Resurs Bank Delårsrapport
januari – juni 2025

Resurs Bank
Delårsrapport januari–juni 2025

1 januari - 30 juni 2025, jämfört med samma period föregående år

Utlåning till allmänheten minskade med 2% och uppgick till 38 999 MSEK (39 733).
Rörelsens intäkter ökade med 4% till 1 856 MSEK (1 780).
Perioden påverkades av jämförelsestörande poster om 326 MSEK till följd av identifierat nedskrivningsbehov av tidigare aktiverad IT-utveckling.
K/I före kreditförluster uppgick till 66,5% (47,2%), exklusive jämförelsestörande poster 49,0% (43,2%).
Resultat före kreditförluster uppgick till 621 MSEK (939), exklusive jämförelsestörande poster 947 MSEK (1 012).
Kreditförlustnivån förbättrades och uppgick till 3,2% (4,3%).
Rörelseresultatet minskade och uppgick till -1 MSEK (86), exklusive jämförelsestörande poster ökade resultatet och uppgick till 325 MSEK (159).
Total kapitalrelation ökade och uppgick till 17,9% (16,0%).
Kärnprimärkapitalrelation ökade och uppgick till 15,5% (13,6%).

Väsentliga händelser

Resurs nya strategi föranledde i mars månad ett nedskrivningsbehov av upparbetade IT-investeringar, vilket har påverkat årets första halvår.

Vissa nyckeltal som anges i denna rapport är inte upprättade i enlighet med IFRS eller kapitaltäckningsregelverket, d.v.s. alternativa nyckeltal. Beräkningar och avstämning mot information i de finansiella rapporterna av dessa nyckeltal återfinns på hemsidan under Finansiella rapporter.

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

Resurs i korthet

Resurs Bank (Resurs) är ledande inom retail finance i Norden och erbjuder betallösningar och privatlån på den nordiska marknaden. Vid utgången av det första halvåret 2025 uppgick antalet anställda till 754 personer och låneboken till 39,0 miljarder kronor.

Resurs hjälper företag och privatpersoner att låna, spara och betala. Med över 40 års erfarenhet av handel, gör Resurs det enkelt och tryggt att handla, både online och i butik. Med kundupplevelsen i fokus har Resurs byggt en kundbas på drygt 6 miljoner människor i Sverige, Norge, Danmark och Finland.

PAYMENT SOLUTIONS

Affärssegmentet Payment Solutions består av affärsområdena retail finance, cards och SME finance. Inom retail finance är Resurs en ledande omni-aktör för finansierings-, betal- och lojalitetslösningar i Norden. Cards omfattar dels Resurs egna kredit- och betalkort, och dels kort där retail finance-partners kan profilera sina egna varumärken. Inom SME finance är fokus främst på företagslån, lagerfinansiering, fakturaköp och fakturabelåning mot små och medelstora företag. Vid utgången av det första halvåret 2025 uppgick utlåningen till 16,9 miljarder SEK (15,7).

CONSUMER LOANS

Inom affärssegmentet Consumer Loans erbjuds konsumenter privatlån utan säkerhet. Ett privatlån används vanligtvis för att finansiera större inköp och investeringar. Consumer Loans erbjuder även konsolidering av lån i syfte att minska konsumentens månads- och/eller räntekostnader. Vid utgången av det första halvåret 2025 uppgick Resurs utlåning till 22,1 miljarder SEK (24,0).

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

VD kommenterar

Lägre tillväxt men förbättrad lönsamhet

En turbulent omvärld Turbulensen i vår omvärld i form av geopolitiska spänningar och ekonomisk osäkerhet har fortsatt under perioden och lett till något avvaktande konsumenter. Vi ser att vissa branscher är mer påverkade än andra vilket inneburit att några av våra retail finance partners haft en lägre försäljningstakt än förväntat. Vi fortsätter att följa utvecklingen noga för att säkerställa stabilitet och trygghet för våra kunder och partners.

Den pågående implementeringen av den nya strategin har resulterat i ett nedskrivningsbehov av tidigare aktiverad IT-utveckling Tillsammans med våra nya ägare och styrelse utarbetade vi under 2024 en ny strategi som ämnar till att framtidsrusta bolaget. I samband med bokslutet per den 31 mars gjordes en översyn av samtliga kapitaliserade IT-investeringar och ett nedskrivningsbehov identifierades om totalt 326 MSEK. Nedskrivningen är en följd av den pågående implementeringen av den nya strategin och den snabba digitala utvecklingen i branschen. Nedskrivningen påverkar inte bolagets likviditet och har en något positiv påverkan på kapitalrelationstalen.

Fullt fokus på transformationsresan Under perioden har vi bland annat framgångsrikt färdigställt den första delen i vår IT-resa till molnet, detta är en viktig del för att långsiktigt kunna modernisera vår IT-infrastruktur och kostnadseffektivt växa verksamheten.

Vi fortsätter att utveckla nästa generations företagsprodukter och lanserade under perioden en ny lagerfinansieringsprodukt inom vårt affärsområde SME Finance, som är en del av Payment Solutions. Produkten är utformad för att stödja företagskunder som behöver en flexibel finansiering, backad av lagertillgångar. Elbilsaktören Carla är den första kunden inom området. Företagsplattformen är byggd på vårt nya, molnbaserade och moderna banksystem vilket skapar förutsättningar för automatiska och effektiva flöden för både oss och våra kunder.

Högre resultat jämfört med föregående år Sammantaget uppgick låneboken till 39,0 miljarder SEK och minskade med 2 procent jämfört med föregående år. Jämfört med föregående år var tillväxten inom Payment Solutions god och uppgick till 8 procent medan Consumer Loans avsiktligt minskade med 8 procent.

För Payment Solutions har låneboken sedan årsskiftet varit stillastående, den lägre ökningstakten än tidigare perioder är framförallt till följd av att några retail finance partners

haft lägre tillväxt än tidigare år. Detta är sannolikt ett resultat av den makroekonomiska osäkerheten som råder. Under perioden har vi gått live med ett nytt och förlängt avtal med Mio, ingått avtal med en av Finlands ledande möbelkedjor, Masku, samt skrivit avtal med flertalet andra detaljhandelsaktörer, däribland Babyworld i Sverige.

Inom Consumer Loans har nyutlåningen under andra kvartalet ökat jämfört med de första månaderna 2025. Detta är framför allt till följd av lyckade marknadsföringsinsatser i egna kanaler i Sverige. Under andra halvåret kommer den marknadsföringskampanjen rullas ut i hela Norden.

Rörelseintäkterna ökade med 4 procent jämfört med föregående år och intäktsmarginalen stärktes till följd av ett förbättrat räntenetto tack vare välbalanserade prisjusteringar och viss positiv säsongseffekt. Kostnaderna, exklusive jämförelsestörande poster, ökade jämfört med föregående år. För att förverkliga vår långsiktiga strategi och samtidigt stärka konkurrenskraften samt öka bolagets operativa effektivitet, kommer vi att fortsätta genomföra betydande och strategiskt riktade investeringar.

Kreditförlusterna har förbättrats till följd av kundernas förbättrade betalmönster. Vår bedömning är att de åtstramningar vi gjorde under början av 2024 fortsätter att tjäna oss väl. Sammantaget uppgick rörelseresultatet till 325 MSEK (159) och ökade med 105 procent jämfört med motsvarande period föregående år (exklusive jämförelsestörande poster i jämförelseperioden). Vi har en stark finansiell position där Total Kapitalrelation per den 30 juni 2025 uppgick till 17,9 procent, vilket är väl över både regulatoriska krav och mål.

Fortsatt framtidsrustning av Resurs i en osäker omvärld Vi följer noggrant den makroekonomiska utvecklingen där framför allt avvaktande konsumenter och svagare försäljning inom vissa branscher har påverkat vår tillväxt under perioden.

I slutet av den första perioden stärktes ledningsgruppen med Jens Saltin, ny Chief Commercial Officer, med bred kommersiell bakgrund från bland annat Klarna och fin-tech bolaget Steven. Tillsammans med min ledningsgrupp och alla kompetenta medarbetare fokuserar vi med full kraft på att genomföra den fleråriga transformationen av Resurs som inleddes 2024.

Magnus Fredin

CEO Resurs Bank

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

RESURS BANK NYCKELTAL, MSEK OM EJ ANNAT ANGES

Resultaträkning	jan-jun 2025	jan-jun 2024	Δ	jan-dec 2024
Räntenetto	1 559	1 453	7%	2 931
Provisionsnetto	231	226	2%	464
Rörelseintäkter	1 856	1 780	4%	3 565
Rörelsekostnader	-1 235	-841	47%	-1 646
Kreditförluster	-622	-853	-27%	-1 570
Rörelseresultat	-1	86	-101%	349
Periodens resultat	37	62	-39%	270
Resultaträkning exkl. jämförelsestörande poster	jan-jun 2025	jan-jun 2024	Δ	jan-dec 2024
---	---	---	---	---
Räntenetto	1 559	1 453	7%	2 931
Provisionsnetto	231	226	2%	464
Rörelseintäkter	1 856	1 780	4%	3 586
Rörelsekostnader	-909	-768	18%	-1 555
Kreditförluster	-622	-853	-27%	-1 570
Rörelseresultat	325	159	105%	460
Periodens resultat	253	134	88%	375
Balansräkning	30 jun 2025	30 jun 2024	Δ	31 dec 2024
---	---	---	---	---
Utlåning till allmänheten	38 999	39 733	-2%	39 903
Nyckeltal	jan-jun 2025	jan-jun 2024	jan-dec 2024
---	---	---	---
Intäktsmarginal (NBI), %	9,4	9,1	9,1
Kreditförlustnivå, %	3,2	4,3	4,0
Riskjusterad NBI marginal, %	6,3	4,7	5,1
K/l tal, %	66,5	47,2	46,2
Nyckeltal, exkl. jämförelsestörande poster	jan-jun 2025	jan-jun 2024	jan-dec 2024
---	---	---	---
Intäktsmarginal (NBI), %	9,4	9,1	9,1
Kreditförlustnivå, %	3,2	4,3	4,0
Riskjusterad NBI marginal, %	6,3	4,7	5,1
K/l tal, %	49,0	43,2	43,4

Nyckeltalen är justerade i enlighet med not jämförelsestörande poster.

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER 2025 & 2024

Jämförelsestörande poster definieras som intäkter och kostnader som inte förväntas uppkomma regelbundet.

2025

Resurs identifierade under det första halvåret 2025 ett nedskrivningsbehov på 326 MSEK av kapitaliserade IT investeringar. Nedskrivningen är en följd av den pågående implementeringen av den nya strategin och den snabba digitala utvecklingen i branschen.

2024

Totalt för helåret 2024 uppgår jämförelsestörande poster till 112 MSEK.

Jämförelsestörande poster uppgår i det andra halvåret 2024 till 39 MSEK. Posten "Nettoresultat finansiella transaktioner" inkluderar en jämförelsestörande post på 21 MSEK bestående av en omvärdering av ett mindre aktieinnehav som resulterade i en negativ effekt på 13 MSEK och Change of Control-kostnader relaterade till MTN-programmet till följd av de ändrade ägarförhållandena inom Resurs på 8 MSEK. Posten IT-kostnader påverkades med en kostnad om 18 MSEK, vilken avser reserverad ej avdragsgill moms.

Kammarrätten biföll i juni Finansinspektionens överklagande av Förvaltningsrättens dom, vilket ökade kostnaderna med 50 MSEK.

Allmänna administrationskostnader påverkades av en jämförelsestörande post om 23 MSEK, vilken härrör sig från effektivisering av kostnader genom centralisering av de nordiska kontoren till verksamheten i Sverige.

KONCERNENS RESULTAT JANUARI – JUNI 2025*

Rörelsens intäkter

Koncernens rörelseintäkter ökade med 4 procent och uppgick till 1 856 MSEK (1 780) och stärktes till följd av ett förbättrat räntenetto tack vare välbalanserade prisjusteringar och viss positiv säsongseffekt. Räntenettot ökade med 7 procent till 1 559 MSEK (1 453). Ränteintäkterna uppgick till 2 237 MSEK (2 343) och räntekostnaderna till 678 MSEK (890).

se sid 2

Provisionsintäkterna uppgick till 263 MSEK (268) och provisionskostnaderna till 32 MSEK (42), vilket gav ett totalt provisionsnetto på 231 MSEK (226). Utfallet i nettoresultat av finansiella transaktioner var -29 MSEK (-4). Övriga rörelseintäkter, vilka huvudsakligen utgörs av ersättningar från utlåningsverksamheten, uppgick till 94 MSEK (106). NBI-marginalen uppgick till 9,4 procent (9,1 procent).

Kostnader och kreditförluster

Det första halvårets kostnader uppgick till 1 235 MSEK (841), exklusive jämförelsestörande poster 909 MSEK (768). I relation till verksamhetens intäkter var kostnadsnivån 66,5 procent (47,2 procent), exklusive jämförelsestörande poster 49,0 procent (43,2 procent). Kostnaderna ökade framförallt inom Engineering till följd av investeringar för att förverkliga vår långsiktiga strategi.

Kreditförlusterna har under det första halvåret 2025 fortsatt att förbättras jämfört med föregående år till följd av kundernas förbättrade betalmönster. Vår bedömning är att de åtstramningar vi gjorde under början av 2024 har tjänat oss väl. Totala kreditförluster uppgick till 622 MSEK (853). Kreditförlustnivån uppgick till 3,2 procent (4,3 procent).

Resultat

Rörelseresultatet för det första halvåret uppgick till -1 MSEK (86). Exklusive jämförelsestörande poster uppgick rörelseresultatet till 325 MSEK (159).

Skattekostnaden för det första halvåret uppgick till 38 MSEK (25). Periodens resultat efter skatt uppgick till 37 MSEK (62) och periodens resultat exklusive jämförelsestörande poster uppgick till 253 MSEK (134).

ANDEL AV UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN PER LAND DEN 30 JUNI 2025, NETTO

Finansiell ställning per den 30 juni 2025*

Jämförelsesiffror under detta avsnitt avser 31 december 2024 förutom kassaflödet där jämförelsesiffran avser motsvarande period föregående år.

Koncernens finansiella ställning är stark och per den 30 juni 2025 uppgick kapitalbasen till 6 191 MSEK (5 872) i den konsoliderade situationen, som består av moderbolaget Resurs Holding och Resurs Bank-koncernen. Total kapitalrelation uppgick till 17,9 procent (16,3 procent) och kärnprimärkapitalrelationen till 15,5 procent (13,9 procent).

Det regulatoriska kapitalkravet uppgick per 30 juni 2025 till 9,8 procent för kärnprimärkapitalrelationen och 14,1 procent för den totala kapitalrelationen.

Utlåning till allmänheten per den 30 juni 2025 uppgick till 38 999 MSEK (39 903). Per den 30 juni 2025 var fördelningen av låneboken; Sverige 59 procent, Norge 10 procent, Finland 18 procent och Danmark 13 procent.

Utöver kapital från aktieägare och obligationsinvesterare finansieras verksamheten av inlåning från allmänheten. Koncernen arbetar med olika finansieringskällor för att vid var tid ha en diversifierad och kostnadseffektiv finansiering.

Inlåning från allmänheten per den 30 juni 2025 uppgick till 35 431 MSEK (39 852) och minskar framför allt till följd av ett kontrollerat avslut av inlåningssamarbetet med Avanza. Banken har inlåning i svenska kronor, norska kronor och i euro. Finansieringen via emitterade värdepapper uppgick till 5 675 MSEK (4 993). Likviditeten är fortsatt mycket god och Liquidity Coverage Ratio (LCR) uppgick till 352 procent

(478 procent) för den konsoliderade situationen. Det regulatoriska gränsvärdet för LCR är 100 procent.

Tillgodohavande hos Riksbanken uppgick den 30 juni 2025 till 2 905 MSEK (4 763). Utlåning till kreditinstitut uppgick 2 302 MSEK (2 803). Innehavet av belåningsbara statsskuldförbindelser samt obligationer och andra räntebärande värdepapper uppgick till 3 526 MSEK (3 626). Koncernen har en mycket god likviditet för att möta kommande åtaganden.

Immateriella anläggningstillgångar uppgick till 1 732 MSEK (2 121) och bestod främst av goodwill som uppkom vid förvärv av Finaref och Danaktiv 2014 samt yA Bank 2015. Minskningen jämfört med årsskiftet avser främst nedskrivningen av kapitaliserade IT investeringar som genomfördes i mars 2025.

Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick under perioden till -3 053 MSEK (1 156). Kassaflödet från inlåningen uppgick till -4 382 MSEK (1 339) och nettoförändringen av placeringstillgångar till 56 MSEK (196). Kassaflödet från investeringsverksamheten var under perioden -5 MSEK (-60). Kassaflödet från finansieringsverksamheten var 678 MSEK (-1 364).

se sid 2

Kapitalposition, konsoliderad situation

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

Payment solutions

Förnyade och utökade partnerskap

FÖRSTA HALVÅRET 2025, JANUARI – JUNI

Utlåning till allmänheten ökade med 8 procent jämfört med samma period föregående år. Tillväxten jämfört med samma period 2024 kommer från befintliga retail finansieringssamarbeten, men även från ett flertal nya partnerskap inom både Retail Finance och SME-finance. Lånebokstillväxten är lägre än historiskt framför allt till följd av att några retail finance partners haft lägre tillväxt än tidigare år. Detta är sannolikt ett resultat av den makroekonomiska osäkerheten som råder. Vi följer den makroekonomiska utvecklingen noga för att säkerställa stabilitet och trygghet för våra kunder och partners.

Efter att vårt långa samarbete med Mio tagit ett nytt steg framåt i form av förlängt avtal har vi nu gått live med nya betalmetoder, skräddarsydda för Mios affär, som ska bidra till fortsatt tillväxt och stärkt kundnöjdhet. Finansieringslösningar för Nordens ledande retailers är vårt kärnområde och vi är övertygade om att vårt erbjudande är starkt. Det är därför med särskild stolthet vi nu lanserar ett erbjudande med stor flexibilitet för Mio.

Nya samarbeten inom Retail Finance

En av Finlands största möbelkedjor, Masku, har valt Resurs som finansieringspartner för sina 45 butiker över hela landet. Samarbetet visar vår djupa förståelse för större retailers behov och förutsättningar.

Vi har även ingått samarbete med Jimm’s PC Store Oy, som är en väletablerad finsk e-handlare med fokus på gaming- och IT-produkter. Med Jimm’s PC fortsätter vi visa vår styrka inom högre ordervärden och elektronikbranschen.

Efter ett flerårigt framgångsrikt samarbete med BabySam i Danmark utökas nu avtalet med deras svenska verksamhet, Babyworld, och dess nio butiker och e-handel. Ett annat samarbete som utökas och förlängs är det med Svenska Eljouren och Rörjour 247 (som verkar under namnet IPIS). Nu tillkommer även Offerta till samarbetet, samt nya betalmetoder.

Stabil utveckling inom kreditkort

Perioden redovisar stabil låneboksutveckling med fortsatt god lönsamhet, drivet i huvudsak av den svenska marknaden. Under perioden har förbättringar gjorts i kundupplevelse vid ansökan och aktivering av kreditkortet samt framtagande av nya budskap i samband med marknadsföring.

Inom SME Finance lanserades under perioden den nya finansieringsprodukten inventory financing och vi välkomnade Carla, det svenska e-handelsföretaget specialiserat på elbilar, som första kund.

FINANSIELL UTVECKLING

JANUARI – JUNI 2025

Utlåning till allmänheten per den 30 juni 2025 ökade 8 procent och uppgick till 16 885 MSEK (15 674). Rörelseintäkterna för det första halvåret ökade med 11 procent och uppgick till 802 MSEK (722). NBI-marginalen uppgick till 9,5 procent (9,6 procent).

Kreditförlustnivån förbättrades jämfört med föregående år och uppgick till 2,3 procent (3,2 procent). Förbättringen är främst en följd av det lägre ränteläget i samhället som återspeglar sig i förbättrad kreditkvalitet i utlåningsportföljen.

PAYMENT SOLUTIONS – NYCKELTAL
MSEK OM EJ ANNAT ANGES

Resultaträkning	jan-jun 2025	jan-jun 2024	Δ	jan-dec 2024
Rörelseintäkter	802	722	11%	1 485
Kreditförluster	-197	-241	-18%	-270
Balansräkning	30 jun 2025	30 jun 2024	Δ	31 dec 2024
---	---	---	---	---
Utlåning till allmänheten	16 885	15 674	8%	16 933
Nyckeltal	jan-jun 2025	jan-jun 2024	jan-dec 2024
---	---	---	---
Intäktsmarginal (NBI), %	9,5	9,6	9,4
Räntenettomarginal (NIM), %	6,5	6,0	6,1
Kreditförlustnivå, %	2,3	3,2	1,7
Riskjusterad NBI-marginal, %	7,2	6,4	7,7
Nyckeltal exkl. jämförelsestörande poster	jan-jun 2025	jan-jun 2024	jan-dec 2024
---	---	---	---
Intäktsmarginal (NBI), %	9,5	9,6	9,4
Räntenettomarginal (NIM), %	6,5	6,0	6,1
Kreditförlustnivå, %	2,3	3,2	1,7
Riskjusterad NBI-marginal, %	7,2	6,4	7,7

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

Consumer loans

Stabil lånebok och förbättrad lönsamhet

FÖRSTA HALVÅRET 2025, JANUARI-JUNI

Utvecklingen av låneboken minskade 8 procent jämfört med samma period föregående år. Det ökade fokuset på att vara selektiv i nyutlåningen de senaste perioderna för att stärka den framtida riskjusterade marginalen i portföljen har börjat ge positiva resultat.

Nyutlåningen har under senare delen av perioden ökat jämfört med de första månaderna 2025. Detta är framför allt till följd av lyckade marknadsföringsinsatser i egna kanaler i Sverige. Under andra halvåret kommer den marknadsföringskampanjen rullas ut i hela Norden.

FINANSIELL UTVECKLING

JANUARI – JUNI 2025

Utlåning till allmänheten per den 30 juni 2025 uppgick till 22 114 MSEK (24 058). Rörelseintäkterna för det första halvåret var stabila och uppgick till 1 055 MSEK (1 058). NBI-marginalen ökade mot samma period förra året och uppgick till 9,4 procent (8,7 procent).

Kreditförlustnivån förbättrades jämfört med föregående år och uppgick till 3,8 procent (5,1 procent). Förbättringen drivs av en bättre kreditkvalitet i utlåningsportföljen, dels till följd av åtstramningar i kreditgivningen och dels av det lägre ränteläget i samhället.

CONSUMER LOANS – NYCKELTAL
MSEK OM EJ ANNAT ANGES

Resultaträkning	jan-jun 2025	jan-jun 2024	Δ	jan-dec 2024
Rörelseintäkter	1 055	1 058	0%	2 080
Kreditförluster	-424	-612	-31%	-1 300
Balansräkning	30 jun 2025	30 jun 2024	Δ	31 dec 2024
---	---	---	---	---
Utlåning till allmänheten	22 114	24 058	-8%	22 970
Nyckeltal	jan-jun 2025	jan-jun 2024	jan-dec 2024
---	---	---	---
Intäktsmarginal (NBI), %	9,4	8,7	8,8
Räntenettomarginal (NIM), %	8,9	8,2	8,4
Kreditförlustnivå, %	3,8	5,1	5,5
Riskjusterad NBI-marginal, %	5,6	3,7	3,3
Nyckeltal exkl. jämförelsestörande poster	jan-jun 2025	jan-jun 2024	jan-dec 2024
---	---	---	---
Intäktsmarginal (NBI), %	9,4	8,7	8,9
Räntenettomarginal (NIM), %	8,9	8,2	8,4
Kreditförlustnivå, %	3,8	5,1	5,5
Riskjusterad NBI-marginal, %	5,6	3,7	3,4

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

januari – juni 2025

Väsentliga händelser

Resurs nya strategi föranledde ett nedskrivningsbehov av upparbetade IT-investeringar, vilket påverkade årets första halvår.

Den pågående implementeringen av den nya strategin, som presenterades under 2024, har lett till ett identifierat nedskrivningsbehov av upparbetade IT-investeringar om 326 MSEK. Nedskrivningen påverkar inte bolagets likviditet och har en något positiv påverkan på kapitalrelationstalen.

Mio förlängde sitt partnerskap med Resurs

Den ledande möbel- och heminredningskedjan Mio förlängde sitt mångåriga avtal med Resurs för finansieringslösningar i fysisk butik och online. Resurs stärker därmed ytterligare positionen som ledande finansieringslösningsspartner i Norden.

NCR fastställde Resurs Banks kreditbetyg till BBB- med stabila utsikter

Kreditvärderingsinstitutet Nordic Credit Rating, NCR, fastställde i mitten av mars efter sin årliga genomgång Resurs Banks kreditbetyg till BBB- (stabila utsikter). Justeringen från tidigare BBB (negativa utsikter) har gjorts till följd av den högre kreditförlustnivån.

Resurs Bank emitterade seniora icke-säkerställda obligationer

I linje med Resurs strategi om en långsiktigt diversifierad finansiering emitterade Resurs Bank i början av mars seniora icke-säkerställda obligationer om 500 miljoner svenska kronor och 200 miljoner norska kronor.

Efter periodens utgång

Inga väsentliga händelser har inträffat efter periodens utgång.

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

Övrig information

Risk- och kapitalhantering

Koncernens förmåga att hantera risker och bedriva en effektiv kapitalplanering är avgörande för koncernens lönsamhet. I verksamheten uppstår olika typer av risker såsom affärsrisker/strategiska risker, kreditrisker, marknadsrisker, likviditets- och finansieringsrisker samt operativa risker. I syfte att balansera koncernens risktagande samt begränsa och kontrollera risker har styrelsen fastställt styrdokument (policies) för verksamheten. Samtliga policies uppdateras vid behov och revideras minst en gång per år. Styrelsen och VD är ytterst ansvariga för riskhanteringen. En utförligare beskrivning av bankens risker, likviditet och kapitalhantering finns i den senaste årsredovisningen.

Information om verksamheten

Resurs Bank AB bedriver av Finansinspektionen tillståndspliktig bankverksamhet, i huvudsak konsumentorienterad, i de nordiska länderna. I Finland bedrivs verksamheten i filial Resurs Bank AB Suomen sivuliike (Helsingfors), i Danmark i filial Resurs Bank filial af Resurs Bank (Brøndby) och i Norge i filial Resurs Bank AB NUF (Oslo). Utlåningen till konsument är uppdelad på säljfinanskrediter, konsumentlån, kreditkort med Mastercardfunktion. Säljfinanskrediter erbjuds både via traditionell finansiering av köp i fysisk butik och via e-handel. Utlåning till företag omfattar företagslån, lagerfinansiering, fakturaköp och fakturabelåning. Utöver detta erbjuder Resurs inlåning i Norden samt inlåning via gränsöverskridande verksamhet i Tyskland, Nederländerna, Spanien och Irland.

Medarbetare

Antalet heltidsarbetande medarbetare (FTE) inom koncernen uppgick till 754 per den 30 juni 2025. Jämfört med samma period föregående år var antalet heltidsarbetande medarbetare 663. Förändringen beror framför allt på en utökning av anställda inom Engineering och Product & Credit.

754

medarbetare

LEDNINGEN

Från vänster till höger:

Magnus Fredin, vd (CEO), Sofie Tarring Lindell, Chief Financial Officer (CFO) samt Head of Investor Relations, Joseph Hajj, Chief Operating Officer (COO) samt vice vd, Jens Saltin, Chief Commercial Officer (CCO), Pär Isaksson, Chief Technology Officer (CTO), Warren Davidson, Chief Product and Credit Officer (CPCO), Camille Philipson Watz, Chief Legal and Governance Officer (CLEGO) och Fredrik Sandberg, Chief SME Banking Officer (CCO SME).

Styrelsens försäkran

Delårsrapporten har inte granskats av bolagets revisor.

Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av koncernens och moderbolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför.

Helsingborg den 17 juli 2025

Magnus Fredin

Magnus Fredin, Verkställande direktör

Styrelsen,

Lennart Jacobsen

Lennart Jacobsen
Styrelsens ordförande

| Martin Bengtsson
Martin Bengtsson
Styrelseledamot | Håkan Berg
Håkan Berg
Styrelseledamot | Fredrik Carlsson
Fredrik Carlsson
Styrelseledamot |
| --- | --- | --- |
| Johanna Clason
Johanna Clason
Styrelseledamot | Martin Iacoponi
Martin Iacoponi
Styrelseledamot | Gustaf Martin-Löf
Gustaf Martin-Löf
Styrelseledamot |

Peter Rutland

Peter Rutland
Styrelseledamot

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

Finansiell information i sammandrag - koncernen

Resultaträkning

TSEK	Not	jan-jun 2025	jul-dec 2024	jan-jun 2024	jan-dec 2024
Ränteintäkter	K5	2 236 657	2 331 754	2 342 614	4 674 368
Räntekostnader	K5	-677 674	-653 873	-889 657	-1 743 730
Räntenetto		1 558 983	1 477 881	1 452 757	2 930 638
Provisionsintäkter		263 365	275 105	268 245	543 350
Provisionskostnader		-32 178	-36 894	-42 084	-78 978
Provisionsnetto		231 187	238 211	226 161	464 372
Nettoresultat av finansiella transaktioner		-28 585	-42 022	-4 411	-46 433
Övriga rörelseintäkter	K6	94 483	111 078	105 666	216 744
Summa rörelseintäkter		1 856 068	1 785 148	1 780 173	3 565 321
Allmänna administrationskostnader	K7, K9	-805 942	-732 545	-759 914	-1 492 459
Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar	K9	-379 126	-41 488	-42 709	-84 197
Övriga rörelsekostnader		-50 090	-31 319	-38 245	-69 564
Summa kostnader före kreditförluster		-1 235 158	-805 352	-840 868	-1 646 220
Resultat före kreditförluster		620 910	979 796	939 305	1 919 101
Kreditförluster, netto		-621 943	-717 473	-852 969	-1 570 442
Summa kreditförluster	K8	-621 943	-717 473	-852 969	-1 570 442
Rörelseresultat		-1 033	262 323	86 336	348 659
Skatt på periodens resultat		38 496	-54 160	-24 500	-78 660
Periodens resultat		37 463	208 163	61 836	269 999
Periodens resultat hänförligt till aktieägarna i Resurs Bank AB		37 463	208 163	61 836	269 999

Rapport över totalresultat

TSEK	jan-jun 2025	jul-dec 2024	jan-jun 2024	jan-dec 2024
Periodens resultat	37 463	208 163	61 836	269 999
Övrigt totalresultat som har eller kan komma att omklassificeras till periodens resultat
Periodens omräkningsdifferenser i utlandsverksamheter	-20 953	-16 496	5 211	-11 285
Periodens totalresultat	16 510	191 667	67 047	258 714
Periodens totalresultat hänförligt till aktieägarna i Resurs Bank AB	16 510	191 667	67 047	258 714

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

Rapport över finansiell ställning

TSEK	Not	30 jun	31 dec	30 jun
		2025	2024	2024
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker		2 905 488	4 762 556	1 496 715
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.		1 853 796	1 750 650	1 656 367
Utlåning till kreditinstitut		2 302 351	2 802 638	4 158 127
Utlåning till allmänheten	K9, K10	38 999 132	39 903 160	39 732 713
Obligationer och andra räntebärande värdepapper		1 672 198	1 875 265	1 688 785
Aktier och andelar		4 521	4 547	12 159
Immateriella anläggningstillgångar		1 731 579	2 120 749	2 127 154
Materiella tillgångar		87 222	95 505	80 519
Övriga tillgångar		712 597	721 815	589 091
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		175 823	174 858	203 722
SUMMA TILLGÅNGAR		50 444 707	54 211 743	51 745 352
Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder och avsättningar
Skulder till kreditinstitut		28 650	9 300	4 800
In- och upplåning från allmänheten		35 431 339	39 852 054	37 529 952
Övriga skulder		484 350	788 036	821 225
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		737 416	498 856	902 902
Övriga avsättningar	K11	15 493	14 782	24 279
Emitterade värdepapper		5 675 225	4 993 094	4 598 346
Efterställda skulder		299 436	299 332	299 226
Summa skulder och avsättningar		42 671 909	46 455 454	44 180 730
Eget kapital
Aktiekapital		500 000	500 000	500 000
Övrigt tillskjutet kapital		2 375 000	2 375 000	2 375 000
Säkringsreserv		-35 600	-35 600	-35 600
Omräkningsreserv		8 109	29 063	45 559
Balanserad vinst inkl. periodens resultat		4 925 289	4 887 826	4 679 663
Summa eget kapital		7 772 798	7 756 289	7 564 622
SUMMA SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL		50 444 707	54 211 743	51 745 352

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

Rapport över förändring i eget kapital

TSEK	Aktie-kapital	Övrigt tillskjutet kapital	Säkrings-reserv	Omräkningsreserv	Balanserad vinst inkl. periodens resultat	Totalt eget kapital
Ingående eget kapital per 1 januari 2024	500 000	2 375 000	-35 600	40 348	4 618 845	7 498 593
Periodens resultat					61 836	61 836
Periodens övriga totalresultat				5 211		5 211
Transaktioner med ägare
Aktierelaterade ersättningar					-1 018	-1 018
Utgående eget kapital per 30 juni 2024	500 000	2 375 000	-35 600	45 559	4 679 663	7 564 622
Ingående eget kapital per 1 januari 2024	500 000	2 375 000	-35 600	40 348	4 618 845	7 498 593
Årets resultat					269 999	269 999
Årets övriga totalresultat				-11 285		-11 285
Transaktioner med ägare
Aktierelaterade ersättningar					-1 018	-1 018
Utgående eget kapital per 31 december 2024	500 000	2 375 000	-35 600	29 063	4 887 826	7 756 289
Ingående eget kapital per 1 januari 2025	500 000	2 375 000	-35 600	29 063	4 887 826	7 756 289
Periodens resultat					37 462	37 462
Periodens övriga totalresultat				-20 953		-20 953
Utgående eget kapital per 30 juni 2025	500 000	2 375 000	-35 600	8 110	4 925 288	7 772 798

All eget kapital är hänförligt till delvägare i moderbolaget.

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

Rapport över kassaflöden (indirekt metod)

TSEK	30 jun	31 dec	30 jun
	2025	2024	2024
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat	-1 033	348 659	86 336
- varav erhållna räntor	2 229 276	4 669 417	2 315 987
- varav erlagda räntor	-479 041	-1 748 106	-550 470
Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet	1 180 249	1 595 907	1 218 011
Betalda inkomstskatter	-122 535	-124 164	-205 759
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital	1 056 681	1 820 402	1 098 588
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Utlåning till allmänheten	-212 908	-2 294 188	-1 410 490
Övriga tillgångar	476 993	-529 286	-253 711
Skulder till kreditinstitut	19 350	6 200	1 700
In- och upplåning från allmänheten	-4 382 257	3 709 430	1 338 514
Förvärv av placeringstillgångar 1)	-456 043	-4 313 205	-3 612 197
Avyttring av placeringstillgångar 1)	511 913	4 260 394	3 808 528
Övriga skulder	-66 743	66 917	185 036
Kassaflöde från den löpande verksamheten	-3 053 014	2 726 664	1 155 968
Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella- och materiella anläggningstillgångar	-7 759	-117 115	-60 676
Avyttring av immateriella- och materiella anläggningstillgångar	2 706	1 184	645
Kassaflöde från investeringsverksamheten	-5 053	-115 931	-60 031
Finansieringsverksamheten
Utbetalning om avser amortering av leesingskulder	-9 648	-26 063	-14 099
Nya emitterade värdepapper	687 347	1 338 973	-
Återbetalning emitterade värdepapper	-	-1 982 365	-1 050 000
Återbetalning efterställda skulder	-	-300 000	-300 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	677 699	-969 455	-1 364 099
Periodens kassaflöde	-2 380 368	1 641 278	-268 162
Likvida medel vid årets början 2)	7 565 194	5 948 195	5 948 195
Valutakursdifferens i likvida medel	23 013	-24 279	-25 191
Likvida medel vid periodens slut 2)	5 207 839	7 565 194	5 654 842
Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
Kreditförluster	621 943	1 570 442	852 969
Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar	379 126	84 197	42 709
Resultat försäljning materiella tillgångar	66	-343	-215
Nedskrivning aktier	-	12 526	-
Värdering verkligt värde placeringstillgångar 1)	6 226	310	-191
Förändring avsättningar	912	-7 104	2 481
Justering av betalda/erhållna räntor	169 645	-18 159	324 788
Valutaeffekter	1 888	-33 551	-4210
Aktierelaterad ersättning	-	-1 018	-1 018
Förändring verkligt värde av aktier och andelar	-	-12 526	-
Övriga ej likviditetspåverkande poster	443	1 133	698
Summa ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet	1 180 249	1 595 907	1 218 011

1) Placeringstillgångar utgörs av obligatorier och andra räntelsärende värdepapper; betäningsbara statsskuldförbindelser samt aktier och andelar.
2) Likvida medel består av utlåning till kreditinstitut samt kassa och tillgodohavanden hos centralbanken.

TSEK	1 jan 2025	Kassaflöde	Icke kassaflödespåverkande		30 jun 2025
			Periodiserad	effekter
Emitterade värdepapper	4 993 094	687 347	339	-5 555	5 675 225
Efterställda skulder	299 332	-	104	-	299 436
Summa	5 292 426	687 347	443	-5 555	5 974 661

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

Noter till de finansiella rapporterna i sammandrag

K1. Redovisningsprinciper

Koncernens delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering och tillämpliga delar i Lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÄRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag samt Rådet för finansiell rapporteringens rekommendation RFR 1, Kompletterande redovisningsregler för koncernen.

Inga nya IFRS eller IFRIC-tolkningar som trätt i kraft sedan 1 januari 2024 har haft någon väsentlig inverkan på koncernen.

För detaljerade redovisningsprinciper för Koncernen hänvisas till årsredovisningen för 2024. Den regleringsmässiga konsolideringen (konsoliderad situation) består av Resurs Bank AB koncernen och dess moderbolag Resurs Holding AB.

Delårsinformationen på sidorna 5-40 utgör en integrerad del av denna finansiella rapport.

K2. Finansiering - Konsoliderad situation

En central del av finansieringsarbetet syftar till att upprätthålla en väl diversifierad finansieringsstruktur med tillgång till flera finansieringskällor. Genom att ha tillgång till flera finansieringskällor möjliggörs att kunna använda den finansieringskälla som är mest lämplig vid var tid.

Den största finansieringsformen är inlåning från allmänheten. Denna finansieringsform erbjuds till kunder i flera länder. Inlåningen analyseras regelbundet och dess totala storlek uppgår till 35 376 MSEK (39 772). Kvoten utlåning till allmänheten i förhållande till inlåning från allmänheten uppgår för den konsoliderade situationen till 110 procent (100 procent).

Resurs Bank har ett grundprospekt för att emittera obligationer, programmet är om 10 000 MSEK (10 000). Resurs Bank har agerat på både den svenska och den norska marknaden. Inom programmet finns det på balansdagen fem utestående emissioner på nominellt 1 600 MSEK (1 100 respektive 400 MNOK (200). Av de fem emissionerna är fyra seniora icke säkerställda obligationer och en emission avser supplementärkapitalinstrument (T2) om 300 MSEK (300).

Resurs Holding har emitterat två primärkapitalinstrument (ATI) på nominellt 600 MSEK (600).

Resurs Banks har officiell kreditrating och följs av kreditratingbolaget Nordic Credit Rating (NCR). Tillgång till NCR:s analyser finns på hemsidan www.nordiccreditrating.com.

Resurs Bank har genomfört värdepapperisering av lånefordringar, en form av strukturerad finansiering som även kallas Asset Backed Securities (ABS). Det sker genom att överlåta lånefordringar till Resurs Banks helägda dotterbolag Resurs Consumer Loans 1 Limited. Finansieringen sker med J.P. Morgan Chase Bank. Resurs Bank har under en rullande period om 18 månader (revolverande period), rätt att fortsätta sälja vissa lånefordringar till Resurs Consumer Loans. Per 30 juni är cirka 4,9 miljarder lånefordringar överlåtna till Resurs Consumer Loans. Resurs Bank och Resurs Consumer Loans har ställt säkerheter för de tillgångar som ingår i värdepapperiseringen. På balansdagen uppgår den externa finansieringen till 4,0 miljarder kronor (4,0) inom ABS-finansieringen.

Minimikravet för det strukturella likviditetsmåttet Net Stable Funding Ratio (NSFR) är att kvoten ska uppgå till minst 100%. Kravet innebär att det ska finnas tillräcklig stabil finansiering för att i ett ettårs perspektiv täcka finansieringsbehov under både normala och stressade förhållanden. För den konsoliderade situationen uppgår måttet på balansdagen till 110% (108%).

Likviditet - Konsoliderad situation

Likviditetsrisk innefattar risken att inte kunna infria sina betalningsförpliktelser vid förfallstidpunkten utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Den konsoliderade situationen ska hålla en likviditetsreserv samt alltid ha tillgång till outnyttjade likviditetsutrymmen för de fall ojämna eller oväntade likviditetsflöden skulle uppstå.

Likviditetsrisker hanteras i policies med bland annat limiter, ansvar, uppföljning och beredskapsplan. Syftet med beredskapsplanen är att vara förbered på olika handlingsalternativ om likviditetsutvecklingen får en ogynnsam utveckling. Beredskapsplanen innehåller bland annat riskindikatorer och handlingsplaner. Kontroll och granskning av likviditetsrisker sker av oberoende funktioner.

Likviditeten som består av både en likviditetsreserv och en övrig likviditetsportfölj övervakas dagligen. Den största likviditetsrisken bedöms uppstå ifall många inlåningskunder samtidigt väljer att ta ut sina inlåningsmedel. En intern modell används som ställer minimikrav på likviditetsreservens storlek, som beräknas utifrån inlåningsens storlek, andel som omfattas av insättningsgaranti samt beaktandet av framtida förfall av emitterade värdepapper. Styrelsen har fastställt att likviditetsreserven aldrig får understiga 1 500 MSEK. Utöver likviditetsreserven ska det finnas en intradagsslikviditet på minst 4 procent av inlåningen från allmänheten, minimum 1 000 MSEK. Det finns även andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten.

Likviditetsreserven uppgår till 2 604 MSEK (2 632), i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter, för den konsoliderade situationen. Det innebär att tillgångarna är avskilda, icke iansprättagna och högkvalitativa. Till största del består likviditetsreserven av tillgångar med högsta kreditkvalitetsbetyg.

Förutom likviditetsreserven har den konsoliderade situationen även andra likvida tillgångar som till största del består av tillgodohavanden i centralbanker eller andra banker. Dessa tillgångar är av god kreditkvalitet och uppgår till 5 425 MSEK (7 806) för den konsoliderade situationen. Total likviditet uppgår därmed till 8 029 MSEK (10 438). Total likviditet motsvarar 23 procent (26 procent) av inlåning från allmänheten. Utöver detta finns det även outnyttjade checkkrediter som uppgår till 50 MNOK (50).

Det sker månatligen myndighetsrapportering av likviditetstäckningsgrad (LCR) för den konsoliderade situationen. Måttet visar hur de höglikvida tillgångarna står i relation till nettoutfildet under en trettiodegansperiod under stressade förhållanden. Ett mått på 100 procent innebär att tillgångarna klarade det stressade scenariot och är myndigheters gränsvärde. Per den 30 juni 2025 uppgår den konsoliderade situationens mått till 352 procent (478 procent). För perioden januari till juni 2025 uppgår det genomsnittliga LCR-måttet för den konsoliderade situationen till 420 procent.

Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper har gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta.

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

Sammanställning över likviditet - Konsoliderad situation

TSEK	30 jun 2025	31 dec 2024	30 jun 2024
Likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7
Värdepapper emitterade av stater	491 536	424 361	438 808
Värdepapper emitterade av kommuner	1 168 535	1 130 565	1 021 278
Utlåning till kreditinstitut	-	20 000	55 000
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	943 567	1 056 750	794 125
Likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7	2 603 638	2 631 676	2 309 211
Övrig likviditetsportfölj
Kassa och tillgodoshavanden hos centralbanker	2 905 488	4 762 556	1 496 715
Värdepapper emitterade av kommuner	201 817	202 193	202 947
Utlåning till kreditinstitut	2 318 059	2 841 551	4 117 554
Summa övrig likviditetsportfölj	5 425 364	7 806 300	5 817 216
Summa total likviditetsportfölj	8 029 002	10 437 976	8 126 427
Andra likviditetsskapande åtgärder
Outnyttjade kreditfaciliteter	47 095	48 485	49 840

Strestester utförs regelbundet för att säkerställa att det finns likviditetsberedskap under förutsättningar som avviker från normala förhållanden. Ett återkommande stresstest är väsentliga utflöden i inlåning från allmänheten.

Vid bedömning av de likvida tillgångarna i samband med rapportering av LCR görs, enligt Europeiska kommissionens delegerade förordning (EU) 175/2013, nedanstående bedömning av de likvida tillgångarnas kvalitet före värderingsavdrag.

Likvida tillgångar i enlighet med LCR 2025-06-30

TSEK	Summa	SEK	EUR	DKK	NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodoshavanden hos centralbanker	2 834 007	2 674 048	95 226	-	64 733
Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multilaterala utvecklingsbanker	379 206	-	349 003	30 203	-
Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner	1 322 748	1 027 676	209 901	-	85 121
Säkerställda obligationer med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet	929 595	485 710	400 016	-	43 869
Nivå 2 Tillgångar
Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner	47 603	-	-	-	47 603
Säkerställda obligationer med hög likviditets- och kreditkvalitet	13 972	13 972	-	-	0
Summa likvida tillgångar	5 527 131	4 201 406	1 054 196	30 203	241 326
2024-12-31
TSEK	Summa	SEK	EUR	DKK	NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodoshavanden hos centralbanker	4 690 187	4 525 406	99 423	-	65 358
Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multilaterala utvecklingsbanker	424 361	-	393 585	30 776	-
Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner	1 104 495	830 439	186 510	-	87 546
Säkerställda obligationer med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet	982 717	504 398	432 923	-	45 396
Nivå 2 Tillgångar
Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner	48 997	-	-	-	48997
Säkerställda obligationer med hög likviditets- och kreditkvalitet	74 033	74 033	-	-	-
Summa likvida tillgångar	7 324 790	5 934 276	1 112 441	30 776	247 297
2024-06-30
TSEK	Summa	SEK	EUR	DKK	NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodoshavanden hos centralbanker	1 426 675	1 260 982	99 853	-	65 840
Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multilaterala utvecklingsbanker	438 808	-	408 499	30 309	-
Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner	1 224 224	960 343	78 201	-	185 680
Säkerställda obligationer med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet	720 102	306 244	366 921	-	46 937
Nivå 2 Tillgångar
Säkerställda obligationer med hög likviditets- och kreditkvalitet	74 023	74 023	-	-	-
Summa likvida tillgångar	3 883 832	2 601 592	953 474	30 309	298 457

Ytterligare information om gruppens hantering av likviditetsrisker finns att läsa i koncernens årsredovisning för 2024.

TSEK	30 jun 2025	31 dec 2024	30 jun 2024
Likvida tillgångar	5 527 131	7 324 790	3 883 832
Nettokassautflöde	1 548 424	1 514 011	1 128 557
LCR-mätt	352%	478%	339%

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

K3. Kapitaltäckning - Konsoliderad situation

Kapitalkrav beräknas i enlighet med Europaparlamentets och Rådets förordning (US/2013 EU (CRA)), samt direktivet 2013/36 EU (CRO IV). Direktivet införlivades via lagen (2014:966) om kapitalbuffertar och Finansinspektionens föreskrift (2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar. Beräkning av kapitalkravet nedan ska bestå av lagstadgat minimikapitalkrav för kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och operativ risk.

Under 2023 genomförde Finansinspektionen en översyn och utvärdering (ÖUP) om särskilda kapitalbaskrav och pelare 2-vägledning. Finansinspektionen beslutade att den konsoliderade situationen ska uppfylla ett särskilt kapitalbaskrav för kreditrisk samt ränterisker och andra marknadsrisker om 1,87 procent av totalt riskvägt exponeringsbelopp. Den konsoliderade situationen ska hålla pelare 2-vägledning för bruttosoliditet om 0,5 procent av totalt exponeringsbelopp för bruttosoliditet.

Det kombinerade buffertkravet för Resurs utgörs av en kapitalkonserveringsbuffert och en kontracyklisk kapitalbuffert. Kravet på kapitalkonserveringsbufferten uppgår till 2,5 procent av riskvägda tillgångar. Den kontracykliska kapitalbufferten viktas utifrån geografisk andel och uppgår till 1,7 procent. Per juni 2025 har Sverige kontracykliska buffertkrav om 2 procent, Norge 2,5 procent och Danmark 2,5 procent. Finlands kontracykliska buffertkrav ligger oförändrat kvar på 0 procent.

Den konsoliderade situationen beräknar kapitalkravet för kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och operativ risk. Kreditrisk beräknas enligt schablonmetoden, vilket innebär att tillgångsposterna fördelas på 17 olika exponeringsklasser och riskviktas inom dessa. Det totala riskvägda exponeringsbeloppet multipliceras med 8 procent för att få fram minimikapitalkravet för kreditrisk. Kapitalkravet för operativ risk beräknas enligt alternativa schablonmetoden. Enligt alternativa schablonmetoden utgör kapitalkravet för operativa risker för Resurs del 12, respektive 15 procent av en indikator beräknad på de tre senaste åren genomenslittiga utlåning, kategoriserad som Hushållsbank respektive Storkundsbank. Motpartorisker beräknas enligt den förenklade schablonmetoden. Vid beräkning av den konsoliderade situationens kapitalbaskrav för obligationer och andra räntebärande värdepapper, så används externa kreditratingbolag.

Resurs Holding AB emitterade i december 2019, december 2023 samt september 2024 primärkapitaltillskott (Additional Tier 1 Capital) om nominellt 300 MSEK vardera. Instrumentet har en evig löptid med första möjliga inlösen efter fem år och en temporär nedskrivningsstruktur. Syftet med primärkapitaltillskottet som emitterades i september 2024 var att ersätta befintligt primärkapitalinstrument, emitterat i december 2019, vilket lösas in i förtid i december 2024.

Kapitalbas

TSEK	30 jun 2025	31 dec 2024	30 jun 2024
Kärnprimärkapital
Eget kapital
Eget kapital, koncernen	7 772 798	7 756 289	7 564 622
Eget kapital enligt balansräkningen	7 772 798	7 756 289	7 564 622
Förutsäbar utdelning	-	-	-
Primärkapitalinstrument klassificerat som eget kapital i den konsoliderade situation	600 000	600 000	600 000
Eget kapital som avgår/tillkommer i den konsoliderade situationen	-655 595	-613 561	-508 845
Eget kapital, konsoliderad situation	7 717 203	7 742 728	7 655 777
Avgår:
Tillämplig summa för otillräcklig täckning för nödlidande exponeringar	-13 909	-13 536	-15 732
Avdrag för poster i värdepapperisering	-4 065	-4 552	-4 933
Ytterligare värdejusteringar	-3 545	-3 645	-3 367
Immateriella anläggningstillgångar	-1 731 579	-2 097 011	-2 092 696
Avdrag för primärkapitalinstrument klassificerat som eget kapital	-600 000	-600 000	-600 000
Aktier i dotterbolag	-3 368	-4 242	-1 039
Totalt kärnprimärkapital	5 360 737	5 019 742	4 938 010
Primärkapital
Kärnprimärkapital	5 360 737	5 019 742	4 938 010
Primärkapitalinstrument	600 000	600 000	600 000
Totalt primärkapital	5 960 737	5 619 742	5 538 010
Supplementärkapital
Tidsbundna förlagslån	230 582	252 323	262 317
Totalt supplementärkapital	230 582	252 323	262 317
Total kapitalbas	6 191 319	5 872 065	5 800 327

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

Specifikation av riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav

TSEK	30 jun 2025		31 dec 2024		30 jun 2024
	Riskvägt exponeringsbelopp	Kapitalkrav 1	Riskvägt exponeringsbelopp	Kapitalkrav 1	Riskvägt exponeringsbelopp	Kapitalkrav 1
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter	9 439	755	9 713	777	-	-
Exponeringar mot institut	535 116	42 809	647 312	51 785	908 874	72 710
Exponeringar mot företag	481 951	38 556	373 382	29 871	728 336	58 267
Exponeringar mot hushåll	25 810 592	2 064 847	26 944 650	2 155 572	27 236 956	2 178 956
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter	-	-	-	-	-	-
Fallerande exponeringar	3 247 960	259 837	3 096 116	247 689	2 713 069	217 045
Exponeringar i form av säkerställda obligationer	93 964	7 317	105 112	8 409	79 018	6 321
Poster som avser positioner i värdepapperisering	726 827	58 146	817 722	65 418	891 989	71 359
Aktieexponeringar	1 242	99	1 268	101	12 072	966
Övriga poster	1 044 301	83 544	1 186 446	94 915	1 105 186	88 416
Summa kreditrisker (enl. schablonmetoden)	31 951 393	2 556 111	33 181 721	2 654 537	33 675 500	2 694 040
Kreditvärldighetsjusteringsrisk	71 511	5 721	58 157	4 653	55 036	4 403
Marknadsrisk
Valutarisker	-	-	-	-	-	-
Operativ risk (enl. schablonmetoden)	2 470 123	197 610	2 848 724	227 898	2 626 672	210 134
Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav Pelare 1	34 493 027	2 759 442	36 088 602	2 887 088	36 357 208	2 908 577
Summa kapitalkrav Pelare 2		645 020		674 857		679 880
Kapitalkonserveringsbuffert		862 326		902 215		908 930
Kontracyklisk buffert		599 062		626 800		635 037
Summa kapitalkrav Kapitalbuffertar		1 461 388		1 529 015		1 543 967
Totalt kapitalkrav		4 865 850		5 090 960		5 132 424

1 Uppgifter lämnas om kapitalkrav för de exponeringsklasser där det förekommer exponeringar.

Regulatoriska kapitalkrav

	30 jun 2025		31 dec 2024		30 jun 2024
	Belopp	Andel av riskvägt exponeringsbelopp	Belopp	Andel av riskvägt exponeringsbelopp	Belopp	Andel av riskvägt exponeringsbelopp
Kärnprimärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1)	1 552 186	4,50	1 623 987	4,5	1 636 074	4,5
Övrigt kärnprimärkapitalkrav (Pelare 2)	362 824	1,05	379 607	1,1	382 432	1,1
Kombinerat buffertkrav	1 461 387	4,24	1 529 015	4,2	1 543 967	4,3
Totalt kärnprimärkapitalkrav	3 376 397	9,8	3 532 609	9,8	3 562 473	9,8
Kärnprimärkapital	5 360 737	15,5	5 019 742	13,9	4 938 010	13,6
Primärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1)	2 069 582	6,00	2 165 316	6,0	2 181 432	6,0
Övrigt primärkapitalkrav (Pelare 2)	483 765	1,40	506 143	1,4	509 910	1,4
Kombinerat buffertkrav	1 461 387	4,24	1 529 015	4,2	1 543 967	4,3
Totalt primärkapitalkrav	4 014 734	11,6	4 200 474	11,6	4 235 309	11,7
Primärkapital	5 960 737	17,3	5 619 742	15,6	5 538 010	15,2
Kapitalbaskrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1)	2 759 442	8,00	2 887 088	8,0	2 908 577	8,0
Övrigt kapitalkrav (Pelare 2)	645 020	1,87	674 857	1,9	679 880	1,9
Kombinerat buffertkrav	1 461 387	4,24	1 529 015	4,2	1 543 967	4,3
Totalt kapitalkrav	4 865 849	14,1	5 090 960	14,1	5 132 424	14,1
Summa kapitalbas	6 191 319	17,9	5 872 065	16,3	5 800 327	16,0

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

Kapitalrelation och kapitalbuffertar

	30 jun 2025	31 dec 2024	30 jun 2024
Kärnprimärkapitalrelation, %	16,6	13,9	13,6
Primärkapitalrelation, %	17,3	15,6	15,2
Total kapitalrelation, %	17,9	16,3	16,0
Institutspecifika buffertkrav, %	4,2	4,2	4,2
- varav krav på kapitalkonserveringsbuffert, %	2,5	2,5	2,5
- varav krav på kontracyklisk buffert, %	1,7	1,7	1,7
Tillgängligt kärnprimärkapital att använda som buffert efter uppfyllande av de totala kapitalbeskraven, %	8,1	6,4	6,1

Bruttosoliditetsgrad

Bruttosoliditetsgraden är ett icke riskkänsligt kapitalkrav som finns definierat i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 575/2013 (CRR). Måttet anger hur stor del det egna kapitalet är i förhållande till den konsoliderade situationens totala tillgångar inklusive poster som inte är upptagna i balansräkningen och beräknas genom att ta primärkapitalet i relation till det totala exponeringsmåttet.

Utöver kapitalkrav enligt CRR om 3 procent, bör Resurs konsoliderade situation även hålla ytterligare 0,5 procent i bruttosoliditet enligt Finansinspektionens beslut efter genomförd översyn och utvärdering (ÖUP).

TSEK	30 jun 2025	31 dec 2024	30 jun 2024
Primärkapital	5 960 737	5 619 742	5 538 010
Exponeringsmått	51 057 181	54 475 597	52 040 528
Bruttosoliditetsgrad, %	11,7	10,3	10,6
Bruttosoliditetskrav Pelare 1, %	3,0	3,0	3,0
Pelare 2 vägledning	0,5	0,5	0,5
Total bruttosoliditetskrav inklusive pelare 2 vägledning	3,5	3,5	3,5

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

K4. Segmentsinformation

VD för Resurs Bank AB är koncernens högsta verkställande beslutsfattare. Företagsledningen har fastställt segmenten baserat på den information som behandlas av styrelsen och som används som underlag för att fördela resurser och utvärdera resultat. VD bedömer resultatet för Payment Solutions och Consumer Loans.

VD utvärderar segmentens utveckling baserat på rörelseintäkterna med avdrag för kreditförluster, netto.

Segmentredovisningen bygger på samma principer som koncernredovisningen. Tillgångar som följs upp av VD avser utlåning till allmänheten.

Under 2024 har den uppdaterade LCD-modellen, som är en del av Resurs kreditreserveringsmodell, gett en ökning av kreditförlusterna i Consumer Loans med 219 MSEK och en minskning i Payment Solutions med 188 MSEK.

jan-jun 2025
TSEK	Payment Solutions	Consumer Loans	Summa koncern
Ränteintäkter	843 333	1 393 324	2 236 657
Räntekostnader	-292 463	-385 211	-677 674
Provisionsintäkter	214 692	48 673	263 365
Provisionskostnader	-32 178	-	-32 178
Nettoresultat av finansiella transektioner	-12 370	-16 215	-28 585
Övriga rörelseintäkter	80 125	14 358	94 483
Summa rörelseintäkter	801 139	1 054 929	1 856 068
Kreditförluster, netto	-197 217	-424 726	-621 943
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster	603 922	630 203	1 234 125
Allmänna administrationskostnader			-805 942
Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar			-379 126
Övriga rörelsekostnader			-50 090
Summa kostnader 1			-1 235 158
Rörelseresultat			-1 033
jul-dec 2024
---	---	---	---
TSEK	Payment Solutions	Consumer Loans	Summa koncern
Ränteintäkter	843 819	1 487 935	2 331 754
Räntekostnader	-343 800	-510 073	-853 873
Provisionsintäkter	223 604	51 501	275 105
Provisionskostnader	-36 894	-	-36 894
Nettoresultat av finansiella transektioner	-16 941	-25 081	-42 022
Övriga rörelseintäkter	93 078	18 000	111 078
Summa rörelseintäkter	762 866	1 022 282	1 785 148
Kreditförluster, netto	-29 118	-688 355	-717 473
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster	733 748	333 927	1 067 675
Allmänna administrationskostnader			-732 545
Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar			-41 488
Övriga rörelsekostnader			-31 319
Summa kostnader 1			-805 352
Rörelseresultat			262 323
jan-jun 2024
---	---	---	---
TSEK	Payment Solutions	Consumer Loans	Summa koncern
Ränteintäkter	792 345	1 550 269	2 342 614
Räntekostnader	-336 068	-553 789	-889 857
Provisionsintäkter	215 186	53 059	268 245
Provisionskostnader	-42 084	-	-42 084
Nettoresultat av finansiella transektioner	-1 547	-2 864	-4 411
Övriga rörelseintäkter	94 434	11 232	105 666
Summa rörelseintäkter	722 266	1 057 907	1 780 173
Kreditförluster, netto	-241 111	-611 858	-852 969
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster	481 155	446 049	927 204
Allmänna administrationskostnader			-759 914
Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar			-42 709
Övriga rörelsekostnader			-38 245
Summa kostnader 1			-840 868
Rörelseresultat			86 336

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

Segmentsinformation

jan-dec 2024

TSEK	Payment Solutions	Consumer Loans	Summa koncern
Ränteintäkter	1 636 164	3 038 204	4 674 368
Räntekostnader	-679 868	-1 063 862	-1 743 730
Provisionsintäkter	438 790	104 560	543 350
Provisionskostnader	-78 978	-	-78 978
Nettoresultat av finansiella transaktioner	-18 488	-27 945	-46 433
Övriga rörelseintäkter	187 512	29 232	216 744
Summa rörelseintäkter	1 485 132	2 080 189	3 565 321
Kreditförluster, netto	-270 229	-1 300 213	-1 570 442
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster	1 214 903	779 976	1 994 879
Allmänna administrationskostnader			-1 492 459
Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar			-84 197
Övriga rörelsekostnader			-69 564
Summa kostnader *			-1 646 220
Rörelseresultat			348 659

Rörelsekostnaderna följs inte upp per segment.

Utlåning till allmänheten

TSEK	Payment Solutions	Consumer Loans	Summa koncern
30 jun 2025	16 885 002	22 114 130	38 999 132
31 dec 2024	16 932 854	22 970 306	39 903 160
30 jun 2024	15 674 307	24 058 406	39 732 713

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

K5. Räntenetto

TSEK	jan-jun 2025	jul-dec 2024	jan-jun 2024	jan-dec 2024
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut	67 944	90 635	83 338	173 973
Utlåning till allmänheten	2 119 064	2 185 754	2 198 731	4 384 485
Räntebärande värdepapper	49 649	55 365	60 545	115 910
Summa ränteintäkter	2 236 657	2 331 754	2 342 614	4 674 368
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut	-179	-390	-454	-844
In- och upplåning från allmänheten	-553 922	-728 134	-725 524	-1 453 658
Emitterade värdepapper	-111 023	-110 813	-144 455	-255 268
Efterställda skulder	-11 564	-13 226	-19 000	-32 226
Övriga skulder	-986	-1 310	-424	-1 734
Summa räntekostnader	-677 674	-853 873	-889 857	-1 743 730
Räntenetto	1 558 983	1 477 881	1 452 757	2 930 638

K6. Övriga rörelseintäkter

TSEK	jan-jun 2025	jul-dec 2024	jan-jun 2024	jan-dec 2024
Övriga intäkter, utlåning till allmänheten	83 424	88 464	91 986	180 450
Andra rörelseintäkter	11 059	22 614	13 680	36 294
Summa övriga rörelseintäkter	94 483	111 078	105 666	216 744

K7. Allmänna administrationskostnader

TSEK	jan-jun 2025	jul-dec 2024	jan-jun 2024	jan-dec 2024
Personalkostnader 1)	-389 026	-317 958	-343 054	-661 012
Porto-, upplysnings- och aviseringskostnader	-102 683	-100 072	-94 425	-194 497
IT-kostnader	-190 647	-162 690	-160 670	-323 360
Lokalkostnader	-14 640	-18 273	-11 751	-30 024
Konsultkostnader	-46 869	-75 968	-37 786	-113 754
Övrigt	-62 077	-57 584	-72 228	-169 812
Summa allmänna administrationskostnader	-805 942	-732 545	-759 914	-1 492 459

1) Från 1 januari 2021 aktiveras löner och lönerelaterade kostnader avseende utveckling av programvara för internt bruk för anställda som är direkt förknippade med projekten. Per den 30 juni 2023 uppgår de aktiverade lönerna och lönerelaterade kostnaderna till 0 MSEK (11,9) vilket ger en lägre personalkostnad för perioden januari-juni 2025 med motsvarande belopp.

K8. Kreditförluster, netto

TSEK	jan-jun 2025	jul-dec 2024	jan-jun 2024	jan-dec 2024
Reservering av kreditförluster
Steg 1	-76 970	-28 990	-6 173	-35 163
Steg 2	5 910	-37 739	-81 780	-119 519
Steg 3	-349 593	-508 693	-552 566	-1 061 259
Summa	-420 653	-575 422	-640 519	-1 215 941
Reservering av kreditförluster utanför balansräkningen (outnyttjad limit)
Steg 1	-923	10 014	-1 325	8 689
Steg 2	6	-238	-1 201	-1 439
Steg 3
Summa	-917	9 776	-2 526	7 250
Bortskrivning av konstaterade kreditförluster	-201 475	-152 606	-214 280	-366 886
Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster	1 102	779	4 356	5 135
Summa	-200 373	-151 827	-209 924	-361 751
Kreditförluster	-621 943	-717 473	-852 969	-1 570 442
varav utlåning till allmänheten	-621 026	-727 249	-850 443	-1 577 692

K9. Jämförelsestörande poster

Jämförelsestörande poster är av engångskaraktär och definieras som intäkter samt kostnader som inte förväntas uppkomma regelbundet.

2024

Kammarrätten biföll i juni Finansinspektionens överklagande av Förvaltningsrättens dom, vilket ökade kostnaderna med 50 MSEK under senare delen av halvåret.

2025

Nedskrivning av aktiverade IT-investeringar om 326

Allmänna administrationskostnader påverkades av en jämförelse-störande post om -23 MSEK under första delen av halvåret, vilken härrör sig från effektiviseringsprocessen som inleddes under början av året.

TSEK	jan-jun 2025	jul-dec 2024	jan-jun 2024	jan-dec 2024
Nettoresultat av finansiella transaktioner	-	-20 507	-	-20 507
Allmänna administrationskostnader	-	-18 505	-72 630	-91 135
varav Personalkostnader	-	-	-22 630	-22 630
varav Konsultkostnader	-	-18 505	-	-18 505
-relaterade till undantagen moms	-	-18 505	-	-18 505
varav Övrigt, Finansinspektionens sanktionsavgift	-	-	-50 000	-50 000
Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar	-326 499	-	-	-
Resultat före kreditförluster	-326 499	-39 012	-72 630	-111 642
Rörelseresultat	-326 499	-39 012	-72 630	-111 642
Skatt	110 561	6 270	-	19 948
Periodens resultat	-215 938	-32 742	-72 630	-91 694

K10. Utlåning till allmänheten

TSEK	30 jun 2025	31 dec 2024	30 jun 2024
Hushållssektor	42 283 548	42 988 519	42 314 315
Företagssektor	995 841	836 770	755 059
Summa utlåning till allmänheten, brutto	43 279 389	43 825 289	43 069 374
Steg 1	33 631 296	33 355 318	33 349 256
Steg 2	2 976 773	4 334 040	4 521 249
Steg 3	6 671 320	6 135 931	5 198 869
Summa utlåning till allmänheten, brutto	43 279 389	43 825 289	43 069 374
Avgår avsättning för förväntade kreditförluster
Steg 1	-343 164	-303 912	-274 152
Steg 2	-527 642	-591 938	-552 076
Steg 3	-3 409 451	-3 026 279	-2 510 433
Summa förväntade kreditförluster	-4 280 257	-3 922 129	-3 336 661
Steg 1	33 288 132	33 051 406	33 075 104
Steg 2	2 449 131	3 742 102	3 969 173
Steg 3	3 261 869	3 109 652	2 688 436
Summa utlåning till allmänheten, netto	38 999 132	39 903 160	39 732 713

K11. Övriga avsättningar

TSEK	30 jun 2025	31 dec 2024	30 jun 2024
Redovisat värde vid årets början	14 782	21 442	21 442
Avsättningar/Janspråktaganden som gjorts under perioden	2 605	-7 321	2 528
Valutakursdifferens	-1 894	661	309
Summa	15 493	14 782	24 279
Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 1	14 307	26 548	24 087
Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 2	-172	641	-537
Avsättning övriga	1 358	-12 407	729
Redovisat värde vid periodens utgång	15 493	14 782	24 279

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

K12. Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden

TSEK	30 jun	31 dec	30 jun
	2025	2024	2024
Ställda säkerheter för egna skulder
Utlåning till kreditinstitut	199 896	212 289	197 516
Utlåning till allmänheten^{1)}	4 918 734	4 941 130	3 713 243
Spärrade bankmedel^{2)}	72 397	73 984	71 696
Summa ställda säkerheter för egna skulder	5 191 027	5 227 403	3 982 455
Eventualförpliktelser	0	0	0
Övriga åtaganden
Beviljade ej utnyttjade limiter	21 512 976	21 080 448	20 167 767
Summa övriga åtaganden	21 512 976	21 080 448	20 167 767

1) Avser värdepapperisering.
2) Per 30 juni 2025 avser huvudsakligen 71 482 (72 369) kaesakravskonto hos Finlands Bank.

K13. Transaktioner med närstående

Resurs Bank AB är ett helägt dotterföretag till Resurs Holding AB, org nr 556898-2291, som i sin tur ägs per 2025-06-30 av Ronneby UK Limited till 88,04 %.

Normala affärstransaktioner har skett mellan koncernen och dessa närstående företag, vilka presenteras nedan.

Transaktionskostnader i tabellen avser lämnad marknadsmässig ersättning för förmedling av krediter till närstående bolags kunder.

Transaktioner med moderbolaget

TSEK	jan-jun 2025	jul-dec 2024	jan-jun 2024	jan-dec 2024
Räntekostnader	-112	631	-958	-327
Övriga rörelseintäkter	1 907	1 907	1 907	3 814
Allmänna administrationskostnader	-9 423	-6 194	-6 285	-12 479
TSEK		30 jun 2025	31 dec 2024	30 jun 2024
Övriga skulder		-183 172	-8 220	-2 549
in- och upplåning från allmänheten		-55 518	-80 518	-35 191
Transaktioner med övriga koncernföretag
TSEK	jan-jun 2025	jul-dec 2024	jan-jun 2024	jan-dec 2024
Ränteintäkter	1	2	2	4
TSEK		30 jun 2025	31 dec 2024	30 jun 2024
in- och upplåning från allmänheten		-82	-90	-94
Transaktioner med närstående, betydande inflytande
TSEK	jan-jun 2025	jul-dec 2024	jan-jun 2024	jan-dec 2024
Räntekostnader, in- och upplåning från allmänheten	-330	-202	-141	-343
TSEK		30 jun 2025	31 dec 2024	30 jun 2024
in- och upplåning från allmänheten		-62 817	-51 257	-20 312

Transaktioner med övriga närstående

TSEK	jan-jun 2025	jul-dec 2024	jan-jun 2024	jan-dec 2024
Transaktionsintäkter	446	452	302	754
Ränteintäkter, in- och upplåning från allmänheten	14 894	16 646	14 115	30 761
TSEK		30 jun 2025	31 dec 2024	30 jun 2024
Obligationer		731 620	823 094	897 815

Transaktioner med nyckelpersoner

TSEK	jan-jun 2025	jul-dec 2024	jan-jun 2024	jan-dec 2024
Räntekostnader, in- och upplåning från allmänheten	-84	-126	-152	-278
TSEK		30 jun 2025	31 dec 2024	30 jun 2024
Utlåning till allmänheten		19	24	50
in- och upplåning från allmänheten		-20 254	-22 033	-23 731

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

K14. Finansiella instrument

TSEK	30 jun 2025		31 dec 2024		30 jun 2024
	Redovisat värde	Verkligt värde	Redovisat värde	Verkligt värde	Redovisat värde	Verkligt värde
Tillgångar
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	2 905 488	2 905 488	4 762 556	4 762 556	1 496 715	1 496 715
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.	1 853 796	1 853 796	1 750 650	1 750 650	1 656 367	1 656 367
Utlåning till kreditinstitut	2 302 351	2 302 351	2 802 638	2 802 638	4 158 127	4 158 127
Utlåning till allmänheten	38 999 132	38 999 132	39 903 160	39 903 160	39 732 713	40 267 928
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	1 672 198	1 635 477	1 875 265	1 859 645	1 688 785	1 688 785
Aktier och andelar	1 243	1 243	1 269	1 269	12 084	12 084
Derivat	22 115	22 115	22 610	22 610	14 722	14 722
Övriga tillgångar	276 689	276 689	292 751	292 751	77 663	77 663
Upplupna intäkter	94 211	94 211	59 347	59 347	90 954	90 954
Summa finansiella tillgångar	48 127 223	48 090 502	51 470 246	51 454 626	48 928 130	49 463 345
Aktier och andelar i dotterbolag	3 278		3 278		75
Immateriella anläggningstillgångar	1 731 579		2 120 749		2 127 154
Materiella tillgångar	87 222		95 505		80 519
Övriga icke finansiella tillgångar	495 405		521 965		609 474
Summa tillgångar	50 444 707		54 211 743		51 745 352
	30 jun 2025		31 dec 2024		30 jun 2024
TSEK	Redovisat värde	Verkligt värde	Redovisat värde	Verkligt värde	Redovisat värde	Verkligt värde
Skulder
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut	28 650	28 650	9 300	9 300	4 800	4 800
In- och upplåning från allmänheten	35 431 339	35 445 543	39 852 054	39 875 093	37 529 952	37 533 577
Derivat	12 292	12 292	18 055	18 055	49 479	49 479
Övriga skulder	358 308	358 308	404 630	404 630	569 318	569 318
Upplupna kostnader	691 294	691 294	460 713	460 713	864 100	864 100
Emitterade värdepapper	5 675 225	5 601 505	4 993 094	4 867 647	4 598 346	4 503 371
Efterstålda skulder	299 436	300 261	299 332	289 500	299 226	289 500
Summa finansiella skulder	42 496 544	42 437 853	46 037 178	45 924 938	43 915 221	43 814 145
Avsättningar	15 493		14 782		24 279
Övriga icke finansiella skulder	159 872		403 494		241 230
Eget kapital	7 772 798		7 756 289		7 564 622
Summa skulder och eget kapital	50 444 707		54 211 743		51 745 352

Finansiella tillgångar som redovisas till verkligt värde

TSEK	30 jun 2025			31 dec 2024			30 jun 2024
	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3
Finansiella tillgångar värderade
Belåningsbara	1 853 796	-	-	1 750 650	-	-	1 656 367	-	-
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	1 672 198	-	-	1 875 265	-	-	1 688 785	-	-
Aktier och andelar	-	-	1 243	-	-	1 269	-	-	12 084
Derivat	-	22 115	-	-	22 610	0	-	14 722	-
Summa	3 525 994	22 115	1 243	3 625 915	22 610	1 269	3 345 152	14 722	12 084
Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet:
Derivat	-	-12 292	-	-	-18 055	-	-	-49 479	-
Summa	0	-12 292	0	0	-18 055	0	0	-49 479	0
Förändringar inom nivå 3
---	---	---	---	---
		30 jun	31 dec	30 jun
TSEK		2025	2024	2024
Aktier och andelar
Ingående balans	1 269	11 926	11 926
Nyanskaffningar	-	1 736	-
Förändring verkligt värde av aktier och andelar	-	-12 526	-
Valutakursförändring	-26	133	158
Utgående balans	1 243	1 269	12 084

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

Finansiella instrument

Fastställande av verkligt värde för finansiella instrument

Nivå 1

Noterade priser (sjusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder.

Nivå 2

Andra observerbara data för tillgången eller skulden än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (dvs som prisnoteringar) eller indirekt (dvs härledda från prisnoteringar).

Finansiella instrument som värderas till verkligt värde i upplysningssyfte

Redovisat värde avseende in- och upplåning från allmänheten med rörlig ränta anses reflektera det verkliga värdet.

För in- och upplåning från allmänheten med fast ränta beräknas det verkliga värdet utifrån aktuella marknadsräntor där inlåningens ursprungliga kreditspread har hållits konstant. Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 2.

För efterställda skulder beräknas det verkliga värdet baserat på värdering på handelsplats där de är noterade. Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 1.

För emitterade värdepapper (MTN) beräknas verkligt värde baserat på handelsplats där de är noterade. Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 1.

Överföringar mellan nivåerna

Det har inte förekommit några överföringar av finansiella instrument mellan nivåerna.

Finansiella tillgångar och skulder som kvittas eller lyder under nettningssavtal

Derivatavtal ingås under ISDA-avtal. I balansräkningen kvittas inte beloppen. Huvuddelen av derivaten per 30 juni 2025 omfattas av ISDA Credit Support Annex, vilket innebär att det erhålls och lämnas säkerheter i form av banktillgodohavanden mellan parterna.

Nivå 3

Data för tillgången eller skulden som inte baseras på observerbara marknadsdata (dvs ej observerbar data).

För emitterade värdepapper (ABS) beräknas verkligt värde genom att anta att löptiden är tills den revolverande perioden avslutas. Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 3.

På den del av utlåningen som är överlämnad för inkasso samt köpta förfallna konsumentfordringar beräknas det verkliga värdet genom diskontering av beräknade kassaflöden till uppskattad marknadsränta istället för ursprunglig effektivränta. Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 2.

För kortfristiga fordringar och skulder samt utlåning till rörlig ränta anses det redovisade värdet reflektera det verkliga värdet.

Tillgångarna för derivatavtal uppgår till 22 MSEK (23) och skulderna uppgår till 12 MSEK (18). Det har skickats säkerheter motsvarande 11 MSEK (20) och mottagits 29 MSEK (9), vilka netto påverkar utlåning till kreditinstitut med 11 MSEK (20) och skulder till kreditinstitut med 29 MSEK (9).

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

Definitioner

Avkastning på eget kapital, exkl. immateriella anläggningstillgångar, (RoTE), %

Periodens resultat som procentuell andel av genomsnittligt eget kapital med avdrag för immateriella anläggningstillgångar.

Jämförelsestörande poster

Poster som bedöms vara en engångskaraktär, dvs. enstaka transaktioner där syftet är att underlätta jämförelsen av resultat mellan perioder genom att identifiera de poster som anses störa.

K/1 före kreditförluster

Kostnader före kreditförluster i relation till rörelseintäkter.

Kapitalbas

Summan av primärkapital och supplementärkapital.

Kreditförlustnivå, %

Kreditförluster, netto i relation till genomsnittlig balans för utlåning till allmänhet.

Kärnprimärkapital

Aktiekapital, inbetalt kapital, upparbetade vinstmedel samt övriga reserver för de bolag som ingår i den konsoliderade situationen.

Kärnprimärkapitalrelation, %

Kärnprimärkapital i relation till riskvägt belopp enligt Finansinspektionens direktiv, se not K3.

NBI-marginal, %

Rörelseintäkter i relation till genomsnittlig balans för utlåning till allmänhet.

NIK, %

Ränteintäkter minus räntekostnader i relation till genomsnittlig balans för utlåning till allmänhet.

Primärkapital

Summan av kärnprimärkapital och övrigt primärkapital.

Riskjusterad NBI-marginal, %

NBI-marginal med avdrag för kreditförlustnivå.

Räntenetto

Ränteintäkter minus räntekostnader, se not K5.

Supplementärkapital

Huvudsakligen efterställda lån som inte kan räknas som primärkapital.

Total kapitalrelation, %

Totalt kapital i relation till riskvägt belopp enligt Finansinspektionens direktiv, se not K3.

Utlåning till allmänheten exklusive valutakurseffekter

Utlåning till allmänheten i lokal valuta, dvs exklusive valutakurseffekter.

Alternativa nyckeltal är nyckeltal som företagsledning och analytiker använder för att bedöma koncernens utveckling och som inte definieras i IFRS (International Financial Reporting Standards) eller i kapitaltäckningsregelverket. Företagsledningen anser att nyckeltalen underlättar för investerare att analysera koncernens utveckling. Beräkningar och avstämning mot information i de finansiella rapporterna av nyckeltalen återfinns på hemsidan under Finansiell information.
Nyckeltal i enlighet med kapitaltäckningsregelverket. De upprättade nyckeltalen avser den konsoliderade situationen, som består av Resurs Bank AB koncernen och dess moderbolag Resurs Haldins AB.

Finansiell information i sammandrag - Moderbolaget
Resultaträkning

TSEK	jan-jun	jul-dec	jan-jun	jan-dec
	2025	2024	2024	2024
Ränteintäkter	2 236 268	2 331 098	2 342 455	4 673 553
Lessingintäkter	366	382	408	790
Räntekostnader	-676 696	-852 578	-889 474	-1 742 052
Räntenetto	1 559 938	1 478 902	1 453 389	2 932 291
Provisionsintäkter	263 365	275 105	268 245	543 350
Provisionskostnader	-32 178	-36 894	-42 084	-78 978
Provisionsnetto	231 187	238 211	226 161	464 372
Nettoresultat av finansiella transaktioner	-29 526	-42 026	-4 404	-46 430
Övriga rörelseintäkter	94 489	107 707	109 049	216 756
Summa rörelseintäkter	1 856 088	1 782 794	1 784 195	3 566 989
Allmänna administrationskostnader	-815 587	-786 244	-826 470	-1 612 714
Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar	-56 565	-58 440	-58 272	-116 712
Övriga rörelsekostnader	-50 090	-31 319	-38 245	-69 564
Summa kostnader före kreditförluster	-922 242	-876 003	-922 987	-1 798 990
Resultat före kreditförluster	933 846	906 791	861 208	1 767 999
Kreditförluster, netto	-621 943	-717 485	-852 969	-1 570 454
Rörelseresultat	311 903	189 306	8 239	197 545
Skatt på periodens resultat	-77 808	-48 370	-16 298	-64 668
Periodens resultat	234 095	140 936	-8 059	132 877
Periodens resultat hänförligt till aktieägarna i Resurs Bank AB	234 095	140 936	-8 059	132 877

Rapport över totalresultat

TSEK	jan-jun	jul-dec	jan-jun	jan-dec
	2025	2024	2024	2024
Periodens resultat	234 095	140 936	-8 059	132 877
Övrigt totalresultat som har eller kan komma att omklassificeras till periodens resultat
Periodens omräkningsdifferenser i utlandsverksamheter	-8 593	-15 563	8 497	-7 066
Periodens totalresultat	225 502	125 373	438	125 811
Periodens totalresultat hänförligt till aktieägarna i Resurs Bank AB	225 502	125 373	438	125 811

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

Balansräkning

TSEK	30 jun	31 dec	30 jun
	2025	2024	2024
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	2 905 488	4 762 556	1 496 715
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.	1 853 796	1 750 650	1 656 367
Utlåning till kreditinstitut	2 111 407	2 630 543	4 035 408
Utlåning till allmänheten	39 096 089	39 999 894	39 804 405
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	1 672 198	1 875 265	1 688 785
Aktier och andelar	4 521	4 547	12 084
Aktier och andelar i koncernföretag	50 099	50 099	50 174
Immateriella anläggningstillgångar	945 192	1 008 283	1 082 834
Materiella tillgångar	44 410	50 330	51 241
Övriga tillgångar	713 402	722 435	589 342
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	177 352	176 932	205 452
SUMMA TILLGÅNGAR	49 573 954	53 031 534	50 672 807
Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder och avsättningar
Skulder till kreditinstitut	28 650	9 300	4 800
In- och upplåning från allmänheten	35 431 981	39 852 702	37 530 566
Övriga skulder	4 384 646	4 587 517	3 661 789
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	736 726	498 512	902 879
Övriga avsättningar	15 493	14 782	24 279
Emitterade värdepapper	1 675 225	993 094	1 598 346
Efterställda skulder	299 436	299 332	299 226
Summa skulder och avsättningar	42 572 157	46 255 239	44 021 885
Obeskattade reserver
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital	500 000	500 000	500 000
Reservfond	12 500	12 500	12 500
Fritt eget kapital
Omräkningsreserv	1 476	10 070	25 633
Balanserad vinst	6 253 726	6 120 848	6 120 848
Årets resultat	234 095	132 877	-8 059
Summa eget kapital	7 001 797	6 776 295	6 650 922
SUMMA SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL	49 573 954	53 031 534	50 672 807

För information om ställda säkerheter, eventuella förpliktelser och åtaganden, se not M4.

Rapport över förändring i eget kapital

TSEK	Aktie-kapital	Reserv-fund	Omräkningsreserv	Balanserad vinst	Årets resultat	Totalt eget kapital
Ingående eget kapital per 1 januari 2024	500 000	12 500	17 136	5 892 049	229 817	6 651 502
Vinstdisposition enligt beslut av årsstämman				229 817	-229 817	0
Periodens resultat					-8 059	-8 059
Periodens övriga totalresultat			8 497			8 497
Transaktioner med ägare
Utdelning enligt årsstämman				-1 018		-1 018
Utgående eget kapital per 30 juni 2024	500 000	12 500	25 633	6 120 848	-8 059	6 650 922
Ingående eget kapital per 1 januari 2024	500 000	12 500	17 136	5 892 049	229 817	6 651 502
Vinstdisposition enligt beslut av årsstämman				229 817	-229 817	0
Årets resultat					132 877	132 877
Årets övriga totalresultat			-7 066			-7 066
Transaktioner med ägare
Aktierelaterade ersättningar				-1 018		-1 018
Utgående eget kapital per 31 december 2024	500 000	12 500	10 070	6 120 848	132 877	6 776 295
Ingående eget kapital per 1 januari 2025	500 000	12 500	10 070	6 120 848	132 877	6 776 295
Vinstdisposition enligt beslut av årsstämman				132 877	-132 877	0
Periodens resultat					234 095	234 095
Periodens övriga totalresultat			-8 593			-8 593
Utgående eget kapital per 30 juni 2025	500 000	12 500	1 477	6 253 725	234 095	7 001 797

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

Rapport över kassaflöden (indirekt metod)

TSEK	30 jun	31 dec	30 jun
	2025	2024	2024
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat	311 902	197 545	8 239
- varav erhållna räntor	2 228 894	4 668 630	2 315 847
- varav erlagda räntor	-478 054	-1 746 428	-550 055
Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet	844 399	1 624 219	1 229 660
Betalda inkomstskatter	-122 749	-124 122	-205 720
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital	1 033 552	1 697 642	1 032 179
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Utlåning till allmänheten	-213 131	-2 319 494	-1 410 742
Övriga tillgångar	490 840	-525 468	-246 059
Skulder till kreditinstitut	19 350	6 200	1 700
In- och upplåning från allmänheten	-4 382 264	3 708 483	1 337 532
Förvärv av placeringstillgångar 1)	-456 043	-4 313 205	-3 612 197
Avyttring av placeringstillgångar 1)	511 913	4 260 394	3 808 528
Övriga skulder	-76 081	1 046 823	186 282
Kassaflöde från den löpande verksamheten	-3 071 864	3 561 375	1 097 223
Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella- och materiella anläggningstillgångar	-7 757	-22 920	-11 684
Avyttring av immateriella- och materiella anläggningstillgångar	2 706	1 184	645
Kassaflöde från investeringsverksamheten	-5 051	-21 736	-11 039
Finansieringsverksamheten
Utbetalning om avser amortering av leasingskulder	-9 648	-8 818	-8 818
Återbetalning emitterade värdepapper	687 347	-1 643 392	-1 050 000
Efterstådda skulder	-	-300 000	-300 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	677 699	-1 952 210	-1 358 818
Periodens kassaflöde	-2 399 216	1 587 429	-272 634
Likvida medel vid årets början 2)	7 393 099	5 829 953	5 829 953
Valutakursdifferens i likvida medel	23 012	-24 283	-25 196
Likvida medel vid periodens slut 2)	5 016 895	7 393 099	5 532 123
Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
Kreditförluster	621 943	1 570 454	852 969
Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar	56 565	116 712	58 272
Resultat försäljning materiella tillgångar	66	-343	-215
Nedskrivning aktier	-	12 526	-
Värdering verkligt värde placeringstillgångar 1)	6 226	310	-191
Förändring avsättningar	912	-7 104	2 481
Justering av betalda/erhållna räntor	169 654	-18 159	324 820
Valutaeffekter	-11 410	-37 766	-8 156
Aktierelaterade ersättningar	-	-1 018	-1 018
Förändring verkligt värde av aktier och andelar	-	-12 526	-
Övriga ej likviditetspåverkande poster	443	1 133	698
Summa ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet	844 399	1 624 219	1 229 660

1) Placeringstillgångar utgörs av skiljpelsner och andra räntebärande värdepapper, beräkningsbara statsskuldförbindelser samt aktier och andelar.
1) Likvida medel består av utlåning till kreditinstitut och kassa och tillgodohavanden hos centralbanken.

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

M1. Redovisningsprinciper

Moderbolagets delårsrapport är upprättad i enlighet med kraven på delårsrapporter i Lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÄRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder som i den senaste årsredovisningen.

M2. Finansiering

Den största finansieringsformen är inlåning från allmänheten. Denna finansieringsform erbjuds till kunder i flera länder. Inlåningen analyseras regelbundet och dess totala storlek uppgår till 35 432 MSEK (39 853). Kvoten utlåning till allmänheten i förhållande till inlåning från allmänheten uppgår till 110 procent (100 procent).

Resurs Bank har ett grundprospekt för att emittera obligationer, programmet är om 10 000 MSEK (10 000). Resurs Bank har agerat på både den svenska och den norska marknaden. Inom programmet finns det på balansdagen fem utestående emissioner på nominellt 1 600 MSEK (1 100) respektive 400 MNOK (200). Av de fem emissionerna är fyra seniora icke säkerställda obligationer och en emission avser supplementdirkspitalinstrument (T2) om 300 MSEK (300).

Resurs Banks har officiell kreditrating och följs av kreditratingsbolaget Nordic Credit Rating (NCR). Tillgång till NCR:s analyser finns på hemsidan www.nordiccreditrating.com.

Finansieringen sker med J.P. Morgan Chase Bank. Resurs Bank har under en rullande period om 18 månader (revolverande period), rätt att fortsätta sälja vissa lånefordringar till Resurs Consumer Loans. Per 30 juni är cirka 4,9 miljarder lånefordringar överlåtna till Resurs Consumer Loans. Resurs Bank och Resurs Consumer Loans har ställt säkerheter för de tillgångar som ingår i värdepapperiseringen. På balansdagen uppgår den externa finansieringen till 4,0 miljarder kronor (4,0) inom ABS-finansieringen.

Minimikravet för det strukturella likviditetsmåttet Net Stable Funding Ratio (NSFR) är att kvoten ska uppgå till minst 100%. Kravet innebär att det ska finnas tillräcklig stabil finansiering för att i ett ettårs perspektiv täcka finansieringsbehov under både normala och stressade förhållanden. För banken uppgår måttet på balansdagen till 110% (109%).

Likviditet

Likviditetsrisk innefattar risken att inte kunna infria sina betalningsförpliktelser vid förfallstidpunkten utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Resurs Bank AB ska hålla en likviditetsreserv samt alltid ha tillgång till outnyttjade likviditetsutrymmen för de fall ojämna eller oväntade likviditetsflöden skulle uppstå.

Likviditetsrisker hanteras i policies med bland annat limiter, ansvar, uppföljning och beredskapsplan. Syftet med beredskapsplanen är att vara förbered på olika handlingsalternativ om likviditetsutvecklingen för en ogynnsam utveckling. Beredskapsplanen innehåller bland annat riskindikatorer och handlingsplaner. Kontroll och granskning av likviditetsrisker sker av oberoende funktioner.

Likviditeten som består av både en likviditetsreserv och en övrig likviditetsportfölj övervakas dagligen. Den största likviditetsrisken bedöms uppstå ifall många inlåningskunder samtidigt väljer att ta ut sina inlåningsmedel. En intern modell används som ställer minimikrav på likviditetsreservens storlek, som beräknas utifrån inlånings storlek, andel som omfattas av insättningsgaranti samt beaktandet av framtida förfall av emitterade värdepapper. Styrelsen har fastställt att likviditetsreserven aldrig får understiga 1 500 MSEK. Utöver likviditetsreserven ska det finnas en intradagslikviditet på minst 4 procent av inlånings från allmänheten, minimum 1 000 MSEK. Det finns även andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten.

Likviditetsreserven uppgår till 2 604 MSEK (2 632), i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter. Det innebär att tillgångarna är avskilda, icke ienspråktagna och högkvalitativa. Till största del består likviditetsreserven av tillgångar med högsta kreditkvalitetabetyg.

Förutom likviditetsreserven har Resurs Bank även andra likvida tillgångar som till största del består av tillgodohavanden i centralbanker eller andra banker. Dessa tillgångar är av god kreditkvalitet och uppgår till 5 219 MSEK (7 575). Total likviditet uppgår därmed till 7 822 MSEK (10 207). Total likviditet motsvarar 22 procent (26 procent) av inlåning från allmänheten. Utöver detta finns det även outnyttjade checkkrediter som uppgår till 50 MNOK (50).

Det sker månatligen myndighetsrapportering av likviditetstäckningsgrad (LCR). Måttet visar hur de höglikvida tillgångarna står i relation till nettoutflödet under en trettiodagansperiod under stressade förhållanden. Ett mått på 100 procent innebär att tillgångarna klarade det stressade scenariot och är myndighetens gränsvärde. Per den 30 juni 2025 uppgår bankens mått till 319 procent (419 procent). För perioden januari till juni 2025 uppgår det genomsnittliga LCR-måttet till 398 procent.

Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper har gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta.

Sammanställning över likviditet

TSEK	30 jun 2025	31 dec 2024	30 jun 2024
Likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7
Värdepapper emitterade av stater	491 536	424 361	438 808
Värdepapper emitterade av kommuner	1 168 535	1 130 565	1 021 278
Utlåning till kreditinstitut	-	20 000	55 000
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	943 567	1 056 750	794 125
Likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7	2 603 638	2 631 676	2 309 211
Övrig likviditetsportfölj
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker	2 905 488	4 762 556	1 496 715
Värdepapper emitterade av kommuner	201 817	202 193	202 947
Utlåning till kreditinstitut	2 111 408	2 610 543	3 980 408
Summa övrig likviditetsportfölj	5 218 713	7 575 292	5 680 070
Summa total likviditetsportfölj	7 822 351	10 206 968	7 989 281
Andra likviditetsskapande åtgärder
Outnyttjade kreditfaciliteter	47 095	48 485	49 840

Stresstester utförs regelbundet för att säkerställa att det finns likviditetsberedskap under förutsättningar som avviker från normala förhållanden. Ett återkommande stressest är väsentliga utflöden i inlåning från allmänheten.

Vid bedömning av de likvida tillgångarna i samband med rapportering av LCR görs, enligt Europeiska kommissionens delegerade förordning (EU) 575/2013, nedanstående bedömning av de likvida tillgångarnas kvalitet före värderingsavdrag.

Likvida tillgångar i enlighet med LCR 2025-06-30

TSEK	Summa	SEK	EUR	DKK	NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	2 834 007	2 674 048	95 226	-	64 733
Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker	379 206	-	349 003	30 203	-
Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner	1 322 748	1 027 676	209 951	-	85 121
Säkerställda obligationer av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet	929 595	485 710	400 016	-	43 869
Nivå 2 Tillgångar
Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner	47 603	-	-	-	47 603
Säkerställda obligationer med hög likviditets- och kreditkvalitet	13 972	13 972	-	-	-
Summa likvida tillgångar	5 527 131	4 201 406	1 054 196	30 203	241 326

2024-12-31

TSEK	Summa	SEK	EUR	DKK	NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	4 690 187	4 525 406	99 423	-	65 358
Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker	424 361	-	393 585	30 776	-
Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner	1 104 495	830 439	186 510	-	87 546
Säkerställda obligationer av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet	982 717	504 398	432 923	-	45 396
Nivå 2 Tillgångar
Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner	48 997	-	-	-	48 997
Säkerställda obligationer med hög likviditets- och kreditkvalitet	74 033	74 033	-	-	-
Summa likvida tillgångar	7 324 790	5 934 276	1 112 441	30 776	247 297

2024-06-30

TSEK	Summa	SEK	EUR	DKK	NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	1 426 675	1 260 982	99 853	-	65 840
Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker	438 808	-	408 499	30 309	-
Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner	1 224 224	960 343	78 201	-	185 680
Säkerställda obligationer av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet	720 102	306 244	366 100	-	46 937
Nivå 2 Tillgångar
Säkerställda obligationer med hög likviditets- och kreditkvalitet	74 023	74 023	-	-	-
Summa likvida tillgångar	3 883 832	2 601 592	953 474	30 309	298 457

Ytterligare information om hantering av likviditetsrisker finns att läsa i årsredovisningen för 2024.

TSEK	30 jun 2025	31 dec 2024	30 jun 2024
Likvida tillgångar	5 527 131	7 324 790	3 883 832
Nettokassautflöde	1 707 930	1 725 402	1 128 557
LCR-mätt	319%	419%	339%

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

M3. Kapitaltäckning

Kapitalkrav beräknas i enlighet med Europaparlamentets och Rådets förordning (EN/2013 EU (CIM)), samt direktivet 2013/36 EU (CIRD IV). Direktivet införlivades via lagen (2014:966) om kapitalbuffertar och Finansinspektionens föreskrift (2014/12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar. Beräkning av kapitalkravet nedan ska bestå av lagstadgat minimikapitalkrav för kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och operativ risk.

Under 2023 genomförde Finansinspektionen en översyn och utvärdering (OUP) om särskilda kapitalbaskrav och pelare 2-vägledning. Finansinspektionen beslutade att Resurs Bank AB på individuell nivå ska uppfylla ett särskilt kapitalbaskrav för kreditrisk samt ränterisker och andra marknadsrisker om 1,86 procent av totalt riskvägt exponeringsbelopp.

Det kombinerade buffertkravet för Resurs utgörs av en kapitalkonserveringsbuffert och en kontracyklisk kapitalbuffert. Kravet på kapitalkonserveringsbufferten uppgår till 2,5 procent av riskvägda tillgångar. Den kontracykliska kapitalbufferten viktas utifrån geografisk andel och uppgår till 1,7 procent. Per juni 2025 har Sverige kontracykliska buffertkrav om 2 procent. Norge 2,5 procent och Danmark 2,5 procent. Finlands kontracykliska buffertkrav ligger oförändrat kvar på 0 procent.

Banken beräknar kapitalkravet för kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och operativ risk. Kreditrisk beräknas enligt schablonmetoden, vilket innebär att bankens tillgångsposter fördelas på 17 olika exponeringsklasser och riskviktas inom dessa. Det totala riskvägda exponeringsbeloppet multipliceras med 8 procent för att få fram minimikapitalkravet för kreditrisk. Kapitalkravet för operativ risk beräknas enligt alternativa schablonmetoder. Enligt alternativa schablonmetoden utgör kapitalkravet för operativa risker för Resurs del 12 respektive 15 procent av en indikator beräknad på de tre senaste åren genomomttliga utlåning, kategoriserad som Hushållsbank respektive Storkundsbank. Motpartsrisken beräknas enligt den förenklade schablonmetoden. Vid beräkning av bankens kapitalbaskrav för obligationer och andra räntebärande värdepapper, så används externa kreditratingbolag.

Kapitalbas

TSEK	30 jun	31 dec	30 jun
	2025	2024	2024
Primärkapital
Eget kapital	7 001 797	6 776 295	6 650 922
Förutsedgar utdelning
Eget kapital	7 001 797	6 776 295	6 650 922
Avger
Tillämplig summa av otillräcklig täckning för nödlidande exponeringar	-13 909	-13 536	-15 732
Avdrag för poster i värdepapperisering	-4 065	-4 552	-4 933
Ytterligare värdejusteringar	-3 561	-3 661	-3 367
Immateriella anläggningstillgångar	-945 192	-1 008 283	-1 082 834
Aktier i dotterbolag	-3 278	-3 278	-
Totalt kärnprimärkapital	6 031 792	5 742 985	5 544 056
Totalt primärkapital	6 031 792	5 742 985	5 544 056
Supplementärkapital
Tidsbundna föregålan	299 436	299 332	299 226
Totalt supplementärkapital	299 436	299 332	299 226
Total kapitalbas	6 331 228	6 042 317	5 843 282

Specifikation av riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav

TSEK	30 jun 2025		31 dec 2024		30 jun 2024
	Riskvägt exponeringsbelopp	Kapitalkrav¹)	Riskvägt exponeringsbelopp	Kapitalkrav¹)	Riskvägt exponeringsbelopp	Kapitalkrav¹)
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter	9 439	755	9 713	777	-	-
Exponeringar mot institut	493 793	39 503	601 110	48 089	881 445	70 516
Exponeringar mot företag	563 813	45 105	455 191	36 415	802 752	64 220
Exponeringar mot hushåll	25 810 592	2 064 847	26 944 650	2 155 572	27 236 956	2 178 956
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter
Fallerande exponeringar	3 247 960	259 837	3 096 116	247 689	2 713 069	217 045
Exponeringar i form av säkerställda obligationer	93 964	7 517	105 112	8 409	79 018	6 321
Poster som avser positioner i värdepapperisering	726 827	58 146	817 722	65 418	891 989	71 359
Aktieexponeringar	51 341	4 107	51 367	4 109	62 246	4 980
Övriga poster	1 055 313	84 425	1 171 809	93 744	992 433	79 396
Summa kreditrisker (enl. schablonmetoden)	32 053 042	2 564 243	33 252 790	2 660 222	33 659 908	2 692 793
Kreditvärdighetsjusteringsrisk	71 511	5 721	58 157	4 653	55 036	4 403
Marknadsrisk
Valutarisker	-	-	-	-	-	-
Operativ risk (enl. schablonmetoden)	2 460 943	196 875	2 821 432	225 715	2 600 588	208 047
Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav Pelare 1	34 585 496	2 766 839	36 132 379	2 890 590	36 315 532	2 905 243
Summa kapitalkrav Pelare 2		643 290		672 062		675 469
Kapitalbuffertar
Kapitalkonserveringsbuffert		864 637		903 310		907 888
Kontracyklisk buffert		600 631		627 449		633 930
Summa kapitalkrav Kapitalbuffertar		1 465 268		1 530 759		1 541 818
Totalt kapitalkrav		4 875 397		5 093 411		5 122 530

¹) Uppgifter lämnas om kapitalkrav för de exponeringsklasser där det förekommer exponeringar.

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

Regulatoriska kapitalkrav

	30 jun 2025		31 dec 2024		30 jun 2024
	Belopp	Andel av riskvägt exponeringsbelopp	Belopp	Andel av riskvägt exponeringsbelopp	Belopp	Andel av riskvägt exponeringsbelopp
Kärnprimärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1)	1 556 347	4,50	1 625 957	4,5	1 634 199	4,5
Övrigt kärnprimärkapitalkrav (Pelare 2)	361 851	1,05	378 035	1,1	379 951	1,0
Kombinerat buffertkrav	1 465 269	4,24	1 530 758	4,2	1 541 818	4,2
Totalt kärnprimärkapitalkrav	3 383 467	9,8	3 534 750	9,8	3 555 968	9,8
Kärnprimärkapital	6 031 792	17,4	5 742 985	15,9	5 544 056	15,3
Primärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1)	2 075 130	6,00	2 167 943	6,0	2 178 932	6,0
Övrigt primärkapitalkrav (Pelare 2)	482 468	1,40	504 047	1,4	506 602	1,4
Kombinerat buffertkrav	1 465 269	4,24	1 530 758	4,2	1 541 818	4,2
Totalt primärkapitalkrav	4 022 866	11,6	4 202 748	11,6	4 227 351	11,6
Primärkapital	6 031 792	17,4	5 742 985	15,9	5 544 056	15,3
Kapitalbaskrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1)	2 766 840	8,00	2 890 590	8,0	2 905 242	8,0
Övrigt kapitalkrav (Pelare 2)	643 290	1,86	672 062	1,9	675 469	1,9
Kombinerat buffertkrav	1 465 269	4,24	1 530 758	4,2	1 541 818	4,2
Totalt kapitalkrav	4 875 399	14,1	5 093 411	14,1	5 122 529	14,1
Summa kapitalbas	6 331 227	18,3	6 042 317	16,7	5 843 282	16,1

Kapitalrelation och kapitalbuffertar

	30 jun 2025	31 dec 2024	30 jun 2024
Kärnprimärkapitalrelation, %	17,4	15,9	15,3
Primärkapitalrelation, %	17,4	15,9	15,3
Total kapitalrelation, %	18,3	16,7	16,1
Institutspecifika buffertkrav, %	4,2	4,2	4,2
- varav krav på kapitalkonserveringsbuffert, %	2,5	2,5	2,5
- varav krav på kontracyklisk buffert, %	1,7	1,7	1,7
Tillgängligt kärnprimärkapital att använda som buffert efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven, %	8,4	6,9	6,2

Bruttosoliditetsgrad

Bruttosoliditetsgraden är ett icke riskkänsligt kapitalkrav som finns definierat i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 575/2013 (CRR). Måttet anger hur stor del av det egna kapitalet är i förhållande till bankens totala tillgångar inklusive poster som inte är upptagna i balansräkningen och beräknas genom att ta primärkapitalet i relation till det totala exponeringsmåttet. Utöver kapitalkrav enligt CRR om 3 procent, bör Resurs konsoliderade situation även hålla ytterligare 0,5 procent i bruttosoliditet enligt Finansinspektionens beslut efter genomförd översyn och utvärdering (OUP).

TSEK	30 jun 2025	31 dec 2024	30 jun 2024
Primärkapital	6 031 792	5 742 985	5 544 056
Exponeringsmått	51 066 628	54 444 310	51 916 008
Bruttosoliditetsgrad, %	11,8	10,5	10,7
Bruttosoliditetskrav Pelare 1, %	3,0	3,0	3,0
Pelare 2 vägledning	0,5	0,5	0,5
Total bruttosoliditetskrav inklusive pelare 2 vägledning	3,5	3,5	3,5

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

M4. Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden

TSEK	30 jun	31 dec	30 jun
	2025	2024	2024
Ställda säkerheter för egna skulder
Utlåning till kreditinstitut	199 896	113 067	123 100
Utlåning till allmänheten^{1)}	4 918 734	4 941 130	3 713 243
Spärrade bankmedel^{2)}	72 397	73 984	71 696
Summa ställda säkerheter för egna skulder	5 191 027	5 128 181	3 908 039
Eventualförpliktelser	0	0	0
Övriga åtaganden
Beviljade ej utnyttjade limiter	21 512 976	21 080 448	20 167 767
Summa övriga åtaganden	21 512 976	21 080 448	20 167 767

1) Avser värdepapperserring.
2) Per 30 juni 2025 avser huvudsakligen 71 482 TSEK (72 369) kassakravskonto hos Finlands Bank.

För ytterligare information, kontakta:

Magnus Fredin, CEO, [email protected]; +46 73 644 33 62

Sofie Tarring Lindell, CFO & Head of IR, [email protected]; +46 73 6443395

Resurs Bank AB

Björkavägen 111, Väla Norra

Box 222 09

250 36 Helsingborg

Tel: +46 42 382000

WWW.FIREUTSDBTIK.SE

Resurs Bank delårsrapport januari – juni 2025

AI assistant

Resurs Holding — Interim / Quarterly Report 2025

3104_ir_2025-07-18_58391482-4210-4d65-832a-9500d7bcbced.pdf

Resurs i korthet

PAYMENT SOLUTIONS

CONSUMER LOANS

Lägre tillväxt men förbättrad lönsamhet

RESURS BANK NYCKELTAL, MSEK OM EJ ANNAT ANGES

JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER 2025 & 2024

2025

2024

KONCERNENS RESULTAT JANUARI – JUNI 2025*

Rörelsens intäkter

Kostnader och kreditförluster

Resultat

Finansiell ställning per den 30 juni 2025*

Payment solutions

Förnyade och utökade partnerskap

FÖRSTA HALVÅRET 2025, JANUARI – JUNI

Nya samarbeten inom Retail Finance

Stabil utveckling inom kreditkort

FINANSIELL UTVECKLING

JANUARI – JUNI 2025

Väsentliga händelser

Mio förlängde sitt partnerskap med Resurs

NCR fastställde Resurs Banks kreditbetyg till BBB- med stabila utsikter

Resurs Bank emitterade seniora icke-säkerställda obligationer

Efter periodens utgång

Övrig information

Risk- och kapitalhantering

Information om verksamheten

Medarbetare

LEDNINGEN

Styrelsens försäkran

Magnus Fredin

Lennart Jacobsen

Peter Rutland

Finansiell information i sammandrag - koncernen

Resultaträkning

Rapport över totalresultat

Noter till de finansiella rapporterna i sammandrag

K1. Redovisningsprinciper

K2. Finansiering - Konsoliderad situation

Likviditet - Konsoliderad situation

K3. Kapitaltäckning - Konsoliderad situation

Kapitalbas

Bruttosoliditetsgrad

K4. Segmentsinformation

Segmentsinformation

K5. Räntenetto

K6. Övriga rörelseintäkter

K7. Allmänna administrationskostnader

K8. Kreditförluster, netto

K9. Jämförelsestörande poster

2024

2025

K10. Utlåning till allmänheten

K11. Övriga avsättningar

Finansiella instrument

Nivå 1

Nivå 2

Finansiella instrument som värderas till verkligt värde i upplysningssyfte

Överföringar mellan nivåerna

Finansiella tillgångar och skulder som kvittas eller lyder under nettningssavtal

Nivå 3

Definitioner

Avkastning på eget kapital, exkl. immateriella anläggningstillgångar, (RoTE), %

Jämförelsestörande poster

K/1 före kreditförluster

Kapitalbas

Kreditförlustnivå, %

Kärnprimärkapital

Kärnprimärkapitalrelation, %

NBI-marginal, %

NIK, %

Primärkapital

Riskjusterad NBI-marginal, %

Räntenetto

Supplementärkapital

Total kapitalrelation, %

Resurs Holding Interim / Quarterly Report 2025