Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe SA-RS_2020.docx

Spis treści

INFORMACJE WSTĘPNE

O jednostce dominującej w grupie kapitałowej
Nazwa emitenta, siedziba i adres
Organ prowadzący rejestr
Kapitał akcyjny
Wiodący przedmiot działalności wg PKD
Skład Zarządu
Skład Rady Nadzorczej
Krótki opis przedmiotu działalności
O grupie kapitałowej
O sprawozdaniu
Format sprawozdania
Okres sprawozdawczy
Waluta sprawozdania
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Istotność
Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych
Zawartość sprawozdania
Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF
Informacja o kontynuowaniu działalności
Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe
Sposób przeliczenia kwot z PLN na EUR w tabeli „Wybrane dane finansowe”
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Segmenty działalności
Przychody ze sprzedaży
NOTA NR 2 Przychody ze sprzedaży
Geograficzna struktura sprzedaży Grupy kapitałowej
Koszty działalności operacyjnej
NOTA NR 3 Pozostała działalność operacyjna
NOTA NR 4 Działalność finansowa
NOTA NR 5 Podatek dochodowy
NOTA NR 6 Działalność zaniechana
Działalność zaniechana
Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej
Dywidendy wypłacone przez spółki zależne.
Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję
NOTA NR 9 Rzeczowy majątek trwały
NOTA NR 10A Aktywa z tytułu praw do użytkowania
NOTA NR 10B Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Nieruchomości inwestycyjne
Wartości niematerialne
Inwestycje finansowe
Połączenia jednostek gospodarczych
Udział we wspólnym przedsięwzięciu
NOTA 13 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych
Dane ze sprawozdań spółek bez wyłączeń konsolidacyjnych
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu podatku dochodowego
Środki pieniężne
Rezerwy długo i krótkoterminowe
Stan rezerw w 2020 r.
Kapitały własne
NOTA NR 19 Kapitał podstawowy
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
NOTA NR 20 Kredyty i pożyczki
NOTA NR 21 Leasing finansowy
NOTA NR 22 Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Zobowiązania warunkowe
Sprawy sądowe
Poręczenia
Zobowiązanie Wekslowe
Instrumenty finansowe
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań
Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2019 w tys. zł
Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe grupy kapitałowej
Informacje o firmie audytorskiej
Podmioty powiązane
Wykaz podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2020.
Transakcje z podmiotami powiązanymi.
Zdarzenia po dniu bilansowym
Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom emitenta
Pożyczki udzielone władzom spółki
Zatrudnienie
Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych
Sytuacja finansowa spółek zależnych
Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku
Wpływ koronawirusa SARS-CoV-2 na wyniki grupy kapitałowej

STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Profesjonalny osąd
Okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych
Klasyfikacja umów leasingu, w których Grupa kapitałowa występuje jako leasingobiorca
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa na świadczenie emerytalne i rentowe
Zasady wyceny
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość środków trwałych w budowie
Koszty finansowania zewnętrznego
Inwestycje długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności krótkoterminowe
Środki pieniężne
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe czynne między innymi obejmują:
Kapitały własne
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Rezerwy na zobowiązania
Kredyty i pożyczki
Leasing
Programy świadczeń pracowniczych
Podatek dochodowy
Instrumenty finansowe
Utrata wartości aktywów
Zobowiązania
Wycena do wartości godziwej
Transakcje w walutach obcych
Przychody ze sprzedaży towarów i usług
Przychody z odsetek
Dywidendy
Koszty operacyjne
Koszty finansowe
Zysk netto na akcję
Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości
Zmiany zasad stosowania rachunkowości w sprawozdaniu skonsolidowanym
MSSF 16 „Leasing”
w tys. zł
w tys. zł
w tys. zł
KIMSF 23 „Niepewność co do traktowania podatku dochodowego”

Oświadczenie Zarządu

INFORMACJE WSTĘPNE

O jednostce dominującej w grupie kapitałowej

Jednostką dominującą w grupie kapitałowej jest Relpol S.A. Poniżej zaprezentowane są dane jednostki dominującej według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego.

Nazwa emitenta, siedziba i adres

Relpol S.A.
ul. 11 Listopada 37
68-200 Żary
Polska
www.relpol.pl
[email protected]

Relpol S.A. jest jednostką dominującą Grupy kapitałowej Relpol S.A.

Organ prowadzący rejestr

Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Nr KRS: 0000088688

Kapitał akcyjny

48.045.965 zł
9.609.193 szt. akcji na okaziciela
9.609.193 głosy na WZA

Wiodący przedmiot działalności wg PKD

27.12.Z Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej
Brak zmian powyższych danych

Skład Zarządu

Sławomir Bialik – Prezes Zarządu
Krzysztof Pałgan – Wiceprezes Zarządu

Skład Rady Nadzorczej

Zbigniew Derdziuk – Przewodniczący
Piotr Osiński – Wiceprzewodniczący
Adam Ambroziak
Agnieszka Trompka
Marcin Madera

Krótki opis przedmiotu działalności

Relpol S.A. od ponad 60 lat zajmuje się produkcją komponentów automatyki przemysłowej, w szczególności przekaźników elektromagnetycznych dla różnych gałęzi przemysłu, elektroniki, fotowoltaiki, kolejnictwa, przekaźników do sterowania i nadzoru a także gniazd wtykowych do przekaźników. W ofercie grupy kapitałowej są również stacje ładowania pojazdów elektrycznych,. Produkcją przekaźników i gniazd zajmuje się również Relpol Elektronik i DP Relpol Altera. Spółki te produkują na zlecenie Relpol S.A. Dystrybutorem wyrobów Relpol S.A. w Rosji jest spółka zależna Relpol Eltim.

	2019-12-31	2019-01-01	2018-01-01	2020-12-31	2020-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember

	2019-12-31	2019-01-01 2019-12-31	2018-01-01 2018-01-01	2020-12-31	2020-01-01 2020-12-31
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember

	2019-12-31	2019-01-01 2019-12-31	2018-01-01 2018-01-01	2020-12-31	2020-01-01 2020-12-31
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember

Opis modelu biznesowego, grup produktów i możliwości ich zastosowania przedstawiono w sprawozdaniu z działalności spółki i grupy kapitałowej za rok 2020, w części dotyczącej informacji niefinansowych.

GRUPA KAPITAŁOWA RELPOL S.A.

SPÓŁKI ZALEŻNE OBJĘTE KONSOLIDACJĄ

Nazwa spółki	Relpol S.A. – jednostka dominująca	Relpol Eltim ZAO	Relpol Elektronik Sp. z o.o.	DP Relpol Altera TOB
Metoda		pełna	pełna	pełna
Udział Relpol S.A. w kapitale	--	60%	100%	100%
Adres	ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary, Polska	ul. Szpalernaja 42, Sankt Petersburg, Rosja	Pl. Kościelny 5, 68-205 Mirostowice Dolne, Polska	ul. Teatralna 24, wtm. Czerniachow, Ukraina
Nr identyfikacyjny	0000088688	110556726	0000286460	33281483
Data rejestracji	29.03.1991 r.	10.07.1998 r.	13.08.2007 r.	14.07.2005 r.
Audytor	UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K w Warszawie	OOO MBK AUDYT w Sankt Petersburgu	Kancelaria Biegłych Rewidentów B.Z.S. Sp. z o.o. Bolesławiec	Firma audytorska „Aktyw-plus” w Kijowie

SPÓŁKI ZALEŻNE WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI

Nazwa spółki	Relpol M Sp. z o.o. Mińsk	Relpol Altera Sp. z o.o. Kijów
Udział Relpol S.A. w kapitale	80%	51%

Sprawozdanie skonsolidowane dotyczy jednostki dominującej i trzech spółek zależnych. Spółki wyłączone z konsolidacji są to spółki zagraniczne generujące stosunkowo niskie obroty i wyniki finansowe, nie mające istotnego wpływu na wyniki skonsolidowane. Jedna ze spółek jest w stanie likwidacji. Objęcie tych jednostek konsolidacją i pozyskanie informacji niezbędnych do prawidłowego i rzetelnego sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego zgodnego z MSR/MSSF oraz wymaganiami rynku kapitałowego, wiązałoby się z poniesieniem niewspółmiernie wysokich kosztów, w stosunku do ich możliwości finansowych.

Relpol M – spółka wyłączona z konsolidacji. W dniu 12.12.2019 r. zgromadzenie wspólników podjęło uchwałę o likwidacji spółki.

Relpol Altera Sp. z o.o. – spółka wyłączona z konsolidacji. Kapitał zakładowy wynosi 2.525 tys. hrywien (334,8 tys. zł). W 2020 r. przychody ze sprzedaży spółki wyniosły 71,9 tys. zł. Spółka poniosła stratę netto w wysokości 3,8 tys. zł. Przychody spółki pochodzą głównie w wynajmu nieruchomości.

W spółkach objętych konsolidacją Relpol wdrożył jednolite zasady rachunkowości i sprawozdawczości finansowej.

O sprawozdaniu

Format sprawozdania

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.

Okres sprawozdawczy

Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału), okres półroczny (na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego). Prezentowane sprawozdanie skonsolidowane sporządzone zostało za okres roczny od 01.01.2020 r. do 31.12.20220 r. Dane porównywalne dotyczą okresu od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r. Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. są danymi zbadanymi przez firmę audytorską.

Waluta sprawozdania

Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i spółki zależnej Relpol Elektronik jest złoty polski. Walutą funkcjonalną spółki Relpol Eltim w Rosji jest rubel rosyjski. Sprawozdanie tej spółki dla celów sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego przeliczane jest na PLN. Walutą funkcjonalną spółek Relpol Altera i DP Relpol Altera jest hrywna ukraińska. Sprawozdanie spółki DP Relpol Altera dla celów sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego przeliczane jest na PLN. Spółka Relpol Altera jest wyłączona z konsolidacji. Walutą funkcjonalną spółki Relpol M na Białorusi jest rubel białoruski. Spółka ta jest wyłączona z konsolidacji i jest w trakcje likwidacji. Walutą prezentacyjną skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Wszystkie wartości w sprawozdaniu, o ile nie wykazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2019 r. zostało zatwierdzone przez WZ w dniu 23.06.2020 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2020 r. zostało przyjęte przez Zarząd, a data jego publikacji ustalona została na dzień 28.04.2021 r.

Istotność

Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej.

Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych

Księgi rachunkowe Jednostki dominującej prowadzone są w jej siedzibie Spółki przy ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary .

Zawartość sprawozdania

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy inny dzień bilansowy zawiera:
- skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej,
- skonsolidowany rachunek zysków i strat,
- skonsolidowane sprawozdanie z dochodów całkowitych,
- skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
- skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
- przyjęte zasady rachunkowości oraz informacje objaśniające.

Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF” UE) zatwierdzonymi przez UE.

Informacja o kontynuowaniu działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Relpol S.A. i pozostałe spółki tworzące grupę kapitałową Relpol S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości oraz na dzień sporządzenia tego sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. Potwierdzają to osiągnięte przez grupę kapitałową wyniki finansowe oraz wskaźniki ekonomiczno-finansowe, co zostało przedstawione w dalszej części sprawozdania finansowego i sprawozdaniu z działalności. Grupa nie ma problemu z realizacją zobowiązań i finansowaniem prowadzonych inwestycji. Pandemia Covid-19 nie spowodowała jak dotychczas istotnych i długotrwale negatywnych skutków w działalności grupy. Zarząd i kadra menedżerska jednostki dominującej na bieżąco śledzi i analizuje niepewną sytuację rynkową i podejmuje działania mające na celu zabezpieczenie ciągłości produkcji, w szczególności poprzez stworzenie pracownikom bezpiecznych warunków pracy, zapewnienie bezpiecznego zapasu materiałów produkcyjnych i minimalizację ryzyka przerwania łańcucha dostaw. Wciąż utrzymuje się wysoki popyt na produkty grupy. Popyt generowany jest przez automatykę przemysłową, rozwój odnawialnych źródeł energii, inwestycje związane z restrukturyzacją segmentu energetycznego i rynkiem e-mobility.

Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego

Zarząd Relpol S.A. na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że: Wybór firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie, przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym procedurami wyboru firmy audytorskiej. Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. W Relpol S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. Spółka Relpol posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Relpol S.A., Procedurę w zakresie wyboru firmy audytorskiej do badania ustawowego sprawozdań finansowych oraz Politykę świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług niebędących badaniem.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe

	Za rok 2020 od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za rok 2019 od 01.01.2019 do 31.12.2019	Za rok 2020 od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za rok 2019 od 01.01.2019 do 31.12.2019
	w tys. zł	w tys. zł	w tys. euro	w tys. euro
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	120 989	117 552	27 041	27 326
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	9 225	6 673	2 062	1 551
Zysk (strata) brutto	10 072	6 454	2 251	1 500
Zysk (strata) netto	7 787	4 913	1 740	1 142
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	12 570	13 438	2 809	3 124
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(8 661)	(9 310)	(1 936)	(2 164)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(2 590)	(3 696)	(579)	(859)
Przepływy pieniężne netto, razem	1 319	432	295	101
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019
Aktywa razem	107 866	107 060	23 374	25 140
Zobowiązania długoterminowe	5 252	6 093	1 138	1 431
Zobowiązania krótkoterminowe	13 681	19 073	2 965	4 479
Kapitał własny	88 933	81 894	19 271	19 231
Kapitał zakładowy	48 046	48 046	10 411	11 282
POZOSTAŁE
Liczba akcji w szt.	9 609 193	9 609 193	9 609 193	9 609 193
Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego zysku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	9 609 193	9 609 193	9 609 193	9 609 193
Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,81	0,51	0,17	0,12
Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EUR) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	0,81	0,51	0,17	0,12
Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR)	9,25	8,52	2,01	2,00
Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR)	9,25	8,52	2,01	2,00
Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda	0,00	0,42	0,00	0,10

Sposób przeliczenia kwot z PLN na EUR w tabeli „Wybrane dane finansowe”

	Kurs średni od 01.01.2020 do 31.12.2020	Kurs średni od 01.01.2019 do 31.12.2019	Kurs na dzień 31.12.2020	Kurs na dzień 31.12.2019
Kurs EUR/ PLN	4,4742	4,3018	4,6148	4,2585

Skonsolidowany rachunek zysków i strat w tys.# SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów , towarów i materiałów	120 989	117 552
Koszt sprzedanych produktów , towarów i materiałów	97 042	95 311
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	23 947	22 241
Koszty sprzedaży	1 013	894
Koszty ogólnego zarządu	15 905	14 541
Pozostałe przychody operacyjne	3 898	1 046
Pozostałe koszty operacyjne	1 702	1 179
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	9 225	6 673
Przychody finansowe	964	276
Koszty finansowe	117	495
Zysk (strata) brutto	10 072	6 454
Podatek dochodowy	2 099	1 554
Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej	7 973	4 900
Zysk / strata netto na działalności zaniechanej	- 186	13
Zysk (strata) netto	7 787	4 913
Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	7 737	4 863
Przypadający na udziały niekontrolujące	50	50

ZYSK NA AKCJĘ w tys. zł

	31.12.2020	31.12.2019
Zysk (strata) na jedną akcję	0,81	0,51
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,83	0,51
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	( 0,02 )	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję	0,81	0,51
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,83	0,51
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	( 0,02 )	0,00

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tys. zł

	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Zysk (strata) netto	7 787	4 913
Inne całkowite dochody	( 737 )	( 2 )
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu, w tym:	( 37 )	( 326 )
Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń	( 37 )	( 326 )
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu	( 700 )	324
Całkowite dochody ogółem, w tym:	7 050	4 911
Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	7 258	4 752
Przypadający na udziały niekontrolujące	( 208 )	159

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ w tys. zł

	Nota	31.12.2020	31.12.2019
AKTYWA
Aktywa trwałe		43 926	44 051
Rzeczowe aktywa trwałe	10A	35 259	32 517
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	10B	3 320	4 493
Wartości niematerialne	12	4 969	6 541
Aktywa finansowe	13A,B	376	376
Należności długoterminowe	15	2 124
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	6	0	0
Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży		63 940	63 009
Zapasy	14	31 277	32 669
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	15	29 524	28 197
Należności z tytułu podatku dochodowego	16	0	321
Krótkoterminowe aktywa finansowe	13C	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	17	3 139	1 822
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		0	0
Aktywa obrotowe razem		63 940	63 009
SUMA AKTYWÓW		107 866	107 060
PASYWA
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		87 723	80 476
Kapitał podstawowy	19	48 046	48 046
Pozostałe kapitały rezerwowe		( 1 888 )	( 1 320 )
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów		83	83
Zyski/straty zatrzymane, w tym:		41 482	33 667
- wynik okresu		7 737	4 863
Udziały niekontrolujące	19	1 210	1 418
Kapitał własny ogółem		88 933	81 894
Zobowiązania długoterminowe		5 252	6 093
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	21	0	0
Długoterminowe zobowiązania finansowe	22	1 888	2 429
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu		1 888	2 429
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe	23	82	272
Rezerwa z tytułu odroczonego podatek dochodowego	20	1 566	1 782
Rezerwy długoterminowe	18	1 716	1 610
- rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych		1 716	1 610
- inne rezerwy długoterminowe		0	0
Zobowiązania krótkoterminowe		13 681	19 073
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	23	11 417	12 419
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe		917	1 016
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu	22	917	1 016
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	24	299	10
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	21	127	4 300
Rezerwy krótkoterminowe	18	921	1 328
- rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych		881	1 281
- inne rezerwy krótkoterminowe		40	47
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży		0	0
Zobowiązania krótkoterminowe razem		13 681	19 073
Zobowiązania razem		18 933	25 166
SUMA PASYWÓW		107 866	107 060

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł

	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
I. Zysk (strata) brutto na działalności kontynuowanej	10 072	6 454
II. Zysk(strata) brutto na działalności zaniechanej	( 93 )	( 10 )
III. Zysk(strata) brutto z uwzględnieniem działalności zaniechanej	9 979	6 444
IV. Korekty razem	4 179	7 546
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności	0	0
Amortyzacja	7 005	6 461
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	( 117 )	( 22 )
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	( 151 )	( 738 )
Zmiana stanu rezerw	( 263 )	( 1 023 )
Zmiana stanu zapasów	( 1 276 )	( 1 315 )
Zmiana stanu należności	812	4 718
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	815	( 514 )
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	32	( 28 )
Inne korekty	( 2 678 )	7
V. Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) (III + IV)	14 158	13 990
Przychody z tytułu odsetek	135	71
Przychody z tytułu dywidendy	0	0
Koszty z tytułu odsetek	0	0
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony	( 1 723 )	( 623 )
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia)	12 570	13 438
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	299	547
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych	0	0
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	( 8 347 )	( 9 168 )
Nabycie wartości niematerialnych	( 635 )	( 972 )
Inne wpływy lub wydatki	22	283
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	( 8 661 )	( 9 310 )
Otrzymane kredyty i pożyczki	0	1 621
Nabycie akcji (udziałów) własnych	0	0
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0	( 4 184 )
Spłaty kredytów i pożyczek	( 4 082 )	( 281 )
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	( 1 099 )	( 739 )
Odsetki	( 79 )	( 113 )
Wpływy z dotacji	2 670	0
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	( 2 590 )	( 3 696 )
D. Przepływy pieniężne netto razem	1 319	432
E. Wpływ zmian z tyłu różnic kursowych na stan środków pieniężnych	( 2 )	( 3 )
F. Bilansowa zmiana środków pieniężnych	1 317	429
G. Środki pieniężne na początek okresu	1 822	1 393
H. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	3 139	1 822
- o ograniczonej możliwości dysponowania	243	153

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Zysk/ strata zatrzymane	Razem Kapitały przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku	48 046	( 1 320 )	83	33 667	80 476	1 418
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zmiany w kapitale własny	0	( 122 )	0	111	( 11 )	0
Całkowite dochody ogółem, w tym:	0	( 446 )	0	7 704	7 258	( 208 )
- zyski netto za okres	0	0	0	7 737	7 737	50
- inne całkowite dochody za okres	0	( 446 )	0	( 33 )	( 479 )	( 258 )
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	( 568 )	0	7 815	7 247	( 208 )
Saldo na 31.12. 2020 roku	48 046	( 1 888 )	83	41 482	87 723	1 210

Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Zysk/ strata zatrzymane	Razem Kapitały przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2019 roku	48 046	( 1 325 )	83	33 140	79 944	1 319
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli	0	0	0	( 4 215 )	( 4 215 )	( 122 )
Pozostałe zmiany w kapitale własny	0	( 5 )	0	0	( 5 )	( 60 )
Całkowite dochody ogółem, w tym:	0	10	0	4 742	4 752	281
- zyski netto za okres	0	0	0	4 863	4 863	50
- inne całkowite dochody za okres	0	10	0	( 121 )	( 111 )	231
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	5	0	527	532	99
Saldo na 31.12.2019 roku	48 046	( 1 320 )	83	33 667	80 476	1 418

NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Segmenty działalności

Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także,
c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.

Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów i oceniające ich wyniki finansowe, które są regularnie weryfikowane przez zarząd jednostki o przydzielaniu zasobów do danego segmentu.

Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że grupa kapitałowa działa na rynku komponentów automatyki przemysłowej i jest to podstawowy segment jej działalności.

w tys.# Przychody i wyniki segmentów

Przychody i wyniki segmentów

Przychody i wyniki segmentów	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Komponenty automatyki przemysłowej	100 618	94 571	17 485	19 020
Towary	17 309	19 753	5 760	3 002
Pozostałe segmenty	3 062	3 228	702	219
Razem z działalności kontynuowanej	120 989	117 552	23 947	22 241

Pozycje nieprzypisane

Koszty sprzedaży: 1 013 | 894
Koszty zarządu: 15 905 | 14 541
Pozostałe przychody operacyjne: 3 898 | 1 046
Pozostałe koszty operacyjne: 1 702 | 1 179
Zysk (strata) z działalności operacyjnej: 9 225 | 6 673
Przychody finansowe: 964 | 279
Koszty finansowe: 117 | 495
Zysk brutto (strata) z działalności kontynuowanej: 10 072 | 6 454
Podatki: 2 099 | 1 554
Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej kontynuowanej: 7 973 | 4 900
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej: (186) | 13
Zysk (strata) netto: 7 787 | 4 913
- Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: 7 737 | 4 863
- Przypadający na udziały niekontrolujące: 50 | 50

Aktywa i zobowiązania segmentów - zapasy

Aktywa i zobowiązania segmentów - zapasy	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Komponenty automatyki przemysłowej	26 821	28 794
Towary	3 953	3 804
Pozostałe segmenty	503	70
Razem aktywa segmentów	31 277	32 669

Aktywa i zobowiązania segmentów - pozostałe

Aktywa i zobowiązania segmentów - pozostałe	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary	76 589	107 060
Pozostałe segmenty
Razem aktywa segmentów	76 589	107 060

Pozostałe informacje o segmentach

Amortyzacja

Amortyzacja	Zwiększenie trwałych aktywów	Zwiększenie trwałych aktywów
	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary	6 974	6 352
Pozostałe segmenty
Razem działalność kontynuowana	6 974	6 352

Zwiększenie trwałych aktywów

Zwiększenie trwałych aktywów	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Komponenty automatyki przemysłowej	16 982	11 107
Towary
Pozostałe segmenty
Razem działalność kontynuowana	16 982	11 107

Grupa w celów monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje wszystkie aktywa, z wyjątkiem inwestycji w jednostki zależne oraz aktywów z tytułu bieżącego oraz odroczonego podatku dochodowego. Grupa nie ma możliwości wyodrębnienia dla poszczególnych segmentów operacyjnych zobowiązań ich dotyczących poza zapasami. Strukturę geograficzną przychodów przedstawiono poniżej w nocie 2 dotyczącej sprzedaży.

Przychody ze sprzedaży

W poniższych tabelach zaprezentowano przychody ze sprzedaży pomniejszone o część przypadającą na działalność, którą z dniem 01.12.2020 r. została sprzedana jako zorganizowana część przedsiębiorstwa Relpol S.A. Dla zachowania porównywalności danych skorygowano również sprzedaż za rok 2019.

NOTA NR 2

Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa

Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży produktów	100 618	94 571
Przychody ze sprzedaży usług	550	410
Razem przychody ze sprzedaży wyrobów i usług	101 168	94 981
- w tym od jednostek powiązanych	0	0
Przychody ze sprzedaży towarów	17 309	19 753
Przychody ze sprzedaży materiałów	2 512	2 818
Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	19 821	22 571
- w tym od jednostek powiązanych	0	0
Ogółem przychody ze sprzedaży	120 989	117 252
- w tym od jednostek powiązanych	0	0

Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna

Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Kraj
Przychody ze sprzedaży produktów	22 722	21 078
Przychody ze sprzedaży usług	114	0
Przychody ze sprzedaży towarów	7 538	7 554
Przychody ze sprzedaży materiałów	2 512	2 818
Razem przychody ze sprzedaży w kraju	32 886	31 450
- w tym od jednostek powiązanych	0	0
Eksport
Przychody ze sprzedaży produktów	77 896	73 493
Przychody ze sprzedaży usług	436	410
Przychody ze sprzedaży towarów	9 771	12 199
Przychody ze sprzedaży materiałów	0	0
Razem przychody ze sprzedaży na eksport	88 103	86 102
- w tym od jednostek powiązanych	0	0
Ogółem przychody ze sprzedaży	120 989	117 552
- w tym od jednostek powiązanych	0	0

W 2020 r. grupa kapitałowa osiągnęła 120.989 tys. zł przychodów ze sprzedaży, co w stosunku do 2019 r. (117.552 tys. zł) oznacza wzrost o 3.437 tys. zł, procentowo o 2,9%. Wpływ na to miało wiele czynników począwszy od sytuacji makroekonomicznej na rynkach handlowych grupy kapitałowej po działalność spółek i osiągane przez nie wyniki. Największy wpływ na wyniki grupy kapitałowej ma Relpol S.A. Więcej informacji w sprawozdaniu z działalności spółki i grupy kapitałowej.

Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019	Zmiana 2020/2019
Wyroby i usługi	101 168	94 981	106,5%
Towary i materiały	19 821	22 571	87,8%
Razem	120 989	117 552	102,9%

Głównym źródłem generowania przychodów są produkty i usługi. Stanowią one około 84% przychodów ogółem. Towary i materiały stanowią niespełna 16% przychodów ze sprzedaży. W 2020 roku sprzedaż wyrobów i usług zwiększyła się o 6,5% a towarów i materiałów zmniejszyła się o 12,2 % w porównaniu do roku 2019.

Geograficzna struktura sprzedaży Grupy kapitałowej

Geograficzna struktura sprzedaży Grupy kapitałowej	od 01.01.2020 do 31.12.2020	Udział %	od 01.01.2019 do 31.12.2019	Udział %
Polska	32 886	27,18%	31 450	26,75%
Sprzedaż na rynkach zagranicznych w tym:	88 103	72,82%	86 102	73,25%
Europa w tym:	81 621	67,46%	77 866	66,25%
Niemcy	51 281	42,38%	47 000	39,98%
Rosja	7 857	6,49%	10 194	8,67%
Włochy	2 959	2,45%	3 255	2,77%
Azja	4 390	3,63%	4 638	3,94%
Ameryka Północna	696	0,58%	1 405	1,20%
Ameryka Południowa	864	0,71%	1 093	0,93%
Australia i inne	532	0,44%	1 100	0,94%
Razem	120 989	100,00%	117 552	100,00%

W tabeli zaprezentowano przychody ze sprzedaży pomniejszone o część przypadającą na działalność sprzedaną z dniem 01.12.2020 r. przez Relpol S.A., jako zorganizowaną część przedsiębiorstwa. Dla zachowania porównywalności danych skorygowano również sprzedaż za rok 2019. Największy udział w strukturze sprzedaży na poziomie 42% ma rynek niemiecki. W 2020 r. sprzedaż do Niemiec wzrosła 4.281 tys. zł (tj. o 9%) w stosunku do roku 2019 r. Drugą pozycję z udziałem 27% zajmuje rynek polski. W 2020 r. sprzedaż na rynek polski wzrosła 1.334 tys. zł tj. o 4% a na rynki zagraniczne ogółem o2,5%. Przekaźniki i gniazda grupy kapitałowej Relpol trafiają do ponad 50 krajów na świecie, to powoduje, że udział sprzedaży na rynkach zagranicznych stanowił ponad 70% sprzedaży ogółem.

Koszty działalności operacyjnej

NOTA NR 3

Koszt sprzedaży - struktura rzeczowa

Koszt sprzedaży - struktura rzeczowa	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Koszt sprzedaży produktów	83 133	75 551
Koszt sprzedaży usług	10	0
Razem koszty sprzedaży wyrobów i usług	83 143	75 551
- w tym od jednostek powiązanych	0	0
Koszt nabycia sprzedanych towarów	11 549	16 751
Koszt nabycia sprzedanych materiałów	2 350	3 009
Razem koszty nabycia towarów i materiałów	13 899	19 760
- w tym od jednostek powiązanych	0	0
Ogółem koszt sprzedaży	97 042	95 311
- w tym od jednostek powiązanych	0	0

Koszty według rodzaju

Koszty według rodzaju	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Amortyzacja	6 974	6 352
Zużycie materiałów i energii	48 713	52 549
Usługi obce	20 617	19 180
Podatki i opłaty	1 403	1 443
Wynagrodzenie	27 116	28 167
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	6 131	6 056
Pozostałe koszty rodzajowe	1 182	2 192
Koszt sprzedanych materiałów i towarów	9 676	9 752
Razem koszty w układzie rodzajowym	121 812	125 691

Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych: (2 089) | 760
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki: 562 | 2 649
Koszty sprzedaży: 1 013 | 895
Koszty ogólnego zarządu: 15 905 | 14 539
Korekty konsolidacyjne: 9 379 | 11 537
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów: 97 042 | 95 311

Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych, odpisy aktualizacyjne ujęte w rachunku zysków i strat

Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych, odpisy aktualizacyjne ujęte w rachunku zysków i strat	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych towarów i produktów:
Amortyzacja środków trwałych	5 143	4 669
Amortyzacja wartości niematerialnych	12	1
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
Amortyzacja środków trwałych	610	347
Amortyzacja wartości niematerialnych	1 209	1 335
Amortyzacja razem	6 974	6 352

Koszty świadczeń pracowniczych

Koszty świadczeń pracowniczych	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Wynagrodzenia	27 116	28 167
Koszty ubezpieczeń społecznych	4 998	5 081
Pozostałe świadczenia	1 133	975
Razem koszty świadczeń pracowniczych	33 247	34 223

Pozostała działalność operacyjna

NOTA NR 4

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności	194	55
Zmniejszenie odpisów aktualizujących zapasy	598	596
Rozwiązanie rezerw	57	30
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	82	103
Otrzymane kary umowne i odszkodowania	52	113
Umorzone zobowiązania	7	0
Otrzymane dotacje	2 670	0
Inne	238	149
Razem pozostałe przychody operacyjne	3 898	1 046

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Odpis aktualizujący należności	363	83
Odpis aktualizujący prace rozwojowe	0	0
Odpis aktualizujący zapasy	766	587
Utworzenie rezerwy na zobowiązania	0	11
Podatek VAT należny	23	38
Darowizny	70	51
Opłaty sądowe i inne	14	10
Zapasy złomowane	29	27
Inne	437	372
Razem pozostałe koszy operacyjne	1 702	1 179

Działalność finansowa

NOTA NR 5

Przychody finansowe

Przychody finansowe	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Pozostałe odsetki	23	25
Nadwyżka dodatnich nad ujemnymi różnicami kursowymi	884	0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących pożyczki	53	7
Inne	4	244
Razem przychody finansowe	964	276

Koszty finansowe

Koszty finansowe	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Odsetki od kredytów i pożyczek	26	66
Odsetki od innych zobowiązań	15	13
Nadwyżka ujemnych nad dodatnimi różnicami kursowymi	0	339
Odpis aktualizujący należności z tytułu odsetek i pożyczek	14	10
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	53	47
Inne	9	20
Razem koszty finansowe	117	495

Podatek dochodowy

NOTA NR 6# Podatek dochodowy

Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych

	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych	2 398	1 321
- działalności kontynuowanej	2 258	1 298
- działalności zaniechanej	140	23
## Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych, w tym dotyczący:
	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
:------------------------------------------------------------	:--------------------------	:--------------------------
Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych, w tym dotyczący:	(206)	210
- działalności kontynuowanej	(159)	236
- działalności zaniechanej	(47)	(26)
## Obciążenia podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym dotyczące:
	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
:------------------------------------------------------------	:--------------------------	:--------------------------
Obciążenia podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym dotyczące:	2 192	1 531
- działalności kontynuowanej	2 099	1 554
- działalności zaniechanej	93	(23)

Ustalenie podatku od (w tys. zł)

	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	10 165	6 438
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	(93)	16
Zysk brutto przed opodatkowaniem	10 072	6 454
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	2 493	(1 702)
Przychody nie będące podstawą opodatkowania	91	2 329
Odliczenia od dochodu	125	125
Ogółem podstawa opodatkowania	11 731	7 090
Podatek należny	2 305	1 362
Zwolnienia, odliczenia od podatku	0	(18)
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	2 305	1 344

Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej (w tys. zł)

	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	10 072	6 454
Podatek według obowiązujący według ustawowych lokalnych stawek podatkowych obowiązujących w krajach siedziby spółek powiązanych	2 305	1 362
Nieujęte straty podatkowe z lat poprzednich	0	0
Koszty nie stanowiące uzyskania przychodu – różnice trwałe	861	629
Zapłacony podatek od dywidendy	0	(18)
Podatek według efektywnej stawki podatkowej	2 099	1 554
Wynik netto na dzielności kontynuowanej	7 973	4 900
Efektywna stawka podatkowa	20,8%	24,1%

Efektywna stawka podatkowa za rok 2020 wyniosła 20,8% a za 2019 wynosiła 24,1%.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wartości przed kompensatą (w tys. zł)

	31.12.2020	31.12.2019	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Wycena środków trwałych	3 098	3 136	(38)	214
Wycena wartości niematerialnych	283	420	(137)	98
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego	3 381	3 556	(175)	312

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wartościach przed kompensatą (w tys. zł)

	31.12.2020	31.12.2019	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Odpis aktualizujący zapasy	240	259	(19)	(8)
Odpis aktualizujący długoterminowe aktywa finansowe	198	198	0	0
Niewypłacone wynagrodzenia	120	131	(11)	0
Rezerwa na świadczenia pracownicze	320	414	(94)	36
Rezerwa na urlopy wypoczynkowe i inne	126	109	17	(14)
Leasing	533	468	65	234
Pozostałe rezerwy	0	47	(47)	(110)
Należności	131	45	86	4
Inne	147	103	45	37
Aktywa brutto z tytułu podatku dochodowego	1 815	1 774	42	179
Kapitał z aktualizacji	11
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym dotyczące:	(206)	210
- działalności kontynuowanej	(207)	236
- działalności zaniechanej	(47)	(26)

Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zarząd jednostki dominującej uznał, że grupa wygeneruje w przyszłości zysk, który pozwoli przejściowe różnice wykorzystać podatkowo. Zasady tworzenia odroczonego podatku dochodowego zostały opisane w punkcie ”Zasady wyceny”.

Działalność zaniechana

W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2020 roku i 31.12.2019 roku grupa kapitałowa nie zaniechała żadnej z prowadzonej działalności, za wyjątkiem sprzedaży przez Relpol S.A. z dniem 1 grudnia 2020 r. części działalności stanowiącej nie więcej niż 5% jej przychodów ze sprzedaży ogółem, polegającej na produkcji stacjonarnych monitorów promieniowania SMP oraz zabezpieczenia średniego napięcia CZIP PRO. Przedmiot transakcji zorganizowanej część przedsiębiorstwa stanowiły składniki majątkowe i niemajątkowe jak: prawa własności intelektualnej w tym umowy licencyjne uprawniające do korzystania z praw własności intelektualnej, zapasy materiałów, surowców, półproduktów i produktów, ruchomości, w tym sprzęt biurowy i komputerowy, umowy związane z działalnością Zakładu Polon, zobowiązania z zawartych umów gwarancyjnych związane z funkcjonowaniem Zakładu, tajemnice przedsiębiorstwa związane z funkcjonowaniem Zakładu Polon, dokumenty związane z prowadzeniem działalności tego Zakładu, 21 pracowników przyporządkowanych do Zakładu Polon.

	2020	2019
Przychody na działalności zaniechanej	5 717	4 726
Koszty na działalności zaniechanej	5 810	4 736
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej	(186)	13

Z uwagi na duży nakład pracy, niewspółmierny do uzyskanych informacji Grupa kapitałowa nie wyodrębniła przepływu środków pieniężnych na działalności zaniechanej.

Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Grupa kapitałowa na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. nie posiadała aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.

Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej (w tys. zł)

Zadeklarowane i wypłacone w roku obrotowym	31.12.2020	31.12.2019
Dywidendy z akcji zwykłych:
- za rok 2019	0	4 036
- za rok 2018	0	0

Kwota dywidendy wypłacona na 1 akcję (w zł)	31.12.2020	31.12.2019
Za rok 2019 wypłacona na 1 akcję w zł	0	0,42
Za rok 2018 wypłacona na 1 akcję w zł	0	0,00

Dywidendy wypłacone przez spółki zależne.
Dywidendę w 2020 r. naliczył:
- Relpol Eltim z zysku za 2019 r. na dywidendę przeznaczył kwotę 2.050 tys. rubli rosyjskich brutto, z tego dla Relpol S.A. przypadło 1.230 tys. rubli (tj. 55 tys. zł netto). Dywidenda wypłacona została w styczniu 2021 r.
Dywidendę w 2019 r. wypłaciły:
- Relpol Eltim z zysku za 2018 r. na dywidendę przeznaczył kwotę 5.000 tys. rubli rosyjskich brutto, z tego dla Relpol S.A. przypadło 3.000 tys. rubli (tj. 160 tys. zł netto).
- Relpol Elektronik: z zysku za rok 2018 na dywidendę przeznaczył kwotę 60 tys. zł.
Kwotę otrzymanych przez Relpol S.A. dywidend od spółek zależnych, wyłączono w ramach korekt konsolidacyjnych, w latach ich otrzymania.

Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję

Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono, jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji.

NOTA NR 9 (w tys. zł)

	31.12.2020	31.12.2019
Liczba akcji w obrocie w sztukach	9 609 193	9 609 193
Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego kapitału własnego i zysku na akcję w sztukach	9 609 193	9 609 193
Kapitał własny w tys. zł	88 933	81 894
Kapitał własny na akcję zł/szt.	9,25	8,52
Rozwodniony kapitału własnego na akcję zł/szt.	9,25	8,52
Zysk (strata) netto akcjonariuszy jedn. dominującej w tys. zł	7 737	4 863
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt.	0,81	0,51
Rozwodniony zysk (-strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt.	0,81	0,51

Rzeczowy majątek trwały

NOTA NR 10A (w tys. zł)

Stan na 31.12.2020

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny, urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Ogółem
Wartość netto na 01.01.2020	69	4 493	22 359	288	2 368	2 940	32 517
Zwiększenia stanu z tytułu:	0	161	6 538	258	551	8 403	15 911
- zakup środków trwałych (w tym z leasingu)	0	161	5 840	0	551	8 403	14 955
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0	0	698	258	0	0	956
Zmniejszenia stanu z tytułu:	0	0	(971)	(401)	(307)	(7 741)	(9 420)
- sprzedaż	0	0	0	(401)	0	0	(401)
- likwidacja	0	0	(969)	0	(307)	0	(1 276)
- przekazanie na środki trwałe	0	0	(2)	0	(0)	(7 741)	(7 743)
Różnice kursowe z przeliczenia danych	0	(41)	(60)	(17)	(19)	0	(137)
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych	0	0	966	146	304	0	1 416
Odpis amortyzacyjny za okres	0	(422)	(3 667)	(89)	(850)	0	(5 028)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na 31.12.2020	69	4 191	25 165	185	2 047	3 602	35 259

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny, urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Ogółem
Stan na 01.01.2020
Wartość brutto	69	14 786	75 355	1 874	12 738	2 940	107 762
Umorzenie	0	10 293	51 888	1 586	10 326	0	74 093
Odpisy aktualizujące	0	0	1 108	0	44	0	1 152
Wartość netto na 01.01.2020	69	4 493	22 359	288	2 368	2 940	32 517
Stan na 31.12.2020
Wartość brutto	69	14 906	80 862	1 714	12 963	3 602	114 116
Umorzenie	0	10 715	54 589	1 529	10 872	0	77 705
Odpisy aktualizujące	0	0	1 108	0	44	0	1 152
Wartość netto	69	4 191	25 165	185	2 047	3 602	35 259

Stan na 31.12.2019 (w tys. zł)

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny, urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Ogółem
Wartość netto na 31.12.2018	69	4 780	23 002	810	1 799	2 383	32 843
Zmiany z tytułu wdrożenia MSSF 16 „Leasing”	0	0	(1 006)	(430)	0	(488)	(1 924)
Wartość netto na 01.01.2019	69	4 780	21 996	380	1 799	1 895	30 919
Zwiększenia stanu z tytułu:	0	104	3 623	112	1 312	1 724	6 875
- zakup środków trwałych (w tym z leasingu)	0	104	3 518	0	1 312	1 724	6 658
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0	0	105	112	0	0	217
Zmniejszenia stanu z tytułu:	0	0	(2 885)	(435)	(625)	(679)	(4 624)
- sprzedaż	0	0	0	(435)	0	0	(435)
- likwidacja	0	0	(2 885)	0	(625)	0	(3 510)
- przekazanie na środki trwałe	0	0	0	0	0	(679)	(679)
Różnice kursowe z przeliczenia danych	0	27	59	18	5	0	109
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych	0	0	2 831	323	625	0	3 779
Odpis amortyzacyjny za okres	0	(418)	(3 265)	(110)	(748)	0	(4 541)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na 31.12.2019	69	4 493	22 359	288	2 368	2 940	32 517

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny, urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Ogółem
Stan na 01.01.2019
Wartość brutto na 31.12.2018	69	14 655	75 918	2 927	12 046	2 383	107 998
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing”	0	0	(1 360)	(748)	0	(488)	(2 596)
Wartość brutto na 01.01.2019	69	14 655	74 558	2 179	12 046	1 895	105 402
Umorzenie na 31.12.2018	0	9 875	51 808	2 117	10 203	0	74 003
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing”	0	0	(354)	(318)	0	0	(672)

NOTA NR 10B

w tys. zł

Stan na 31.12.2020	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny, urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Ogółem
Wartość netto na 01.01.2020	86	0	2 756	673	0	978	4 493
Zwiększenia stanu w tytułu:	0	0	978	273	0	(978)	273
- zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing)	0	0	978	273	0	0	1 251
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0	0	0	0	0	(978)	(978)
Zmniejszenia stanu z tytułu:	0	0	(1 055)	(358)	0	0	(1 413)
- sprzedaż	0	0	0	0	0	0	0
- likwidacja	0	0	(4)	(102)	0	0	(106)
- przekazanie na środki trwałe	0	0	(10)	(256)	0	0	(1 307)
- inne	0	0	0	0	0	0	0
Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych	0	0	355	344	0	0	699
Odpis amortyzacyjny za okres (1)	0	(288)	(443)	0	0	0	(732)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na 31.12.2020	85	0	2 746	489	0	0	3 320
Wartość brutto	87	0	3 230	1 274	0	978	5 569
Umorzenie	1	0	474	601	0	0	1 076
Odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na 01.01.2020	86	0	2 756	673	0	0	4 493
Stan na 31.12.2020	Wartość brutto	Umorzenie	Odpisy aktualizujące	Wartość netto
Wartość brutto	87	0	3 153	1 189	0	0	4 429
Umorzenie	2	0	407	700	0	0	1 109
Odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na 31.12.2020	85	0	2 746	489	0	0	3 320

w tys. zł

Stan na 31.12.2019	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny, urządzenia	Środki transportu	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Ogółem
Wartość netto na 31.12.2018	0	0	0	0	0	0
Zmiany z tytułu wdrożenia MSSF 16 „Leasing”	87	0	1 006	430	488	2 011
Wartość netto na 01.01.2019	87	0	1 006	430	488	2 011
Zwiększenia stanu w tytułu:	0	0	1 985	638	490	3 113
- zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing)	0	0	1 985	638	490	3 113
- przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia stanu z tytułu:	0	0	(115)	(112)	0	(227)
- sprzedaż	0	0	0	0	0	0
- likwidacja	0	0	0	0	0	0
- przekazanie na środki trwałe	0	0	(115)	(112)	0	(227)
- inne	0	0	0	0	0	0
Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych	0	0	54	112	0	166
Odpis amortyzacyjny za okres (1)	0	(174)	(395)	0	0	(570)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	0	0	0	0	0	0
Wartość netto na 31.12.2019	86	0	2 756	673	978	4 493

Wartość brutto na 31.12.2018	Grunty	Maszyny, urządzenia	Środki transportu	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Ogółem
Wartość brutto na 31.12.2018	0	0	0	0	0
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing”	87	1 360	748	488	2 683
Wartość brutto na 01.01.2019	87	1 360	748	488	2 683

Umorzenie na 31.12.2018	Maszyny, urządzenia	Środki transportu	Ogółem
Umorzenie na 31.12.2018	0	0	0
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing”	354	318	672
Umorzenie na 01.01.2019	354	318	672

Odpisy aktualizujące na 31.12.2018	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny, urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Ogółem
Odpisy aktualizujące na 31.12.2018	0	0	0	0	0	0	0
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing”	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na 01.01.2019	0	0	0	0	0	0	0

Wartość netto na 31.12.2018	Grunty	Maszyny, urządzenia	Środki transportu	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Ogółem
Wartość netto na 31.12.2018	0	0	0	0	0
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing”	87	1 006	430	488	2 011
Wartość netto na 01.01.2019	87	1 006	430	488	2 011

Stan na 31.12.2019	Wartość brutto	Umorzenie	Odpisy aktualizujące	Wartość netto
Wartość brutto na 31.12.2019	87	0	3 230	1 274
Umorzenie	(1)	(474)	(601)	0
Odpisy aktualizujące	0	0	0	0
Wartość netto na 31.12.2019	86	0	2 756	673

Na dzień 31.12.2020 roku jednostka dominująca na podstawie podpisanych umów leasingu finansowego posiadała i użytkowała maszyny i urządzenia produkcyjne w łącznej wysokości 2.746 tys. zł netto oraz środki transportu o wartości 489 tys. zł netto. Na dzień 31.12.2019 roku były to odpowiednio wartości: 2.756 tys. zł netto w przypadku użytkowanych maszyn i urządzeń produkcyjnych oraz 673 tys. zł w przypadku środków transportu. Wartość bieżąca oraz kwota minimalnych przyszłych rat leasingowych została przedstawiona w nocie 22. Grupa kapitałowa nie posiadała na dzień bilansowy rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie spłaty zobowiązań.

Prawo wieczystego użytkowania gruntów

Na dzień 31.12.2020 r. grupa na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntów użytkowała grunty o łącznej powierzchni 19.977 m2. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Relpol otrzymał nieodpłatnie z mocy obowiązujących przepisów prawa. Grunty te stanowią tereny przemysłowe związane z podstawową działalnością grupy. Zobowiązania nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej grupy z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów, oszacowano na podstawie rocznych stawek opłat wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz pozostałego okresu użytkowania gruntów objętych tym prawem.

w tys. zł

Przyszłe opłaty z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów	31.12.2020	31.12.2019
do 1 roku	6	6
od 1 roku do 5 lat	24	24
powyżej 5 lat	414	420
Łączna wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów	444	450

w tys. zł

Wartość opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów ujętych w rachunku zysków i strat	31.12.2020	31.12.2019
	6	6

w tys. zł

Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane w danym okresie	31.12.2020	31.12.2019
	0	0

Stopa kapitalizacji zastosowana do ustalenia kwoty koszów finansowania zewnętrznego, która może być aktywowana - -

w tys. zł

Nakłady poniesione na środki trwałe w budowie	31.12.2020	31.12.2019
Stan środków trwałych w budowie na 31.12.2018	-	2 383
Skutki zmian z tyt. MSSF 16 „Leasing”	-	(488)
Stan środków trwałych w budowie na początek okresu	2 940	1 895
1. Nakłady inwestycyjne	8 403	1 860
2. Przekazane środki trwałe do użytkowania	(7 741)	(732)
3. Sprzedaż, likwidacja	0	(83)
Stan środków trwałych w budowie	3 602	2 940

w tys. zł

Środki trwałe w budowie	31.12.2020	31.12.2019
Modernizacja hali fabrycznej	12	12
Budynki i budowle	902	681
Maszyny i urządzenia produkcyjne	2 688	2 238
Środki transportu	0	0
Razem	3 602	2 940

Nieruchomości inwestycyjne

Na dzień 31.12.2020 oraz na dzień 31.12.2019 r. grupa kapitałowa nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych.

Wartości niematerialne

NOTA NR 12

w tys. zł

Stan na 31.12.2020	Zakończone prace rozwojowe	Prace rozwojowe w toku	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne	Ogółem
Wartość netto na 01.01.2020	4 984	1 253	304	6 541
Zwiększenia stanu z tytułu:	0	570	66	636
- zakup i wytworzenie wartości niematerialnych	0	570	66	636
- przyjęcie z prac rozwojowych w toku	0	0	0	0
Zmniejszenia stanu z tytułu:	(3 225)	(594)	(286)	(4 105)
- likwidacja	(3 225)	(594)	(286)	(4 105)
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych	2 551	0	201	2 752
Odpis amortyzacyjny za okres	(1 111)	0	(119)	(1 230)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	0	375	0	375
Wartość netto na 31.12.2020	3 199	1 604	166	4 969

Stan na 01.01.2020	Wartość brutto	Umorzenie	Odpisy aktualizujące	Wartość netto
Wartość brutto	23 463	1 628	5 584	1 250
Umorzenie	(16 924)	0	(5 280)	(1 250)
Odpisy aktualizujące	(1 555)	(375)	0	0
Wartość netto	4 984	1 253	304	0

Stan na 31.12.2020	Wartość brutto	Umorzenie	Odpisy aktualizujące	Wartość netto
Wartość brutto	20 238	1 604	5 364	1 250
Umorzenie	(15 484)	0	(5 198)	(1 250)
Odpisy aktualizujące	(1 555)	0	0	0
Wartość netto	3 199	1 604	166	0

w tys. zł

Stan na 31.12.2019	Zakończone prace rozwojowe	Prace rozwojowe w toku	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne	Ogółem
Wartość netto na 01.01.2019	6 075	505	339	6 919
Zwiększenia stanu z tytułu:	147	895	77	1 119
- zakup i wytworzenie wartości niematerialnych	147	895	77	1 119
- przyjęcie z prac rozwojowych w toku	0	0	0	0
Zmniejszenia stanu z tytułu:	0	(147)	0	(147)
- inne	0	(147)	0	(147)
Odpis amortyzacyjny za okres	1 238	0	(112)	(1 350)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	0	0	0	0
Wartość netto na 31.12.2019	4 984	1 253	304	6 541

Stan na 01.01.2019	Wartość brutto	Umorzenie	Odpisy aktualizujące	Wartość netto
Wartość brutto	23 316	880	5 507	1 250
Umorzenie	(15 686)	0	(5 168)	(1 250)
Odpisy aktualizujące	(1 555)	(375)	0	0
Wartość netto	6 075	505	339	0

Stan na 31.12.2019	Wartość brutto	Umorzenie	Odpisy aktualizujące	Wartość netto
Wartość brutto	23 463	1 628	5 584	1 250
Umorzenie	(16 924)	0	(5 280)	(1 250)
Odpisy aktualizujące	(1 555)	(375)	0	0
Wartość netto	4 984	1 253	304	0

W skład wartości niematerialnych wchodzą: koszty prac rozwojowych, licencje na programy komputerowe, licencje na użytkowanie programu SAP ERP, licencje na użytkowanie programu płacowego oraz zakup baz wiedzy o klientach i rynku. Jednostka dominująca poniosła nakłady na prace rozwojowe w 2020 roku w wysokości 570 tys. zł. Największe pozycje wartości niematerialnych na dzień 31.12.2020 stanowią: prace rozwojowe zakończone o wartości 3.199 tys. zł. Prace rozwojowe w toku na dzień 31.12.2020 roku miały wartość 1.604 tys. zł. Wszystkie nakłady na prace rozwojowe ujmowane są na pracach rozwojowych w toku.

Pozostający okres amortyzacji wartości niematerialnych

w tys. zł

Okres	31.12.2020	31.12.2019
od 1 do 12 miesięcy	899	1 218
od 13 do 36 miesięcy	1 194	2 096
od 37 do 60 miesięcy	686	1 038
od 61 do 120 miesięcy	586	936
powyżej 120 miesięcy	0	0
Wartość	3 365	5 288

Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych

Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.

Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży

W grupie kapitałowej na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży.

Wartość firmy

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym grupa kapitałowa nie wykazywała wartości firmy.

Inwestycje finansowe

Połączenia jednostek gospodarczych

W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. nie było żadnych połączeń z innymi jednostkami gospodarczymi.# Udział we wspólnym przedsięwzięciu

W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. nie były prowadzone wspólne przedsięwzięcia z innymi jednostkami gospodarczymi.

NOTA 13 w tys. zł Aktywa finansowe

	31.12.2020	31.12.2019
Akcje - wartość bilansowa	0	0
Udziały -wartość bilansowa	376	376
Wartość według cen nabycia	1 416	1 416
Odpis aktualizujący	(1 040)	(1 040)
Inne (kaucje, pożyczki)	0	0
Ogółem aktywa finansowe	376	376
w tym w jednostkach zależnych	376	376

w tys. zł Zmiany stanu długoterminowych aktywów finansowych

	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	376	376
Zwiększenia z tytułu	0	0
- Pożyczki udzielone	0	0
Zmniejszenia z tytułu	0	0
- likwidacja	0	0
- inne (wykorzystanie odpisu aktualizującego)	0	0
Stan na koniec okresu	376	376

w tys. zł Krótkoterminowe aktywa finansowe

	31.12.2020	31.12.2019
W jednostkach powiązanych:	0	49
- udzielone pożyczki i odsetki	0	49
W jednostkach pozostałych:	0	0
- udzielone pożyczki i odsetki	0	0
Razem krótkoterminowe finansowe	0	49
Odpis aktualizujący	0	(49)
Wartość netto krótkoterminowych aktywów finansowych	0	0

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych w tys. zł

Nazwa spółki	siedziba	przedmiot działalności	charakter powiązania	data objęcia kontroli	wartość akcji/udziałów według ceny nabycia	korekty aktualizujące	wartość bilansowa	udział % w kapitale	udział % w ogólnej liczbie głosów
Relpol-Altera Sp. z o.o.	Kijów, Ukraina	Handel	zależna wyłączona	2004-05-13	847	(542)	305	51	51
DP Relpol - Altera	Czerniahów, Ukraina	Produkcja	zależna pełna	2007-09-06	446	(446)	0	100	100
Relpol M j.v.	Mińsk, Białoruś	Handel	zależna wyłączona	1997-02-26	71	0	71	80	80
Relpol Eltim ZAO	Sankt-Petersburg, Rosja	Handel	zależna pełna	1998-07-09	9	0	9	60	60
Relpol Elektronik	Mirostowice Dolne, Polska	Produkcja	zależna pełna	2007-06-27	52	(52)	0	100	100
Razem					1 425	(1 040)	385

W sprawozdaniu zaprezentowane są udziały w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Grupa kapitałowa nie posiada udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych przeznaczonych do zbycia.

Dane ze sprawozdań spółek bez wyłączeń konsolidacyjnych w tys. zł

Nazwa spółki	waluta	kapitał własny	kapitał zakładowy	zysk/strata netto	zobowiązania	należności	aktywa jednostki razem	przychody ze sprzedaży
Relpol-Altera Sp. z o.o.	UAH	112	335	(4)	44	3	155	72
DP Relpol – Altera Sp. z o.o.	UAH	825	446	645	339	442	1210	6027
Relpol M j.v.*	BYR	bd	bd	bd	bd	bd	bd	bd
Relpol Eltim ZAO	RUB	3 025	9	126	616	1276	3641	6739
Relpol Elektronik Sp. z o.o.	PLN	304	50	(48)	215	166	555	1948

Spółka w trakcie likwidacji. Brak danych za 2020 r.

Jednostka dominująca nie posiada udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych przeznaczonych do zbycia.
Jednostka dominująca nie udzieliła w 2020 r. pożyczek jednostkom zależnym. Pożyczki udzielone w okresach poprzednich na dzień 31.12.2020 r. zostały spłacone.
Jednostka dominująca w 2020 r. nie posiadała pożyczek udzielonych jej przez jednostki zależne.

Zapasy

NOTA NR 14 w tys. zł

	31.12.2020	31.12.2019
Materiały	10 641	10 592
Półprodukty i produkty w toku	7 250	7 362
Produkty gotowe:	10 578	12 442
- według kosztu wytworzenia	10 578	12 442
- według wartości netto możliwej do uzyskania	10 542	12 011
Towary	4 532	4 229
Odpisy aktualizujące	(1 724)	(1 956)
Zapasy razem	31 277	32 669

w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujące wartość zapasów w okresie obrotowym

	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	1 956	1 912
rozwiązanie odpisu	(971)	(692)
wykorzystanie odpisu	(241)	(48)
utworzenie odpisu	980	784
Stan na koniec okresu	1 724	1 956

Wartość zapasów ujętych w kosztach bieżącego okresu dla 2020 roku wyniosła 97.042 zł a dla 2019 roku 95.311 zł. Grupa systematycznie weryfikuję zapasy oraz ich odpisy po kontem utraty ich przydatności do produkcji oraz sprzedaży. Podstawą do rozwiązania odpisów aktualizujących zapasy w 2020 roku była sprzedaż, złomowanie oraz wykorzystanie ich do produkcji. Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań na koniec 2020 i 2019 roku wyniosła 0 zł.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

NOTA NR 15 w tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długo i krótkoterminowe

	31.12.2020	31.12.2019
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe	2 124
Pozostałe należności długoterminowe	2 124
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	29 524	28 197
Należności z tytułu dostaw i usług	23 999	25 774
Pozostałe należności krótkoterminowe	5 149	2 016
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	376	407
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	29 526	28 321

Należności z tytułu dostaw i usług w tys. zł

	31.12.2020	31.12.2019
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych	4	0
- do 12 miesięcy	4	0
- powyżej 12 miesięcy	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów niezależnych	24 657	26 029
- do 12 miesięcy	24 657	26 029
- powyżej 12 miesięcy	0	0
Należności ogółem (brutto)	24 661	26 029
Odpis aktualizujący należności	(662)	(255)
Należności netto	23 999	25 774

w tys. zł Należności z tytułu dostaw, robót i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

	31.12.2020	31.12.2019
do 1 miesiąca	5 943	8 650
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	14 438	12 385
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	646	461
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	4	2
powyżej 1 roku	0	0
należności przeterminowane	3 630	4 471
Należności razem (brutto)	24 661	26 029
Odpis aktualizujący wartość należności	(662)	(255)
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)	23 999	25 774

w tys. zł Należności z tytułu dostaw, robót i usług przeterminowane z podziałem na należności nie spłacone w okresie

	31.12.2020	31.12.2019
do 1 miesiąca	2 269	3 469
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	198	518
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	563	286
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	196	0
powyżej 1 roku	404	198
Należności przeterminowane razem (brutto)	3 630	4 471
odpis aktualizujący wartość należności	(662)	(255)

w tys. zł

Tytuł należności	Należności przeterminowane do 180 dni	Należności przeterminowane powyżej 180 dni	Odpisy aktualizujące	Należności przeterminowane nie objęte odpisem
Należności z tytułu dostaw i usług	3 030	600	662	2 968
Należności zasądzone wyrokiem sądowym	0	0	0	0
Należności dochodzone na drodze sądowej	0	0	0	0
Razem:	3 030	600	662	2 968

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 60-90-dniowy termin płatności. Jednakże dla niektórych kontrahentów okres spłaty należności ustalany na podstawie indywidualnych umów. Grupa stosuje politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Jednostka dominująca ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług poprzez monitoring i ocenę kondycji finansowej odbiorców, ustalenie limitów kredytowych oraz ubezpieczenie należności, które są objęte kredytem kupieckim. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, dzięki powyższym rozwiązaniu nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony rezerwą na nieściągalne należności. Grupa stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Relpol poza kilkoma większymi partnerami handlowymi posiada znaczną grupę mniejszych klientów rozproszonych w kraju i w Europie. Poza UE oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i w Afryce. Pomimo takiego rozproszenia Grupa kapitałowa ma dwóch dużych odbiorców, których udział na dzień 31.12.2020 r. stanowił 38% salda należności z tytułu dostaw i usług (na dzień 31.12.2019) r. było to odpowiednio 40%). Pomimo koncentracji ryzyka z tego tytułu oraz po analizie danych historycznych wynikających z wieloletniej współpracy a także stosowanych zabezpieczeń (ubezpieczenia należności), zdaniem Zarządu jednostki dominującej ryzyko to nie jest duże.

w tys. zł Koncentracja klientów

	31.12.2020 (Wartość należności)	31.12.2020 (Wartość należności zabezpieczonych)	31.12.2019 (Wartość należności)	31.12.2019 (Wartość należności zabezpieczonych)
klient A	6 039	4 000	5 303	4 000
klient B	3 385	3 385	5 132	5 132
pozostali	15 237	11 723	15 594	11 507
Ogółem	24 661	19 308	26 029	20 639

Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności zostały zaprezentowane w bilansie w wartości nominalnej skorygowanej o odpisy aktualizacyjne związane z utratą ich wartości. Zarząd Relpol S.A. uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej.

w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług

	31.12.2020	31.12.2019
Stan na koniec poprzedniego okresu:	255	227
utworzenie odpisu – wdrożenie MSSF 9	0	0
Stan na początek okresu:	255	227
rozwiązanie odpisu	(198)	(59)
wykorzystanie odpisu	0	0
utworzenie odpisu	605	87
Stan na koniec okresu	662	255

Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka i przeprowadzoną oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności. Zarząd nie stwierdza zagrożenia spłaty należności nie objętych odpisami aktualizacyjnymi w związku z tym, że na dzień publikacji sprawozdania znaczna część należności przeterminowanych w okresie od 1 - 6 miesięcy została uregulowana.

Pozostałe należności długo i krótkoterminowe w tys. zł

	31.12.2020	31.12.2019
Należności długoterminowe
Należności od jednostek powiązanych	0	0
Należności od jednostek pozostałych	2 124
Odpis aktualizujący	0
Należności długoterminowe netto	2 124

w tys. zł Zmiana stanu należności długoterminowych

	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	124	63
Zwiększenia	0	61
Zmniejszenia	(122)	0
Odpis aktualizujący	0
Stan na koniec okresu	2 124
w tym w jednostkach powiązanych	0	0

	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	0	0
Zwiększenia	0	0
Zmniejszenia	0	0
Stan na koniec okresu	0	0

Należności długoterminowe (w tys. zł)

	31.12.2020	31.12.2019
	Wartość	Odpis aktualizujący
Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego	2	0
Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego	0	0
Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego	0	0
Razem należności długoterminowe	2	0

Należności krótkoterminowe pozostałe (w tys. zł)

	31.12.2020	31.12.2019
Należności budżetowe	983	1 341
Należności krótkoterminowe z tytułu sprzedaży udziałów	0	0
Należności z tytułu zaliczek i kaucji	275	171
Zaliczki na dostawy	460	428
Inne, w tym. należność z tytułu ZCP	3 431	76
Razem pozostałe należności brutto	5 149	2 016
Odpis aktualizujący	0	0
Razem pozostałe należności netto	5 149	2 016
w tym od jednostek powiązanych	0	0

Zmiana stanu odpisów aktualizujących pozostałych należności

	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	0	8
Rozwiązanie odpisu	0	(8)
Wykorzystanie odpisu	0	0
Utworzenie odpisu	0	0
Stan na koniec okresu	0	0

Krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe (w tys. zł)

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne

	31.12.2020	31.12.2019
Czynne rozliczenia międzyokresowe w tym:
- ubezpieczenia majątku	146	146
- prenumeraty	18	16
- targi	0	47
- inne (w tym materiały reklamowe i koszty przyszłych okresów)	212	198
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem	376	407

Przychody przyszłych okresów (w tys. zł)

	31.12.2020	31.12.2019
Przychody przyszłych okresów w tym:
- długoterminowe	0	0
- krótkoterminowe	0	0
Razem przychody przyszłych okresów	0	0

Należności z tytułu podatku dochodowego (w tys. zł)

	31.12.2020	31.12.2019
Należności z tytułu podatku dochodowego	0	321

Środki pieniężne (NOTA NR 17) (w tys. zł)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	31.12.2020	31.12.2019
Środki pieniężne w kasie	4	22
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	2 834	1 347
Środki pieniężne w drodze	301	453
Razem środki pieniężne	3 139	1 822

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania spółek na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych z bankiem stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2020 r. wynosi 3.139 tys. zł (na 31.12.2019 r. było to 1.822 tys. zł).

Koncentracja środków pieniężnych (w tys. zł)

	31.12.2020	31.12.2019
Bank A	745	54
Bank B	537	90
Bank C	461	249
Bank D	1 076	1 156
Bank E	316	251
Środki pieniężne w kasie	4	22
Razem środki pieniężne	3 139	1 822

Poniższa tabela przedstawia zmiany zobowiązań grupy kapitałowej z tytułu działalności finansowej, w tym zarówno zmiany pieniężne jak i niepieniężne (kwoty nie uwzględniają kwot wynikających z umów leasingu).

Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej (w tys. zł)

	Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem
Stan na 01.01.2020	11 436	11 436
Przepływy pieniężne netto:	(1 453)	(1 453)
- z działalności finansowej	(1 276)	(1 276)
- z działalności operacyjnej	(2 769)	(2 769)
Zmiany bezgotówkowe:	(1)	(1)
- zysk/strata z tytułu różnic kursowych	(1)	(1)
Stan na 31.12.2020	10 598	10 598

Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej (w tys. zł)

	Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem
Stan na 01.01.2019	12 617	12 617
Przepływy pieniężne netto:	(1 180)	(1 180)
- z działalności finansowej	1 276	1 276
- z działalności operacyjnej	(2 456)	(2 456)
Zmiany bezgotówkowe:	(1)	(1)
- zysk/strata z tytułu różnic kursowych	(1)	(1)
Stan na 31.12.2019	11 436	11 436

Rezerwy długo i krótkoterminowe (NOTA NR 18) (w tys. zł)

Rezerwa na świadczenia pracownicze

	31.12.2020	31.12.2019
Rezerwa na odprawy emerytalne
Stan na początek okresu	2 211	2 026
Utworzenie rezerw	111	116
Zysk/strata aktuarialna	46	405
Koszty wypłaconych świadczeń	(406)	(336)
Rozwiązanie rezerw	0	0
Stan rezerwy na odprawy emerytalne na koniec okresu	1 962	2 211
w tym krótkoterminowe	292	601
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na początek okresu	680	676
Utworzenie rezerw	1 200	901
Koszty wypłaconych świadczeń	0	0
Rozwiązanie rezerw	(1 155)	(897)
Stan na pozostałe świadczenia pracownicze na koniec okresu	635	680
w tym krótkoterminowe	635	680

Założenia aktuarialne

	31.12.2020	31.12.2019
Stopa dyskontowa w %	1,5	2,0
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń w %	1,0	1,0

Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych:
- przy zmianie stopy dyskonta o 0,25 punktów procentowych wyższej (niższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 25 tys. zł (wzrośnie o 26 tys. zł),
- przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 0,25 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 26 tys. (zmniejszy się o 26 tys. zł).
Szczegółowe polityki rachunkowości w odniesieniu do świadczeń pracowniczych opisano w punkcie ”Zasady wyceny”. Na podstawie wyceny dokonanej przy założeniach aktuarialnych Grupa tworzy rezerwy na odprawy emerytalne.

Zmiana stanu pozostałych rezerw według tytułów (w tys. zł)

	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	47	839
Utworzenie rezerwy	225	112
Koszty wypłaconych świadczeń	(231)	(766)
Rozwiązanie rezerwy	(1)	(138)
Stan rezerwy na koniec okresu	40	47
w tym krótkoterminowe	40	47

Stan odpisów aktualizujących aktywa Grupy kapitałowej w 2020 r. (w tys. zł)

Wyszczególnienie	Stan na 01.01.2020	Obroty w 2020 r. Rozwiązano	Obroty w 2020 r. Wykorzystano	Obroty w 2020 r. Utworzono	Stan na 31.12.2020
I. Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych	3 082	(375)	0	0	2 707
II. Odpis aktualizujący należności długoterminowe	0	0	0	0	0
III. Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych	1 040	0	0	0	0
IV. Odpis aktualizujący wartość zapasów	1 956	(971)	(241)	980	1 724
V. Odpis akt. należności z tyt. dostaw	255	(198)	0	605	662
VI. Odpis aktualizujący inne należności	0	0	0	0	0
VII. Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej	0	0	0	0	0
VIII. Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe	49	53	0	4	0
Razem	6 382	1 597	241	1 589	6 133

Stan rezerw w 2020 r. (w tys. zł)

Wyszczególnienie	Stan na 01.01.2020	Obroty w 2020 r. Rozwiązano	Obroty w 2020 r. Wykorzystano	Obroty w 2020 r. Utworzono	Stan na 31.12.2020
I. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	2 891	(1 200)	(406)	1 312	2 597
- świadczenie emerytalne	2 211	0	(406)	157	1 962
- urlopy wypoczynkowe	680	(1 200)	0	1 155	635
II. Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania)	47	(1)	(231)	225	40
Razem	2 938	(1 201)	(645)	1 545	2 637

Stan odpisów aktualizujących aktywa Grupy kapitałowej w 2019 r. (w tys. zł)

Wyszczególnienie	Stan na 01.01.2019	Obroty w 2019 r. Rozwiązano	Obroty w 2019 r. Wykorzystano	Obroty w 2019 r. Utworzono	Stan na 31.12.2019
I. Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych	3 082	0	0	0	3 082
II. Odpis aktualizujący należności długoterminowe	0	0	0	0	0
III. Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych	1 040	0	0	0	1 040
IV. Odpis aktualizujący wartość zapasów	1 912	(692)	(48)	784	1 956
V. Odpis akt. należności z tyt. dostaw	227	(59)	0	87	255
VI. Odpis aktualizujący inne należności	0	0	0	0	0
VII. Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej	0	0	0	0	0
VIII. Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe	67	6	18	6	49
Razem	6 328	(757)	(66)	877	6 382

Stan rezerw w 2019 r. (w tys. zł)

Wyszczególnienie	Stan na 01.01.2019	Obroty w 2019 r. Rozwiązano	Obroty w 2019 r. Wykorzystano	Obroty w 2019 r. Utworzono	Stan na 31.12.2019
I. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	2 702	(897)	(336)	1 422	2 891
- świadczenie emerytalne	2 026	0	(336)	521	2 211
- urlopy wypoczynkowe	676	(897)	0	901	680
II. Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania)	839	(138)	(766)	112	47
Razem	3 541	(1 035)	(1 102)	1 534	2 938

Kapitały własne (NOTA NR 19)

Kapitał podstawowy

Seria	rodzaj akcji	rodzaj ograniczenia praw z akcji	liczba akcji	wartość emisji wg wart. nominalnej	sposób pokrycia kapitału	prawo do dywidendy (od daty)
A	na okaziciela	zwykłe nieograniczone	360 300	1 802	opłacony	01.04.1991
B	na okaziciela	zwykłe nieograniczone	240 200	1 201	opłacony	01.10.1995
C	na okaziciela	zwykłe nieograniczone	254 605	1 273	opłacony	01.10.1995
D	na okaziciela	zwykłe nieograniczone	18 458	92	opłacony	01.01.2006
E	na okaziciela	zwykłe nieograniczone	8 735 630	43 678	opłacony	01.01.2008
Razem			9 609 193	48 046

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną 5 zł i zostały objęte w zamian za wkłady pieniężne. Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie przysługują im żadne dodatkowe prawa.

Akcjonariusze

	Stan na 19.04.2021 ilość	Stan na 19.04.2021 %	Stan na 31.12.2020 ilość	Stan na 31.12.2020 %	Stan na 31.12.2019 ilość	Stan na 31.12.2019 %
Ambroziak Adam	3 171 000	33,00%	3 171 000	33,00%	3 171 000	33,00%
Osiński Piotr	695 406	7,24%	695 406	7,24%	613 943	6,39%
Rockbridge TFI S.A.
4 839 920 50,37% 3 688 269 38,38% 3 160 847 32,89%
# Razem
9 609 193 100,00% 9 609 193 100,00% 9 609 193 100,00%

Wśród akcjonariuszy nie ma posiadaczy papierów wartościowych, które dawałyby specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do emitenta. Każdej akcji odpowiada jeden głos na WZA. Zgodnie ze statutem Relpol S.A. nie występują żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności papierów wartościowych. Nie ma w nim również ograniczeń co do wykonywania prawa głosu przypadającego wyemitowanym akcjom.

w tys. zł

Pozostałe kapitały rezerwowe

	31.12.2020	31.12.2019
Z tytułu ustawowej aktualizacji środków trwałych	993	1104
Wycena prawa wieczystego użytkowania	0	0
Wycena transakcji zabezpieczających, w tym:	0	0
- odroczony podatek dochodowy	0	0
Wycena zysków/strat aktuarialnych, w tym:	(1294)	(1068)
- odroczony podatek dochodowy	302	258
MSSF 9 wdrożenie, w tym:	(6)	(6)
- odroczony podatek dochodowy	2	2
Różnice kursowe	(1581)	(1180)
Razem pozostałe kapitały rezerwowe	(1888)	(1150)

w tys. zł

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

	31.12.2020	31.12.2019
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	83	83

w tys. zł

Zyski/ straty zatrzymane

	31.12.2020	31.12.2019
Zysk/strata netto za okres	7737	4863
Zysk/strata netto z lat ubiegłych	33579	28592
Zysk/strata netto z przeszacowania środków trwałych	202	91
Różnice kursowe	(33)	121
Razem Zyski/straty zatrzymane	41482	33667

w tys. zł

Kapitał własny przypisany udziałom niedającym kontroli

	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	1418	1319
- udział w zyskach/ stratach w ciągu roku	50	50
- różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	(258)	171
- wypłata dywidendy przydająca na udziały niekontrolujące	0	(122)
Stan na koniec okresu	1210	1418

Na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. udziały niedające kontroli stanowiły 40% udziału w kapitale zakładowym, jak i w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu spółki Relpol Eltim.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

NOTA NR 20

w tys. zł

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy

	31.12.2020	31.12.2019
Stan rezerwy na koniec okresu	1566	1782
w tym krótkoterminowe	0	0

Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywa.

w tys. zł

Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego*

	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1815	1774
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3381	3556
Odroczony podatek dochodowy w wartości netto	(1566)	(1782)
* szczegóły przedstawiono w nocie nr 6

Kredyty i pożyczki

NOTA NR 21

w tys. zł

Oprocentowane kredyty i pożyczki

Waluta	Efektywna stopa %	Termin spłaty	31.12.2020	31.12.2019
Długoterminowe
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe			0	0
Krótkoterminowe
BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	PLN WIBOR 1M+0,6%	30.04.2021	0	0
BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	EUR EURIBOR 1M+1,0%	30.04.2021	0	2459
BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	USD LIBOR 1M+1,1%	30.04.2021	0	571
mBank - odnawialny (limit do wykorzystnia w walutach: PLN, EUR, USD)	PLN WIBOR ON+0,8%	31.03.2022	127	0
mBank - odnawialny (limit do wykorzystnia w walutach: PLN, EUR, USD)	EUR LIBOR EUR ON +1,15%	31.03.2022	0	1270
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe			127	4300
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe			127	4300

w tys. zł

Otrzymane limity kredytów i pożyczek według umów

	Waluta	Limit 31.12.2020	Wykorzystanie 31.12.2020	Limit 31.12.2019	Wykorzystanie 31.12.2019
BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	PLN	4000	0	4000	3030
mBank - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)	EUR	4000	127	4000	1270
Razem		8000	127	8000	4300

Poprzednio Raiffaisen Bank Polska S.A. Celem rozproszenia ryzyka finansowego i uniezależnienia finansowania działalności grupy od jednego podmiotu, zawierane są umowy kredytowe z kilkoma bankami.

w tys. zł

Wartość bieżąca minimalnych opłat kredytów i pożyczek

	31.12.2020	31.12.2019
Płatne do 1 roku	127	4300
Płatne od 1 roku do 5 lat	0	0
Płatne powyżej 5 lat	0	0
Wartość bieżąca minimalnych opłat kredytów i pożyczek	127	4300

Leasing finansowy

NOTA NR 22

Część środków trwałych z grupy maszyn i urządzeń produkcyjnych nabyta została w formie leasingu finansowego z opcją zakupu. Pierwotnie środki trwałe nabywane były z własnych środków obrotowych, następnie odsprzedawano je firmom leasingowym i odkupowano je w formie leasingu.

w tys. zł

Zobowiązania z tytułu leasingu

Nazwa leasingodawcy/przedmiot umowy	Data zawarcia umowy	Wartość początkowa środka trwałego	Okres na który zawarto umowę	Waluta umowy	Zobowiązanie z tytułu leasingu na 31.12.2020 r.
BNP Paribas SA* / sprzęt komputerowy	2018	191	3 lata	EUR	29
Millennium Leasing sp. z o.o. / środki transportu	2018	53	3 lata	EUR	17
Millennium Leasing sp. z o.o. / środki transportu	2020	138	3 lata	PLN	88
mLEASING / środki transportu	2018	712	3 lata	PLN	180
Volkswagen Leasing / środki transportu	2018-2020	284	3 lata	PLN	150
ING Lease / maszyny produkcyjne	2019	1984	5 lat	EUR	1454
Santander Leasing / maszyny produkcyjne	2020	980	5 lat	EUR	800
Starostwo Powiatowe Żary / wieczyste użytkowanie gruntów	2019	87	71 lat	PLN	87
Razem					2805
w tym:
- zobowiązanie krótkoterminowe					917
- zobowiązanie długoterminowe					1888

Po wygaśnięciu umów leasingu z upływem okresów na jakie zostały zawarte, przysługiwać będzie spółce prawo do zakupu przedmiotu leasingu za cenę w wysokości wartości końcowej. Spółka użytkuje środki trwałe nabyte w formie leasingu finansowego o wartości 4.429 tys. zł nabyte w okresie 2018-2020 r. Umowy zostały zawarte na okres 36-60 miesięcy. Zabezpieczeniem wykonania zobowiązań są deklaracje wekslowe.

w tys. zł

Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego

	31.12.2020	31.12.2019
płatne do 1 roku	917	1016
płatne od 1 roku do 5 lat	1801	2429
płatne powyżej 5 lat	87	0
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego	2805	3445

w tys. zł

Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego

	31.12.2020	31.12.2019
płatne do 1 roku	954	1068
płatne od 1 roku do 5 lat	1888	2789
płatne powyżej 5 lat	354	0
Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego	3196	3857
Przyszłe obciążenia finansowe	(391)	(412)
Wartość bieżących opłat z tytułu leasingu finansowego	2805	3445

w tys. zł

Koszty związane leasingiem aktywów o niskiej wartości ujmowanych zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16

	31.12.2020	31.12.2019
Dzierżawa urządzeń biurowych	2	2
Dzierżawa urządzeń telekomunikacyjnych	44	22
Dzierżawa urządzeń technicznych	75	47
Razem	121	60

w tys. zł

Koszty związane leasingiem krótkoterminowym ujmowanym zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16

	31.12.2020	31.12.2019
Dzierżawa nieruchomości	232	231
Razem	232	231

w tys. zł

Informacje dodatkowe dotyczące prawa do użytkowania aktywów

	31.12.2020	31.12.2020
Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów	732	570
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu	53	35
Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu	0	0
Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania	0	0
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów	1099	713
Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania	1251	3113
Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego	0	(50)
Wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów	3320	4493

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

w tys. zł

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe	82	272
- Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług	0	0
- Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń	82	272
- Pozostałe zobowiązania długoterminowe	0	0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	11417	12419
- Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług	7171	7136
- Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń	470	1269
- Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	3776	4014
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	11499	12691

w tys. zł

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

	31.12.2020	31.12.2019
Wobec jednostek powiązanych	0	0
- do 12 miesięcy	0	0
- powyżej 12 miesięcy	0	0
Wobec jednostek pozostałych	7171	7136
- do 12 miesięcy	7171	7136
- powyżej 12 miesięcy	0	0
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług	7171	7136

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 40 -dniowych.

w tys. zł

Pozostałe zobowiązania

	31.12.2020	31.12.2019
Długoterminowe	82	272
- Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń	82	272
Krótkoterminowe	4246	5283
- Zobowiązania z tyt. zakupu maszyn i urządzeń	470	1269
- Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych:	1715	2149
-- podatek dochodowy od osób fizycznych	368	363
-- podatek VAT	45	167
-- podatek z tytułu ubezpieczeń społecznych	1294	1506
-- inne	8	13
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	1651	1634
Zobowiązania wobec ZFŚS	30	0
Inne zobowiązania wobec pracowników	87	95
Zobowiązania z tytułu umów z klientami - zaliczki otrzymane	190	0
Inne zobowiązania	103	136

w tys. zł

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	299	10

Zobowiązania warunkowe

Sprawy sądowe

Na dzień 31.12.2020 roku łączna wartość zgłoszonych przez jednostkę dominującą wierzytelności w ramach toczących się postępowań sądowych, egzekucyjnych, restrukturyzacyjnych i upadłościowych wynosiła 309.725 zł.# Spółki zależne nie zgłaszały takich postępowań. Według podsiadanej przez jednostkę dominującą wiedzy, nie toczą się postępowania sądowe przeciwko jednostce dominującej ani przeciwko pozostałym spółkom grupy kapitałowej.

Poręczenia

Poręczenia na 31.12.2020 oraz 31.12.2019 roku nie występują.

Zobowiązanie Wekslowe

Grupa posiada zobowiązanie wekslowe z tytułu umów leasingowych, kredytów bankowych oraz dotacji do projektów inwestycyjnych ze środków UE.

Instrumenty finansowe

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej w związku z faktem, że są to głównie należności i zobowiązania handlowe. Spółka klasyfikuje wyceny wartości godziwej posługując się hierarchią wartości godziwej, która uwzględnia istotność danych wejściowych do wyceny. Hierarchię wartości godziwej tworzą następujące poziomy:
- Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
- Poziom 2 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,
- Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.

Grupa na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.

Poziom 1

Na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 1.

Poziom 2

Na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 2.

Poziom 3

Na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 3.

Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.

Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Grupie nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych.

W latach 2020 i 2019 Grupa kapitałowa nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2020 w tys. zł

	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	Razem w tys. zł
1. Aktywa finansowe trwałe:	2	0	376	378
Należności długoterminowe	2	0	0	2
Udziały i akcje w jednostkach zależnych	0	0	376	376
2. Aktywa finansowe obrotowe:	27 796	0	0	27 796
Należności z tytułu dostaw i usług	24 657	0	0	24 657
Pożyczki udzielone	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 139	0	0	3 139
3. Zobowiązania finansowe długoterminowe:	0	0	1 888	1 888
Pozostałe zobowiązania	0	0	0	0
Kredyty i pożyczki	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	0	0	1 888	1 888
4. Zobowiązania krótkoterminowe:	0	7 601	917	8 518
Kredyty i pożyczki	0	127	0	127
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	7 474	0	7 474
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	0	0	917	917
Suma	27 798	7 601	3 181	38 580

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2019 w tys. zł

	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	Razem w tys. zł
1. Aktywa finansowe trwałe:	124	0	376	500
Należności długoterminowe	124	0	0	124
Udziały i akcje w jednostkach zależnych	0	0	376	376
2. Aktywa finansowe obrotowe:	27 596	0	0	27 596
Należności z tytułu dostaw i usług	25 774	0	0	25 774
Pożyczki udzielone	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 822	0	0	1 822
3. Zobowiązania finansowe długoterminowe:	0	0	2 429	2 429
Pozostałe zobowiązania	0	0	0	0
Kredyty i pożyczki	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	0	0	2 429	2 429
4. Zobowiązania krótkoterminowe:	0	11 436	1 016	12 452
Kredyty i pożyczki	0	4 300	0	4 300
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	7 136	0	7 136
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	0	0	1 016	1 016
Suma	27 720	11 436	3 821	42 977

Na dzień 31.12.2020 roku i 31.12.2019 roku, według oceny Grupy wartości godziwe dla instrumentów finansowych klasyfikowanych w rozumieniu MSSF 9 nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na zmienne oprocentowanie, dla pozostałych pozycji zaś ze względu na ich krótkoterminowy charakter.

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2020 w tys. zł

	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing)	Razem
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek	12	(27)	(53)	(68)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych	893	177	(186)	884
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących	169	0	0	169
Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych	0	0	0	0
Ogółem zysk/(strata) netto	1 084	150	(239)	985

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2019 w tys. zł

	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing)	Razem
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek	33	(66)	(47)	(80)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych	(386)	99	(52)	(339)
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących	83	0	0	83
Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych	0	0	0	0
Ogółem zysk/(strata) netto	(270)	33	(99)	(336)

Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe grupy kapitałowej

W związku z wybuchem pandemii i spadkiem przychodów w kwietniu i maju 2020 r. Relpol S.A. skorzystał z tarczy pomocowej i otrzymał dotację w wysokości 2.571 tys. zł na utrzymanie miejsc pracy. Pomoc w formie umorzenia składek na ZUS w wysokości 67 tys. zł otrzymał Relpol Elektronik. Natomiast pomoc z tyt. przestoju otrzymali pracownicy DP Relpol Altera. Wyniosła ona 134 tys. zł. Poza tym nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostały opisane z sprawozdaniu finansowym, informacji dodatkowej lub Sprawozdaniu z działalności, a które miałyby wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

Informacje o firmie audytorskiej

Rada Nadzorcza spółki w dniu 15 grudnia 2017 r. podjęła uchwałę o wyborze audytora do przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki za lata 2018 i 2019. Rada Nadzorcza wybrała spółkę UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie, wpisaną na listę firm audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3115. Następnie w październiku 2019 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o przedłużenie współpracy z firmą audytorską i wybrała ją do przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego na lata 2020, 2021 i 2022. Wybór firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego dokonany został zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Podpisano umowę na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz na przeprowadzenie badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania na lata 2020, 2021 i 2022. Wynagrodzenie za całą usługę ustalono w wysokości 212.205 zł tj. 70.735 zł netto za każdy rok sprawozdawczy oraz zwrot kosztów przejazdów, przesyłek, noclegów i diet. Relpol nie korzystał przed rokiem 2018 z usług audytorskich UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie. Poza tym Rada Nadzorcza Spółki wybrała firmę audytorską UHY ECA do świadczenia pozostałych usług atestacyjnych związanych z weryfikacją sprawozdania skonsolidowanego za 2020 wg. ESEF oraz oceną sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2019-2020. Wynagrodzenie za te usługi ustalone zostało w wysokości 5.000 zł netto.

Podmioty powiązane

Wykaz podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2020.

Nazwa spółki	Siedziba	Przedmiot działalności	Charakter powiązania	Udział Relpol S.A. w głosach i kapitale	Data objęcia kontroli/ znacznego wpływu
Relpol -Altera Sp. z o.o.	Kijów, Ukraina	Handel	zależna	51,0%	2004-05-13
DP Relpol -Altera Sp. z o.o.
Produkcja zależna 100,0% 2007-09-06

Relpol -M j.v Mińsk, Białoruś

Handel zależna 80,0% 1997-02-26

Relpol -Eltim ZAO Sankt-Petersburg, Rosja

Handel zależna 60,0% 1998-07-09

Relpol Elektronik Sp. z o.o. Mirostowice, Polska

Produkcja zależna 100,0% 2007-06-27

Transakcje z podmiotami powiązanymi.

w tys. zł

Nazwa podmiotu	Sprzedaż powiązanym podmiotom	Zakupy od powiązanych podmiotów	Dywidendy	Należności dostaw z tytułu i usług	Pozostałe należności	Zobowiązania dostaw z tytułu i usług	Pozostałe zobowiązania
	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020
Relpol-Altera	0	0	0	0	0	0	0
DP Relpol Altera*	164	90	6 061	6 616	0	0	0
Relpol-M j.v	0	0	0	0	0	0	0
Relpol-Eltim*	1	298	1	519	0	0	55
Relpol Elektronik*	0	0	1	948	3	248	0
Razem	1	462	1	609	8	009	9

* Transakcje z podmiotami objętymi konsolidacją tj. DP Relpol Altera, Relpol Eltim i Relpol Elektronik, w sprawozdaniu skonsolidowanym zostały wyłączone w ramach korekt konsolidacyjnych.
Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych.
Nie udzielono i nie otrzymano żadnych gwarancji.
W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi.

Zdarzenia po dniu bilansowym

Do zdarzeń zaistniałych po dniu bilansowym należy zaliczyć podpisanie pomiędzy Relpol S.A. a Narodowym Centrum Badań i Rozwoju umowy na dofinansowanie projektu „Opracowanie prototypowej technologii do produkcji przekaźników o podwyższonej niezawodności do zastosowania w infrastrukturze krytycznej” w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020, współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego.
Całkowity koszt projektu wynosi około 7,7 mln zł, a kwota dofinansowania nie więcej niż 3,6 mln zł.
Nie wystąpiły po dniu bilansowym inne zdarzenia, które byłyby istotne i nie zostałyby opisane w sprawozdaniu finansowym.

Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom emitenta w zł

Dane za rok 2020

	Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	Świadczenia po okresie zatrudnienia	Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy	Pozostałe świadczenia długoterminowe	Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach
Członkowie Zarządu w tym:	670 733	-	-	-	-
Sławomir Bialik	351 548	-	-	-	-
Krzysztof Pałgan	319 185	-	-	-	-
Członkowie Rady Nadzorczej w tym:	143 904	-	-	-	-
Adam Ambroziak	24 360	-	-	-	-
Piotr Osiński	24 360	-	-	-	-
Agnieszka Trompka	24 360	-	-	-	-
Zbigniew Derdziuk	48 720	-	-	-	-
Paweł Młynarczyk	14 710	-	-	-	-
Marcin Madera	7 394	-	-	-	-
Ogółem wynagrodzenie władz spółki	814 637	-	-	-	-

Dane za rok 2019

	Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	Świadczenia po okresie zatrudnienia	Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy	Pozostałe świadczenia długoterminowe	Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach
Członkowie Zarządu w tym:	1 098 564	-	-	-	-
Sławomir Bialik	578 827	-	-	-	-
Krzysztof Pałgan	519 737	-	-	-	-
Członkowie Rady Nadzorczej w tym:	141 784	-	-	-	-
Adam Ambroziak	24 060	-	-	-	-
Piotr Osiński	24 060	-	-	-	-
Agnieszka Trompka	24 060	-	-	-	-
Zbigniew Derdziuk	47 067	-	-	-	-
Dariusz Daniluk	4 762	-	-	-	-
Jacek Gdański	4 662	-	-	-	-
Paweł Młynarczyk	13 113	-	-	-	-
Ogółem wynagrodzenie władz spółki	1 240 348

W spółce nie ma wdrożonych żadnych programów motywacyjnych płatnych w akcjach.
Nie występują również zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze w stosunku do byłych osób zarządzających i nadzorujących.

Pożyczki udzielone władzom spółki

Według stanu na dzień 31.12.2020 r. nie było udzielonych pożyczek dla Zarządu, Rady Nadzorczej i członków ich rodzin.

Zatrudnienie

	Średni stan zatrudnienia 2020	Średni stan zatrudnienia 2019
Relpol S.A.	431	465
Relpol Eltim	10	11
DP Relpol Altera	260	258
Relpol Elektronik	43	63
Pozostałe spółki	1	2
Ogółem Grupa	745	799

Zatrudnienie w Grupie kapitałowej zmniejszyło się o 54 osoby.
Poza pracownikami zatrudnionymi na umowę o pracę, jednostka dominująca i Relpol Elektronik zatrudniały pracowników na umowę zlecenie oraz w ramach outsourcingu pracowniczego. W 2020 r. pracę w ten sposób świadczyło średnio 59 osoby, a w 2019 r. było to 49 osób.

Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych

Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych przeliczono po poniższych kursach.

Nazwa waluty	Kod waluty	Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2020	Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2019
dolar amerykański	1 USD	3,7584	3,7977
euro	1 EUR	4,6148	4,2585
funt szterling	1 GBP	5,1327	4,9971
rubel rosyjski	1 RUB	0,0501	0,0611
hrywna ukraińska	1 UAH	0,1326	0,1602

Sytuacja finansowa spółek zależnych

Sytuacja finansowa spółek zależnych jest stabilna, a perspektywy dalszej ich działalności nie wydają się być zagrożone. Jednakże w związku z trwającą od ponad roku i przebiegającą falami pandemią spowodowaną wirusem SARS-Cov-2, otoczenie gospodarcze wciąż jest niepewne. Wciąż istnieje ryzyko poniesienia strat z tytułu utraty dochodów, powstania zaburzeń w łańcuchu dostaw, konieczności ponoszenia kosztów stałych, braku lub opóźnień w realizacji należności od odbiorców, wstrzymania prowadzonych inwestycji a nawet upadłości niektórych firm. Prowadzenie działalności jest wciąż obarczone ryzykiem wprowadzenia przez władze różnych państw, niekorzystnych dla przedsiębiorstw decyzji i restrykcji ograniczających swobodę prowadzenia biznesu. Pomimo istniejących ryzyk, pandemia nie wywarła bardzo negatywnego wpływu na działalność grupy kapitałowej. Spółki zależne zanotowały spadek przychodów ze sprzedaży, utrzymując przy tym, poza Relpol Elektronik, zysk netto na poziomie podobnym lub wyższym niż w roku 2019. Spółka Relpol Eltim z siedzibą w Sankt Petersburgu osiągnęła w 2020 roku, po przeliczeniu na PLN 6.739 tys. zł przychodów ze sprzedaży i wypracowała 126 tys. zł zysku netto. Spółka ta od lat regularnie wypłaca dywidendę. Spółka Relpol Elektronik, produkująca na zlecenie Relpol S.A. W 2020 r. osiągnęła 1.948 tys. zł przychodów ze sprzedaży ponosząc stratę netto w wysokości -48 tys. zł. DP Relpol Altera na Ukrainie w roku 2020 osiągnęła przychody w wysokości 6.027 tys. zł wypracowując 645 tys. zł zysku netto. Poza tym produkcja i wymiana handlowa ze spółkami na Ukrainie i w Rosji, przez cały 2020 r. odbywała się bez większych zakłóceń. W ograniczonym zakresie prowadzi działalność spółka Relpol Altera na Ukrainie. Jej głównym źródłem dochodów jest wynajem nieruchomości produkcyjnej. W 2020 r. osiągnęła ona przechody ze sprzedaży w wysokości 72 tys. zł ponosząc 3,8 tys. zł straty netto. W stanie likwidacji znajduje się spółka Relpol M. W dniu 12.12.2019 zgromadzenie wspólników podjęło uchwałę o likwidacji tej spółki. Likwidacja prowadzona jest według prawa białoruskiego i proces ten jeszcze trwa. Likwidacja Relpol M nie będzie miała większego wpływu na wyniki finansowe Relpol S.A. ani na wyniki Grupy kapitałowej Relpol. Spółka ta osiągała niewielkie przychody, zyski lub straty. Nie była ona konsolidowana. Aktualnie sprzedaż wyrobów Relpol S.A. na rynku białoruskim prowadzona jest i będzie przez inne podmioty.

Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku

Największy wpływ na osiągane przez grupę kapitałową wyniki finansowe, co najmniej w perspektywie kolejnego roku, będą miały czynniki makroekonomiczne, niezależne od grupy kapitałowej oraz czynniki wewnętrzne. Wśród czynników zewnętrznych możemy wyróżnić: wysokość i wahania kursu walut, koniunktura gospodarcza w kraju i zagranicą, kształtowanie się cen na rynku surowców (miedź, srebro, złoto, ropa), poziom nakładów na inwestycje w kraju i zagranicą, rozwój odnawialnych źródeł energii, rozwój branży fotowoltaicznej, rozwoju sektora e-mobility skutki pandemii koronawirusa SARS-CoV-2. Wśród czynników wewnętrznych zależnych od spółki podstawowe znaczenie ma: realizacja zaplanowanej sprzedaży, realizacja podpisanych kontraktów handlowych, obłożenie linii produkcyjnych, realizacja projektu przekaźników bistabilnych, realizacja projektów przekaźników dla infrastruktury krytycznej, terminowe wybudowanie nowoczesnej hali produkcyjnej, dostosowanie poziomu kosztów do aktualnej koniunktury na rynku, zwiększenie udziałów rynkowych w oparciu o posiadaną ofertę produktową, pozyskanie nowych klientów na obecnych i nowych rynkach zbytu, racjonalizacja oferty towarów handlowych, pozyskanie nowych klientów na przekaźnik solar do inwerterów solarnych, poprawa rentowności wyrobów, finalizacja zmian w strukturze grupy kapitałowej.

Wpływ koronawirusa SARS-CoV-2 na wyniki grupy kapitałowej

Wyniki finansowe osiągnięte przez grupę kapitałową w 2020 r. wskazują, że pandemia koronawirusa SARS-CoV-2 nie miała tak dużego wpływu na jej działalność, jak to się początkowo wydawało. Grupa osiągnęła lepsze wyniki niż w roku 2019. Rosnący poziom wpływających zamówień, wskazuje na to, że przy braku niespodziewanych wydarzeń, pandemia nie powinna mieć również negatywnego wpływu na wyniki i kontynuację działalności w roku 2021. Pandemia nie ustępuje, dlatego też ryzyka związane z przerwaniem lub zaburzeniami w łańcuchach dostaw, niewypłacalnością dostawców lub odbiorców, nie straciły na aktualności. Wciąż mogą też zaistnieć inne okoliczności, które niekorzystnie wpłyną na działalność grupy kapitałowej. W szczególności na poziom uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży, ponoszonych kosztów, terminową realizację planów inwestycyjnych oraz zdolność do generowania dodatniego wyniku finansowego. Spółki Relpol Elektronik w Polsce i DP Relpol Altera na Ukrainie prowadziły i prowadzą działalność produkcyjną bez większych zakłóceń.# Spółka Relpol Eltim dostosowywała się do zaleceń krajowych w Rosji i okresowo wstrzymała swoją działalność a tam, gdzie było to możliwe wprowadzała pracę zdalną. Bez większych problemów działalność swą prowadziła i prowadzi Relpol S.A. Jednostka dominująca ma największy wpływ na wyniki grupy kapitałowej (około 90% przychodów i 100% zysku), zatem przyszłe wyniki grupy kapitałowej nie powinny znacząco odbiegać od wyników Relpol S.A.

STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Pomimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy kapitałowej na temat bieżącej działalności i przyszłych zdarzeń, to i tak mogą się one różnić od rzeczywiście uzyskanych wyników.

Grupa kapitałowa podczas sporządzania sprawozdania finansowego dokonuje pewnych szacunków i przyjmuje założenia, które bezpośrednio mają wpływ zarówno na sprawozdanie finansowe, jak i na ujętą w nim informację uzupełniającą. Szacunki i założenia, które przyjmuje Grupa kapitałowa do wykazywania wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów dokonywane są przy wykorzystaniu danych historycznych oraz innych czynników, które są dostępne oraz uznawane za właściwe w danych okolicznościach. Założenia, co do przyszłości oraz dostępne dane służą do szacowania wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których nie można jednocześnie określić przy wykorzystaniu innych źródeł. Przy dokonywaniu szacunków Grupa kapitałowa uwzględnia przyczyny oraz źródła niepewności, które są przewidywane na koniec okresu sprawozdawczego.

Wyniki rzeczywiste mogą się różnić od wartości szacunkowych. Dokonywane prze Grupę kapitałową szacunki i założenia są poddawane bieżącym przeglądom. Korekty szacunków są rozpoznawane w tym okresie, w którym dokonano zmiany szacunków, jeżeli korekty dotyczą tylko tego danego okresu. Natomiast, jeżeli korekty wpływają zarówno na okres, w którym dokonano zmiany, jak i na przyszłe okresy są one rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany oraz w okresach przyszłych.

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym, dla których Grupa kapitałowa dokonuje oszacowań:

Okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych

Grupa kapitałowa dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji uwzględniając następujące przesłanki:

oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania, itp.,
utrata przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych,
prawne i inne ograniczenia dotyczące wykorzystania składnika aktywów,
oczekiwane wykorzystanie składnika aktywów oceniane na podstawie oczekiwanej zdolności produkcyjnej lub wielkości produkcji,
inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów.

Zarząd ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Grupę kapitałową dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości.

W przypadku zmiany długości okresu użytkowania o +/- 10 lat dla składników majątkowych podlegających amortyzacji, z grupy budynków i budowli, wpływ na wynik finansowy wyniósłby na dzień 31.12.2020 odpowiednio: zmniejszenie amortyzacji o 101 tys. zł lub zwiększenie kosztów amortyzacji o 201 tys. zł (na dzień 31.12.2019 było to również: zmniejszenie kosztów amortyzacji o 96 tys. zł lub zwiększenie o 197 tys. zł).

Klasyfikacja umów leasingu, w których Grupa kapitałowa występuje jako leasingobiorca

Grupa kapitałowa występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF zostaje sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego.

Wartość podpisanych umów leasingowych na 31.12.2020 wyniosła 4.429 tys. zł a na 31.12.2019 była to kwota 5.484 tys. zł.

Grupa kapitałowa korzysta z uproszczeń przewidzianych w par. 6 MSSF 16, zgodnie z którymi nie ujawnia w aktywach umów krótkoterminowych (w tym umów zawartych na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 m-cy) oraz umów o niskiej wartości.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa kapitałowa wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych informacji będą stosowane na moment zrealizowania aktywów lub zobowiązań, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.

Wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2020 wynosiła 1.863 tys. zł (na 31.12.2019 była to wartość 1.774 tys. zł), rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2020 roku wynosiła 3.381 tys. zł a na 31.12.2019 odpowiednio 3.556 tys. zł.

Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa.

Rezerwa na świadczenie emerytalne i rentowe

Rezerwę na odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest odrębnie dla każdego pracownika przez niezależnego aktuariusza. Podstawę do wyznaczania wartości rezerw na świadczenia pracownicze stanowią regulacje wewnętrzne. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest z zastosowaniem technik i założeń aktuarialnych i ich wartość na dzień 31.12.2020 roku wynosiła 1.962 tys. zł a na 31.12.2019 roku 2.211 tys. zł.

Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta 1,50% oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń 1,00%.

Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych:

przy zmianie stopy dyskonta o 0,25 punktów procentowych wyższej (niższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 25 tys. zł (wzrośnie o 26 tys. zł),
przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 0,25 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 26 tys. (zmniejszy się o 26 tys. zł).

Zasady wyceny

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują koszty prac rozwojowych, licencje i oprogramowanie komputerów. Koszty prac rozwojowych obejmują zarówno nakłady poniesione na nowe projekty rozwojowe, które spełniają kryteria uznania ich za składnik aktywów, jak i zakończone prace rozwojowe. Ujęcie prac rozwojowych jako wartości niematerialne następuje wtedy gdy uprawdopodobnione jest powodzenie projektu i ewidencjonowane są według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia.

Inne koszty prac rozwojowych oraz koszty badań nie kwalifikujące się do aktywowania w wartościach niematerialnych ujmowane są jako koszty danego okresu, w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat nie mogą być ujęte jako aktywa w późniejszym okresie. Wszystkie aktywowane nakłady są następnie amortyzowane przez okres, przez jaki oczekuje się, iż będą generować przychód, rozpoczynając od momentu wdrożenia danego projektu. W znaczącej większości koszty zakończonych prac rozwojowych umarzane są przez 5 lat.

Wycena oprogramowania komputerowego, które prawdopodobnie będzie generować korzyści ekonomiczne przewyższające koszty przez okres dłuższy niż rok, następuje wg cen nabycia a okres umarzania dla oprogramowania, którego wartość nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe wynosi 2 lata. Prawo do licencji pakietu instalacyjnego systemu SAP ERP i prawo do licencji programu płacowo-kadrowego amortyzowane jest w ciągu 5-10 lat. Pozostałe wartości niematerialne umarzane są również w okresie od 5 do 10 lat.

Wartości niematerialne wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o skumulowaną amortyzację i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Podstawę dokonywania odpisów umorzeniowych stanowi plan amortyzacji. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Nie później niż na koniec roku sprawozdawczego stosowane stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji i w razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek przeprowadza się ją w roku następnym. Jeżeli w wyniku weryfikacji wartości niematerialnych przeprowadzonej na każdy dzień bilansowy stwierdzono trwałą utratę wartości dokonuje się odpisów aktualizujących w ciężar straty. W przypadku stwierdzenia ustania przyczyn odpisów aktualizujących dokonuje się ich odwrócenia i zwiększa zysk.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowy aktywa trwałe obejmują środki trwałe, które przeznaczone są do realizacji działalności statutowych Grupy kapitałowej i zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. W przypadkach, kiedy poniesione wydatki powodują, że wartość użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową posiadaną przy przyjęciu do używania, wydatki te są kapitalizowane w wartości odpowiedniego środka trwałego.# Grupa kapitałowa dotychczas nie aktywowała szacowanych kosztów demontażu i usunięcia składnika środków trwałych ze względu na ich nieistotność. Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego używania. W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, wartość początkowa tych środków oraz dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik likwidacji lub sprzedaży jest odnoszony w ciężar rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwale są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowana amortyzację i odpisy aktualizujące z tyt. trwałej utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową. Stosowane okresy amortyzacji dla środków trwałych są następujące:
Budynki 40 lat
Budowle 10-25 lat
Maszyny i urządzenia z grupy 3-6, 8 2-20 lat
Środki transportu 2-10 lat

Środki trwałe o wartości, których nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe oraz okresie użytkowania powyżej 1 roku podlegają odpisaniu jednorazowo w koszty, w miesiącu następnym po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania. Do celów bilansowych odpisy amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego planowego rozłożenia wartości początkowej środków trwałych na okres ich ekonomicznej użyteczności. Relpol wprowadził procedurę corocznej weryfikacji stawek amortyzacyjnych w kontekście okresu ekonomicznej użyteczności. Przy określaniu okresu dalszego użytkowania środków trwałych uwzględnia się:
- liczbę zmian, na których pracuje środek trwały,
- tempo postępu techniczno – ekonomicznego,
- poniesione nakłady na remont i modernizację urządzeń,
- plan zakupów inwestycyjnych.
Odstąpiono od uwzględniania wartości rezydualnej przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych, gdyż po dokonaniu weryfikacji ustalono, że jest ona nieznaczna (bliska zeru).

Wartość środków trwałych w budowie

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Inwestycje rozpoczęte nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. W przypadku stwierdzenia trwałej utraty wartości środków trwałych, wartości niematerialnych, środków trwałych w budowie, dokonuje się odpisów aktualizujących ich wartość.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt bieżącego okresu.

Inwestycje długoterminowe

Udziały długoterminowe w jednostkach podporządkowanych wykazywane są według ceny nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów przekracza 12 miesięcy.

Aktywa obrotowe

Zapasy

Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują: materiały, produkcję w toku, produkty gotowe i towary. Zapasy materiałów wyceniane są wg średniej ważonej ceny nabycia a w przypadku importu, ceny zakupu powiększa się o obciążenia, o charakterze publiczno-prawnym. Cena nabycia składa się z ceny zakupu i kosztów zakupu, które dolicza się w momencie zakupu materiałów bezpośrednio do ceny zakupu. Średnioważona cena nabycia ulega zmianie przy kolejnych zakupach i wyliczana jest jako średnia ważona z zapasu istniejącego i nowo dokonanych zakupów. Towary wyceniane są również wg średniej ważonej ruchomej ceny nabycia. Zasady ustalania ceny są identyczne jak przy zapasach materiałów. Produkcja w toku została wyceniona wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia z uwzględnieniem stopnia przetworzenia produktu w toku. Wyroby gotowe zostały wycenione według technicznego kosztu wytworzenia z uwzględnieniem części stałych kosztów pośrednich produkcji, odpowiadają przeciętnemu poziomowi wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy produkty gotowe wyceniane są wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia nie wyższego od ich cen sprzedaży netto.

Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe są to wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu wymagalności oraz z pozostałych tytułów, wymagalnych w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności, których wymagalności jest powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do aktywów trwałych. Należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszonej o odpisy aktualizujące ich wartość. Należności wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty łącznie z odsetkami za zwłokę, w przypadku jeżeli wartość dyskonta nie jest istotna. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka oraz z oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności. Odpis aktualizujący wartość należności ujmowany jest ciężar przychodów lub kosztów. Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu.

Środki pieniężne

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie, środki na rachunkach bankowych oraz inne aktywa pieniężne z terminem wykupu do 3 miesięcy. Środki pieniężne wycenione zostały wg wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach wykazywane są łącznie z odsetkami. Odsetki te odnoszone są na dobro przychodów finansowych.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe obejmują czynne rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów nastąpi w okresie 12 miesięcy. Rozliczenia międzyokresowe czynne między innymi obejmują:
- odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych nie przekazany na rachunek bankowy,
- koszty prenumeraty dotyczące następnego roku obrachunkowego,
- koszty ubezpieczeń i inne dotyczące następnego roku obrachunkowego.

Kapitały własne

Kapitały wykazywane są w księgach z podziałem na ich rodzaje zgodnie ze Statutem jednostki dominującej oraz wpisem w Krajowym Rejestrze Sądowym:
- kapitał akcyjny wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem jednostki dominujące oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego w wartości nominalnej,
- kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze Statutem jednostki dominującej na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia,
- kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny stanowi różnicę pomiędzy wartością netto środków trwałych przed i po aktualizacji dokonywanej na podstawie stosownych przepisów oraz nadwyżkę z przeszacowania,
- akcje własne nabyte w celu umorzenia.
Różnice z ustawowych aktualizacji wyceny w momencie rozchodu lub likwidacji środka trwałego przenoszone są na kapitał zapasowy.

Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, których termin płatności przypada później niż rok od dnia bilansowego. Zobowiązania te wykazywane są wg zamortyzowanego kosztów. W przypadku jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna zobowiązania ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty na dzień bilansowy.

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe zarówno krajowe jak i zagraniczne, wykazane zostały na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna. Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy w następstwie przeszłych zdarzeń powstaje obecne, możliwe do oszacowania zobowiązanie, które w przyszłości może prawdopodobnie spowodować wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy w celu skorygowania do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Stan rezerw na dzień bilansowy obejmuje:
- rezerwy na prawdopodobne zobowiązania,
- rezerwy na odprawy emerytalne,
- rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe,
- pozostałe rezerwy.

Kredyty i pożyczki

Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek wyceniane są w momencie ich początkowego ujęcia w księgach w wartości godziwej, następnie wyceniane są w zamortyzowanym koszcie.

Leasing

Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę kapitałową zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są wykazywane w bilansie wg wartości godziwej przedmiotu leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeśli jest ona niższa od wartości godziwej. Przyjęte okresy użytkowania wynikają z ustalonych okresów ekonomicznej użyteczności. Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe są księgowane bezpośrednio w rachunek zysków i strat.

Programy świadczeń pracowniczych

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych.# Odprawy emerytalno-rentowe

Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę lub rentę zgodnie z zasadami wynagradzania, przy czym wysokość świadczeń w obu przypadkach zależy od wysokości średniego wynagrodzenia za okres przepracowany w Grupę kapitałową oraz od najniższego krajowego wynagrodzenia za okres przepracowany poza Grupą kapitałową i stażu pracy. Rezerwa na długoterminowe odprawy emerytalne wyceniane są według wartości bieżącej przyszłego zobowiązania metodami aktuarialnymi. Zmiana wartości rezerw na świadczenia pracownicze odnoszona jest w przychody i koszty okresu, za wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych, które są odnoszone w inne całkowite dochody. Ponadto Grupa kapitałowa tworzy również rezerwę na nie wykorzystane urlopy wypoczynkowe, które są traktowane jako krótkoterminowa, kumulowana płatna nieobecność i zostanie zgodnie z przewidywaniami zapłacona.

Podatek dochodowy

Kalkulacja podatku dochodowego jest oparta na zysku danego okresu i uwzględnia podatek odroczony. Podatek odroczony jest ustalony metodą zobowiązań. Według tej metody spodziewane efekty podatkowe różnic przejściowych są ustalane na podstawie obowiązujących w danym roku stawek podatkowych i wykazywane jako rezerwy na podatek odroczony lub aktywa reprezentujące przyszłe zmniejszenia podatku dochodowego. Różnice przejściowe są zdefiniowane jako różnice pomiędzy podatkową i bilansową wyceną aktywów i pasywów. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego na koniec i na początek okresu. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące zdarzeń rozliczanych z kapitałem własnym lub innymi całkowitymi dochodami odnosi się na kapitał własny lub inne całkowite dochody. Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się wobec istnienia dodatnich różnic przejściowych, które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Instrumenty finansowe

Od 1 stycznia 2018 roku Grupa kapitałowa klasyfikuje instrumenty zgodnie z przyjętym modelem biznesowym do następujących kategorii wyceny:

Wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek (spełniają test SPPI). Do tej kategorii zalicza aktywa finansowe, które spełniają test SPPI w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych, środków pieniężnych oraz zobowiązania handlowe i kredyty bankowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu.
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii zaliczane są wszelkie instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zalicza się w szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI. Zyski lub straty wynikające z wyceny takich aktywów ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. W tej sytuacji zmiany wartości godziwej nie podlegają reklasyfikacji do wyniku finansowego i w momencie zaprzestania ujmowania w księgach tych inwestycji nie zostaną ujęte w wyniku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Wg MSR 39 Grupa kapitałowa na każdy dzień bilansowy oceniała, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od momentu ich początkowego ujęcia. Odpis na oczekiwane straty kredytowe w przypadku instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody:

zmiany wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach;
odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski i straty z tytułu różnic kursowych ujmowane są w rachunku zysków i strat.

Utrata wartości aktywów

Wg MSR 39 Spółka na każdy dzień bilansowy oceniała, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od momentu ich początkowego ujęcia. Odpis na oczekiwane straty kredytowe w przypadku instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody:

zmiany wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach;
odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski i straty z tytułu różnic kursowych ujmowane są w rachunku zysków i strat.

Testy na utratę wartości aktywów

Na dzień bilansowy Zarząd jednostki dominującej przeprowadził procedurę oceny istnienia przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości (zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów par.8). Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze składników aktywów, zarząd emitenta dokonał analizy co najmniej następujących przesłanek:

Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji

istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość rynkowa składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem,
w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony,
w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów,
wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji.

Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji

dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie,
w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony.

Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, jednostka jest także zobowiązana do:

przeprowadzania corocznie testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.

Przez ośrodek wypracowujący korzyści ekonomiczne jednostka na potrzeby przeprowadzanego testu uważa aktywa jednostki generujące przepływy pieniężne; związane bezpośrednio z wytwarzaniem produktów do których można przypisać prace rozwojowe oraz prace rozwojowe w trakcie realizacji. Jednostka szacując wartość odzyskiwalną bierze pod uwagę przyszłe przepływy pieniężne generowane przez poszczególne produkty (wyroby).# Na potrzeby oceny oszacowania wartości aktywów

Emitent przyjął zbiór aktywów jednostki nadrzędnej netto, tj. po pomniejszeniu ich wartości o zobowiązania powiązane, wypracowujące środki pieniężne na dzień 31.12.2020, o wartości 88.774.832,20 PLN.

Dla potrzeb oceny utraty wartości wartość użytkową ustalono jako bieżącą, szacunkową wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i uwzględniono:

a) szacunkową prognozę przyszłych przepływów pieniężnych, które, zgodnie z oczekiwaniami, jednostka może uzyskać z tytułu sprzedaży przekaźników wraz z akcesoriami; prognoza została zdyskontowana stopą WACC,
b) oczekiwania dotyczące ewentualnych zmian kwot lub terminów wystąpienia powyższych przyszłych przepływów pieniężnych (ryzyko niespełnienia prognoz spółki);
c) wartość pieniądza w czasie odzwierciedloną przez bieżącą stopę rynkową wolną od ryzyka;
d) premię za ryzyko rynkowe.

Aby zgodnie z MSR 36 ujawnić użytą do dyskontowania stopę przed opodatkowaniem przeprowadzono symulację przy jakiej stopie wartość użytkowa jest taka sama, zakładając dyskontowanie przepływów przed opodatkowaniem.

Jednostka dominująca przeprowadziła testy na utratę wartości przyjmując następujące założenia:

Jednostka dominująca będzie kontynuowała działalność w niezmienionym istotnie zakresie z wykorzystaniem obecnych aktywów.
Przepływy pieniężne przyjęte na podstawie wiarygodnych szacunków Zarządu RELPOL S.A., akceptowanych przez Radę Nadzorczą Spółki.
Nakłady inwestycyjne w okresie prognozy przyjęte na podstawie budżetu inwestycyjnego Spółki i planów Zarządu uzgodnionych z Radą Nadzorczą Spółki na okres 3 lat.
Stopa dyskontowa skalkulowana na poziomie 9,54%, przy przyjęciu aktualnych parametrów makroekonomicznych oraz branżowych dla Spółki.

W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów spółki, oszacowana wartość aktywów była na poziomie 89.849.636 PLN, tj. wyższym niż wartość bilansowa aktywów, co zgodnie z MSR 36 par. 8 – nie dało podstaw do dokonania odpisu z tytułu utraty wartości.

Zobowiązania

Zgodnie z MSSF 9, Grupa kapitałowa kwalifikuje do zobowiązań finansowych wg następujących kategorii:

wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Grupa kapitałowa klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem:

zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy;
zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania;
umów gwarancji finansowych;
zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej;
warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek.

Do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oraz kredyty i pożyczki.

Zobowiązania finansowe wyceniane są na moment początkowego ujęcia według wartości godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji poprzez:

eliminowanie lub zmniejszanie znacząco niespójności w zakresie wyceny lub ujmowania – określane jako „niedopasowanie księgowe”;
ocenianie sposobu zarządzania grupą zobowiązań finansowych bądź aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub strategią inwestycyjną.

Grupa kapitałowa prezentuje zysk lub stratę na zobowiązaniu finansowym, które jest wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w następujący sposób:

kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania finansowego przypisywana do zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem jest prezentowana w innych całkowitych dochodach oraz
pozostała kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania jest prezentowana w wyniku finansowym.

Jeżeli opisane w pkt 1. traktowanie skutków zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem doprowadziłoby do powstania lub powiększenia niedopasowania księgowego w wyniku finansowym jednostki, to prezentuje ona wszystkie zyski lub straty wynikające z tego zobowiązania (w tym skutki zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem) w wyniku finansowym.

Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Wycena do wartości godziwej

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych.

Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się:

na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązań, lub
w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Grupy kapitałowej.

Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i jak najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.

Grupa kapitałowa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.

Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:

Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
Poziom 2 – techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,
Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.

Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym, Grupa kapitałowa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.

Transakcje w walutach obcych

Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:

wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy (tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, jeżeli kurs na dany dzień nie był ustalony, przyjmuje się ostatnio ustalony),
pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego lub kosztu wytworzenia wyrażonego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu historycznego wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz
pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażone w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty) na dzień ustalenia wartości godziwej.

Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku zmian kursów wymiany po dacie transakcji, w zależności od charakteru transakcji, odnoszone są odpowiednio w działalność operacyjną lub finansową.

Przychody ze sprzedaży towarów i usług

Przychody ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy:

znana jest wiarygodna kwota przychodu,
istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa kapitałowa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z realizacją transakcji,
jednostka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności dóbr,
jednostka przestaje być trwale zaangażowana w zarzadzanie dobrami,
koszty poniesione można wycenić w wiarygodny sposób,

Grupa kapitałowa zgodnie z MSSF 15 ujawnia informacje na temat swoich zobowiązań do wykonania świadczenia określonych w umowach z klientami, w tym przedstawia opis wszystkich następujących elementów:

moment, w którym jednostka zwykle spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład wraz z wysłaniem dóbr, w momencie ich dostawy, w trakcie świadczenia usługi lub po zakończeniu świadczenia usługi), z uwzględnieniem specyfiki spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia na# Podstawowe Zasady Rachunkowości

Zobowiązania z tytułu umów z klientami

Identyfikacja zobowiązań z tytułu wykonania świadczenia

Jednostka ujmuje przychody z tytułu wykonania świadczenia zgodnie z pięcioetapowym modelem:

Identyfikacja umowy z klientem.
Identyfikacja odrębnych zobowiązań z tytułu wykonania świadczenia w ramach umowy.
Ustalenie ceny transakcyjnej.
Alokacja ceny transakcyjnej do odrębnych zobowiązań z tytułu wykonania świadczenia.
Ujęcie przychodu w momencie lub w miarę wypełniania zobowiązania z tytułu wykonania świadczenia.

Przychody ze sprzedaży ze wstrzymaną dostawą są ujmowane zgodnie z umowami sprzedaży ze wstrzymaną dostawą.

Istotne warunki płatności

Istotne warunki płatności obejmują:

Kiedy płatność zazwyczaj staje się wymagalna.
Czy umowa zawiera istotny element finansowania.
Czy kwota wynagrodzenia jest zmienna oraz czy wartość szacunkowa wynagrodzenia zmiennego podlega zwykle ograniczeniom zgodnie z MSSF 15 paragrafami 56–58.

Charakter dóbr lub usług

Jednostka ujmuje przychody z tytułu dóbr lub usług, które zobowiązała się przekazać na rzecz klienta, z uwzględnieniem informacji o wszelkich zobowiązaniach do wykonania świadczenia dotyczących zaangażowania innej strony do przekazania dóbr lub usług (np. w przypadku gdy jednostka działa jako pośrednik).

Zobowiązania do przyjęcia zwrotów

Jednostka ujmuje zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania.

Rodzaje gwarancji i powiązanych zobowiązań

Jednostka ujmuje rodzaje gwarancji i powiązanych zobowiązań.

Przychody z odsetek

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów.

Dywidendy

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie uzyskania przez Grupę kapitałową prawa do tych dywidend.

Koszty operacyjne

Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą.

Koszty finansowe

Koszty finansowe są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą, a odsetki przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów.

Dotacje

Dotacje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Za wystarczające warunki do ujęcia dotacji uznaje się wpływ środków finansowych z dotacji do spółki na podstawie złożonych wniosków o refinansowanie kosztów poniesionych lub rozliczenia zaliczki.

Otrzymane zaliczki ujmowane są na koncie Przychodów przyszłych okresów – Dotacje otrzymane. W momencie rozliczenia zaliczki kwota dofinansowania adekwatna do poniesionego wydatku ujmowana jest w pozycji Pozostałych przychodów operacyjnych – Dotacje otrzymane.

Jeżeli dotacja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.

Jeżeli dotacja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego/wartości niematerialnej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i obniża wartość początkową środka trwałego/wartości niematerialnej.

Zysk netto na akcję

Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji.

Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku:

Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia, zostały wydane przez RMSR w dniu 22 października 2018 roku. Zmiany mają na celu doprecyzowanie definicji przedsięwzięcia. Zgodnie z nową definicją produktem wyjściowym (rezultatem) przedsięwzięcia jest dostarczanie towarów i usług klientom, podczas gdy dotychczasowa definicja koncentruje się na rezultatach w formie dywidend, niższych kosztach lub innych korzyściach ekonomicznych dla inwestorów i innych podmiotów. Oprócz zmiany brzmienia definicji, Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) przedstawiła dodatkowe objaśnienia stosowania. Nowa definicja przedsięwzięcia obowiązuje w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia ww. okresu rocznego lub później.
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja istotności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później). Zmiany precyzują definicję istotności oraz wprowadzają objaśnienia na temat sposobu jego stosowania.
Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później). Zmiany te zostały wydane przez RMSR w dniu 29 marca 2018 roku. Nowe zagadnienia, które uwzględniono w Założeniach, odnoszą się do wyceny, prezentacji i ujawnień oraz zaprzestania ujmowania (derecognition). W porównaniu z poprzednią wersją zaktualizowane zostały definicje oraz zasady ujmowania aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym. Natomiast zmiany uściślające dotyczą zasady ostrożności, funkcji powierniczej sprawowanej przez kierownictwo (stewardship) oraz zasady przewagi treści ekonomicznej nad formą czy niepewności związanej z wyceną.
Zmiany do MSSF9; MSR 39 oraz MSSF 7 - dotyczące reformy wskaźnika referencyjnego stopy procentowej.

Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za 2020 rok.

Przy zatwierdzaniu niniejszego sprawozdania finansowego, następujące nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, przy czym nie weszły jeszcze w życie:

MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie). Standard ten zastępuje MSSF 4 i związane z nim interpretacje i dotyczy wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych w wysokości aktualnej wartości wypłaty. Standard ma zastosowanie do wyceny i prezentacji wszystkich umów ubezpieczeniowych.

Spółka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

Przy zatwierdzaniu niniejszego sprawozdania finansowego, następujące nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR, ale nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE:

Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności). Zmiany mają na celu usunięcie sprzeczności między wymogami MSR 28 a MSSF 10 oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.

Według szacunków Jednostki, wyżej wymienione standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Zarząd Relpol S.A. nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.

Zmiany zasad stosowania rachunkowości w sprawozdaniu skonsolidowanym

MSSF 16 „Leasing”

W styczniu 2016 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 Leasing („MSSF 16” lub „Standard”), który zastąpił MSR 17 Leasing, KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu.

MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji. MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość.

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych. Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu.

Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

MSSF 16 wymaga, zarówno od leasingobiorcy jak i od leasingodawcy, dokonywania szerszych ujawnień niż w przypadku MSR 17. Leasingobiorca ma prawo wyboru pełnego bądź zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, a przepisy przejściowe przewidują pewne praktyczne rozwiązania.

MSSF 16 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku i później.# Grupa kapitałowa dokonała pogrupowania obecnie występujących umów leasingu operacyjnego oraz dokonała identyfikacji kategorii umów nieujmowanych do tej pory jako leasing, a mogących spełniać definicję leasingu zgodnie z MSSF 16. W szczególności:

Grupa kapitałowa jest stroną umów kooperacji, w ramach których zleca wytwarzanie sprzedawanych następnie przez Grupę kapitałową produktów przekazując kooperantowi pełną specyfikację i wymagania techniczne dotyczące tych produktów. Zawarte umowy pozwalają na ich wypowiedzenie z zachowaniem 3 miesięcznego terminu wypowiedzenia lub na koniec danego roku kalendarzowego. Kooperanci nie są zobowiązani do produkowania zleconych partii na specyficznych maszynach, umowy nie zawierają ograniczeń w zakresie pozyskiwania przez kooperantów innych zleceniodawców. Świadczone przez kooperantów usługi dostępne na rynku. W związku z powyższymi cechami zawartych umów Grupa kapitałowa:

Uznaje, iż umowy te nie spełniają definicji leasingu z uwagi na fakt, iż nie dotyczą przekazania praw do użytkowania pełnych mocy produkcyjnych lub części mocy produkcyjnych posiadających postać fizyczną;
Nawet w przypadku złożenia przez Grupę kapitałową zamówień do kooperantów, które powodowałyby wypełnienie ich pełnej mocy produkcyjnej, Grupa kapitałowa nie uważa, iż istnieje wystarczająca pewność, by umowa kooperacji trwała powyżej 12 miesięcy, przez co umowa ta klasyfikowana byłaby jako umowa krótkoterminowa.

Biorąc pod uwagę te kwestie – Grupa kapitałowa klasyfikuje umowy kooperacji jako umowy usługowe.

Grupa kapitałowa posiada nieruchomość w ramach prawa wieczystego użytkowania gruntów, które zgodnie z nowym standardem zostaną zaprezentowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania, a przyszłe płatności z tytułu opłat zostaną zdyskontowane i wykazane jako zobowiązanie.

Grupa kapitałowa dokonała oceny wartości potencjalnych zobowiązań oraz aktywów z tytułu praw do użytkowania tej nieruchomości przyjmując następujące założenia:

Okresem leasingu będzie okres pozostały w wieczystym użytkowaniu od dnia niniejszego sprawozdania finansowego;
Stopa procentowa leasingu w wysokości 6,71% określona została jako krańcowa stopa pożyczania Grupy kapitałowej. Krańcowa stopa pożyczania dla Grupy kapitałowej określona została na podstawie marży na obecnych umowach kredytowych ujętych w sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej, która została ekstrapolowana na okres leasingu w celu okrelenia prawidłowej wartości marży z tytułu płynności.
Opłaty z tytułu wieczystego użytkowania pozostaną na poziomie z roku 2018 (zgodnie z akapitem 27.b standardu wskazującym na traktowanie zmiennych opłat leasingowych w momencie pierwszego ujęcia).

Zgodnie z akapitem C8.b.2 standardu Grupa kapitałowa przyjęła, iż wartość aktywów z tytułu prawa użytkowania w momencie zastosowania standardu po raz pierwszy zostanie przyjęta w wartości równej zobowiązaniom.

W wyniku przyjętych założeń oraz przeprowadzonych wyliczeń, Grupa kapitałowa określiła wartość zobowiązań leasingowych oraz aktywów z tytułu prawa użytkowania na kwotę 87 tys. zł.

Grupa kapitałowa przy wdrożeniu standardu MSSF 16 zastosowała podejście uproszczone (bez przekształcenia danych porównawczych) ze skutkiem na bilans otwarcia tj. 01.01.2019 r. Grupa kapitałowa zdecydowała się skorzystać z obu możliwych uproszczeń zgodnie z akapitem C10.c MSSF 16 i stosować Standard wyłącznie dla umów dłuższych niż 12 miesięcy, w których wartość przedmiotu leasingu przekracza USD 5.000.

Grupa kapitałowa dla umów najmu itp. Zawartych na czas nieoznaczony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy – nie uznaje ich jako umów leasingowych.

Poza wymienionymi umowami, Grupa kapitałowa szacuje, iż wpływ standardu na pozycję finansową Grupy kapitałowej będzie nieznaczący.

w tys. zł RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	od 01.01.2019 do 31.12.2019 przed wprowadzeniem MSSF 16	Zmiany od 01.01.2019 do 31.12.2019 po wprowadzeniu MSSF 16
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	122 225	0
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	97 510	6
Zysk(strata) brutto ze sprzedaży	24 715	(6)
Koszty sprzedaży	1 018	0
Koszty ogólnego zarządu	16 926	0
Zysk(strata) ze sprzedaży	6 771	(6)
Pozostałe przychody operacyjne	1 091	0
Pozostałe koszty operacyjne	1 200	0
Zysk(strata)z działalności operacyjnej	6 662	(6)
Przychody finansowe	284	0
Koszty finansowe	502	(6)
Zysk (strata) brutto	6 444	0
Podatki	1 530	0
Pozostałe zmniejszenia zysku	1	0
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej	4 913	0
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0
Wynik netto przypadający na udziały niedające kontroli	50	0
Wynik netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym na jedną akcję:	4 863	0

w tys. zł SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Stan na 31.12.2019 przed wprowadzeniem MSSF 16	zmiany	Stan na 01.01.2019 po wprowadzeniu MSSF 16
AKTYWA
Aktywa trwałe (długoterminowe)	43 965	86	44 051
Rzeczowe aktywa trwałe	36 924	(4 407)	32 517
Prawa do użytkowania aktywów	0	4 493	4 493
Wartości niematerialne	6 541	0	6 541
Aktywa finansowe	376	0	376
Należności długoterminowe	124	0	124
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	0	0	0
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	63 009	0	63 009
SUMA AKTYWÓW	106 974	86	107 060
PASYWA
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	80 476	0	80 476
Kapitały przypadające na udziały niedające kontroli	1 418	0	1 418
Zobowiązania długoterminowe w tym:	6 140	86	6 226
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 343	86	2 429
Pozostałe zobowiązania	272	0	272
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	1 782	0	1 782
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia	1 743	0	1 743
Zobowiązania krótkoterminowe	18 940	0	18 940
SUMA PASYWÓW	106 974	86	107 060

w tys. zł SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	od 01.01.2019 do 31.12.2019 przed wprowadzeniem MSSF 16	zmiany od 01.01.2019 do 31.12.2019 po wprowadzeniu MSSF 16
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia)	13 429	6
I. Zysk (strata) brutto	6 444	0
II. Korekty razem, w tym:	6 985	6
Amortyzacja	6 455	6
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	(9 310)	0
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	(3 690)	(6)
I. Wpływy	1 621	0
II. Wydatki w tym:	(5 311)	(6)
Płatności zobow. z tyt. umów leasingu finansowego	(733)	6
D. Przepływy pieniężne netto razem	429	0
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	429	0
F. Środki pieniężne na początek okresu	1 393	0
G. Środki pieniężne na koniec okresu	1 822	0

KIMSF 23 „Niepewność co do traktowania podatku dochodowego”

Zarząd Jednostki dominującej przeprowadził analizę stosowanie Interpretacji KIMSF 23 „Niepewność co do traktowania podatku dochodowego” i stwierdził, że nie istnieją istotne zagrożenia związane z odmienną interpretacja zdarzeń gospodarczych jakie zaistniały w roku podatkowym organy podatkowe. Procedura atestacyjna dotyczące jednostki zależnej DP Relpol Altera w siedzibą Czerniachowie na Ukraina nie obejmowały weryfikacji rozliczeń podatkowych podmiotu, nie mniej jednak w ocenie Zarządu jednostki dominujące kwota ewentualnych nieprawidłowości w zakresie rozliczenia podatku wynikających z potencjalnych kontroli podatkowych nie powinna wpływać w sposób istotny na dane Grupy kapitałowej.

Oświadczenie Zarządu

Według najlepszej wiedzy Zarządu, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Relpol za 2020 r. a także dane porównywalne do sprawozdania, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi grupę kapitałową zasadami rachunkowości. Odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy grupy kapitałowej za wykazane okresy sprawozdawcze. Sprawozdanie zarządu z działalności emitenta i grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki, jej sytuacji ekonomiczno-finansowej, w tym charakterystykę podstawowych czynników ryzyka i zagrożeń.

Na podstawie art. 62 ust 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Relpol S.A. podjął decyzję o sporządzeniu Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki Relpol S.A i Grupy Kapitałowej Relpol za 2020 roku w formie jednego dokumentu. W sytuacji, gdy Relpol S.A. (jednostka dominująca), której przychody ze sprzedaży stanowią 89% przychodów ze sprzedaży i 91% zysku netto grupy kapitałowej (przed wyłączeniami konsolidacyjnymi), sporządzenie odrębnego Sprawozdania zarządu z działalności Spółki Relpol S.A. byłoby powieleniem informacji zawartych w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej i nie wnosiłoby żadnych istotnych informacji.

Krzysztof Pałgan Wiceprezes Zarządu ………………………………….

Sławomir Bialik Prezes Zarządu …………………………………

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: …………………..

Tomasz Zając Główny księgowy

AI assistant

Relpol S.A. — Audit Report / Information 2020

Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe SA-RS_2020.docx

Spis treści

INFORMACJE WSTĘPNE

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Oświadczenie Zarządu

INFORMACJE WSTĘPNE

O jednostce dominującej w grupie kapitałowej

Nazwa emitenta, siedziba i adres

Organ prowadzący rejestr

Kapitał akcyjny

Wiodący przedmiot działalności wg PKD

Skład Zarządu

Skład Rady Nadzorczej

Krótki opis przedmiotu działalności

GRUPA KAPITAŁOWA RELPOL S.A.

SPÓŁKI ZALEŻNE OBJĘTE KONSOLIDACJĄ

SPÓŁKI ZALEŻNE WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI

O sprawozdaniu

Format sprawozdania

Okres sprawozdawczy

Waluta sprawozdania

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Istotność

Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych

Zawartość sprawozdania

Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF

Informacja o kontynuowaniu działalności

Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe

Sposób przeliczenia kwot z PLN na EUR w tabeli „Wybrane dane finansowe”

ZYSK NA AKCJĘ w tys. zł

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tys. zł

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ w tys. zł

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Segmenty działalności

Przychody i wyniki segmentów

Pozycje nieprzypisane

Aktywa i zobowiązania segmentów - zapasy

Aktywa i zobowiązania segmentów - pozostałe

Pozostałe informacje o segmentach

Amortyzacja

Zwiększenie trwałych aktywów

Przychody ze sprzedaży

NOTA NR 2

Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa

Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna

Przychody ze sprzedaży

Geograficzna struktura sprzedaży Grupy kapitałowej

Koszty działalności operacyjnej

NOTA NR 3

Koszt sprzedaży - struktura rzeczowa

Koszty według rodzaju

Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych, odpisy aktualizacyjne ujęte w rachunku zysków i strat

Koszty świadczeń pracowniczych

Pozostała działalność operacyjna

NOTA NR 4

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne

Działalność finansowa

NOTA NR 5

Przychody finansowe

Koszty finansowe

Podatek dochodowy

NOTA NR 6# Podatek dochodowy

Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych

Ustalenie podatku od (w tys. zł)

Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej (w tys. zł)

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wartości przed kompensatą (w tys. zł)

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wartościach przed kompensatą (w tys. zł)

Działalność zaniechana

Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej (w tys. zł)

Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję

Relpol S.A. Audit Report / Information 2020