AI assistant
Resurs Holding Earnings Release 2025
3104_10-k_2026-02-13_32760233-3037-4186-8474-12bd490571d8.pdf
Earnings Release
Open in viewerOpens in your device viewer
{0}------------------------------------------------
Resurs Bank Bokslutskommuniké januari–december 2025
1 januari – 31 december 2025, jämfört med samma period föregående år*
- Utlåning till allmänheten uppgick till 39 104 MSEK (39 903).
- Året påverkades av jämförelsestörande poster om totalt –308 MSEK, främst från en nedskrivning av tidigare aktiverad IT utveckling om –326 MSEK i början av året. I slutet av året tillkom en positiv effekt om 19 MSEK till följd av ett klargörande från norska Skatteetaten.
- Rörelsens intäkter ökade med 5% och uppgick till 3 759 MSEK (3 565).
- K/I före kreditförluster uppgick till 57,7% (46,2%), exklusive jämförelsestörande poster 49,5% (43,4%).
- Kreditförlustnivån minskade och uppgick till 3,0% (4,0%).
- Rörelseresultatet uppgick till 390 MSEK (349), exklusive jämförelsestörande poster 698 MSEK (460).
- Total kapitalrelation ökade och uppgick till 19,7% (16,3%).
- Kärnprimärkapitalrelation ökade och uppgick till 16,1% (13,9%).
Väsentliga händelser under andra halvåret
Nya avtal för företagsbetalningstjänster
Resurs har tecknat ett avtal med Power som omfattar betaltjänster för deras företagskunder. Det nya partnerskapet kompletterar vårt långvariga samarbete för privatkunder och täcker alla nordiska länder, både i butik och online. Utrullningen inleds under första kvartalet 2026. Även partnerskapet med Webhallen, gällande Sverige, förlängdes och utökades till att även omfatta betaltjänster för företagskunder.
*Vissa nyckeltal som anges i denna rapport är inte upprättade i enlighet med IFRS eller kapitaltäckningsregelverket, d.v.s. alternativa nyckeltal. Beräkningar och avstämning mot information i de finansiella rapporterna av dessa nyckeltal återfinns på hemsidan under Finansiella rapporter.
{1}------------------------------------------------
Resurs i korthet
Resurs Bank AB bedriver av Finansinspektionen tillståndspliktig bankverksamhet, i huvudsak konsumentorienterad, i de nordiska länderna. I Finland bedrivs verksamheten i filial Resurs Bank AB Suomen sivuliike (Helsingfors), i Danmark i filial Resurs Bank filial af Resurs Bank (Brøndby) och i Norge i filial Resurs Bank AB NUF (Oslo). Utlåningen till konsument är uppdelad på säljfinanskrediter, konsumentlån, kreditkort med Master-cardfunktion. Säljfinanskrediter erbjuds både via traditionell finansiering av köp i fysisk butik och via e-handel. Utlåning till företag omfattar företagslån, lagerfinansiering, fakturaköp och fakturabelåning. Utöver detta erbjuder Resurs inlåning i Norden samt inlåning via gränsöverskridande verksamhet i Tyskland, Nederländerna, Spanien och Irland.
Payment Solutions
Affärssegmentet Payment Solutions består av affärsområdena retail finance, cards och SME finance. Inom retail finance är Resurs en ledande omni-aktör för finansierings-, betal- och lojalitetslösningar i Norden för både privatkunder och företag. Cards omfattar dels Resurs egna kreditkort och dels kort där retail finance-partners kan profilera sina egna varumärken. Inom SME finance är fokus främst på företagslån, lagerfinansiering, fakturaköp och fakturabelåning till små och medelstora företag. Vid utgången av det fjärde kvartalet 2025 uppgick utlåningen till 17,4 miljarder SEK (16,9).
Consumer Loans
Inom affärssegmentet Consumer Loans erbjuds konsumenter privatlån utan säkerhet. Ett privatlån används vanligtvis för att finansiera större inköp och investeringar. Consumer Loans erbjuder även konsolidering av lån i syfte att minska konsumentens månads- och/eller räntekostnader. Vid utgången av det fjärde kvartalet 2025 uppgick Consumer Loans utlåning till 21,7 miljarder SEK (23,0).
Medarbetare
Antalet heltidsarbetande medarbetare (FTE) inom koncernen uppgick till 757 per den 31 december 2025 vilket är en ökning med 3 personer sedan 30 juni 2025. Jämfört med utgången av 2024 har antalet heltidsarbetande medarbetare ökat med 86 personer. Detta beror primärt på en utökning av anställda inom Engineering och Product & Credit.
Risk- och kapitalhantering
Koncernens förmåga att hantera risker och bedriva en effektiv kapitalplanering är avgörande för koncernens lönsamhet. I verksamheten uppstår olika typer av risker såsom affärsrisker/ strategiska risker, kreditrisker, marknadsrisker och likviditetsrisker samt operativa risker. I syfte att balansera koncernens risktagande samt begränsa och kontrollera risker har styrelsen fastställt styrdokument (policies) för verksamheten. Samtliga policies uppdateras vid behov och revideras minst en gång per år. Styrelsen och VD är ytterst ansvariga för riskhanteringen. En utförligare beskrivning av bankens risker, likviditet och kapitalhantering finns i den senaste årsredovisningen.
Urval av samarbetspartners inom Payment Solutions:
{2}------------------------------------------------
VD-kommentar
Vi fortsätter bygga Resurs för framtiden
Under perioden fortsatte vi att genomföra vår strategi för att stärka och bygga Resurs för framtiden. Ett viktigt fokusområde har varit att vidareutveckla vårt etablerade erbjudande inom retail finance genom att även möjliggöra för företag som slutkunder hos handlarna. Jag är glad och stolt över att vi under perioden tecknade ett avtal med Power som omfattar betaltjänster för deras företagskunder. Det nya partnerskapet kompletterar vårt långvariga samarbete för privatkonsumenter och sträcker sig över samtliga nordiska länder, både i butik och online. Utrullningen inleds under första perioden av 2026. Vi förlängde och utökade vårt partnerskap med Webhallen i Sverige och adderade betaltjänster för företagskunder till avtalet.
Inom SME Finance fortsätter vi att bygga nästa generations företagsprodukter. Under perioden lanserade vi en revolverande kreditlösning riktad till företag som söker flexibel och lättillgänglig finansiering – ett viktigt steg i att bredda vårt kunderbjudande.
Precis som under första halvåret 2025 höll vi fast vid vår långsiktiga investeringsagenda för att stärka vår konkurrenskraft. Detta inkluderar fortsatt utveckling av både intern kompetens och av vår tekniska plattform. Vår uppgraderade IT infrastruktur och det nya core banking systemet skapar viktiga förutsättningar för automatiserade och effektiva processer när vi skalar upp nya produkter och digitala lösningar. Under den sista delen av perioden slutförde vi också huvuddelen av övergången till en helt molnbaserad IT miljö – en grundläggande möjliggörare för de kommande åren.
Stärkt resultat drivet av förbättrade kreditförluster
Utlåningen uppgick till 39,1 miljarder kronor, en minskning med 2 procent jämfört med föregående år. Justerat för negativa valutaeffekter var utvecklingen stabil. Payment Solutions växte med 5 procent i lokal valuta, samtidigt som vi fortsatte den avsiktliga minskningen av låneboken inom Consumer Loans, ned 3 procent i lokal valuta. Under perioden såg vi fortsatta tecken på ekonomisk osäkerhet, vilket bidrog till ett mer försiktigt konsumentbeteende. Vissa branscher påverkades mer än andra, vilket resulterade i lägre än förväntade försäljningsvolymer hos vissa retail finance partners. Rörelseresultatet, justerat för jämförelsestörande poster, ökade med 52 procent jämfört med föregående år och uppgick till 698 MSEK. Förbättringen drevs framför allt av lägre kreditförluster till följd av förbättrade betalningsmönster. Vår bedömning är att de kreditåtstramande åtgärder vi genomförde i början av 2024 fortsätter att ge god effekt. Vi upprätthåller också en stark finansiell position med en total kapitalrelation om 19,7 procent per den 31 december 2025, vilket är väl över det regulatoriska kravet på 14,1 procent.
Framåt mot 2026
Resurs är idag ett finansiellt starkt bolag. Tillsammans med våra ägare, medarbetare och partners fortsätter vi att med fullt fokus på bygga ett robust och konkurrenskraftigt Resurs för framtiden. När vi nu går in i 2026 ser jag fram emot att behålla samma tempo och beslutsamhet i vår strategiska omställning och säkerställa att vi fortsätter leverera värde, stabilitet och långsiktig tillväxt.
Magnus Fredin CEO Resurs Bank
Nyckeltal*
| MSEK om ej annat anges | jul–dec 2025 |
jul–dec 2024 |
jan–dec 2025 |
jan–dec 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Rörelseresultat | 391 | 262 | 390 | 349 |
| Periodens resultat | 144 | 208 | 181 | 270 |
| Rörelseresultat, exklusive jämförelsestörande poster | 373 | 301 | 698 | 460 |
| Periodens resultat, exklusive jämförelsestörande poster | 130 | 241 | 384 | 375 |
| Utlåning till allmänheten | 39 104 | 39 903 | 39 104 | 39 903 |
| Kreditförlustnivå, % | 3,0 | 3,6 | 3,0 | 4,0 |
| K/I-tal, % | 49,1 | 45,1 | 57,7 | 46,2 |
| Kärnprimärkapitalrelation, % | 16,1 | 13,9 | 16,1 | 13,9 |
| Total kapitalrelation, % | 19,7 | 16,3 | 19,7 | 16,3 |
*Se sidan 1
{3}------------------------------------------------
Resultat och väsentliga händelser
Jämförelsestörande poster
Jämförelsestörande poster definieras som intäkter och kostnader som inte förväntas uppkomma regelbundet.
2025
Under slutet av 2025 omprövade Skatteetaten i Norge ett tidigare beslut och godkände nu momsfri fakturering för tjänster från en av Resurs leverantörer. Detta har gjort det möjligt för Resurs att reducera sina kostnader med cirka 19 MSEK, vilka tidigare belastat verksamheten då Resurs saknar momspliktig verksamhet i Norge.
Resurs identifierade under det första halvåret 2025 ett nedskrivningsbehov på 326 MSEK av kapitaliserade IT-investeringar. Nedskrivningen var en följd av den pågående implementeringen av den nya strategin och den snabba digitala utvecklingen i branschen.
2024
Totalt för helåret 2024 uppgick jämförelsestörande poster till 112 MSEK.
Koncernens resultat januari–december 2025* Rörelsens intäkter
Koncernens rörelseintäkter ökade med 5 procent och uppgick till 3 759 MSEK (3 565) till följd av välbalanserade prisjusteringar. Räntenettot ökade med 8 procent till 3 158 MSEK (2 931), ränteintäkterna uppgick till 4 393 MSEK (4 674) och räntekostnaderna till 1 235 MSEK (1 744).
Provisionsintäkterna uppgick till 540 MSEK (543) och provisionskostnaderna till 69 MSEK (79), vilket gav ett totalt provisionsnetto på 471 MSEK (464).
Utfallet i nettoresultat av finansiella transaktioner var -52 MSEK (-46). Övriga rörelseintäkter, vilka huvudsakligen utgörs av ersättningar från utlåningsverksamheten, uppgick till 181 MSEK (217). NBI-marginalen uppgick till 9,5 procent (9,1 procent).
Kostnader och kreditförluster
Årets kostnader ökade och uppgick till 2 170 MSEK (1 646), exklusive jämförelsestörande poster uppgick koncernens kostnader före kreditförluster till 1 862 MSEK (1 555). Kostnaderna ökade framför allt inom Engineering till följd av investeringar för att förverkliga vår långsiktiga strategi. I relation till verksamhetens intäkter var kostnadsnivån 57,7 procent (46,2 procent), exklusive jämförelsestörande poster 49,5 procent (43,4 procent).
Kreditförlusterna har förbättrats jämfört med föregående år till följd av kundernas förbättrade betalmönster. Vår bedömning är att de åtstramningar vi gjorde under början av 2024 har tjänat oss väl. Kreditförlusterna minskade under året och uppgick till 1 199 MSEK (1 570). Kreditförlustnivån uppgick till 3,0 procent (4,0 procent).
Resultat
Rörelseresultatet för helåret uppgick till 390 MSEK (349). Exklusive jämförelsestörande poster uppgick rörelseresultatet till 698 MSEK (460). Skattekostnaden för helåret uppgick till 1 MSEK (79). Den lägre skattekostnaden 2025 jämfört med 2024 beror på återföringen av uppskjuten skatt hänförlig till tidigare år.
*se sidan 1
Årets resultat efter skatt uppgick till 181 MSEK (270). I periodens resultat ingick ett koncernbidrag om 200 MSEK till moderbolaget. Periodens resultat exklusive jämförelsestörande poster och koncernbidrag uppgick till 584 MSEK (375).
Väsentliga händelser under perioden
Nytt avtal för företagsbetalningstjänster
Resurs har tecknat ett avtal med Power som omfattar betaltjänster för deras företagskunder. Det nya partnerskapet kompletterar vårt långvariga samarbete för privatkunder och täcker alla nordiska länder, både i butik och online. Utrullningen inleds under första kvartalet 2026.
Elgiganten Danmark valde Resurs
Elkjøp Nordic, Nordens största elektronikkedja, valde Resurs finansieringslösningar för Elgigantens kunder i Danmark.
Resurs nya strategi föranledde ett nedskrivningsbehov av upparbetade IT-investeringar, vilket påverkade årets första kvartal.
Den pågående implementeringen av den nya strategin, som presenterades under 2024, ledde till ett identifierat nedskrivningsbehov av upparbetade IT-investeringar om 326 MSEK i samband med Q1 bokslutet 2025. Nedskrivningen påverkade inte bolagets likviditet och hade en något positiv påverkan på kapitalrelationstalen.
Mio förlängde sitt partnerskap med Resurs
Den ledande möbel- och heminredningskedjan Mio förlängde sitt mångåriga avtal med Resurs för finansieringslösningar i fysisk butik och online. Resurs stärker därmed ytterligare positionen som ledande finansieringslösningspartner i Norden.
NCR fastställde Resurs Banks kreditbetyg till BBB- med stabila utsikter
Kreditvärderingsinstitutet Nordic Credit Rating, NCR, fastställde i mitten av mars efter sin årliga genomgång Resurs Banks kreditbetyg till BBB- (stabila utsikter). Justeringen från tidigare BBB (negativa utsikter) har gjorts till följd av den högre kreditförlustnivån.
Resurs Bank emitterade seniora icke-säkerställda obligationer
I linje med Resurs strategi om en långsiktigt diversifierad finansiering emitterade Resurs Bank i början av mars seniora icke-säkerställda obligationer om 500 miljoner svenska kronor och 200 miljoner norska kronor.
Efter periodens utgång
Inga väsentliga händelser efter perioden.
{4}------------------------------------------------
Finansiell ställning per den 31 december 2025
Jämförelsesiffror under detta avsnitt avser den 31 december 2024.
Koncernens finansiella ställning är stark och per den 31 december 2025 uppgick kapitalbasen till 6 753 MSEK (5 872) i den konsoliderade situationen, som består av moderbolaget Resurs Holding och Resurs Bank-koncernen.
Total kapitalrelation uppgick till 19,7 procent (16,3 procent) och kärnprimärkapitalrelationen till 16,1 procent (13,9 procent). Det regulatoriska kapitalkravet uppgick per 31 december 2025 till 9,8 procent för kärnprimärkapitalrelationen och 14,1 procent för den totala kapitalrelationen.
Utlåning till allmänheten per den 31 december 2025 uppgick till 39 104 MSEK (39 903), en minskning med 2 procent. Per den 31 december 2025 var fördelningen av låneboken; Sverige 59 procent, Norge 10 procent, Finland 19 procent och Danmark 12 procent.
Utöver kapital från aktieägare och obligationsinvesterare finansieras verksamheten av inlåning från allmänheten. Koncernen arbetar med olika finansieringskällor för att vid var tid ha en diversifierad och kostnadseffektiv finansiering.
Inlåning från allmänheten per den 31 december 2025 uppgick till 34 326 MSEK (39 852) och minskade framför allt till följd av ett kontrollerat avslut av inlåningssamarbetet med Avanza. Banken har inlåning i svenska kronor, norska kronor och i euro. Finansieringen via emitterade värdepapper uppgick till 6 030 MSEK (4 993).
Likviditeten är fortsatt mycket god och Liquidity Coverage Ratio (LCR) uppgick till 278 procent (478 procent) för den konsoliderade situationen. Det regulatoriska gränsvärdet för LCR är 100 procent.
Tillgodohavande hos centralbanker per den 31 december 2025 uppgick 2 515 MSEK (4 763). Utlåning till kreditinstitut per den 31 december 2025 uppgick till 2 506 MSEK (2 803). Innehavet av belåningsbara statsskuldförbindelser samt obligationer och andra räntebärande värdepapper uppgick till 3 351 MSEK (3 626). Koncernen har en god likviditet för att möta kommande åtaganden.
Immateriella anläggningstillgångar uppgick till 1 674 MSEK (2 121) och består främst av goodwill som uppkom vid förvärv av Finaref och Danaktiv 2014 samt yA Bank 2015. Minskningen jämfört med föregående år avser främst nedskrivningen av kapitaliserade IT-investeringar som genomfördes i mars 2025.
Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick under perioden till -4 044 MSEK (2 727). Kassaflödet från inlåningen uppgick till -5 471 MSEK (-3 709) och nettoförändringen av placeringstillgångar till 182 MSEK (-53). Kassaflödet från investeringsverksamheten var under perioden -9 MSEK (-116). Kassaflödet från finansieringsverksamheten var 1 329 MSEK (-969).
Kapitalposition, konsoliderad situation
{5}------------------------------------------------
Finansiell information i sammandrag - koncernen
Resultaträkning
| TSEK | Not | jul-dec | jan-jun | jul-dec | jan-dec | jan-dec |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 13LK | 2025 | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Ränteintäkter | K5 | 2 156 422 | 2 236 657 | 2 331 754 | 4 393 079 | 4 674 368 |
| Räntekostnader | K5 | -557 240 | -677 674 | -853 873 | -1 234 914 | -1 743 730 |
| Räntenetto | 1 599 182 | 1 558 983 | 1 477 881 | 3 158 165 | 2 930 638 | |
| Provisionsintäkter | 276 322 | 263 365 | 275 105 | 539 687 | 543 350 | |
| Provisionskostnader | -36 767 | -32 178 | -36 894 | -68 945 | -78 978 | |
| Provisionsnetto | 239 555 | 231 187 | 238 211 | 470 742 | 464 372 | |
| Nettoresultat av finansiella transaktioner | -22 915 | -28 585 | -42 022 | -51 500 | -46 433 | |
| Övriga rörelseintäkter | K6 | 86 849 | 94 483 | 111 078 | 181 332 | 216 744 |
| Summa rörelseintäkter | 1 902 671 | 1 856 068 | 1 785 148 | 3 758 739 | 3 565 321 | |
| Allmänna administrationskostnader | K7, K9 | -825 774 | -805 942 | -732 545 | -1 631 716 | -1 492 459 |
| Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella | К9 | -47 701 | -379 126 | -41 488 | -426 827 | -84 197 |
| anläggningstillgångar | K9 | -47 701 | -3/9 126 | -41 400 | -426 627 | -64 197 |
| Övriga rörelsekostnader | -61 467 | -50 090 | -31 319 | -111 557 | -69 564 | |
| Summa kostnader före kreditförluster | -934 942 | -1 235 158 | -805 352 | -2 170 100 | -1 646 220 | |
| Resultat före kreditförluster | 967 729 | 620 910 | 979 796 | 1 588 639 | 1 919 101 | |
| Kreditförluster, netto | -576 590 | -621 943 | -717 473 | -1 198 533 | -1 570 442 | |
| Summa kreditförluster | К8 | -576 590 | -621 943 | -717 473 | -1 198 533 | -1 570 442 |
| Rörelseresultat | 391 139 | -1 033 | 262 323 | 390 106 | 348 659 | |
| Bokslutsdisposition | -208 000 | - | -208 000 | - | ||
| Skatt på periodens resultat | -39 146 | 38 496 | -54 160 | -650 | -78 660 | |
| Periodens resultat | 143 993 | 37 463 | 208 163 | 181 456 | 269 999 | |
| Periodens resultat hänförligt till aktieägarna i Resurs Bank AB | 143 993 | 37 463 | 208 163 | 181 456 | 269 999 | |
| Rapport över totalresultat | ||||||
| • • | jul-dec | jan-jun | jul-dec | jan-dec | jan-dec | |
| TSEK | 2025 | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Periodens resultat | 143 993 | 37 463 | 208 163 | 181 456 | 269 999 | |
| Övrigt totalresultat som har eller kan komma att omklassificeras | ||||||
| till periodens resultat | ||||||
| Periodens omräkningsdifferenser i utlandsverksamheter | -24 802 | -20 953 | -16 496 | -45 755 | -11 285 | |
| Periodens totalresultat | 119 191 | 16 510 | 191 667 | 135 701 | 258 714 | |
| Periodens totalresultat hänförligt till aktieägarna i Resurs Bank AB | 119 191 | 16 510 | 191 667 | 135 701 | 258 714 |
{6}------------------------------------------------
Rapport över finansiell ställning
| TSEK | Not | 31 dec 2025 |
31 dec 2024 |
|---|---|---|---|
| Tillgångar | |||
| Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | 2 515 319 | 4 762 556 | |
| Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. | 1 786 435 | 1 750 650 | |
| Utlåning till kreditinstitut | 2 505 548 | 2 802 638 | |
| Utlåning till allmänheten | K9, K10 | 39 104 082 | 39 903 160 |
| Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 1 564 567 | 1 875 265 | |
| Aktier och andelar | 4 496 | 4 547 | |
| Immateriella anläggningstillgångar | 1 673 763 | 2 120 749 | |
| Materiella tillgångar | 72 736 | 95 505 | |
| Övriga tillgångar | 486 618 | 721 815 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 130 315 | 174 858 | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 49 843 879 | 54 211 743 | |
| Skulder, avsättningar och eget kapital | |||
| Skulder och avsättningar | |||
| Skulder till kreditinstitut | 19 300 | 9 300 | |
| In- och upplåning från allmänheten | 34 325 710 | 39 852 054 | |
| Övriga skulder | 564 371 | 788 036 | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 403 048 | 498 856 | |
| Övriga avsättningar | K11 | 9 556 | 14 782 |
| Emitterade värdepapper | 6 030 364 | 4 993 094 | |
| Efterställda skulder | 299 541 | 299 332 | |
| Summa skulder och avsättningar | 41 651 890 46 455 454 | ||
| Eget kapital | |||
| Aktiekapital | 500 000 | 500 000 | |
| Övrigt tillskjutet kapital | 2 675 000 | 2 375 000 | |
| Säkringsreserv | -35 600 | -35 600 | |
| Omräkningsreserv | -16 692 | 29 063 | |
| Balanserad vinst inkl. periodens resultat | 5 069 281 | 4 887 826 | |
| Summa eget kapital | 8 191 989 | 7 756 289 | |
| SUMMA SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL | 49 843 879 | 54 211 743 |
För information om ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden, se not K12.
{7}------------------------------------------------
Rapport över förändring i eget kapital
| TSEK | Aktie kapital |
Övrigt tillskjutet |
Säkrings reserv |
Omräkn ingsreserv |
Balanserad vinst inkl. |
Totalt eget kapital |
|---|---|---|---|---|---|---|
| kapital | periodens | |||||
| resultat | ||||||
| Ingående eget kapital per 1 januari 2024 | 500 000 | 2 375 000 | -35 600 | 40 348 | 4 618 845 | 7 498 593 |
| Årets resultat | 269 999 | 269 999 | ||||
| Årets övriga totalresultat | -11 285 | -11 285 | ||||
| Transaktioner med ägare | ||||||
| Aktierelaterade ersättningar | -1 018 | -1 018 | ||||
| Utgående eget kapital per 31 december 2024 | 500 000 | 2 375 000 | -35 600 | 29 063 | 4 887 826 | 7 756 289 |
| Ingående eget kapital per 1 januari 2025 | 500 000 | 2 375 000 | -35 600 | 29 063 | 4 887 826 | 7 756 289 |
| Årets resultat | 181 455 | 181 455 | ||||
| Årets övriga totalresultat | -45 755 | -45 755 | ||||
| Transaktioner med ägare | ||||||
| Ovillkorat aktieägartillskott | 300 000 | 300 000 | ||||
| Utgående eget kapital per 31 december 2025 | 500 000 | 2 675 000 | -35 600 | -16 692 | 5 069 281 | 8 191 989 |
Allt eget kapital är hänförligt till aktieägare i moderbolaget.
{8}------------------------------------------------
Rapport över kassaflöden (indirekt metod)
| TSEK | 31 dec 2025 |
31 dec 2024 |
|---|---|---|
| Den löpande verksamheten | ||
| Rörelseresultat | 390 106 | 348 659 |
| - varav erhållna räntor | 4 400 663 | 4 669 417 |
| - varav erlagda räntor | -1 320 299 | -1 748 106 |
| Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet | 1 472 956 | 1 595 907 |
| Betalda inkomstskatter | -116 798 | -124 164 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital | 1 746 264 | 1 820 402 |
| Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | ||
| Utlåning till allmänheten | -1 377 685 | -2 294 188 |
| Övriga tillgångar | 1 111 907 | -529 286 |
| Skulder till kreditinstitut | 10 000 | 6 200 |
| In- och upplåning från allmänheten | -5 470 556 | 3 709 430 |
| Förvärv av placeringstillgångar 1) | -595 809 | -4 313 205 |
| Avyttring av placeringstillgångar 1) | 777 347 | 4 260 394 |
| Övriga skulder | -245 276 | 66 917 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | -4 043 808 | 2 726 664 |
| Investeringsverksamheten | ||
| Förvärv av immateriella- och materiella anläggningstillgångar | -11 743 | -117 115 |
| Avyttring av immateriella- och materiella anläggningstillgångar | 2 622 | 1 184 |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | -9 121 | -115 931 |
| Finansieringsverksamheten | ||
| Aktieägartillskott | 300 000 | - |
| Utbetalning som avser amortering av leasingskulder | -18 737 | -26 063 |
| Nya emitterade värdepapper | 1 047 480 | 1 338 973 |
| Återbetalning emitterade värdepapper | - | -1 982 365 |
| Återbetalning efterställda skulder | - | -300 000 |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 1 328 743 | -969 455 |
| Periodens kassaflöde | -2 724 186 | 1 641 278 |
| Likvida medel vid årets början 2) | 7 565 194 | 5 948 195 |
| Valutakursdifferens i likvida medel Likvida medel vid periodens slut 2) |
44 913 4 885 921 |
-24 279 7 565 194 |
| Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet | ||
| Kreditförluster | 1 198 533 | 1 570 442 |
| Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar | 426 827 | 84 197 |
| Resultat försäljning materiella tillgångar | 2 831 | -343 |
| Nedskrivning aktier | - | 12 526 |
| Värdering verkligt värde placeringstillgångar 1) | 603 | 310 |
| Förändring avsättningar | -4 906 | -7 104 |
| Justering av betalda/erhållna räntor | -132 764 | -18 159 |
| Valutaeffekter | -20 022 | -33 551 |
| Aktierelaterad ersättning | - | -1 018 |
| Förändring verkligt värde av aktier och andelar | 885 | -12 526 |
| Övriga ej likviditetspåverkande poster | 969 | 1 133 |
| Summa ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet | 1 472 956 | 1 595 907 |
1) Placeringstillgångar utgörs av obligationer och andra räntebärande värdepapper, belåningsbara statsskuldförbindelser samt aktier och andelar.
2) Likvida medel består av utlåning till kreditinstitut samt kassa och tillgodohavanden hos centralbanker.
| TSEK | 1 jan 2025 | Kassa- | Icke kassaflödespåverkande | 31 dec | |
|---|---|---|---|---|---|
| flöde | Periodiserad | Valuta | 2025 | ||
| anskaffningskostnad | effekter | ||||
| Emitterade värdepapper | 4 993 094 | 1 047 481 | 760 | -10 971 | 6 030 364 |
| Efterställda skulder | 299 332 | - | 209 | - | 299 541 |
| Summa | 5 292 426 | 1 047 481 | 969 | -10 971 | 6 329 905 |
{9}------------------------------------------------
Noter till de finansiella rapporterna i sammandrag
K1. Redovisningsprinciper
Koncernens delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering och tillämpliga delar i Lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1, Kompletterande redovisningsregler för koncerner.
Inga nya IFRS eller IFRIC-tolkningar som trätt i kraft sedan 1 januari 2024 har haft någon väsentlig inverkan på koncernen.
För detaljerade redovisningsprinciper för Koncernen hänvisas till årsredovisningen för 2024.
Den regleringsmässiga konsolideringen (konsoliderad situation) består av Resurs Bank AB koncernen och dess moderbolag Resurs Holding AB.
Delårsinformationen på sidorna 3-31 utgör en integrerad del av denna finansiella rapport.
Resurs Banks har officiell kreditrating och följs av kreditratingbolaget Nordic Credit Rating (NCR). Tillgång till NCR:s analyser finns på hemsidan www.nordiccreditrating.com. Resurs Bank har genomfört värdepapperisering av lånefordringar, en form av strukturerad finansiering som även kallas Asset Backed Securities (ABS). Det sker genom att överlåta lånefordringar till Resurs Banks helägda dotterbolag Resurs Consumer Loans 1 Limited. Finansieringen sker med JP Morgan Chase Bank. Resurs Bank har under en rullande period om 18 månader (revolverande period), rätt att fortsätta sälja vissa lånefordringar till Resurs Consumer Loans. Per 31 december är cirka 4,9 miljarder lånefordringar överlåtna till Resurs Consumer Loans. Resurs Bank och Resurs Consumer Loans har ställt säkerheter för de tillgångar som ingår i värdepapperiseringen. På balansdagen uppgår den externa finansieringen till 4,0 miljarder kronor (4,0) inom ABS-finansieringen.
K2. Finansiering - Konsoliderad situation
En central del av finansieringsarbetet syftar till att upprätthålla en väl diversifierad finansieringsstruktur med tillgång till flera finansieringskällor. Genom att ha tillgång till flera finansieringskällor möjliggörs att kunna använda den finansieringskälla som är mest lämplig vid var tid.
Den största finansieringsformen är inlåning från allmänheten. Denna finansieringsform erbjuds till kunder i flera länder. Inlåningen analyseras regelbundet och dess totala storlek uppgår till 34 195 MSEK (39 772). Kvoten utlåning till allmänheten i förhållande till inlåning från allmänheten uppgår för den konsoliderade situationen till 114 procent (100 procent).
Grundprospekt för att emittera obligationer har upprättats, programmet är om 10 000 MSEK (10 000). Det har emitterats på både den svenska och den norska marknaden. Inom programmet finns det på balansdagen sex utestående emissioner på nominellt 2 000 MSEK (1 100) respektive 800 MNOK (200). Av de sex emissionerna är fyra seniora icke säkerställda obligationer och två emissioner avser supplementärkapitalinstrument (T2) om 700 MSEK (300).
Resurs Holding har emitterat två primärkapitalinstrument (AT1) på nominellt 600 MSEK (600).
Minimikravet för det strukturella likviditetsmåttet Net Stable Funding Ratio (NSFR) är att kvoten ska uppgå till minst 100%. Kravet innebär att det ska finnas tillräcklig stabil finansiering för att i ett ettårsperspektiv täcka finansieringsbehov under både normala och stressade förhållanden. För den konsoliderade situationen uppgår måttet på balansdagen till 110% (108%).
Likviditet - Konsoliderad situation
Likviditetsrisk innefattar risken att inte kunna infria sina betalningsförpliktelser vid förfallotidpunkten utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Den konsoliderade situationen ska hålla en likviditetsreserv samt alltid ha tillgång till outnyttjade likviditetsutrymmen för de fall ojämna eller oväntade likviditetsflöden skulle uppstå.
Likviditetsrisker hanteras i policies med bland annat limiter, ansvar, uppföljning och beredskapsplan. Syftet med beredskapsplanen är att vara förbered på olika handlingsalternativ om likviditetsutvecklingen får en ogynnsam utveckling. Beredskapsplanen innehåller bland annat riskindikatorer och handlingsplaner. Kontroll och granskning av likviditetsrisker sker av oberoende funktioner.
Likviditeten som består av både en likviditetsreserv och en övrig likviditetsportfölj övervakas dagligen. Den största likviditetsrisken bedöms uppstå ifall många inlåningskunder samtidigt väljer att ta ut sina inlåningsmedel. En intern modell används som ställer minimikrav på likviditetsreservens storlek, som beräknas utifrån inlåningens storlek, andel som omfattas av insättningsgaranti samt beaktandet av framtida förfall av emitterade värdepapper. Styrelsen har fastställt att likviditetsreserven aldrig får understiga 1 500 MSEK. Utöver likviditetsreserven ska det finnas en intradagslikviditet på minst 4 procent av inlåningen från allmänheten, minimum 1 000 MSEK. Det finns även andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten.
Likviditetsreserven uppgår till 2 458 MSEK (2 632), i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter, för den konsoliderade situationen. Det innebär att tillgångarna är avskilda, icke ianspråktagna och högkvalitativa. Till största del består likviditetsreserven av tillgångar med högsta kreditkvalitetsbetyg.
Förutom likviditetsreserven har den konsoliderade situationen även andra likvida tillgångar som till största del består av tillgodohavanden i centralbanker eller andra banker. Dessa tillgångar är av god kreditkvalitet och uppgår till 5 299 MSEK (7 806) för den konsoliderade situationen. Total likviditet uppgår därmed till 7 758 MSEK (10 438). Total likviditet motsvarar 23 procent (26 procent) av inlåning från allmänheten. Utöver detta finns det även outnyttjade checkkrediter som uppgår till 50 MNOK (50).
Det sker månatligen myndighetsrapportering av likviditetstäckningsgrad (LCR) för den konsoliderade situationen. Måttet visar hur de höglikvida tillgångarna står i relation till nettoutflödet under en trettiodagarsperiod under stressade förhållanden. Ett mått på 100 procent innebär att tillgångarna klarade det stressade scenariot och är myndigheters gränsvärde. Per den 31 december 2025 uppgår den konsoliderade situationens mått till 278 procent (478 procent). För perioden januari till december 2025 uppgår det genomsnittliga LCRmåttet för den konsoliderade situationen till 336 procent.
Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper har gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta.
{10}------------------------------------------------
Sammanställning över likviditet - Konsoliderad situation
| 31 dec | 31 dec | |
|---|---|---|
| TSEK | 2025 | 2024 |
| Likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7 | ||
| Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multilaterala utvecklingsbanker | 385 071 | 424 361 |
| Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner | 1 154 725 | 1 130 565 |
| Utlåning till kreditinstitut | - | 20 000 |
| Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 918 665 | 1 056 750 |
| Likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7 | 2 458 461 | 2 631 676 |
| Övrig likviditetsportfölj | ||
| Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | 2 650 266 | 4 762 556 |
| Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multilaterala utvecklingsbanker | 50 839 | - |
| Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner | 201 114 | 202 193 |
| Utlåning till kreditinstitut | 2 397 009 | 2 841 551 |
| Summa övrig likviditetsportfölj | 5 299 228 | 7 806 300 |
| Summa total likviditetsportfölj | 7 757 689 | 10 437 976 |
| Andra likviditetsskapande åtgärder | ||
| Outnyttjade kreditfaciliteter | 45 740 | 48 485 |
Stresstester utförs regelbundet för att säkerställa att det finns likviditetsberedskap under förutsättningar som avviker från normala förhållanden. Ett återkommande stresstest är väsentliga utflöden i inlåning från allmänheten.
Vid bedömning av de likvida tillgångarna i samband med rapportering av LCR görs, enligt Europeiska kommissionens delegerade förordning (EU) 575/2013, nedanstående bedömning av de likvida tillgångarnas kvalitet före värderingsavdrag.
Likvida tillgångar i enlighet med LCR
| 2025-12-31 | ||
|---|---|---|
| TSEK | Summa | SEK | EUR | DKK | NOK |
|---|---|---|---|---|---|
| Nivå 1 Tillgångar | |||||
| Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | 2 444 198 | 2 365 243 | 14 947 | - | 64 008 |
| Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multilaterala | 435 910 | - | 392 336 | 43 574 | - |
| Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner | 1 309 717 | 1 026 002 | 201 073 | - | 82 642 |
| Säkerställda obligationer med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet | 864 317 | 485 227 | 336 794 | - | 42 296 |
| Nivå 2 Tillgångar | |||||
| Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner | 46 122 | 46 122 | - | - | - |
| Säkerställda obligationer med hög likviditets- och kreditkvalitet | 0 | - | - | - | - |
| Summa likvida tillgångar | 5 100 264 | 3 922 594 | 945 150 | 43 574 | 188 946 |
| 2024-12-31 TSEK |
Summa | SEK | EUR | DKK | NOK |
| Nivå 1 Tillgångar | |||||
| Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | |||||
| 4 690 187 | 4 525 406 | 99 423 | - | 65 358 | |
| Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multilaterala | 424 361 | - | 393 585 | 30 776 | - |
| utvecklingsbanker | |||||
| Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner Säkerställda obligationer med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet |
1 104 495 982 717 |
830 439 504 398 |
186 510 432 923 |
- - |
87 546 45 396 |
| Nivå 2 Tillgångar | |||||
| Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner | 48 997 | - | - | - | 48 997 |
| Säkerställda obligationer med hög likviditets- och kreditkvalitet | 74 033 | 74 033 | - | - | - |
| TSEK | 31 dec | 31 dec |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Likvida tillgångar | 5 100 264 | 7 324 790 |
| Nettokassautflöde | 1 807 682 | 1 514 011 |
| LCR-mått | 278% | 478% |
{11}------------------------------------------------
K3. Kapitaltäckning - Konsoliderad situation
Kapitalkrav beräknas i enlighet med Europaparlamentets och Rådets förordning 575/2013 EU (CRR), samt direktivet 2013/36 EU (CRD IV). Direktivet införlivades via lagen (2014:966) om kapitalbuffertar och Finansinspektionens föreskrift (2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar. Beräkning av kapitalkravet nedan ska bestå av lagstadgat minimikapitalkrav för kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och operativ risk.
Under 2023 genomförde Finansinspektionen en översyn och utvärdering (ÖUP) om särskilda kapitalbaskrav och pelare 2-vägledning. Finansinspektionen beslutade att den konsoliderade situationen ska uppfylla ett särskilt kapitalbaskrav för kreditrisk samt ränterisker och andra marknadsrisker om 1,87 procent av totalt riskvägt exponeringsbelopp. Den konsoliderade situationen ska hålla pelare 2-vägledning för bruttosoliditet om 0,5 procent av totalt exponeringsbelopp för bruttosoliditet.
Det kombinerade buffertkravet för Resurs utgörs av en kapitalkonserveringsbuffert och en kontracyklisk kapitalbuffert. Kravet på kapitalkonserveringsbufferten uppgår till 2,5 procent av riskvägda tillgångar. Den kontracykliska kapitalbufferten viktas utifrån geografisk andel och uppgår till 1,7 procent. Per december 2025 har Sverige kontracykliska buffertkrav om 2 procent, Norge 2,5 procent och Danmark 2,5 procent. Finlands kontracykliska buffertkrav ligger oförändrat kvar på 0 procent.
Den konsoliderade situationen beräknar kapitalkravet för kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och operativ risk. Kreditrisk beräknas enligt schablonmetoden, vilket innebär att tillgångsposterna fördelas på 17 olika exponeringsklasser och riskviktas inom dessa. Det totala riskvägda exponeringsbeloppet multipliceras med 8 procent för att få fram minimikapitalkravet för kreditrisk. Kapitalkravet för operativ risk beräknas enligt alternativa schablonmetoden. Enligt alternativa schablonmetoden utgör kapitalkravet för operativa risker för Resurs del 12, respektive 15 procent av en indikator beräknad på de tre senaste årens genomsnittliga utlåning, kategoriserad som Hushållsbank respektive Storkundsbank. Motpartsrisken beräknas enligt den förenklade schablonmetoden. Vid beräkning av den konsoliderade situationens kapitalbaskrav för obligationer och andra räntebärande värdepapper, så används externa kreditratingbolag.
Resurs Holding AB emitterade i december 2019, december 2023 samt septemberr 2024 primärkapitaltillskott (Additional Tier 1 Capital) om nominellt 300 MSEK vardera. Instrumentet har en evig löptid med första möjliga inlösen efter fem år och en temporär nedskrivningsstruktur. Syftet med primärkapitaltillskottet som emitterades i september 2024 var att ersätta befintligt primärkapitalinstrument, emitterat i december 2019, vilket löstes in i förtid i december 2024.
Kapitalbas
| TSEK | 31 dec 2025 |
31 dec 2024 |
|---|---|---|
| Kärnprimärkapital | ||
| Eget kapital | ||
| Eget kapital, koncernen | 8 191 989 | 7 756 289 |
| Eget kapital enligt balansräkningen | 8 191 989 | 7 756 289 |
| Förutsebar utdelning | - | - |
| Primärkapitalinstrument klassificerat som eget kapital i den konsoliderade situation | 600 000 | 600 000 |
| Eget kapital som avgår/tillkommer i den konsoliderade situationen | -831 957 | -613 561 |
| Eget kapital, konsoliderad situation | 7 960 032 | 7 742 728 |
| Avgår: | ||
| Tillämplig summa av otillräcklig täckning för nödlidande exponeringar | -138 635 | -13 536 |
| Avdrag för poster i värdepapperisering | -3 625 | -4 552 |
| Ytterligare värdejusteringar | -3 293 | -3 645 |
| Immateriella anläggningstillgångar | -1 673 762 | -2 097 011 |
| Avdrag för primärkapitalinstrument klassificerat som eget kapital | -600 000 | -600 000 |
| Aktier i dotterbolag | -3 372 | -4 242 |
| Totalt kärnprimärkapital | 5 537 345 | 5 019 742 |
| Primärkapital | ||
| Kärnprimärkapital | 5 537 345 | 5 019 742 |
| Primärkapitalinstrument | 600 000 | 600 000 |
| Totalt primärkapital | 6 137 345 | 5 619 742 |
| Supplementärkapital | ||
| Tidsbundna förlagslån | 615 447 | 252 323 |
| Totalt supplementärkapital | 615 447 | 252 323 |
| Total kapitalbas | 6 752 792 | 5 872 065 |
{12}------------------------------------------------
Specifikation av riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav
| 31 dec 2025 | 31 dec 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TSEK | Riskvägt exponer ingsbelopp |
Kapital krav 1) |
Riskvägt exponer ingsbelopp |
Kapital krav 1) |
|
| Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter | 9 149 | 732 | 9 713 | 777 | |
| Exponeringar mot institut | 545 727 | 43 658 | 647 312 | 51 785 | |
| Exponeringar mot företag | 739 092 | 59 127 | 373 382 | 29 871 | |
| Exponeringar mot hushåll | 25 568 802 | 2 045 504 | 26 944 650 | 2 155 572 | |
| Fallerande exponeringar | 3 236 370 | 258 910 | 3 096 116 | 247 689 | |
| Exponeringar i form av säkerställda obligationer | 91 397 | 7 312 | 105 112 | 8 409 | |
| Poster som avser positioner i värdepapperisering | 645 412 | 51 633 | 817 722 | 65 418 | |
| Aktieexponeringar | 1 217 | 97 | 1 268 | 101 | |
| Övriga poster | 925 442 | 74 036 | 1 186 446 | 94 915 | |
| Summa kreditrisker (enl. schablonmetoden) | 31 762 608 | 2 541 009 | 33 181 721 | 2 654 537 | |
| Kreditvärdighetsjusteringsrisk | 66 326 | 5 306 | 58 157 | 4 653 | |
| Marknadsrisk | |||||
| Valutarisker | - | - | - | - | |
| Operativ risk (enl. schablonmetoden) | 2 506 099 | 200 488 | 2 848 724 | 227 898 | |
| Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav Pelare 1 | 34 335 033 | 2 746 803 | 36 088 602 | 2 887 088 | |
| Summa kapitalkrav Pelare 2 | 642 065 | 674 857 | |||
| Kapitalkonserveringsbuffert | 858 376 | 902 215 | |||
| Kontracyklisk buffert | 587 334 | 626 800 | |||
| Summa kapitalkrav Kapitalbuffertar | 1 445 710 | 1 529 015 | |||
| Totalt kapitalkrav | 4 834 578 | 5 090 960 | |||
| 1) Uppgifter lämnas om kapitalkrav för de exponeringsklasser där det förekommer exponeringar. |
Regulatoriska kapitalkrav
| 31 dec 2025 | 31 dec 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Belopp | Andel av riskvägt exponer ingsbelopp |
Belopp | Andel av riskvägt exponer ingsbelopp |
|
| Kärnprimärkapitalkrav (Pelare 1) | 1 545 076 | 4,5 | 1 623 987 | 4,5 |
| Övrigt kärnprimärkapitalkrav (Pelare 2) | 361 162 | 1,1 | 379 607 | 1,1 |
| Kombinerat buffertkrav | 1 445 710 | 4,2 | 1 529 015 | 4,2 |
| Totalt kärnprimärkapitalkrav | 3 351 948 | 9,8 | 3 532 609 | 9,8 |
| Kärnprimärkapital | 5 537 345 | 16,1 | 5 019 742 | 13,9 |
| Primärkapitalkrav (Pelare 1) | 2 060 102 | 6,0 | 2 165 316 | 6,0 |
| Övrigt primärkapitalkrav (Pelare 2) | 481 549 | 1,4 | 506 143 | 1,4 |
| Kombinerat buffertkrav | 1 445 710 | 4,2 | 1 529 015 | 4,2 |
| Totalt primärkapitalkrav | 3 987 361 | 11,6 | 4 200 474 | 11,6 |
| Primärkapital | 6 137 345 | 17,9 | 5 619 742 | 15,6 |
| Kapitalbaskrav (Pelare 1) | 2 746 803 | 8,0 | 2 887 088 | 8,0 |
| Övrigt kapitalkrav (Pelare 2) | 642 065 | 1,9 | 674 857 | 1,9 |
| Kombinerat buffertkrav | 1 445 710 | 4,2 | 1 529 015 | 4,2 |
| Totalt kapitalkrav | 4 834 578 | 14,1 | 5 090 960 | 14,1 |
| Summa kapitalbas | 6 752 792 | 19,7 | 5 872 065 | 16,3 |
{13}------------------------------------------------
Kapitalrelation och kapitalbuffertar
| 31 dec | 31 dec | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Kärnprimärkapitalrelation, % | 16,1 | 13,9 |
| Primärkapitalrelation, % | 17,9 | 15,6 |
| Total kapitalrelation, % | 19,7 | 16,3 |
| Institutspecifika buffertkrav, % | 4,2 | 4,2 |
| - varav krav på kapitalkonserveringsbuffert, % | 2,5 | 2,5 |
| - varav krav på kontracyklisk buffert, % | 1,7 | 1,7 |
| Tillgängligt kärnprimärkapital att använda som buffert efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven, % | 9,8 | 6,4 |
Bruttosoliditetsgrad
Bruttosoliditetsgraden är ett icke riskkänsligt kapitalkrav som finns definierat i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 575/2013 (CRR). Måttet anger hur stor del det egna kapitalet är i förhållande till den konsoliderade situationens totala tillgångar inklusive poster som inte är upptagna i balansräkningen och beräknas genom att ta primärkapitalet i relation till det totala exponeringsmåttet.
Utöver kapitalkrav enligt CRR om 3 procent, bör Resurs konsoliderade situation även hålla ytterligare 0,5 procent í bruttosoliditet enligt Finansinspektionens beslut efter genomförd översyn och utvärdering (ÖUP).
| 31 dec | 31 dec | |
|---|---|---|
| TSEK | 2025 | 2024 |
| Primärkapital | 6 137 345 | 5 619 742 |
| Exponeringsmått | 50 489 803 | 54 475 597 |
| Bruttosoliditetsgrad, % | 12,2 | 10,3 |
| Bruttosoliditetskrav Pelare 1, % | 3,0 | 3,0 |
| Pelare 2 vägledning | 0,5 | 0,5 |
| Total bruttosoliditeskrav inklusive Pelare 2 vägledning | 3,5 | 3,5 |
{14}------------------------------------------------
K4. Segmentsinformation
VD för Resurs Bank AB är koncernens högste verkställande beslutsfattare. Företagsledningen har fastställt segmenten baserat på den information som behandlas av styrelsen och som används som underlag för att fördela resurser och utvärdera resultat. VD bedömer resultatet för Payment Solutions och Consumer Loans.
VD utvärderar segmentens utveckling baserat på rörelseintäkterna med avdrag för kreditförluster, netto.
Segmentredovisningen bygger på samma principer som koncernredovisningen. Tillgångar som följs upp av VD avser utlåning till allmänheten.
Under H2 2024 har den uppdaterade LGD-modellen, som är en del av Resurs kreditreserveringsmodell, gett en ökning av kreditförlusterna i Consumer Loans med 219 MSEK och en minskning i Payment Solutions med 188 MSEK.
jul-dec 2025
| TSEK | Payment | Consumer | Summa |
|---|---|---|---|
| Solutions | Loans | koncern | |
| Ränteintäkter | 844 888 | 1 311 534 | 2 156 422 |
| Räntekostnader | -247 036 | -310 204 | -557 240 |
| Provisionsintäkter | 226 859 | 49 463 | 276 322 |
| Provisionskostnader | -36 767 | - | -36 767 |
| Nettoresultat av finansiella transaktioner | -10 670 | -12 245 | -22 915 |
| Övriga rörelseintäkter | 74 917 | 11 932 | 86 849 |
| Summa rörelseintäkter | 852 191 | 1 050 480 | 1 902 671 |
| Kreditförluster, netto | -138 999 | -437 591 | -576 590 |
| Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster | 713 192 | 612 889 | 1 326 081 |
| Allmänna administrationskostnader | -825 774 | ||
| Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar | -47 701 | ||
| Övriga rörelsekostnader | -61 467 | ||
| Summa kostnader 1) | -934 942 | ||
| Rörelseresultat | 391 139 |
jan-jun 2025
| Payment | Consumer | Summa | |
|---|---|---|---|
| TSEK | Solutions | Loans | koncern |
| Ränteintäkter | 843 333 | 1 393 324 | 2 236 657 |
| Räntekostnader | -292 463 | -385 211 | -677 674 |
| Provisionsintäkter | 214 692 | 48 673 | 263 365 |
| Provisionskostnader | -32 178 | - | -32 178 |
| Nettoresultat av finansiella transaktioner | -12 370 | -16 215 | -28 585 |
| Övriga rörelseintäkter | 80 125 | 14 358 | 94 483 |
| Summa rörelseintäkter | 801 139 | 1 054 929 | 1 856 068 |
| Kreditförluster, netto | -197 217 | -424 726 | -621 943 |
| Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster | 603 922 | 630 203 | 1 234 125 |
| Allmänna administrationskostnader | -805 942 | ||
| Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar | -379 126 | ||
| Övriga rörelsekostnader | -50 090 | ||
| Summa kostnader 1) | -1 235 158 |
Rörelseresultat -1 033
{15}------------------------------------------------
Segmentsinformation
| jul-dec 2024 TSEK |
Payment | Consumer | Summa |
|---|---|---|---|
| Ränteintäkter | Solutions 843 819 |
Loans 1 487 935 |
koncern 2 331 754 |
| Räntekostnader | -343 800 | -510 073 | -853 873 |
| Provisionsintäkter | 223 604 | 51 501 | 275 105 |
| Provisionskostnader | -36 894 | - | -36 894 |
| Nettoresultat av finansiella transaktioner | -16 941 | -25 081 | -42 022 |
| Övriga rörelseintäkter | 93 078 | 18 000 | 111 078 |
| Summa rörelseintäkter | 762 866 | 1 022 282 | 1 785 148 |
| Kreditförluster, netto | -29 118 | -688 355 | -717 473 |
| Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster | 733 748 | 333 927 | 1 067 675 |
| Allmänna administrationskostnader | -732 545 | ||
| Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar | -41 488 | ||
| Övriga rörelsekostnader | -31 319 | ||
| Summa kostnader 1) | -805 352 | ||
| Rörelseresultat | 262 323 | ||
| jan-dec 2025 | |||
| TSEK | Payment | Consumer | Summa |
| Ränteintäkter | Solutions 1 688 221 |
Loans 2 704 858 |
koncern 4 393 079 |
| Räntekostnader | -539 499 | -695 415 | -1 234 914 |
| Provisionsintäkter | 441 551 | 98 136 | 539 687 |
| Provisionskostnader | -68 945 | - | -68 945 |
| Nettoresultat av finansiella transaktioner | -23 040 | -28 460 | -51 500 |
| Övriga rörelseintäkter | 155 042 | 26 290 | 181 332 |
| Summa rörelseintäkter | 1 653 330 | 2 105 409 | 3 758 739 |
| Kreditförluster, netto | -336 216 | -862 317 | -1 198 533 |
| Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster | 1 317 114 | 1 243 092 | 2 560 206 |
| Allmänna administrationskostnader | -1 631 716 | ||
| Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar | -426 827 | ||
| Övriga rörelsekostnader | -111 557 | ||
| Summa kostnader 1) | -2 170 100 | ||
| Rörelseresultat | 390 106 | ||
| jan-dec 2024 | Payment | Consumer | Summa |
| TSEK | Solutions | Loans | koncern |
| Ränteintäkter | 1 636 164 | 3 038 204 | 4 674 368 |
| Räntekostnader | -679 868 | -1 063 862 | -1 743 730 |
| Provisionsintäkter | 438 790 | 104 560 | 543 350 |
| Provisionskostnader | -78 978 | - | -78 978 |
| Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter |
-18 488 187 512 |
-27 945 29 232 |
-46 433 216 744 |
| Summa rörelseintäkter | 1 485 132 | 2 080 189 | 3 565 321 |
| Kreditförluster, netto | -270 229 | -1 300 213 | -1 570 442 |
| Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster | 1 214 903 | 779 976 | 1 994 879 |
| Allmänna administrationskostnader | -1 492 459 | ||
| Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar | -84 197 | ||
| Övriga rörelsekostnader | -69 564 | ||
| Summa kostnader 1) | -1 646 220 | ||
| Rörelseresultat | 348 659 | ||
| 1) Rörelsekostnaderna följs inte upp per segment. | |||
| Utlåning till allmänheten | Payment | Consumer | Summa |
| TSEK | Solutions |
31 dec 2025 17 418 503 21 685 579 39 104 082 31 dec 2024 16 932 854 22 970 306 39 903 160
{16}------------------------------------------------
K5. Räntenetto
| jul-dec | jan-jun | jul-dec | jan-dec | jan-dec | |
|---|---|---|---|---|---|
| TSEK | 2025 | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Ränteintäkter | |||||
| Utlåning till kreditinstitut | 41 904 | 67 944 | 90 635 | 109 848 | 173 973 |
| Utlåning till allmänheten | 2 068 431 | 2 119 064 | 2 185 754 | 4 187 495 | 4 384 485 |
| Räntebärande värdepapper | 46 087 | 49 649 | 55 365 | 95 736 | 115 910 |
| Summa ränteintäkter | 2 156 422 | 2 236 657 | 2 331 754 | 4 393 079 | 4 674 368 |
| Räntekostnader | |||||
| Skulder till kreditinstitut | -86 | -179 | -390 | -265 | -844 |
| In- och upplåning från allmänheten | -433 867 | -553 922 | -728 134 | -987 789 | -1 453 658 |
| Emitterade värdepapper | -111 013 | -111 023 | -110 813 | -222 036 | -255 268 |
| Efterställda skulder | -11 341 | -11 564 | -13 226 | -22 905 | -32 226 |
| Övriga skulder | -933 | -986 | -1 310 | -1 919 | -1 734 |
| Summa räntekostnader | -557 240 | -677 674 | -853 873 | -1 234 914 | -1 743 730 |
| Räntenetto | 1 599 182 | 1 558 983 | 1 477 881 | 3 158 165 | 2 930 638 |
K6. Övriga rörelseintäkter
| jul-dec | jan-jun | jul-dec | jan-dec | jan-dec | |
|---|---|---|---|---|---|
| TSEK | 2025 | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Övriga intäkter, utlåning till allmänheten | 69 403 | 83 424 | 88 464 | 152 827 | 180 450 |
| Andra rörelseintäkter | 17 446 | 11 059 | 22 614 | 28 505 | 36 294 |
| Summa övriga rörelseintäkter | 86 849 | 94 483 | 111 078 | 181 332 | 216 744 |
K7. Allmänna administrationskostnader
| jul-dec | jan-jun | jul-dec | jan-dec | jan-dec | |
|---|---|---|---|---|---|
| TSEK | 2025 | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Personalkostnader | -413 243 | -389 026 | -317 958 | -802 269 | -661 012 |
| Porto-, upplysnings- och aviseringskostnader | -95 623 | -102 683 | -100 072 | -198 306 | -194 497 |
| IT-kostnader | -161 009 | -190 647 | -162 690 | -351 656 | -323 360 |
| Lokalkostnader | -17 295 | -14 640 | -18 273 | -31 935 | -30 024 |
| Konsultkostnader | -63 024 | -46 869 | -75 968 | -109 893 | -113 754 |
| Övrigt | -75 580 | -62 077 | -57 584 | -137 657 | -169 812 |
| Summa allmänna administrationskostnader | -825 774 | -805 942 | -732 545 | -1 631 716 | -1 492 459 |
K8. Kreditförluster, netto
| jul-dec | jan-jun | jul-dec | jan-dec | jan-dec | |
|---|---|---|---|---|---|
| TSEK | 2025 | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Reservering av kreditförluster | |||||
| Steg 1 | -37 451 | -76 969 | -28 990 | -114 420 | -35 163 |
| Steg 2 | 89 933 | 5 910 | -37 739 | 95 843 | -119 519 |
| Steg 3 | -457 892 | -349 593 | -508 693 | -807 485 | -1 061 259 |
| Summa | -405 410 | -420 652 | -575 422 | -826 062 | -1 215 941 |
| Reservering av kreditförluster utanför balansräkningen (outnyttjad limit) | |||||
| Steg 1 | 5 896 | -923 | 10 014 | 4 973 | 8 689 |
| Steg 2 | -217 | 6 | -238 | -211 | -1 439 |
| Steg 3 | -277 | - | - | -277 | - |
| Summa | 5 402 | -917 | 9 776 | 4 485 | 7 250 |
| Bortskrivning av konstaterade kreditförluster | -177 881 | -201 475 | -152 606 | -379 356 | -366 886 |
| Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster | 1 299 | 1 102 | 779 | 2 401 | 5 135 |
| Summa | -176 582 | -200 373 | -151 827 | -376 955 | -361 751 |
| Kreditförluster | -576 590 | -621 942 | -717 473 | -1 198 532 | -1 570 442 |
| varav utlåning till allmänheten | -581 992 | -621 025 | -727 249 | -1 203 017 | -1 577 692 |
{17}------------------------------------------------
K9. Jämförelsestörande poster
Jämförelsestörande poster är av engångskaraktär och definieras som intäkter samt kostnader som inte förväntas uppkomma regelbundet.
2025
Nedskrivning av aktiverade IT-investeringar om 326 MSEK
Återföring av posten IT-kostnader om 19 MSEK vilket avsåg ej avdragsgill moms i Norge.
2024
Under H2-24 inkluderar posten "Nettoresultat finansiella transaktioner" en jämförelsestörande post på 21 MSEK bestående av en omvärdering av aktier i Kivra Oy på 13 MSEK och obligationskostnader som uppstått pga ägarförändring (Change of Control) inom Resurs på 8 MSEK. Posten IT-kostnader påverkas med en kostnad om 19 MSEK vilken avser ej avdragsgill moms i Norge.
Kammarrätten biföll i juni Finansinspektionens överklagande av Förvaltningsrättens dom, vilket ökade kostnaderna med 50 MSEK under senare delen av halvåret.
Allmänna administrationskostnader påverkades av en jämförelse-störande post om 23 MSEK under första delen av halvåret, vilken härrör sig från effektiviseringsprocessen som inleddes under början av året.
| jul-dec | jan-jun | jul-dec | jan-dec | jan-dec | |
|---|---|---|---|---|---|
| TSEK | 2025 | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Nettoresultat av finansiella transaktioner | - | - | -20 507 | - | -20 507 |
| Allmänna administrationskostnader | 18 505 | - | -18 505 | 18 505 | -91 135 |
| varav Personalkostnader | - | - | - | - | -22 630 |
| varav Konsultkostnader | 18 505 | - | -18 505 | 18 505 | -18 505 |
| -relaterade till undantagen moms | 18 505 | - | -18 505 | 18 505 | -18 505 |
| varav Övrigt, Finansinspektionens sanktionsavgift | - | - | - | - | -50 000 |
| Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar | - | -326 499 | - | -326 499 | - |
| Resultat före kreditförluster | 18 505 | -326 499 | -39 012 | -307 994 | -111 642 |
| Rörelseresultat | 18 505 | -326 499 | -39 012 | -307 994 | -111 642 |
| Skatt | -4 626 | 110 561 | 6 270 | 105 935 | 19 948 |
| Periodens resultat | 13 879 | -215 938 | -32 742 | -202 059 | -91 694 |
K10. Utlåning till allmänheten
| 31 dec | 31 dec | |
|---|---|---|
| TSEK | 2025 | 2024 |
| Hushållssektor | 42 458 170 | 42 988 519 |
| Företagssektor | 1 264 714 | 836 770 |
| Summa utlåning till allmänheten, brutto | 43 722 884 | 43 825 289 |
| Steg 1 | 33 960 926 | 33 355 318 |
| Steg 2 | 2 575 806 | 4 334 040 |
| Steg 3 | 7 186 152 | 6 135 931 |
| Summa utlåning till allmänheten, brutto | 43 722 884 | 43 825 289 |
| Avgår avsättning för förväntade kreditförluster | ||
| Steg 1 | -376 632 | -303 912 |
| Steg 2 | -431 023 | -591 938 |
| Steg 3 | -3 811 147 | -3 026 279 |
| Summa förväntade kreditförluster | -4 618 802 | -3 922 129 |
| Steg 1 | 33 584 294 | 33 051 406 |
| Steg 2 | 2 144 783 | 3 742 102 |
| Steg 3 | 3 375 005 | 3 109 652 |
| Summa utlåning till allmänheten, netto | 39 104 082 | 39 903 160 |
K11. Övriga avsättningar
| 31 dec | 31 dec | |
|---|---|---|
| TSEK | 2025 | 2024 |
| Redovisat värde vid årets början | 14 782 | 21 442 |
| Avsättningar/ianspråktaganden som gjorts under perioden | -4 580 | -7 321 |
| Valutakursdifferens | -646 | 661 |
| Summa | 9 556 | 14 782 |
| Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 1 | 9 186 | 26 548 |
| Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 2 | 42 | 641 |
| Avsättning övriga | 328 | -12 407 |
| Redovisat värde vid periodens utgång | 9 556 | 14 782 |
{18}------------------------------------------------
K12. Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden
| 31 dec | 31 dec | |
|---|---|---|
| TSEK | 2025 | 2024 |
| Ställda säkerheter för egna skulder | ||
| Utlåning till kreditinstitut | 195 159 | 212 289 |
| Utlåning till allmänheten 1) | 4 943 410 | 4 941 130 |
| Spärrade bankmedel 2) | 72 318 | 73 984 |
| Summa ställda säkerheter för egna skulder | 5 210 887 | 5 227 403 |
| Eventualförpliktelser | 0 | 0 |
| Övriga åtaganden | ||
| Beviljade ej utnyttjade limiter | 21 394 634 | 21 080 448 |
| Summa övriga åtaganden | 21 394 634 | 21 080 448 |
1) Avser värdepapperisering.
K13. Transaktioner med närstående
Resurs Bank AB är ett helägt dotterföretag till Resurs Holding AB, org nr 556898- 2291, som i sin tur ägs per 2025-12-31 av Ronneby UK Limited till 90,05 %.
Utöver nedan närstående transaktioner räknas även mellanhavanden och ersättning till befattningshavare i närståendekretsen.
Normala affärstransaktioner har skett mellan koncernen och dessa närstående företag, vilka presenteras nedan.
Transaktionskostnader i tabellen avser lämnad marknadsmässig ersättning för förmedling av krediter till närstående bolags kunder.
| Transaktioner med moderbolaget | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TSEK | jul-dec | jan-jun | jul-dec | jan-dec | jan-dec |
| 2025 | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Räntekostnader | -81 | -112 | 631 | -193 | -327 |
| Övriga rörelseintäkter | 1 907 | 1 907 | 1 907 | 3 814 | 3 814 |
| Allmänna administrationskostnader | -8 812 | -9 423 | -6 194 | -18 235 | -12 479 |
| TSEK | 31 dec | 31 dec | |||
| Övriga skulder | 2025 -1 512 |
2024 -8 220 |
|||
| In- och upplåning från allmänheten | -130 711 | -80 518 | |||
| Transaktioner med övriga koncernföretag | |||||
| jul-dec | jan-jun | jul-dec | jan-dec | jan-dec | |
| TSEK | 2025 | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Ränteintäkter | - | 1 | 2 | 1 | 4 |
| TSEK | 31 dec | 31 dec | |||
| 2025 | 2024 | ||||
| In- och upplåning från allmänheten | -82 | -90 | |||
| Transaktioner med närstående, betydande inflytande | |||||
| TSEK | jul-dec | jan-jun | jul-dec | jan-dec | jan-dec |
| 2025 | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Räntekostnader, in- och upplåning från allmänheten | -235 | -330 | -202 | -565 | -343 |
| 31 dec | 31 dec | ||||
| TSEK | 2025 | 2024 | |||
| In- och upplåning från allmänheten | -64 589 | -51 257 | |||
| Transaktioner med övriga närstående | |||||
| TSEK | jul-dec | jan-jun | jul-dec | jan-dec | jan-dec |
| 2025 | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Transaktionsintäkter | 440 | 446 | 452 | 886 | 754 |
| Ränteintäkter, in- och upplåning från allmänheten | 13 041 | 14 894 | 16 646 | 27 935 | 30 761 |
| TSEK | 31 dec | 31 dec | |||
| 2025 | 2024 | ||||
| Obligationer | 649 684 | 823 094 | |||
| Transaktioner med nyckelpersoner | |||||
| TSEK | jul-dec | jan-jun | jul-dec | jan-dec | jan-dec |
| 2025 | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Räntekostnader, in- och upplåning från allmänheten | -76 | -84 | -126 | -160 | -278 |
| TSEK | 31 dec | 31 dec | |||
| Utlåning till allmänheten | 2025 53 |
2024 24 |
|||
| In- och upplåning från allmänheten | -20 237 | -22 033 | |||
2) Per 31 december 2025 avser huvudsakligen 71 122 (72 369) kassakravskonto hos Finlands Bank.
{19}------------------------------------------------
K14. Finansiella instrument
| TSEK Tillgångar Finansiella tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. Utlåning till kreditinstitut 1) Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Derivat Övriga tillgångar Upplupna intäkter Summa finansiella tillgångar Aktier och andelar i dotterbolag Immateriella anläggningstillgångar Materiella tillgångar Övriga icke finansiella tillgångar Summa tillgångar TSEK Skulder Finansiella skulder |
31 dec 2025 Redovisat värde 2 515 319 1 786 435 2 505 548 39 104 082 1 564 567 1 218 38 384 103 730 54 460 47 673 743 3 278 1 673 763 72 736 |
Verkligt värde 2 515 319 1 786 435 2 505 548 39 104 082 1 582 740 1 218 38 384 103 730 54 460 47 691 916 |
31 dec 2024 Redovisat värde 4 762 556 1 750 650 2 802 638 39 903 160 1 875 265 1 269 22 610 292 751 59 347 51 470 246 3 278 2 120 749 |
Verkligt värde 4 762 556 1 750 650 2 802 638 39 903 160 1 859 645 1 269 22 610 292 751 59 347 51 454 626 |
|---|---|---|---|---|
| 95 505 | ||||
| 420 359 | 521 965 | |||
| 49 843 879 | 54 211 743 | |||
| 31 dec 2025 | 31 dec 2024 | |||
| Redovisat | Verkligt | Redovisat | Verkligt | |
| värde | värde | värde | värde | |
| Skulder till kreditinstitut | 19 300 | 19 300 | 9 300 | 9 300 |
| In- och upplåning från allmänheten | 34 325 710 | 34 325 671 | 39 852 054 | 39 875 093 |
| Derivat | 10 820 | 10 820 | 18 055 | 18 055 |
| Övriga skulder | 374 169 | 374 169 | 404 630 | 404 630 |
| Upplupna kostnader | 350 745 | 350 745 | 460 713 | 460 713 |
| Emitterade värdepapper | 6 030 364 | 5 999 574 | 4 993 094 | 4 867 647 |
| Efterställda skulder | 299 541 | 307 068 | 299 332 | 289 500 |
| Summa finansiella skulder | 41 410 649 | 41 387 347 | 46 037 178 45 924 938 | |
| Avsättningar | 9 556 | 14 782 |
Summa skulder och eget kapital 49 843 879 54 211 743 För kortfristiga fordringar och skulder samt inlåning till rörlig ränta anses det redovisade värdet reflektera det verkliga värdet.
Finansiella tillgångar som redovisas till verkligt värde
| 31 dec 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nivå 3 | |||||
| - | |||||
| 1 564 567 | - | - | 1 875 265 | - | - |
| 1 269 | |||||
| - | 38 384 | - | - | 22 610 | - |
| 3 351 002 | 38 384 | 1 218 | 3 625 915 | 22 610 | 1 269 |
| - | -10 820 | - | - | -18 055 | - |
| 0 | -10 820 | 0 | 0 | -18 055 | 0 |
| Nivå 1 1 786 435 - |
Nivå 2 - - |
Nivå 3 - 1 218 |
Nivå 1 1 750 650 - |
31 dec 2024 Nivå 2 - - |
Övriga icke finansiella skulder 231 685 403 494 Eget kapital 8 191 989 7 756 289
Förändringar inom nivå 3
| 31 dec | 31 dec |
|---|---|
| 2025 | 2024 |
| 1 269 | 11 926 |
| - | 1 736 |
| - | -12 526 |
| -51 | 133 |
| 1 218 | 1 269 |
1) Här inngår 135 MSEK som deponerats hos Riksbanken
{20}------------------------------------------------
Finansiella instrument
Fastställande av verkligt värde för finansiella instrument
Nivå 1
Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder.
Nivå 2
Andra observerbara data för tillgången eller skulden än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (dvs som prisnoteringar) eller indirekt (dvs härledda från prisnoteringar).
Finansiella instrument som värderas till verkligt värde i upplysningssyfte
Redovisat värde avseende in- och upplåning från allmänheten med rörlig ränta anses reflektera det verkliga värdet.
För in- och upplåning från allmänheten med fast ränta beräknas det verkliga värdet utifrån aktuella marknadsräntor där inlåningens ursprungliga kreditspread har hållits konstant. Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 2.
För efterställda skulder beräknas det verkliga värdet baserat på värdering på handelsplats där de är noterade. Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 1.
För emitterade värdepapper (MTN) beräknas verkligt värde baserat på handelsplats där de är noterade. Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 1.
Nivå 3
Data för tillgången eller skulden som inte baseras på observerbara marknadsdata (dvs ej observerbar data).
För emitterade värdepapper (ABS) beräknas verkligt värde genom att anta att löptiden är tills den revolverande perioden avslutas. Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 3.
På den del av utlåningen som är överlämnad för inkasso samt köpta förfallna konsumentfordringar beräknas det verkliga värdet genom diskontering av beräknade kassaflöden till uppskattad marknadsränta istället för ursprunglig effektivränta. Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 2.
För kortfristiga fordringar och skulder samt utlåning till rörlig ränta anses det redovisade värdet reflektera det verkliga värdet.
Överföringar mellan nivåerna
Det har inte förekommit några överföringar av finansiella instrument mellan nivåerna.
Finansiella tillgångar och skulder som kvittas eller lyder under nettningsavtal
Derivatavtal ingås under ISDA-avtal. I balansräkningen kvittas inte beloppen. Huvuddelen av derivaten per 31 december 2025 omfattas av ISDA Credit Support Annex, vilket innebär att det erhålls och lämnas säkerheter i form av banktillgodohavanden mellan parterna.
Tillgångarna för derivatavtal uppgår till 16 MSEK (23) och skulderna uppgår till 23 MSEK (18). Det har skickats säkerheter motsvarande 33 MSEK (20) och mottagits 0 MSEK (9), vilka netto påverkar utlåning till kreditinstitut med 33 MSEK (20) och skulder till kreditinstitut med 0 MSEK (9).
Deponering hos Riksbanken
Under året har Riksbanken beslutat att införa ett krav på räntefri deponering av en del av kreditinstitutens inlåningsbas. För Resurs del innebär det att 135 MSEK har deponerats hos Riksbanken
{21}------------------------------------------------
Definitioner
Avkastning på eget kapital, (RoE), % 1)
Periodens resultat som procentuell andel av genomsnittligt eget kapital.
Avkastning på eget kapital, exkl. immateriella
anläggningstillgångar, (RoTE), % 1)
Periodens resultat som procentuell andel av genomsnittligt eget
kapital med avdrag för immateriella anläggningstillgångar.
Jämförelsestörande poster allmänhet. 1)
Poster som bedöms vara en engångskaraktär, dvs. enstaka transaktioner där syftet är att underlätta jämförelsen av resultat mellan perioder genom att identifiera de poster som anses störa
K/I före kreditförluster 1)
Kostnader före kreditförluster i relation till rörelseintäkter.
Kapitalbas 2)
Summan av primärkapital och supplementärkapital. Supplementärkapital 2)
Kreditförlustnivå, % 1)
Kreditförluster, netto i relation till genomsnittlig balans för utlåning till allmänhet.
Kärnprimärkapital 2)
Aktiekapital, inbetalt kapital, upparbetade vinstmedel samt övriga reserver för de bolag som ingår i den konsoliderade situationen.
Kärnprimärkapitalrelation, % 2)
Kärnprimärkapital i relation till riskvägt belopp enligt Finansinspektionens direktiv, se not K3.
NBI-marginal, % 1)
Rörelseintäkter i relation till genomsnittlig balans för utlåning till allmänhet.
NIM, % 1)
Ränteintäkter minus räntekostnader i relation till genomsnittlig balans för utlåning till
Primärkapital 2)
Summan av kärnprimärkapital och övrigt primärkapital.
Riskjusterad NBI-marginal,% 1)
NBI-marginal med avdrag för kreditförlustnivå.
Räntenetto 1)
Ränteintäkter minus räntekostnader, se not K5.
Huvudsakligen efterställda lån som inte kan räknas som primärkapital.
Total kapitalrelation, % 2)
Totalt kapital i relation till riskvägt belopp enligt Finansinspektionens direktiv, se not K3.
Utlåning till allmänheten exklusive valutakurseffekter 1)
Utlåning till allmänheten i lokal valuta, dvs exklusive valutakurseffekter.
1) Alternativa nyckeltal är nyckeltal som företagsledning och analytiker använder för att bedöma koncernens utveckling och som inte definieras i IFRS (International Financial Reporting Standards) eller i kapitaltäckningsregelverket. Företagsledningen anser att nyckeltalen underlättar för investerare att analysera koncernens utveckling. Beräkningar och avstämning mot information i de finansiella rapporterna av nyckeltalen återfinns på hemsidan under Finansiell information.
2) Nyckeltal i enlighet med kapitaltäckningsregelverket. De upprättade nyckeltalen avser den konsoliderade situationen, som består av Resurs Bank AB koncernen och dess moderbolag Resurs Holding AB.
{22}------------------------------------------------
Finansiell information i sammandrag - Moderbolaget
Resultaträkning
| jul-dec | jan-jun | jul-dec | jan-dec | jan-dec | |
|---|---|---|---|---|---|
| TSEK | 2025 | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Ränteintäkter | 2 156 035 | 2 236 268 | 2 331 098 | 4 392 303 | 4 673 553 |
| Leasingintäkter | 365 | 366 | 382 | 731 | 790 |
| Räntekostnader | -556 314 | -676 696 | -852 578 | -1 233 010 | -1 742 052 |
| Räntenetto | 1 600 086 | 1 559 938 | 1 478 902 | 3 160 024 | 2 932 291 |
| Provisionsintäkter | 276 322 | 263 365 | 275 105 | 539 687 | 543 350 |
| Provisionskostnader | -36 767 | -32 178 | -36 894 | -68 945 | -78 978 |
| Provisionsnetto | 239 555 | 231 187 | 238 211 | 470 742 | 464 372 |
| Nettoresultat av finansiella transaktioner | -22 924 | -29 526 | -42 026 | -52 450 | -46 430 |
| Övriga rörelseintäkter | 86 855 | 94 489 | 107 707 | 181 344 | 216 756 |
| Summa rörelseintäkter | 1 903 572 | 1 856 088 | 1 782 794 | 3 759 660 | 3 566 989 |
| Allmänna administrationskostnader | -834 862 | -815 587 | -786 244 | -1 650 449 | -1 612 714 |
| Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar | -55 164 | -56 565 | -58 440 | -111 729 | -116 712 |
| Övriga rörelsekostnader | -61 466 | -50 090 | -31 319 | -111 556 | -69 564 |
| Summa kostnader före kreditförluster | -951 492 | -922 242 | -876 003 | -1 873 734 | -1 798 990 |
| Resultat före kreditförluster | 952 080 | 933 846 | 906 791 | 1 885 926 | 1 767 999 |
| Kreditförluster, netto | -576 590 | -621 943 | -717 485 | -1 198 533 | -1 570 454 |
| Rörelseresultat | 375 491 | 311 903 | 189 306 | 687 393 | 197 545 |
| Bokslutsdisposition | -208 000 | -208 000 | |||
| Skatt på periodens resultat | -44 265 | -77 808 | -48 370 | -122 073 | -64 668 |
| Periodens resultat | 123 226 | 234 095 | 140 936 | 357 320 | 132 877 |
| Periodens resultat hänförligt till aktieägarna i Resurs Bank AB | 123 226 | 234 095 | 140 936 | 357 320 | 132 877 |
| Rapport över totalresultat | |||||
| jul-dec | jan-jun | jul-dec | jan-dec | jan-dec | |
| TSEK | 2025 | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Periodens resultat | 123 226 | 234 095 | 140 936 | 357 320 | 132 877 |
| Övrigt totalresultat som har eller kan komma att omklassificeras till periodens resultat |
|||||
| Periodens omräkningsdifferenser i utlandsverksamheter | -13 669 | -8 593 | -15 563 | -22 262 | -7 066 |
| Periodens totalresultat | 109 557 | 225 502 | 125 373 | 335 058 | 125 811 |
| Periodens totalresultat hänförligt till aktieägarna i Resurs Bank AB | 109 557 | 225 502 | 125 373 | 335 058 | 125 811 |
{23}------------------------------------------------
Balansräkning
| TSEK | 31 dec | 31 dec |
|---|---|---|
| Tillgångar | 2025 | 2024 |
| Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | 2 515 319 | 4 762 556 |
| Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. | 1 786 435 | 1 750 650 |
| Utlåning till kreditinstitut | 2 329 314 | 2 630 543 |
| Utlåning till allmänheten | 39 201 495 | 39 999 894 |
| Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 1 564 567 | 1 875 265 |
| Aktier och andelar | 4 496 | 4 547 |
| Aktier och andelar i koncernföretag | 50 099 | 50 099 |
| Immateriella anläggningstillgångar | 882 793 | 1 008 283 |
| Materiella tillgångar | 35 279 | 50 330 |
| Övriga tillgångar | 487 405 | 722 435 |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 132 402 | 176 932 |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 48 989 604 | 53 031 534 |
| Skulder, avsättningar och eget kapital | ||
| Skulder och avsättningar | ||
| Skulder till kreditinstitut | 19 300 | 9 300 |
| In- och upplåning från allmänheten | 34 326 360 | 39 852 702 |
| Övriga skulder | 4 491 232 | 4 587 517 |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 401 898 | 498 512 |
| Övriga avsättningar | 9 556 | 14 782 |
| Emitterade värdepapper | 2 030 364 | 993 094 |
| Efterställda skulder | 299 541 | 299 332 |
| Summa skulder och avsättningar | 41 578 251 | 46 255 239 |
| Obeskattade reserver | ||
| Eget kapital | ||
| Bundet eget kapital | ||
| Aktiekapital | 500 000 | 500 000 |
| Reservfond | 12 500 | 12 500 |
| Fritt eget kapital | ||
| Omräkningsreserv | -12 177 | 10 070 |
| Balanserad vinst | 6 553 710 | 6 120 848 |
| Årets resultat | 357 320 | 132 877 |
| Summa eget kapital | 7 411 353 | 6 776 295 |
| SUMMA SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL | 48 989 604 | 53 031 534 |
För information om ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden, se not M4.
{24}------------------------------------------------
Rapport över förändring i eget kapital
| TSEK | Aktie | Reserv | Omräk | Balanserad | Årets resultat Totalt eget | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| kapital | fond | nings | vinst | kapital | ||
| reserv | ||||||
| Ingående eget kapital per 1 januari 2024 | 500 000 | 12 500 | 17 136 | 5 892 049 | 229 817 | 6 651 502 |
| Vinstdisposition enligt beslut av årsstämman | 229 817 | -229 817 | 0 | |||
| Årets resultat | 132 877 | 132 877 | ||||
| Årets övriga totalresultat | -7 066 | -7 066 | ||||
| Transaktioner med ägare | ||||||
| Aktierelaterade ersättningar | -1 018 | -1 018 | ||||
| Utgående eget kapital per 31 december 2024 | 500 000 | 12 500 | 10 070 | 6 120 848 | 132 877 | 6 776 295 |
| Ingående eget kapital per 1 januari 2025 | 500 000 | 12 500 | 10 070 | 6 120 848 | 132 877 | 6 776 295 |
| Vinstdisposition enligt beslut av årsstämman | 132 877 | -132 877 | 0 | |||
| Årets resultat | 357 320 | 357 320 | ||||
| Årets övriga totalresultat | -22 262 | -22 262 | ||||
| Transaktioner med ägare | 0 | |||||
| Ovilkorat aktieägartillskott | 300 000 | 300 000 | ||||
| Utgående eget kapital per 31 december 2025 | 500 000 | 12 500 | -12 192 | 6 553 725 | 357 320 | 7 411 353 |
{25}------------------------------------------------
Rapport över kassaflöden (indirekt metod)
| TSEK | 31 dec | 31 dec |
|---|---|---|
| Den löpande verksamheten | 2025 | 2024 |
| Rörelseresultat | 687 393 | 197 545 |
| - varav erhållna räntor | 4 399 905 | 4 668 630 |
| - varav erlagda räntor | -1 318 395 | -1 746 428 |
| Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet | 1 189 155 | 1 624 219 |
| Betalda inkomstskatter | -92 410 | -124 122 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital | 1 784 138 | 1 697 642 |
| Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | ||
| Utlåning till allmänheten | -514 197 | -2 319 494 |
| Övriga tillgångar | 219 928 | -525 468 |
| Skulder till kreditinstitut | 10 000 | 6 200 |
| In- och upplåning från allmänheten | -5 474 886 | 3 708 483 |
| Förvärv av placeringstillgångar 1) | -595 810 | -4 313 205 |
| Avyttring av placeringstillgångar 1) | 777 347 | 4 260 394 |
| Övriga skulder | -240 393 | 1 046 823 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | -4 033 873 | 3 561 375 |
| Investeringsverksamheten | ||
| Förvärv av immateriella- och materiella anläggningstillgångar | -28 320 | -22 920 |
| Avyttring av immateriella- och materiella anläggningstillgångar | 2 622 | 1 184 |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | -25 698 | -21 736 |
| Finansieringsverksamheten | ||
| Aktieägartillskott | 300 000 | - |
| Utbetalning som avser amorteringav leasingskulder | -18 738 | -8 818 |
| Nya emitterade värdepapper | 1 047 481 | 338 973 |
| Återbetalning emitterade värdepapper | - | -1 982 365 |
| Återbetalning efterställda skulder | - | -300 000 |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 1 328 743 | -1 952 210 |
| Periodens kassaflöde | -2 730 828 | 1 587 429 |
| Likvida medel vid årets början 2) | 7 393 099 | 5 829 953 |
| Valutakursdifferens i likvida medel | 47 416 | -24 283 |
| Likvida medel vid periodens slut 2) | 4 709 687 | 7 393 099 |
| Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet | ||
| Kreditförluster | 1 198 533 | 1 570 454 |
| Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar | 111 729 | 116 712 |
| Resultat försäljning materiella tillgångar | 2 831 | -343 |
| Nedskrivning aktier | - | 12 526 |
| Värdering verkligt värde placeringstillgångar 1) Förändring avsättningar |
2 455 -5 536 |
310 -7 104 |
| Justering av betalda/erhållna räntor | -93 341 | -18 159 |
| Valutaeffekter | 10 619 | -37 766 |
| Aktierelaterade ersättningar | - | -1 018 |
| Förändring verkligt värde av aktier och andelar | -39 104 | -12 526 |
| Övriga ej likviditetspåverkande poster | 969 | 1 133 |
| Summa ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet | 1 189 155 | 1 624 219 |
1) Placeringstillgångar utgörs av obligationer och andra räntebärande värdepapper, belåningsbara statsskuldförbindelser samt aktier och andelar.
2) Likvida medel består av utlåning till kreditinstitut och kassa och tillgodohavanden hos centralbanker.
{26}------------------------------------------------
M1. Redovisningsprinciper
Moderbolagets delårsrapport är upprättad i enlighet med kraven på delårsrapporter i Lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder som i den senaste årsredovisningen.
M2. Finansiering
En central del av finansieringsarbetet syftar till att upprätthålla en väl diversifierad finansieringsstruktur med tillgång till flera finansieringskällor. Genom att ha tillgång till flera finansieringskällor möjliggörs att kunna använda den finansieringskälla som är mest lämplig vid var tid.
Den största finansieringsformen är inlåning från allmänheten. Denna finansieringsform erbjuds till kunder i flera länder. Inlåningen analyseras regelbundet och dess totala storlek uppgår till 34 326 MSEK (39 853). Kvoten utlåning till allmänheten i förhållande till inlåning från allmänheten uppgår till 114 procent (100 procent).
Grundprospekt för att emittera obligationer har upprättats, programmet är om 10 000 MSEK (10 000). Det har emitterats på både den svenska och den norska marknaden. Resurs Bank har på balansdagen fem utestående emissioner på nominellt 1 600 MSEK (1 100) respektive 800 MNOK (200). Av de fem emissionerna är fyra seniora icke säkerställda obligationer och en emission avser supplementärkapitalinstrument (T2) om 300 MSEK (300).
Resurs Banks har officiell kreditrating och följs av kreditratingbolaget Nordic Credit Rating (NCR). Tillgång till NCR:s analyser finns på hemsidan www.nordiccreditrating.com.
Resurs Bank har genomfört värdepapperisering av lånefordringar, en form av strukturerad finansiering som även kallas Asset Backed Securities (ABS). Det sker genom att överlåta lånefordringar till Resurs Banks helägda dotterbolag Resurs Consumer Loans 1 Limited. Finansieringen sker med JP Morgan Chase Bank. Resurs Bank har under en rullande period om 18 månader (revolverande period), rätt att fortsätta sälja vissa lånefordringar till Resurs Consumer Loans. Per 31 december är cirka 4,9 miljarder lånefordringar överlåtna till Resurs Consumer Loans. Resurs Bank och Resurs Consumer Loans har ställt säkerheter för de tillgångar som ingår i värdepapperiseringen. På balansdagen uppgår den externa finansieringen till 4,0 miljarder kronor (4,0) inom ABS-finansieringen.
Minimikravet för det strukturella likviditetsmåttet Net Stable Funding Ratio (NSFR) är att kvoten ska uppgå till minst 100%. Kravet innebär att det ska finnas tillräcklig stabil finansiering för att i ett ettårsperspektiv täcka finansieringsbehov under både normala och stressade förhållanden. För banken uppgår måttet på balansdagen till 110% (109%).
Likviditet
Likviditetsrisk innefattar risken att inte kunna infria sina betalningsförpliktelser vid förfallotidpunkten utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Resurs Bank AB ska hålla en likviditetsreserv samt alltid ha tillgång till outnyttjade likviditetsutrymmen för de fall ojämna eller oväntade likviditetsflöden skulle uppstå
Likviditetsrisker hanteras i policies med bland annat limiter, ansvar, uppföljning och beredskapsplan. Syftet med beredskapsplanen är att vara förbered på olika handlingsalternativ om likviditetsutvecklingen får en ogynnsam utveckling. Beredskapsplanen innehåller bland annat riskindikatorer och handlingsplaner. Kontroll och granskning av likviditetsrisker sker av oberoende funktioner.
Likviditeten som består av både en likviditetsreserv och en övrig likviditetsportfölj övervakas dagligen. Den största likviditetsrisken bedöms uppstå ifall många inlåningskunder samtidigt väljer att ta ut sina inlåningsmedel. En intern modell används som ställer minimikrav på likviditetsreservens storlek, som beräknas utifrån inlåningens storlek, andel som omfattas av insättningsgaranti samt beaktandet av framtida förfall av emitterade värdepapper. Styrelsen har fastställt att likviditetsreserven aldrig får understiga 1 500 MSEK. Utöver likviditetsreserven ska det finnas en intradagslikviditet på minst 4 procent av inlåningen från allmänheten, minimum 1 000 MSEK. Det finns även andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten
Likviditetsreserven uppgår till 2 458 MSEK (2 632), i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter. Det innebär att tillgångarna är avskilda, icke ianspråktagna och högkvalitativa. Till största del består likviditetsreserven av tillgångar med högsta kreditkvalitetsbetyg.
Förutom likviditetsreserven har Resurs Bank även andra likvida tillgångar som till största del består av tillgodohavanden i centralbanker eller andra banker. Dessa tillgångar är av god kreditkvalitet och uppgår till 5 097 MSEK (7 575). Total likviditet uppgår därmed till 7 555 MSEK (10 207). Total likviditet motsvarar 22 procent (26 procent) av inlåning från allmänheten. Utöver detta finns det även outnyttjade checkkrediter som uppgår till 50 MNOK (50).
Det sker månatligen myndighetsrapportering av likviditetstäckningsgrad (LCR). Måttet visar hur de höglikvida tillgångarna står i relation till nettoutflödet under en trettiodagarsperiod under stressade förhållanden. Ett mått på 100 procent innebär att tillgångarna klarade det stressade scenariot och är myndigheters gränsvärde. Per den 31 december 2025 uppgår bankens mått till 247 procent (419 procent). För perioden januari till december 2025 uppgår det genomsnittliga LCR-måttet till 316 procent.
Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper har gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta.
{27}------------------------------------------------
Sammanställning över likviditet
| 31 dec | 31 dec | |
|---|---|---|
| TSEK | 2025 | 2024 |
| Likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7 | ||
| Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multilaterala utvecklingsbanker | 385 071 | 424 361 |
| Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner | 1 154 725 | 1 130 565 |
| Utlåning till kreditinstitut | - | 20 000 |
| Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 918 665 | 1 056 750 |
| Likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7 | 2 458 461 | 2 631 676 |
| Övrig likviditetsportfölj | ||
| Kassa och tillgodohavande hos centralbanker | 2 650 266 | 4 762 556 |
| Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multilaterala utvecklingsbanker | 50 839 | - |
| Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner | 201 114 | 202 193 |
| Utlåning till kreditinstitut | 2 194 368 | 2 610 543 |
| Summa övrig likviditetsportfölj | 5 096 587 | 7 575 292 |
| Summa total likviditetsportfölj | 7 555 048 | 10 206 968 |
| Andra likviditetsskapande åtgärder | ||
| Outnyttjade kreditfaciliteter | 45 740 | 48 485 |
Stresstester utförs regelbundet för att säkerställa att det finns likviditetsberedskap under förutsättningar som avviker från normala förhållanden. Ett återkommande stresstest är väsentliga utflöden i inlåning från allmänheten.
Vid bedömning av de likvida tillgångarna i samband med rapportering av LCR görs, enligt Europeiska kommissionens delegerade förordning (EU) 575/2013, nedanstående bedömning av de likvida tillgångarnas kvalitet före värderingsavdrag.
Likvida tillgångar i enlighet med LCR
| TSEK | Summa | SEK | EUR | DKK | NOK |
|---|---|---|---|---|---|
| Nivå 1 Tillgångar | |||||
| Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | 2 444 198 | 2 365 243 | 14 947 | - | 64 008 |
| Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker el. multilaterala | 435 910 | - | 392 336 | 43 574 | - |
| Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner | 1 309 717 | 1 026 002 | 201 073 | - | 82 642 |
| Säkerställda obligationer av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet | 864 317 | 485 227 | 336 794 | - | 42 296 |
| Nivå 2 Tillgångar | |||||
| Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner | 46 122 | 46 122 | - | - | - |
| Säkerställda obligationer med hög likviditets- och kreditkvalitet | 0 | - | - | - | - |
| Summa likvida tillgångar | 5 100 264 | 3 922 594 | 945 150 | 43 574 | 188 946 |
| 2024-12-31 | |||||
| TSEK | Summa | SEK | EUR | DKK | NOK |
| Nivå 1 Tillgångar | |||||
| Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker | 4 690 187 | 4 525 406 | 99 423 | - | 65 358 |
| Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker el. multilaterala | 424 361 | - | 393 585 | 30 776 | - |
| utvecklingsbanker Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner |
1 104 495 | 830 439 | 186 510 | - | 87 546 |
| Säkerställda obligationer av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet | 982 717 | 504 398 | 432 923 | - | 45 396 |
| Nivå 2 Tillgångar | |||||
| Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner | 48 997 | - | - | - | 48 997 |
| Säkerställda obligationer med hög likviditets- och kreditkvalitet | 73 894 | 73 894 | - | - | - |
| 31 dec | 31 dec | |
|---|---|---|
| TSEK | 2025 | 2024 |
| Likvida tillgångar | 5 100 264 | 7 324 651 |
| Nettokassautflöde | 1 807 682 | 1 725 402 |
| LCR-mått | 278% | 419% |
{28}------------------------------------------------
M3. Kapitaltäckning
Kapitalkrav beräknas i enlighet med Europaparlamentets och Rådets förordning 575/2013 EU (CRR), samt direktivet 2013/36 EU (CRD IV). Direktivet införlivades via lagen (2014:966) om kapitalbuffertar och Finansinspektionens föreskrift (2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar. Beräkning av kapitalkravet nedan ska bestå av lagstadgat minimikapitalkrav för kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och operativ risk.
Under 2023 genomförde Finansinspektionen en översyn och utvärdering (ÖUP) om särskilda kapitalbaskrav och pelare 2-vägledning. Finansinspektionen beslutade att Resurs Bank AB på individuell nivå ska uppfylla ett särskilt kapitalbaskrav för kreditrisk samt ränterisker och andra marknadsrisker om 1,86 procent av totalt riskvägt exponeringsbelopp.
Det kombinerade buffertkravet för Resurs utgörs av en kapitalkonserveringsbuffert och en kontracyklisk kapitalbuffert. Kravet på kapitalkonserveringsbufferten uppgår till 2,5 procent av riskvägda tillgångar. Den kontracykliska kapitalbufferten viktas utifrån geografisk andel och uppgår till 1,7 procent. Per december 2025 har Sverige kontracykliska buffertkrav om 2 procent, Norge 2,5 procent och Danmark 2,5 procent. Finlands kontracykliska buffertkrav ligger oförändrat kvar på 0 procent.
Banken beräknar kapitalkravet för kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och operativ risk. Kreditrisk beräknas enligt schablonmetoden, vilket innebär att bankens tillgångsposter fördelas på 17 olika exponeringsklasser och riskviktas inom dessa. Det totala riskvägda exponeringsbeloppet multipliceras med 8 procent för att få fram minimikapitalkravet för kreditrisk. Kapitalkravet för operativ risk beräknas enligt Business Indicator Component (BIC) metoden. Med BIC-metoden beräknas olika komponenter, som tillsammans ger en Business Indicator (BI). Storleken på BI ger i sin tur en alfakoefficient som multiplicerad med BI ger bankens BIC vilket är kapitalkravet för operativ risk. Motpartsrisken beräknas enligt den förenklade schablonmetoden. Vid beräkning av bankens kapitalbaskrav för obligationer och andra räntebärande värdepapper, används externa kreditratingbolag.
Kapitalbas
| 31 dec | 31 dec | |
|---|---|---|
| TSEK | 2025 | 2024 |
| Primärkapital | ||
| Eget kapital | 7 411 353 | 6 776 295 |
| Förutsebar utdelning | - | - |
| Eget kapital | 7 411 353 | 6 776 295 |
| Avgår: | ||
| Tillämplig summa av otillräcklig täckning för nödlidande exponeringar | -138 635 | -13 536 |
| Avdrag för poster i värdepapperisering | -3 625 | -4 552 |
| Aktier i dotterbolag | -3 278 | -3 278 |
| Ytterligare värdejusteringar | -3 387 | -3 645 |
| Immateriella anläggningstillgångar | -882 793 | -1 008 283 |
| Totalt kärnprimärkapital | 6 379 635 | 5 743 001 |
| Totalt primärkapital | 6 379 635 | 5 743 001 |
| Supplementärkapital | ||
| Tidsbundna förlagslån | 299 541 | 299 332 |
| Totalt supplementärkapital | 299 541 | 299 332 |
| Total kapitalbas | 6 679 176 | 6 042 333 |
Specifikation av riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav
| 31 dec 2025 | 31 dec 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Riskvägt | Kapital | Riskvägt | Kapital | |
| TSEK | exponer | krav1) | exponer | krav1) |
| ingsbelopp | ingsbelopp | |||
| Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter | 9 149 | 732 | 9 713 | 777 |
| Exponeringar mot institut | 505 199 | 40 416 | 601 110 | 48 089 |
| Exponeringar mot företag | 821 201 | 65 696 | 455 191 | 36 415 |
| Exponeringar mot hushåll | 25 568 802 | 2 045 504 | 26 944 650 | 2 155 572 |
| Fallerande exponeringar | 3 236 370 | 258 910 | 3 096 116 | 247 689 |
| Exponeringar i form av säkerställda obligationer | 91 397 | 7 312 | 105 112 | 8 409 |
| Poster som avser positioner i värdepapperisering | 645 412 | 51 633 | 817 722 | 65 418 |
| Aktieexponeringar | 51 316 | 4 105 | 51 367 | 4 109 |
| Övriga poster | 863 053 | 69 044 | 1 171 809 | 93 744 |
| Summa kreditrisker (enl. schablonmetoden) | 31 791 899 | 2 543 352 | 33 252 790 | 2 660 222 |
| Kreditvärdighetsjusteringsrisk | 66 326 | 5 306 | 58 157 | 4 653 |
| Marknadsrisk | ||||
| Valutarisker | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operativ risk (enl. schablonmetoden) | 2 500 300 | 200 024 | 2 821 432 | 225 715 |
| Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav Pelare 1 | 34 358 525 | 2 748 682 | 36 132 379 | 2 890 590 |
| Summa kapitalkrav Pelare 2 | 639 069 | 672 062 | ||
| Kapitalbuffertar | ||||
| Kapitalkonserveringsbuffert | 858 963 | 903 310 | ||
| Kontracyklisk buffert | 587 507 | 627 449 | ||
| Summa kapitalkrav Kapitalbuffertar | 1 446 470 | 1 530 759 | ||
| Totalt kapitalkrav | 4 834 221 | 5 093 411 |
1) Uppgifter lämnas om kapitalkrav för de exponeringsklasser där det förekommer exponeringar.
{29}------------------------------------------------
Regulatoriska kapitalkrav
| 31 dec 2025 | 31 dec 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Belopp | Andel av riskvägt exponer |
Belopp | Andel av riskvägt exponer |
|
| ingsbelopp | ingsbelopp | |||
| Kärnprimärkapitalkrav (Pelare 1) | 1 546 134 | 4,5 | 1 625 957 | 4,5 |
| Övrigt kärnprimärkapitalkrav (Pelare 2) | 339 476 | 1,1 | 378 035 | 1,1 |
| Kombinerat buffertkrav | 1 446 470 | 4,2 | 1 530 758 | 4,2 |
| Totalt kärnprimärkapitalkrav | 3 332 080 | 9,8 | 3 534 750 | 9,8 |
| Kärnprimärkapital | 6 379 635 | 18,6 | 5 743 001 | 15,9 |
| Primärkapitalkrav (Pelare 1) | 2 061 512 | 6,0 | 2 167 943 | 6,0 |
| Övrigt primärkapitalkrav (Pelare 2) | 479 301 | 1,4 | 504 047 | 1,4 |
| Kombinerat buffertkrav | 1 446 470 | 4,2 | 1 530 758 | 4,2 |
| Totalt primärkapitalkrav | 3 987 283 | 11,6 | 4 202 748 | 11,6 |
| Primärkapital | 6 379 635 | 18,6 | 5 743 001 | 15,9 |
| Kapitalbaskrav (Pelare 1) | 2 748 681 | 8,0 | 2 890 590 | 8,0 |
| Övrigt kapitalkrav (Pelare 2) | 639 069 | 1,9 | 672 062 | 1,9 |
| Kombinerat buffertkrav | 1 446 470 | 4,2 | 1 530 758 | 4,2 |
| Totalt kapitalkrav | 4 834 220 | 14,1 | 5 093 411 | 14,1 |
| Summa kapitalbas | 6 679 176 | 19,4 | 6 042 333 | 16,7 |
Kapitalrelation och kapitalbuffertar
| 31 dec | 31 dec | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Kärnprimärkapitalrelation, % | 18,6 | 15,9 |
| Primärkapitalrelation, % | 18,6 | 15,9 |
| Total kapitalrelation, % | 19,4 | 16,7 |
| Institutspecifika buffertkrav, % | 4,2 | 4,2 |
| - varav krav på kapitalkonserveringsbuffert, % | 2,5 | 2,5 |
| - varav krav på kontracyklisk buffert, % | 1,7 | 1,7 |
| Tillgängligt kärnprimärkapital att använda som buffert efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven, % | 9,6 | 6,9 |
Bruttosoliditetsgrad
Bruttosoliditetsgraden är ett icke riskkänsligt kapitalkrav som finns definierat i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 575/2013 (CRR). Måttet anger hur stor del av det egna kapitalet är i förhållande till bankens totala tillgångar inklusive poster som inte är upptagna i balansräkningen och beräknas genom att ta
primärkapitalet i relation till det totala exponeringsmåttet. Utöver kapitalkrav enligt CRR om 3 procent, bör Resurs konsoliderade situation även hålla ytterligare 0,5 procent í bruttosoliditet enligt Finansinspektionens beslut efter genomförd översyn och utvärdering (ÖUP).
| TSEK | 31 dec | 31 dec |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Primärkapital | 6 379 635 | 5 743 001 |
| Exponeringsmått | 50 381 367 | 54 444 310 |
| Bruttosoliditetsgrad, % | 12,7 | 10,5 |
| Bruttosoliditetskrav Pelare 1, % | 3,0 | 3,0 |
| Pelare 2 vägledning | 0,0 | 0,0 |
| Total bruttosoliditetskrav inklusive pelare 2 vägledning | 3,0 | 3,0 |
M4. Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden
| 31 dec | 31 dec | |
|---|---|---|
| TSEK | 2025 | 2024 |
| Ställda säkerheter för egna skulder | ||
| Utlåning till kreditinstitut | 95 756 | 113 067 |
| Utlåning till allmänheten 1) | 4 943 410 | 4 941 130 |
| Spärrade bankmedel 2) | 72 318 | 73 984 |
| Summa ställda säkerheter för egna skulder | 5 111 484 | 5 128 181 |
| Eventualförpliktelser | 0 | 0 |
| Övriga åtaganden | ||
| Beviljade ej utnyttjade limiter | 21 394 634 | 21 080 448 |
| Summa övriga åtaganden | 21 394 634 | 21 080 448 |
1) Avser värdepapperisering.
För ytterligare information, kontakta:
Magnus Fredin, CEO, [email protected]; +46 73 644 33 62
Sofie Tarring Lindell, CFO & Head of IR, [email protected]; +46 73 6443395
Resurs Bank AB
Björkavägen 111, Väla Norra Box 222 09 260 36 Ödåkra-Väla
Tel: +46 42 382000 www.resursbank.se
2) Per 31 december 2025 avser huvudsakligen 71 122 TSEK (72 369) kassakravskonto hos Finlands Bank.
{30}------------------------------------------------
Bokslutskommunikén är inte granskad av bolagets revisor.
Bokslutskommunikén har undertecknats av VD efter bemyndigande från styrelsen.
Helsingborg, 12 februari 2026
Magnus Fredin, VD