131,024) (1) (4,723) - (89,978) - (187,427) (1) 1,310,207 7 257,315 1 1,052,892 6 61,559 - 17,184 - 78,743 - (7,947) - 1,588 - (6,359) - 72,384 - $ 1,125,276 6 $ 5.80 $ 5.76	109年度 金 額 ％ 11,294,487 100 9,503,215 84 1,791,272 16 370,645 3 144,944 1 184,094 2 699,683 6 1,091,589 10 3,216 - 62,725 1 (121,600) (1) (4,500) - 15,596 - (44,563) - 1,047,026 10 229,546 3 817,480 7 (11,289) - 39,210 1 27,921 1 5,363 - (1,073) - 4,290 - 32,211 1 849,691 8 4.50 4.47

董事長：王冠祥

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( 請詳  後附個體財務報告附註 ) 經理人：王冠祥 會計主管：何秀媛 〜 5 〜 ~ 19 ~

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			單位： 新台幣千元					合 計 權益總額		(49,668) 3,430,729	(49,668) 3,430,729		- -	- -	- (544,420)	- (544,420)	- (544,420)	- (544,420)	- 817,480	43,500 32,211	43,500 32,211	43,500 849,691	43,500 849,691		(171,057) -	(171,057) -	(177,225) 3,736,000	(177,225) 3,736,000	(177,225) 3,736,000		- -	- -	- (653,305)	- (653,305)	- (653,305)	- (653,305)	- 1,052,892	10,825 72,384	10,825 72,384	10,825 1,125,276	10,825 1,125,276	- 153		3,218 -	- 16,965	- 16,965	(163,182) 4,225,089
				其他權益項目	國外營運機 透過其他綜合損	構財務報表 益按公允價值衡	換算之兌換 量之金融資產	差 額 未實現評價(損)益		(161,113) 111,445			- -	- -	- -		- -		- -	4,290 39,210		4,290 39,210			- (171,057)		(156,823) (20,402)	(156,823) (20,402)			- -	- -	- -		- -		- -	(6,359) 17,184		(6,359) 17,184		- -		- 3,218	- -		(163,182) -		會計主管：何秀媛
力山工業股份有限公司	權益變動表	民國一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日				保留盈餘	法定盈 特別盈 未分配	資本公積 餘公積 餘公積 盈 餘 合 計		433 132,034 - 1,533,195 1,665,229			- 133,345 - (133,345) -	- - 49,668 (49,668) -	- - - (544,420) (544,420)		- 133,345 49,668 (727,433) (544,420)		- - - 817,480 817,480	- - - (11,289) (11,289)		- - - 806,191 806,191			- - - 171,057 171,057		433 265,379 49,668 1,783,010 2,098,057	433 265,379 49,668 1,783,010 2,098,057			- 97,724 - (97,724) -	- - 127,558 (127,558) -	- - - (653,305) (653,305)		- 97,724 127,558 (878,587) (653,305)		- - - 1,052,892 1,052,892	- - - 61,559 61,559		- - - 1,114,451 1,114,451		153 - - - -		- - - (3,218) (3,218)	- - - 16,965 16,965		586 363,103 177,226 2,032,621 2,572,950	(請詳後附個體財務報告附註)	經理人：王冠祥	〜6〜
							普通股	股 本		1,814,735			-	-	-		-		-	-		-			-		1,814,735	1,814,735			-	-	-		-		-	-		-		-		-	-		1,814,735
										$																	$	$																			$
10. 權益變動表										民國一○九年一月一日餘額		盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	提列特別盈餘公積	普通股現金股利				本期損益	本期其他綜合損益		本期綜合損益總額		處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之	權益工具		民國一○九年十二月三十一日餘額	民國一一○年一月一日餘額		盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	提列特別盈餘公積	普通股現金股利				本期損益	本期其他綜合損益		本期綜合損益總額		對子公司所有權權益變動	處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之	權益工具	淨確定福利資產期初調整數		民國一一○年十二月三十一日餘額		董事長：王冠祥

~ 20 ~

11. 現金流量表

力山工業股份有限公司

現金流量表

民國一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 利息費用 利息收入 股利收入 不動產、廠房及設備減損損失 採用權益法認列之子公司及關聯企業損失(利益)之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 應收票據(增加)減少 應收票據－關係人(增加)減少 應收帳款減少(增加) 應收帳款－關係人(增加)減少 其他應收款減少 其他應收款－關係人(增加)減少 存貨增加 其他流動資產增加 其他營業資產增加 與營業活動相關之資產之淨變動合計 合約負債增加 應付票據增加 應付票據－關係人增加 應付帳款增加 應付帳款－關係人(減少)增加 其他應付款增加 其他應付款－關係人增加(減少) 其他流動負債增加 淨確定福利資產增加 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產價款 認購子公司股份價款 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 受限制資產減少(增加) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資返還股款 存出保證金增加 取得無形資產 預付設備款增加 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 短期借款減少 舉借長期借款 償還長期借款 發放現金股利 租賃本金償還 籌資活動之淨現金流入(流出) 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	110年度 $ 1,310,207 196,996 11,928 4,723 (984) (13) 52,723 89,978 4,526 359,877 18,374 (40) (21,209) 658,698 (4,080) 39 (3,562) (890,995) (27,400) (3,319) (273,494) 509,242 569,551 2,956 549,114 (283,554) 234,216 16,001 18,986 (12,061) 1,604,451 1,330,957 1,690,834 3,001,041 984 813 (5,265) (194,571) 2,803,002 53,360 (2,635) (443,216) 1,632 8,000 - (3,725) (12,481) (498,171) (897,236) 1,900,000 (1,480,000) 851,600 (500,000) (653,305) (29,043) 89,252 1,995,018 2,497,289 $ 4,492,307	109年度 1,047,026 100,670 9,804 4,500 (3,216) (10,261) - (15,596) 2,620 88,521 88,576 108 4,406 (1,353,636) 13,079 549 231 (412,967) (78,135) (292) (1,738,081) 3,054 322,186 212 1,649,058 216,525 60,505 (2,477) 24,939 (6,158) 2,267,844 529,763 618,284 1,665,310 3,216 10,261 (4,640) (306,591) 1,367,556 217,962 - (506,125) 892 (8,000) 4,792 (2,352) (13,873) (126,354) (433,058) 1,434,000 (1,690,000) 308,400 - (544,420) (2,300) (494,320) 440,178 2,057,111 2,497,289

董事長：王冠祥

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( 請詳  後附個體財務報告附註 ) 經理人：王冠祥

會計主管：何秀媛

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〜 7 〜 ~ 21 ~

附件二

二、 審計委員會審核報告書

審計委員會審核報告

、 董事會造送本公司110 年度財務報表 營業報告書及盈餘分配議案，其

中個體及合併報表業經安侯建業聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報

告。上述財務報表、營業報告書及盈餘分配議案經本審計委員會查核，認為

尚無不合，爰依照證券交易法第14 條之4 及公司法第219 條之規定，敬請

鑒察。

此上

本公司111 年股東常會

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22 ~ 22 ~

三、 盈餘分配表

附件三

力山工業股份有限公司 盈餘分配表

110 年度

力山工業股份有限公司 盈餘分配表 110 年度	力山工業股份有限公司 盈餘分配表 110 年度
單位：新台幣元
期初未分配盈餘	904,423,895
加:確定福利資產期初衡量數	16,964,932
加:確定福利計畫之再衡量數	61,558,646
加:迴轉權益減項特別盈餘公積	14,043,817
減:處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具	(3,218,690)
加:本年度稅後淨利	1,052,892,240
可供分配盈餘	2,046,664,840
分配項目：
減:提列10%法定盈餘公積	(112,819,713)
減:股東紅利-現金(每股3.0 元)	(544,420,500)
期末未分配盈餘	1,389,424,627
備註 ：

董事長：王冠祥 經理人 ：王冠祥 會計主管：何秀媛

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23 ~ 23 ~

參、 附錄

附錄一

一、 公司章程

力山工業股份有限公司

公司章程

第 一 章 總 則 第 一 條：本公司依照公司法股份有限公司之規定組織，定名為力山工業股份有限公 司，英文名稱定為「REXON INDUSTRIAL CORPORATION LTD.」。。 第 二 條：本公司所營事業如下：

一、C305010 印染整理業 二、C401030 皮革、毛皮整製業 三、C501060 木質容器製造業 四、C501990 其他木製品製造業 五、C801060 合成橡膠製造業 六、C801100 合成樹脂及塑膠製造業 七、C802200 塗料、油漆、染料及顏料製造業 八、C805010 塑膠皮、布、板、管材製造業 九、C805030 塑膠日用品製造業 十、C805050 工業用塑膠製品製造業 十一、 C805060 塑膠皮製品製造業 十二、 C805070 強化塑膠製品製造業 十三、 C805990 其他塑膠製品製造業 十四、 C901070 石材製品製造業 十五、 CA01030 鋼鐵鑄造業 十六、 CA01090 鋁鑄造業 十七、 CA01100 鋁材軋延、伸線、擠型業 十八、 CA02010 金屬結構及建築組件製造業 十九、 CA02030 螺絲、螺帽、螺絲釘、及鉚釘等製品製造業 二十、 CA02040 彈簧製造業 二十一、 CA02060 金屬容器製造業 二十二、 CA02090 金屬線製品製造業 二十三、 CA02990 其他金屬製品製造業 二十四、 CB01010 機械設備製造業 二十五、 CB01990 其他機械製造業 二十六、 CB01030 污染防治設備製造業 二十七、 CC01010 發電、輸電、配電機械製造業 二十八、 CC01110 電腦及其週邊設備製造業 二十九、 CC01030 電器及視聽電子產品製造業 三十、 CC01040 照明設備製造業 三十一、 CD01030 汽車及其零件製造業 三十二、 CD01040 機車及其零件製造業 三十三、 CD01050 自行車及其零件製造業 三十四、 CE01010 一般儀器製造業 三十五、 CE01030 光學儀器製造業 三十六、 CH01010 體育用品製造業 三十七、 CI01020 毯、氈製造業 三十八、 CK01010 製鞋業 三十九、 CN01010 家具及裝設品製造業 四十、 CP01010 手工具製造業 四十一、 CQ01010 模具製造業 四十二、 CZ99990 未分類其他工業製品製造業

24 ~ 24 ~

四十三、 F106020 日常用品批發業 四十四、 F113100 污染防治設備批發業 四十五、 F113060 度量衡器批發業 四十六、 F213050 度量衡器零售業 四十七、 F401010 國際貿易業 四十八、 H701040 特定專業區開發業 四十九、 H701060 新市鎮、新社區開發業 五十、 ZZ99999 除許可業務外得經營法令非禁或限制之業務 第二條之一：本公司經董事會同意後，轉投資其他公司之金額，得超過實收資本額之百 分之四十。

第 三 條：本公司設總公司於台中市，必要時經董事會之決議得在國內外設立分公 司。

第 四 條：本公司公告方法依公司法第二十八條規定。

第 二 章 股 份

第 五 條：本公司資本總額定為新台幣三、八○○、○○○、○○○元，分為三八

○、○○○、○○○股，每股新台幣壹拾元整，授權董事會視業務需要，分次發行。 第 六 條：本公司股票均為記名式，由代表公司之董事簽名或蓋章，依法經主管機關 或其核定之發行登記機構簽證後發行之。本公司發行之股份得免印製股票，惟應洽證券 集中保管事業機構登錄。

第 七 條：公司股票之轉讓、過戶、遺失、損毀、分割、調換或質權設定等，均依公 司法及有關法令規定辦理。 第 八 條：每屆股東常會前六十日內，臨時會前三十日內，或公司決定分派股息及紅 利或其他利益之基準日前五日內，停止股票過戶。

第 三 章 股 東 會 第 九 條：股東會分常會及臨時會兩種，常會每年於會計年度終結後六個月內，由董 事會召開之，臨時會於必要時得依法召集之。

第 十 條：股東常會之召集應於三十日前，股東臨時會之召集應於十五日前，將開會之 日期、地點及召集事由通知各股東並公告之。 股東會之召集通知經相對人同意者，得以電子方式為之。

第 十一 條：股東因故不能出席股東會時，得依公司法第一七七條規定，出具委託書，委 託代理人出席。

股東因故不能出席股東會時，悉依「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」辦理。 第 十二 條：股東會由董事會召集者，由董事長擔任主席；遇董事長請假或因故不能出席 時，由董事長指定董事一人代理；未指定時，由董事互推一人代理之。 股東會由董事會以外之其他召集權人召集者，其主席依公司法第一八二條之一規定辦 理。

第 十三 條：本公司各股東，除法令另有規定外，每股有一表決權。

第 十四 條：股東會之決議，除公司法及其他法令另有規定外，應有代表已發行股份總數 過半數之股東出席，以出席股東表決權過半數之同意行之。

依主管機關規定，本公司股東亦得以電子方式行使表決權，以電子方式行使表決權之股 東視為親自出席，其相關事宜悉依法令規定辦理。

第 十五 條：股東會之議決事項，應作成議事錄，由主席簽名或蓋章，並於會後二十日 內，將議事錄分發各股東。議事錄之分發，依公司法規定辦理。議事錄應與出席股東之 簽名簿及代理出席之委託書一併保存本公司。

第 四 章 董事及審計委員會

第 十六 條：本公司設董事五至九人，由股東會就有行為能力之人選任之，任期為三 年，連選得連任。董事名額中，獨立董事至少三人且不少於五分之一席次。董事之選舉 採公司法之候選人提名制度，其實施相關事宜悉依公司法、證券交易法等相關法令規定 辦理。選任後得經董事會決議為本公司董事購買責任保險。本公司董事執行本公司職務 時，不論公司營業盈虧，公司得支給報酬，其報酬授權董事會依其對公司營運參與程度 及貢獻之價值，於不超過本公司核薪辦法所訂最高薪階之標準議定之。如公司有盈餘 時，另依公司章程第二十五條之規定分配酬勞。

第 十七 條：董事成立董事會，應由三分之二以上董事之出席及出席董事過半數之同意 互選董事長一人，依照法令、章程、股東會及董事會之決議執行本公司一切事務。 第 十八 條：董事會由董事長召集之，其決議除公司法及本章程另有規定，應有過半數

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董事之出席，出席董事過半數之同意行之。董事如因故不能親自出席時，得出具委託書 委託其他董事代理。委託書之使用依有關法令規定。 本公司董事會之召集，應於開會七日前通知各董事。但有緊急情事時，得隨時召集之。 前項召集通知應載明事由以書面、傳真或電子方式為之。 第 十九 條：董事會職權如下： (一)營業計畫之擬定。 (二)盈餘分配之擬定。 (三)資本增減之擬定。 (四)重要章則及契約之審定。 (五)本公司第一級主管人員之任免。 (六)本公司顧問之聘請。 (七)分公司之設置及裁撤。 (八)預算決算之審定。 (九)不動產買賣及投資其他事業之審定。 (十)其他重要事項之決定。 第 二十 條：本公司董事會得依法設置其他功能性委員會。 第二十一條：董事會之議事，應作成議事錄，由出席董事簽名或蓋章，並於會後二十日 內，將議事錄分發各董事，議事錄應與出席董事之簽名簿及代理出席之委託書一併保存 本公司。 第二十二條：本公司依據證券交易法第十四條之四規定設置審計委員會，由全體獨立董 事組成，其中一人擔任召集人且至少一人具備會計或財務專長。審計委員會及其成員， 依公司法、證券交易法及其他法令規定負責執行監察之職權。 第二十三條：本公司得設置經理人，其委任、解任及報酬依照公司法第二十九條規定辦 理。

第 五 章 會 計 第二十四條：本公司應於每會計年度終了，由董事會造具下列各項表冊，並依法定程序提 交股東常會請求承認： (一)營業報告書。 (二)財務報表。 (三)盈餘分派或虧損彌補之議案。 第二十五條：公司年度如有獲利，應提撥不低於5%為員工酬勞；不高於5%為董事酬勞。 但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。員工酬勞發給股票(庫藏股、發行新股)或現 金之對象，得包括符合一定條件之控制或從屬公司員工。 公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提10%為法定盈餘公積，但 法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限；另視公司營運需要及法令規定提列特別 盈餘公積，如尚有盈餘併同期初未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分 派之。 分派股息及紅利之全部或一部如以發放現金方式為之，授權董事會以三分之二以上董事 之出席，及出席董事過半數同意後為之，並報告股東會。 第二十五條之一：本公司之股利政策係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資 金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，每年就本期可供分配盈餘提撥不低 於百分之二十分配股東股息紅利，分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其 中現金股利不低於股利總額的百分之二十。 第二十五條之二：本公司若以法定盈餘公積（以該項公積超過實收資本額百分之二十五 之部分為限）及符合公司法規定之資本公積之全部或一部發給現金時，授權董事會以三 分之二以上董事之出席，及出席董事過半數同意後為之，並報告股東會。 第 六 章 附 則 第二十六條：本公司組織規則及辦事細則由董事會另定之。 第二十七條：本公司為業務需要，得對外保證。 第二十八條：本章程未訂事項，悉依照公司法及其他法令規定辦理。 第二十九條：本章程訂立於民國六十二年四月十三日，自呈奉主管官署核准登記後實 施。 第一次修正於民國六十四年十二月二十六日。 第二次修正於民國六十五年十一月六日。 第三次修正於民國六十七年五月十八日。 第四次修正於民國六十九年五月二十日。 第五次修正於民國七十一年一月十五日。

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第六次修正於民國七十一年三月十日。 第七次修正於民國七十二年十二月十日。 第八次修正於民國七十三年一月十六日。 第九次修正於民國七十三年四月三十日。 第十次修正於民國七十四年七月五日。 第十一次修正於民國七十六年九月一日。 第十二次修正於民國七十八年八月一日。 第十三次修正於民國七十八年十月四日。 第十四次修正於民國七十九年五月二十五日。 第十五次修正於民國八十年四月十八日。 第十六次修正於民國八十一年元月十日。 第十七次修正於民國八十一年三月二十五日。 第十八次修正於民國八十二年三月二十七日。 第十九次修正於民國八十三年四月十九日。 第二十次修正於民國八十四年六月九日。 第二十一次修正於民國八十五年五月三十日。 第二十二次修正於民國八十六年六月十一日。 第二十三次修正於民國八十七年六月五日 。 第二十四次修正於民國八十八年六月九日。 第二十五次修正於民國八十九年六月二十一日。 第二十六次修正於民國九十一年六月二十六日。 第二十七次修正於民國九十四年五月二十日。 第二十八次修正於民國九十五年六月十四日。 第二十九次修正於民國九十六年六月十三日。 第三十次修正於民國九十七年六月十九日。 第三十一次修正於民國九十九年六月二十九日。 第三十二次修正於民國一○一年六月十九日。 第三十三次修正於民國一○五年五月三十一日。 第三十四次修正於民國一○九年六月十八日。

力山工業股份有限公司 董事長：王冠祥

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二、 股東會議事規則

力山工業股份有限公司 股 東 會 議 事 規 則

附錄二

• 一、 本公司股東會除法令另有規定者外，應依本規則辦理。

• 二、 公司應設簽名簿供出席股東簽到，或由出席股東繳交簽到卡以代簽到。出席股數依簽 名簿或繳交之簽到卡計算之。

• 三、 股東會之出席及表決，應以股份為計算基準。

• 四、 股東會召開之地點，應以本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為 之，會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。

• 五、 股東會如由董事會召集者，其主席由董事長擔任之，董事長請假或因故不能行使職權 時，由副董事長代理之，無副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使職權時，由董 事長指定常務董事一人代理之；其未設常務董事者，指定董事一人代理之，董事長未 指定代理人者，由常務董事或董事互推一人代理之。股東會如由董事會以外之其他有 召集權人召集者，其主席由該召集權人擔任之。

• 六、 公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。辦理股東會之會務人員應 佩戴識別證或臂章。

• 七、 公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影，並至少保存一年。

• 八、 已屆開會時間，主席應即宣佈開會，惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席 時，主席得宣佈延後開會，其延後次數以二次為限，延後時間合計不得超過一小時。 延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時，得依公司法第 一百七十五條第一項規定為假決議。於當次會議未結束前，如出席股東所代表股數達 已發行股份總數過半數時，主席得將作成之假決議，依公司法第一百七十四條規定重 新提請大會表決。

• 九、 股東會如由董事長召集者，其議程由董事會訂定之，會議應依排定之議程進行，非經 股東會決議不得變更之。股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者，準用前項 之規定。前二項排定之議程於議事（含臨時動議）未終結前，非經決議，主席不得逕 行宣布散會。會議散會後，股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行開會；但主席 違反議事規則，宣布散會者，得以出席股東表決權過半數之同意推選一人擔任主席， 繼續開會。

• 十、 出席股東發言前，須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號（或出席證編號）及戶 名，由主席定其發言順序。出席股東僅提發言條而未發言者，視為未發言。發言內容 與發言條記載不符者，以發言內容為準。出席股東發言時，其他股東除經徵得主席及 發言股東同意外，不得發言干擾，違反者主席應予制止。

• 十一、同一議案每一股東發言，非經主席之同意不得超過兩次，每次不得超過五分鐘。股東 發言違反前項規定或超出議題範圍者，主席得制止其發言。

• 十二、法人受託出席股東會時，該法人僅得指派一人代表出席。法人股東指派二人以上之代 表出席股東會時，同一議案僅得推由一人發言。

• 十三、出席股東發言後，主席得親自或指定相關人員答覆。

• 十四、主席對於議案之討論，認為已達可付表決之程度時，得宣布停止討論，提付表決。

• 十五、議案表決之監票及計票人員，由主席指定之，但監票人員應具股東身份。表決之結 果，應當場報告，並做成紀錄。

• 十六、會議進行中，主席得酌定時間宣布休息。

• 十七、議案之表決，除公司法及公司章程另有規定外，以出席股東表決權過半數之同意通過 之。表決時，如經主席徵詢無異議者視為通過，其效力與投票表決同。

• 十八、同一議案有修正或替代案時，由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案已獲通過 時，其它議案即視為否決，勿庸再行表決。

• 十九、主席得指揮糾察員（或保全人員）協助維持會場秩序。糾察員（或保全人員）在場協 助維持秩序時，應佩戴「糾察員」字樣臂章。

• 二十、本規則經股東會通過後施行，修訂時亦同。

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三、 董事持股情形

力山工業股份有限公司

附錄三

董事持股情形

			基準日：111 年4 月2 日	基準日：111 年4 月2 日	基準日：111 年4 月2 日	基準日：111 年4 月2 日	基準日：111 年4 月2 日	基準日：111 年4 月2 日	基準日：111 年4 月2 日
職稱	姓名	選任日期	選任時持有股數			現在持有股數			備 註
			種類	股數	佔當時 發行%	種類	股數	佔當時 發行%
董事長	王冠祥	109.06.18	普通股	2,228,700	1.23%	普通股	1,114,351	0.61%
董事	崑鉅股份有 限公司代表 人:陳麗美	110.08.26	普通股	18,735,302	10.32%	普通股	18,735,302	10.32%
董事	林錫盈	109.06.18	普通股	1,289,824	0.71%	普通股	961,824	0.53%
董事	黃慶祥	109.06.18	普通股	58,094	0.03%	普通股	852,094	0.47%
董事	郭卜僑	109.06.18	普通股	0	0.00%	普通股	0	0.00%
獨立董事	洪昭男	109.06.18	普通股	0	0.00%	普通股	0	0.00%
獨立董事	劉培堯	109.06.18	普通股	0	0.00%	普通股	0	0.00%
獨立董事	李成	109.06.18	普通股	0	0.00%	普通股	0	0.00%
獨立董事	吳傳銓	109.06.18	普通股	0	0.00%	普通股	0	0.00%
合計			22,311,920			21,663,571

109 年06 月18 日發行總股份： 181,473,500 股 110 年08 月26 日發行總股份： 181,473,500 股 111 年04 月02 日發行總股份： 181,473,500 股

備註：

本公司全體董事法定應持有股份10,888,410 股，截至111 年04 月02 日止持有21,663,571 股 本公司設置審計委員會，故無監察人法定應持有股數之適用

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