ÅRSREDOVISNING 2020

==> picture [69 x 37] intentionally omitted <==

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Styrelsen och VD avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för Resurs Bank AB (publ), med organisationsnummer 516401–0208, för räkenskapsåret 2020-01-01 - 2020-12-31.

ÄGARFÖRHÅLLANDE

Resurs Bank AB är ett helägt dotterföretag till Resurs Holding AB, org nr: 556898-2291 som är noterat på Nasdaq i Stockholm sedan april 2016.

BOLAGSÖVERSIKT

Resurs Bank koncernen är ledande inom konsumentkreditmarknaden i Norden och erbjuder betallösningar och privatlån. Resurs har etablerat sig som en ledande partner för säljdrivande betal- och lojalitetslösningar för butik och e-handel i Norden. Resurs Bank har sedan 2001 bankoktroj och står under tillsyn av Finansinspektionen. Resurskoncernen har verksamhet i Sverige, Norge, Danmark och Finland.

Resurs Bank har delat in sin verksamhet i två affärssegment utifrån de produkter och tjänster som erbjuds: Payment Solutions och Consumer Loans. Segmentet Payment Solutions består av områdena retail finance, credit cards och factoring. Inom retail finance är Resurs den ledande aktören för säljstödjande finansierings-, betal- och lojalitetslösningar i Norden. Consumer Loans huvudsakliga inriktning är direktutlåning till privatpersoner.

Engångsposter under året

2020 innehöll engångskostnader om 145 MSEK varav 70 MSEK i fjärde kvartalet kopplat till transformationsresan samt 75 MSEK för den extra kreditreserveringen som gjordes i första kvartalet. 2019 belastades resultatet med en extra kreditreservering i Norge om 35 MSEK.

Intäkter

Koncernens rörelseintäkter minskade 2 procent i linje med lånebokens utveckling och uppgick till 3 407 MSEK (3 478). De relativt sett lägre intäkterna förklaras främst av fortsatt nedgång i Norge, samt mixeffekter inom Payment Solutions. Räntenettot minskade med 1 procent till 2 844 MSEK (2 887), ränteintäkterna uppgick till 3 251 MSEK (3 304) och räntekostnaderna till -407 MSEK (-417). Provisionsintäkterna uppgick till 425 MSEK (469) och provisionskostnaderna till -64 MSEK (-60), vilket gav ett totalt provisionsnetto i bankrörelsen på 361 MSEK (408). Det minskade provisionsnettot var i huvudsak effekter från covid-19, genom minskade kreditkortsintäkter, utlåningsprovisioner och lägre factoringintäkter.

Kostnader

I relation till verksamhetens intäkter fortsatte kostnadsnivån exklusive engångskostnader att förbättras och uppgick till 38,3 procent (38,7 procent).

Kreditförlusterna uppgick till -854 MSEK (-669) och kreditförlustnivån till 2,7 procent (2,3 procent). Exklusive engångskostnader uppgick kreditförlusterna till 779 MSEK (634) och kreditförlustnivån till 2,5 procent (2,1 procent). Kreditförlusterna ökade såväl i absoluta tal som andel av låneboken vilket var en effekt av den tidigare högre tillväxten i låneboken.

Riskjusterad NBI-marginal uppgick till 8,2 procent (9,5 procent), exklusive engångskostnader uppgick den till 8,5 procent (9,6 procent).

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

Resultat

Rörelseresultatet uppgick till 1 186 MSEK (1 463), nedgången förklaras framförallt av de högre kreditförlusterna. Periodens resultat efter skatt minskade med 23 procent och uppgick till 880 MSEK (1 136), Skattekostnaden för perioden uppgick till -306 MSEK (-326), årets skattekostnadsprocent var 25,8 procent (22,3 procent).

‘ SEGMENTSINFORMATION

Payment Solutions

Segmentet Payment Solutions består av områdena retail finance, factoring och credit cards. Inom retail finance är Resurs den ledande partnern för säljstödjande finansierings-, betal- och lojalitetslösningar till butikskedjor och e-handelsföretag i Norden. Credit cards omfattar Resurs egna kreditkort, Supreme Card.

Utlåningen till allmänheten per den 31 december 2020 minskade med 4 procent och uppgick till 10 994 MSEK (11 426). Exklusive valutaeffekter var minskningen 1 procent.

Rörelseintäkterna uppgick till 1 409 MSEK (1 531), en minskning med 8 procent jämfört med motsvarande period 2019. Rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster uppgick till 1 147 MSEK (1 319). Den riskjusterade NBImarginalen minskade till 10,2 procent (12,0 procent), vilket främst kan förklarades av förändringar i kundmixen och högre kreditförlustnivå. Kreditförlusterna ökade såväl i absoluta tal som andel av låneboken, vilket främst är en effekt av den extra kreditförlustreservering som gjordes i första kvartalet till följd av förväntade framtida effekter av covid-19.

	jan–dec	jan–dec	För-
MSEK	2020	2019	ändring
Utlåningtill allmänheten vidperiodslut	10 994	11 426	-4%
Rörelseintäkter	1 409	1 531	-8%
Rörelseintäkter med avdragför kreditförluster	1 147	1 319	-13%
Riskjusterad NBI-marginal, %	10,2	12,0
Kreditförlustnivå, %	2,3	1,9

Consumer Loans

Inom segmentet Consumer Loans erbjuds konsumenten lån utan säkerhet. Ett privatlån används vanligtvis för att finansiera större inköp. Consumer Loans erbjuder även konsolidering av lån som konsumenter har hos andra kreditgivare i syfte att samla konsumentens månads- och/eller räntekostnader.

Utlåningen till allmänheten per den 31 december 2020 uppgick till 19 865 MSEK (19 919), och exklusive valutaeffekter var ökningen 4 procent. Starkast procentuell utveckling stod Finland för, följt av Sverige och Danmark.

Rörelseintäkterna för perioden ökade med 3 procent till 1 999 MSEK (1 946). Rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster uppgick till 1 406 MSEK (1 489) och den riskjusterade NBI-marginalen uppgick till 7,1 procent (8,0 procent). Utvecklingen för den riskjusterade NBI-marginalen kunde främst hänföras till utvecklingen på den norska marknaden samt lägre marginal till följd av högre snittlån med lägre kreditrisk. Kreditförlusterna ökade såväl i absoluta tal som andel av låneboken, vilket främst var en effekt av den extra kreditförlustreservering som gjordes i första kvartalet till följd av förväntade framtida effekter av covid-19 samt den historiskt höga lånebokstillväxten.

	jan–dec	jan–dec	För-
MSEK	2020	2019	ändring
Utlåning till allmänheten vid periodslut	19 865	19 919	0%
Rörelseintäkter	1 999	1 946	3%
Rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster	1 406	1 489	-6%
Riskjusterad NBI-marginal, %	7,1	8,0
Kreditförlustnivå, %	3,0	2,4

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

BALANSRÄKNING OCH KASSAFLÖDE

Finansiell ställning

Koncernen hade en stark finansiell ställning och per den 31 december 2020 uppgick kapitalbasen till 5 367 MSEK (5 071) i den konsoliderade situationen, som består av moderbolaget Resurs Holding och Resurs Bankkoncernen. Total kapitalrelation uppgick till 17,4 procent (16,3 procent) och kärnprimärkapitalrelationen till 15,1 procent (13,6 procent).

Med anledning av covid-19 beslutade myndigheterna under våren 2020 om en reducering av det regulatoriska minimikapitalkravet i kontracyklisk buffertavsättning. Detta innebar för Resurs en sammanvägd sänkning med cirka 1,8 procentenheter till 0,2 procent.

Utlåning till allmänheten per den 31 december 2020 uppgick till 30 858 MSEK (31 345), vilket innebar en minskning med 2 procent och exklusive valutaeffekter en ökning med 2 procent. Per den 31 december 2020 var fördelningen av låneboken; Sverige 49 procent, Norge 21 procent, Danmark 13 procent och Finland 17 procent. Den svagare utvecklingen av låneboken berodde på en lägre lånebok i Norge, ökad försäljning av förfallna fordringar samt en svagare norsk krona.

Utöver kapital från aktieägare och obligationsinvesterare finansieras verksamheten av inlåning från allmänheten. Koncernen arbetar aktivt med olika finansieringskällor för att långsiktigt skapa och bibehålla en diversifierad finansiering.

Inlåning från allmänheten per den 31 december 2020 uppgick till 24 872 MSEK (24 848). Banken har inlåning i svenska kronor, norska kronor och i euro. Finansieringen via emitterade värdepapper uppgick till 6 297 MSEK (7 672). Liquidity Coverage Ratio (LCR) uppgick till 288 procent (264 procent) i den konsoliderade situationen. Det regulatoriska gränsvärdet för LCR är 100 procent. Utlåning till kreditinstitut per den 31 december 2020 uppgick till 3 819 MSEK (4 037). Innehavet av belåningsbara statsskuldförbindelser samt obligationer och andra räntebärande värdepapper uppgick till 2 953 MSEK (2 615). Under 2020 emitterades obligationer för nominellt 1 300 MSEK under Resurs Banks MTN program. Under hösten förlängde banken även ABS-finansieringen (värdepapperisering av privatlån) med JP Morgan Chase Bank med en finansieringsram om 2 miljarder SEK. Banken har en mycket god likviditet för att möta kommande åtaganden.

Immateriella anläggningstillgångar uppgick till 1 847 MSEK (2 020) och bestod främst av goodwill som uppkom vid förvärv av Finaref och Danaktiv 2014 samt yA Bank 2015.

Kassaflödesanalys

Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick under perioden till 1 214 MSEK (967), och nettoförändringen av placeringstillgångar till -397 MSEK (-780). Kassaflödet från investeringsverksamheten var under perioden -57 MSEK (-81) och kassaflödet från finansieringsverksamheten -1 377 MSEK (-405).

Säsongseffekter

Resurs verksamhet kan påverkas av säsongseffekter då benägenheten att låna ökar exempelvis vid sommarsemester och julhandel.

COVID-19

Under första kvartalet 2020 gjordes en extra framåtblickande kreditförlustreservering om 75 MSEK för att möta eventuella ökade kreditförluster, utöver de modellbaserade reserveringarna, i enlighet med IFRS9. Det är fortsatt svårt att bedöma vilka effekter covid-19 kommer att få på Resurs verksamhet. Bolaget har ännu inte noterat någon negativ utveckling i kundernas betalningsmönster. Bedömningen är alltjämt att risken för fallissemang kan komma att påverkas negativt vilket beaktats vid den extra kreditreserveringen. Osäkerheten framöver har minskat men är alltjämt kvar avseende ökande arbetslöshet och risk för minskad betalningsförmåga, men den samlade bedömningen föranleder i dagsläget ingen ytterligare kreditförlustreservering till följd av covid-19.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

Redan i ett tidigt skede av covid-19 vidtog Resurs tillfälliga åtgärder med åtstramningar i kreditgivningen inom Consumer Loans för att säkerställa en fortsatt god kontroll av risknivå, vilket reducerat risken i nyutlåningen på samtliga marknader med tillhörande minskade volymer. Utöver detta påverkades framförallt nyutlåning i Finland negativt av räntebegränsnings- och direktmarknadsföringsreglerna som tillfälligt infördes i början av Q3 2020. Den direkta påverkan på koncernens resultat var i huvudsak relaterad till nedgången i resebranschen vilken i sin tur påverkade och beräknas fortsätta påverka kreditkortsintäkter negativt, samtidigt som lägre aktivitet inom factoring resulterat i lägre provisioner.

MEDARBETARE

Under 2020 uppgick medelantalet anställda till 679 (681) i Norden. Den största delen av Resurs operativa verksamhet utförs av anställda på huvudkontoret i Resurs Bank, vilket inkluderar centraliserade funktioner inom ekonomi, legal, riskhantering, marknadsföring, HR och IT. Utöver nämnda centraliserade funktioner har Resurs anställda som hanterar kund- och affärsnära frågor på nationell nivå. Bolaget använder sig av externa leverantörer för vissa stödfunktioner, såsom bland annat marknadsföring och IT/drift. Avseende IT/drift hanterar den externa leverantören IT-tjänster som lagring/datacenter, supporttjänster samt telekommunikation.

Rörliga ersättningar intjänade under 2020 är kopplade till både kvantitativa och kvalitativa mål, för de medarbetare som säljer betalförsäkringar i enlighet med Finansinspektionens direktiv om försäkringsdistribution (IDD). Koncernen har tillsett att samtliga mål avseende rörliga ersättningar för 2020 går att mäta på ett tillförlitligt sätt. Koncernen har beaktat att anställda som självständigt kan besluta i kreditfrågor inte har mål kopplade till endast försäljning som de kan påverka genom kreditbeslut, detta för att en anställd som tillhör denna personalkategori inte ska kunna utöva inflytande på koncernens risknivå. Koncernens bedömning är att man tillämpar en risknivå som står väl i proportion till koncernens intjäningsförmåga. Koncernen genomför årligen en analys med syfte att identifiera anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på företagets riskprofil.

ERSÄTTNING TILL RESURS LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE

Styrelsen har fastställt en ersättningspolicy i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2011:1 om ersättningssystem i kreditinstitut och värdepappersbolag, senast uppdaterad genom FFFS 2020:30.

Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott, Remuneration Committee, som ansvarar för att bereda väsentliga ersättningsbeslut och banken har en kontrollfunktion som, när det är lämpligt och i vart fall årligen, självständigt ska granska hur bankens hantering av ersättningar överensstämmer med regelverket.

Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Ersättning till VD och vice VD:ar och ansvarig för bankens kontrollfunktioner beslutas av styrelsen.

Ersättningen utgörs av grundlön, övriga förmåner samt pension. Till ledande befattningshavare utgår ingen form av bonus eller rörlig ersättning.

Pensioner

Bankens pensionsförpliktelser till ledande befattningshavare täcks i huvudsak genom premiebestämda pensioner.

Uppsägningsvillkor och avgångsvederlag

Vid uppsägning från bankens sida har VD och vice VD rätt till lön under uppsägningstiden, vilken är 12 månader respektive 6 och 8 månader. Övriga ledande befattningsinnehavare har en uppsägningstid på mellan 6-9 månader. Inga avgångsvederlag utgår.

MILJÖ

Miljöresurser används ansvarsfullt och försiktigt i hela koncernens verksamhet. Koncernen strävar efter att bedriva sin verksamhet på ett miljömässigt hållbart sätt genom att till exempel förbättra effektiviteten och investera i hållbara produkter och tjänster. För 2020 har Resurs Holding upprättat en hållbarhetsrapport som återfinns i Resurs Holdings årsredovisning. Rapporten omfattar även Resurs Bank.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER

I koncernens verksamhet uppstår olika typer av risker. Riskerna kan aktualiseras på olika sätt för respektive koncernbolag.

Följande huvudsakliga riskkategorier har identifierats:

Kreditrisker (inklusive kreditrisker hänförliga till kreditportföljen, kreditrelaterade koncentrationsrisker och motpartsrisker)
Marknadsrisker (inklusive ränte-, valuta- och andra kursrisker)
Likviditetsrisker
Operativa risker, (inklusive processrisker, personalrisker, IT- och systemrisker och externa risker)
- Övriga verksamhetsrisker (inklusive strategiska risker, affärsrisker, konjunkturella risker och ryktesrisker)

Koncernen bedömer att kreditrisker, likviditetsrisker och operativa risker är de mest betydande risker som uppstår inom ramen för dess bankverksamhet. För ytterligare information om koncernens risker se vidare i not K3 riskhantering.

Koncernens bankverksamhet, är föremål för omfattande reglering rörande kapitaltäcknings- och likviditetskrav, vilket främst regleras av regelpaketet bestående av CRD och CRR, vilka tillsammans implementerar Baselöverenskommelsen inom Europeiska unionen (tillsammans ”Basel-regelverket”).

Basel-regelverket innehåller vissa kapitalkrav som är avsedda att vara föränderliga över tid och, bland annat, vara beroende av förekomsten av cykliska och strukturella systemrisker. Koncernen måste vid varje given tidpunkt uppfylla de specificerade kapital- och likviditetskvoterna samt ha tillräckligt kapital och tillgång till likviditet.

Koncernen bevakar förändringar avseende kapital- och likviditetskrav och beaktar detta i koncernens finansiella mål.

Riskhantering

Banken exponeras för ett flertal risker som är typiska för bolag i branschen av liknande storlek som verkar inom samma geografiska marknader. Banken har en låg risktolerans och intar ett försiktigt förhållningssätt avseende de risker som uppstår i verksamheten.

Banken hanterar risker bland annat genom att utfärda styrdokument i en hierarki av tre nivåer. Bankens bolagsstyrelse har fastställt ett antal policys vilka tillsammans med externa regelverk utgör grunden för bankens kontrollmiljö och hantering av ett flertal risker som förekommer i verksamheten. Styrdokumenten innefattar även delegering av behörigheter inom specifika riskområden. För varje policy utses en ansvarig person inom organisationen som övervakar efterlevnad, hanterar rapportering och föreslår nödvändiga justeringar av aktuella policys.

Riktlinjer som utgör nivån under policys fastställs av verkställande direktör eller ansvarig för det specifika riskområdet i banken. Riktlinjerna innehåller generellt tillämplig information som kan bistå anställda med hantering av, och lösningar på uppkomna frågor. På den operativa nivån fastställer ansvariga i verksamheten rutiner för specifika grupper av anställda. Rutiner är mer detaljerade och avsedda för hanteringen av ärenden i den dagliga verksamheten.

Banken använder ett trelinjeförsvar för att hantera risker i verksamheten. Den första försvarslinjen är bankens operativa personal som har förståelse för verksamheten och de risker som kan uppstå i den operativa verksamheten. Den andra försvarslinjen utgörs av respektive bankens kontrollfunktioner, Compliance och Riskkontroll, som på ett oberoende och självständigt sätt kontrollerar bankens verksamhet och rapporterar regelbundet om väsentliga brister och risker till styrelse, verkställande direktör och vissa styrelseutskott. Internrevisionen granskar regelbundet bankens verksamhet, häri ingår bland annat att granska aktiviteterna i

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

första och andra linjen för att utvärdera att de två första linjerna hanteras adekvat utifrån ett riskperspektiv. Internrevisionen rapporterar regelbundet till styrelsen.

Koncernens förmåga till riskhantering har påverkats i viss utsträckning under pandemin, men tack vare robusta processer är påverkan begränsad. Koncernen har hanterat risken för personalbortfall inom kritiska funktioner genom zonindelning och hemarbete. Ökat hemarbete har ställt högre krav på informationssäkerhetsarbetet och på uppföljningen av koncernens kontrollramverk.

I det efterföljande avsnittet kring bolagsstyrning beskrivs mer ingående hur banken arbetar med bolagsstyrning och intern kontroll.

MODERBOLAGETS VERKSAMHET

Resurs Bank AB (publ) är moderbolag i koncernen, som förutom Resurs Bank består av ytterligare två bolag: RCL1 Ltd och Resurs Norden AB. Resurs Bank har tre filialer med verksamhet i tre länder, Danmark, Norge och Finland. Under 2020 uppgick moderbolagets rörelseintäkter till 3 414 MSEK (3 493) och rörelseresultat till 1 141 MSEK (1 329). Utlåningsverksamhet bedrivs i Resurs Bank AB. För ytterligare resultatkommentarer se skrivning inledningsvis om koncernen.

VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET

Resurs sålde förfallna fordringar till ledande internationell investerare

I december 2020 ingick Resurs Bank avtal med en ledande internationell investerare inom förfallna fordringar om att sälja delar av Resurs Banks förfallna fordringar till ett bruttovärde om drygt 500 MSEK. Försäljningen hade positiv påverkan på Resurs Banks kapitalbehov och likviditet samtidigt som den var resultatneutral.

Resurs Bank förlängde sin ABS-finansiering – ett bevis på styrka och förtroende

I linje med Resurs strategi om en långsiktigt diversifierad finansiering har Resurs Holdings dotterbolag Resurs Bank förlängt sin existerande ABS-finansiering. Finansieringsramen är på 2 miljarder kronor och genomförs tillsammans med JP Morgan Chase Bank.

Transformationsresan för ökad konkurrenskraft och tillväxt inleddes

I oktober 2020 inleddes Resurs transformationsresa med att skapa en mer effektiv nordisk organisation och parallellt med detta genomföra investeringar i IT-projekt och tekniska lösningar. Som en följd av den förändrade organisationsstrukturen minskade Resurs sin personalstyrka med cirka till 70 tjänster vilket förväntas generera årliga nettobesparingar om ca 43 MSEK och innebar engångskostnader om 22 MSEK under Q4 2020. I samband med transformationsresan gjorde bolaget en genomsyn av balansräkningen och identifierade ett nedskrivningsbehov om 48 MSEK varav 38 MSEK avser aktiverade IT-investeringar. Nedskrivningen påverkade rörelseresultatet för det fjärde kvartalet 2020, men hade ingen likviditetspåverkan och marginell påverkan på kapitalbasen.

Gekås Ullared valde Resurs Bank som samarbetspartner

Gekås Ullared, en av Nordens mest framgångsrika detaljhandlare, valde Resurs Bank som partner för att ta nästa steg inom kort- och betallösningar. Samarbetet har startat och övergången till nytt kort och en ny betallösning sker under Q1 2021.

Resurs erhöll uppdatering från kreditratingbolaget Nordic Credit Rating

Resurs Bank erhöll i september 2020 en uppdatering från kreditratingbolaget Nordic Credit Rating (NCR). Kreditbetyget BBB- bekräftades och utsikterna höjdes från negativa till stabila då Resurs, med lägre kreditförluster och bättre räntemarginal i Q2 2020, överträffade NCRs förväntningar.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

Resurs först ut som partner till Alektum Groups initiativ Shoppa Lagom

I september 2020 blev Resurs första aktör från näringslivet att ställa sig bakom, och bli partner i, Alektum Groups initiativ Shoppa Lagom som syftar till att sprida kunskap och lyfta frågor som bidrar till att fler i samhället har en balanserad privatekonomi.

Ny VD på plats hos Resurs

I juni tillträdde Nils Carlsson som koncernchef för Resurs.

Extra kreditreservering i Resurs Bank

Resurs Holdings dotterbolag Resurs Bank gjorde en extra kreditreservering om 75 MSEK med anledning av covid-19 i enlighet med IFRS9.

Resurs Bank medgavs ej avräkning om knappt 31 MSEK för omvärderingseffekter avseende IFRS 9 i Norge till följd av fusion av yA Bank AS

I augusti 2020 beslutade Skatteverket att ej medge avräkning för beräknad skatt om knappt 31 MSEK hänförlig till Resurs Banks norska filials verksamhet till följd av fusionen mellan före detta yA-Bank och Resurs Bank i december 2018. Resurs Bank avser att överklaga beslutet. Av försiktighetsskäl belastade skattekostnaden resultatet under Q3 2020.

VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER ÅRETS UTGÅNG

Efter årets utgång har inga väsentliga händelser inträffat som påverkar de finansiella rapporterna 2020.

FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING

Resurs tillhandahåller säljstödjande finansieringslösningar för detaljhandeln och privatlån i Norden. Resurs har kontinuerligt expanderat sin verksamhet och låneportföljen har ökat från 9,1 miljarder SEK december 2013 till 30,9 miljarder december 2020. Resurs har etablerat en stabil låneportfölj och har fortsatt potential för betydande framtida tillväxt under kommande år.

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT

En väl fungerande bolagsstyrning är en förutsättning för att upprätthålla bolagets förtroende på marknaden och skapa mervärde för våra intressenter. Som ett led i detta och för att förhindra intressekonflikter definieras roller och ansvar tydligt och fördelas mellan aktieägare, styrelse, ledning och andra intressenter. I det följande redogörs närmare för bolagsstyrningen inom Resurs Bank Aktiebolag (publ) (”Resurs Bank”).

Bolagsstyrning

Resurs Bank är ett svenskt publikt aktiebolag. Bolagets bolagsstyrning baseras huvudsakligen på svensk lag, andra regelverk inklusive Finansinspektionens föreskrifter, bolagets bolagsordning samt interna regler och policies. Resurs Bank är ett helägt dotterbolag till Resurs Holding och ingår därmed i Resurs Holdings bolagsstyrningsmodell. För en fullständig beskrivning av denna hänvisas till Resurs Holdings bolagsstyrningsrapport som finns tillgänglig på http://www.resursholding.se.

Bolagsstämman

Bolagsstämman är bolagets högsta beslutande organ. Bolagsordningen innehåller inga särskilda bestämmelser som påverkar beslutsfattande vid bolagsstämman. Bolagsordningen har exempelvis inga särskilda bestämmelser om tillsättande och entledigande av styrelseledamöter eller om ändring av bolagsordningen, och inga begränsningar i fråga om hur många röster varje aktieägare kan avge vid bolagsstämman. För närvarande finns inga av bolagsstämman lämnade bemyndiganden till styrelsen att besluta att Resurs Bank ska ge ut nya aktier eller förvärva egna aktier.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

Styrelsen

Styrelsen är, efter bolagsstämman, bolagets högsta beslutande organ och dess högsta verkställande organ. Styrelsens uppgifter regleras främst i aktiebolagslagen. Styrelsens arbete regleras dessutom av den arbetsordning som styrelsen årligen fastställer. Arbetsordningen reglerar bland annat arbets- och ansvarsfördelningen mellan styrelsen och VD samt förfaranden för VD:s ekonomiska rapportering. Styrelsens uppgifter innefattar att fastställa strategier, affärsplaner och budgetar, avge delårsrapporter, bokslut samt anta policys. Styrelsen ska också följa bolagets ekonomiska utveckling, säkerställa kvaliteten i den finansiella rapporteringen och kontrollfunktionernas rapportering samt utvärdera bolagets verksamhet baserat på de fastställda målen och policys som antagits av styrelsen. Slutligen fattar styrelsen även beslut om större investeringar samt väsentliga organisations- och verksamhetsförändringar i bolaget.

VD och övriga ledande befattningshavare

VD är underställd styrelsen och ansvarar för bolagets löpande förvaltning och den dagliga driften. Arbetsfördelningen mellan styrelsen och VD anges i arbetsordningen för styrelsen och instruktionen för VD. VD ansvarar också för att upprätta rapporter och sammanställa information från ledningen inför styrelsemöten och är föredragande på styrelsemöten.

Enligt interna styrdokument avseende ekonomisk rapportering är VD ansvarig för ekonomisk rapportering i Resurs Bank och ska därmed säkerställa att styrelsen erhåller tillräckligt med information för att styrelsen fortlöpande ska kunna utvärdera bolagets och bankkoncernens finansiella ställning. VD håller därmed styrelsen kontinuerligt informerad om verksamhetens utveckling, resultat och ekonomisk ställning, likviditets- och kreditriskutveckling, viktigare affärshändelser samt varje annan händelse, omständighet eller förhållande som kan antas vara av väsentlig betydelse för bolagets aktieägare. VD ska därtill leda den verkställande ledningen och verkställa de beslut som fattas av styrelsen.

Intern kontroll

Styrelsens ansvar för den interna kontrollen regleras främst i aktiebolagslagen, årsredovisningslagen (1995:1554) och i tillämpliga delar i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Rutinerna för intern kontroll, riskbedömning, kontrollaktiviteter och uppföljning avseende den finansiella rapporteringen har utformats för att säkerställa en tillförlitlig övergripande finansiell rapportering och extern finansiell rapportering i enlighet med IFRS, tillämpliga lagar och regler samt andra krav som ska tillämpas av bolag noterade på Nasdaq Stockholm. Detta arbete involverar styrelsen, koncernledningen och övrig personal.

Kontrollmiljö

Styrelsen har fastställt ett antal styrdokument vilka tillsammans med externa regelverk utgör grunden för Resurs Banks kontrollmiljö. Samtliga anställda har ett ansvar för att fastställda styrdokument följs. Styrelsen har fastställt styrdokument som reglerar VD:s respektive styrelsens ansvar. Av arbetsordningen för styrelsen framgår att styrelsen med anledning av den konsoliderade situation som Resurs Bank ingår i tillsammans med Resurs Holding ska tillse att det finns en funktion för Riskkontroll (andra försvarslinjen), en funktion för Compliance (andra försvarslinjen) och en funktion för Internrevision (tredje försvarslinjen), samtliga organisatoriskt skilda från varandra. Under året 2020 tillkom dessutom ytterligare en funktion inom andra försvarslinjen, Informationssäkerhetsfunktionen. Kontrollfunktionerna ska regelbundet rapportera om väsentliga brister och risker till styrelsen och VD. Rapporterna ska följa upp tidigare rapporterade brister och risker och redogöra för varje ny identifierad väsentlig brist och risk. Styrelsen och VD ska så snart som möjligt vidta lämpliga åtgärder med anledning av kontrollfunktionernas rapporter. Styrelsen och VD ska tillse att Resurs Bank har rutiner för att regelbundet följa upp vilka åtgärder som det vidtagit med anledning av en kontrollfunktions rapport. Ansvaret för att upprätthålla en effektiv kontrollmiljö och det löpande arbetet med riskbedömning samt intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen är delegerat till VD. Styrelsen är dock ytterst ansvarig. VD ska regelbundet skriftligen tillställa styrelsen en VD-rapport med översiktliga kommentarer om väsentliga händelser. Chefer på olika nivåer inom koncernen har som operativ personal i första försvarslinjen ett ansvar för att identifiera och omhänderta identifierade risker.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

Audit Committee säkerställer kontinuerligt kvalitén på Resurs Banks finansiella rapportering medan Corporate Governance Committee i Resurs Holding säkerställer kvalitén av Resurs Banks bolagsstyrning, intern kontroll, Compliance, Riskkontroll, Informationssäkerhet och Internrevision.

Riskbedömning och kontrollaktiviteter

Resurs Bank har implementerat en bedömning av risker för fel i bokföringen och i den finansiella rapporteringen. De mest väsentliga posterna och processerna där risk för väsentliga fel typiskt sett kan föreligga omfattar resultat- och balansräkningsposterna utlåning till allmänhet, immateriella tillgångar och finansiella instrument. Resurs Bank utvärderar löpande hur väl kontrollerna avseende dessa poster och processer fungerar.

Övervakning, utvärdering och rapportering

Styrelsen utvärderar kontinuerligt den information som styrelsen erhåller. Styrelsen mottar regelbundna rapporter från affärsområdena avseende Resurs Banks finansiella ställning samt rapporter från Audit Committee avseende deras observationer, rekommendationer, samt förslag till åtgärder och beslut. Compliance-, Risk- och Informationssäkerhetsfunktionerna samt Internrevisionen rapporterar regelbundet sina iakttagelser och förslag på åtgärder till VD, styrelsen och vissa styrelseutskott. Interna och externa regelverk som styr den finansiella rapportering kommuniceras internt genom styrdokument, vilka publiceras på koncernens intranät.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

Fem år i sammandrag - Koncernen

RESULTATRÄKNING

TSEK	2020	2019	2018	2017	2016
Ränteintäkter	3 251 234	3 304 179	3 056 886	2 679 207	2 439 122
Räntekostnader	-406 828	-416 768	-331 232	-273 556	-242 688
Andra rörelseintäkter	563 064	590 435	567 566	522 709	482 133
Summa rörelseintäkter	3 407 470	3 477 846	3 293 220	2 928 360	2 678 567

Allmänna administrationskostnader	-1 120 614	-1 116 920	-1 096 889	-970 702	-977 846
Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar	-138 433	-78 869	-44 292	-30 466	-26 108
Övriga rörelsekostnader	-107 903	-149 361	-179 976	-171 983	-160 639
Summa kostnader före kreditförluster	-1 366 950	-1 345 150	-1 321 157	-1 173 151	-1 164 593

Resultat före kreditförluster	2 040 520	2 132 696	1 972 063	1 755 209	1 513 974

Kreditförluster, netto	-854 372	-669 454	-535 554	-413 454	-376 693
Rörelseresultat	1 186 148	1 463 242	1 436 509	1 341 755	1 137 281

Bokslutsdispositioner					43
Skatter	-306 277	-326 260	-331 843	-305 507	-232 478
Årets resultat	879 871	1 136 982	1 104 666	1 036 248	904 846

RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING

TSEK	2020-12-31	2019-12-31	2018-12-31	2017-12-31	2016-12-31
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	208 520	220 799	63 215	61 539	56 173
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.	2 283 253	1 712 900	878 558	712 224	741 407
Utlåningtill kreditinstitut	3 818 574	4 037 487	3 670 115	2 624 053	3 032 667
Utlåningtill allmänheten	30 858 341	31 344 787	27 956 576	24 069 278	21 204 764
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	669 570	902 120	969 699	1 456 954	1 641 459
Aktier och andelar	7 287	17 421	1 002	979	1 039
Derivat	113 272	110 707	190 175	40 974	68 438
Immateriella anläggningstillgångar	1 846 678	2 020 278	1 945 773	1 846 399	1 850 269
Materiella tillgångar	107 518	122 471	51 326	39 625	41 366
Övriga tillgångar	275 332	318 344	393 480	112 383	109 627
Summa tillgångar	40 188 345	40 807 314	36 119 919	30 964 408	28 747 209

Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder till kreditinstitut	107 400	94 900	149 900		1 700
In- och upplåningfrån allmänheten	24 871 535	24 848 282	20 933 807	18 146 975	18 725 600
Derivat	3 659	24 567	12 353	101 745	63 028
Övriga skulder	964 399	1 001 688	1 006 759	1 014 883	981 200
Emitterade värdepapper	6 297 472	7 672 347	7 832 186	5 597 271	3 316 130
Efterställda skulder	798 702	797 890	498 171	540 044	242 160
Eget kapital	7 145 178	6 367 640	5 686 743	5 563 490	5 417 391
Summa skulder, avsättningar och eget kapital	40 188 345	40 807 314	36 119 919	30 964 408	28 747 209

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

NYCKELTAL

	2020	2019	2018	2017	2016
K/I före kreditförluster1)	40,1	38,7	40,1	40,1	43,5
Avkastning på eget kapital, ex. immateriella anläggningstillgångar, (RoTE), %1)	18,2	28,1	31,0	28,5	29,3
Soliditet, %1)	17,8	15,6	15,7	18,0	18,8
Affärsvolym, MSEK	55 730	56 193	48 890	42 216	39 930
Placeringsmarginal, %1)	7,0	7,5	8,2	8,1	8,3
Kärnprimärkapitalrelation, %2)	15,1	13,6	13,4	13,6	13,2
Total kapitalrelation, %2)	17,4	16,3	14,7	15,5	14,1
Förändringutlåningtill allmänheten, %1)	-1,6	12,1	16,2	13,5	16,5
Reserveringsgrad,%,enligt IAS 391)				50,7	52,0
Reserveringsgrad,%,enligt IFRS 9,steg11)	0,8	0,7	0,7
Reserveringsgrad,%,enligt IFRS 9,steg21)	12,2	8,0	9,2
Reserveringsgrad,%,enligt IFRS 9,steg31)	44,2	43,3	45,3
Kreditförlustnivå, %1)	2,7	2,3	2,1	1,8	1,9
Medelantal anställda	679	681	703	661	603
Avkastning på tillgångar, %1)	2,2	3,0	3,3	3,5	3,4

Definitioner av koncernens nyckeltal återfinns under avsnittet Definitioner.

1) Alternativa nyckeltal är nyckeltal som företagsledning och analytiker använder för att bedöma koncernens utveckling och som inte definieras i IFRS (International Financial Reporting Standards) eller i kapitaltäckningsregelverket. Företagsledningen anser att nyckeltalen underlättar för investerare att analysera koncernens utveckling. Beräkningar och avstämning mot information i de finansiella rapporterna av nyckeltalen återfinns på hemsidan under Finansiell information.

2) Nyckeltal i enlighet med kapitaltäckningsregelverket och som avser den konsoliderade situationen, som består av Resurs Bank AB koncernen och dess moderbolag Resurs Holding AB.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

Fem år i sammandrag - Moderbolaget

RESULTATRÄKNING

TSEK	2020	2019	2018	2017	2016
Ränteintäkter	3 250 491	3 301 845	3 056 191	2 089 649	1 942 865
Leasingintäkter	6 320	16 252	21 119	29 490	33 175
Räntekostnader	-405 887	-415 535	-331 240	-164 152	-157 474
Andra rörelseintäkter	563 054	590 447	554 541	454 782	409 168
Summa rörelseintäkter	3 413 978	3 493 009	3 300 611	2 409 769	2 227 734

Allmänna administrationskostnader	-1 178 587	-1 196 995	-1 168 508	-920 741	-867 812
Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar	-131 513	-148 347	-147 657	-70 056	-75 628
Övriga rörelsekostnader	-107 903	-149 361	-179 976	-129 089	-132 149
Summa kostnader före kreditförluster	-1 418 003	-1 494 703	-1 496 141	-1 119 886	-1 075 589

Resultat före kreditförluster	1 995 975	1 998 306	1 804 470	1 289 883	1 152 145

Kreditförluster, netto	-854 566	-669 662	-537 748	-319 726	-308 402
Rörelseresultat	1 141 409	1 328 644	1 266 722	970 157	843 743

Bokslutsdispositioner				200 000	208 997
Skatter	-314 481	-316 254	-305 682	-274 709	-211 940
Årets resultat	826 928	1 012 390	961 040	895 448	840 800

BALANSRÄKNING

TSEK	2020-12-31	2019-12-31	2018-12-31	2017-12-31	2016-12-31
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	208 520	220 799	63 215
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.	2 283 253	1 712 900	878 558	712 224	741 407
Utlåningtill kreditinstitut	3 701 645	3 894 680	3 539 013	1 827 757	2 288 850
Utlåningtill allmänheten	30 900 538	31 399 252	27 998 470	18 395 356	16 482 363
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	669 570	902 120	969 699	848 858	849 388
Aktier och andelar i intresseföretag	7 287	17 421	1 002
Aktier och andelar i koncernföretag	50 099	50 099	50 099	1 863 905	1 751 861
Derivat	113 272	110 707	190 175	40 974	68 438
Immateriella anläggningstillgångar	1 365 443	1 572 416	1 634 097	552 577	585 315
Materiella tillgångar	50 200	57 612	83 160	74 700	82 582
Övriga tillgångar	279 825	323 414	396 570	104 725	106 352
Summa tillgångar	39 629 652	40 261 420	35 804 058	24 421 076	22 956 556

Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder till kreditinstitut	107 400	94 900	149 900		1 700
In- och upplåningfrån allmänheten	24 873 110	24 849 862	20 933 807	12 816 921	13 806 018
Derivat	3 659	24 567	12 353	101 745	63 028
Övriga skulder	2 808 233	3 717 324	3 826 113	2 943 059	2 870 106
Emitterade värdepapper	4 297 472	4 772 356	4 934 508	2 946 666	798 467
Efterställda skulder	798 702	797 890	498 171	500 000	200 000
Obeskattade reserver	216 340	216 340	216 340	216 340	416 340
Eget kapital	6 524 736	5 788 181	5 232 866	4 896 345	4 800 897
Summa skulder, avsättningar och eget kapital	39 629 652	40 261 420	35 804 058	24 421 076	22 956 556

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

NYCKELTAL

	2020	2019	2018	2017	2016
Affärsvolym, MSEK	55 781	56 267	48 964	31 250	30 332
Placeringsmarginal,%*)	7,1	7,6	8,2	8,3	8,4
Kärnprimärkapitalrelation,%1)	15,4	13,9	12,9	19,1	20,3
Total kapitalrelation,%1)	17,4	16,0	14,2	21,1	21,1
Förändringutlåningtill allmänheten,%*)	-1,6	12,1	18,3	11,6	12,6
Reserveringsgrad, %, enligt IAS 39				51,7	53,0
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg1	0,8	0,7	0,7
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg2	12,2	8,0	9,2
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg3	44,2	43,3	45,3
Kreditförlustnivå,%*)	2,7	2,3	2,1	1,8	2,0
Medelantal anställda	679	681	703	609	557
Avkastning på tillgångar,%*)	2,1	2,7	2,9	3,8	3,9

*) Vid beräkning av nyckeltalen för 2018 har genomsnittliga balansposter för perioden 1 januari 2018 - 31 december 2018 använts. I posterna per 1 januari 2018 ingår IFRS 9 justering samt fusion av dotterbolaget yA Bank AS. Vid beräkning av genomsnittlig balansomslutning har ett IB värde om 31 187 030 TSEK använts och för utlåning till allmänheten har ett värde om 23 664 728 TSEK använts.

1) Nyckeltal i enlighet med kapitaltäckningsregelverket.

DEFINITIONER

Kärnprimärkapital[2)] Reserveringsgrad, enligt IAS 39, %[1)] Aktiekapital, inbetalt kapital, upparbetade vinstmedel Reserv för befarade kreditförluster i förhållande till samt övriga reserver för de bolag som ingår i den osäkra fordringar brutto. konsoliderade situationen. Reserveringsgrad, enligt IFRS 9, %[1)] Kärnprimärkapitalrelation[2)] Reservering av kreditförluster per steg i förhållande till Kärnprimärkapital i relation till riskvägt belopp enligt redovisat värde utlåning till allmänheten, brutto, per Finansinspektionens direktiv. steg

Affärsvolym Kundrelaterad in- och utlåning. I moderbolaget ingår även leasing.

Avkastning på eget kapital exkl. immateriella anläggningstillgångar, (RoTE), %[1)] Årets resultat som procentuell andel av genomsnittligt eget kapital med avdrag för immateriella anläggningstillgångar.

NBI-marginal, %[ 1)] Soliditet, %[1)] Avkastning på tillgångar, %[1)] Rörelseintäkter i relation till genomsnittlig balans för Eget kapital inklusive årets vinst och 78 % av Årets resultat i relation till genomsnittlig utlåning till allmänheten. obeskattade reserver, i procent av balansomslutningen. balansomslutning. NIM, %[1)] Supplementärkapital[ 2)] Engångskostnader[1)] Ränteintäkter minus räntekostnader i relation till Huvudsakligen efterställda lån som inte kan räknas som Poster som bedöms vara av engångskaraktär, dvs. genomsnittlig balans för utlåning till allmänheten. primärkapital. enstaka transaktioner där syftet är att underlätta jämförelsen av resultat mellan perioder genom att Primärkapital[2)] Total kapitalrelation, %[2)] identifiera de poster som anses störa Summan av kärnprimärkapital och övrigt Totalt kapital i relation till riskvägt belopp enligt jämförbarheten. primärkapital. Finansinspektionens direktiv. K/I före kreditförluster, %[1)] Placeringsmarginal, %[1)] Utlåning till allmänheten[1)] Kostnader före kreditförluster i relation till Räntenetto i relation till genomsnittlig Summa utlåning till allmänheten minus reserverade rörelseintäkter. balansomslutning. I moderbolaget är det räntenettot förväntade kreditförluster. samt leasingintäkter i relation till genomsnittlig Kapitalbas[2)] balansomslutning. Utlåning till allmänheten, exkl. valutakurseffekter[1)] Summan av primärkapital och supplementärkapital. Utlåning till allmänheten i lokal valuta, dvs exklusive Riskjusterad NBI-marginal, %[1)] valutaeffekter. Kreditförlustnivå, %[1)] NBI-marginal med avdrag för kreditförlustnivå. Kreditförluster netto i förhållande till genomsnittlig balans för utlåning till allmänheten. Räntenetto[1)] Ränteintäkter minus räntekostnader

2) Nyckeltal i enlighet med kapitaltäckningsregelverket. De upprättade nyckeltalen i koncernen avser den konsoliderade situationen, som består av Resurs Bank AB koncernen och dess moderbolag Resurs Holding AB.

FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION

	2020-12-31
Balanserade vinstmedel	5 185 307 426
Årets resultat	826 928 144
Summa	6 012 235 570

Styrelsen föreslår att dessa vinstmedel disponeras på följande sätt (SEK):

Utdelning916,00 SEK per aktie	458 000 000
I ny räkningbalanseras	5 554 235 570
Summa	6 012 235 570

Det är styrelsen bedömning att den föreslagna utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av Moderbolagets och Koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

Rapporter och noter - Koncernen

RESULTATRÄKNING FÖR KONCERNEN

TSEK	Not	2020	2019
Ränteintäkter	K7	3 251 234	3 304 179
Räntekostnader	K7	-406 828	-416 768
Provisionsintäkter	K8	425 214	468 686
Provisionskostnader	K8	-63 635	-60 442
Nettoresultat av finansiella transaktioner	K9	-14 175	-41 346
Övriga rörelseintäkter	K10	215 660	223 537
Summa rörelseintäkter		3 407 470	3 477 846

Allmänna administrationskostnader	K12,K13	-1 120 614	-1 116 920
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar	K14	-138 433	-78 869
Övriga rörelsekostnader	K15	-107 903	-149 361
Summa kostnader före kreditförluster		-1 366 950	-1 345 150

Resultat före kreditförluster		2 040 520	2 132 696

Kreditförluster, netto	K16	-854 372	-669 454
Rörelseresultat		1 186 148	1 463 242

Skattpå årets resultat	K17	-306 277	-326 260
Årets resultat		879 871	1 136 982

Årets resultat hänförligt till aktieägarna i Resurs Bank AB		879 871	1 136 982

RAPPORT ÖVER TOTALRESULTATET FÖR KONCERNEN

TSEK	Not	2020	2019
Årets resultat		879 871	1 136 982

Övrigt totalresultat som har eller kan komma att omklassificeras till årets resultat

Årets omräkningsdifferenser i utlandsverksamhet	K35	-102 333	33 915
Summa övrigt totalresultat		777 538	1 170 897

Årets totalresultat hänförligt till aktieägarna i Resurs Bank AB		777 538	1 170 897

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING FÖR KONCERNEN

TSEK	Not	2020-12-31	2019-12-31
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker		208 520	220 799
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.	K18	2 283 253	1 712 900
Utlåningtill kreditinstitut	K19	3 818 574	4 037 487
Utlåningtill allmänheten	K20	30 858 341	31 344 787
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	K21	669 570	902 120
Aktier och andelar	K22	7 287	17 421
Derivat	K23	113 272	110 707
Goodwill	K24	1 635 090	1 741 642
Övriga immateriella anläggningstillgångar	K24	211 588	278 636
Materiella tillgångar	K25	107 518	122 471
Övriga tillgångar	K26	45 649	48 603
Aktuell skattefordran		62 529	31 896
Uppskjutna skattefordringar	K17	254	266
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	K27	166 900	237 579
Summa tillgångar		40 188 345	40 807 314

Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder och avsättningar
Skulder till kreditinstitut	K28	107 400	94 900
In- och upplåningfrån allmänheten	K29	24 871 535	24 848 282
Övriga skulder	K30	530 473	612 130
Derivat	K23	3 659	24 567
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	K31	199 452	191 196
Aktuella skatteskulder		95 064	44 161
Uppskjutna skatteskulder	K17	118 972	134 383
Övriga avsättningar	K32	20 438	19 818
Emitterade värdepapper	K33	6 297 472	7 672 347
Efterställda skulder	K34	798 702	797 890
Summa skulder och avsättningar		33 043 167	34 439 674

Eget kapital	K35
Aktiekapital		500 000	500 000
Övrigt tillskjutet kapital		2 175 000	2 175 000
Omräkningsreserv		-35 552	66 781
Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat		4 505 730	3 625 859
Summa eget kapital		7 145 178	6 367 640

Summa skulder, avsättningar och eget kapital		40 188 345	40 807 314

Information om ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden, se not K36.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL I KONCERNEN

TSEK	Aktie-	Övrigt	Säkrings-	Omräkning	Balanserade	Totalt eget
	kapital	tillskjutet	reserv	s-reserv	vinstmedel	kapital
		kapital			inklusive
					årets resultat
Ingående eget kapitalper 1januari 2019	500 000	1 975 000	-35 600	68 466	3 178 877	5 686 743
Transaktioner med ägare
Ovillkorat aktieägartillskott		200 000				200 000
Utdelningenligt årsstämman					-330 000	-330 000
Utdelningenligt extra bolagsstämma					-360 000	-360 000

Årets resultat					1 136 982	1 136 982
Årets övriga totalresultat				33 915		33 915
Utgående eget kapitalper 31 december 2019	500 000	2 175 000	-35 600	102 381	3 625 859	6 367 640

Ingående eget kapitalper 1januari 2020	500 000	2 175 000	-35 600	102 381	3 625 859	6 367 640

Årets resultat					879 871	879 871
Årets övriga totalresultat				-102 333		-102 333
Utgående eget kapitalper 31 december 2020	500 000	2 175 000	-35 600	48	4 505 730	7 145 178

Allt eget kapital är hänförligt till aktieägare i moderbolaget.

Information om omräkningsreserven, se not K35.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN FÖR KONCERNEN (INDIREKT METOD)

TSEK	Not	2020	2019
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat		1 186 148	1 463 242
- varav erhållna räntor		3 253 276	3 300 151
- varav erlagda räntor		-423 216	-392 448
Justeringför ejkassaflödespåverkandeposter i rörelseresultatet		1 003 906	813 099
Betalda inkomstskatter		-293 826	-274 933
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital		1 896 228	2 001 408

Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Utlåningtill allmänheten		-1 545 166	-3 694 769
Övriga tillgångar		622 301	-92 909
Skulder till kreditinstitut		12 500	-55 000
In- och upplåningfrån allmänheten		674 496	3 707 516
Förvärv avplaceringstillgångar1)		-4 681 782	-3 054 628
Avyttringavplaceringstillgångar1)		4 285 241	2 274 204
Övriga skulder		-49 556	-118 437
Kassaflöde från den löpande verksamheten		1 214 262	967 385

Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella- och materiella anläggningstillgångar	K24,K25	-61 017	-81 841
Avyttringav immateriella- och materiella anläggningstillgångar		4 395	977
Kassaflöde från investeringsverksamheten		-56 622	-80 864

Finansieringsverksamheten
Utbetald utdelning			-690 000
Aktieägartillskott			200 000
Emitterade värdepapper		-1 377 406	-213 887
Efterställda skulder			298 950
Kassaflöde från finansieringsverksamheten		-1 377 406	-404 937

Årets kassaflöde		-219 766	481 584
Likvida medel vid årets början2)		4 258 286	3 733 330
Valutadifferens i likvida medel		-11 426	43 372
Likvida medel vid årets slut2)		4 027 094	4 258 286

Justeringar för ej kassaflödespåverkandeposter i rörelseresultatet
Kreditförluster	K16	854 372	669 454
Av- och nedskrivningar immateriella- och materiella anläggningstillgångar	K14	138 433	78 869
Resultat försäljningmateriella tillgångar		-739	-270
Resultatplaceringstillgångar1)		-2 709	-2 289
Förändringavsättningar		1 701	-3 086
Justeringav betalda/erhållna räntor		-6 643	29 184
Valutaeffekter		6 148	35 709
Av- och nedskrivningar av aktier och andelar		10 000
Övriga ejlikviditetspåverkandeposter		3 343	5 528
Summa ej kassaflödespåverkandeposter i rörelseresultatet		1 003 906	813 099

1) Placeringstillgångar utgörs av obligationer och andra räntebärande värdepapper, belåningsbara statsskuldförbindelser samt aktier och andelar.

2) Likvida medel består av utlåning till kreditinstitut och kassa och tillgodohavanden hos centralbanker.

TSEK	1	jan 2020	Kassaflöde	Icke kassaflödespåverkande		31 dec 2020
				Periodiserad	Valuta-
				anskaffningskostnad	effekter
Emitterade värdepapper		7 672 347	-1 377 406	2 531		6 297 472
Efterställda skulder		797 890		812		798 702
Summa		8 470 237	-1 377 406	3 343	0	7 096 174
TSEK	1	jan 2019	Kassaflöde	Icke kassaflödespåverkande		31 dec 2019
				Periodiserad	Valuta-
				anskaffningskostnad	effekter
Emitterade värdepapper		7 832 186	-213 887	4 758	49 290	7 672 347
Efterställda skulder		498 171	298 950	769		797 890
Summa		8 330 357	85 063	5 527	49 290	8 470 237

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

Utländsk valuta


Noter	och kostnader. Uppskattningar och antaganden är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes	Utländsk valuta Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor, koncernens rapporteringsvaluta. Som funktionell
K1 ALLMÄN INFORMATION	vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de	valuta betraktas den valuta som används i den ekonomiska miljö där verksamheten primärt bedrivs.
Resurs Bank AB (publ), organisationsnummer: 516401–0208, adress Ekslingan 9, Väla Norra, Helsingborg är ett publikt aktiebolag med säte i Helsingborg, Sverige. Bolaget är ett helägt dotterbolag till Resurs Holding AB (publ), organisationsnummer: 556898–2291.	redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och antaganden. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs om ändringen	Med funktionell valuta avses den valuta som främst används i en verksamhets kassaflöden. Den funktionella valutan fastställs inom koncernen utifrån varje enskild verksamhets primära ekonomiska miljö. Resultaträkningen omräknas till transaktionernas snittkurs för respektive valuta under perioden. Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta samt
Resurs Bank AB avger härmed årsredovisning samt koncernredovisning för räkenskapsåret 2020.	påverkar både aktuell period och framtida perioder. Bedömningar gjorda av koncernens ledning samt viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar vid	icke monetära tillgångar i utländsk valuta som värderas till verkligt värde omvärderas per balansdagen till då gällande stängningskurs.
Resurs Banks koncern inkluderar de helägda dotterbolagen Resurs Norden AB org. nr 556634–3280 och Resurs Consumer Loans Limited Ireland org. nr 3346092RH. Resurs Bank AB har även filialer i Danmark, Norge och Finland.	tillämpningen av IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna beskrivs närmare i not K40 Viktiga bedömningar och uppskattningar. Nya standarder, ändringar och tolkningar som tillämpas av koncernen	Samtliga vinster och förluster till följd av valutaomräkning av monetära poster, inklusive valutakomponenten i terminskontrakt, som värderas till verkligt värde redovisas i resultaträkningen som valutakursförändring inom posten nettoresultat av
Den regulatoriska konsolideringen (konsoliderad situation) består av Resurs Bank AB koncernen och dess moderbolag Resurs Holding AB.	Ingen av de nya standarderna, ändringar eller tolkningar som har trätt i kraft efter det räkenskapsår som inleddes 1 januari 2020 har haft en väsentlig påverkan på koncernen.	finansiella transaktioner. Goodwill i utländsk valuta hänförlig till förvärv av en utlandsverksamhet behandlas som tillgångar hos
Resurs Bank AB ingår i en koncern där Resurs Holding AB, organisationsnummer: 556898–2291, upprättar koncernredovisning. Resurs Holding AB ägs till 28,9 procent av Waldakt AB och av resterande ägare äger ingen enskild 20 procent eller mer.	Koncernredovisning Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och dess dotterbolag. Dotterbolag är bolag över vilka moderbolaget utövar ett bestämmande inflytande.	denna verksamhet och omräknas till balansdagens kurs. Valutakursdifferenser redovisas i övrigt totalresultat. Tillgångar och skulder i dotterföretag och filialer med annan funktionell valuta än svenska kronor omräknas
Koncernredovisningen och årsredovisningen är upprättad i tusentals svenska kronor (TSEK) om inget annat anges.	Koncernen kontrollerar ett företag när den exponeras för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt innehav i företaget och har möjlighet att påverka avkastningen genom sitt inflytande i företaget. Ett dotterbolag tas	till rapporteringsvalutan med valutakursen per balansdagen. Resultaträkningen omräknas till transaktionernas snittkurs för respektive valuta under perioden.
Avgivande och fastställelse av årsredovisningen Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 22 mars 2021. Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 13 april 2021.	in i koncernredovisningen från förvärvstidpunkten, vilket är den dag då moderbolaget får ett bestämmande inflytande. Dotterbolaget ingår i koncernredovisningen till den dag då det bestämmande inflytandet upphör.	Segmentsredovisning Rörelsesegment rapporteras på ett sätt som överensstämmer med koncernens interna rapportering som lämnas till den högste verkställande beslutsfattaren, verkställande direktören. Den högste
	Koncernen består av dotterbolagen, Resurs Norden AB	verkställande beslutsfattaren är den funktion som
K2 REDOVISNINGSPRINCIPER	och Resurs Consumer Loans 1 Ltd. Dotterbolagen har	ansvarar för tilldelning av resurser och bedömning av
	intagits i koncernredovisningen enligt	rörelsesegmentens resultat.
Koncernen Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) sådana de antagits av EU. Vidare tillämpas tillämpliga delar i Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL), Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag, FFFS 2008:25 inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter samt Rådet för finansiell rapporteringsrekommendation RFR 1, Kompletterande redovisningsregler för koncerner. De nedan angivna redovisningsprinciperna har, om inte annat anges, tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i koncernens finansiella rapporter.	förvärvsmetoden vilket innebär att bokförda värdet av dotterbolagsaktierna elimineras mot dotterbolagens egna kapital vid förvärvstillfället. Köpeskillingen för förvärv av ett dotterbolag utgörs av verkligt värde på överlåtna tillgångar, skulder som koncernen ådrar sig till tidigare ägare av det förvärvade bolaget och de aktier som emitterats efter förvärvet. I köpeskillingen ingår även verkligt värde på alla tillgångar eller skulder som är en följd av en överenskommelse om villkorad köpeskilling. Identifierbara förvärvade tillgångar och övertagna skulder i ett rörelseförvärv värderas inledningsvis till verkliga värden på förvärvsdagen. För varje förvärv, det vill säga förvärv för förvärv, avgör koncernen om innehav utan bestämmande inflytande i det förvärvade bolaget redovisas till verkligt värde eller till	Ränteintäkter och räntekostnader Ränteintäkter och räntekostnader hänförliga till finansiella tillgångar och skulder redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. Effektivräntan är den ränta som gör att nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och utbetalningar under den förväntade räntebindningstiden blir lika med det redovisade värdet av fordran eller skuld. Ränteintäkter och räntekostnader inkluderar i förekommande fall transaktionskostnader och andra skillnader mellan det ursprungliga värdet av fordran eller skulden. Ränteintäkter och räntekostnader som ingår i resultatet består av: - Räntor på finansiella tillgångar och skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden inklusive ränta på osäkra
Värderingsgrunder Koncernens ledning har beaktat utvecklingen och upplysningarna avseende koncernens viktiga redovisningsprinciper samt tagit ställning till valet och tillämpningen av dessa. Koncernens tillgångar och skulder är värderade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är värderade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa tillgångar och skulder som är värderade till verkligt värde via resultatet. De finansiella tillgångar och skulder som är värderade till verkligt värde via resultatet utgörs av: - Obligationer och andra räntebärande värdepapper inklusive förlagslån - Aktier och andelar, noterade - Derivat	innehavets proportionella andel i det redovisade värdet av det förvärvade bolagets identifierbara nettotillgångar. Förvärvsrelaterade utgifter kostnadsförs när de uppstår. Goodwill värderas initialt som det belopp varmed den totala köpeskillingen och eventuellt verkligt värde för innehav utan bestämmande inflytande överstiger verkligt värde på identifierbara förvärvade tillgångar och övertagna skulder. Om köpeskillingen är lägre än verkligt värde på det förvärvade bolagets nettotillgångar, redovisas skillnaden direkt i resultaträkningen. I koncernredovisningen delas obeskattade reserver upp i två delar, en skattedel (22 procent) och en del som redovisas i eget kapital (78 procent).	fordringar. - Räntor på finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde över resultatet. Leasingavtal Leasetagare Koncernens leasingavtal avser främst lokaler och bilar. Leasingavtalen skrivs normalt för fasta perioder om ca 5 år för lokaler och 3 år för bilar, men möjligheter till förlängning och uppsägning i förtid kan finnas, vilket beskrivs nedan. Villkoren förhandlas separat för varje avtal och innehåller ett stort antal olika avtalsvillkor. Leasingavtalen redovisas enligt IFRS 16 som nyttjanderätter och en motsvarande skuld till
- Belåningsbara statsskuldförbindelser	Koncerninterna transaktioner; balansposter, intäkter	leasegivaren, den dagen som den leasade tillgången finns tillgänglig för användning av koncernen.
Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med IFRS kräver att koncernens ledning gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter	och kostnader på transaktioner mellan koncernbolag elimineras. Vinster och förluster som resulterar från koncerninterna transaktioner och som är redovisade i tillgångar elimineras i sin helhet. Redovisningsprinciperna för dotterbolag har i förekommande fall ändrats för att garantera en konsekvent tillämpning av koncernens principer.	Nyttjanderätten och leasingskulden redovisas som materiella tillgångar respektive övriga skulder. Varje leasinginbetalning fördelas mellan amortering av skuld och räntekostnad. Räntekostnaden fördelas över leasingperioden så att varje redovisningsperiod belastas med ett belopp som motsvarar en fast räntesats för den under respektive period redovisade

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

skulden. Nyttjanderätten skrivs av linjärt över	lånelöfte i det fall som det är sannolikt att
identifierad nyttjanderättsperiod.	kreditfaciliteten kommer att utnyttjas.	Redovisning av tillgångar och skulder
I kassaflödesanalysen redovisas betalningar hänförliga		Tillgångar definieras som resurser över vilka det finns
till amortering på leasingskulden och betalningar	Erhållna provisioner och avgifter avseende finansiella	kontroll till följd av inträffade händelser och som
hänförliga till räntedelen i den löpande verksamheten.	tjänster intäktsförs över den period under vilken	förväntas ge framtida ekonomiska fördelar. Dessa
	tjänsten beräknas tillhandahållas där kreditprodukten	redovisas i balansräkningen när det är sannolikt att de
Tillgångar och skulder som uppkommer från	inte har olika delbetalningsalternativ.	framtida ekonomiska fördelarna förknippade med
leasingavtal redovisas initialt till nuvärdet.	Uppläggningsavgifter på övriga kreditprodukter, som	tillgången kommer att tillfalla koncernen och när
Leasingskulderna inkluderar nuvärdet av följande	utgörs av produkter där kunden har möjlighet att växla	resursens värde/anskaffningskostnad kan mätas med
leasingbetalningar:	mellan olika amorteringsplaner, intäktsförs direkt	tillförlitlighet.
- fasta avgifter (inklusive avgifter som till sin	eftersom kreditens löptid är kortare och osäkerheten
substans är fasta), minskat med incitamentsfordringar	större över kreditens löptid.	Skulder definieras som befintliga förpliktelser som till
- variabla leasingavgifter som beror på ett index eller		följd av inträffade händelser förväntas medföra ett
ett pris, initialt värderade med hjälp av index eller pris	Provisionskostnader är kostnader för mottagna	resursutflöde från koncernen. En skuld redovisas i
vid inledningsdatumet	tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta	balansräkningen således vid det tillfälle då det är
- garanterat restvärde som leasetagaren förväntar sig	och utgörs av utlåningsprovisioner.	sannolikt att koncernen, för att kunna uppfylla en
behöva betala till leasegivaren	Transaktionskostnader som beaktas vid beräkning av	befintlig förpliktelse, måste lämna ifrån sig en resurs
- lösenpriset för en köpoption, om det är rimligt säkert	den effektiva räntan reducerar ränteintäkterna.	med ett värde som kan mätas med tillförlitlighet.
att leasetagaren kommer att nyttja optionen, och
- viten för att avsluta leasingavtalet, om	Utdelningsintäkter	Finansiella instrument
leasingavtalets längd speglar antagandet att	Utdelningsintäkter redovisas först när rätten att	Finansiella instrument som redovisas i
leasetagaren kommer att utnyttja denna möjlighet.	erhålla betalning har fastställts.	balansräkningen inkluderar på tillgångssidan
		belåningsbara statsskuldförbindelser, lånefordringar,
Leasingbetalningarna diskonteras med den implicita	Nettoresultat av finansiella transaktioner	obligationer och andra räntebärande värdepapper,
räntan om den räntan kan fastställas, annars den	Posten nettoresultat av finansiella transaktioner	förlagslån, övriga tillgångar och derivat. Under rubrik
marginella låneräntan.	innehåller de realiserade och orealiserade	skulder, avsättningar och eget kapital återfinns
	värdeförändringar som uppstått med anledning av	låneskulder, emitterade värdepapper, efterställda
Tillgångarna med nyttjanderätt värderas till	finansiella transaktioner. Nettoresultatet består av:	skulder, derivat och leverantörsskulder.
anskaffningsvärde och inkluderar följande:	- realisationsresultat från finansiella tillgångar som
- det belopp leasingskulden ursprungligen värderats	värderas till verkligt värde via resultatet	Finansiella instrument - Redovisning i och
till	- orealiserade värdeförändringar från finansiella	borttagande från balansräkningen
- leasingavgifter som betalats vid eller före	tillgångar som värderas till verkligt värde via resultatet	En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i
inledningsdatumet, efter avdrag för eventuella	- realiserade och orealiserade värdeförändringar på	balansräkningen när koncernen blir part enligt
förmåner som mottagits i samband med teckningen av	derivatinstrument som är ekonomiska	instrumentets avtalsmässiga villkor.
leasingavtalet	säkringsinstrument men där förutsättningarna för
- initiala direkta utgifter	säkringsredovisning saknas	Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när
- utgifter för att återställa tillgången till det skick som	- valutakursförändringar	de avtalsenliga rättigheterna till de kassaflöden som
föreskrivs i leasingavtalets villkor.	- ineffektiv del av säkringsinstrument i verkligt värde	härrör från tillgången upphör eller när alla väsentliga
	säkring	risker och fördelar förknippade med tillgången överförs
Koncernen har valt att tillämpa följande undantag i		till någon annan. Detsamma gäller för del av en
IFRS 16:	Övriga rörelseintäkter	finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från
- Betalningar för korttidskontrakt och leasingavtal av	I posten övriga rörelseintäkter redovisas	balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller
mindre värde kostnadsförs linjärt i resultaträkningen.	huvudsakligen bevakningsavgifter och uttagsavgifter.	på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en
Korttidskontrakt är avtal med en löptid på 12 månader	Posterna härstammar från utlåning till allmänheten.	finansiell skuld. En finansiell tillgång och en finansiell
eller mindre. Avtal av mindre värde inkluderar IT- och		skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i
kontorsutrustning.	Allmänna administrationskostnader	balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt
	Rubriceringen allmänna administrationskostnader	att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att
Optioner att förlänga och säga upp avtal finns	inkluderar personalkostnader, porto- upplysnings- och	reglera posterna med ett nettobelopp eller att
inkluderade i ett antal av koncernens leasingavtal	aviseringskostnader, IT-kostnader, konsultkostnader,	samtidigt realisera tillgången och reglera skulden.
gällande lokaler. Villkoren används för att maximera	lokalkostnader samt vissa övriga kostnader relaterade	Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar
flexibiliteten i hanteringen av avtalen. Optionerna som	till verksamheten.	redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då
ger möjlighet att säga upp avtal i förtid kan endast		koncernen förbinder sig att förvärva eller avyttra
utnyttjas av Resurs Bank-koncernen och inte av	Ersättningar till anställda	tillgången.
leasegivarna. Vid utnyttjande av sådan option utgår	Personalkostnader
oftast en avgift motsvarande 6 månaders hyra.	Personalkostnader; lön, sociala kostnader och rörlig	Lånefordringar redovisas i balansräkningen i samband
Bedömning avseende utnyttjande av optioner att	ersättning, redovisas i resultatet i den period då de	med att lånebelopp utbetalas till låntagaren.
förlänga eller säga upp avtal omprövas om det	anställda utfört tjänsten åt koncernen. Avsättning för
uppstår någon väsentlig händelse eller förändring i	rörlig ersättning redovisas när koncernen har en	Finansiella instrument - Klassificering och värdering
omständigheter som påverkar denna bedömning och	rättslig eller informell förpliktelse att göra sådana	Alla fnansiella instrument delas in i
förändringen är inom leasetagarens kontroll.	betalningar till följd av att tjänsterna ifråga har	värderingskategorier, i enlighet med bestämmelserna i
	erhållits från de anställda och beloppet kan beräknas	IFRS 9: upplupet anskaffningsvärde, verkligt värde via
Leasegivare	tillförlitligt.	övrigt totalresultat samt verkligt värde via
Samtliga leasingkontrakt där koncernen är leasegivare		resultaträkningen. Verkligt värde via resultaträkningen
klassificeras som finansiella och redovisas i	Pensioner	delas upp i två underkategorier, obligatoriskt och Fair
koncernens balansräkning i posten utlåning till	Koncernen har huvudsakligen avgiftsbestämda	Value Option (FVO).
allmänheten till ett belopp som motsvarar	pensionsplaner, vilka redovisas i resultatet i den period
nettoinvesteringen enligt leasingavtalet.	då den anställde utfört tjänsten åt koncernen. En	Finansiella instrument i den obligatoriska
Leasingbetalningen, exklusive kostnad för service,	avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan	värderingskategorin värderas löpande till verkligt
redovisas som återbetalning av fordran och som ej	enligt vilken koncernen betalar fasta avgifter till en	värde med värdeförändringar redovisade i resultatet.
intjänade finansiella intäkter. Intäkten fördelas så att	separat juridisk enhet.
en jämn förräntning erhålls på under varje period	Koncernen har inte några rättsliga eller informella	Finansiella instrument redovisas initialt till
redovisad nettoinvestering.	förpliktelser att betala ytterligare avgifter om denna	instrumentets verkliga värde med tillägg för
	juridiska enhet inte har tillräckliga tillgångar för att	transaktionskostnader. Transaktionskostnader är de
Intäktsredovisning	betala alla ersättningar till anställda som hänger	direkta kostnader som är hänförliga till förvärvet eller
Standarden för Intäkter från avtal med kunder, IFRS 15,	samman med de anställdas tjänstgöring under	emissionen av den finansiella tillgången eller
tillämpas för olika typer av tjänster som i	innevarande eller tidigare perioder.	finansiella skulden. Derivat och de instrument som
resultaträkningen huvudsakligen redovisas som		tillhör kategorin finansiell tillgång respektive finansiell
Provisionsintäkter. IFRS 15 är även tillämplig på vissa		skuld som redovisas till verkligt värde via resultatet,
tjänster som återfnns i posten övriga intäkter.		redovisas till verkligt värde exklusive
	Ersättningar vid uppsägning	transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument
Provisionsintäkter och provisionskostnader	En kostnad för ersättningar i samband med	klassificeras vid första redovisningen delvis utifrån i
Provisionsintäkter och provisionskostnader som är en	uppsägningar av personal redovisas endast om	vilket syfte instrumentet förvärvades. Klassificeringen
integrerad del av effektivräntan redovisas som	koncernen är bevisligen förpliktigad, utan realistisk	avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter
ränteintäkter och inte provisionsintäkter. Dessa utgörs	möjlighet till tillbakadragande, av en formell detaljerad	första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan.
av uppläggningsavgifter för lån samt avgifter för	plan att avsluta en anställning före den normala
tillhandahållande av kreditfacilitet eller annan typ av	tidpunkten.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

Finansiella instrument - Tillgångar värderade till kreditinstitut, in- och upplåning från allmänheten, verkligt värde via resultaträkningen emitterade värdepapper, efterställda skulder, övriga Bedömningen av ECL ska avspegla: Om en finansiell tillgång inte uppfyller villkoren för skulder, upplupna kostnader och förutbetalda intäkter. Ett objektivt och sannolikhetsvägt belopp, som värdering till upplupet anskaffningsvärde eller till bestäms genom att utvärdera ett intervall av möjliga verkligt värde via övrigt totalresultat, ska den Nettoinvestering i utlandsverksamheter utfall; Pengarnas tidsvärde och rimliga och verifierbara värderas till verkligt värde via resultaträkningen. För utlandsverksamhet som bedrivs i form av filial uppgifter, som är tillgängliga utan Denna kategori består av två värderingskategorier, hanterar koncernens Treasury-funktion onödiga kostnader eller insatser vid balansdagen för den obligatoriska och Fair Value Option. nettoinvesteringen i respektive valuta och reducerar tidigare händelser, nuvarande förhållanden och I den första kategorin ingår derivat och finansiella valutarisk genom andra positioner i samma valuta prognoser för framtida ekonomiska förutsättningar. instrument som innehas för handel. Här redovisas samt genom valutaderivat. Omräkningsdifferenser Enligt IFRS 9 beräknas kreditförlustreserven på såväl realiserade som orealiserade värdeförändringar i redovisas i resultaträkningen. Ackumulerade vinster förväntade kreditförluster, vilka beräknas genom resultatposten nettoresultat av finansiella och förluster i eget kapital redovisas i sannolikheten för fallissemang (PD) multiplicerat med transaktioner. resultaträkningen när utlandsverksamheten avyttras exponeringen vid fallissemang (EAD) multiplicerat med helt eller delvis. förlust givet fallissemang (LGD). Beräkningen av I den andra värderingskategorin ingår förväntade kreditförluster baseras på koncernens aktieindexobligationer och strukturerade produkter, Metoder för bestämmande av verkligt värde totala utlåningsvolym, inkluderat krediter utan någon som innehåller både en räntebärande del och en Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad ökad kreditrisk. derivatdel. Koncernen har valt att klassificera För finansiella instrument som är noterade på en aktiv aktieindexobligationer och strukturerade produkter till marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt Modellen för nedskrivningar innehåller en trestegsverkligt värde via resultatet i värderingskategorin Fair från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen modell som utgår från förändringar i kreditkvaliteten Value Option. utan tillägg för transaktionskostnader (till exempel på de finansiella tillgångarna, innebörden av courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt trestegsmodellen är att tillgångarna delas in i 3 olika I balansräkningen representeras dessa av instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad steg beroende på hur kreditrisken förändrats sedan balansposterna; belåningsbara statsskuldförbindelser om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en tillgången första gången upptagits i balansräkningen. mm, obligationer och andra räntebärande börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, Steg 1 omfattar tillgångar som inte varit föremål för en värdepapper, förlagslån, aktier och andelar samt företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller väsentlig ökning av kreditrisken, steg 2 omfattar derivat. tillsynsmyndighet och dessa priser representerar tillgångar som varit föremål för en väsentlig ökning av faktiska och regelbundet förekommande kreditrisken medan steg 3 omfattar fallerade Finansiella instrument - Tillgångar som är värderade marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. tillgångar, det vill säga fordringar som har gått till till upplupet anskaffningsvärde Eventuella framtida transaktionskostnader vid en inkasso eller är förfallna 90 dagar eller mer. Lånefordringar, köpta fakturafordringar och avyttring beaktas inte. För finansiella skulder bestäms Reserveringen av tillgångarna styrs av kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är verkligt värde utifrån noterad säljkurs. vilken kategori de tillhör, i steg 1 sker reservering för derivat och som har fastställda eller fastställbara förväntade kreditförluster under kommande 12 betalningar och som inte är noterade på en aktiv Instrument som är noterade på en aktiv marknad månader medan för steg 2 och 3 sker reservering för marknad. I balansräkningen representeras dessa av återfinns i posterna belåningsbara statsskuldförväntade kreditförluster under tillgångens balansposterna kassa och tillgodohavanden hos förbindelser, obligationer och andra räntebärande helaåterstående löptid. centralbanker, utlåning till kreditinstitut, utlåning till värdepapper, förlagslån samt aktier och andelar. allmänheten, övriga tillgångar samt upplupna intäkter. En central faktor som påverkar storleken på Dessa tillgångar värderas till upplupet Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv förväntade kreditförluster är reglerna som styr en anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde marknad tillgångs förflyttning mellan steg 1 och 2. Koncernen bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid Om marknaden för ett finansiellt instrument inte är använder sig av förändring i livstids PD (Probability of anskaffningstidpunkten. aktiv används värderingstekniker för att fastställa det Default, Sv. sannolikhet för fallissemang) för att verkliga värdet. De värderingstekniker som används bedöma signifikant riskökning, förändringen bedöms Lånefordringar och kundfordringar redovisas till det bygger i så hög grad som möjligt på genom en kombination av absoluta och relativa belopp som beräknas inflyta, det vill säga enligt marknadsuppgifter. Det verkliga värdet på förändringar i livstids PD. Vidare hänförs alla krediter modellberäkning enligt IFRS 9. Köpta fordringar som valutaterminer beräknas genom en diskontering av som är mer än 30 dagar sena med betalning till steg 2 består av förfallna konsumentfordringar har köpts till skillnaden mellan den avtalade terminskursen och den oaktat om det föreligger en signifikant riskökning eller ett pris som avsevärt understiger det nominella terminskurs som kan tecknas på balansdagen för den inte. fordransbeloppet. Redovisningen följer återstående kontraktsperioden. Diskontering görs till effektivräntemodellen, där det redovisade värdet av riskfri ränta baserad på statsobligationer. Det verkliga För att bedöma om signifikant riskökning föreligger, portföljen motsvaras av nuvärdet av alla förväntade värdet för ränteswappar baseras på en diskontering av och därmed överföring till steg 2, utgår banken från framtida kassaflöden, diskonterade med den initiala beräknade framtida kassaflöden enligt kontraktets förändringen i kreditens livstids-PD. För att signifikant effektivränta som fastställdes vid förvärvet av villkor och förfallodagar med utgångspunkt i riskökning ska föreligga krävs en procentuell portföljen, baserat på relationen mellan marknadsräntan. Verkligt värde för finansiella förändring av ursprungs PD som överstiger ett givet anskaffningskostnaden och de vid förvärvstillfället instrument som inte är derivatinstrument beräknas tröskelvärde. I tillägg till detta använder Banken även förväntade framtida kassaflöden. Löpande under året baserat på framtida kassaflöden och aktuella absolut förändring i PD som innebär att om livstids-PD görs en översyn av gällande kassaflödesprognoser, där marknadsräntor på balansdagen. Den ökar med en given procentenhet, som varierar uppdateringar kan ske baserat bland annat på uppnått diskonteringsränta som använts är marknadsbaserad beroende på produktkategori, så hänförs den till inkasseringsresultat, träffade överenskommelser med ränta på liknande instrument på balansdagen. kategori 2. Förutom ovan beskrivna signifikanta PD gäldenärer om amorteringsplaner samt Upplysning om verkligt värde som redovisats i förändringar, använder sig Banken även av en så makroekonomisk information. All uppdaterad balansräkningen utifrån en värderingsteknik lämnas i kallad ”Back stop”, vilket innebär att en kredit som är information samlas och bearbetas i koncernens not K38 om Finansiella instrument. Koncernens förfallen mellan 30 – 90 dagar hänförs till steg 2 även modeller enligt IFRS 9. värdering av derivat till verkligt värde sker uteslutande om en signifikant ökning av PD inte föreligger. utifrån indata som är direkt eller indirekt observerbara Återföring från steg 2 till steg 1 sker när en fordran Finansiella instrument - Skulder värderade till verkligt på marknaden. Instrument som inte är noterade på en som tidigare hänförts till steg 2 inte längre är föremål värde via resultaträkningen aktiv marknad återfinns i posterna utlåning till för signifikant riskökning alternativt inte längre är i Om en finansiell skuld inte uppfyller villkoren för kreditinstitut, in- och utlåning till allmänheten, derivat dröjsmål med betalning mer än 30 dagar. Återföring värdering till upplupet anskaffningsvärde eller till samt övriga tillgångar och skulder. från steg 3 kan bara ske för fordringar som varit verkligt värde via övrigt totalresultat, ska den mellan 90 och 120 dagar sena med betalning, och värderas till verkligt värde via resultaträkningen. Kreditförluster och nedskrivning av finansiella återföring sker då till steg 1 eller steg 2 när Denna kategori består av två värderingskategorier, tillgångar betalningarna skötts under en period om 12 månader. den obligatoriska och Fair Value Option. I Som kreditförlust redovisas under året konstaterade balansräkningen representeras den obligatoriska kreditförluster minskade med belopp som influtit på Beräkning av löptid för kreditkort och andra kategorin av balansposten Derivat. Här redovisas tidigare års konstaterade kreditförluster samt revolverande krediter bygger på prediktiva modeller såväl realiserade som orealiserade värdeförändringar i förändring avseende reserv för förväntade om det framtida limitutnyttjandet och statistiska resultatposten nettoresultat av finansiella kreditförluster. Utlåningen redovisas netto efter återbetalningsplaner. Modellerna bygger på interna transaktioner. avdrag för såväl konstaterade kreditförluster som historiska data, där olika modeller används för reservering av förväntade kreditförluster (ECL). homogena grupper av krediter med likartade förklaringsvariabler. Finansiella instrument - Skulder värderade till I enlighet med IFRS 9 bedömer koncernen, med hjälp upplupet anskaffningsvärde av framåtblickande information, de förväntade Vid beräkningar av kreditförlustreserv enligt IFRS 9 I den mån skulder uppkommer värderas dessa till kreditförlusterna för alla finansiella instrument inom inkluderar beräkningarna framåtblickande information upplupet anskaffningsvärde och upplupna kategorin upplupet anskaffningsvärde, tillsammans baserad på makroekonomiska utsikter. Koncernen har räntekostnader periodiseras löpande enligt med den förväntade balansen från lånelöften. beslutat att basera de framåtblickande beräkningarna effektivräntemetoden. I balansräkningen Koncernen redovisar vid varje rapporteringstillfälle på den makroekonomiska variabeln arbetslöshetsnivå, representeras dessa av balansposterna skulder till dessa eventuella förluster. som i ett historiskt perspektiv visat sig korrelera väl

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

med förändringar i koncernens kreditförluster. Indata så att den går att användas, avsättningar genom diskontering av det förväntade som används för det framåtblickande beräkningarna - Företagets avsikt är att färdigställa programvaran framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som är prognoser avseende framtida arbetslöshet, vilka och att använda den, återspeglar aktuella marknadsbedömningar av hämtas från Bloomberg. Vidare tillämpar koncernen ett - Det finns förutsättningar att använda programvaran, pengars tidsvärde och om det är tillämpligt, de risker viktat scenario av dessa prognoser där viktning per 31 - Det kan visas hur programvaran genererar troliga som är förknippade med skulden. december 2020 skett med medianvärdet 50 procent framtida ekonomiska fördelar, och 30 procent en mer negativ utveckling (högre - Adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser Skatter arbetslöshet) respektive 20 procent en mer positiv för att fullfölja utvecklingen och för att använda Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten utveckling (lägre arbetslöshet). I tillägg till den programvaran finns tillgängliga och skatt. Inkomstskatter redovisas i resultatet utom då modellbaserade framåtblickande beräkningen har - De utgifter som är hänförliga till programvaran under underliggande transaktion redovisas direkt i övrigt under år 2020 en extra framåtblickande reservering dess utveckling kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. totalresultat eller i eget kapital. gjorts för bedömda framtida effekter av Covid-19 Koncernens utländska filialer i Norge, Danmark och pandemin. Färdigställda utvecklingsprojekt tas upp till Finland beskattas för sina resultat i respektive land. I upparbetade kostnader med avdrag för ackumulerade Sverige är koncernen skattskyldig för all inkomst, För utlåning till kreditinstitut bedöms tillgångarna ha avskrivningar och nedskrivningar. inklusive resultatet från de utländska filialerna. För de mycket låg kreditrisk och anses inte ha varit utsatta inkomster koncernen har i filialerna erläggs skatt i för väsentlig ökad kreditrisk därav sker ingen Materiella tillgångar Sverige, som regel medges avdrag för de skatter som nedskrivning inom utlåning till kreditinstitut. Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärdet erlagts i filialerna. Aktuell skatt är skatt som skall med avdrag för ackumulerade avskrivningar. I betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med Vid beräkning av reserv för kreditförluster avseende anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan tillämpning av de skattesatser som är beslutade per leasing och factoring görs individuell bedömning om en hänföras till förvärvet av tillgången. Tillkommande balansdagen. Hit hör även justering av aktuell skatt reservering eller nedskrivning (leasinginventarier) skall utgifter läggs till tillgångens redovisade värde eller hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt har sin göras. För dessa avtalsgrupper görs test endast på redovisas som en separat tillgång, beroende på vilket utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade individuell nivå då respektive grupp inte bedöms som är lämpligt, endast då det är sannolikt att de och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. uppfylla kraven för att vara en homogen grupp. framtida ekonomiska förmånerna som är förknippade Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla Återföring av en reservering eller nedskrivning sker när med tillgången kommer att komma koncernen tillgodo temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas det finns verifierande information om att och tillgångens anskaffningsvärde kan mätas på ett endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer nedskrivningsbehovet inte längre föreligger. Som tillförlitligt sätt. Redovisat värde för den ersatta delen att utnyttjas. Uppskjutna skattefordringar och konstaterad kreditförlust redovisas förlust som är tas bort från balansräkningen. Alla andra former av skatteskulder kvittas när det finns en legal beloppsmässigt fastställd via konkurs, reparationer och underhåll redovisas som kostnader i kvittningsrätt för aktuella skattefordringar och ackordsuppgörelse, utlåtande av resultaträkningen under den period de uppkommer. skatteskulder och när de uppskjutna kronofogdemyndighet, avyttrad till inkassobolag eller skattefordringarna och skatteskulderna hänför sig till när fordran eftergivits på annat sätt. Avskrivningar på materiella tillgångar görs linjärt för skatter debiterade av en och samma skattemyndighet inventarier för eget bruk ner till det beräknade och avser antingen samma skattesubjekt eller olika Lånelöften och ej utnyttjade krediter restvärdet över nyttjandeperioden. Avskrivning sker skattesubjekt, där det finns en avsikt att reglera Koncernen har inga utestående lånelöften. över beräknad nyttjandeperiod om 3–5 år från och saldona genom nettobetalningar. Alla beviljade ej utnyttjade krediter är med anskaffningstidpunkten. uppsägningsbara i den utsträckning detta tillåts enligt Eventualförpliktelser konsumentkreditlagen. Ej utnyttjade krediter redovisas Materiella tillgångars restvärden och nyttjandeperiod En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett som åtaganden. prövas varje balansdag och justeras vid behov. En möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser tillgångs redovisade värde skrivs därtill omgående ner och vars förekomst bekräftas av en eller flera osäkra Immateriella tillgångar till dess återvinningsvärde om tillgångens redovisade framtida händelser eller när det finns ett åtagande Goodwill värde överstiger dess bedömda återvinningsvärde. som inte redovisas som skuld eller avsättning på grund Goodwill uppstår vid förvärv av dotterbolag samt Med återvinningsvärdet avses det högre av av att det inte är sannolikt att ett utflöde av resurser andra rörelseförvärv och avser det belopp varmed nettoförsäljningsvärdet och nyttjandevärdet. En kommer att krävas. köpeskillingen överstiger andel i det verkliga värdet av beräkning av återvinningsvärde sker så snart det finns identifierbara tillgångar, skulder och en indikation på att det redovisade värdet är för högt. Kassaflödesanalys eventualförpliktelser i det förvärvade bolaget eller Det redovisade värdet för en materiell Kassaflödesanalysen är upprättad enligt indirekt rörelsen samt det verkliga värdet på innehav utan anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast bestämmande inflytande i det förvärvade bolaget. I utrangering, avyttring eller när inga framtida transaktioner som medför in- och utbetalningar. De syfte att testa nedskrivningsbehov, fördelas goodwill ekonomiska fördelar väntas från användning av likvida transaktionerna klassificeras inom kategorierna som förvärvats i ett rörelseförvärv till tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid löpande verksamhet, investeringsverksamhet och kassagenererande enheter eller grupper av avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av finansieringsverksamhet. kassagenererande enheter som förväntas bli gynnade skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens Likvida medel utgörs av kassa och tillgodohavanden av synergier från förvärvet. Varje enhet eller grupp av redovisade värde med avdrag för direkta hos centralbanker samt utlåning till kreditinstitut. enheter som goodwill har fördelats till motsvarar den försäljningskostnader. lägsta nivå i koncernen på vilken goodwill i fråga Ianspråktagen pant övervakas i den interna styrningen. Goodwill Nedskrivningar av icke-finansiella tillgångar En övertagen egendom (tillgång övertagen för nedskrivningstestas årligen eller oftare om händelser Tillgångar som har en obestämbar nyttjandeperiod, skyddande av fordran) redovisas i balansräkningen eller ändringar i förhållanden indikerar en möjlig exempelvis goodwill eller immateriella tillgångar som tillsammans med liknande tillgångar som redan värdeminskning. Det redovisade värdet av goodwill inte är färdiga för användning, skrivs inte av utan innehas av koncernen. Alla tillgångar som övertagits jämförs med återvinningsvärdet, vilket är det högsta prövas årligen avseende eventuellt för skyddande av fordran redovisas vid första av nyttjandevärdet och det verkliga värdet minus nedskrivningsbehov. Tillgångar bedöms med avseende redovisningstillfället till verkligt värde och eventuell försäljningskostnader. Eventuell nedskrivning på värdenedgång närhelst händelser eller förändringar skillnad mellan lånets redovisade värde och det redovisas omedelbart som en kostnad och återförs i förhållanden indikerar att det redovisade värdet verkliga värdet för den övertagna tillgången redovisas inte. kanske inte är återvinningsbart. En nedskrivning görs under posten kreditförluster, netto. Det verkliga värdet med det belopp varmed tillgångens redovisade värde på redovisningsdagen blir tillgångens Övriga immateriella tillgångar överstiger dess återvinningsvärde. Återvinningsvärdet anskaffningsvärde eller upplupna anskaffningsvärde, Övriga immateriella tillgångar har en bestämbar är det högre av tillgångens verkliga värde minskat med beroende på vad som är tillämpligt. Under nyttjandeperiod och redovisas till anskaffningsvärde försäljningskostnader och dess nyttjandevärde. Vid efterföljande perioder värderas tillgångar som minskat med ackumulerade avskrivningar. bedömning av nedskrivningsbehov grupperas övertagits för skyddande av fordran i enlighet med Avskrivningar görs linjärt för att fördela kostnaden tillgångar på de lägsta nivåer där det finns separata gällande värderingsprinciper för tillgångsslaget. över deras bedömda nyttjandeperiod på 4–5 år. I identifierbara kassaflöden (kassagenererande Intäkter och kostnader som avser övertagen egendom samband med förvärvet av yA Bank tillkom det övriga enheter). För tillgångar, andra än goodwill, som fördelas på motsvarande sätt som andra intäkter och immateriella tillgångar avseende kundrelationer. tidigare har skrivits ner, görs på varje balansdag en kostnader i resultatet. Avskrivningstiden för dessa är 10–15 år. prövning av om återföring bör göras. Per den 31 december 2020 uppgick värdet på I övriga immateriella tillgångar ingår egenutveckling Avsättningar övertagande egendom för skyddande av fordran till av IT-program. Kostnader för underhåll av IT-program En avsättning redovisas i balansräkningen när det 0 (0) SEK. kostnadsförs när de uppstår. Utvecklingskostnader finns en befintlig juridisk eller informell förpliktelse som som är direkt hänförliga till utveckling av en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att programvaruprodukter som kontrolleras av koncernen ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas redovisas som immateriella tillgångar när följande för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig kriterier är uppfyllda: uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av - Det är tekniskt möjligt att färdigställa programvaran när i tiden betalningen sker är väsentlig, beräknas

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

K3 RISKHANTERING

Koncernen exponeras för ett flertal risker som är typiska Riskaptiterna anger den risknivå som koncernen kan före kreditgivning, identifieras och bedömas utifrån för bolag i branschen av liknande storlek, med acceptera för att uppnå sina strategiska mål. kredittagares betalningsförmåga. Som stöd vid motsvarande produktutbud och som verkar inom Risklimiter är väldefinierade gränser som reglerar kreditgivningen finns internt utvecklade samma geografiska marknader. Koncernen har generellt önskad riskexponering och är lämpliga att använda riskklassificeringsverktyg. en låg riskaptit och intar ett försiktigt förhållningssätt för att exempelvis definiera nivåer inom olika avseende de risker som uppstår i verksamheten samt risktyper. Vid varje kreditgivningstillfälle är det kredittagarens prioriterar arbetet med att identifiera och förebygga sannolika återbetalningsförmåga som är den avgörande risker. Koncernen har standardiserat processen för bedömningsgrunden. Koncernen följer en av styrelsen riskidentifiering, riskbedömning och riskrapportering fastställda policy som anger ramverket för verksamhetens Koncernens förmåga att hantera risker och upprätthålla samt implementerat processen i verksamheten. kreditstrategi, kreditriskhantering, kreditriskrapportering en effektiv kapitalhantering är avgörande för Koncernen arbetar aktivt med att skapa en hög samt kreditregler som är tillämpliga vid kreditbedömning. koncernens lönsamhet. I verksamheten uppstår olika riskmedvetenhet och effektiv riskhantering. Det ligger i koncernens intresse att koncernens typer av risker och koncernen har identifierat följande Riskhanteringen utgår ifrån synen på ett kreditgivning inte medför att kredittagare tar onödiga huvudkategorier av risker: trelinjeförsvar där de olika linjerna i kombination ska risker. Kredittagarens återbetalningsförmåga bedöms på -Kreditrisker (inklusive kreditrisker hänförliga till säkra en effektiv riskhantering i den dagliga både kort och lång sikt utifrån kredittagarens ekonomiska kreditportföljen, likviditetsportföljen, kreditrelaterade verksamheten. situation och motståndskraft. koncentrationsrisker och motpartsrisker) -Marknadsrisker (inklusive ränterisker, valutarisker och Den första försvarslinjen, är den operativa nivån. Den Koncernen eftersträvar en väldiversifierad kreditportfölj andra kursrisker) operativa personalen har bäst möjlighet att med prissättning utifrån riskexponering genom en bred bas -Likviditetsrisker identifiera, övervaka och kontrollera specifika risker av kunder med förhållandevis låga exponeringsbelopp per -Operativa risker (inklusive verksamhets- och som uppstår i den dagliga verksamheten. kund. processrisker, personalrisker, IT- och informationssäkerhetsrisker och externa risker) Den andra försvarslinjen, består av För att upprätthålla en väldiversifierad kreditportfölj med -Övriga verksamhetsrisker (inklusive strategiska risker, kontrollfunktioner, Compliance, Information Security en balanserad riskprofil samt att ha en god balans mellan affärsrisker, konjunkturella risker och ryktesrisker) respektive Riskkontroll, som på ett oberoende och risk och avkastning arbetar koncernen aktivt med att självständigt sätt kontrollerar koncernens verksamhet förstå kredittagarnas förutsättningar och Kreditrisker, likviditetsrisker och operativa risker som och rapporterar regelbundet såväl skriftligt som makroekonomiska förändringar som eventuellt kan påverka uppstår inom ramen för bankverksamheten bedöms muntligt till respektive verkställande direktör, styrelse riskprofilen. utgöra de mest betydande riskerna för koncernen. och vissa styrelseutskott. Koncernen följer kontinuerligt upp kredittagarnas Ramverket för riskhantering är en integrerad del i Den tredje försvarslinjen, består av oberoende återbetalningsförmåga. För att proaktivt hantera risker verksamheten och förenar koncernens strategiska mål granskningsfunktion (internrevisionen). görs kontinuerligt analyser av kreditportföljen för att se med koncernens riskhantering. I ramverket för Internrevisionen granskar regelbundet koncernens hur denna kan komma att påverkas av framtida riskhantering ingår koncernens funktioner, strategier, verksamhet, häri ingår bland annat att granska makroekonomiska förändringar. Dessa analyser används processer, styrdokument, riskaptiter, riskindikatorer, aktiviteterna i första och andra försvarslinjen för att bland annat som underlag för styrning och hantering av risklimiter, riskmandat, kontroller och utvärdera att dessa försvarslinjer är adekvat koncernens verksamhet. rapporteringsrutiner, som är nödvändiga för att hanterade från ett riskperspektiv. Internrevisionen identifiera, mäta, övervaka, hantera och rapportera rapporterar regelbundet till styrelse såväl skriftligt Kreditrisker i placeringar risker. som muntligt. Kreditrisker i placeringar uppstår i koncernens likviditetsportfölj som dels består av en likviditetsreserv I syfte att balansera koncernens risktagande samt KREDITRISK som utgör en avskild reserv av högkvalitativa likvida begränsa och kontrollera risker har styrdokument Med kreditrisk avses risken att en motpart eller tillgångar, dels övrig likviditet som inte är relaterad till utfärdats i en hierarki av tre nivåer. Externa regelverk gäldenär inte uppfyller sina kontraktuella skyldigheter likviditetsreserven. Likviditetsportföljen består av tillsammans med styrdokument utgör grunden för och risken för att ställd säkerhet inte täcker fordran. banktillgodohavanden samt placeringar i räntebärande koncernens kontrollmiljö och hantering av risker som Koncernens kreditrisker är hänförliga till värdepapper. För att reducera kreditrisker vid placeringar förekommer i verksamheten. Styrdokumenten innefattar kreditportföljen, placeringar och derivatinstrument. följer koncernen fastställda policys som bland annat även delegering av behörigheter inom specifika reglerar typ av placering och limit per enskild motpart. riskområden. Koncernens kreditriskexponering består huvudsakligen av kreditrisker som uppstår vid MOTPARTSRISKER Styrelsen fastställer policys som reglerar hantering av kreditgivning och innebär risken att ådra sig en förlust Kreditriskexponeringar i finansiella instrument benämns risker. För varje policy utses en ansvarig person inom på grund av att kredittagare av olika skäl inte kan som motpartsrisker och avser risken för att en motpart inte organisationen som regelbundet ser över uppfylla sina betalningsskyldigheter. I kan uppfylla sina åtaganden enligt avtal, eller att denne styrdokumenten, hanterar rapportering och föreslår kreditriskexponeringen ingår även väljer att inte uppfylla sina åtaganden i framtiden på nödvändiga justeringar av aktuell policy. koncentrationsrisker relaterade till kreditportföljen. samma, eller liknande villkor. Eftersom en stor andel av Koncentrationsrisker mäts utifrån storleken på koncernens skulder är upptagna i SEK medan det finns Riktlinjer som utgör nivån under policys fastställs av exponeringar mot enskilda motparter/kunder, betydande tillgångar som är denominerade i NOK, EUR och verkställande direktör eller ansvarig för det specifika branscher och regioner. DKK, uppstår motpartsrisker när koncernen säkrar sina riskområde som riktlinjen reglerar. Riktlinjer innehåller valutariskexponeringar. Koncernen hanterar mer detaljerad information avseende riskhantering Kreditrisker i kreditportföljen motpartsriskerna genom att ingå avtal i derivatinstrument inom ett visst riskområde. På den operativa nivån Koncernen är exponerad för kreditrisker i med ett flertal olika finansiella motparter. Handel med fastställer ansvariga i verksamheten rutiner för kreditportföljen. Kreditrisker i kreditportföljen derivatinstrument styrs av ISDA-avtal och dess säkerheter specifika grupper av anställda. Rutiner är mer innefattar risken för att kredittagare inte kan uppfylla av CSA-avtal. detaljerade vad gäller hanteringen av specifika sina betalningsskyldigheter. Ansvarstagande arbetsuppgifter i den dagliga verksamheten. kreditgivning är en förutsättning för en välfungerande bankverksamhet. Koncernens Riskaptiter, riskindikatorer och risklimiter följs kreditgivning präglas av högt uppställda mål regelbundet upp och rapporteras till styrelsen. För avseende etik, kvalitet och kontroll. Kreditrisker ska

Riskaptiter, riskindikatorer och risklimiter följs regelbundet upp och rapporteras till styrelsen. För enskilda risker har styrelsen fastställt riskaptiter utifrån kvalitativa och kvantitativa värderingar.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

OPERATIVA RISKER

Operativa risker avser bland annat risker för förluster till följd av att interna processer och rutiner är felaktiga eller inte ändamålsenliga, mänskliga fel, felaktiga system eller externa händelser inklusive legala risker.

Operativa risker innefattar följande huvudkategorier av risker:

-Verksamhets- och processrisker avser risker som uppstår på grund av svagheter i implementering eller utformning av koncernens väsentliga processer och fastställda rutiner kopplade till dessa processer. - Personalrisker avser risker som är kopplade till koncernens organisationsstruktur, hantering av personal, arbetsförhållanden, missförhållanden i arbetsmiljö eller intern brottslig verksamhet.

IT- och informationssäkerhetsrisker avser risker som berör tillgänglighet, integritet eller konfidentialitet i informations- och kommunikationstekniska system eller information som används för att tillhandahålla tjänster.
Externa risker avser risker som ligger utanför koncernens kontroll, till exempel brottsliga handlingar, brister hos leverantörer och katastrofer. Det kan också röra sig om utläggning av verksamhet och regelförändringar.

Koncernen hanterar operativa risker genom bland annat ramverk för riskhantering som inkluderar metoder för riskidentifiering, bedömning, utbildning, hantering, kontroll och rapportering av operativa risker. Fokus är att hantera de väsentliga riskerna genom kartläggning och dokumentation av processer och rutiner samt vidta riskreducerande åtgärder. Koncernens processer har kartlagts med kontroller för att säkerställa att identifierade risker hanteras och följs upp på ett effektivt sätt.

Koncernen har en process för godkännande av nya eller väsentliga förändringar i befintliga

produkter/tjänster, marknader, processer eller andra större förändringar i verksamheten. Syftet med processen är att koncernen på ett effektivt och ändamålsenligt sätt ska hantera de risker som kan uppstå i samband med till exempel nya eller väsentligt förändrade produkter/tjänster.

KREDITRISKEXPONERING BRUTTO OCH NETTO

			2020-12-31	2020-12-31				2019-12-31	2019-12-31
	Kreditrisk-		Reservering	Värde av	Kreditrisk-	Kreditrisk-		Reservering	Värde av	Kreditrisk-
	exponering			säkerheter	exponering	exponering			säkerheter	exponering
		brutto			netto		brutto			netto
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
AAA/Aaa		59 487			59 487		65 885			65 885
AA+/Aa1		149 033			149 033		154 914			154 914
Summa kassa och tillgodohavanden hos centralbanker		208 520	0	0	208 520		220 799	0	0	220 799

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
AAA/Aaa		916 610			916 610		529 316			529 316
AA+/Aa1	1 366 643				1 366 643		883 642			883 642
Utan rating 1)					0		299 942			299 942
Summa belåningsbara statsskuldförbindelser		2 283 253	0	0	2 283 253	1 712 900		0	0	1 712 900

Utlåning till kreditinstitut
AA-/Aa3		1 464 676			1 464 676	2 395 432				2 395 432
A+/A1	1 316 165				1 316 165		766 175			766 175
A/A2		887 397			887 397		759 260			759 260
Utan rating 2)		150 336			150 336		116 620			116 620
Summa utlåning till kreditinstitut		3 818 574	0	0	3 818 574		4 037 487	0	0	4 037 487

Utlåning till allmänheten
Utlåningtill allmänheten - Hushåll	33 495 835		-2 930 844		30 564 991	33 751 566		-2 826 615		30 924 951
Utlåningtill allmänheten - Företag		343 966	-50 616	-112 637	180 713		471 861	-52 025	-172 948	246 888
Summa utlåning till allmänheten	33 839 801		-2 981 460	-112 637	30 745 704	34 223 427		-2 878 640	-172 948	31 171 839

Obligationer
AAA/Aaa		669 570			669 570		902 120			902 120
Summa obligationer		669 570	0	0	669 570		902 120	0	0	902 120

Derivat
AA-/Aa3		40 133			40 133		49 160			49 160
A+/A1		25 402			25 402					0
A/A2		47 737			47 737		61 547			61 547
Summa derivat		113 272	0	0	113 272		110 707	0	0	110 707
Summa kreditriskexponering i balansräkningen	40 932 990		-2 981 460	-112 637	37 838 893	41 207 440		-2 878 640	-172 948	38 155 852

Åtaganden
Beviljade ejutnyttjade krediter3)	23 891 248				23 891 248	27 546 215				27 546 215
Total kreditriskexponering	64 824 238		-2 981 460	-112 637	61 730 141	68 753 655		-2 878 640	-172 948	65 702 067

Vid olika ratingbetyg används den lägsta. 1) Posten belåningsbara statsskuldsförbindelser utan rating består av innehav i svensk kommun som saknar rating.
2) Posten utlåning till kreditinstitut utan rating består av utlåning till andra banker. Koncernen bedriver inlåningssamarbete med Avanza Bank, som är en börsnoterad bank på Nasdaq Stockholm, och till följd av detta finns likviditet, 150 MSEK (117), placerade för att hantera de dagliga flödena som uppstår inom inlåningssamarbetet.
3) Alla beviljade men ej utnyttjade krediter är uppsägningsbara i den utsträckning detta tillåts enligt konsumentkreditlagen.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

KREDITKVALITET LÅNE- OCH LEASINGFORDRINGAR

2020-12-31	Kreditrisk-	Reservering
	exponering,
	brutto
Utlåning till allmänheten, hushållskunder
Presterande
Steg1	24 740 765	-206 520
Steg2	3 500 925	-427 838
Ickepresterande
Steg3	5 254 145	-2 296 486
Summa utlåning till allmänheten, hushållskunder	33 495 835	-2 930 844

Utlåning till allmänheten, företagskunder
Presterande
Steg1	272 706	-2 862
Steg2	20 841	-1 042
Ickepresterande
Steg3	50 419	-46 712
Summa utlåning till allmänheten, företagskunder	343 966	-50 616

Summa total utlåning till allmänheten	33 839 801	-2 981 460

2019-12-31	Kreditrisk-	Reservering
	exponering,
	brutto
Utlåning till allmänheten, hushållskunder
Presterande
Steg1	23 343 496	-170 988
Steg2	5 187 002	-419 305
Ickepresterande
Steg3	5 221 067	-2 236 322
Summa utlåning till allmänheten, hushållskunder	33 751 565	-2 826 615

Utlåning till allmänheten, företagskunder
Presterande
Steg1	344 189	-3 615
Steg2	72 499	-2 625
Ickepresterande
Steg3	55 174	-45 785
Summa utlåning till allmänheten, företagskunder	471 862	-52 025

Summa total utlåning till allmänheten	34 223 427	-2 878 640

Bedömning av kreditkvalitén i ej förfallna fordringar till privatpersoner är baserade på strukturen från IFRS 9 och de tre steg som krediten kan befinna sig i. Kreditkvaliteten i leasingfordringar och utlåning till allmänheten, företagskunder, har koncernen

bedömt utifrån kredittagarens individuella betalningsförmåga. Koncernen följer kontinuerligt upp och rapporterar kreditgivning avseende företagsengagemang enligt särskilda riktlinjer

för att säkerställa kreditkvalitén i koncernen. Löpande kreditbevakar koncernen, bland annat i samarbete med etablerade kreditupplysningsföretag, enskilda kreditengagemang för att följa upp kunders återbetalningsförmåga.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

MARKNADSRISKER

I finansiell verksamhet utgörs marknadsriskerna huvudsakligen av ränterisker, valutarisker och aktiekursrisker. Styrelsen fastställer policy som kontrollerar riskerna genom bland annat limiter som begränsar risknivåerna. Det finns inte positioner i handelslager.

Merparten av koncernens ränterisker är strukturella och uppstår inom koncernens bankverksamhet där räntebindningstiderna för tillgångar och skulder inte alltid sammanfaller.

handelslager. Koncernen strävar efter att ha en god matchning i sin balansräkning avseende fast respektive rörlig Risker hänförliga till utländska valutakurser uppstår ränta och kan relativt snabbt möta på grund av differenser mellan tillgångar respektive räntehöjningar genom ändring av villkoren för ny skulder i olika valutor. Ränterisker uppstår på grund utlåning. Ränterisken bedöms sammantaget vara av differenser mellan räntevillkor avseende begränsad. Detta med hänsyn till att tillgångar och skulder. kreditomsättningshastigheten är relativt hög, samt att det enligt kreditavtal och gällande Ränterisk konsumentkreditlagstiftning på flera marknader Ränterisken har huvudsakligen definierats som en kan räntejustera inom två månader. Huvuddelen kostnadsrisk, det vill säga risken för att koncernens av utlåningen respektive inlåningen har rörlig räntenetto försämras i ett ofördelaktigt ränteläge. ränta. För att påverka ränterisken kan även avtal Ränterisken uppkommer normalt som ett resultat om ränteswappar ingås. Treasuryavdelningen av att företag har olika löptider eller mäter, kontrollerar och hanterar kontinuerligt räntebindningstider på sina tillgångar och skulder. ränterisken för räntebärande tillgångar och Om tiden för tillgångar avviker från tiden för skulder skulder genom olika modeller och styrelsen har ökar ränterisken. Ränterisken påverkar företag fastställt limit för maximal ränterisknivå. huvudsakligen som gradvisa förändringar i företagens räntenetto, som därmed kan påverka Vid beräkning av en förändring av rörelseresultatet och kapitalrelationer på både kort marknadsräntan med en (1) procentenhet och lång sikt. ökar/minskar räntenettot för kommande 12

Vid beräkning av en förändring av marknadsräntan med en (1) procentenhet ökar/minskar räntenettot för kommande 12 månader med 68 MSEK (59), utifrån räntebärande tillgångar och skulder per balansdagen.

Ränterisk avser känsligheten för förändringar i räntenivå och räntekurvans struktur.

Vid en (1) procentenhets parallellförskjutning av avkastningskurvan och de framtida kassaflödena diskonterats uppgår ränterisken, samt påverkan på eget kapital, på balansdagen till +/- 11 MSEK (14).

Finansiering via inlåning med rörlig ränta har kontraktuellt och teoretiskt mycket kort räntebindningstid, endast en dag. Beteendet, till skillnad mot det kontraktuella, har historiskt varit betydligt längre än en dag.

Juridiskt sett är ränterisk avseende utlåning begränsad eftersom merparten av räntevillkoren är rörliga. I realiteten är det dock, av marknadsmässiga skäl, inte lika enkelt att kompensera en ränteförändring fullt ut, vilket kan medföra en påverkan på räntenettot beroende på aktivt ställningstagande. Eventuellt höjda kostnadsräntor kan däremot snabbt bemötas genom ändring av villkoren för nyutlåning. Med hänsyn till att kreditomsättningshastigheten är relativt hög bedöms ränterisken sammantaget vara begränsad. Vidare har kredittagarna i segment Payment Solutions möjlighet att växla mellan olika delbetalningsalternativ under kreditens löptid.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

RÄNTEBINDNING

2020-12-31	Mindre än	Mellan	Mellan	Mer än 1 år	Utan ränta	Summa
	1 mån	1-3 mån	3-12 mån
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	208 520					208 520
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.	651 979	1 061 555	350 106	219 613		2 283 253
Utlåning till kreditinstitut	3 818 574					3 818 574
Utlåning till allmänheten	29 641 946	154 956	533 503	527 936		30 858 341
Obligationer och andra räntebärande värdepapper		464 665	40 402	164 503		669 570
Immateriella anläggningstillgångar					1 846 678	1 846 678
Materiella tillgångar					107 518	107 518
Övriga tillgångar					395 891	395 891
Summa tillgångar	34 321 019	1 681 176	924 011	912 052	2 350 087	40 188 345

Skulder
Skulder till kreditinstitut	107 400					107 400
Inlåning från allmänheten	20 895 920	844 876	2 905 804	224 935		24 871 535
Övriga skulder					968 058	968 058
Emitterade värdepapper	2 000 000	4 297 472				6 297 472
Efterställda skulder	499 373	299 329				798 702
Eget kapital					7 145 178	7 145 178
Summa skulder och eget kapital	23 502 693	5 441 677	2 905 804	224 935	8 113 236	40 188 345

Differens tillgångar och skulder	10 818 326	-3 760 501	-1 981 793	687 117	-5 763 149	0
2019-12-31	Mindre än	Mellan	Mellan	Mer än 1 år	Utan ränta	Summa
	1 mån	1-3 mån	3-12 mån
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	220 799					220 799
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.	280 344	1 006 018	224 776	201 762		1 712 900
Utlåning till kreditinstitut	4 037 487					4 037 487
Utlåning till allmänheten	30 255 487	135 139	489 572	464 589		31 344 787
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	150 986	554 899		196 235		902 120
Immateriella anläggningstillgångar					2 020 278	2 020 278
Materiella tillgångar					122 471	122 471
Övriga tillgångar					446 472	446 472
Summa tillgångar	34 945 103	1 696 056	714 348	862 586	2 589 221	40 807 314

Skulder
Skulder till kreditinstitut	94 900					94 900
Inlåning från allmänheten	20 098 500	2 495 072	1 853 588	401 122		24 848 282
Övriga skulder					1 026 255	1 026 255
Emitterade värdepapper	2 899 991	4 772 356				7 672 347
Efterställda skulder	498 771	299 119				797 890
Eget kapital					6 367 640	6 367 640
Summa skulder och eget kapital	23 592 162	7 566 547	1 853 588	401 122	7 393 895	40 807 314

Differens tillgångar och skulder	11 352 941	-5 870 491	-1 139 240	461 464	-4 804 674	0

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

VALUTARISK

Med valutakursrisk avses risken för att värdet av tillgångar och skulder, inklusive derivat, kan variera på grund av förändringar i valutakurser eller andra relevanta riskfaktorer.

Valutarisk uppstår när värdet på tillgångar och skulder i utländsk valuta omräknat till svenska kronor, förändras då valutakurser ändras. Valutaexponering finns huvudsakligen i valutorna SEK, NOK, DKK och EUR.

Den övervägande delen av koncernens valutakursrisker är av strategisk och strukturell natur då det bedrivs bankverksamhet i mer än ett land.

Koncernens exponering för resultatpåverkande valutakursrisker hanteras löpande.

För att minska valutakursrisken strävas det efter att tillgångar och skulder i respektive valuta matchas i den mån det är möjligt samt att intjäning i annan valuta än SEK till viss del löpande växlas. Treasuryavdelningen hanterar de valutaexponeringar som uppstår i verksamheten genom att nettovärdet av tillgångar och skulder, inklusive derivat, i en och samma valuta reduceras genom användande av valutaderivat. Derivaten regleras via ISDA-avtal och säkerhetsregleras med CSA-avtal.

Transaktioner i de utländska filialerna omräknas till SEK enligt snittkurs under vilken period intäkterna och kostnaderna resultatförts.

Valutakursvinster/-förluster som uppkommer vid reglering av sådana transaktioner och vid omräkning av tillgångar respektive skulder i utländsk valuta till balansdagens kurs, redovisas i resultatet.

VALUTAEXPONERING

2020-12-31	DKK	EUR	NOK	Övriga	Totalt
Tillgångar i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker		149 033	59 487		208 520
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.	28 646	190 966	254 319		473 931
Utlåningtill kreditinstitut	132 053	526 107	643 988	2 863	1 305 011
Utlåningtill allmänheten	4 146 035	5 106 871	6 546 310		15 799 216
Obligationer och andra räntebärande värdepapper		190 673	160 080		350 753
Aktier och andelar	2 429		439		2 868
Immateriella anläggningstillgångar			908 241		908 241
Materiella tillgångar	532	2 295	1 614		4 441
Övriga tillgångar	20 543	23 766	36 101		80 410
Summa tillgångar	4 330 238	6 189 711	8 610 579	2 863	19 133 391

Skulder i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Inlåningfrån allmänheten	2	6 717 821	6 441 061		13 158 884
Övriga skulder	56 670	101 188	194 319	153	352 330
Övriga avsättningar	540	6 758	5 504		12 802
Summa skulder	57 212	6 825 767	6 640 884	153	13 524 016

Nettotillgångar	4 273 026	-636 056	1 969 695	2 710
Nominella beloppvalutaderivat	-4 276 964	593 415	-1 116 882
Differens tillgångar och skulder inkl. nominella belopp på valutaderivat	-3 938	-42 641	852 813	2 710

Känslighetsanalys
Summa finansiella tillgångar	4 316 600	6 182 997	7 688 592	2 863
Summa finansiella skulder	-48 247	-6 799 626	-6 520 307
Nominella beloppvalutaderivat	-4 276 964	593 415	-1 116 882
Summa	-8 611	-23 214	51 403	2 863

Valutakursförändring5%på totalresultatet före skatt	-431	-1 161	2 570	143

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

VALUTAEXPONERING

2019-12-31	DKK	EUR	NOK	Övriga	Totalt
Tillgångar i utländsk valuta,presenterade i TSEK
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker		154 914	65 885		220 799
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.	30 158	196 399	213 087		439 644
Utlåningtill kreditinstitut	66 269	718 146	931 833	2 823	1 719 071
Utlåningtill allmänheten	4 065 796	4 290 402	8 754 773		17 110 971
Obligationer och andra räntebärande värdepapper		196 235	177 193		373 428
Aktier och andelar	2 514		487		3 001
Immateriella anläggningstillgångar		7	1 085 012		1 085 019
Materiella tillgångar	892	2 830	3 058		6 780
Övriga tillgångar	23 622	18 972	95 771		138 365
Summa tillgångar	4 189 251	5 577 905	11 327 099	2 823	21 097 078

Skulder i utländsk valuta,presenterade i TSEK
Inlåningfrån allmänheten	1 148	6 654 578	6 600 677		13 256 403
Övriga skulder	51 057	121 462	181 696	95	354 310
Övriga avsättningar	1 426	3 082	8 498		13 006
Summa skulder	53 631	6 779 122	6 790 871	95	13 623 719

Nettotillgångar	4 135 620	-1 201 217	4 536 228	2 728
Nominella beloppvalutaderivat	-4 141 512	1 173 319	-3 570 413
Differens tillgångar och skulder inkl. nominella belopp på valutaderivat	-5 892	-27 898	965 815	2 728

Känslighetsanalys
Summa finansiella tillgångar	4 174 416	5 571 506	10 232 019	2 823
Summa finansiella skulder	-51 019	-6 749 479	-6 714 669
Nominella beloppvalutaderivat	-4 141 512	1 173 319	-3 570 413
Summa	-18 115	-4 654	-53 063	2 823

Valutakursförändring5%på totalresultatet före skatt	-906	-233	-2 653	141

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

FINANSIERING - KONSOLIDERAD SITUATION

Beredskapsplanen innehåller bland annat riskindikatorer som kan utlösa beredskapsplanen samt handlingsplaner som kan stärka likviditeten. Månatligen sker rapportering till Treasurykommittén innefattande exempelvis finansieringssituation, likviditetsprognos och riskmått. Det finns styrdokument fastställda av styrelsen som löpande följs upp samt att Treasurykommittén har möjlighet att fastställa krav som ska efterföljas. Rapportering sker även löpande till styrelsen. Kontroll och granskning av likviditetsrisker sker av oberoende funktioner.

Resurs Bank har genomfört värdepapperisering av lånefordringar, en form av strukturerad finansiering som även kallas Asset Backed Securities (ABS). Det sker genom att överlåta lånefordringar till Resurs Banks helägda dotterbolag Resurs Consumer Loans 1 Limited. I november 2020 meddelade Resurs Bank att det undertecknats avtal om förlängning, från december 2020, av existerande ABS-finansiering. Finansieringen sker med JP Morgan Chase Bank. Resurs Bank har under en period om 18 månader (revolverande period), rätt att fortsätta sälja vissa lånefordringar till Resurs Consumer Loans. Per 31 december 2020 är cirka 2,5 miljarder lånefordringar överlåtna till Resurs Consumer Loans.

Resurs Bank arbetar löpande med en diversifierad finansieringsstruktur. Valutaderivat används för att hantera valutarisken som uppstår vid utlåning i andra valutor än där finansiering finns. Derivaten omfattas och regleras av ISDA- och CSA-avtal som finns med flera motparter.

Det ska alltid finnas likvida medel som direkt kan användas för att hantera de dagliga likvidflödena som uppstår i verksamheten. Det ska även finnas en beredskap för ojämna likviditetsflöden eller för att stärka intradagslikviditeten. Det kan exempelvis hanteras genom att likviditet snabbt kan omfördelas eller avyttring av placeringar. Det ska finnas en beredskap att snabbt stärka likviditeten genom olika handlingar.

Den största finansieringsformen är inlåning från allmänheten. Denna finansieringsform erbjuds till kunder i Sverige, Norge och Tyskland. Inlåningen analyseras regelbundet och dess totala storlek uppgår till 24 694 MSEK (24 647), i Sverige 11 535 MSEK (11 391), i Norge motsvarande 6 441 MSEK (6 601) och i Tyskland motsvarande 6 718 MSEK (6 655). Kvoten utlåning till allmänheten i förhållande till inlåning från allmänheten uppgår för den konsoliderade situationen till 125 procent (127 procent).

allmänheten. Denna finansieringsform erbjuds till Resurs Bank och Resurs Consumer Loans har ställt beredskap för ojämna likviditetsflöden eller för att kunder i Sverige, Norge och Tyskland. Inlåningen säkerheter för de tillgångar som ingår i stärka intradagslikviditeten. Det kan exempelvis analyseras regelbundet och dess totala storlek värdepapperiseringen. På balansdagen uppgår den hanteras genom att likviditet snabbt kan omfördelas uppgår till 24 694 MSEK (24 647), i Sverige 11 535 externa finansieringen till 2,0 miljarder kronor (2,9) eller avyttring av placeringar. Det ska finnas en MSEK (11 391), i Norge motsvarande 6 441 MSEK (6 inom ABS-finansieringen. Resurs Bank har rätt att beredskap att snabbt stärka likviditeten genom olika 601) och i Tyskland motsvarande 6 718 MSEK (6 655). amortera, minska, finansieringen månatligen. Då handlingar. Kvoten utlåning till allmänheten i förhållande till banken har denna möjlighet finns det säkring inlåning från allmänheten uppgår för den kopplat till värdepapperiseringen som har en Bankverksamheten karakteriseras av finansiering som konsoliderade situationen till 125 procent (127 central del i den månatliga räntebetalningen. huvudsakligen består av ett långsiktigt sparande samt procent). ABS och MTN obligationer. Utlåningsverksamheten Det stabila nettofinansieringskvoten (Net Stable består till betydande del av kort utlåning (Credit Cards Inlåningsprodukterna är anslutna till Funding Ratio, NSFR) definieras som tillgänglig och Retail Finance). Detta är en stor skillnad mot den insättningsgarantisystem. Syftet med stabil finansiering i förhållande till kravet på stabil generella bankverksamheten i Norden som historiskt insättningsgarantin är att stärka skyddet för finansiering. Syftet är att banker ska ha tillräckligt byggt på betydande lång utlåning som skapar ett allmänhetens insättningar och bidra till stabilitet i det med stabil finansiering för att möta sina långsiktiga negativt kassaflöde. Då verksamheten för koncernen i finansiella systemet. Den statliga insättningsgarantin åtaganden. Under år 2021 kommer det tillämpas ett grunden har ett positivt kassaflöde är den strukturella uppgår i Sverige från år 2021 till 1 050 000 SEK per bindande krav på stabil nettofinansieringskvot likviditetsrisken begränsad. Vid sammanställning i person och institut med möjlighet att ansöka om (NSFR) via EU-reglering. Den stabila likviditetsexponeringstabellen över löptider placeras förhöjt belopp under vissa omständigheter. nettofinansieringskvoten uttrycks i procent och inlåning från allmänheten, med rörlig ränta, som betalbar Inlåningen som erbjuds till kunder i Tyskland omfattas kravet är att måttet lägst ska uppgå till 100 på anfordran. Bedömningen samt historiska utfall visar av det svenska insättningsgarantisystemet. I Norge procent. Det visar att institutet har tillräcklig stabil dock att kundernas beteende, till skillnad mot det uppgår den statliga insättningsgarantin till 2 000 000 finansiering för att i ett ettårsperspektiv täcka sina kontraktuella, är betydligt längre. Verksamheten NOK per person. Huvuddelen av inlåning från finansieringsbehov under båda normala och bedömer att inlåning från allmänheten är en långsiktig allmänheten omfattas av statlig insättningsgaranti. stressade förhållanden. Det finns en bedömning att och stabil finansieringskälla. Placeringar ska vara av god den konsoliderades situations mått överstiger 100 kredit- och likviditetskvalitet och beaktande om att hålla Resurs Bank har ett grundprospekt för att emittera procent. tillräckligt med likvida tillgångar sker löpande. obligationer, programmet är om 9 000 MSEK (8 000). Inom programmet har Resurs Bank arbetat LIKVIDITETSRISKER - konsoliderad situation Inom bankverksamheten tas finansierings- och framgångsrikt med att löpande emittera obligationer Likviditetsrisk innefattar risken att inte kunna infria likviditetsplan fram när behov finns, dock minst årligen. och ser sig som en etablerad emittent på marknaden. sina betalningsförpliktelser vid förfallotidpunkten Stresstester utförs regelbundet för att säkerställa att det Inom programmet finns det på balansdagen nio utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel finns likviditetsberedskap under förutsättningar som utestående emissioner på nominellt 4 900 MSEK (5 ökar avsevärt. Den konsoliderade situationen, som avviker från normala förhållanden. Ett återkommande 450). Av de nio emissionerna är sju seniora icke består av moderbolaget Resurs Holding AB samt stresstest är väsentliga utflöden i inlåningen från säkerställda obligationer och två emissioner avser Resurs Bank AB med koncern, ska hålla en allmänheten. Genomförande av stressade scenarion där supplementärkapitalinstrument (T2) om 600 MSEK likviditetsreserv samt alltid ha tillgång till olika händelser kombineras sker återkommande. Exempel (600). Resurs Bank har även, utanför programmet, outnyttjade likviditetsutrymmen för de fall ojämna på händelser som kombineras är störningar på utgett supplementärkapital (T2) om nominellt 200 eller oväntade likviditetsflöden skulle uppstå. kapitalmarknaden samt försämrad MSEK (200). återbetalningsbeteende från kunder. Hanteringen av likviditetsrisker är centraliserad och Resurs Holding har emitterat ett Treasuryavdelningen är ansvarig för att löpande primärkapitalinstrument (AT1) om nominellt 300 MSEK bevaka, analysera, prognostisera, hantera och (300). rapportera likviditetsrisker. Avdelningen leds av Head of Treasury som i sin tur organisatoriskt lyder Resurs Bank erhöll en uppdatering från under CFO. Likviditetsrisker hanteras i policies med kreditratingbolaget Nordic Credit Rating (NCR) i bland annat limiter, ansvar, uppföljning och september 2020. Resurs Banks kreditbetyg BBBberedskapsplan. Syftet med beredskapsplanen är bekräftades och utsikterna höjdes till stabila från att vara förberedd på olika handlingsalternativ om negativa då Resurs Bank överträffat NCRs likviditetsutvecklingen får en ogynnsam utveckling.

Resurs Bank erhöll en uppdatering från kreditratingbolaget Nordic Credit Rating (NCR) i september 2020. Resurs Banks kreditbetyg BBBbekräftades och utsikterna höjdes till stabila från negativa då Resurs Bank överträffat NCRs förväntningar med lägre kreditförluster och bättre räntemarginal i det andra kvartalet 2020. Tillgång till Nordic Credit Ratings analyser finns på hemsidan www.nordiccreditrating.com.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

LIKVIDITETSEXPONERING, ODISKONTERADE KASSAFLÖDEN - KONCERNEN

2020-12-31	Betalbar på	Upp till 3	3-12 mån	1-5 år	över 5 år	Utan löptid	Summa
	anfordran	mån
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker	179 039					29 481	208 520
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.		802 070	427 168	940 226	116 290		2 285 754
Utlåningtill kreditinstitut	3 606 731	67 736	90 000	51 294		2 813	3 818 574
Utlåningtill allmänheten		4 504 950	6 503 275	18 290 865	13 974 998	3 665 762	46 939 850
Obligationer och andra räntebärande värdepapper		1 145	193 025	375 901	100 714		670 785
Aktier och andelar						7 287	7 287
Övriga finansiella tillgångar		78 077	12 895				90 972
Summa	3 785 770	5 453 978	7 226 363	19 658 286	14 192 002	3 705 343	54 021 742

Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut			107 400				107 400
Inlåningfrån allmänheten1)	20 343 500	1 407 238	2 979 186	159 970			24 889 894
Emitterade värdepapper		515 661	1 236 126	3 521 435	1 135 540		6 408 762
Efterställda skulder		6 332	221 618	625 193			853 143
Övriga finansiella skulder		535 551	73 533				609 084
Summa	20 343 500	2 464 782	4 617 863	4 306 598	1 135 540	0	32 868 283

Nettotillgångar	-16 557 730	2 989 196	2 608 500	15 351 688	13 056 462	3 705 343	21 153 459
Derivat, erhålls		3 791 220	1 712 238				5 503 458
Derivat, erläggs		-3 698 060	-1 695 786				-5 393 846
Differensper tidsintervall2)	-16 557 730	3 082 356	2 624 952	15 351 688	13 056 462	3 705 343	21 263 071

1) Räntor hänförliga till inlåning från allmänheten med fast ränta består till största del av att räntan kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. I modellen antas inlåning med räntebindning understigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. För inlåning med räntebindning överstigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas räntan årligen samt vid förfall.

2) Belopp som är betalbart på anfordran uppgår till -16 558 MSEK. Avseende inlåning från allmänheten på 20 344 MSEK bedöms den kontraktuella och förväntade löptiden avvika. Beteendet, till skillnad mot det kontraktuella, har historisk varit betydligt längre än en dag.

2019-12-31	Betalbar på	Upp till 3	3-12 mån	1-5 år	över 5 år	Utan löptid	Summa
	anfordran	mån
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker	193 433					27 366	220 799
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.		680 546	256 395	716 926	73 583		1 727 450
Utlåningtill kreditinstitut	3 799 062	71 049	90 000	73 858		3 518	4 037 487
Utlåningtill allmänheten		4 820 535	6 946 413	19 151 756	13 305 945	3 461 865	47 686 514
Obligationer och andra räntebärande värdepapper		102 269	180 890	530 810	105 040		919 009
Aktier och andelar						17 421	17 421
Övriga finansiella tillgångar		204 278	12 950				217 228
Summa	3 992 495	5 878 677	7 486 648	20 473 350	13 484 568	3 510 170	54 825 908

Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut			94 900				94 900
Inlåningfrån allmänheten1)	19 999 658	2 087 831	1 928 474	854 651			24 870 614
Emitterade värdepapper		294 448	1 573 661	4 465 767	1 452 032		7 785 908
Efterställda skulder		7 658	25 705	306 972	685 075		1 025 410
Övriga finansiella skulder		588 479	82 300				670 779
Summa	19 999 658	2 978 416	3 705 040	5 627 390	2 137 107	0	34 447 611

Nettotillgångar	-16 007 163	2 900 261	3 781 608	14 845 960	11 347 461	3 510 170	20 378 297
Derivat, erhålls		4 000 664	3 797 618				7 798 282
Derivat, erläggs		-3 914 423	-3 797 502				-7 711 925
Differensper tidsintervall2)	-16 007 163	2 986 502	3 781 724	14 845 960	11 347 461	3 510 170	20 464 654

Kassaflödet för värdepapper är beräknat utifrån den kupongränta som var satt för respektive värdepapper vid tidpunkten. Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med rörlig ränta har inte beaktats i tabellerna ovan. 1) Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med fast ränta kapitaliseras årligen men antas i modellen utbetalas i sin helhet vid löptidens slut. 2) Belopp som är betalbart på anfordran uppgår till -16 007 MSEK. Avseende inlåning från allmänheten på 20 000 MSEK bedöms den kontraktuella och förväntade löptiden avvika. Beteendet, till skillnad mot det kontraktuella, har historiskt varit betydligt längre än en dag.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

LIKVIDITET OCH LIKVIDITETSRESERV - KONSOLIDERAD SITUATION

Likviditeten som består av både en likviditetsreserv och en övrig likviditetsportfölj övervakas dagligen. Den största likviditetsrisken bedöms uppstå ifall många inlåningskunder samtidigt väljer att ta ut sina inlåningsmedel. En intern modell används som ställer minimikrav på likviditetsreservens storlek, som beräknas utifrån inlåningens storlek, andel som omfattas av insättningsgaranti samt beaktande av framtida förfall av emitterade värdepapper. Styrelsen har fastställt att likviditetsreserven aldrig får understiga 1 400 MSEK. Utöver likviditetsreserven ska det finnas en intradagslikviditet på minst 4 procent av inlåningen från allmänheten, minimum 800 MSEK.

Det finns även andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten. Likviditetsreserven uppgår till 1 860 MSEK (1 918), i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om hantering av

likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter, för den konsoliderade situationen. Det innebär att tillgångarna är avskilda, icke ianspråktagna och högkvalitativa. Till största del består likviditetsreserven av tillgångar med högsta kreditkvalitetsbetyg.

Förutom likviditetsreserven har den konsoliderade situationen andra likvida tillgångar som huvudsakligen består av tillgodohavanden hos andra banker. Dessa tillgångar är av god kreditkvalitet och uppgår till 5 127 MSEK (4 982) för den konsoliderade situationen. Total likviditet uppgår därmed till 6 986 MSEK (6 900). Total likviditet motsvarar 28 procent (28 procent) av inlåning från allmänheten. Utöver detta finns det även outnyttjade checkkrediter som uppgår till 50 MNOK (50).

Det sker månatligen rapportering av likviditetstäckningsgrad (LCR) för den konsoliderade situationen till myndigheter. Måttet visar hur de höglikvida tillgångarna står i relation till nettoutflödet under en trettiodagarsperiod under stressade förhållanden. Ett mått på 100 procent innebär att tillgångarna klarade det stressade scenariot och är myndigheters gränsvärde. Per den 31 december 2020 uppgår den konsoliderade situationens mått till 288 procent (264 procent).

För perioden januari till december 2020 uppgår det genomsnittliga LCR-måttet för den konsoliderade situationen till 267 procent. Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper har gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta.

LIKVIDITETSRESERV

	2020-12-31	2019-12-31
Likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7
Värdepapper emitterade av stater	176 381	184 378
Värdepapper emitterade av kommuner	958 037	830 219
Utlåningtill kreditinstitut	55 000
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	670 374	903 264
Summa likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7	1 859 792	1 917 861

Övrig likviditetsportfölj
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker	208 520	220 799
Värdepapper emitterade av kommuner	1 150 181	699 902
Utlåningtill kreditinstitut	3 767 951	4 061 272
Summa övrig likviditetsportfölj	5 126 652	4 981 973

Summa total likviditetsreserv	6 986 444	6 899 834

Andra likviditetsskapande åtgärder
Outnyttjade kreditfaciliteter	47 730	52 895

Vid bedömning av de likvida tillgångarna i samband med att rapportering av LCR görs, enligt Europeiska kommissionens delegerade förordning (EU) 575/2013, nedanstående bedömning av de likvida tillgångarnas kvalitet före värderingsavdrag.

Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper i ovanstående tabeller har gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta.

LIQUIDITY COVERAGE RATIO (LCR) - LIKVIDA TILLGÅNGAR

2020-12-31	Summa		SEK	EUR	DKK	NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	179 039			119 552		59 487
Värdepapper emitterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker	176 381			117 636	28 696	30 049
Värdepapper emitterade av kommuner	1 908 211	1 609	889	73 853		224 469
Säkerställda obligationer	390 740	117	923	191 293		81 524
Nivå 2 Tillgångar
Säkerställda obligationer	279 634	201	043			78 591
Summa likvida tillgångar	2 934 005	1 928	855	502 334	28 696	474 120
2019-12-31	Summa		SEK	EUR	DKK	NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	193 433			127 548		65 885
Värdepapper emitterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker	184 378			120 318	30 211	33 849
Värdepapper emitterade av kommuner	1 530 121	1 273	617	76 652		179 852
Säkerställda obligationer	374 185			196 880		177 305
Nivå 2 Tillgångar
Säkerställda obligationer	529 079	529	079
Summa likvida tillgångar	2 811 196	1 802	696	521 398	30 211	456 891
Nivå 1 består av tillgångar av högsta kvalitet, nivå 2 består av tillgångar med mycket hög kvalitet enligt regelverket	Liquidity Coverage Ratio.
					2020-12-31	2019-12-31
Likvida tillgångar					2 934 005	2 811 196
Nettokassautflöde					995 751	1 025 759
LCR-mått					288%	264%

I redogörelsen för likviditeten beskrivs genomgående den konsoliderade situationen och inte koncernen. Den konsoliderade situationen inkluderar moderbolaget Resurs Holding AB och Resurs Bank AB koncernen.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

K4 KAPITALTÄCKNINGSANALYS - KONSOLIDERAD SITUATION

Kapitaltäckningsregler

I händelse av fallissemang eller konkurs ska förlagslån återbetalas efter övriga skulder. För specificering av villkor se not K34 Efterställda skulder.

Kapitaltäckningsregleringen är lagstiftarens krav för hur mycket kapital, benämnt kapitalbas, som ett kreditinstitut måste ha i förhållande till hur stora risker institutet tar. Kapitalkrav beräknas i enlighet med Europaparlamentets och Rådets förordning 575/2013 EU (CRR), samt direktivet 2013/36 EU (CRD IV). Direktivet införlivades via lagen (2014:966) om kapitalbuffertar och Finansinspektionens föreskrift (2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar. Beräkning av kapitalkravet består av lagstadgat minimikapitalkrav för kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och operativ risk.

Den sammantagna kapitalutvärderingsprocessen utförs årligen och det internt bedömda kapitalkravet uppdateras kvartalsvis utifrån fastställda modeller. Koncernens kapitalmål är att total kapitalrelation och kärnprimärkapitalrelation ska uppgå till 15 respektive 11,5 procent. Kapitalmålen kan ses som en övergripande riskaptit. Information om koncernens riskhantering redogörs för i not K3 Riskhantering.

Kapitalkrav

11,5 procent. Kapitalmålen kan ses som en Den konsoliderade situationen beräknar kapitalkrav för övergripande riskaptit. Information om koncernens kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och riskhantering redogörs för i not K3 Riskhantering. operativ risk. Kreditrisk beräknas enligt schablonmetoden, vilket innebär att den konsoliderade situationens Kapitalbas tillgångsposter fördelas på 17 olika exponeringsklasser och Kapitalbas är summan av primärkapital och riskviktas inom dessa. Det totala riskvägda supplementärkapital minus avdrag i enlighet med exponeringsbeloppet multipliceras med 8 procent för att få kapitaltäckningsförordningen 575/2013 EU (CRR). fram minimikapitalkravet för kreditrisk. Även Avdragen som den konsoliderade situationen gör kreditvärdighetsjusteringsrisken beräknas enligt återfinns i tabellen nedan och dras från schablonmetoden och tillämpas för att räkna ut kärnprimärkapitalet. motpartsrisken som uppstår när den konsoliderade situationen säkrar valutariskexponeringar genom Kärnprimärkapital derivatinstrument. Kapitalkravet för operativ risk beräknas Kärnprimärkapitalet utgörs av aktiekapital, inbetalt också enligt schablonmetoden. Enligt schablonmetoden kapital, upparbetade vinstmedel samt övriga reserver utgör kapitalkravet för operativa risker för den för de bolag som ingår i den konsoliderade konsoliderade situationens del 12 procent av situationen. Årets resultat får endast medräknas efter intäktsindikatorn, det vill säga de senaste tre årens godkännande från Finansinspektionen. genomsnittliga rörelseintäkter. Vid beräkning av kapitalbaskrav för obligationer och andra räntebärande Primärkapital värdepapper, så används tre olika kreditratingbolag.

Den regleringsmässiga konsolideringen (konsoliderad situation) består av Resurs Bank AB koncernen och dess moderbolag Resurs Holding AB. För ytterligare info se not K1.

Det kombinerade buffertkravet för den konsoliderade situationen utgörs av en kapitalkonserveringsbuffert och en kontracyklisk kapitalbuffert. Kravet på kapitalkonserveringsbufferten uppgår till 2,5 procent av riskvägda tillgångar. Den kontracykliska kapitalbufferten viktas utifrån geografisk andel och uppgår efter sänkningar från tillsynsmyndigheter våren 2020 till 0,2 procent. Det är enbart för norska exponeringar som det finns kvar ett buffertkrav, för närvarande på 1,0 procent av riskvägda norska tillgångar.

Primärkapital utgörs av kärnprimärkapital och övrigt primärkapital. Resurs Holding AB emitterade i Övergångsregler IFRS 9 december 2019 primärkapitalinstrument (Additional Resurs Bank har anmält till Finansinspektion om att Tier 1 Capital) om nominellt 300 MSEK. tillämpa de övergångsregler som beslutades på EU-nivå i december 2017. Enligt övergångsreglerna tillåts en gradvis Supplementärkapital infasning av effekten till följd av IFRS 9 på Supplementärkapitalet utgörs av förlagslån som kan kapitaltäckningen både när det gäller effekten av vara daterade eller eviga. När ett förlagslåns övergång från IAS 39 per den 1 januari 2018 och effekten återstående löptid understiger 5 år medräknas det per rapporteringsdag som överstiger beloppet när IFRS 9 inte längre fullt ut som supplementärkapital i först tillämpas avseende steg 1 och steg 2. kapitalrelationsberäkningarna. Supplementärkapitalet Infasningsperioden löper enligt nedan: är efterställt den konsoliderade situationens inlåning 2018: 5%, 2019: 10%, 2020: 15%, 2021: 20%, 2022: 25%, 2023: från allmänheten och skulder till oprioriterade 25% fordringsägare.

Enligt styrelsens riktlinjer ska den konsoliderade situationen ha en kapitalbas som med marginal täcker dels de föreskrivna minimikapitalkraven och dels det kapitalkrav som beräknats för övriga identifierade risker i verksamheten i enlighet med den interna kapitaloch likviditetsutvärderingen (IKLU). Den löpande genomgången av intern kapital- och likviditetsutvärdering är en integrerad del av koncernens riskhanteringsarbete.

KAPITALBAS

	2020-12-31	2019-12-31
Kärnprimärkapital
Eget kapital
Eget kapital, koncernen	7 145 178	6 367 640
Eget kapital enligt balansräkningen	7 145 178	6 367 640

Föreslagen utdelning	-536 000	-420 000
Förutsebar utdelning	-360 000
Primärkapitalinstrument som tillkommer i eget kapital i den konsoliderade situationen	300 000	300 000
Eget kapital som avgår/tillkommer i den konsoliderade situationen	20 371	10 530
Eget kapital, konsoliderad situation	6 569 549	6 258 170
Justeringsposter enligt övergångsregler IFRS 9:
Initial omräkningseffekt	237 119	287 930
Avgår:
Ytterligare värdejusteringar	-3 073	-2 743
Immateriella anläggningstillgångar	-1 846 678	-2 020 278
Avdragförprimärkapitalinstrument klassificerat som eget kapital	-300 000	-300 000
Aktier i dotterbolag	-145	-120
Totalt kärnprimärkapital	4 656 772	4 222 959

Primärkapital
Kärnprimärkapital	4 656 772	4 222 959
Primärkapitalinstrument	300 000	300 000
Totaltprimärkapital	4 956 772	4 522 959

Supplementärkapital
Tidsbundna förlagslån	409 914	548 003
Totalt supplementärkapital	409 914	548 003
Total kapitalbas	5 366 686	5 070 962

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

KAPITALKRAV

	2020-12-31	2020-12-31	2019-12-31
	Riskvägt	Kapital-	Riskvägt	Kapital-
	exponerings-	krav	exponerings-	krav
	belopp		belopp
Kreditrisker
Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter
Exponeringar mot offentliga organ
Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker
Exponeringar mot internationella organisationer
Exponeringar mot institut	776 530	62 122	830 818	66 465
Exponeringar mot företag	291 518	23 321	412 282	32 983
Exponeringar mot hushåll	20 883 338	1 670 667	21 171 101	1 693 688
Exponeringar säkradegenompanträtt i fastigheter
Fallerande exponeringar	3 044 468	243 557	3 095 205	247 616
Exponeringar som är förenade med särskilt högrisk
Exponeringar i form av säkerställda obligationer	66 890	5 351	90 122	7 210
Poster som avserpositioner i värdepapperisering
Exponeringar mot institut och företagmed ett kortfristigt kreditbetyg
Exponeringar i form av andelar eller aktier i företagför kollektiva investeringar (fond)
Aktieexponeringar	211 279	16 903	96 404	7 712
Övrigaposter	453 174	36 255	513 701	41 096
Summa kreditrisker	25 727 197	2 058 176	26 209 633	2 096 770

Kreditvärdighetsjusteringsrisk	25 265	2 021	30 589	2 447

Marknadsrisk
Valutarisk	0	0	0	0

Operativ risk	5 089 268	407 141	4 849 713	387 977
Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav	30 841 730	2 467 338	31 089 935	2 487 194

Förutom risker som beaktas ovan i pelare 1 avsätter den konsoliderade situationen per den 31 december 2020 1,0 procent (1,0 procent) av sina riskvägda tillgångar för kraven inom pelare 2.

KAPITALRELATION OCH KAPITALBUFFERTAR

	2020-12-31	2019-12-31
Kärnprimärkapitalrelation, %	15,1	13,6
Primärkapitalrelation, %	16,1	14,6
Total kapitalrelation, %	17,4	16,3
Totalt kärnprimärkapitalkrav inkl buffertkrav, %	7,2	9,0
- varav kravpå kapitalkonserveringsbuffert, %	2,5	2,5
- varav kravpå kontracyklisk buffert,%*	0,2	2,0
Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert, %	9,4	8,3

*Geografisk fördelning av kontracykliskt buffertkrav

		2020-12-31			2019-12-31
	Kreditrisk-	Kontra-	Viktat	Kreditrisk-	Kontra-	Viktat kontra-
	exponering	cykliskt	kontra-	exponering	cykliskt	cykliskt
		buffertkrav	cykliskt		buffertkrav	buffertkrav
			buffertkrav
Sverige	12 419 729	0,0%	0,0%	11 844 776	2,5%	1,2%
Norge	5 197 653	1,0%	0,2%	6 919 265	2,5%	0,7%
Finland	4 084 232	0,0%	0,0%	3 436 264	0,0%	0,0%
Danmark	3 249 053	0,0%	0,0%	3 178 509	1,0%	0,1%
Total1)	24 950 667		0,2%	25 378 814		2,0%

1) Beräkningen exkluderar exponeringar mot institut enligt FFFS 2014:12 Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

BRUTTOSOLIDITETSGRAD

Bruttosoliditetsgraden är ett icke riskkänsligt situationens totala tillgångar inklusive poster som rapporteringskrav till Finansinspektionen men kommer kapitalkrav som finns definierat i Europaparlamentets inte är upptagna i balansräkningen och beräknas att få ett kvantitativt krav på 3 procent i samband med och rådets förordning (EU) 575/2013 (CRR). Måttet genom att ta primärkapitalet i relation till det totala att uppdateringarna av CRR träder i kraft. anger hur stor del det egna kapitalet är i förhållande exponeringsmåttet. Den konsoliderade situationen till den konsoliderade har idag endast ett

	2020-12-31	2019-12-31
Primärkapital	4 956 772	4 522 959
Exponeringsmått	41 174 564	42 031 894
Bruttosoliditetsgrad, %	12,0	10,8

K5 SEGMENTSREDOVISNING

VD för Resurs Bank AB är koncernens högste verkställande beslutsfattare. Företagsledningen har fastställt segmenten baserat på den information som behandlas av styrelsen och som används som underlag för att fördela resurser och utvärdera resultat.

VD bedömer resultatet för Payment Solutions princip som koncernredovisningen. Tillgångar som och Consumer Loans. VD utvärderar segmentens följs upp av VD avser utlåning till allmänheten. utveckling baserat på rörelseintäkterna med avdrag för kreditförluster, netto. Segmentredovisningen bygger på samma

2020	Payment	Consumer	Summa
	Solutions	Loans	koncern
Ränteintäkter	1 131 989	2 119 245	3 251 234
Räntekostnader	-139 324	-267 504	-406 828
Provisionsintäkter	322 695	102 519	425 214
Provisionskostnader, bankrörelsen	-63 635		-63 635
Nettoresultat av finansiella transaktioner	-5 282	-8 893	-14 175
Övriga rörelseintäkter	162 144	53 516	215 660
Summa rörelseintäkter	1 408 587	1 998 883	3 407 470
varav internt			0

Kreditförluster, netto	-261 335	-593 037	-854 372
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster	1 147 252	1 405 846	2 553 098

2019	Payment	Consumer	Summa
	Solutions	Loans	koncern
Ränteintäkter	1 200 330	2 103 849	3 304 179
Räntekostnader	-115 791	-300 977	-416 768
Provisionsintäkter	357 070	111 616	468 686
Provisionskostnader, bankrörelsen	-60 442		-60 442
Nettoresultat av finansiella transaktioner	-17 842	-23 504	-41 346
Övriga rörelseintäkter	168 096	55 441	223 537
Summa rörelseintäkter	1 531 421	1 946 425	3 477 846
varav internt			0

Kreditförluster, netto	-212 520	-456 934	-669 454
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster	1 318 901	1 489 491	2 808 392

	Payment	Consumer	Summa
	Solutions	Loans	koncern
Utlåning till allmänheten
2020-12-31	10 993 623	19 864 718	30 858 341
2019-12-31	11 425 811	19 918 976	31 344 787

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

K6 INTÄKTERNAS GEOGRAFISKA FÖRDELNING OCH ANNAN INFORMATION PER LAND

2020	Sverige	Danmark	Norge	Finland	Totalt
Bruttointäkter1)	1 707 060	607 175	924 010	639 688	3 877 933
Resultat före skatt	516 004	191 293	330 607	148 244	1 186 148
Skatt på årets resultat	-139 392	-42 335	-95 128	-29 422	-306 277
2019	Sverige	Danmark	Norge	Finland	Totalt
Bruttointäkter1)	1 603 029	610 849	1 191 499	549 679	3 955 056
Resultat före skatt	765 342	193 834	265 124	238 942	1 463 242
Skattpå årets resultat	-154 455	-42 559	-81 423	-47 823	-326 260

1) I bruttointäkter ingår ränteintäkter, provisionsintäkter, nettoresultat av finansiella transaktioner samt övriga rörelseintäkter. Koncernen har ingen kund som omfattar mer än 10 procent av de totala intäkterna.

Filialer: Resurs Bank Danmark org.nr 36 04 10 21, Resurs Bank Norge org.nr 984150865, Resurs Bank Finland org.nr 2110471-4,

K7 RÄNTENETTO

	2020	2019
Ränteintäkter
Utlåningtill allmänheten1)	3 243 099	3 297 322
Räntebärande värdepapper	8 135	6 857
Summa ränteintäkter	3 251 234	3 304 179
Varav ränteintäkt beräknad enligt effektivräntemetoden	3 243 099	3 297 322

Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut	-3 874	-8 157
In- och upplåningfrån allmänheten	-296 181	-297 370
Emitterade värdepapper	-72 279	-80 182
Efterställda skulder	-33 107	-29 430
Övriga skulder	-1 387	-1 629
Summa räntekostnader	-406 828	-416 768
Varav kostnad för insättningsgaranti och resolutionsavgift	-43 199	-33 519
Varav räntekostnad beräknad enligt effektivräntemetoden	-406 828	-416 768

1)I beloppet ingår ränteintäkterpå nedskrivna fordringar med	203 422	218 354

K8 PROVISIONER

	2020	2019
Provisionsintäkter
Utlåningsprovisioner	74 939	91 139
Provisioner kreditkort	58 097	70 124
Ersättningförmedlad försäkring	240 047	244 775
Övriga provisioner	52 131	62 648
Summa provisionsintäkter	425 214	468 686

Provisionskostnader
Kortprovisioner	-63 635	-60 442
Summa provisionskostnader	-63 635	-60 442

Inga provisionsintäkter eller provisionskostnader härrör från balansposter värderade till verkligt värde.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

K9 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER

	2020	2019
Nettoresultat av obligationer och andra räntebärande värdepapper	2 709	2 290
Nedskrivningav aktier	-10 000
Derivat	496 602	-204 510
Valutakursdifferenser	-503 486	160 874
Summa nettoresultat av finansiella transaktioner	-14 175	-41 346

Nettovinst/nettoförlustper värderingskategori1)
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet	489 311	-202 220
Lånefordringar och kundfordringar	-503 486	160 874
Summa	-14 175	-41 346

1) Nettovinst och nettoförlust avser realiserade och orealiserade värdeförändringar.

K10 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER

	2020	2019
Övriga intäkter, utlåningtill allmänhet	157 950	174 787
Övriga rörelseintäkter	57 710	48 750
Summa rörelseintäkter	215 660	223 537

K11 LEASING

Resurs Bank-koncernen som leasegivare

Koncernen äger i sin bankverksamhet tillgångar som leasas ut till kunder genom finansiella leasingavtal. Tillgångarna redovisas i rapporten över finansiell ställning som utlåning till allmänheten i enlighet med IFRS. Leasingobjekten utgörs främst av maskiner och annan utrustning. För icke uppsägningsbara avtal var fördelningen av framtida minimileasingavgifter som följer:

	2020	2019
Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till
Inom ett år	2 980	7 573
Mellan ett år och fem år	4 540	11 440
Längre än 5 år	675	1 183
Summa icke uppsägningsbara leasingbetalningar	8 195	20 196

Avstämningmellan bruttoinvesteringoch nuvärdet av fordran avseende framtida minimileaseavgifter
Bruttoinvestering	15 934	38 231
Avgår ejintjänade finansiella intäkter	-8 195	-20 196
Nettoinvestering i finansiella avtal	7 739	18 035

Reserv för osäkra fordringar avseende minimileaseavgifter	397	591

Per 31 december 2020 hade den största delen av koncernens brutto- och nettoinvesteringar en återstående löptid understigande 5 år.

Resurs Bank-koncernen som leasetagare

Enligt IFRS 16 Leasing ska leasingavtal där koncernen är leasetagare redovisas som nyttjanderätter och en motsvarande skuld till leasegivaren, den dagen som den leasade tillgången finns tillgänglig för användning av koncernen.

Koncernen påverkas främst genom de nyttjanderättsavtal som avser hyra av lokaler samt leasing av fordon. Nyttjanderätten har initialt redovisats till ett värde motsvarande leasingskulden, justerat för eventuella förutbetalda eller upplupna leasingavgifter.

Nyttjanderätten redovisas inom posten materiella tillgångar, se not K25, och leasingskulden redovisas inom posten övrig skuld i rapporten över finansiell ställning.

Per 31 december 2020 uppgår aktiverade leasingoch nyttjanderättsavtal till 64 661 (82 303) TSEK och skuld för outnyttjade leasingåtaganden till 61 591 (78 449) TSEK. Resultaträkningen har påverkats av räntekostnader motsvarande 950 (1 236) TSEK och avskrivningar motsvarande 26 540 (26 581) TSEK.

Skatteeffekten påverkar resultatet positivt med 133 (136) TSEK. Den totala resultatpåverkan för 2020 uppgår till -477 (-454) TSEK. Den genomsnittliga marginella låneräntan per 31 december 2020 uppgick till 1,1 procent (1,2 procent).

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

K12 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER

	2020	2019
Allmänna administrationskostnader
Personalkostnader (se vidare not K13)	-560 083	-550 051
Porto-, upplysnings- och aviseringskostnader	-131 748	-132 061
IT-kostnader	-194 512	-176 261
Lokalkostnader	-20 610	-19 097
Konsultkostnader	-58 459	-61 601
Övrigt	-155 202	-177 849
Summa allmänna administrationskostnader	-1 120 614	-1 116 920

Posten övrigt inom klassificeringen Allmänna administrationskostnader inkluderar arvoden och ersättningar till revisorer enligt nedanstående fördelning.

	2020	2019
Arvode och kostnadsersättning till revisorer
Ernst & Young AB
Revisionsuppdrag	-4 978	-3 001
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag	-573	-1 136
Skatterådgivning	-1 855	-1 012
Övriga tjänster	-810	-285
Summa	-8 216	-5 434

Summa arvode och kostnadsersättning till revisorer	-8 216	-5 434

Med revision avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Därtill ingår även övriga arbetsuppgifter som det ankommer på koncernens och moderbolagets revisor att utföra, samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.

K13 PERSONAL

	2020	2019
Löner	-388 647	-381 479
Socialförsäkringskostnader	-107 421	-103 520
Pensionskostnader	-47 972	-43 114
Övrigapersonalkostnader	-16 043	-21 938
Summapersonalkostnader	-560 083	-550 051

Löner och andra ersättningar
Styrelse, VD och andra ledande befattningshavare	-12 054	-8 198
Övriga anställda	-376 593	-373 281
Summa löner och andra ersättningar	-388 647	-381 479

Koncernledningen har under året ändrats.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

Ersättningar och övriga förmåner

2020	Grundlön/	Rörlig	Övriga	Pensioner	Summa
	styrelse-	ersättning	förmåner
	arvode
Styrelse och VD
Martin Bengtsson, ordf1)					0
Lars Nordstrand1)					0
Fredrik Carlsson1)					0
Anders Dahlvig (avgick 2020-06-17) 1)					0
Mariana Burenstam Linder(avgick 2020-06-17) 1)					0
Marita Odélius Engström1)					0
Mikael Wintzell1)					0
Johanna Berlinde					0
Susanne Ehnbåge (valdes in 2020-06-17)					0
Kristina Patek (valdes in 2020-06-17)					0
Nils Carlsson, VD (anställd i Resurs HoldingAB)					0
Kenneth Nilsson, VD (anställd i Resurs HoldingAB)					0
Andra ledande befattningshavare(10personer) 2)	-12 054	0	-678	-2 589	-15 321
Övriga anställda som kanpåverka bankens risknivå (20personer)	-20 514	0	-1 264	-4 238	-26 017
Summa ersättningar och övriga förmåner	-32 568	0	-1 943	-6 827	-41 338
2019	Grundlön/	Rörlig	Övriga	Pensioner	Summa
	styrelse-	ersättning	förmåner
	arvode
Styrelse och VD
Martin Bengtsson, ordf1)					0
Jan Samuelson,ordf(avgick 2019-10-02,tidigare ordförande) 1)					0
Christian Frick(avgick 2019-10-02) 1)					0
Lars Nordstrand1)					0
Fredrik Carlsson1)					0
Anders Dahlvig 1)					0
Mariana Burenstam Linder1)					0
Marita Odélius Engström1)					0
Mikael Wintzell1)					0
Johanna Berlinde(valdes in 2019-04-09) 1)					0
Kenneth Nilsson, VD (anställd i Resurs HoldingAB)					0
Andra ledande befattningshavare(6personer) 2)	-8 198		-673	-2 378	-11 249
Övriga anställda som kanpåverka bankens risknivå (18personer)	-27 831	-345	-1 683	-5 801	-35 660
Summa ersättningar och övriga förmåner	-36 029	-345	-2 356	-8 179	-46 909

1) Styrelsearvode har erhållits från moderbolaget Resurs Holding AB.

2) Ledande befattningshavare exkl VD är totalt 10 personer (6). Här ingår även 1 person (1) som erhåller ersättning från Resurs Holding AB.

Pensionskostnader

			2020	2019
Till styrelse, VD och andra ledande befattningshavare			-2 589	-2 378
Till övriga anställda			-45 383	-40 736
Summa			-47 972	-43 114
Styrelseledamöter och ledande befattningshavare vid årets utgång
	2020		2019
	Antal	Varav män	Antal	Varav män
Styrelseledamöter	8	50%	8	63%
Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare	11	73%	7	43%

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

PERSONAL

Styrelsen i bankverksamheten har fastställt en ersättningspolicy i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2011:1 Ersättningssystem i kreditinstitut och värdepappersbolag, senast uppdaterad genom FFFS 2020:30. Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott, Remuneration Committee, som ansvarar för att bereda väsentliga ersättningsbeslut och koncernen har en kontrollfunktion som, när det är lämpligt och i vart fall årligen, självständigt ska granska hur koncernens hantering av ersättningar överensstämmer med regelverket. Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Ersättning till verkställande ledning och ansvarig för koncernens kontrollfunktioner ska beslutas av styrelsen. Ersättningen utgörs av grundlön, övriga förmåner och pension.

Till ledande befattningshavare utgår ingen form av bonus eller rörlig ersättning. Information om koncernens ersättningar finns publicerad på www.resurs.se. Det har under 2020 inte förekommit rörliga ersättningar som överstiger 100 TSEK till anställda som kan påverka koncernens risknivå.

På årsstämman i juni 2020 beslutades att erbjuda kapitalförsäkring med 0 TSEK (0). Pensionsförmåner för innehavare av teckningsoptioner i program 2016/2020 tillträdande verkställande direktören utöver tjänstepension möjlighet att sälja tillbaka sina teckningsoptioner i och lagstadgad pension har avsatts i kapitalförsäkring program 2016/2020 samt att erbjuda dessa med 0 TSEK. För övriga ledande befattningshavare utöver optionsinnehavare möjlighet att teckna upp till tjänstepension och lagstadgad pension har pension samma antal teckningsoptioner som avsatts i kapitalförsäkring med 0 TSEK (0). optionsinnehavaren valde att sälja tillbaka i första inlösenfönstret i optionsprogram 2016/2020. Ingen Uppsägningsvillkor och avgångsvederlag optionsinnehavare i program 2016/2020 valde att Vid uppsägning från bankens sida har VD och vice VD rätt använda sin optionsrätt till nyteckning av aktie. till lön under uppsägningstiden, vilken är 12 månader respektive 6 och 8 månader. Övriga ledande Teckningsoptionsprogram 2016/2020 återköptes befattningshavare har en uppsägningstid på mellan 6-9 enligt årsstämmobeslut i juni 2020 och den samlade månader. Inga avgångsvederlag utgår.

kapitalförsäkring med 0 TSEK (0). Pensionsförmåner för tillträdande verkställande direktören utöver tjänstepension och lagstadgad pension har avsatts i kapitalförsäkring med 0 TSEK. För övriga ledande befattningshavare utöver tjänstepension och lagstadgad pension har pension avsatts i kapitalförsäkring med 0 TSEK (0).

Teckningsoptionsprogram 2016/2020 återköptes enligt årsstämmobeslut i juni 2020 och den samlade köpeskillingen för det uppgick till 0,0 MSEK. Nytt teckningsoptionsprogram beslutades på årsstämman i juni 2020 och det tecknades under 2020 1 860 000 optioner till ett värde på 3,7 MSEK. Därefter har teckningsoptioner återköpts under 2020 till ett värde på 0,4 MSEK. Sammantaget har bolaget under 2020 tillfört eget kapital med 3,3 MSEK för nettoförändringarna i teckningsoptionsprogrammen.

Pensioner

Koncernens pensionsförpliktelser för verkställande Teckningsoptioner direktören och övriga ledande befattningshavare Moderbolaget Resurs Holding har per 2020-12-31 två täcks genom avgiftsbestämda pensionsförsäkringar aktiva teckningsoptionsprogram som ett led i och utgår på erhållen grundlön. Pensionsförmåner för incitaments-program för ledning och anställda. Under f.d. verkställande direktören utöver tjänstepension 2020 har teckningsoptionsprogram 2016/2020 förfallit. och lagstadgad pension har avsatts i

Styrelse och koncernledningens utnyttjade krediter och limiter i bankverksamheten

	2020-12-31	2020-12-31	2019-12-31	2019-12-31
	Kredit-	Utnyttjade	Kredit-	Utnyttjade
	limiter	krediter	limiter	krediter
VD	53	22	216	11
Styrelseledamöter	178	8	502	67
Andra ledande befattningshavare i koncernen	1 681	1 041	762	523
Summa	1 912	1 071	1 480	601

Lånevillkor överensstämmer med de villkor som normalt tillämpas vid kreditgivning till övrig personal. Koncernen har inte ställt säkerhet eller ingått eventualförpliktelser till förmån för redovisade befattningshavare.

Medelantal anställda

		2020			2019
	Män	Kvinnor	Totalt	Män	Kvinnor	Totalt
Sverige	220	239	459	205	232	437
Danmark	44	34	78	43	39	82
Norge	36	41	77	43	51	94
Finland	18	47	65	17	51	68
Totalt antal	318	361	679	308	373	681

Sammanställning utestående teckningsoptioner teckningsoptionsprogram Resurs Holding AB

	2020-12-31	2019-12-31
Antal utfärdade teckningsoptioner
Ingående antal utfärdade teckningsoptioner	6 840 000	8 000 000
Avslut av teckningsoptionsprogram 2016/2019	-4 000 000	-4 000 000
Nytt teckningsoptionsprogram 2019/2022	3 200 000	2 840 000
Totalt antal utfärdade teckningsoptioner	6 040 000	6 840 000

Utestående tecknade teckningsoptioner
Ingående antal utestående teckningsoptioner	4 225 515	6 180 000
Avgår återköpta teckningsoptioner för avslutat teckningsprogram 2016/2019	-2 952 500	-3 090 000
Tecknade teckningsoptioner under året	1 860 000	1 375 678
Avgår återköpta teckningsoptioner under året	-152 490	-240 163
Totalt utestående tecknade teckningsoptioner	2 980 525	4 225 515
Varav tecknat av VD	750 000	1 365 979
Varav tecknat övriga ledande befattningshavare	904 062	682 988
Varav tecknat övrig personal	1 326 463	2 176 548

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

K14 AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

	2020	2019
Avskrivningar
Materiella tillgångar	-47 945	-47 924
Immateriella anläggningstillgångar	-90 488	-30 945
Summa avskrivningar	-138 433	-78 869

Summa av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar	-138 433	-78 869

K15 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER

	2020	2019
Marknadsföring	-102 698	-144 229
Försäkringar	-5 064	-5 105
Övrigt	-141	-27
Summa övriga rörelsekostnader	-107 903	-149 361

K16 KREDITFÖRLUSTER

	2020	2019
Reservering av kreditförluster1)
Steg1	-45 323	-3 746
Steg2	-30 086	-105 351
Steg3	-169 394	-150 186
Summa	-244 803	-259 283

Reservering av kreditförluster utanför balansräkningen (outnyttjad limit)
Steg1	-6 148	-2 272
Steg2	1 804	4 318
Steg3
Summa	-4 344	2 046

Bortskrivningför konstaterade kreditförluster	-641 923	-437 791
Inbetaltpå tidigare konstaterade kreditförluster	36 698	25 574
Summa	-605 225	-412 217

Kreditförluster	-854 372	-669 454
varav utlåning till allmänheten	-850 028	-671 500

1) Koncernen har under året uppdaterat modell och logik för att definiera signifikant riskökning som ligger till grund för om en kredit ska hänföras till steg 1 eller steg 2, i syfte att öka precisionen och stabiliteten i steg-allokeringen. Modelluppdateringen baseras på observerat historiskt utfall sedan koncernen införde IFRS 9 i januari 2018. Effekterna har blivit att en del av balansen som tidigare hänförts till steg 2 istället hänförs till steg 1, vilket inneburit att tillhörande ECL har ökat i steg 1 och minskat i steg 2 jämfört med tidigare år.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

K17 SKATTER

			2020	2019
Aktuell skattekostnad
Aktuell skatt för året			-285 323	-321 458
Justeringav skatt hänförligtill tidigare år			-33 590	3 226
Aktuell skattekostnad			-318 913	-318 232
Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader			12 636	-8 028
Total redovisad skattekostnad enligt resultaträkningen			-306 277	-326 260
	2020		2019
Avstämning av effektiv skatt
Resultat före skatt		1 186 148		1 463 242
Skatt enligtgällande skattesats	-21,4%	-253 836	-21,4%	-313 134
Ejavdragsgilla kostnader/ejskattepliktiga intäkter	-0,9%	-10 802	-1,0%	-14 181
Skatt hänförligtill annan skattesats för utländska filialer och dotterbolagi utlandet	-0,7%	-7 818	-0,1%	-1 935
Skatt hänförligtill tidigare år	-2,8%	-33 590	0,2%	3 226
Schablonräntaperiodiseringsfond	0,0%	-231	0,0%	-236
Redovisad effektiv skatt	-25,8%	-306 277	-22,3%	-326 260
			2020	2019
Förändring av uppskjuten skatt
Skatteeffekt hänförligtill temporära skillnader materiella tillgångar			-497	-18
Skatteeffekt hänförligtill temporära skillnader immateriella anläggningstillgångar			1 602	-7 754
Skatteeffekt hänförligtill temporära skillnader utlåningtill allmänheten			14 374	6 991
Skatteeffekt hänförligtill temporära skillnaderpensioner			-1 129	-1 876
Skatteeffekt hänförligtill temporära skillnader övriga			-1 714	-5 371
Summa uppskjuten skatt			12 636	-8 028
			2020-12-31	2019-12-31
Uppskjutna skattefordringar
Uppskjutna skattefordringar för materiella anläggningstillgångar			2 712	3 594
Uppskjutna skattefordringar förpensioner			2 396	4 754
Uppskjutna skattefordringar övriga			832	1 130
Summa uppskjutna skattefordringar			5 940	9 478

Avgår kvittning per land			-5 686	-9 212
Netto uppskjutna skattefordringar			254	266
			2020-12-31	2019-12-31
Uppskjutna skatteskulder
Uppskjutna skattefordringar för immateriella anläggningstillgångar			44 566	45 208
Uppskjutna skatteskulder för utlåningtill allmänheten			30 592	50 792
Uppskjutna skatteskulder för obeskattade reserver			47 595	47 595
Uppskjutna skatteskulder övriga			1 905
Summa uppskjutna skatteskulder			124 658	143 595

Avgår kvittning per land			-5 686	-9 212
Netto uppskjutna skatteskulder			118 972	134 383

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

K18 BELÅNINGSBARA STATSSKULDSFÖRBINDELSER M.M.

	Nominellt belopp Verkligt värde Redovisat värde Nominellt belopp Verkligt värde Redovisat värde 2019-12-31 2020-12-31
Emitterade av
Svenska staten och kommuner	2 132 201 2 151 036 2 151 036 1 557 828 1 571 168 1 571 168
Utländska stater och kommuner	128 446 132 217 132 217 137 191 141 732 141 732
Summa	2 260 647 2 283 253 2 283 253 1 695 019 1 712 900 1 712 900
Varav noterade	2 260 647 2 283 253 2 283 253 1 695 019 1 712 900 1 712 900

Återstående löptid
0-1 år	1 222 000 1 222 416 1 222 416 928 013 928 157 928 157
1-3 år	427 782 434 832 434 832 199 895 202 576 202 576
Över 3 år	610 865 626 005 626 005 567 111 582 167 582 167
Summa	2 260 647 2 283 253 2 283 253 1 695 019 1 712 900 1 712 900

Emittentens rating
AAA/Aaa	904 647 916 610 916 610 522 076 529 316 529 316
AA+/Aa1	1 356 000 1 366 643 1 366 643 872 943 883 642 883 642
Utan rating 1)	300 000 299 942 299 942
Summa	2 260 647 2 283 253 2 283 253 1 695 019 1 712 900 1 712 900

Placeringarna avser kommun- och statsobligationer och uppfyller kraven enligt FFFS 2010:7 på tillgångar som får ingå i likviditetsreserven. 1) Posten belåningsbara statsskuldsförbindelser utan rating består av innehav i svensk kommun som saknar rating.

K19 UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT

	2020-12-31	2019-12-31
Utlåningi SEK	2 513 564	2 318 416
Utlåningi DKK	132 053	66 269
Utlåningi NOK	643 988	931 833
Utlåningi EUR	526 107	718 146
Utlåningi övriga valutor	2 862	2 823
Summa utlåning till kreditinstitut	3 818 574	4 037 487

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

K20 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN

	2020-12-31	2019-12-31
Utestående fordringar brutto
Utlåningi SEK	15 858 372	15 111 405
Utlåningi DKK	4 884 972	4 768 230
Utlåningi NOK	7 322 478	9 625 322
Utlåningi EUR	5 773 980	4 718 470
Summa utlåning till allmänheten	33 839 802	34 223 427

Hushåll	33 329 634	33 549 423
Nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar1)	166 202	202 142
Företag 2) 3) 4)	343 966	471 862
Summa utlåning till allmänheten	33 839 802	34 223 427

Avgår reserveringför förväntade kreditförluster5)	-2 981 461	-2 878 640
Summa nettoutlåning till allmänheten	30 858 341	31 344 787

1)Förvärvade förfallna konsumentfordringar enligt nedan:
Ingående nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar	202 142	236 597
Årets amortering	-31 397	-35 618
Valutaeffekt	-4 543	1 163
Nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar	166 202	202 142

2) I beloppet ingår förvärvade fakturafordringar med 229 852 TSEK (353 039).

3) I beloppet ingår utlåning till koncernföretag med 0 TSEK (0).

4) I beloppet ingår finansiell leasing där Resurs Bank är leasegivare med 7 739 TSEK (18 035).

5) I beloppet ingår utlåning till hushåll och företag.

Nettoutlåning till allmänheten fördelar sig enligt följande geografiskt

	2020-12-31	2019-12-31
Sverige	15 059 125	14 233 816
Danmark	4 146 035	4 065 796
Norge	6 546 310	8 754 773
Finland	5 106 871	4 290 402
Summa nettoutlåning till allmänheten	30 858 341	31 344 787

Förväntade kreditförluster
Steg1	-209 382	-174 601
Steg2	-428 880	-421 929
Steg3	-2 343 199	-2 282 110
Summa befarade/förväntade kreditförluster	-2 981 461	-2 878 640

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN

Förändring av reserveringar, Utlåning till allmänheten

2020-12-31			Icke
	Presterande	Presterande	presterande
	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1januari 2020	23 687 685	5 259 502	5 276 240	34 223 427
Redovisat brutto 31 december 2020	25 013 471	3 521 766	5 304 565	33 839 802
Reserveringar för utlåning till allmänheten
Reserveringar 1januari 2020	-174 601	-421 929	-2 282 110	-2 878 640
Nya och borttagna finansiella tillgångar	-22 496	42 272	-4 976	14 800
Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD)	-7 418	-26 823	-51 811	-86 052
Förändringar i makroekonomiska scenarion	-521	2 642	6 298	8 419
Förändringarpga expertutlåtanden (individ.bedömn, manuellajust)	-18 394	-34 119	12 053	-40 460
Överföringar mellan steg
från 1 till 2	16 079	-143 181		-127 102
från 1 till 3	4 439		-79 137	-74 698
från 2 till 1	-14 466	99 641		85 175
från 2 till 3		40 245	-84 219	-43 974
från 3 till 2		-6 572	11 620	5 048
från 3 till 1	-423		31 253	30 830
Valutakursdifferenser	8 419	18 944	97 830	125 193
Reserveringar 31 december 2020	-209 382	-428 880	-2 343 199	-2 981 461
Redovisat värde
Ingående balans 1januari 2020	23 513 084	4 837 573	2 994 130	31 344 787
Utgående balans 31 december 2020	24 804 089	3 092 886	2 961 366	30 858 341
2019-12-31			Icke
	Presterande	Presterande	presterande
	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1januari 2019	22 511 152	3 377 690	4 655 770	30 544 612
Redovisat brutto 31 december 2019	23 687 685	5 259 502	5 276 240	34 223 427
Reserveringar för utlåning till allmänheten
Reserveringar 1januari 2019	-167 847	-312 399	-2 107 790	-2 588 036
Nya och borttagna finansiella tillgångar	-24 395	-57 230	-39 888	-121 513
Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD)	875	-2 615	119 211	117 471
Förändringar i makroekonomiska scenarion	-1 196	-3 510	-3 162	-7 868
Förändringarpga expertutlåtanden (individ.bedömn, manuellajust)	-3 294	-7 267	-24 439	-35 000
Överföringar mellan steg
från 1 till 2	24 221	-155 848		-131 627
från 1 till 3	9 509		-177 913	-168 404
från 2 till 1	-8 909	78 867		69 958
från 2 till 3		48 366	-97 855	-49 489
från 3 till 2		-5 729	15 360	9 631
från 3 till 1	-507		63 363	62 856
Valutakursdifferenser	-3 058	-4 564	-28 997	-36 619
Reserveringar 31 december 2019	-174 601	-421 929	-2 282 110	-2 878 640
Redovisat värde
Ingående balans 1januari 2019	22 343 305	3 065 291	2 547 980	27 956 576
Utgående balans 31 december 2019	23 513 084	4 837 573	2 994 130	31 344 787

Kreditreserveringarna under perioden har påverkats av flera olika faktorer, som beskrivs nedan:

Förflyttningar mellan steg 1 och steg 2 eller 3 beroende på om lånet signifikant har ökat (eller minskat) i risk eller om det har gått i fallissemang under perioden och därigenom flyttats mellan 12 månaders och livstidsberäkning av ECL.
Nya lån som tillkommit under perioden och även bortagna lån ur portföljen under motsvarande period (ökningar till följd av utgivning och förvärv och minskning till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning)
Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD), som uppstår då modellen uppdateras med nya värden (förändringar till följd av förändrad kreditrisk (netto)).
Förändringar i makroekonomiska scenarion baserat på en makroekonomisk variabel som i ett historiskt perspektiv visat sig korrelera väl med förändringar i koncernens kreditförluster.
Valutakursdifferenser

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN

Förändring av	bruttobalansen för lån, Utlåning till allmänheten
2020-12-31	Presterande Presterande Icke presterande Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat vär	de brutto 1januari 2020 23 687 687 5 259 502 5 276 238 34 223 427
Nya och borttagna finansiella tillgångar 2 242 193 -675 030 -87 911 1 479 252
Överföringar mellan steg
från 1 till 2 -1 347 791 1 294 460 -53 331
från 1 till 3 -289 493 227 670 -61 823
från 2 till 1 1 547 030 -1 839 877 -292 847
från 2 till 3 -359 633 244 727 -114 906
från 3 till 2 42 016 -45 875 -3 859
från 3 till 1 30 079 -84 691 -54 612
Valutakursdifferenser -856 233 -199 671 -225 595 -1 281 499
Redovisat värde brutto 31 december 2020 25 013 472 3 521 767 5 304 563 33 839 802

2019-12-31 Presterande Presterande Icke presterande Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto 1januari 2019 22 511 152 3 377 690 4 655 770 30 544 612
Nya och borttagna finansiella tillgångar 2 541 836 1 193 710 1 322 3 736 868
Överföringar mellan steg
från 1 till 2 -1 978 518 1 974 663 -3 855
från 1 till 3 -507 425 456 208 -51 217
från 2 till 1 778 888 -989 586 -210 698
från 2 till 3 -374 751 267 583 -107 168
från 3 till 2 37 009 -40 315 -3 306
från 3 till 1 25 552 -128 526 -102 974
Valutakursdifferenser 316 202 40 767 64 196 421 165
Redovisat värde brutto 31 december 2019 23 687 687 5 259 502 5 276 238 34 223 427

Fördelning av lån per steg och reservering, utlåning till hushåll

	2020-12-31	2019-12-31
Steg 1
Redovisat värde brutto	24 740 765	23 343 496
Reserveringar	-206 520	-170 988
Redovisat värde	24 534 245	23 172 508

Steg 2
Redovisat värde brutto	3 500 925	5 187 002
Reserveringar	-427 838	-419 305
Redovisat värde	3 073 087	4 767 697
Total balanspresterande	28 241 690	28 530 498
Total reservering presterande	-634 358	-590 293

Steg 3
Redovisat värde brutto	5 254 145	5 221 067
Reserveringar	-2 296 486	-2 236 322
Redovisat värde ickepresterande	2 957 659	2 984 745
Total balans	33 495 835	33 751 565
Total reservering	-2 930 844	-2 826 615

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN

Fördelning av lån per steg och reservering, utlåning till företag

	2020-12-31	2019-12-31
Steg 1
Redovisat värde brutto	272 706	344 189
Reserveringar	-2 862	-3 615
Redovisat värde	269 844	340 574

Steg 2
Redovisat värde brutto	20 841	72 499
Reserveringar	-1 042	-2 625
Redovisat värde	19 799	69 874
Total balanspresterande	293 547	416 688
Total reservering presterande	-3 904	-6 240

Steg 3
Redovisat värde brutto	50 419	55 174
Reserveringar	-46 712	-45 785
Redovisat värde ickepresterande	3 707	9 389
Total balans	343 966	471 862
Total reservering	-50 616	-52 025
Totaler
	2020-12-31	2019-12-31
Redovisat värde brutto, steg1	25 013 471	23 687 685
Redovisat värde brutto, steg2	3 521 766	5 259 502
Redovisat värde brutto, steg3	5 304 565	5 276 240
Summa redovisat värde brutto	33 839 802	34 223 427
Reserveringar steg1	-209 382	-174 601
Reserveringar steg2	-428 880	-421 929
Reserveringar steg3	-2 343 199	-2 282 110
Summa reserveringar	-2 981 461	-2 878 640
Summa redovisat värde	30 858 341	31 344 787
Andel lån i steg1, brutto%	73,92%	69,21%
Andel lån i steg2, brutto%	10,41%	15,37%
Andel lån i steg3, brutto%	15,68%	15,42%
Andel lån i steg1, netto%	80,38%	75,01%
Andel lån i steg2, netto%	10,02%	15,43%
Andel lån i steg3, netto%	9,60%	9,55%
Reserveringsgrad för lån i steg1	0,84%	0,74%
Reserveringsgrad för lån i steg2	12,18%	8,02%
Reserveringsgrad för lån i steg3	44,17%	43,25%
Reserveringsgradpresterande lån	2,24%	2,06%
Total reserveringsgrad för lån	8,81%	8,41%

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN

Segmentsfördelning utlåning till allmänheten

2020-12-31	Payment	Consumer
	Solutions	Loans	Summa
Redovisat värde brutto
Steg1	9 024 412	15 989 059	25 013 471
Steg2	1 171 126	2 350 640	3 521 766
Steg3	1 736 564	3 568 001	5 304 565
Summa redovisat värde brutto	11 932 102	21 907 700	33 839 802

Reservering för förväntade kreditförluster
Steg1	-39 525	-169 857	-209 382
Steg2	-70 761	-358 119	-428 880
Steg3	-828 193	-1 515 006	-2 343 199
Summa reserveringar	-938 479	-2 042 982	-2 981 461

Nettoutlåning till allmänheten
Steg1	8 984 887	15 819 202	24 804 089
Steg2	1 100 365	1 992 521	3 092 886
Steg3	908 371	2 052 995	2 961 366
Summa nettoutlåning till allmänheten	10 993 623	19 864 718	30 858 341
2019-12-31	Payment	Consumer
	Solutions	Loans	Summa
Redovisat värde brutto
Steg1	8 857 644	14 830 040	23 687 684
Steg2	1 682 657	3 576 845	5 259 502
Steg3	1 815 585	3 460 656	5 276 241
Summa redovisat värde brutto	12 355 886	21 867 541	34 223 427

Reservering för förväntade kreditförluster
Steg1	-35 665	-138 936	-174 601
Steg2	-80 875	-341 054	-421 929
Steg3	-813 535	-1 468 575	-2 282 110
Summa reserveringar	-930 075	-1 948 565	-2 878 640

Nettoutlåning till allmänheten
Steg1	8 821 979	14 691 104	23 513 083
Steg2	1 601 782	3 235 791	4 837 573
Steg3	1 002 050	1 992 081	2 994 131
Summa nettoutlåning till allmänheten	11 425 811	19 918 976	31 344 787

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

K21 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER

Obligationer
	Nominellt belopp Verkligt värde Redovisat värde Nominellt belopp Verkligt värde Redovisat värde 2020-12-31 2019-12-31
Svenska bostadsinstitut	527 783 536 842 536 842 752 601 760 006 760 006
Utländska bostadsinstitut	131 329 132 728 132 728 142 090 142 114 142 114
Summa	659 112 669 570 669 570 894 691 902 120 902 120
Varav noterade värdepapper	659 112 669 570 669 570 894 691 902 120 902 120

Återstående löptid
0-1 år	190 150 190 951 190 951 275 000 275 971 275 971
1-3 år	151 216 152 232 152 232 291 734 295 255 295 255
Över 3 år	317 746 326 387 326 387 327 957 330 894 330 894
Summa	659 112 669 570 669 570 894 691 902 120 902 120

Emittentens rating
AAA/Aaa	659 112 669 570 669 570 894 691 902 120 902 120
Summa	659 112 669 570 669 570 894 691 902 120 902 120

Vid olika kreditbetyg används det lägsta betyget.

För säkerställda obligationer används kreditbetyg på utlåningsprogrammet.

K22 AKTIER OCH ANDELAR

Aktieinnehavet består av aktier i Vipps AS, Dicopay AB, Trademate ApS och Kivra Oy. Koncernen ser dessa aktieinnehav som strategiska och tillgångarna tas upp till totalt värde om 7 287 TSEK på balansdagen. Nedskrivning om 10 MSEK avseende innehav i Dicopay gjordes under 2020.

	2020	2019
Anskaffningsvärden	17 287	17 421
Redovisat värde	7 287	17 421
Verkligt värde	7 287	17 421

K23 DERIVAT

2020-12-31	Nominellt belopp	Nominellt belopp
	Återstående	kontraktsenlig	löptid			Positiva	Negativa
						marknads-	marknads-
	< 1 år	1-5 år	> 5	år	Total	värden	värden
Derivat ej i säkringsredovisning
Valutarelaterade kontrakt
Swappar	5 393 846				5 393 846	113 272	3 659
Summa	5 393 846	0		0	5 393 846	113 272	3 659

Totalsumma	5 393 846	0		0	5 393 846	113 272	3 659

2019-12-31	Nominellt belopp	Nominellt belopp
	Återstående	kontraktsenlig	löptid			Positiva	Negativa
						marknads-	marknads-
	< 1 år	1-5 år	> 5	år	Total	värden	värden
Derivat ej i säkringsredovisning
Valutarelaterade kontrakt
Swappar	7 711 925				7 711 925	110 707	24 567
Summa	7 711 925	0		0	7 711 925	110 707	24 567


Totalsumma	7 711 925	0		0	7 711 925	110 707	24 567

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

K24 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

2020-12-31	Goodwill	Internt	Förvärvade	Summa
		utvecklad	kund-
		program-	relationer
		vara
Ingående anskaffningsvärde	1 741 642	247 061	116 052	2 104 755
Årets investeringar		34 411		34 411
Årets avyttringar		-2 269		-2 269
Valutakursdifferenser	-106 552	-6 376	-11 332	-124 260
Summa anskaffningsvärde vid årets slut	1 635 090	272 827	104 720	2 012 637

Ingående avskrivningar		-47 492	-36 985	-84 477
Ack avskrivningarpå årets avyttringar		754		754
Årets avskrivningar		-82 246	-8 242	-90 488
Valutakursdifferens		4 411	3 841	8 252
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut		-124 573	-41 386	-165 959

Redovisat värde	1 635 090	148 254	63 334	1 846 678
2019-12-31	Goodwill	Internt	Förvärvade	Summa
		utvecklad	kund-
		program-	relationer
		vara
Ingående anskaffningsvärde	1 707 190	235 264	112 388	2 054 842
Årets investeringar		67 042		67 042
Årets avyttringar		-58 603		-58 603
Valutakursdifferenser	34 452	3 358	3 664	41 474
Summa anskaffningsvärde vid årets slut	1 741 642	247 061	116 052	2 104 755

Ingående avskrivningar		-81 850	-27 219	-109 069
Ack avskrivningarpå årets avyttringar		58 603		58 603
Årets avskrivningar		-21 946	-8 999	-30 945
Valutakursdifferens		-2 299	-767	-3 066
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut		-47 492	-36 985	-84 477

Redovisat värde	1 741 642	199 569	79 067	2 020 278

Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill

Goodwill och immateriella tillgångar med obestämbar och marknadsutveckling av den framtida intäktsnyttjandeperiod prövas för nedskrivning årligen samt och kostnadsutvecklingen, konjunkturläge, vid indikation på värdenedgång. Återvinningsbart förväntad ränteutveckling samt förväntade belopp fastställts baserat på beräkningar av effekter av kommande regelverk. Efter den första nyttjandevärde baserad på en diskonterad prognosperioden om fem år görs en prognos kassaflödesmodell med en prognosperiod om fem år. baserad på ett antagande om långsiktig Värderingen görs för respektive kassagenererande tillväxttakt. Långsiktiga antaganden om enhet identifierade som Resurskoncernens segment, marknadens tillväxt bortom prognosperioden och Consumer Loans och Payment Solutions. Goodwill är den egna verksamhetens utveckling i förhållande till allokerad till dessa segment utifrån den förväntade denna ligger till grund för bedömningen. Årets framtida nyttan. nedskrivningsprövning bygger på ett antagande om en långsiktig tillväxttakt om 2 procent (2 procent). Estimerade framtida kassaflöden Estimerade kassaflöden har diskonterats med en Estimerade framtida kassaflöden baseras de första ränta som baseras på riskfri ränta samt fem åren på prognoser avseende riskvägda volymer, riskjustering motsvarande marknadens intäkter, kostnader, kreditförluster samt förväntade genomsnittliga avkastningskrav.

Estimerade framtida kassaflöden baseras de första fem åren på prognoser avseende riskvägda volymer, intäkter, kostnader, kreditförluster samt förväntade framtida kapitalkrav. Prognoserna baseras främst på en intern bedömning utifrån historisk prestation

Diskonteringsräntan uppgick vid årets

nedskrivningsprövning till 9,7 procent (8,4 procent) efter skatt. Motsvarande ränta före skatt uppgick till 12,3 procent (10,0 procent) för Consumer Loans och 12,1 procent (10,8 procent) för Payment Solutions.

Det beräknade nyttjandevärdet på goodwill är känsligt för ett antal olika variabler som har betydelse för förväntade kassaflöden samt diskonteringsräntan. De variabler som har störst betydelse för beräkningen är antaganden om ränte- och konjunkturutveckling, framtida marginaler och kostnadseffektivitet.

Ingen rimlig möjlig förändring av viktiga antaganden skulle påverka det redovisade värdet på goodwill.

Följande är en sammanställning av goodwill fördelat på varje rörelsesegment
2020-12-31	Ingående	Valutakurs-	Utgående
	redovisat	differenser	redovisat
	värde		värde
Payment Solutions	360 488	-14 917	345 571
Consumer Loans	1 381 154	-91 635	1 289 519
Summa	1 741 642	-106 552	1 635 090
2019-12-31	Ingående	Valutakurs-	Utgående
	redovisat	differenser	redovisat
	värde		värde
Payment Solutions	355 665	4 823	360 488
Consumer Loans	1 351 525	29 629	1 381 154
Summa	1 707 190	34 452	1 741 642

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

K25 MATERIELLA TILLGÅNGAR

	2020-12-31	2019-12-31
Inventarier
Anskaffningsvärde vid årets början	222 015	109 427
Tillkommande nyttjanderätt i enlighet med IFRS 16		97 084
Årets inköp 1)	40 283	22 455
Årets avyttringar/utrangeringar	-13 846	-14 109
Omklassificering		6 203
Valutakursdifferens	-4 772	955
Summa anskaffningsvärde vid årets slut	243 680	222 015

Ackumulerade avskrivningar vid årets början	-99 544	-58 101
Ackumulerade avskrivningarpå tillgångar som avyttrats/utrangerats	9 349	13 402
Årets avskrivningar	-47 945	-47 924
Omklassificering		-6 203
Valutakursdifferens	1 978	-718
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut	-136 162	-99 544

Redovisat värde 2)	107 518	122 471

1) 2019 ingår justering avseende IFRS 16 med 7,7 MSEK

2) I redovisat värde ingår tillgångar till ett belopp om 64 661 TSEK (82 303) avseende leasing aktiverade enligt IFRS 16.

K26 ÖVRIGA TILLGÅNGAR

	2020-12-31	2019-12-31
Fordringarpå koncernföretag	7 901	16 193
Fordringar leasingverksamhet	337	302
Fordringar factoringverksamhet	3 801	2 317
Övrigt	33 610	29 791
Summa övriga tillgångar	45 649	48 603

K27 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER

	2020-12-31	2019-12-31
Förutbetalda kostnader	121 577	68 955
Upplupna räntor	11 237	13 279
Upplupna intäkter utlåningsverksamheten	34 086	155 345
Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	166 900	237 579

K28 SKULDER TILL KREDITINSTITUT

	2020-12-31	2019-12-31
Krediter i SEK	107 400	94 900
Summa skulder till kreditinstitut	107 400	94 900

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

K29 IN- OCH UPPLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN

	2020-12-31	2019-12-31
In- och upplåning i SEK	11 712 651	11 591 879
In- och upplåningi DKK	2	1 148
In- och upplåning i NOK	6 441 061	6 600 677
In- och upplåningi EUR	6 717 821	6 654 578
Summa in- och upplåning från allmänheten	24 871 535	24 848 282

Hushåll	23 062 763	22 679 037
Företag	1 808 772	2 169 245
Summa in- och upplåning från allmänheten	24 871 535	24 848 282

Löptidsinformation: Merparten av inlåning från allmänheten är betalbar vid anfordran, se vidare not K3 Riskhantering.

I beloppen ovan ingår inlåning från systerbolag med 179 340 TSEK (439 250).

K30 ÖVRIGA SKULDER

	2020-12-31	2019-12-31
Skulder till koncern- och systerföretag	1 922	21 646
Leverantörsskulder	52 098	49 282
Skulder till ombud	157 605	194 969
Preliminärskatt inlåningsräntor	15 812	15 469
Reserveringkundlojalitetsprogram	24 900	31 366
Övrigt	278 136	299 398
Summa övriga skulder	530 473	612 130

K31 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER

	2020-12-31	2019-12-31
Upplupna räntekostnader	18 548	34 936
Upplupna personalkostnader	106 024	88 655
Upplupna administrationskostnader	71 606	65 761
Förutbetalda intäkter, leasing	568	715
Övriga förutbetalda intäkter	2 706	1 129
Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	199 452	191 196

K32 ÖVRIGA AVSÄTTNINGAR

	2020-12-31	2019-12-31
Redovisat värde vid årets början	19 818	22 462
Avsättningar/återföringar som gjorts under året	4 290	-2 248
Valutakursdifferens	-3 670	-396
Summa	20 438	19 818

Avsättningreservering på outnyttjad limit steg1	17 337	11 925
Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 2		1 719
Avsättning övriga	3 101	6 174
Redovisat värde vid årets utgång	20 438	19 818

Resurs Bank AB:s norska filial har via fusion med Finaref AS förmånsbestämda pensionsplaner. Avsättningen auktuarieberäknas årligen för att rätt belopp ska reserveras. Avsättningen uppgår till 1 481 TSEK (4 499).

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

K33 EMITTERADE VÄRDEPAPPER

Resurs Bank har genomfört värdepapperisering av Per 31 december 2020 är cirka 2,5 miljarder Resurs Bank har ett grundprospekt för att emittera lånefordringar, en form av strukturerad finansiering lånefordringar överlåtna till Resurs Consumer obligationer, programmet är om 9 000 MSEK (8 000). som även kallas Asset Backed Securities (ABS). Det Loans. Resurs Bank och Resurs Consumer Loans har Inom programmet har Resurs Bank arbetat sker genom att överlåta lånefordringar till Resurs ställt säkerhet för de tillgångar som ingår i framgångsrikt med att löpande emittera obligationer Banks helägda dotterbolag Resurs Consumer Loans 1 värdepapperiseringen. och ser sig som en etablerad emittent på marknaden. Limited. På balansdagen uppgår den externa finansieringen Inom programmet finns det på balansdagen nio Resurs Consumer Loans förvärv av lånefordringarna till 2,0 miljarder kronor (2,9) inom ABSutestående emissioner fördelat på nominellt 4 900 MSEK finansieras av ett internationellt institut. I december finansieringen. Till följd av att väsentliga risker och (5 450). Av de nio emissionerna är sju seniora icke 2020 förlängdes den existerande finansieringen och förmåner knutna till sålda lånefordringar inte säkerställda obligationer och två emissioner avser Resurs Bank har under en period om 18 månader överförts till dotterbolaget redovisas dessa supplementärkapitalinstrument (T2) om 600 MSEK (600). (revolverande period), rätt att fortsätta sälja fordringar fortsatt i bankens balans och Resurs Bank har även, utanför programmet, utgett lånefordringar till Resurs Consumer Loans. resultaträkning i enlighet med IFRS 9. supplemäntärkapital (T2) om nominellt 200 MSEK (200).

2020-12-31	Valuta	Nominellt	Räntesats	Redovisat	Verkligt värde
		belopp		värde
Resurs Bank MTN 104 2021-03-16	SEK	500 000	Rörlig	499 923	500 860
Resurs Bank MTN 108 2021-06-16	SEK	500 000	Rörlig	499 889	501 480
Resurs Bank MTN 109 2021-08-30	SEK	700 000	Rörlig	699 768	703 045
Resurs Bank MTN 110 2022-05-31	SEK	600 000	Rörlig	599 576	603 978
Resurs Bank MTN 111 2022-08-29	SEK	700 000	Rörlig	699 419	702 905
Resurs Bank MTN 112 2023-02-28	SEK	700 000	Rörlig	699 244	699 657
Resurs Bank MTN 113 2023-11-24	SEK	600 000	Rörlig	599 653	601 008
Resurs Consumer Loans 1 Ltd ABS	SEK	2 000 000	Rörlig	2 000 000	2 009 578
Summa emitterade värdepapper				6 297 472	6 322 511
2019-12-31	Valuta	Nominellt	Räntesats	Redovisat	Verkligt värde
		belopp		värde
Resurs Bank MTN 103 2020-02-24	SEK	300 000	Rörlig	275 977	276 323
Resurs Bank MTN 104 2021-03-16	SEK	500 000	Rörlig	499 547	504 230
Resurs Bank MTN 105 2020-05-29	SEK	600 000	Rörlig	549 877	551 496
Resurs Bank MTN 106 2020-12-07	SEK	350 000	Rörlig	349 836	351 670
Resurs Bank MTN 107 2020-08-31	SEK	600 000	Rörlig	599 800	602 124
Resurs Bank MTN 108 2021-06-16	SEK	500 000	Rörlig	499 645	503 280
Resurs Bank MTN 109 2021-08-30	SEK	700 000	Rörlig	699 418	704 732
Resurs Bank MTN 110 2022-05-31	SEK	600 000	Rörlig	599 276	603 546
Resurs Bank MTN 111 2022-08-29	SEK	700 000	Rörlig	698 980	701 022
Resurs Consumer Loans 1 Ltd ABS	SEK	2 900 000	Rörlig	2 899 991	2 915 700
Summa emitterade värdepapper				7 672 347	7 714 123

K34 EFTERSTÄLLDA SKULDER

2020-12-31	Valuta	Nominellt	Räntesats	Redovisat	Verkligt värde
		belopp		värde
Resurs Bank Förlagslån 2021-04-30	SEK	200 000	Rörlig	200 000	200 123
Resurs Bank MTN 201 2027-01-171)	SEK	300 000	Rörlig	299 372	302 355
Resurs Bank MTN 202 2029-03-122)	SEK	300 000	Rörlig	299 330	299 256
Summa efterställda skulder				798 702	801 734
2019-12-31	Valuta	Nominellt	Räntesats	Redovisat	Verkligt värde
		belopp		värde
Resurs Bank Förlagslån 2021-04-30	SEK	200 000	Rörlig	200 000	201 057
Resurs Bank MTN 201 2027-01-171)	SEK	300 000	Rörlig	298 771	307 341
Resurs Bank MTN 202 2029-03-122)	SEK	300 000	Rörlig	299 119	306 006
Summa efterställda skulder				797 890	814 404

1) Emittenten har möjlighet till förtidsinlösen av obligationerna från ”First Call Date” 2022-01-17, förutsatt att emittenten erhåller Finansinspektionens godkännande om detta.

2) Emittenten har möjlighet till förtidsinlösen av obligationerna från ”First Call Date” 2024-03-12, förutsatt att emittenten erhåller Finansinspektionens godkännande om detta.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

K35 EGET KAPITAL

Aktier

Antalet aktier uppgår till 500 000, med kvotvärde 1 000 SEK. Med kvotvärde avses aktiekapitalet dividerat med antal aktier.

Balanserad vinst eller förlust Förändring i eget kapital Avser balanserad vinst eller förlust från föregående För specifikation av förändringar i eget kapital under år minskat med vinstutdelning. året se rapport över förändringar i eget kapital.

Omräkningsreserv

Övrigt tillskjutet kapital I denna reserv ingår omräkningsdifferenser vid Avser ovillkorat aktieägartillskott. konsolidering av koncernens utlandsverksamhet.

Förändring av omräkningsreserv

	2020-12-31	2019-12-31
Ingående omräkningsreserv	66 781	32 866
Årets omräkningsdifferenser utlandsverksamhet	-102 333	33 915
Utgående omräkningsreserv	-35 552	66 781

K36 STÄLLDA SÄKERHETER, EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH ÅTAGANDEN

	2020-12-31	2019-12-31
Utlåningtill kreditinstitut1)	139 538	161 910
Utlåningtill allmänheten2)	2 455 141	3 556 373
Spärrade bankmedel3)	32 286	30 887
Summa ställda säkerheter för egna skulder	2 626 965	3 749 170

Eventualförpliktelser	0	0

Övriga åtaganden
Beviljade ejutnyttjade krediter	23 891 248	27 546 215

Beviljade ej utnyttjade krediter avses externt beviljade krediter. Alla beviljade ej utnyttjade krediter är uppsägningsbara i den utsträckning detta tillåts enligt konsumentkreditlagen. 1) Utlåning till kreditinstitut avser pantsatta medel som lämnats som säkerhet för fullgörande av åtagande till betalningsförmedlare.

2) Avser värdepapperisering, se not K33 Emitterade värdepapper.

3) Per 31 december 2020 avser 29 481 TSEK (27 366) kassakravskonto hos Finlands Bank, 223 TSEK (246) avser skattekonto hos norska DNB, samt 2 582 TSEK (3 275) avser skattekonto hos Danske Bank.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

K37 NÄRSTÅENDE

Ägande

Resurs Bank AB, organisationsnummer Företag i koncernen redovisas enligt SIBA Invest AB (tidigare Waldir AB) äger via Waldakt AB 516401-0208 är ett helägt dotterföretag till Resurs förvärvsmetoden, innebärande att interna direkt och indirekt 28,9 procent av Resurs Holding AB och Holding AB, organisationsnummer 556898-2291, som i transaktioner elimineras på koncernnivå. Tillgångar har därmed ett betydande inflytande över bolaget. I SIBA sin tur ägs av Waldakt AB till 28,9 % och av resterande och skulder, samt utdelningar mellan Resurs Holding Invest koncernen ingår bland annat NetOnNet AB. SIBA ägare äger ingen enskild 20 procent eller mer till. Cidron AB (moder) och övriga koncernföretag specificeras i Invest AB ägs av familjen Bengtsson, som även har ett Semper S.A.R.L (Nordic Capital) hade styrelsepost i respektive not till rapport över finansiell ställning. bestämmande inflytande över SIBA Fastigheter AB Resurs Bank och ingick i noten transaktioner med (tidigare AB Remvassen). närstående till och med 2019-10-02. Närstående - Övriga företag med betydande inflytande Transaktioner med ovanstående företag redovisas i Närstående - Koncernföretag Nordic Capital Fund VII har via Cidron Semper S.A.R.L påföljande tabell under rubriken Transaktioner med Koncernen består av dotterbolagen Resurs Norden AB haft ett betydande inflytande över Resurs Holding AB. närstående. Transaktionskostnader i tabellen avser lämnad och RCL1 Ltd. Övriga företag som Nordic Capital Fund VII haft ett marknadsmässig ersättning för förmedling av krediter till bestämmande inflytande över och som koncernen har närstående bolags kunder. Närstående - Övriga koncernföretag haft transaktioner med är Ellos Group AB. Cidron Övriga koncernföretag är Resurs Holding ABs Semper S.A.R.L sålde sitt innehav i Ellos Group AB i Samtliga fordringar/skulder till närstående företag är dotterbolag Solid Försäkrings AB och Resurs Förvaltning början av juli 2019. I tabellerna nedan ingår därför räntebärande. Norden AB. transaktioner med Ellos Group AB till och med 30 juni 2019.

Närstående - Nyckelpersoner i Resurs Bank AB och dess moderbolag Resurs Holding AB

Nils Carlsson	VD Resurs Bank AB och Resurs Holding AB, från och med 1 juni 2020	VD Resurs Bank AB och Resurs Holding AB, från och med 1 juni 2020
Kenneth Nilsson	VD Resurs Bank AB och Resurs Holding AB, till och med	31 maj 2020
Jan Samuelson	Styrelseordförande i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB, avgått på extra bolagsstämma den 2 oktober 2019
Martin Bengtsson	Styrelseordförande i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB, tillträtt på extra bolagsstämma den 2 oktober 2019
Johanna Berlinde	Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB, tillträtt på ordinarie årsstämma den 25 april 2019
Susanne Ehnbåge	Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB, tillträtt på ordinarie årsstämma den 17 juni 2020
Christian Frick	Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB, avgått på extra bolagsstämma den 2 oktober 2019
Anders Dahlvig	Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB, avgått på ordinarie årsstämma den 17 juni 2020
Fredrik Carlsson	Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Lars Nordstrand	Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Mariana Burenstam Linder	Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB, avgått på ordinarie årsstämma den 17 juni 2020
Marita Odélius Engström	Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Kristina Patek	Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB, tillträtt på ordinarie årsstämma den 17 juni 2020
Mikael Wintzell	Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB

Nyckelpersoner

Mellanhavanden och ersättning till befattningshavare i närståendekretsen beskrivs i not K13 Personal.

Transaktioner med moderbolaget

	2020	2019
Räntekostnader	-61	-135
Övriga rörelseintäkter	4 620	4 351
Allmänna administrationskostnader	-19 351	-16 095
	2020-12-31	2019-12-31
Övriga skulder	-1 922	-1 751
In- och upplåning från allmänheten	-177 869	-200 808
Transaktioner med övriga koncernföretag
	2020	2019
Räntekostnader	-8 805	-8 879
Provisionsintäkter	239 090	245 369
Övriga rörelseintäkter	14 337	13 412
Allmänna administrationskostnader	-1 812	-1 972
	2020-12-31	2019-12-31
Övriga tillgångar	7 901	16 193
In- och upplåningfrån allmänheten	-1 471	-238 442
Övriga skulder		-19 894
Efterställda skulder	-200 000	-200 000

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

Transaktioner med närstående, betydande inflytande
	2020	2019
Transaktionskostnader	-68 763	-256 616
Räntekostnader, in- och upplåningfrån allmänheten	-437	-4 956
Provisionsintäkter		18 525
Allmänna administrationskostnader	-1 391	-13 845
	2020-12-31	2019-12-31
Utlåningtill allmänheten	82	26
In- och upplåningfrån allmänheten	-159 195	-207 362
Övriga skulder	-18 387	-15 542
Transaktioner med nyckelpersoner
	2020	2019
Räntekostnader, in- och upplåningfrån allmänheten	-48	-87
	2020-12-31	2019-12-31
Utlåningtill allmänheten	8	68
In- och upplåningfrån allmänheten	-7 619	-11 907

Koncernstruktur

==> picture [228 x 158] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Resurs Bank AB
Resurs Norden AB Resurs Consumer Loans 1 Ltd
----- End of picture text -----

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

K38 FINANSIELLA INSTRUMENT

2020-12-31	Upplupet	Verkligt	Verkligt	Summa	Verkligt värde
	anskaffnings-	värde via	värde via	redovisat
	värde	resultatet	övrigt	värde
			totalresultat
Tillgångar
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	208 520			208 520	208 520
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.		2 283 253		2 283 253	2 283 253
Utlåningtill kreditinstitut	3 818 574			3 818 574	3 818 574
Utlåningtill allmänheten	30 858 341			30 858 341	31 390 974
Obligationer och andra räntebärande värdepapper		669 570		669 570	669 570
Aktier och andelar		7 287		7 287	7 287
Derivat		113 272		113 272	113 272
Övriga tillgångar	45 649			45 649	45 649
Upplupna intäkter	45 323			45 323	45 323
Summa finansiella tillgångar	34 976 407	3 073 382	0	38 049 789	38 582 422

Immateriella anläggningstillgångar				1 846 678
Materiella tillgångar				107 518
Övriga icke finansiella tillgångar				184 360
Summa tillgångar	34 976 407	3 073 382	0	40 188 345

2020-12-31	Finansiella	Finansiella	Summa	Verkligt värde
	skulder	skulder	redovisat
	värderade till	värderade till	värde
	verkligt	upplupet
	värde via	anskaffnings
	resultatet	värde
Skulder
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut		107 400	107 400	107 400
In- och upplåningfrån allmänheten		24 871 535	24 871 535	24 872 097
Derivat	3 659		3 659	3 659
Övriga skulder		440 918	440 918	440 918
Upplupna kostnader		168 166	168 166	168 166
Emitterade värdepapper		6 297 472	6 297 472	6 322 511
Efterställda skulder		798 702	798 702	801 734
Summa finansiella skulder	3 659	32 684 193	32 687 852	32 716 485

Avsättningar			20 438
Övriga icke finansiella skulder			334 877
Eget kapital			7 145 178
Summa skulder och eget kapital	3 659	32 684 193	40 188 345

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

FINANSIELLA INSTRUMENT

2019-12-31	Upplupet	Verkligt	Verkligt	Summa	Verkligt värde
	anskaffnings-	värde via	värde via	redovisat
	värde	resultatet	övrigt	värde
			totalresultat
Tillgångar
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	220 799			220 799	220 799
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.		1 712 900		1 712 900	1 712 900
Utlåningtill kreditinstitut	4 037 487			4 037 487	4 037 487
Utlåningtill allmänheten	31 344 787			31 344 787	31 900 633
Obligationer och andra räntebärande värdepapper		902 120		902 120	902 120
Aktier och andelar		17 421		17 421	17 421
Derivat		110 707		110 707	110 707
Övriga tillgångar	48 605			48 605	48 605
Upplupna intäkter	168 623			168 623	168 623
Summa finansiella tillgångar	35 820 301	2 743 148	0	38 563 449	39 119 295

Immateriella anläggningstillgångar				2 020 278
Materiella tillgångar				122 471
Övriga icke finansiella tillgångar				101 116
Summa tillgångar	35 820 301	2 743 148	0	40 807 314

2019-12-31	Finansiella	Finansiella	Summa	Verkligt värde
	skulder	skulder	redovisat
	värderade till	värderade till	värde
	verkligt	upplupet
	värde via	anskaffnings
	resultatet	värde
Skulder
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut		94 900	94 900	94 900
In- och upplåningfrån allmänheten		24 848 282	24 848 282	24 848 813
Derivat	24 567		24 567	24 567
Övriga skulder		508 143	508 143	508 143
Upplupna kostnader		162 636	162 636	162 636
Emitterade värdepapper		7 672 347	7 672 347	7 714 123
Efterställda skulder		797 890	797 890	814 404
Summa finansiella skulder	24 567	34 084 198	34 108 765	34 167 586

Avsättningar			19 818
Övriga icke finansiella skulder			311 091
Eget kapital			6 367 640
Summa skulder och eget kapital	24 567	34 084 198	40 807 314

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

FINANSIELLA INSTRUMENT

Tabellen nedan visar finansiella instrument värderade till verkligt värde, utifrån hur klassificeringen i verkligt värdehierarkin gjorts.

De olika nivåerna definieras enligt följande; - Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder (nivå 1).

skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (det vill säga som prisnoteringar) eller indirekt (det vill säga härledda från prisnoteringar) (nivå 2). - Data för tillgången eller skulden som inte baseras på observerbara marknadsdata (det vill säga ej observerbara data) (nivå 3).

I not K2 Redovisningsprinciper återfinns beskrivning om hur verkligt värde bestäms avseende finansiella tillgångar och skulder som redovisas till verkligt värde i balansräkningen. För kortfristiga fordringar och skulder samt in- och utlåning till rörlig ränta anses det redovisade värdet reflektera det verkliga värdet.

Andra observerbara data för tillgången eller

		2020-12-31			2019-12-31
	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet:
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.	2 283 253			1 712 900
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	669 570			902 120
Aktier och andelar			7 287			17 421
Derivat		113 272			110 707
Summa	2 952 823	113 272	7 287	2 615 020	110 707	17 421

Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet:
Derivat		-3 659			-24 567
Summa	0	-3 659	0	0	-24 567	0

Förändringar inom nivå 3
TSEK	2020	2019
Aktier och andelar
Ingående balans	17 421	1 002
Nyanskaffningar under året		16 966
Avyttringar under året		-514
Nedskrivningar	-10 000
Valutakursförändring	-134	-33
Utgående balans	7 287	17 421

Finansiella instrument som värderas till verkligt värde i upplysningssyfte Redovisat värde avseende in- och upplåning från För övriga efterställda skulder beräknas det På den del av utlåningen som är överlämnad för inkasso allmänheten med rörlig ränta anses reflektera det verkliga värdet baserat på värdering på samt köpta förfallna konsumentfordringar beräknas det verkliga värdet. handelsplats där de är noterade. Det verkliga verkliga värdet genom diskontering av beräknade värdet har klassificerats som nivå 1. kassaflöden till uppskattad marknadsränta istället för För in- och upplåning från allmänheten med fast ursprunglig effektivränta. Det verkliga värdet har ränta beräknas det verkliga värdet utifrån aktuella För emitterade värdepapper (MTN) beräknas klassificerats som nivå 2. marknadsräntor där inlåningens ursprungliga verkligt värde baserat på handelsplats där de är kreditspread har hållits konstant. Det verkliga värdet noterade. Det verkliga värdet har klassificerats som För kortfristiga fordringar och skulder samt utlåning till har klassificerats som nivå 2. nivå 1. rörlig ränta anses det redovisade värdet reflektera det verkliga värdet.

För efterställda skulder (supplementärkapital) till För emitterade värdepapper (ABS) beräknas verkligt systerbolaget Solid Försäkrings AB sker beräkning värde genom att anta att löptiden är tills den genom att nuvärdesberäkna det emitterade beloppet. revolverande perioden avslutas. Det verkliga värdet Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 2. har klassificerats som nivå 3.

Överföringar mellan nivåerna

Det har inte förekommit några överföringar av finansiella instrument mellan nivåerna.

Finansiella tillgångar och skulder som kvittas eller lyder under nettningsavtal

Derivatavtal ingås under ISDA-avtal. I balansräkningen kvittas inte beloppen.

Derivaten per 31 december 2020 omfattas av ISDA Credit Support Annex (gällde även 2019-12-31),

vilket innebär att det erhålls och lämnas säkerheter i form av banktillgodohavanden mellan parterna.

	Relaterade avtal	Relaterade avtal	Relaterade avtal	2020-12-31			Relaterade	avtal 2019-12-31
	Brutto-	Ramavtal	Säkerheter		Netto-	Brutto-	Ramavtal	Säkerheter	Netto-belopp
	belopp i	om		erhållna/	belopp	belopp i	om nettning	erhållna/
	balans-	nettning		ställda		balans-		ställda
	räkningen					räkningen
Derivat	113 272	-3 659		-107 400	2 213	110 707	-110 707		0
Summa tillgångar	113 272	-3 659		-107 400	2 213	110 707	-110 707	0	0

Derivat	-3 659	3 659			0	-24 567	110 707	-94 900	-8 760
Summa skulder	-3 659	3 659		0	0	-24 567	110 707	-94 900	-8 760

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

K39 HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN

Efter årets utgång har inga väsentliga händelser inträffat som påverkar de finansiella rapporterna 2020.

K40 VIKTIGA BEDÖMNINGAR OCH ANTAGANDEN

I samband med upprättande av finansiell

rapportering i enlighet med IFRS och god redovisningssed är det erforderligt att ledningen i vissa avseenden gör aktiva uppskattningar, antaganden och bedömningar. Dessa baseras på historiska erfarenheter och aktuella faktorer, vilka anses vara rättvisande och rimliga. Resultatet av dessa professionella uppskattningar och bedömningarna påverkar de redovisade beloppen för tillgångar, skulder, intäkter och kostnader i årsredovisningen. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och antaganden som gjorts. Koncernen har främst gjort följande kritiska bedömningar vid tillämpning av väsentliga redovisningsprinciper:

Klassificering och värdering av finansiella instrument.
Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill och övriga tillgångar - Reservering av kreditförluster. - Övriga avsättningar.

Klassificering och värdering av finansiella instrument Redovisningsprinciperna i not K2 definierar hur tillgångar och skulder ska klassificeras i de olika kategorierna. Värdering av finansiella instrument till verkligt värde kan leda till viss osäkerhet då rådande ränte- och marknadsläge snabbt kan förändras och därmed påverka tillgångens värde.

Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill och övriga tillgångar

Nedskrivningsbehov av goodwill prövas årligen i samband med årsbokslutet eller så snart förändringarna indikerar att ett nedskrivningsbehov skulle föreligga, till exempel ändrat affärsklimat eller beslut om avyttring eller nedläggning av verksamhet. Nedskrivning sker om det beräknade nyttjandevärdet överstiger det redovisade värdet. Redogörelse för årets prövning av nedskrivningsbehov framgår av not K24.

Reservering av kreditförluster

Beräkning av reservering baseras på beräkning av förväntade kreditförluster. Modellen innehåller en trestegsmodell som utgår från förändringar i kreditkvaliteten på de finansiella tillgångarna. Tillgångarna delas in i 3 olika steg beroende på hur kreditrisken förändrats sedan tillgången första gången upptagits i balansräkningen. Steg 1 omfattar tillgångar som inte varit föremål för en väsentlig ökning av kreditrisken, steg 2 omfattar tillgångar som varit föremål för en väsentlig ökning av kreditrisken medan steg 3 omfattar fallerade tillgångar.

Reserveringen för tillgångarna styrs av vilket steg de tillhör, i steg 1 sker reservering för förväntade kreditförluster under kommande 12 månader medan

för steg 2 och 3 sker reservering för förväntade kreditförluster under tillgångens hela återstående löptid.

Vid beräkning av reservering inkluderas framåtblickande information baserad på makroekonomiska utsikter. Koncernen har beslutat att basera de framåtblickande beräkningarna på en makroekonomisk variabel som i ett historiskt perspektiv visat sig korrelera väl med förändringar i koncernens kreditförluster, se not K2.

Övriga avsättningar

Det belopp som redovisas som avsättning är den bästa uppskattningen av den utgift som krävs för att reglera ett aktuellt åtagande per balansdagen. Till den del en uppskattning har gjorts som inte överensstämmer med faktiskt utfall kan resultatet komma att påverkas.

Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkar denna period eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell och framtida perioder.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

Rapporter och noter - Moderbolaget

MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING

TSEK	Not	2020	2019
Ränteintäkter	M5	3 250 491	3 301 845
Leasingintäkter	M9	6 320	16 252
Räntekostnader	M5	-405 887	-415 535
Provisionsintäkter	M6	425 214	468 686
Provisionskostnader	M6	-63 635	-60 442
Nettoresultat av finansiella transaktioner	M7	-14 197	-41 346
Övriga rörelseintäkter	M8	215 672	223 549
Summa rörelseintäkter		3 413 978	3 493 009

Allmänna administrationskostnader	M10,M11	-1 178 587	-1 196 995
Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar	M12	-131 513	-148 347
Övriga rörelsekostnader	M13	-107 903	-149 361
Summa kostnader före kreditförluster		-1 418 003	-1 494 703

Resultat före kreditförluster		1 995 975	1 998 306

Kreditförluster, netto	M14	-854 566	-669 662
Rörelseresultat		1 141 409	1 328 644

Skattpå årets resultat	M15	-314 481	-316 254
Årets resultat		826 928	1 012 390

RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT FÖR MODERBOLAGET

TSEK	Not	2020	2019
Årets resultat		826 928	1 012 390

Övrigt totalresultat som skall återföras till resultatet
Årets omräkningsdifferenser i utlandsverksamhet	M35	-90 373	32 925
Årets totalresultat		736 555	1 045 315

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING

TSEK	Not	2020-12-31	2019-12-31
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker		208 520	220 799
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.	M16	2 283 253	1 712 900
Utlåningtill kreditinstitut	M17	3 701 645	3 894 680
Utlåningtill allmänheten	M18	30 900 538	31 399 252
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	M19	669 570	902 120
Aktier och andelar	M20	7 287	17 421
Aktier och andelar i koncernföretag	M21	50 099	50 099
Derivat	M22	113 272	110 707
Goodwill	M23	1 291 831	1 469 483
Övriga immateriella anläggningstillgångar	M23	73 612	102 933
Materiella tillgångar	M24	50 200	57 612
Övriga tillgångar	M25	46 165	49 353
Aktuell skattefordran		62 529	31 896
Uppskjutna skattefordringar	M15		130
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	M26	171 131	242 035
Summa tillgångar		39 629 652	40 261 420

Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder och avsättningar
Skulder till kreditinstitut	M27	107 400	94 900
In- och upplåningfrån allmänheten	M28	24 873 110	24 849 862
Övriga skulder	M29	2 452 201	3 413 771
Derivat	M22	3 659	24 567
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	M30	199 452	191 157
Aktuella skatteskulder		95 062	44 161
Uppskjutna skatteskulder	M15	41 080	48 417
Övriga avsättningar	M31	20 438	19 818
Emitterade värdepapper	M32	4 297 472	4 772 356
Efterställda skulder	M33	798 702	797 890
Summa skulder och avsättningar		32 888 576	34 256 899

Obeskattade reserver	M34	216 340	216 340

Eget kapital	M35
Bundet eget kapital
Aktiekapital		500 000	500 000
Reservfond		12 500	12 500
Summa bundet eget kapital		512 500	512 500

Fritt eget kapital
Omräkningsreserv		-22 900	67 473
Balanserad vinst		5 208 208	4 195 818
Årets resultat		826 928	1 012 390
Summa fritt eget kapital		6 012 236	5 275 681
Summa eget kapital		6 524 736	5 788 181

Summa skulder, avsättningar och eget kapital		39 629 652	40 261 420
Information om ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden, se not M36.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL

	Aktiekapital	Reservfond	Omräknings-	Balanserad	Årets	Totalt eget
			reserv	vinst	resultat	kapital
Ingående eget kapitalper 1januari 2019	500 000	12 500	34 548	3 724 778	961 040	5 232 866
Transaktioner med ägare
Ovillkorat aktieägartillskott				200 000		200 000
Utdelningenligt årsstämman				-330 000		-330 000
Utdelningenligt extra bolagstämma				-360 000		-360 000

Vinstdisposition enligt beslut av årsstämman				961 040	-961 040	0
Årets resultat					1 012 390	1 012 390
Årets övriga totalresultat			32 925			32 925
Utgående eget kapitalper 31 december 2019	500 000	12 500	67 473	4 195 818	1 012 390	5 788 181

Ingående eget kapitalper 1januari 2020	500 000	12 500	67 473	4 195 818	1 012 390	5 788 181

Vinstdisposition enligt beslut av årsstämman				1 012 390	-1 012 390	0
Årets resultat					826 928	826 928
Årets övriga totalresultat			-90 373			-90 373
Utgående eget kapitalper 31 december 2020	500 000	12 500	-22 900	5 208 208	826 928	6 524 736

För övrig information om eget kapital se not M35.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

KASSAFLÖDESANALYS FÖR MODERBOLAGET (INDIREKT METOD)

TSEK				Not	2020	2019
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat					1 141 409	1 328 644
- varav erhållna räntor					3 252 533	3 297 817
- varav erlagda räntor					-422 236	-391 254
Justeringför ejkassaflödespåverkandeposter i rörelseresultatet					996 986	909 991
Betald inkomstskatt					-293 840	-274 908
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital					1 844 555	1 963 727

Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Utlåningtill allmänheten					-1 533 092	-3 707 548
Övriga tillgångar					612 990	-120 933
Skulder till kreditinstitut					12 500	-55 000
In- och upplåningfrån allmänheten					674 491	3 709 096
Förvärv avplaceringstillgångar1)					-4 671 785	-3 071 594
Avyttringavplaceringstillgångar1)					4 285 241	2 291 170
Övriga skulder					-920 571	-110 910
Kassaflöde från den löpande verksamheten					304 329	898 008

Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella- och materiella anläggningstillgångar				M23,M24	-29 922	-31 492
Avyttringav immateriella- och materiella anläggningstillgångar					9 113	8 302
Kassaflöde från investeringsverksamheten					-20 809	-23 190

Finansieringsverksamheten
Utbetald utdelning						-690 000
Aktieägartillskott						200 000
Emitterade värdepapper					-477 406	-213 887
Efterställda skulder						298 950
Kassaflöde från finansieringsverksamheten					-477 406	-404 937

Årets kassaflöde					-193 886	469 881
Likvida medel vid årets början2)					4 115 479	3 602 228
Valutadifferens i likvida medel					-11 428	43 370
Likvida medel vid årets slut2)					3 910 165	4 115 479

Justeringar för ej kassaflödespåverkandeposter i rörelseresultatet
Kreditförluster				M14	854 566	669 662
Av- och nedskrivningar anläggningstillgångar				M12	131 513	148 347
Resultat försäljningmateriella tillgångar					-739	-270
Resultatplaceringstillgångar1)					-2 709	-2 289
Förändringavsättningar					1 701	-3 086
Justeringav betalda/erhållna räntor					-6 604	29 145
Valutaeffekter					5 921	65 266
Av- och nedskrivningar av aktier och andelar					10 000
Övriga ejlikviditetspåverkandeposter					3 337	3 216
Summa ej kassaflödespåverkandeposter i rörelseresultatet					996 986	909 991
1)Placeringstillgångar utgörs av obligationer och andra räntebärande värdepapper, belåningsbara statsskuldförbindelser samt aktier och andelar.
2)Likvida medel består av Utlåning till kreditinstitut och Kassa och tillgodohavanden hos			centralbanker.
TSEK	1	jan 2020	Kassaflöde	Icke kassaflödespåverkande		31 dec 2020
				Periodiserad	Valuta-
				anskaffningskostnad	effekter
Emitterade värdepapper	4 772 356		-477 406	2 522		4 297 472
Efterställda skulder		797 890	0	812		798 702
Summa	5	570 246	-477 406	3 334	0	5 096 174
TSEK	1	jan 2019	Kassaflöde	Icke kassaflödespåverkande		31 dec 2019
				Periodiserad	Valuta-
				anskaffningskostnad	effekter
Emitterade värdepapper	4	934 508	-213 887	2 445	49 290	4 772 356
Efterställda skulder		498 171	298 950	769		797 890
Summa	5	432 679	85 063	3 214	49 290	5 570 246

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

Noter

M1 MODERBOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER

Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter och Rådet för finansiell rapportering RFR 2, Redovisning för juridiska personer. Denna årsredovisning är upprättad i enlighet med så kallad lagbegränsad IFRS. Det innebär att de internationella redovisningsstandarder samt tolkningar härav som antagits av EU har tillämpats så långt det är möjligt inom ramen för nationella lagar och föreskrifter samt med beaktande av sambandet mellan redovisning och beskattning. Skillnaderna mellan koncernen och moderbolaget framkommer nedan.

Hänvisning till koncernens redovisningsprinciper, i moderbolagets redovisningsprinciper redogörs enbart för skillnader/tillkommande.

Ändrade redovisningsprinciper i moderbolaget

Inga ändrade redovisningsprinciper som ska tillämpas från och med räkenskapsår som påbörjas 1 januari 2020 eller senare har påverkat eller bedöms påverka moderbolaget väsentligt.

Aktier och andelar i koncernbolag

Aktier och andelar i koncernbolag redovisas enligt anskaffningsvärdemetoden. Som intäkt redovisas erhållna utdelningar när rätten att erhålla betalning bedöms som säker.

Transaktionskostnader i samband med förvärv läggs till anskaffningsvärdet i moderbolaget och i koncernen elimineras transaktionskostnaderna.

Skatter

I Moderbolaget redovisas i balansräkningen obeskattade reserver utan uppdelning på eget kapital och uppskjuten skatteskuld, till skillnad mot i koncernen. I resultaträkningen görs i moderbolaget på motsvarande sätt ingen fördelning av del av bokslutsdispositioner till uppskjuten skattekostnad.

Bokslutsdispositioner omfattar avsättningar, upplösningar av obeskattade reserver och koncernbidrag.

Immateriella anläggningstillgångar

Moderbolaget skriver av goodwill systematiskt utifrån bedömd nyttjandeperiod. Alla utgifter, även utvecklingsutgifter, hänförliga till internt utvecklade immateriella anläggningstillgångar

redovisas i resultaträkningen som kostnad.

Leasing

Moderbolaget redovisar sina leasingavtal i enlighet med undantaget i RFR2. Resurs Bank AB som leasegivare redovisar sina leasingavtal som materiella tillgångar till anskaffningsvärde efter avdrag för avskrivningar beräknade enligt annuitetsmetoden samt eventuella nedskrivningar på grund av leasetagarens bristande betalningsförmåga. Leasingintäkter redovisas linjärt över leasingavtalens löptid.

I Resurs Bank AB tillämpas ej IFRS 16.

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Koncernbidrag och aktieägartillskott redovisas i enlighet med alternativregeln i RFR 2. Detta innebär att både erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition i resultaträkningen. Aktieägartillskott redovisas som ökning av andelar i koncernföretag.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

M2 RISKHANTERING

Hänvisning till text se not K3.

KREDITRISKEXPONERING BRUTTO OCH NETTO

		2020-12-31	2020-12-31			2019-12-31	2019-12-31
	Kreditrisk-	Reservering	Värde av	Kreditrisk-	Kreditrisk-	Reservering	Värde av	Kreditrisk-
	exponering,		säkerheter	exponering,	exponering,		säkerheter	exponering,
	brutto			netto	brutto			netto
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
AAA/Aaa	59 487			59 487	65 885			65 885
AA+/Aa1	149 033			149 033	154 914			154 914
Summa kassa och tillgodohavanden hos	208 520	0	0	208 520	220 799	0	0	220 799
centralbanker

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
AAA/Aaa	916 610			916 610	529 316			529 316
AA+/Aa1	1 366 643			1 366 643	883 642			883 642
Utan rating 1)				0	299 942			299 942
Summa belåningsbara statsskuldförbindelser	2 283 253	0	0	2 283 253	1 712 900	0	0	1 712 900

Utlåning till kreditinstitut
AA-/Aa3	1 347 747			1 347 747	2 252 625			2 252 625
A+/A1	1 316 165			1 316 165	766 175			766 175
A/A2	887 397			887 397	759 260			759 260
Utan rating 2)	150 336			150 336	116 620			116 620
Summa utlåning till kreditinstitut	3 701 645	0	0	3 701 645	3 894 680	0	0	3 894 680

Utlåning till allmänheten
Utlåningtill allmänheten - Hushåll	33 495 835	-2 930 844		30 564 991	33 751 566	-2 826 615		30 924 951
Utlåningtill allmänheten - Företag	385 766	-50 219	-112 637	222 910	525 735	-51 434	-172 948	301 353
Summa utlåning till allmänheten	33 881 601	-2 981 063	-112 637	30 787 901	34 277 301	-2 878 049	-172 948	31 226 304

Obligationer
AAA/Aaa	669 570			669 570	902 120			902 120
Summa obligationer	669 570	0	0	669 570	902 120	0	0	902 120

Leasingfordringar	7 739	-397		7 342	18 035	-591		17 444

Derivat
AA-/Aa3	40 133			40 133	49 160			49 160
A+/A1	25 402			25 402				0
A/A2	47 737			47 737	61 547			61 547
Summa derivat	113 272	0	0	113 272	110 707	0	0	110 707
Summa kreditriskexponering i balansräkningen	40 865 600	-2 981 460	-112 637	37 771 503	41 136 542	-2 878 640	-172 948	38 084 954

Åtaganden
Beviljade ejutnyttjade krediter3)	23 891 248			23 891 248	27 546 215			27 546 215
Total kreditriskexponering	64 756 848	-2 981 460	-112 637	61 662 751	68 682 757	-2 878 640	-172 948	65 631 169

Vid olika ratingbetyg används den lägsta.

1) Posten belåningsbara statsskuldsförbindelser utan rating består av innehav i svensk kommun som saknar rating.
2) Posten utlåning till kreditinstitut utan rating består av utlåning till andra banker. Koncernen bedriver inlåningssamarbete med Avanza Bank, som är en börsnoterad bank på Nasdaq Stockholm, och till följd av detta finns likviditet, 150 MSEK (117), placerade för att hantera de dagliga flödena som uppstår inom inlåningssamarbetet.
3) Alla beviljade men ej utnyttjade krediter är uppsägningsbara i den utsträckning detta tillåts enligt konsumentkreditlagen.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

KREDITKVALITET LÅNE- OCH LEASINGFORDRINGAR

2020-12-31	Kreditrisk-	Reservering
	exponering,
	brutto
Utlåning till allmänheten, hushållskunder
Presterande
Steg1	24 740 765	-206 520
Steg2	3 500 925	-427 838
Ickepresterande
Steg3	5 254 145	-2 296 486
Summa utlåning till allmänheten, hushållskunder	33 495 835	-2 930 844

Utlåning till allmänheten, företagskunder
Presterande
Steg1	314 551	-2 465
Steg2	20 795	-1 042
Ickepresterande
Steg3	50 420	-46 712
Summa utlåning till allmänheten, företagskunder	385 766	-50 219

Summa total utlåning till allmänheten	33 881 601	-2 981 063

2019-12-31	Kreditrisk-	Reservering
	exponering,
	brutto
Utlåning till allmänheten, hushållskunder
Presterande
Steg1	23 343 496	-170 988
Steg2	5 187 003	-419 305
Ickepresterande
Steg3	5 221 067	-2 236 322
Summa utlåning till allmänheten, hushållskunder	33 751 566	-2 826 615

Utlåning till allmänheten, företagskunder
Presterande
Steg1	398 171	-3 132
Steg2	72 499	-2 625
Ickepresterande
Steg3	55 065	-45 677
Summa utlåning till allmänheten, företagskunder	525 735	-51 434

Summa total utlåning till allmänheten	34 277 301	-2 878 049

Bedömning av kreditkvalitén i ej förfallna fordringar till privatpersoner är baserade på strukturen från IFRS 9 och de tre steg som krediten kan befinna sig i.

Kreditkvaliteten i leasingfordringar och utlåning till allmänheten, företagskunder, har Banken

bedömt utifrån kredittagarens individuella betalningsförmåga.

Banken följer kontinuerligt upp och rapporterar kreditgivning avseende företagsengagemang enligt särskilda riktlinjer för att säkerställa kreditkvalitén i Banken.

Löpande kreditbevakar Banken, bland annat i samarbete med etablerade

kreditupplysningsföretag, enskilda kreditengagemang för att följa upp kunders återbetalningsförmåga.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

MARKNADSRISKER

räntebindningstiderna för tillgångar och skulder på eget kapital, på balansdagen till +/- 11 MSEK inte alltid sammanfaller. (14).

kontrollerar riskerna genom bland annat limiter Banken strävar efter att ha en god matchning i sin som begränsar risknivåerna. Det finns inte balansräkning avseende fast respektive rörlig ränta positioner i handelslager. och kan relativt snabbt möta räntehöjningar genom ändring av villkoren för ny utlåning. Risker hänförliga till utländska valutakurser uppstår Ränterisken bedöms sammantaget vara på grund av differenser mellan tillgångar begränsad. Detta med hänsyn till att respektive skulder i olika valutor. Ränterisker kreditomsättningshastigheten är relativt hög, samt uppstår på grund av differenser mellan räntevillkor att det enligt kreditavtal och gällande avseende tillgångar och skulder. konsumentkreditlagstiftning på flera marknader kan räntejustera inom två månader. Huvuddelen av Ränterisk utlåningen respektive inlåningen har rörlig ränta. Ränterisken har huvudsakligen definierats som en För att påverka ränterisken kan även avtal om kostnadsrisk, det vill säga risken för att räntenettot ränteswappar ingås. Treasuryavdelningen mäter, försämras i ett ofördelaktigt ränteläge. Ränterisken kontrollerar och hanterar kontinuerligt ränterisken uppkommer normalt som ett resultat av att företag för räntebärande tillgångar och skulder genom har olika löptider eller räntebindningstider på sina olika modeller och styrelsen har fastställt limit för maximal ränterisknivå.

Ränterisken har huvudsakligen definierats som en kostnadsrisk, det vill säga risken för att räntenettot försämras i ett ofördelaktigt ränteläge. Ränterisken uppkommer normalt som ett resultat av att företag har olika löptider eller räntebindningstider på sina tillgångar och skulder. Om tiden för tillgångar avviker från tiden för skulder ökar ränterisken. Ränterisken påverkar företag huvudsakligen som gradvisa förändringar i företagens räntenetto, som därmed kan påverka rörelseresultatet och kapitalrelationer på både kort och lång sikt.

Vid beräkning av en förändring av marknadsräntan med en (1) procentenhet ökar/minskar räntenettot för kommande 12 månaders med 67 MSEK (58), utifrån de räntebärande tillgångar och skulder per balansdagen.

Ränterisk avser känsligheten för förändringar i räntenivå och räntekurvans struktur. Merparten av ränteriskerna är strukturella och uppstår inom in- och utlåning där

Vid en (1) procentenhets parallellförskjutning av avkastningskurvan och de framtida kassaflödena diskonterats, uppgår ränterisken, samt påverkan

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

RÄNTEBINDNING

2020-12-31	Mindre än	Mellan	Mellan	Mer än 1 år	Utan ränta	Summa
	1 mån	1-3 mån	3-12 mån
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	208 520					208 520
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.	651 979	1 061 555	350 106	219 613		2 283 253
Utlåning till kreditinstitut	3 701 645					3 701 645
Utlåning till allmänheten	29 684 143	154 956	533 503	527 936		30 900 538
Obligationer och andra räntebärande värdepapper		464 665	40 402	164 503		669 570
Aktier och andelar					7 287	7 287
Aktier och andelar i koncernföretag					50 099	50 099
Immateriella anläggningstillgångar					1 365 443	1 365 443
Materiella tillgångar1)					50 200	50 200
Övriga tillgångar					393 097	393 097
Summa tillgångar	34 246 287	1 681 176	924 011	912 052	1 866 126	39 629 652

Skulder
Skulder till kreditinstitut	107 400					107 400
Inlåning från allmänheten	20 897 495	844 876	2 905 804	224 935		24 873 110
Övriga skulder	2 000 000				811 892	2 811 892
Emitterade värdepapper		4 297 472				4 297 472
Efterställda skulder	499 373	299 329				798 702
Eget kapital					6 741 076	6 741 076
Summa skulder och eget kapital	23 504 268	5 441 677	2 905 804	224 935	7 552 968	39 629 652

Differens tillgångar och skulder	10 742 019	-3 760 501	-1 981 793	687 117	-5 686 842	0

1) Materiella tillgångar med räntebindning avser leasing som redovisas som operationell leasing i den juridiska personen.

RÄNTEBINDNING

2019-12-31	Mindre än	Mellan	Mellan	Mer än 1 år	Utan ränta	Summa
	1 mån	1-3 mån	3-12 mån
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	220 799					220 799
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.	280 344	1 006 018	224 776	201 762		1 712 900
Utlåning till kreditinstitut	3 894 680					3 894 680
Utlåning till allmänheten	30 309 952	135 139	489 572	464 589		31 399 252
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	150 986	554 899		196 235		902 120
Aktier och andelar					17 421	17 421
Aktier och andelar i koncernföretag					50 099	50 099
Immateriella anläggningstillgångar					1 572 416	1 572 416
Materiella tillgångar1)					57 612	57 612
Övriga tillgångar					434 121	434 121
Summa tillgångar	34 856 761	1 696 056	714 348	862 586	2 131 669	40 261 420

Skulder
Skulder till kreditinstitut	94 900					94 900
Inlåning från allmänheten	20 100 080	2 495 072	1 853 588	401 122		24 849 862
Övriga skulder	2 899 736				842 155	3 741 891
Emitterade värdepapper		4 772 356				4 772 356
Efterställda skulder	498 771	299 119				797 890
Eget kapital					6 004 521	6 004 521
Summa skulder och eget kapital	23 593 487	7 566 547	1 853 588	401 122	6 846 676	40 261 420

Differens tillgångar och skulder	11 263 274	-5 870 491	-1 139 240	461 464	-4 715 007	0

1) Materiella tillgångar med räntebindning avser leasing som redovisas som operationell leasing i den juridiska personen.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

VALUTARISK

Med valutakursrisk avses risken för att värdet av tillgångar och skulder, inklusive derivat, kan variera på grund av förändringar i valutakurser eller andra relevanta riskfaktorer.

Valutarisk uppstår när värdet på tillgångar och skulder i utländsk valuta omräknat till svenska kronor, förändras då valutakurser ändras.

Valutaexponering finns huvudsakligen i valutorna SEK, NOK, DKK och EUR. För att minska valutakursrisken strävas det efter att

tillgångar och skulder i respektive valuta matchas i den mån det är möjligt samt att intjäning i annan valuta än SEK löpande växlas.

Treasuryavdelningen hanterar de valutaexponeringar som uppstår i verksamheten genom att nettovärdet av tillgångar och skulder, inklusive derivat, i en och samma valuta reduceras genom användande av valutaderivat. Derivaten regleras via ISDA-avtal och säkerhetsregleras med CSA-avtal.

Transaktioner i de utländska filialerna omräknas till SEK enligt snittkurs under vilken period intäkterna och kostnaderna resultatförts.

VALUTAEXPONERING

2020-12-31	DKK	EUR	NOK	Övriga	Totalt
Tillgångar i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker		149 033	59 487		208 520
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.	28 646	190 966	254 319		473 931
Utlåning till kreditinstitut	132 053	526 107	643 988	2 863	1 305 011
Utlåning till allmänheten	4 146 035	5 106 871	6 546 310		15 799 216
Obligationer och andra räntebärande värdepapper		190 673	160 080		350 753
Aktier och andelar	2 429		439		2 868
Immateriella anläggningstillgångar			908 241		908 241
Materiella tillgångar	532	2 295	1 614		4 441
Övriga tillgångar	20 543	23 766	36 101		80 410
Summa tillgångar	4 330 238	6 189 711	8 610 579	2 863	19 133 391

Skulder i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Inlåning från allmänheten	2	6 717 821	6 441 061		13 158 884
Övriga skulder	56 670	101 188	194 319	153	352 330
Övriga avsättningar	540	6 758	5 504		12 802
Summa skulder	57 212	6 825 767	6 640 884	153	13 524 016

Nettotillgångar	4 273 026	-636 056	1 969 695	2 710
Nominella belopp valutaderivat	-4 276 964	593 415	-1 116 882
Differens tillgångar och skulder inkl. nominella belopp på valutaderivat	-3 938	-42 641	852 813	2 710

Känslighetsanalys
Summa finansiella tillgångar	4 316 600	6 182 997	7 688 592	2 863
Summa finansiella skulder	-48 247	-6 799 626	-6 520 307
Nominella belopp valutaderivat	-4 276 964	593 415	-1 116 882
Summa	-8 611	-23 214	51 403	2 863

Valutakursförändring 5% på totalresultatet före skatt	-431	-1 161	2 570	143

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

VALUTAEXPONERING

2019-12-31	DKK	EUR	NOK	Övriga	Totalt
Tillgångar i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker		154 914	65 885		220 799
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.	30 158	196 399	213 087		439 644
Utlåning till kreditinstitut	66 269	718 146	931 833	2 823	1 719 071
Utlåning till allmänheten	4 065 796	4 290 402	8 754 773		17 110 971
Obligationer och andra räntebärande värdepapper		196 235	177 193		373 428
Aktier och andelar	2 514		487		3 001
Immateriella anläggningstillgångar		7	1 085 012		1 085 019
Materiella tillgångar	892	2 830	3 058		6 780
Övriga tillgångar	23 622	18 972	95 771		138 365
Summa tillgångar	4 189 251	5 577 905	11 327 099	2 823	21 097 078

Skulder i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Inlåning från allmänheten	1 148	6 654 578	6 600 677		13 256 403
Övriga skulder	51 057	121 462	181 696	95	354 310
Emitterade värdepapper	1 426	3 082	8 498		13 006
Summa skulder	53 631	6 779 122	6 790 871	95	13 623 719

Nettotillgångar	4 135 620	-1 201 217	4 536 228	2 728
Nominella belopp valutaderivat	-4 141 512	1 173 319	-3 570 413
Differens tillgångar och skulder inkl. nominella belopp på valutaderivat	-5 892	-27 898	965 815	2 728

Känslighetsanalys
Summa finansiella tillgångar	4 174 416	5 571 506	10 232 019	2 823
Summa finansiella skulder	-51 019	-6 749 479	-6 714 669
Nominella belopp valutaderivat	-4 141 512	1 173 319	-3 570 413
Summa	-18 115	-4 654	-53 063	2 823

Valutakursförändring 5% på totalresultatet före skatt	-906	-233	-2 653	141

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

FINANSIERING

En central del av finansieringsarbetet syftar till att upprätthålla en väl diversifierad finansieringsstruktur med tillgång till flera finansieringskällor. Genom att ha tillgång till flera finansieringskällor möjliggörs att kunna använda den finansieringskälla som är mest lämplig vid var tid. Banken arbetar löpande med en diversifierad finansieringsstruktur. Valutaderivat används för att hantera valutarisken som uppstår vid utlåning i andra valutor än där finansiering finns. Derivaten omfattas och regleras av ISDA- och CSAavtal som finns med flera motparter.

Banken har genomfört värdepapperisering av lånefordringar, en form av strukturerad finansiering som även kallas Asset Backed Securities (ABS). Det sker genom att överlåta lånefordringar till Resurs Banks helägda dotterbolag Resurs Consumer Loans 1 Limited. I november 2020 meddelade Resurs Bank att det undertecknats avtal om förlängning, från december 2020, av existerande ABS-finansiering. Finansieringen sker med JP Morgan Chase Bank. Resurs Bank har under en period om 18 månader (revolverande period), rätt att fortsätta sälja vissa lånefordringar till Resurs Consumer Loans. Per 31 december 2020 är cirka 2,5 miljarder lånefordringar överlåtna till Resurs Consumer Loans.

Den största finansieringsformen är inlåning från allmänheten. Denna finansieringsform erbjuds till kunder i Sverige, Norge och Tyskland. Inlåningen analyseras regelbundet och dess totala storlek uppgår till 24 873 MSEK (24 850), i Sverige 11 714 MSEK (11 594), i Norge motsvarande 6 441 MSEK (6 601) och i Tyskland motsvarande 6 718 MSEK (6 655). Kvoten utlåning till allmänheten i förhållande till inlåning från allmänheten uppgår till 124 procent (126).

analyseras regelbundet och dess totala storlek Resurs Bank och Resurs Consumer Loans har ställt uppgår till 24 873 MSEK (24 850), i Sverige 11 714 MSEK säkerheter för de tillgångar som ingår i (11 594), i Norge motsvarande 6 441 MSEK (6 601) och värdepapperiseringen. På balansdagen uppgår den i Tyskland motsvarande 6 718 MSEK (6 655). Kvoten externa finansieringen till 2,0 miljarder kronor (2,9) utlåning till allmänheten i förhållande till inlåning från inom ABS-finansieringen. Resurs Bank har rätt att allmänheten uppgår till 124 procent (126). amortera, minska, finansieringen månatligen. Då banken har denna möjlighet finns det säkring kopplat Inlåningsprodukterna är anslutna till till värdepapperiseringen som har en central del i den insättningsgarantisystem. Syftet med månatliga räntebetalningen. insättningsgarantin är att stärka skyddet för allmänhetens insättningar och bidra till stabilitet i det Det stabila nettofinansieringskvoten (Net Stable finansiella systemet. Den statliga insättningsgarantin Funding Ratio, NSFR) definieras som tillgänglig stabil uppgår i Sverige från år 2021 till 1 050 000 SEK per finansiering i förhållande till kravet på stabil person och institut med möjlighet att ansöka om finansiering. Syftet är att banker ska ha tillräckligt förhöjt belopp under vissa omständigheter. med stabil finansiering för att möta sina långsiktiga Inlåningen som erbjuds till kunder i Tyskland omfattas åtaganden. Under år 2021 kommer det tillämpas ett av det svenska insättningsgarantisystemet. I Norge bindande krav på stabil nettofinansieringskvot (NSFR) uppgår den statliga insättningsgarantin till 2 000 000 via EU-reglering. Den stabila NOK per person. Huvuddelen av inlåning från nettofinansieringskvoten uttrycks i procent och allmänheten omfattas av statlig insättningsgaranti. kravet är att måttet lägst ska uppgå till 100 procent.

Det stabila nettofinansieringskvoten (Net Stable Funding Ratio, NSFR) definieras som tillgänglig stabil finansiering i förhållande till kravet på stabil finansiering. Syftet är att banker ska ha tillräckligt med stabil finansiering för att möta sina långsiktiga åtaganden. Under år 2021 kommer det tillämpas ett bindande krav på stabil nettofinansieringskvot (NSFR) via EU-reglering. Den stabila nettofinansieringskvoten uttrycks i procent och kravet är att måttet lägst ska uppgå till 100 procent. Det visar att institutet har tillräcklig stabil finansiering för att i ett ettårsperspektiv täcka sina finansieringsbehov under båda normala och stressade förhållanden. Det finns en bedömning att bankens mått överstiger 100 procent.

Banken har ett grundprospekt för att emittera obligationer, programmet är om 9 000 MSEK (8 000). Inom programmet har Resurs Bank arbetat framgångsrikt med att löpande emittera obligationer och ser sig som en etablerad emittent på marknaden. Inom programmet finns det på balansdagen nio utestående emissioner på nominellt 4 900 MSEK (5 450). Av de nio emissionerna är sju seniora icke säkerställda obligationer och två emissioner avser supplementärkapitalinstrument (T2) om 600 MSEK (600).

LIKVIDITETSRISKER

Likviditetsrisk innefattar risken att inte kunna infria sina betalningsförpliktelser vid förfallotidpunkten utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Banken ska hålla en likviditetsreserv samt alltid ha tillgång till outnyttjade likviditetsutrymmen för de fall ojämna eller oväntade likviditetsflöden skulle uppstå.

Resurs Bank har även, utanför programmet, utgett supplementärkapital (T2) om nominellt 200 MSEK (200).

Hanteringen av likviditetsrisker är centraliserad och Treasuryavdelningen är ansvarig för att löpande bevaka, analysera, prognostisera, hantera och rapportera likviditetsrisker. Avdelningen leds av Head of Treasury som i sin tur organisatoriskt lyder under CFO. Likviditetsrisker hanteras i policies med bland annat limiter, ansvar, uppföljning och beredskapsplan. Syftet med beredskapsplanen är att vara förberedd på olika handlingsalternativ om likviditetsutvecklingen får en ogynnsam utveckling.

Bankverksamheten karakteriseras av finansiering som huvudsakligen består av ett långsiktigt sparande samt ABS och MTN obligationer. Utlåningsverksamheten består till betydande del av kort utlåning (Credit Cards och Retail Finance). Detta är en stor skillnad mot den generella bankverksamheten i Norden som historiskt byggt på betydande lång utlåning som skapar ett negativt kassaflöde. Då verksamheten för banken i grunden har ett positivt kassaflöde är den strukturella likviditetsrisken begränsad. Vid sammanställning i likviditetsexponeringstabellen över löptider placeras inlåning från allmänheten, med rörlig ränta, som betalbar på anfordran. Bedömningen samt historiska utfall visar dock att kundernas beteende, till skillnad mot det kontraktuella, är betydligt längre. Verksamheten bedömer att inlåning från allmänheten är en långsiktig och stabil finansieringskälla.

Placeringar ska vara av god kredit- och likviditetskvalitet och beaktande om att hålla tillräckligt med likvida tillgångar sker löpande.

Finansierings- och likviditetsplan tas fram när behov finns, dock minst årligen. Stresstester utförs regelbundet för att säkerställa att det finns likviditetsberedskap under förutsättningar som avviker från normala förhållanden. Ett återkommande stresstest är väsentliga utflöden i inlåningen från allmänheten. Genomförande av stressade scenarion där olika händelser kombineras sker återkommande. Exempel på händelser som kombineras är störningar på kapitalmarknaden samt försämrad återbetalningsbeteende från kunder.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

LIKVIDITETSEXPONERING, ODISKONTERADE KASSAFLÖDEN

2020-12-31	Betalbar på	Upp till 3	3-12 mån	1-5 år	över 5 år	Utan löptid	Summa
	anfordran	mån
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker	179 038					29 481	208 519
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.		802 070	427 168	940 226	116 290		2 285 754
Utlåning till kreditinstitut	3 608 832		90 000			2 813	3 701 645
Utlåning till allmänheten		4 504 950	6 552 813	18 283 126	13 974 998	3 665 762	46 981 649
Obligationer och andra räntebärande värdepapper		1 145	193 025	375 901	100 714		670 785
Aktier och andelar						7 287	7 287
Övriga finansiella tillgångar		78 593	12 895				91 488
Summa	3 787 870	5 386 758	7 275 901	19 599 253	14 192 002	3 705 343	53 947 127

Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut			107 400				107 400
Inlåningfrån allmänheten1)	20 343 500	1 407 238	2 979 186	159 970			24 889 894
Emitterade värdepapper		514 449	1 232 531	2 638 397			4 385 377
Efterställda skulder		6 332	221 618	625 193			853 143
Övriga finansiella skulder		586 289	73 533	1 932 581			2 592 403
Summa	20 343 500	2 514 308	4 614 268	5 356 141	0	0	32 828 217

Nettotillgångar	-16 555 630	2 872 450	2 661 633	14 243 112	14 192 002	3 705 343	21 118 910
Derivat, erhålls		3 791 220	1 712 238				5 503 458
Derivat, erläggs		-3 698 060	-1 695 786				-5 393 846
Differensper tidsintervall2)	-16 555 630	2 965 610	2 678 085	14 243 112	14 192 002	3 705 343	21 228 522

Kassaflödet för värdepapper är beräknat utifrån den kupongränta som var satt för respektive värdepapper vid tidpunkten. Räntor hänförliga till inlåning från allmänheten med rörlig ränta har inte beaktats i tabellerna ovan. 1) Räntor hänförliga till inlåning från allmänheten med fast ränta består till största del av att räntan kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. I modellen antas inlåning med räntebindning understigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. För inlåning med räntebindning överstigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas räntan årligen samt vid förfall. 2) Belopp som är betalbart på anfordran uppgår till -16 556 MSEK. Avseende inlåning från allmänheten på 20 344 MSEK bedöms den kontraktuella och förväntade löptiden avvika. Beteendet, till skillnad mot det kontraktuella, har historiskt varit betydligt längre än en dag.

LIKVIDITETSEXPONERING, ODISKONTERADE KASSAFLÖDEN

2019-12-31	Betalbar på	Upp till 3	3-12 mån	1-5 år	över 5 år	Utan löptid	Summa
	anfordran	mån
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker	193 433					27 366	220 799
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.		680 546	256 395	716 926	73 583		1 727 450
Utlåning till kreditinstitut	3 801 162		90 000			3 518	3 894 680
Utlåning till allmänheten		4 820 535	7 018 322	19 133 720	13 305 945	3 461 865	47 740 387
Obligationer och andra räntebärande värdepapper		102 269	180 890	530 810	105 040		919 009
Aktier och andelar						17 421	17 421
Övriga finansiella tillgångar		205 028	12 950				217 978
Summa	3 994 595	5 808 378	7 558 557	20 381 456	13 484 568	3 510 170	54 737 724

Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut			94 900				94 900
Inlåningfrån allmänheten1)	19 999 658	2 087 831	1 928 474	854 651			24 870 614
Emitterade värdepapper		294 448	1 545 886	3 045 575			4 885 909
Efterställda skulder		7 658	25 705	306 972	685 075		1 025 410
Övriga finansiella skulder		638 345	82 300	2 830 184			3 550 829
Summa	19 999 658	3 028 282	3 677 265	7 037 382	685 075	0	34 427 662

Nettotillgångar	-16 005 063	2 780 096	3 881 292	13 344 074	12 799 493	3 510 170	20 310 062
Derivat, erhålls		4 000 664	3 797 618				7 798 282
Derivat, erläggs		-3 914 423	-3 797 502				-7 711 925
Differensper tidsintervall 2)	-16 005 063	2 866 337	3 881 408	13 344 074	12 799 493	3 510 170	20 396 419

2) Belopp som är betalbart på anfordran uppgår till -16 005 MSEK. Avseende inlåning från allmänheten på 20 000 MSEK bedöms den kontraktuella och förväntade löptiden avvika. Beteendet, till skillnad mot det kontraktuella, har historiskt varit betydligt längre än en dag.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

LIKVIDITET OCH LIKVIDITETSRESERV

Likviditeten som består av både en

likviditetsreserv och en övrig likviditetsportfölj övervakas dagligen. Den största likviditetsrisken bedöms uppstå ifall många inlåningskunder samtidigt väljer att ta ut sina inlåningsmedel. En intern modell används som ställer minimikrav på likviditetsreservens storlek, som beräknas utifrån inlåningens storlek, andel som omfattas av insättningsgaranti samt beaktande av framtida förfall av emitterade värdepapper. Styrelsen har fastställt att likviditetsreserven aldrig får understiga 1 400 MSEK. Utöver likviditetsreserven ska det finnas en intradagslikviditet på minst 4 procent av inlåningen från allmänheten, minimum 800 MSEK. Det finns även andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten.

Likviditetsreserven uppgår till 1 860 MSEK (1 918), i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om

hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter, för den konsoliderade situationen. Det innebär att tillgångarna är avskilda, icke ianspråktagna och högkvalitativa. Till största del består likviditetsreserven av tillgångar med högsta kreditkvalitetsbetyg.

Förutom likviditetsreserven har Resurs Bank andra likvida tillgångar som huvudsakligen består av tillgodohavanden hos andra banker. Dessa tillgångar är av god kreditkvalitet och uppgår till 5 005 MSEK (4 815). Total likviditet uppgår därmed till 6 865 MSEK (6 733). Total likviditet motsvarar 28 procent (27 procent) av inlåning från allmänheten.

Utöver detta finns det även outnyttjade checkkrediter som uppgår till 50 MNOK (50).

Det sker månatligen rapportering av likviditetstäckningsgrad (LCR) till myndigheter. Måttet visar hur de höglikvida tillgångarna står i relation till nettoutflödet under en trettiodagars period under stressade förhållanden. Ett mått på 100 procent innebär att tillgångarna klarade det stressade scenariot och är myndigheters gränsvärde. Per den 31 december 2020 uppgår bankens mått till 288 procent (264 procent). För perioden januari till december 2020 uppgår det genomsnittliga LCR-måttet till 267 procent.

Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper har gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta.

LIKVIDITETSRESERV

	2020-12-31	2019-12-31
Likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7
Värdepapper emitterade av stater	176 381	184 378
Värdepapper emitterade av kommuner	958 037	830 219
Utlåning till kreditinstitut	55 000
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	670 374	903 264
Summa likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7	1 859 792	1 917 861

Övrig likviditetsportfölj
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	208 520	220 799
Värdepapper emitterade av kommuner	1 150 181	699 902
Utlåningtill kreditinstitut	3 646 645	3 894 680
Summa övrig likviditetsportfölj	5 005 346	4 815 381

Summa total likviditetsreserv	6 865 138	6 733 242

Andra likviditetsskapande åtgärder
Outnyttjade kreditfaciliteter	47 730	52 895

Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper i ovanstående tabeller har gjorts till marknadsvärdet, som beaktar upplupen ränta.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

LIQUIDITY COVERAGE RATIO (LCR) - LIKVIDA TILLGÅNGAR

2020-12-31	Summa	SEK	EUR	DKK	NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	179 039		119 552		59 487
Värdepapper emitterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker	176 381		117 636	28 696	30 049
Värdepapper emitterade av kommuner	1 908 211	1 609 889	73 853		224 469
Säkerställda obligationer	390 740	117 923	191 293		81 524
Nivå 2 Tillgångar
Säkerställda obligationer	279 634	201 043			78 591
Summa likvida tillgångar	2 934 005	1 928 855	502 334	28 696	474 120

2019-12-31	Summa	SEK	EUR	DKK	NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	193 433		127 548		65 885
Värdepapper emitterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker	184 378		120 318	30 211	33 849
Värdepapper emitterade av kommuner	1 530 121	1 273 617	76 652		179 852
Säkerställda obligationer	374 185		196 880		177 305
Nivå 2 Tillgångar
Säkerställda obligationer	529 079	529 079
Summa likvida tillgångar	2 811 196	1 802 696	521 398	30 211	456 891

Nivå 1 består av tillgångar av högsta kvalitet, nivå 2 består av tillgångar med mycket hög kvalitet enligt regelverket Liquidity Coverage Ratio.

	2020-12-31	2019-12-31
Likvida tillgångar	2 934 005	2 811 196

Nettokassautflöde	995 751	1 025 759

LCR-mått	288%	264%

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

M3 KAPITALTÄCKNINGSANALYS

Kapitaltäckningsregler

Kapitalbas

Kapitalbas är summan av primärkapital och supplementärkapital minus avdrag i enlighet med kapitaltäckningsförordningen 575/2013 EU (CRR). Avdragen som banken gör återfinns i tabellen nedan och dras från kärnprimärkapitalet.

Kärnprimärkapital

Kärnprimärkapitalet utgörs av aktiekapital, inbetalt kapital, upparbetade vinstmedel samt övriga reserver för banken. Årets resultat får endast medräknas efter godkännande från Finansinspektionen.

Primärkapital

Det kombinerade buffertkravet för Resurs Bank utgörs av en kapitalkonserveringsbuffert och en kontracyklisk kapitalbuffert. Kravet på kapitalkonserveringsbufferten uppgår till 2,5 procent av riskvägda tillgångar. Den kontracykliska kapitalbufferten viktas utifrån geografisk andel och uppgår efter sänkningar från tillsynsmyndigheter våren 2020 till 0,2 procent. Det är enbart för norska exponeringar som det finns kvar ett buffertkrav, för närvarande på 1,0 procent av riskvägda norska tillgångar.

Primärkapitalet utgörs av kärnprimärkapitaloch övrigt primärkapital. Banken har för närvarande inga primärkapitaltillskott vilket innebär att kärnprimärkapital är lika med primärkapital.

Supplementärkapital

Supplementärkapitalet utgörs av förlagslån som kan vara daterade eller eviga. När ett förlagslåns återstående löptid understiger 5 år medräknas det inte längre fullt ut som supplementärkapital i kapitalrelationsberäkningarna. Supplementärkapitalet är efterställt bankens inlåning från allmänheten och skulder till oprioriterade fordringsägare. I händelse av fallissemang eller konkurs ska förlagslån återbetalas efter övriga skulder. För specificering av villkor se not M33 Efterställda skulder.

Enligt styrelsens riktlinjer ska banken ha en kapitalbas som med marginal täcker dels de föreskrivna minimikapitalkraven och dels det kapitalkrav som beräknats för övriga identifierade risker i verksamheten i enlighet med den interna kapital- och likviditetsutvärderingen (IKLU). Den löpande genomgången av intern kapital- och likviditetsutvärdering är en integrerad del av bankens riskhanteringsarbete. Den sammantagna kapitalutvärderingsprocessen utförs årligen och det internt bedömda kapitalkravet uppdateras kvartalsvis utifrån fastställda modeller. Information om bankens riskhantering redogörs för i koncernens not K3 Riskhantering.

Kapitalkrav

Banken beräknar kapitalkrav för kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och operativ risk. Kreditrisk beräknas enligt schablonmetoden, vilket innebär att bankens tillgångsposter fördelas på 17 olika exponeringsklasser och riskviktas inom dessa.

Det totala riskvägda exponeringsbeloppet multipliceras med 8 procent för att få fram minimikapitalkravet för kreditrisk. Även kreditvärdighetsjusteringsrisken beräknas enligt schablonmetoden och tillämpas för att räkna ut motpartsrisken som uppstår när banken säkrar valutariskexponeringar genom derivatinstrument. Kapitalkravet för operativ risk beräknas också enligt schablonmetoden. Enligt schablonmetoden utgör kapitalkravet för operativa risker för den konsoliderade situationens del 12 procent av intäktsindikatorn, det vill säga de senaste tre årens genomsnittliga rörelseintäkter. Vid beräkning av bankens kapitalbaskrav för obligationer och andra räntebärande värdepapper, så används tre olika kreditratingbolag.

Övergångsregler IFRS 9

Resurs Bank har anmält till Finansinspektion om att tillämpa de övergångsregler som beslutades på EUnivå i december 2017. Enligt övergångsreglerna tillåts en gradvis infasning av effekten till följd av IFRS 9 på kapitaltäckningen både när det gäller effekten av övergång från IAS 39 per den 1 januari 2018 och effekten per rapporteringsdag som överstiger beloppet när IFRS 9 först tillämpas avseende steg 1 och steg 2. Infasningsperioden löper enligt nedan: 2018: 5%, 2019: 10%, 2020: 15%, 2021: 20%, 2022: 25%, 2023: 25%

KAPITALBAS

	2020-12-31	2019-12-31
Primärkapital
Eget kapital	6 524 736	5 788 181
Föreslagen utdelning	-458 000	-375 000
Förutsebar utdelning	-392 000
Obeskattade reserver (78% därav)	168 745	168 745
Eget kapital	5 843 481	5 581 926
Justeringsposter enligt övergångsregler IFRS 9:
Initial omräkningseffekt	237 119	287 930
Avgår:
Ytterligare värdejusteringar	-3 073	-2 743
Immateriella anläggningstillgångar	-1 365 443	-1 572 416
Totalt kärnprimärkapital	4 712 084	4 294 697
Totaltprimärkapital	4 712 084	4 294 697

Supplementärkapital
Tidsbundna förlagslån	611 845	651 121
Totalt supplementärkapital	611 845	651 121

Total kapitalbas	5 323 929	4 945 818

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

KAPITALKRAV

	2020-12-31	2020-12-31	2019-12-31	2019-12-31
	Riskvägt	Kapital-	Riskvägt	Kapital-
	exponer-	krav	exponer-	krav
	ingsbelopp		ingsbelopp
Kreditrisker
Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter
Exponeringar mot offentliga organ
Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker
Exponeringar mot internationella organisationer
Exponeringar mot institut	752 268	60 181	797 499	63 800
Exponeringar mot företag	341 056	27 284	484 192	38 735
Exponeringar mot hushåll	20 883 338	1 670 667	21 171 101	1 693 688
Exponeringar säkradegenompanträtt i fastigheter
Fallerande exponeringar	3 044 468	243 557	3 095 205	247 616
Exponeringar som är förenade med särskilt högrisk
Exponeringar i form av säkerställda obligationer	66 890	5 351	90 122	7 210
Poster som avserpositioner i värdepapperisering
Exponeringar mot institut och företagmed ett kortfristigt kreditbetyg
Exponeringar i form av andelar eller aktier i företagför kollektiva investeringar (fond)
Aktieexponeringar	57 379	4 591	67 503	5 400
Övrigaposter	322 683	25 816	363 776	29 102
Summa kreditrisker	25 468 082	2 037 447	26 069 398	2 085 551

Kreditvärdighetsjusteringsrisk	25 265	2 021	30 589	2 447

Marknadsrisk
Valutarisk	0	0	0	0

Operativ risk	5 089 268	407 141	4 849 713	387 977
Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav	30 582 615	2 446 609	30 949 700	2 475 975

Förutom risker som beaktas ovan i pelare 1 avsätter banken per den 31 december 2020 1,0 procent (1,0 procent) av sina riskvägda tillgångar för kraven inom pelare 2.

KAPITALRELATION OCH KAPITALBUFFERTAR

	2020-12-31	2019-12-31
Kärnprimärkapitalrelation, %	15,4	13,9
Primärkapitalrelation, %	15,4	13,9
Total kapitalrelation, %	17,4	16,0
Totalt kärnprimärkapitalkrav inkl. buffertkrav, %	7,2	9,0
- varav kravpå kapitalkonserveringsbuffert, %	2,5	2,5
- varav kravpå kontracyklisk buffert, %*	0,2	2,0
Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert, %	9,4	7,9

*Geografisk fördelning av kontracykliskt buffertkrav

		2020-12-31			2019-12-31
	Kreditrisk-	Kontra-	Viktat	Kreditrisk-	Kontra-	Viktat
	exponering	cykliskt	kontra-	exponering	cykliskt	kontra-
		buffert-krav	cykliskt		buffert-	cykliskt
			buffertkrav		krav	buffertkrav
Sverige	12 135 338	0,0%	0,0%	11 665 950	2,5%	1,2%
Norge	5 197 653	1,0%	0,2%	6 919 265	2,5%	0,7%
Finland	4 084 232	0,0%	0,0%	3 436 264	0,0%	0,0%
Danmark	3 249 053	0,0%	0,0%	3 178 509	1,0%	0,1%
Irland	49 538	0,0%	0,0%	71 910	1,0%	0,0%
Total1)	24 715 814		0,2%	25 271 898		2,0%

1) Beräkningen exkluderar exponeringar mot institut enligt FFFS 2014:12 Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

BRUTTOSOLIDITETSGRAD

Bruttosoliditetsgraden är ett icke riskkänsligt kapitalkrav som finns definierat i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 575/2013 (CRR). Måttet anger hur stor del av det egna kapitalet är i förhållande till

bankens totala tillgångar inklusive poster som inte till Finansinspektionen men kommer att få ett är upptagna i balansräkningen och beräknas kvantitativt krav på 3 procent i samband med att genom att ta primärkapitalet i relation till det uppdateringarna av CRR träder i kraft. totala exponeringsmåttet. Banken har idag endast ett rapporteringskrav

	2020-12-31	2019-12-31
Primärkapital	4 712 084	4 294 697
Exponeringsmått	40 942 256	41 806 849
Bruttosoliditetsgrad, %	11,5	10,3

M4 INTÄKTERNAS GEOGRAFISKA FÖRDELING OCH ANNAN INFORMATION PER LAND

2020	Sverige	Danmark	Norge	Finland	Totalt
Bruttointäkter1)	1 712 627	607 175	924 010	639 688	3 883 500
Resultat före skatt	471 265	191 293	330 607	148 244	1 141 409
Skattpå årets resultat	-147 596	-42 335	-95 128	-29 422	-314 481
2019	Sverige	Danmark	Norge	Finland	Totalt
Bruttointäkter1)	1 616 959	610 849	1 191 499	549 679	3 968 986
Resultat före skatt	630 744	193 834	265 124	238 942	1 328 644
Skattpå årets resultat	-144 448	-42 559	-81 423	-47 824	-316 254
1)I bruttointäkter ingår ränteintäkter, leasingintäkter, provisionsintäkter, nettoresultat av finansiella transaktioner, resultat från andelar i koncernföretag samt övriga
rörelseintäkter.
Banken har ingen kund som omfattar mer än 10 procent av de totala intäkterna.

M5 RÄNTENETTO

	2020	2019
Ränteintäkter
Utlåningtill allmänheten1) 2)	3 242 356	3 294 988
Räntebärande värdepapper	8 135	6 857
Summa ränteintäkter	3 250 491	3 301 845
Varav ränteintäkt beräknad enligt effektivräntemetoden	3 242 356	3 294 988

Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut	-3 874	-8 157
In- och upplåningfrån allmänheten	-296 181	-297 370
Emitterade värdepapper	-72 279	-80 182
Efterställda skulder	-33 107	-29 430
Övriga skulder	-446	-396
Summa räntekostnader	-405 887	-415 535
Varav kostnad för insättningsgaranti och resolutionsavgift	-43 199	-33 519
Varav räntekostnad beräknad enligt effektivräntemetoden	-405 887	-415 535

1)I beloppet ingår ränteintäkterpå nedskrivna fordringar med:	203 422	218 354
2)I beloppet ingår intäkter från köpta förfallna konsumentfordringar:
Inkasserade belopp	80 601	88 010
Amortering	-31 397	-35 618
Kostnader för inkasserade belopp	54	76
Summa intäkter köpta förfallna konsumentfordringar	49 258	52 468

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

M6 PROVISIONER

	2020	2019
Provisionsintäkter
Utlåningsprovisioner	74 939	91 139
Provisioner kreditkort	58 097	70 124
Ersättningförmedlad försäkring	240 047	244 775
Övrigaprovisioner	52 131	62 648
Summaprovisionsintäkter	425 214	468 686

Provisionskostnader
Kortprovisioner	-63 635	-60 442
Summa provisionskostnader	-63 635	-60 442

Inga provisionsintäkter eller provisionskostnader härrör från balansposter värderade till verligt värde.

M7 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER

	2020	2019
Räntebärande värdepapper	2 709	2 290
Nedskrivningav aktier	-10 000
Derivat	496 602	-204 510
Valutakursdifferenser	-503 508	160 874
Summa nettoresultat av finansiella transaktioner	-14 197	-41 346

Nettovinst/nettoförlustper värderingskategori1)
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet	489 311	-202 220
Lånefordringar och kundfordringar	-503 508	160 874
Summa	-14 197	-41 346

1) Nettovinst och nettoförlust avser realiserade och orealiserade värdeförändringar.

M8 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER

	2020	2019
Övriga intäkter, utlåningtill allmänhet	157 950	174 787
Övriga rörelseintäkter	57 722	48 762
Summa rörelseintäkter	215 672	223 549

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

M9 LEASING

Resurs Bank som leasegivare

Banken äger tillgångar som leasas ut till kunder genom finansiella leasingavtal som i enlighet med reglerna om lagbegränsad IFRS redovisas som operationella leasingavtal i moderbolaget. Tillgångarna redovisas därmed i balansräkningen som materiella tillgångar i moderbolaget.

	2020	2019
Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till
Inom ett år	2 980	7 573
Mellan ett år och fem år	4 540	11 440
Längre än 5 år	675	1 183
Summa icke uppsägningsbara leasingbetalningar	8 195	20 196

Resurs Bank som leasetagare

Operationella leasingavtal hänför sig till Resurs Banks normala verksamhet. Avtalen avser i huvudsak de lokaler där verksamheten bedrivs samt en mindre andel som avser leasing av bilar. Avtalens löptid för lokaler är för merparten av avtalen tio år och tre år för bilar. Kostnadsförda leasingavgifter under 2020 är 37 773 TSEK (36 940). Det finns inga variabla avgifter. Framtida minimileasingavgifter för icke uppsägningsbara leasingavtal uppgår till:

	2020	2019
Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till
Inom ett år	26 040	27 101
Mellan ett år och fem år1)	40 320	57 233
Längre än 5 år
Summa icke uppsägningsbara leasingbetalningar	66 360	84 334

1) Uppsägningsklausul medger uppsägning tre år före kontraktets slut till en halv årshyra.

M10 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER

	2020	2019
Allmänna administrationskostnader
Personalkostnader (se vidare not M11)	-560 083	-550 052
Porto-, upplysnings- och aviseringskostnader	-131 748	-132 061
IT-kostnader	-194 512	-176 261
Lokalkostnader	-42 712	-41 024
Konsultkostnader	-89 555	-114 452
Övrigt	-159 977	-183 145
Summa allmänna administrationskostnader	-1 178 587	-1 196 995

Posten övrigt inom klassificeringen Allmänna administrationskostnader inkluderar arvoden och ersättningar till revisorer enligt nedanstående fördelning.

	2020	2019
Arvode och kostnadsersättning till revisorer
Ernst & Young AB
Revisionsuppdrag	-4 687	-2 904
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag	-573	-1 136
Skatterådgivning	-1 855	-1 012
Övriga tjänster	-810	-285
Summa arvode och kostnadsersättning till revisorer	-7 925	-5 337

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

M11 PERSONAL

	2020	2019
Löner	-388 647	-381 479
Socialförsäkringskostnader	-107 421	-103 520
Pensionskostnader	-47 972	-43 114
Övrigapersonalkostnader	-16 043	-21 939
Summapersonalkostnader	-560 083	-550 052

Löner och andra ersättningar
Styrelse, VD och andra ledande befattningshavare	-12 054	-8 198
Övriga anställda	-376 593	-373 281
Summa löner och andra ersättningar	-388 647	-381 479

Bolagets ledning har under året ändrats.

Ersättningar och övriga förmåner
2020	Grundlön/	Rörlig	Övriga	Pensioner	Summa
	styrelse-	ersättning	förmåner
	arvode
Styrelse och VD
Martin Bengtsson,ordf1)					0
Lars Nordstrand1)					0
Fredrik Carlsson1)					0
Anders Dahlvig (avgick 2020-06-17) 1)					0
Mariana Burenstam Linder(avgick 2020-06-17)1)					0
Marita Odélius Engström1)					0
Mikael Wintzell1)					0
Johanna Berlinde1)					0
Susanne Ehnbåge(valdes in 2020-06-17) 1)					0
Kristina Patek(valdes in 2020-06-17) 1)					0
Nils Carlsson, VD (anställd i Resurs HoldingAB)					0
Kenneth Nilsson, VD (anställd i Resurs HoldingAB)					0
Andra ledande befattningshavare(10personer) 2)	-12 054	0	-678	-2 589	-15 321
Övriga anställda som kanpåverka bankens risknivå (20personer)	-20 514	0	-1 264	-4 238	-26 017
Summa ersättningar och övriga förmåner	-32 568	0	-1 943	-6 827	-41 338
2019	Grundlön/	Rörlig	Övriga	Pensioner	Summa
	styrelse-	ersättning	förmåner
	arvode
Styrelse och VD
Martin Bengtsson,ordf1)					0
Jan Samuelson,ordf(avgick 2019-10-02,tidigare ordförande) 1)					0
Christian Frick(avgick 2019-10-02) 1)					0
Lars Nordstrand1)					0
Fredrik Carlsson1)					0
Anders Dahlvig 1)					0
Mariana Burenstam Linder1)					0
Marita Odélius Engström1)					0
Mikael Wintzell1)					0
Johanna Berlinde(valdes in 2019-04-09) 1)					0
Kenneth Nilsson, VD (anställd i Resurs HoldingAB)					0
Andra ledande befattningshavare(6personer) 2)	-8 198		-673	-2 378	-11 249
Övriga anställda som kanpåverka bankens risknivå (18personer)	-27 831	-345	-1 683	-5 801	-35 660
Summa ersättningar och övriga förmåner	-36 029	-345	-2 356	-8 179	-46 909
1)Styrelsearvode har erhållits från moderbolaget Resurs Holding AB.
2)Ledande befattningshavare exkl VD är totalt 10 personer (6). Här ingår även 1 person (1) som erhåller ersättning från		Resurs Holding	AB.
Pensionskostnader
				2020	2019
Till styrelse, VD och andra ledande befattningshavare				-2 589	-2 378
Till övriga anställda				-45 383	-40 736
Summa				-47 972	-43 114

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

PERSONAL

Styrelseledamöter och ledande befattningshavare vid årets utgång

	2020	2020	2019	2019
	Antal	Varav män	Antal	Varav män
Styrelseledamöter	8	50%	8	63%
Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare	11	73%	7	43%

Ersättningspolicy, pensioner och villkor beskrivs vidare i not K13.

Styrelse och ledande befattningshavares utnyttjade krediter och limiter i bankverksamheten

	2020-12-31	2020-12-31	2019-12-31	2019-12-31
	Kredit-	Utnyttjade	Kredit-	Utnyttjade
	limiter	krediter	limiter	krediter
VD	53	22	216	11
Styrelseledamöter	178	8	502	67
Andra ledande befattningshavare i moderbolaget	1 681	1 041	762	523
Summa	1 912	1 071	1 480	601

Lånevillkor överensstämmer med de villkor som normalt tillämpas vid kreditgivning till övrig personal. Banken har inte ställt säkerhet eller ingått eventualförpliktelser till förmån för redovisade befattningshavare.

Medelantal anställda

		2020			2019
	Män	Kvinnor	Totalt	Män	Kvinnor	Totalt
Sverige	220	239	459	205	232	437
Danmark	44	34	78	43	39	82
Norge	36	41	77	43	51	94
Finland	18	47	65	17	51	68
Totalt antal	318	361	679	308	373	681

M12 AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

	2020	2019
Avskrivningar
Leasinginventarier	-5 577	-13 918
Övriga inventarier	-21 405	-21 343
Immateriella anläggningstillgångar	-104 725	-113 294
Summa avskrivningar	-131 707	-148 555

Nedskrivningar
Återföringav nedskrivningarpå leasinginventarier	194	208
Summa nedskrivningar	194	208

Summa av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar	-131 513	-148 347

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

M13 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER

	2020	2019
Marknadsföring	-102 698	-144 229
Försäkringar	-5 064	-5 105
Övrigt	-141	-27
Summa övriga rörelsekostnader	-107 903	-149 361

M14 KREDITFÖRLUSTER

TSEK	2020	2019
Reservering av kreditförluster1)
Steg1	-45 323	-3 746
Steg2	-30 086	-105 351
Steg3	-169 394	-150 186
Summa	-244 803	-259 283

Reservering av kreditförluster utanför balansräkningen (outnyttjad limit)
Steg1	-6 148	-2 272
Steg2	1 804	4 318
Steg3
Summa	-4 344	2 046

Bortskrivningför konstaterade kreditförluster	-642 117	-438 000
Inbetaltpå tidigare konstaterade kreditförluster	36 698	25 575
Summa	-605 419	-412 425

Kreditförluster	-854 566	-669 662
varav utlåning till allmänheten	-850 222	-671 708

1) Banken har under året uppdaterat modell och logik för att definiera signifikant riskökning som ligger till grund för om en kredit ska hänföras till steg 1 eller steg 2, i syfte att öka precisionen och stabiliteten i steg-allokeringen. Modelluppdateringen baseras på observerat historiskt utfall sedan banken införde IFRS 9 i januari 2018. Effekterna har blivit att en del av balansen som tidigare hänförts till steg 2 istället hänförs till steg 1, vilket inneburit att tillhörande ECL har ökat i steg 1 och minskat i steg 2 jämfört med tidigare år.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

M15 SKATTER

			2020	2019
Aktuell skattekostnad
Aktuell skatt för året			-285 319	-321 455
Justeringav skatt hänförligtill tidigare år			-33 591	3 225
Aktuell skattekostnad			-318 910	-318 230

Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader			4 429	1 976
Total redovisad skattekostnad enligt resultaträkningen			-314 481	-316 254
	2020		2019
Avstämning av effektiv skatt
Resultat före skatt		1 141 409		1 328 644
Skatt enligtgällande skattesats	-21,4%	-244 261	-21,4%	-284 330
Ejavdragsgilla kostnader/ejskattepliktiga intäkter	-2,5%	-28 578	-2,5%	-32 979
Skatt hänförligtill annan skattesats för utländska filialer	-0,7%	-7 820	-0,1%	-1 935
Skatt hänförligtill tidigare år	-2,9%	-33 591	0,2%	3 226
Schablonräntaperiodiseringsfond	0,0%	-231	0,0%	-236
Redovisad effektiv skatt	-27,6%	-314 481	-23,8%	-316 254
			2020	2019
Förändring av uppskjuten skatt
Skatteeffekt hänförligtill temporära skillnader materiella tillgångar			-627	-18
Skatteeffekt hänförligtill temporära skillnader immateriella anläggningstillgångar			-6 475	2 250
Skatteeffekt hänförligtill temporära skillnader utlåningtill allmänheten			14 374	6 991
Skatteeffekt hänförligtill temporära skillnaderpensioner			-1 129	-1 876
Skatteeffekt hänförligtill temporära skillnader övriga			-1 714	-5 371
Summa uppskjuten skatt			4 429	1 976
			2020-12-31	2019-12-31
Uppskjutna skattefordringar
Uppskjutna skattefordringar för materiella anläggningstillgångar			2 712	3 594
Uppskjutna skattefordringar förpensioner			2 396	4 754
Uppskjutna skattefordringar övriga			578	994
Summa uppskjutna skattefordringar			5 686	9 342

Avgår kvittning per land			-5 686	-9 212
Netto uppskjutna skattefordringar			0	130
			2020-12-31	2019-12-31
Uppskjutna skatteskulder
Uppskjutna skattefordringar för immateriella anläggningstillgångar			14 268	6 837
Uppskjutna skatteskulder för utlåningtill allmänheten			30 592	50 792
Uppskjutna skatteskulder övriga			1 906
Summa uppskjutna skatteskulder			46 766	57 629

Avgår kvittning per land			-5 686	-9 212
Netto uppskjutna skatteskulder			41 080	48 417

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

M16 BELÅNINGSBARA STATSSKULDFÖRBINDELSER M.M.

	Nominellt belopp Verkligt värde Redovisat värde Nominellt belopp Verkligt värde Redovisat värde 2020-12-31 2019-12-31
Emitterade av
Svenska staten och kommuner	2 132 201 2 151 036 2 151 036 1 557 828 1 571 168 1 571 168
Utländska stater och kommuner	128 446 132 217 132 217 137 191 141 732 141 732
Summa	2 260 647 2 283 253 2 283 253 1 695 019 1 712 900 1 712 900
Varav noterade	2 260 647 2 283 253 2 283 253 1 695 019 1 712 900 1 712 900

Återstående löptid
0-1 år	1 222 000 1 222 416 1 222 416 928 013 928 157 928 157
1-3 år	427 782 434 832 434 832 199 895 202 576 202 576
Över 3 år	610 865 626 005 626 005 567 111 582 167 582 167
Summa	2 260 647 2 283 253 2 283 253 1 695 019 1 712 900 1 712 900

Emittentens rating
AAA/Aaa	904 647 916 610 916 610 522 076 529 316 529 316
AA+/Aa1	1 356 000 1 366 643 1 366 643 872 943 883 642 883 642
Utan rating 1)	300 000 299 942 299 942
Summa	2 260 647 2 283 253 2 283 253 1 695 019 1 712 900 1 712 900

M17 UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT

	2020-12-31	2019-12-31
Utlåningi SEK	2 396 635	2 175 608
Utlåningi DKK	132 053	66 269
Utlåningi NOK	643 988	931 833
Utlåningi EUR	526 107	718 146
Utlåningi övriga valutor	2 862	2 824
Summa utlåning till kreditinstitut	3 701 645	3 894 680

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

M18 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN

	2020-12-31	2019-12-31
Utestående fordringar brutto
Utlåningi SEK	15 900 171	15 165 279
Utlåningi DKK	4 884 972	4 768 230
Utlåningi NOK	7 322 478	9 625 322
Utlåningi EUR	5 773 980	4 718 470
Summa utlåning till allmänheten	33 881 601	34 277 301

Hushåll	33 329 634	33 549 425
Nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar1)	166 200	202 142
Företag 2) 3)	385 767	525 734
Summa utlåning till allmänheten	33 881 601	34 277 301

Avgår reserveringför förväntade kreditförluster4)	-2 981 063	-2 878 049
Summa nettoutlåning till allmänheten	30 900 538	31 399 252

1)Förvärvade förfallna konsumentfordringar enligt nedan:
Ingående nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar	202 142	236 596
Årets amortering	-31 397	-35 618
Valutaeffekt	-4 545	1 163
Utgående nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar	166 200	202 142

2) I beloppet ingår förvärvade fakturafordringar med 229 852 TSEK (353 039).

3) I beloppet ingår utlåning till koncernföretag med 49 538 TSEK (71 910).

4) I beloppet ingår utlåning till hushåll och företag.

Nettoutlåning till allmänheten fördelar sig enligt följande geografiskt

	2020-12-31	2019-12-31
Sverige	15 004 168	14 216 372
Danmark	4 146 035	4 065 796
Norge	6 546 310	8 754 773
Finland	5 106 871	4 290 401
Irland	97 154	71 910
Summa nettoutlåning till allmänheten	30 900 538	31 399 252

Förväntade kreditförluster
Steg1	-208 985	-174 120
Steg2	-428 880	-421 930
Steg3	-2 343 198	-2 281 999
Summa befarade/förväntade kreditförluster	-2 981 063	-2 878 049

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN

Förändring av reserveringar, Utlåning till allmänheten 2020-12-31

2020-12-31			Icke
	Presterande	Presterande	presterande
	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1januari 2020	23 741 667	5 259 502	5 276 132	34 277 301
Redovisat brutto 31 december 2020	25 055 316	3 521 720	5 304 565	33 881 601
Reserveringar för utlåning till allmänheten
Reserveringar 1januari 2020	-174 120	-421 930	-2 281 999	-2 878 049
Nya och borttagna finansiella tillgångar	-22 581	42 272	-4 983	14 708
Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD)	-7 418	-26 823	-51 811	-86 052
Förändringar i makroekonomiska scenarion	-521	2 642	6 298	8 419
Förändringarpga expertutlåtanden (individ.bedömn, manuellajust)	-18 394	-34 119	12 053	-40 460
Överföringar mellan steg
från 1 till 2	16 079	-143 181		-127 102
från 1 till 3	4 439		-79 137	-74 698
från 2 till 1	-14 466	99 641		85 175
från 2 till 3		40 245	-84 219	-43 974
från 3 till 2		-6 572	11 519	4 947
från 3 till 1	-423		31 253	30 830
Valutakursdifferenser	8 420	18 945	97 828	125 193
Reserveringar 31 december 2020	-208 985	-428 880	-2 343 198	-2 981 063
Redovisat värde
Ingående balans 1januari 2020	23 567 547	4 837 572	2 994 133	31 399 252
Utgående balans 31 december 2020	24 846 331	3 092 840	2 961 367	30 900 538

Förändring av reserveringar, Utlåning till allmänheten 2019-12-31

2019-12-31
			Icke
	Presterande	Presterande	presterande
	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1januari 2019	22 552 596	3 377 673	4 655 439	30 585 708
Redovisat brutto 31 december 2019	23 741 667	5 259 502	5 276 132	34 277 301
Reserveringar för utlåning till allmänheten
Reserveringar 1januari 2019	-167 153	-312 393	-2 107 692	-2 587 238
Nya och borttagna finansiella tillgångar	-24 605	-57 236	-39 987	-121 828
Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD)	875	-2 615	119 211	117 471
Förändringar i makroekonomiska scenarion	-1 196	-3 510	-3 162	-7 868
Förändringarpga expertutlåtanden (individ.bedömn, manuellajust)	-3 294	-7 267	-24 439	-35 000
Överföringar mellan steg
från 1 till 2	24 221	-155 848		-131 627
från 1 till 3	9 504		-177 802	-168 298
från 2 till 1	-8 909	78 867		69 958
från 2 till 3		48 366	-97 855	-49 489
från 3 till 2		-5 729	15 360	9 631
från 3 till 1	-507		63 363	62 856
Valutakursdifferenser	-3 056	-4 565	-28 996	-36 617
Reserveringar 31 december 2019	-174 120	-421 930	-2 281 999	-2 878 049
Redovisat värde
Ingående balans 1januari 2019	22 385 443	3 065 280	2 547 747	27 998 470
Utgående balans 31 december 2019	23 567 547	4 837 572	2 994 133	31 399 252

Kreditreserveringarna under perioden har påverkats av flera olika faktorer, som beskrivs nedan:

Förflyttningar mellan steg 1 och steg 2 eller 3 beroende på om lånet signifikant har ökat (eller minskat) i risk eller om det har gått i fallissemang under perioden och därigenom flyttats mellan 12 månaders och livstidsberäkning av ECL.
Nya lån som tillkommit under perioden och även bortagna lån ur portföljen under motsvarande period (ökningar till följd av utgivning och förvärv och minskning till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning)
Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD), som uppstår då modellen uppdateras med nya värden (förändringar till följd av förändrad kreditrisk (netto)). - Förändringar i makroekonomiska scenarion baserat på en makroekonomisk variabel som i ett historiskt perspektiv visat sig korrelera väl med förändringar i koncernens kreditförluster.
Valutakursdifferenser

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN

Förändring av bruttobalansen för lån, Utlåning till allmänheten 2020-12-31

2020-12-31
			Icke
	Presterande	Presterande	presterande
	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1januari 2020	23 741 667	5 259 502	5 276 132	34 277 301
Nya och borttagna finansiella tillgångar	2 230 056	-675 030	-87 904	1 467 122
Överföringar mellan steg
från 1 till 2	-1 347 791	1 294 460		-53 331
från 1 till 3	-289 493		227 670	-61 823
från 2 till 1	1 547 030	-1 839 877		-292 847
från 2 till 3		-359 633	244 727	-114 906
från 3 till 2		41 969	-45 774	-3 805
från 3 till 1	30 079		-84 691	-54 612
Valutakursdifferenser	-856 232	-199 671	-225 595	-1 281 498
Redovisat värde brutto 31 december 2020	25 055 316	3 521 720	5 304 565	33 881 601

Förändring av bruttobalansen för lån, Utlåning till allmänheten 2019-12-31

2019-12-31
			Icke
	Presterande	Presterande	presterande
	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1januari 2019	22 552 596	3 377 673	4 655 439	30 585 708
Nya och borttagna finansiella tillgångar	2 554 201	1 193 727	1 654	3 749 582
Överföringar mellan steg
från 1 till 2	-1 978 518	1 974 663		-3 855
från 1 till 3	-507 252		456 102	-51 150
från 2 till 1	778 888	-989 586		-210 698
från 2 till 3		-374 751	267 583	-107 168
från 3 till 2		37 009	-40 315	-3 306
från 3 till 1	25 552		-128 526	-102 974
Valutakursdifferenser	316 200	40 767	64 195	421 162
Redovisat värde brutto 31 december 2019	23 741 667	5 259 502	5 276 132	34 277 301

Fördelning av lån per steg och reservering, utlåning till hushåll

	2020-12-31	2019-12-31
Steg 1
Redovisat värde brutto	24 740 765	23 343 496
Reserveringar	-206 520	-170 988
Redovisat värde	24 534 245	23 172 508

Steg 2
Redovisat värde brutto	3 500 925	5 187 003
Reserveringar	-427 838	-419 305
Redovisat värde	3 073 087	4 767 698
Total balanspresterande	28 241 690	28 530 499
Total reservering presterande	-634 358	-590 293

Steg 3
Redovisat värde brutto	5 254 145	5 221 067
Reserveringar	-2 296 486	-2 236 322
Redovisat värde ickepresterande	2 957 659	2 984 745

Total balans	33 495 835	33 751 566
Total reservering	-2 930 844	-2 826 615

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN

UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Fördelning av lån per steg och reservering, utlåning till företag
	2020-12-31	2019-12-31
Steg 1
Redovisat värde brutto	314 551	398 171
Reserveringar	-2 465	-3 132
Redovisat värde	312 086	395 039

Steg 2
Redovisat värde brutto	20 795	72 499
Reserveringar	-1 042	-2 625
Redovisat värde	19 753	69 874
Total balanspresterande	335 346	470 670
Total reservering presterande	-3 507	-5 757

Steg 3
Redovisat värde brutto	50 420	55 065
Reserveringar	-46 712	-45 677
Redovisat värde ickepresterande	3 708	9 388

Total balans	385 766	525 735
Total reservering	-50 219	-51 434

Totaler
	2020-12-31	2019-12-31
Redovisat värde brutto, steg1	25 055 316	23 741 667
Redovisat värde brutto, steg2	3 521 720	5 259 502
Redovisat värde brutto, steg3	5 304 565	5 276 132
Summa redovisat värde brutto	33 881 601	34 277 301

Reserveringar steg1	-208 985	-174 120
Reserveringar steg2	-428 880	-421 930
Reserveringar steg3	-2 343 198	-2 281 999
Summa reserveringar	-2 981 063	-2 878 049
Summa redovisat värde	30 900 538	31 399 252
Andel lån i steg1, brutto%	73,95%	69,26%
Andel lån i steg1, brutto%	10,39%	15,34%
Andel lån i steg1, brutto%	15,66%	15,39%
Andel lån i steg1, netto%	80,41%	75,06%
Andel lån i steg1, netto%	10,01%	15,41%
Andel lån i steg1, netto%	9,58%	9,54%
Reserveringsgrad för lån i steg1	0,83%	0,73%
Reserveringsgrad för lån i steg2	12,18%	8,02%
Reserveringsgrad för lån i steg3	44,17%	43,25%
Reserveringsgradpresterande lån	2,23%	2,06%
Total reserveringsgrad för lån	8,80%	8,40%

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN

Segmentsfördelning utlåning till allmänheten

2020-12-31	Payment	Consumer
	Solutions	Loans	Summa
Redovisat värde brutto
Steg1	9 024 412	16 030 904	25 055 316
Steg2	1 171 126	2 350 594	3 521 720
Steg3	1 736 565	3 568 000	5 304 565
Summa redovisat värde brutto	11 932 103	21 949 498	33 881 601

Reservering för förväntade kreditförluster
Steg1	-39 525	-169 460	-208 985
Steg2	-70 761	-358 119	-428 880
Steg3	-828 192	-1 515 006	-2 343 198
Summa reserveringar	-938 478	-2 042 585	-2 981 063

Nettoutlåning till allmänheten
Steg1	8 984 887	15 861 444	24 846 331
Steg2	1 100 365	1 992 475	3 092 840
Steg3	908 373	2 052 994	2 961 367
Summa nettoutlåning till allmänheten	10 993 625	19 906 913	30 900 538
2019-12-31	Payment	Consumer
	Solutions	Loans	Summa
Redovisat värde brutto
Steg1	8 857 644	14 884 023	23 741 667
Steg2	1 682 657	3 576 845	5 259 502
Steg3	1 815 584	3 460 548	5 276 132
Summa redovisat värde brutto	12 355 885	21 921 416	34 277 301

Reservering för förväntade kreditförluster
Steg1	-35 665	-138 453	-174 118
Steg2	-80 875	-341 054	-421 929
Steg3	-813 535	-1 468 467	-2 282 002
Summa reserveringar	-930 075	-1 947 974	-2 878 049

Nettoutlåning till allmänheten
Steg1	8 821 979	14 745 570	23 567 549
Steg2	1 601 782	3 235 791	4 837 573
Steg3	1 002 049	1 992 081	2 994 130
Summa nettoutlåning till allmänheten	11 425 810	19 973 442	31 399 252

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

M19 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER

	Nominellt belopp Verkligt värde Redovisat värde Nominellt belopp Verkligt värde Redovisat värde 2020-12-31 2019-12-31
Svenska bostadsinstitut	527 783 536 842 536 842 752 601 760 006 760 006
Svenska kreditinstitut	131 329 132 728 132 728 142 090 142 114 142 114
Summa	659 112 669 570 669 570 894 691 902 120 902 120
Varav noterade värdepapper	659 112 669 570 669 570 894 691 902 120 902 120

Återstående löptid
0-1 år	190 150 190 951 190 951 275 000 275 971 275 971
1-3 år	151 216 152 232 152 232 291 734 295 255 295 255
Över 3 år	317 746 326 387 326 387 327 957 330 894 330 894
Summa	659 112 669 570 669 570 894 691 902 120 902 120

Emittentens rating
AAA/Aaa	659 112 669 570 669 570 894 691 902 120 902 120
Summa	659 112 669 570 669 570 894 691 902 120 902 120

Vid olika kreditbetyg används det lägsta betyget.

För säkerställda obligationer används kreditbetyg på utlåningsprogrammet

M20 AKTIER OCH ANDELAR

Aktieinnehavet består av aktier i Vipps AS, Dicopay AB, Trademate ApS och Kivra Oy. Koncernen ser dessa aktieinnehav som strategiska och tillgångarna tas upp till totalt värde om 7 287 TSEK på balansdagen. Nedskivning om 10 MSEK avseende innehav i Dicopay gjordes under 2020.

	2020	2019
Anskaffningsvärden	17 287	17 421
Redovisat värde	7 287	17 421
Verkligt värde	7 287	17 421

M21 AKTIER OCH ANDELAR I KONCERNFÖRETAG

2020-12-31	Org nr	Säte	Kapital-	Rösträtts-	Antal aktier	Redovisat
			andel	andel		värde
Dotterbolag och indirekta dotterbolag
Resurs Norden AB	556634-3280	Helsingborg	100	100	250 000	50 099
Resurs Consumer Loans 1 Ltd	559 768	Dublin	100	100	3
Summa redovisat värde aktier i dotterbolag						50 099
2019-12-31	Org nr	Säte	Kapital-	Rösträtts-	Antal aktier	Redovisat
			andel	andel		värde
Dotterbolag och indirekta dotterbolag
Resurs Norden AB	556634-3280	Helsingborg	100	100	250 000	50 099
Resurs Consumer Loans 1 Ltd	559 768	Dublin	100	100	3
Summa redovisat värde aktier i dotterbolag						50 099

	2020-12-31	2019-12-31
Ingående anskaffningsvärde	139 128	139 128
Utgående ackumulerat anskaffningsvärde	139 128	139 128

Ingående nedskrivningar	-7 023	-7 023
Utgående ackumulerade nedskrivningar	-7 023	-7 023

Ingående värdeförändringar	-82 006	-82 006
Utgående ackumulerade värdeförändringar	-82 006	-82 006

Utgående restvärde enligt plan	50 099	50 099

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

M22 DERIVAT

2020-12-31	Nominellt belopp	Nominellt belopp
	Återstående	kontraktsenlig	löptid			Positiva	Negativa
						marknads-	marknads-
	< 1 år	1-5 år	> 5	år	Total	värden	värden
Derivat ej i säkringsredovisning
Valutarelaterade kontrakt
Swappar	5 393 846				5 393 846	113 272	3 659
Summa	5 393 846	0		0	5 393 846	113 272	3 659

Totalsumma	5 393 846	0		0	5 393 846	113 272	3 659
2019-12-31	Nominellt belopp
	Återstående	kontraktsenlig	löptid			Positiva	Negativa
						marknads-	marknads-
	< 1 år	1-5 år	> 5	år	Total	värden	värden
Derivat ej i säkringsredovisning
Valutarelaterade kontrakt
Swappar	7 711 925				7 711 925	110 707	24 567
Summa	7 711 925	0		0	7 711 925	110 707	24 567

Totalsumma	7 711 925	0		0	7 711 925	110 707	24 567

M23 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

		2020-12-31	2020-12-31			2019-12-31	2019-12-31
	Goodwill	Internt	Förvärvade	Summa	Goodwill	Internt	Förvärvade	Summa
		utvecklad	kund-			utvecklad	kund-
		program-	relationer			program-	relationer
		vara				vara
Ingående anskaffningsvärde	1 741 640	63 745	116 052	1 921 437	1 707 188	104 798	112 388	1 924 374
Årets investeringar		3 315		3 315		14 192		14 192
Årets avyttringar		-2 269		-2 269		-58 603		-58 603
Valutakursdifferenser	-106 552	-6 376	-11 332	-124 260	34 452	3 358	3 664	41 474
Summa anskaffningsvärde vid årets slut	1 635 088	58 415	104 720	1 798 223	1 741 640	63 745	116 052	1 921 437

Ingående avskrivningar	-272 157	-39 878	-36 986	-349 021	-183 352	-79 706	-27 219	-290 277
Ack avskrivningarpå årets avyttringar		755		755		58 603		58 603
Årets avskrivningar	-83 059	-13 424	-8 242	-104 725	-87 818	-16 477	-8 999	-113 294
Valutakursdifferens	11 959	4 410	3 842	20 211	-987	-2 298	-768	-4 053
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut	-343 257	-48 137	-41 386	-432 780	-272 157	-39 878	-36 986	-349 021
Redovisat värde	1 291 831	10 278	63 334	1 365 443	1 469 483	23 867	79 066	1 572 416

Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill

Nedskrivningsprövning genomförs på koncernnivå, se not K24. Inget nedskrivningsbehov har identifierats.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

M24 MATERIELLA TILLGÅNGAR

	2020-12-31	2019-12-31
Leasinginventarier
Anskaffningsvärde vid årets början	44 066	77 342
Årets inköp		6 975
Årets avyttringar/utrangeringar	-25 280	-40 251
Summa anskaffningsvärde vid årets slut	18 786	44 066

Ackumulerade avskrivningar vid årets början	-26 031	-44 709
Ackumulerade avskrivningarpå tillgångar som avyttrats/utrangerats	20 561	32 596
Årets avskrivningar	-5 577	-13 918
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut	-11 047	-26 031

Ackumulerade nedskrivningar vid årets början	-591	-799
Årets återföringav nedskrivningar	194	208
Summa ackumulerade nedskrivningar	-397	-591

Redovisat värde leasinginventarier	7 342	17 444

Övriga inventarier
Anskaffningsvärde vid årets början	113 130	109 427
Årets inköp	26 607	10 325
Årets avyttringar/utrangeringar	-8 673	-13 780
Omklassificeringar		6 203
Valutakursdifferens	-1 472	955
Summa anskaffningsvärde vid årets slut	129 592	113 130

Ackumulerade avskrivningar vid årets början	-72 962	-58 101
Ackumulerade avskrivningarpå tillgångar som avyttrats/utrangerats	6 532	13 403
Årets avskrivningar	-21 405	-21 343
Omklassificeringar		-6 203
Valutakursdifferens	1 101	-718
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut	-86 734	-72 962

Redovisat värde övriga inventarier	42 858	40 168

Redovisat värde materiella tillgångar	50 200	57 612

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

M25 ÖVRIGA TILLGÅNGAR

	2020-12-31	2019-12-31
Fordranpå koncernföretag	8 417	16 942
Fordringar leasingverksamhet	337	302
Fordringarpå factoringverksamhet	3 801	2 317
Övrigt	33 610	29 792
Summa övriga tillgångar	46 165	49 353

M26 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER

	2020-12-31	2019-12-31
Förutbetalda kostnader	125 809	73 411
Upplupna räntor	11 237	13 279
Upplupna intäkter utlåningsverksamheten	34 085	155 345
Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	171 131	242 035

M27 SKULDER TILL KREDITINSTITUT

	2020-12-31	2019-12-31
Krediter i SEK	107 400	94 900
Summa skulder till kreditinstitut	107 400	94 900

M28 IN- OCH UPPLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN

	2020-12-31	2019-12-31
In- och upplåningi SEK1)	11 714 226	11 593 459
In- och upplåningi DKK	2	1 148
In- och upplåningi NOK	6 441 061	6 600 677
In- och upplåningi EUR	6 717 821	6 654 578
Summa in- och upplåning från allmänheten	24 873 110	24 849 862

Hushåll	23 062 764	22 679 038
Företag	1 810 346	2 170 824
Summa in- och upplåning från allmänheten	24 873 110	24 849 862

Löptidsinformation

Merparten av inlåning från allmänheten är betalbar vid anfordran, se vidare K3 Riskhantering.

1) I beloppet ingår inlåning från systerbolag med 180 915 TSEK (440 830).

M29 ÖVRIGA SKULDER

	2020-12-31	2019-12-31
Skulder till koncern- och systerföretag	1 984 671	2 901 998
Leverantörsskulder	52 098	49 282
Skulder till ombud	157 605	194 969
Preliminärskatt inlåningsräntor	15 812	15 469
Reserveringkundlojalitetsprogram	24 900	31 366
Övrigt	217 115	220 687
Summa övriga skulder	2 452 201	3 413 771

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

M30 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER

	2020-12-31	2019-12-31
Upplupna räntekostnader	18 548	34 897
Upplupnapersonalkostnader	106 024	88 655
Upplupna administrationskostnader	71 606	65 761
Förutbetalda intäkter, leasing	568	715
Övriga förutbetalda intäkter	2 706	1 129
Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	199 452	191 157

M31 ÖVRIGA AVSÄTTNINGAR

	2020-12-31	2019-12-31
Redovisat värde vid årets början	19 818	22 462
Avsättningar/återföringar somgjorts under året	4 290	-2 248
Valutakursdifferens	-3 670	-396
Summa	20 438	19 818

Avsättningreservering på outnyttjad limit steg1	17 337	11 925
Avsättningreservering på outnyttjad limit steg2		1 719
Avsättningövriga	3 101	6 174
Redovisat värde vid årets utgång	20 438	19 818

Resurs Bank AB har tecknat en kapitalförsäkring för tryggande av pensionsutfästelser. Kapitalförsäkringen och utfästelsen har nettoredovisats. Beloppet som redovisas i posten övriga avsättningar utgörs av löneskatt som ej täcks av kapitalförsäkringen, 1 620 TSEK (1 675). Marknadsvärdet för kapitalförsäkringen uppgår till 13 669 TSEK (14 341). Resurs Bank AB:s norska filial har via fusion med Finaref AS förmånsbestämda pensionsplaner. Avsättningen auktuarieberäknas årligen för att rätt belopp ska reserveras. Avsättningen uppgår till 1 481 TSEK (4 499).

M32 EMITTERADE VÄRDEPAPPER

2020-12-31	Valuta	Nominellt	Räntesats	Redovisat	Verkligt
		belopp		värde	värde
Resurs Bank MTN 104 2021-03-16	SEK	500 000	Rörlig	499 923	500 860
Resurs Bank MTN 108 2021-06-16	SEK	500 000	Rörlig	499 889	501 480
Resurs Bank MTN 109 2021-08-30	SEK	700 000	Rörlig	699 768	703 045
Resurs Bank MTN 110 2022-05-31	SEK	600 000	Rörlig	599 576	603 978
Resurs Bank MTN 111 2022-08-29	SEK	700 000	Rörlig	699 419	702 905
Resurs Bank MTN 112 2023-02-28	SEK	700 000	Rörlig	699 244	699 657
Resurs Bank MTN 113 2023-11-24	SEK	600 000	Rörlig	599 653	601 008
Summa emitterade värdepapper				4 297 472	4 312 933

2019-12-31	Valuta	Nominellt	Räntesats	Redovisat	Verkligt
		belopp		värde	värde
Resurs Bank MTN 103 2020-02-24	SEK	300 000	Rörlig	275 977	276 323
Resurs Bank MTN 104 2021-03-16	SEK	500 000	Rörlig	499 547	504 230
Resurs Bank MTN 105 2020-05-29	SEK	600 000	Rörlig	549 877	551 496
Resurs Bank MTN 106 2020-12-07	SEK	350 000	Rörlig	349 836	351 670
Resurs Bank MTN 107 2020-08-31	SEK	600 000	Rörlig	599 800	602 124
Resurs Bank MTN 108 2021-06-16	SEK	500 000	Rörlig	499 645	503 280
Resurs Bank MTN 109 2021-08-30	SEK	700 000	Rörlig	699 418	704 732
Resurs Bank MTN 110 2022-05-31	SEK	600 000	Rörlig	599 276	603 546
Resurs Bank MTN 111 2022-08-29	SEK	700 000	Rörlig	698 980	701 021
Summa emitterade värdepapper				4 772 356	4 798 422

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

M33 EFTERSTÄLLDA SKULDER

2020-12-31	Valuta	Nominellt	Räntesats	Redovisat	Verkligt
		belopp		värde	värde
Resurs Bank Förlagslån 2021-04-30	SEK	200 000	Rörlig	200 000	200 123
Resurs Bank MTN 201 2027-01-171)	SEK	300 000	Rörlig	299 372	302 355
Resurs Bank MTN 202 2029-03-122)	SEK	300 000	Rörlig	299 330	299 256
Summa efterställda skulder				798 702	801 734
2019-12-31	Valuta	Nominellt	Räntesats	Redovisat	Verkligt
		belopp		värde	värde
Resurs Bank Förlagslån 2021-04-30	SEK	200 000	Rörlig	200 000	201 057
Resurs Bank MTN 201 2027-01-171)	SEK	300 000	Rörlig	298 771	307 341
Resurs Bank MTN 202 2029-03-122)	SEK	300 000	Rörlig	299 119	306 006
Summa efterställda skulder				797 890	814 404

1) Emittenten har möjlighet till förtidsinlösen av obligationerna från ”First Call Date” 2022-01-17, förutsatt att emittenten erhåller Finansinspektionens godkännande om detta.

2) Emittenten har möjlighet till förtidsinlösen av obligationerna från ”First Call Date” 2024-03-12, förutsatt att emittenten erhåller Finansinspektionens godkännande om detta.

M34 OBESKATTADE RESERVER

	2020-12-31	2019-12-31
Periodiseringsfonder
2016	216 340	216 340
Summa	216 340	216 340

M35 EGET KAPITAL

M35 EGET KAPITAL
Aktier
Antalet aktier i moderbolaget uppgår till 500 000,	Balanserad vinst eller förlust	kronor, varpå ingen förändring av
med kvotvärde 1 000 SEK. Med kvotvärde avses	Avser balanserad vinst eller förlust från föregående	omräkningsreserven avseende filialerna
aktiekapitalet dividerat med antal aktier.	år minskat med vinstutdelning.	förekommit sedan dess.
Reservfond	Omräkningsreserv	Förändring i eget kapital
Avser avsättningar till reservfond som gjorts före	I denna reserv ingår omräkningsdifferens för	För specifikation av förändringar i eget kapital
lagändringen 2006. Reservfonden är bundet eget	utlandsverksamhet i filialer. Funktionell valuta för	under perioden se rapport över förändringar i eget
kapital och får inte användas för vinstutdelning.	filialerna är sedan andra kvartalet 2015 svenska	kapital.

Förändring av omräkningsreserv

		2020-12-31	2019-12-31	2019-12-31
Ingående omräkningsreserv		67 473		34 548
Omvärdering		-90 373		32 925
Utgående omräkningsreserv		-22 900		67 473
Förslag till vinstdisposition
	2020-12-31		2019-12-31
Balanserade vinstmedel	5 185 307 426	4	263	291 183
Årets resultat	826 928 144	1	012	389 682
Summa	6 012 235 570	5	275	680 865

Styrelsen föreslår att dessa vinstmedel disponeraspå följande sätt (SEK):

Utdelning916,00 SEK (750,00)per aktie	458 000 000		375	000 000
I nyräkningbalanseras	5 554 235 570	4	900	680 865
Summa	6 012 235 570	5	275	680 865
Det är styrelsen bedömning att den föreslagna utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken			av
moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

M36 STÄLLDA SÄKERHETER, EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH ÅTAGANDEN

	2020-12-31	2019-12-31
Utlåningtill kreditinstitut1)	90 000	90 000
Utlåningtil allmänheten2)	2 455 141	3 556 373
Spärrade bankmedel3)	32 286	30 887
Summa ställda säkerheter för egna skulder	2 577 427	3 677 260

Eventualförpliktelser	0	0

Övriga åtaganden
Beviljade ej utnyttjade krediter	23 891 248	27 546 215

Beviljade ej utnyttjade krediter avses externt beviljade krediter. Alla beviljade ej utnyttjade krediter är uppsägningsbara med omedelbar verkan i den utsträckning detta tillåts enligt konsumentkreditlagen. 1) Utlåning till kreditinstitut avser pantsatta medel som lämnats som säkerhet för fullgörande av åtagande till betalningsförmedlare. 2) Avser värdepapperisering, se not M32 Emitterade värdepapper. 3) Per 31 december 2020 avser 29 481 TSEK (27 366) kassakravskonto hos Finlands Bank, 223 TSEK (246) avser skattekonto hos norska DNB, samt 2 582 TSEK (3 275) avser skattekonto hos Danske Bank.

M37 FINANSIELLA INSTRUMENT

2020-12-31	Upplupet	Verkligt	Verkligt	Summa	Verkligt
	anskaffnings-	värde via	värde via	redovisat	värde
	värde	resultatet	övrigt	värde
			totalresultat
Tillgångar
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	208 520			208 520	208 520
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.		2 283 253		2 283 253	2 283 253
Utlåningtill kreditinstitut	3 701 645			3 701 645	3 701 645
Utlåningtill allmänheten	30 900 538			30 900 538	31 433 171
Obligationer och andra räntebärande värdepapper		669 570		669 570	669 570
Aktier och andelar		7 287		7 287	7 287
Derivat		113 272		113 272	113 272
Övriga tillgångar	46 165			46 165	46 165
Upplupna intäkter	45 323			45 323	45 323
Summa finansiella tillgångar	34 902 191	3 073 382	0	37 975 573	38 508 206

Aktier och andelar i koncernföretag				50 099
Immateriella anläggningstillgångar				1 365 443
Materiella tillgångar				50 200
Övriga icke finansiella tillgångar				188 337
Summa tillgångar	34 902 191	3 073 382	0	39 629 652

2020-12-31	Finansiella	Finansiella	Summa	Verkligt
	skulder	skulder	redovisat	värde
	värderade till	värderade till	värde
	verkligt	upplupet
	värde via	anskaffnings
	resultatet	värde
Skulder
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut		107 400	107 400	107 400
In- och upplåningfrån allmänheten		24 873 110	24 873 110	24 873 672
Derivat	3 659		3 659	3 659
Övriga skulder		2 424 237	2 424 237	2 424 237
Upplupna kostnader		168 166	168 166	168 166
Emitterade värdepapper		4 297 472	4 297 472	4 312 933
Efterställda skulder		798 702	798 702	801 734
Summa finansiella skulder	3 659	32 669 087	32 672 746	32 691 801

Avsättningar			20 438
Övriga icke finansiella skulder			195 392
Obeskattade reserver			216 340
Eget kapital			6 524 736
Summa skulder och eget kapital	3 659	32 669 087	39 629 652

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

FINANSIELLA INSTRUMENT

2019-12-31	Upplupet	Verkligt	Verkligt	Summa	Verkligt
	anskaffnings-	värde via	värde via	redovisat	värde
	värde	resultatet	övrigt	värde
			totalresultat
Tillgångar
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker	220 799			220 799	220 799
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.		1 712 900		1 712 900	1 712 900
Utlåningtill kreditinstitut	3 894 680			3 894 680	3 894 680
Utlåningtill allmänheten	31 399 252			31 399 252	31 955 098
Obligationer och andra räntebärande värdepapper		902 120		902 120	902 120
Aktier och andelar		17 421		17 421	17 421
Derivat		110 707		110 707	110 707
Övriga tillgångar	49 354			49 354	49 354
Upplupna intäkter	168 624			168 624	168 624
Summa finansiella tillgångar	35 732 709	2 743 148	0	38 475 857	39 031 703

Aktier och andelar i koncernföretag				50 099
Immateriella anläggningstillgångar				1 572 416
Materiella tillgångar				57 612
Övriga icke finansiella tillgångar				105 436
Summa tillgångar	35 732 709	2 743 148	0	40 261 420
2019-12-31		Finansiella	Finansiella	Summa	Verkligt
		skulder	skulder	redovisat	värde
		värderade till	värderade till	värde
		verkligt	upplupet
		värde via	anskaffnings
		resultatet	värde
Skulder
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut			94 900	94 900	94 900
In- och upplåningfrån allmänheten			24 849 862	24 849 862	24 850 393
Derivat		24 567		24 567	24 567
Övriga skulder			3 388 232	3 388 232	3 388 232
Upplupna kostnader			162 597	162 597	162 597
Emitterade värdepapper			4 772 356	4 772 356	4 798 422
Efterställda skulder			797 890	797 890	814 404
Summa finansiella skulder		24 567	34 065 837	34 090 404	34 133 515

Avsättningar				19 818
Övriga icke finansiella skulder				146 677
Obeskattade reserver				216 340
Eget kapital				5 788 181
Summa skulder och eget kapital		24 567	34 065 837	40 261 420

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

FINANSIELLA INSTRUMENT

Tabellen nedan visar finansiella instrument

värderade till verkligt värde, utifrån hur klassificeringen i verkligt värdehierarkin gjorts.

De olika nivåerna definieras enligt följande; - Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder (nivå 1). - Andra observerbara data för tillgången eller

skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1, I not K2 Redovisningsprinciper återfinns antingen direkt (det vill säga som prisnoteringar) beskrivning om hur verkligt värde bestäms eller indirekt (det vill säga härledda från avseende finansiella tillgångar och skulder som prisnoteringar) (nivå 2). redovisas till verkligt värde i balansräkningen. - Data för tillgången eller skulden som inte För kortfristiga fordringar och skulder samt inbaseras på observerbara marknadsdata (det vill och utlåning till rörlig ränta anses det redovisade säga ej observerbara data) (nivå 3). värdet reflektera det verkliga värdet.

		2020-12-31			2019-12-31
	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet:
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.	2 283 253			1 712 900
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	669 570			902 120
Aktier och andelar			7 287			17 421
Derivat		113 272			110 707
Summa	2 952 823	113 272	7 287	2 615 020	110 707	17 421

Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet:
Derivat		-3 659			-24 567
Summa	0	-3 659	0	0	-24 567	0

Förändringar inom nivå 3

TSEK	2020	2019
Aktier och andelar
Ingående balans	17 421	1 002
Nyanskaffningar under året		16 966
Avyttringar under året		-514
Nedskrivningar	-10 000
Valutakursförändring	-134	-33
Utgående balans	7 287	17 421

Finansiella instrument som värderas till verkligt värde i upplysningssyfte

Redovisat värde avseende in- och upplåning från För övriga efterställda skulder beräknas det allmänheten med rörlig ränta anses reflektera det verkliga värdet baserat på värdering på verkliga värdet. handelsplats där de är noterade. Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 1. För in- och upplåning från allmänheten med fast ränta beräknas det verkliga värdet utifrån aktuella För emitterade värdepapper (MTN) beräknas marknadsräntor där inlåningens ursprungliga verkligt värde baserat på handelsplats där de är kreditspread har hållits konstant. Det verkliga noterade. Det verkliga värdet har klassificerats värdet har klassificerats som nivå 2. som nivå 1.

För efterställda skulder till systerbolaget Solid För emitterade värdepapper (ABS) beräknas Försäkrings AB sker beräkning genom att verkligt värde genom att anta att löptiden är tills nuvärdesberäkna det emitterade beloppet. Det den revolverande perioden avslutas. Det verkliga verkliga värdet har klassificerats som nivå 2. värdet har klassificerats som nivå 3.

På den del av utlåningen som är överlämnad för inkasso samt köpta förfallna konsumentfordringar beräknas det verkliga värdet genom diskontering av beräknade kassaflöden till uppskattad marknadsränta istället för ursprunglig effektivränta. Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 2.

För kortfristiga fordringar och skulder samt utlåning till rörlig ränta anses det redovisade värdet reflektera det verkliga värdet.

Överföringar mellan nivåerna

Det har inte förekommit några överföringar av finansiella instrument mellan nivåerna.

Finansiella tillgångar och skulder som kvittas eller lyder under nettningsavtal

Derivatavtal ingås under ISDA-avtal. I balansräkningen kvittas inte beloppen.

Derivaten per 31 december 2020 omfattas av ISDA vilket innebär att det erhålls och lämnas säkerheter Credit Support Annex (gällde även 2019-12-31), i form av banktillgodohavanden mellan parterna.

	Relaterade avtal	Relaterade avtal	Relaterade avtal	2020-12-31		Relaterade avtal	Relaterade avtal	Relaterade avtal	2019-12-31
	Brutto-	Ramavtal	Säkerheter		Netto-	Brutto-	Ramavtal	Säkerheter		Netto-
	belopp i	om nettning		erhållna/	belopp	belopp i	om nettning		erhållna/	belopp
	balans-			ställda		balans-			ställda
	räkningen					räkningen
Derivat	113 272	-3 659		-107 400	2 213	110 707	-110 707			0
Summa tillgångar	113 272	-3 659		-107 400	2 213	110 707	-110 707		0	0

Derivat	-3 659	3 659			0	-24 567	110 707		-94 900	-8 760
Summa skulder	-3 659	3 659		0	0	-24 567	110 707		-94 900	-8 760

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

M38 HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN

Efter årets utgång har inga väsentliga händelser inträffat som påverkar de finansiella rapporterna 2020.

M39 VIKTIGA BEDÖMNINGAR OCH UPPSKATTINGAR

I samband med upprättande av finansiell

Reservering av kreditförluster.
Övriga avsättningar.

Klassificering och värdering av finansiella instrument

Redovisningsprinciperna i not K2 definierar hur tillgångar och skulder ska klassificeras i de olika kategorierna.

Värdering av finansiella instrument till verkligt värde kan leda till viss osäkerhet då rådande ränteoch marknadsläge snabbt kan förändras och därmed påverka tillgångens värde.

Reservering av kreditförluster

Övriga avsättningar

Reserveringen för tillgångarna styrs av vilket steg de tillhör, i steg 1 sker reservering för förväntade kreditförluster under kommande 12 månader medan för steg 2 och 3 sker reservering för förväntade kreditförluster under tillgångens hela återstående löptid.

100

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

STYRELSENS OCH VD:S UNDERSKRIFT

Styrelse och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder. Årsredovisningen respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild av moderbolagets och koncernens ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för moderbolaget respektive koncernen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av moderbolaget och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför.

Moderbolagets och koncernens årsredovisning har, som framgår ovan, godkänts för utfärdande av styrelsen den 22 mars 2021. Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman den 13 april 2021 för fastställelse.

Helsingborg 22 mars 2021

Nils Carlsson
Verkställande direktör
Styrelsen,
Martin Bengtsson
Styrelsens ordförande
Johanna Berlinde	Fredrik Carlsson	Susanne Ehnbåge
Styrelseledamot	Styrelseledamot	Styrelseledamot
Lars Nordstrand	Marita Odélius Engström	Kristina Patek
Styrelseledamot	Styrelseledamot	Styrelseledamot
Mikael Wintzell
Styrelseledamot
Vår revisionsberättelse har lämnats 22 mars 2021
Ernst & Young AB

Jesper Nilsson Auktoriserad revisor

101

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

Revisionsberättelse

Till bolagsstämman i Resurs Bank AB (publ), org nr 516401-0208

Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen

Uttalanden

Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Resurs Bank AB (publ) år 2020 med undantag för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 8-10.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2020 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den31 december 2020 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten sidorna 7-9. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen.

Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med Revisorsförordningens (537/2014) artikel 11.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Särskilt betydelsefulla områden

Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. Beskrivningen nedan av hur revisionen genomfördes inom dessa områden ska läsas i detta sammanhang.

Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet Revisorns ansvar i vår rapport om årsredovisningen också inom dessa områden. Därmed genomfördes revisionsåtgärder som utformats för att beakta vår bedömning av risk för väsentliga fel i årsredovisningen och koncernredovisningen. Utfallet av vår granskning och de granskningsåtgärder som genomförts för att behandla de områden som framgår nedan utgör grunden för vår revisionsberättelse.

102

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

Utlåning till allmänheten och kreditreserveringar

Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas i årsredovisningen och koncernredovisningen. Kreditriskexponeringar och dess hantering beskrivs i not K3 avsnitt Kreditrisk. Koncernens redovisade kreditförluster specificeras i not K16 och redovisad förlustreserv specificeras i not K20. Upplysningar avseende moderbolaget finns i not M14 och M18. För området relevanta redovisningsprinciper beskrivs i not K2, avsnitt Kreditförluster och nedskrivning av finansiella tillgångar. Av not M1 framgår att moderbolagets redovisningsprinciper avseende kreditgivning och reserveringar för förväntade kreditförluster överensstämmer med koncernens redovisningsprinciper.

Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas i årsredovisningen och koncernredovisningen. Kreditriskexponeringar och dess hantering beskrivs i not K3 avsnitt Kreditrisk. Koncernens redovisade kreditförluster specifceras i not K16 och redovisad förlustreserv specificeras i not K20. Upplysningar avseende moderbolaget finns i not M14 och M18. För området relevanta redovisningsprinciper beskrivs i not K2, avsnitt Kreditförluster och nedskrivning av finansiella tillgångar. Av not M1 framgår att moderbolagets redovisningsprinciper avseende kreditgivning och reserveringar för förväntade kreditförluster överensstämmer med koncernens redovisningsprinciper.	Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas i årsredovisningen och koncernredovisningen. Kreditriskexponeringar och dess hantering beskrivs i not K3 avsnitt Kreditrisk. Koncernens redovisade kreditförluster specifceras i not K16 och redovisad förlustreserv specificeras i not K20. Upplysningar avseende moderbolaget finns i not M14 och M18. För området relevanta redovisningsprinciper beskrivs i not K2, avsnitt Kreditförluster och nedskrivning av finansiella tillgångar. Av not M1 framgår att moderbolagets redovisningsprinciper avseende kreditgivning och reserveringar för förväntade kreditförluster överensstämmer med koncernens redovisningsprinciper.	Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas i årsredovisningen och koncernredovisningen. Kreditriskexponeringar och dess hantering beskrivs i not K3 avsnitt Kreditrisk. Koncernens redovisade kreditförluster specifceras i not K16 och redovisad förlustreserv specificeras i not K20. Upplysningar avseende moderbolaget finns i not M14 och M18. För området relevanta redovisningsprinciper beskrivs i not K2, avsnitt Kreditförluster och nedskrivning av finansiella tillgångar. Av not M1 framgår att moderbolagets redovisningsprinciper avseende kreditgivning och reserveringar för förväntade kreditförluster överensstämmer med koncernens redovisningsprinciper.
	Beskrivning av området Hur detta område beaktades i revisionen

	Per den 31 december 2020 uppgår utlåning till allmänheten till 30 858 (30 900) Mkr i koncernen (moderbolaget). Utlåning allmänheten består av utestående fordringar brutto till ett belopp om 33 840 (33 881) Mkr med avdrag för avsättning för förväntade kreditförluster om 2 982 (2 981) Mkr. Koncernens och moderbolagets kreditreserveringsmodell bygger på IFRS 9. Reserveringsmodellen innebär att utlåning till allmänhet delas in i tre steg, beroende på graden av kreditförsämring. I steg 1 motsvarar reserveringen förväntade kreditförluster under kommande 12 månaderna. I steg 2 och 3 motsvarar reserveringen förväntade kreditförluster under hela den återstående löptiden. Reserveringsmodellen är framåtblickande vilket innebär att banken uppskattar kreditrisken i varje exponering och den förlust som skulle kunna uppstå. Reserveringen kräver att banken gör bedömningar och antaganden av exempelvis kriterier för att identifiera en väsentlig ökning i kreditrisk och metoder för att beräkna förväntade kreditförluster. I bankens bedömning beaktas även makroekonomiska faktorer och andra specifka faktorer som inte fångas i den modellbaserade reserveringen. Utlåning till allmänheten och den relaterade kreditrisken uppgår till väsentliga belopp. Det finns en risk att krediter accepteras på felaktiga grunder vilket kan medföra en oönskad kreditexponering. Vidare innebär beräkningen av förlustreserver att banken gör bedömningar och antaganden. Detta sammantaget innebär att bankens process för kreditgivning och för beräkning av förväntade kreditförluster har betydande påverkan på bankens resultat och ställning. Därför har vi ansett att utlåning till allmänhet och kreditreserveringar vara ett särskilt betydelsefullt område i revisionen. Vi har granskat processen för att bevilja krediter. Denna genomgång inkluderar policyer och riktlinjer samt processernas utformning med fokus på identifiering av väsentliga risker för fel och kontroller för att förebygga eller upptäcka sådana fel. Vi har utvärderat modellen för beräkning av avsättning för förväntade kreditförluster i förhållande till kraven i IFRS 9. Vi har bl.a. med stöd av våra specialister inom modellering utvärderat huruvida bankens modell överensstämmer med kraven enligt IFRS 9. Vi har granskat de kontroller som finns hos banken som vi har bedömt väsentliga för att säkerställa rimligheten i indata, modellerna och utfallet av beräkningarna. Vi har genomfört stickprov och utifrån dessa bedömt stegindelningen av utlåning allmänheten. Vi har även stickprovsvis granskat indata till modellen. Vi har granskat makroekonomiska faktorer och andra specifika faktorer som inte fångas i den modellbaserade reserveringen mot underliggande antaganden och beräkningar. Vi har även granskat ämnade upplysningar i de finansiella rapporterna angående utlåning till allmänheten och avsättning för förväntade kreditreserveringar.

Goodwill och nedskrivningsprövning

området relevanta redovisningsprinciper beskrivs i not K2, avsnitt Goodwill. Bedömningar och uppskattningar beskrivs i not K2, avsnitt Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna samt i not K40 respektive M39.

Beskrivning av området Hur detta område beaktades i revisionen Goodwill redovisas i koncernen till 1 635 MSEK och i moderbolaget till 1 292 I vår revision har vi utvärderat och testat bolagets process för att upprätta MSEK per 31 december 2020. Bolaget prövar årligen och vid indikation på nedskrivningstest, bland annat genom att följa upp tidigare träffsäkerhet i prognoser värdenedgång redovisade värden avseende goodwill och immateriella tillgångar och antaganden. Vi har med stöd av våra värderingsspecialister granskat bolagets med obestämbar nyttjandeperiod. Återvinningsbart belopp per modell och metod för att genomföra nedskrivningstestet och har utvärderat bolagets kassaflödesgenererande enhet fastställs baserat på beräkningar av egna känslighetsanalyser. Vi har även med hjälp av våra värderingsspecialister nyttjandevärden baserad på en diskonterad kassaflödesmodell. Estimerade granskat marknadsmässigheten i antaganden om diskonteringsränta och långsiktig framtida kassaflöden de första 5 åren baseras på prognoser avseende riskvägda tillväxt. Vi har granskat lämnade upplysningar i årsredovisningen. volymer, intäkter, kostnader, kreditförluster samt förväntade kapitalkrav. Prognoserna baseras främst på bolagets interna bedömning utifrån historisk

103

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas i årsredovisningen. Koncernens redovisade goodwill specifceras i not K24 och moderbolagets i not M23. För området relevanta redovisningsprinciper beskrivs i not K2, avsnitt Goodwill. Bedömningar och uppskattningar beskrivs i not K2, avsnitt Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna samt i not K40 respektive M39.	Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas i årsredovisningen. Koncernens redovisade goodwill specifceras i not K24 och moderbolagets i not M23. För området relevanta redovisningsprinciper beskrivs i not K2, avsnitt Goodwill. Bedömningar och uppskattningar beskrivs i not K2, avsnitt Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna samt i not K40 respektive M39.	Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas i årsredovisningen. Koncernens redovisade goodwill specifceras i not K24 och moderbolagets i not M23. För området relevanta redovisningsprinciper beskrivs i not K2, avsnitt Goodwill. Bedömningar och uppskattningar beskrivs i not K2, avsnitt Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna samt i not K40 respektive M39.
	Beskrivning av området Hur detta område beaktades i revisionen

	prestation, marknadsutveckling av den framtida intäkts- och kostnadsutvecklingen, konjunkturläge, förväntad ränteutveckling samt förväntade effekter av kommande regelverk. Utöver den första prognosperioden om fem år görs en prognos baserad på ett antagande om långsiktig tillväxttakt. Nedskrivningstest för 2020 resulterade inte i någon nedskrivning. Det beräknade återvinningsbara beloppet är beroende av ett antal olika variabler. De variabler som har störst betydelse för beräkningen är antagande om kapitalkrav, konjunktur- och ränteutveckling, framtida marginaler, kreditförluster och kostnadseffektivitet. Mot bakgrund av att goodwill utgör ett väsentligt belopp och att värderingen är beroende av bedömningar har vi ansett goodwill vara ett särskilt betydelsefullt område i revisionen.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.

Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.

Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering.

Revisorns ansvar

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.
skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är

lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.

	lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.
►	utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och
	rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i
	redovisningen och tillhörande upplysningar.
►	drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direk-
	tören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av
	årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats,
	med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om det finns någon väsentlig
	osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan
	leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta
	verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig
	osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa
	uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den
	väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräck-
	liga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovis-
	ningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram
	till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller
	förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.
► inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden.

Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.

Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits.

Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

104

RESURS BANK AB | ÅRSREDOVISNING 2020

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av Resurs Bank AB (publ) för år 2020 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten

Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 7- 9 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen.

Vår granskning har skett enligt FARs uttalande RevU 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämför den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden.

En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2-6 årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar samt i överensstämmelse med årsredovisningslagen.

Revisorns mandatperiod

Ernst & Young AB, Box 7850 103 99 Stockholm, utsågs till Resurs Bank ABs revisor av bolagsstämman den 17 juni 2020 och har varit bolagets revisor sedan den 29 april 2013

Helsingborg den 22 mars 2021

Ernst & Young AB

Jesper Nilsson

Auktoriserad revisor

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget.
på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

105

AI assistant

Resurs Holding — Annual Report 2021

3104_10-k_2021-03-23_08592f69-8cf3-48cc-af75-b889c486182d.pdf

ÅRSREDOVISNING 2020

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

ÄGARFÖRHÅLLANDE

BOLAGSÖVERSIKT

Engångsposter under året

Intäkter

Kostnader

Resultat

‘ SEGMENTSINFORMATION

Payment Solutions

Consumer Loans

BALANSRÄKNING OCH KASSAFLÖDE

Finansiell ställning

Kassaflödesanalys

Säsongseffekter

COVID-19

MEDARBETARE

ERSÄTTNING TILL RESURS LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE

Pensioner

Uppsägningsvillkor och avgångsvederlag

MILJÖ

RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER

Riskhantering

MODERBOLAGETS VERKSAMHET

VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET

Resurs sålde förfallna fordringar till ledande internationell investerare

Resurs Bank förlängde sin ABS-finansiering – ett bevis på styrka och förtroende

Transformationsresan för ökad konkurrenskraft och tillväxt inleddes

Gekås Ullared valde Resurs Bank som samarbetspartner

Resurs erhöll uppdatering från kreditratingbolaget Nordic Credit Rating

Resurs först ut som partner till Alektum Groups initiativ Shoppa Lagom

Ny VD på plats hos Resurs

Extra kreditreservering i Resurs Bank

Resurs Bank medgavs ej avräkning om knappt 31 MSEK för omvärderingseffekter avseende IFRS 9 i Norge till följd av fusion av yA Bank AS

VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER ÅRETS UTGÅNG

FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT

Bolagsstyrning

Bolagsstämman

Styrelsen

VD och övriga ledande befattningshavare

Intern kontroll

Kontrollmiljö

Riskbedömning och kontrollaktiviteter

Övervakning, utvärdering och rapportering

Fem år i sammandrag - Koncernen

RESULTATRÄKNING

RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING

NYCKELTAL

Fem år i sammandrag - Moderbolaget

RESULTATRÄKNING

BALANSRÄKNING

NYCKELTAL

DEFINITIONER

FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION

Rapporter och noter - Koncernen

RESULTATRÄKNING FÖR KONCERNEN

RAPPORT ÖVER TOTALRESULTATET FÖR KONCERNEN

RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING FÖR KONCERNEN

RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL I KONCERNEN

RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN FÖR KONCERNEN (INDIREKT METOD)

Utländsk valuta

K3 RISKHANTERING

OPERATIVA RISKER

KREDITRISKEXPONERING BRUTTO OCH NETTO

KREDITKVALITET LÅNE- OCH LEASINGFORDRINGAR

MARKNADSRISKER

RÄNTEBINDNING

VALUTARISK

VALUTAEXPONERING

VALUTAEXPONERING

FINANSIERING - KONSOLIDERAD SITUATION

LIKVIDITETSEXPONERING, ODISKONTERADE KASSAFLÖDEN - KONCERNEN

LIKVIDITET OCH LIKVIDITETSRESERV - KONSOLIDERAD SITUATION

LIKVIDITETSRESERV

LIQUIDITY COVERAGE RATIO (LCR) - LIKVIDA TILLGÅNGAR

K4 KAPITALTÄCKNINGSANALYS - KONSOLIDERAD SITUATION

Resurs Holding Annual Report 2021