Quarterly Report • Nov 15, 2021
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年11月15日 |
| 【四半期会計期間】 | 第55期第２四半期(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社リログループ |
| 【英訳名】 | Relo Group, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 中村 謙一 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都新宿区新宿四丁目３番23号 |
| 【電話番号】 | 03(5312)8704 |
| 【事務連絡者氏名】 | 専務取締役 門田 康 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都新宿区新宿四丁目３番23号 |
| 【電話番号】 | 03(5312)8704 |
| 【事務連絡者氏名】 | 専務取締役 門田 康 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E05047 88760 株式会社リログループ Relo Group, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true cte 2021-04-01 2021-09-30 Q2 2022-03-31 2020-04-01 2020-09-30 2021-03-31 1 false false false E05047-000 2021-11-15 E05047-000 2020-04-01 2020-09-30 E05047-000 2021-04-01 2021-09-30 E05047-000 2020-04-01 2021-03-31 E05047-000 2020-07-01 2020-09-30 E05047-000 2021-07-01 2021-09-30 E05047-000 2020-09-30 E05047-000 2021-09-30 E05047-000 2021-03-31 E05047-000 2021-11-15 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E05047-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E05047-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E05047-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E05047-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E05047-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E05047-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E05047-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E05047-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E05047-000 2021-09-30 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| | | | | |
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| 回次 | | 第54期
第２四半期
連結累計期間 | 第55期
第２四半期
連結累計期間 | 第54期 |
| 会計期間 | | 自 2020年４月１日
至 2020年９月30日 | 自 2021年４月１日
至 2021年９月30日 | 自 2020年４月１日
至 2021年３月31日 |
| 売上収益 | (百万円) | 75,599 | 76,262 | 156,071 |
| (第２四半期連結会計期間) | (39,844) | (37,949) |
| 税引前四半期(当期)利益 | (百万円) | 6,604 | 9,356 | 13,438 |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期(当期)利益 | (百万円) | 4,009 | 6,537 | 8,367 |
| (第２四半期連結会計期間) | (3,108) | (3,732) |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期(当期)包括利益 | (百万円) | 4,117 | 7,078 | 11,580 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | (百万円) | 28,833 | 43,589 | 38,506 |
| 総資産額 | (百万円) | 273,712 | 285,827 | 287,628 |
| 基本的１株当たり
四半期(当期)利益 | (円) | 26.52 | 43.15 | 55.35 |
| (第２四半期連結会計期間) | (20.58) | (24.60) |
| 希薄化後１株当たり
四半期(当期)利益 | (円) | 25.42 | 41.36 | 52.48 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | (％) | 10.5 | 15.3 | 13.4 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (百万円) | 18,360 | 11,409 | 24,769 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (百万円) | △4,501 | △4,653 | △4,276 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (百万円) | △6,166 | △9,638 | △7,476 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 | (百万円) | 42,615 | 46,282 | 49,208 |
(注) １．当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．上記指標は、国際会計基準(以下「IFRS」という。)により作成した要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。 ### ２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものです。
当社グループは当第２四半期連結累計期間より、従来の日本基準に替えてIFRSを適用しており、前第２四半期連結累計期間(自2020年４月１日至2020年９月30日)及び前連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日)の数値もIFRSベースに組み替えて比較・分析を行っております。
なお、当社グループの要約四半期連結財務諸表で採用する重要な会計方針及び見積りは、「第４ 経理の状況 １ 要約四半期連結財務諸表 要約四半期連結財務諸表注記 ３．重要な会計方針 及び ４．重要な会計上の見積り及び判断」に記載しております。
当社グループは、日本企業の海外進出が活発化し、企業のグローバルな競争が激化する環境下において、「日本企業が世界で戦うために本業に集中できるよう、本業以外の業務をサポートすること」、「真のサムライパワーを発揮できるよう、日本企業の世界展開を支援すること」、また、これらの活動を通じ、「これから始まる日本の大転換になくてはならない存在になる」という使命のもと、「グローバル・リロケーションカンパニーＮｏ．１」というビジョンを掲げております。このビジョンの実現に向けて、2025年３月期を最終年度とする中期経営計画「新第三次オリンピック作戦」においては、市場シェアダントツＮｏ．１に向けた国内事業のさらなる強化に取り組むと同時に、世界の市場にリーチする土台作りに挑んでおります。
当第２四半期連結累計期間は引き続き新型コロナウイルス感染症拡大の影響による世界的な渡航制限等の影響を受けたものの、借上社宅管理事業における管理戸数や福利厚生事業における会員数等のストック基盤が堅調に積み上がり、売上収益は前年同期を上回りました。また、海外赴任支援事業における海外赴任支援世帯数が前年同期を上回って推移したことなどから増益となりました。
当第２四半期連結累計期間の経営成績は、以下のとおりであります。
| 売上収益 | 762億62百万円 | (前年同期比 | 0.9％増 | ) |
| 営業利益 | 86億14百万円 | (前年同期比 | 45.5％増 | ) |
| 税引前四半期利益 | 93億56百万円 | (前年同期比 | 41.7％増 | ) |
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益 | 65億37百万円 | (前年同期比 | 63.1％増 | ) |
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
① リロケーション事業
当事業は、借上社宅管理事業、賃貸管理事業、海外赴任支援事業等国内外で日本企業の人の移動を総合的にサポートしております。借上社宅管理を中心に物件検索等による転居支援、留守宅管理等を手掛けております。併せて賃貸不動産の管理や仲介をはじめとした賃貸管理事業を展開し、企業の住宅に関する様々なニーズに応えるべく総合的にサービスを展開しております。また、海外赴任支援事業においては日本企業を支援すべく、北米をはじめとした現地において、赴任前から帰任に至るまで、海外赴任サポート等のサービスを総合的に展開しております。
当第２四半期連結累計期間は、借上社宅管理事業や賃貸管理事業の管理戸数が増加したことや、海外赴任支援事業における海外赴任支援世帯数が前年同期を上回って推移したことなどから増収増益となりました。
これらの結果、売上収益383億38百万円（前年同期比6.5％増）、営業利益61億９百万円（同43.9％増）となりました。
当事業は、企業の業務負担とコストを軽減し様々なコンテンツを従業員へ提供する福利厚生代行サービスや、
提携企業向けに顧客特典代行サービス等を提供しております。また、関連事業として住まいの駆け付けサービス
を手掛け、顧客会員の生活を総合的にサポートしております。
当第２四半期連結累計期間は、福利厚生代行サービスにおけるチケット類の販売が減少したため減収となりましたが、同サービスにおける会員数や契約社数が増加したことから営業利益は前年同期を上回りました。
これらの結果、売上収益102億円（前年同期比1.0％減）、営業利益47億12百万円（同6.1％増）となりました。
当事業は、グローバル企業に対する赴任管理サービスや赴任に関連する各種データの提供など、グローバル企業で働く人々の移動を支援するとともに、当社グループが世界の市場にリーチする土台作りに挑んでおります。
当第２四半期連結累計期間は、BGRSの住宅買取販売事業における住宅販売数が減少したため減収となりましたが、赴任者数が回復し前年同期より営業損失が減少しました。
これらの結果、売上収益228億99百万円（前年同期比9.1％減）、営業損失４億86百万円（前年同期は６億28百万円の営業損失）となりました。
当事業は、福利厚生事業の会員基盤や企業の保養所をはじめとした地方の中小型のホテル、旅館の運営ノウハウを活用し、ホテル運営事業と別荘のタイムシェア事業を展開するほか、後継者問題を抱えるホテル、旅館の再生にも取り組んでおります。
当第２四半期連結累計期間は、新型コロナウイルス感染症拡大による影響が継続しておりますが、販売関連費用をはじめとした費用削減が奏功したことなどから黒字化しました。
これらの結果、売上収益44億２百万円（前年同期比20.3％増）、営業利益１億87百万円（前年同期は３億56百万円の営業損失）となりました。
当事業は、主力事業の基盤を活かし金融関連事業等を展開しており、売上収益４億21百万円（前年同期比3.8％減）、営業損失１億18百万円（前年同期は１億円の営業損失）となりました。
当第２四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比して18億１百万円減少し、2,858億27百万円となりました。
負債合計は、前連結会計年度末に比して73億59百万円減少し、2,418億31百万円となりました。
資本合計は、前連結会計年度末に比して55億58百万円増加し、439億95百万円となりました。
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末に比して29億25百万円減少し、462億82百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況は下記のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の増加は、114億９百万円（前年同期比69億51百万円減）となりました。税引前四半期利益93億56百万円を計上し、減価償却費及び償却費が32億73百万円発生した一方、営業債権及びその他の債権の減少額33億73百万円、棚卸資産の減少額５億26百万円、法人所得税の支払額が13億87百万円発生したことが主な要因です。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間において投資活動の結果使用した資金は、46億53百万円（同１億51百万円増）となりました。有形固定資産の取得により13億16百万円、子会社の取得により43億39百万円を支出したことが主な要因です。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間において財務活動の結果使用した資金は、96億38百万円（同34億72百万円増）となりました。短期借入金の減少額が49億19百万円、配当金の支払額が28億80百万円発生したことが主な要因です。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 602,100,000 |
| 計 | 602,100,000 |
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株) (2021年９月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2021年11月15日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 152,951,200 | 152,951,200 | 東京証券取引所 (市場第一部) |
単元株式数 100株 |
| 計 | 152,951,200 | 152,951,200 | ― | ― |
(注) 提出日現在発行数には、2021年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
① 【ストックオプション制度の内容】
| 決議年月日 | 2021年６月24日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 ７ 当社監査役 ４ |
| 新株予約権の数(個) | 2,600 (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） | 普通株式 260,000 (注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | １ (注)２ |
| 新株予約権の行使期間 | 2031年７月31日～2033年７月31日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の 発行価格及び資本組入額(円) |
発行価格 １ 資本組入額 １ |
| 新株予約権の行使の条件 | 本新株予約権者は、本新株予約権の行使時において、当社の取締役、監査役、従業員もしくは当社の子会社の取締役、監査役または従業員の地位にあることを要する。ただし、本新株予約権者が取締役または監査役の任期満了もしくは従業員の定年により退職した場合 、その他当社取締役会が正当な理由があると認めた場合は、当社の取締役、監査役、従業員もしくは当社の子会社の取締役、監査役または従業員の地位にない場合も、本新株予約権を行使することができる。 本新株予約権者に対しては、前項の新株予約権の行使の条件を満たしている場合でも、新株予約権を行使する日以前において、法令に違反した場合、所属会社の就業規則に定める懲戒処分を受けた場合、当社または当社の子会社に対して損害またはそのおそれをもたらした場合、その他本新株予約権を付与した趣旨に照らし権利行使を認めることが相当でないと当社取締役会が 判断した 場合、当社取締役会は、新株予約権の行使の権利を消滅させることができる。 本新株予約権者が死亡した場合、本新株予約権者の相続人が、当該本新株予約権を行使することができる。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | 当社が、組織再編行為をする場合、組織再編行為の効力発生時点において残存新株予約権の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、再編対象会社の新株予約権を交付する。この場合においては、残存新株予約権は消滅するものとし、再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。 |
※ 新株予約権証券の発行時（2021年７月30日）における内容を記載しております。
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株である。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
| 調整後付与株式数 | ＝ | 調整前付与株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行株式数 | ＋ | 新株発行株式数×１株当たり払込金額 | ||||
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | １株当たりの時価 | ||
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
| 決議年月日 | 2021年８月12日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社監査役及び従業員並びに 当社子会社の取締役及び従業員 214 |
| 新株予約権の数(個) | 2,859 (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） | 普通株式 285,900 (注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | １ (注)２ |
| 新株予約権の行使期間 | 2026年４月１日～2030年３月31日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の 発行価格及び資本組入額(円) |
発行価格 １ 資本組入額 １ |
| 新株予約権の行使の条件 | 本新株予約権者は、当社が金融商品取引法に基づき提出した有価証券報告書に記載された2025年３月期の連結損益計算書における税引前利益が355億円を超過した場合のみ、本新株予約権を行使することができる。 本新株予約権者は、本新株予約権の行使時において、当社の取締役、監査役、従業員もしくは当社の子会社の取締役、監査役または従業員の地位にあることを要する。ただし、本新株予約権者が取締役または監査役の任期満了若しくは従業員の定年により退職した場合その他当社取締役会が正当な理 由があると認めた場合は、当社の取締役、監査役、従業員もしくは当社の子会社の取締役、監査役または従業員の地位めた場合は、当社の取締役、監査役、従業員もしくは当社の子会社の取締役、監査役または従業員の地位にない場合も、本新株予約権を行使することができる。 本新株予約権者に対しては、前各項の新株予約権の行使の条件を満たしている場合でも、新株予約権を行使する日以前において、法令に違反した場合、所属会社の就業規則に定める懲戒処分を受けた場合、当社 また は当社の子会社に対して損害 また はそのおそれをもたらした場合、その他本新株予約権を付与した趣旨に照らし権利行使を認めることが相当でないと当社取締役会が認めた場合 、当社取締役会は、新株予約権の行使の権利を消滅させることができる。 本新株予約権者が死亡した場合、本新株予約権者の相続人が、当該本新株予約権を行使することができる。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | 当社が、組織再編行為をする場合、組織再編行為の効力発生時点において残存新株予約権の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、再編対象会社の新株予約権を交付する。この場合においては、残存新株予約権は消滅するものとし、再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。 |
※ 新株予約権証券の発行時（2021年９月29日）における内容を記載しております。
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株である。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
| 調整後付与株式数 | ＝ | 調整前付与株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行株式数 | ＋ | 新株発行株式数×１株当たり払込金額 | ||||
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | １株当たり時価 | ||
| 既発行株式数＋新株発行株式数 | ② 【その他の新株予約権等の状況】 |
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (百万円) |
資本金残高 (百万円) |
資本準備金 増減額 (百万円) |
資本準備金 残高 (百万円) |
| 2021年９月30日 | ― | 152,951,200 | ― | 2,667 | ― | 2,859 |
| 2021年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の総 数に対する所 有株式数の割 合(％) |
| 有限会社ササダ・ファンド | 東京都新宿区舟町１番地 | 35,000 | 22.9 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社 （信託口） |
東京都港区浜松町２－11－３ | 16,332 | 10.7 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１－８－12 | 10,426 | 6.8 |
| BNYM AS AGT/CLTS NON TREATY JASDEC (常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行) |
240 GREENWICH STREET, NEW YORK, NEWYORK 10286 U.S.A. (東京都千代田区丸の内２－７－１) |
2,659 | 1.7 |
| BBH FOR FIDELITY INVESTMENT TRUST： FIDELITY SERIES OVERSEAS FUND (常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行) |
245 SUMMER ST BOSTON MASSACHUSETTS 02210 U.S.A. (東京都千代田区丸の内２－７－１) |
2,658 | 1.7 |
| リログループ従業員持株会 | 東京都新宿区新宿４－３－23 | 2,453 | 1.6 |
| SMBC日興証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内３－３－１ | 2,359 | 1.5 |
| 第一生命保険株式会社 (常任代理人 株式会社日本カストディ銀行) |
東京都千代田区有楽町１－13－１ (東京都中央区晴海１－８－12) |
2,003 | 1.3 |
| TAIKI SASADA (常任代理人 みずほ証券株式会社) |
TENAFLY,NEW JERSEY,U.S.A (東京都千代田区大手町１－５－１) |
1,990 | 1.3 |
| 佐々田 有樹 | 東京都新宿区 | 1,984 | 1.3 |
| 計 | 77,864 | 50.8 |
(注) １．上記日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)の所有株式のうち6,582千株、及び株式会社日本カストディ銀行(信託口)の所有株式のうち7,019千株は、信託業務に係る株式数です。
２．上記のほか、当社所有の自己株式56千株があります。
なお、その大量保有報告書の変更報告書の内容は次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 (千株) |
株券等保有割合 (％) |
| 三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社 | 東京都港区芝公園一丁目１番１号 | 4,824 | 3.15 |
| 日興アセットマネジメント株式会社 | 東京都港区赤坂九丁目７番１号 | 2,830 | 1.85 |
なお、その大量保有報告書の変更報告書の内容は次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 (千株) |
株券等保有割合 (％) |
| エフエムアール エルエルシー(FMR LLC) | 245 Summer Street, Boston, Massachusetts 02210, USA | 10,865 | 7.10 |
なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 (千株) |
株券等保有割合 (％) |
| 野村證券株式会社 | 東京都中央区日本橋一丁目13番１号 | 68 | 0.04 |
| ノムラ インターナショナル ピーエルシー | 1 Angel Lane, London EC4R 3AB, United Kingdom | 457 | 0.30 |
| 野村アセットマネジメント株式会社 | 東京都江東区豊洲二丁目２番１号 | 7,221 | 4.71 |
なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 (千株) |
株券等保有割合 (％) |
| 株式会社みずほ銀行 | 東京都千代田区大手町一丁目５番５号 | 500 | 0.33 |
| みずほ証券株式会社 | 東京都千代田区大手町一丁目５番１号 | 312 | 0.20 |
| アセットマネジメントOne株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目８番２号 | 4,665 | 3.05 |
2021年９月30日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
―
議決権制限株式(その他)
―
―
―
完全議決権株式(自己株式等)
(自己保有株式)
| 普通株式 | 56,800 |
―
―
完全議決権株式(その他)
普通株式
1,528,842
―
152,884,200
単元未満株式
普通株式
―
―
10,200
発行済株式総数
152,951,200
―
―
総株主の議決権
―
1,528,842
―
(注) 単元未満株式数には、当社所有の自己株式が27株含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
| 2021年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数(株) |
他人名義 所有株式数(株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式) 株式会社リログループ |
東京都新宿区新宿四丁目３番23号 | 56,800 | － | 56,800 | 0.04 |
| 計 | ― | 56,800 | － | 56,800 | 0.04 |
(注) 上記のほか、株式給付信託口(J-ESOP)が保有する当社株式が21千株、従業員持株会支援信託口(ESOP)が保有する当社株式が50千株あります。
該当事項はありません。
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１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」（以下「IAS第34号」という。）に準拠して作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年７月１日から2021年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年４月１日から2021年９月30日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み
当社は、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について連結財務諸表等に的確に反映する体制を構築するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、セミナーへ参加しております。
４．IFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備
当社は、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、IFRSに準拠したグループ会計マニュアルを作成し、IFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。
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１ 【要約四半期連結財務諸表】
| (単位：百万円) | ||||
| 注記 | 移行日 (2020年４月１日) |
前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当第２四半期 連結会計期間 (2021年９月30日) |
|
| 資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | 33,580 | 49,208 | 46,282 | |
| 営業債権及びその他の債権 | 91,149 | 87,410 | 84,983 | |
| 棚卸資産 | 7,655 | 5,301 | 4,781 | |
| その他の金融資産 | 10 | 6,157 | 6,533 | 5,642 |
| その他の流動資産 | 5,754 | 6,167 | 4,957 | |
| 流動資産合計 | 144,296 | 154,620 | 146,647 | |
| 非流動資産 | ||||
| 有形固定資産 | 20,776 | 22,524 | 22,853 | |
| 使用権資産 | 20,770 | 19,803 | 20,960 | |
| のれん | 15,316 | 15,373 | 17,646 | |
| 無形資産 | 17,280 | 18,292 | 18,238 | |
| 投資不動産 | 11,055 | 9,584 | 12,140 | |
| 持分法で会計処理されている 投資 |
12,234 | 13,352 | 13,736 | |
| その他の金融資産 | 10 | 18,607 | 18,485 | 18,508 |
| 繰延税金資産 | 14,302 | 14,772 | 14,297 | |
| その他の非流動資産 | 915 | 818 | 797 | |
| 非流動資産合計 | 131,260 | 133,008 | 139,179 | |
| 資産合計 | 275,556 | 287,628 | 285,827 | |
| (単位：百万円) | ||||
| 注記 | 移行日 (2020年４月１日) |
前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当第２四半期 連結会計期間 (2021年９月30日) |
|
| 負債及び資本 | ||||
| 負債 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 営業債務及びその他の債務 | 11,020 | 11,601 | 9,750 | |
| 社債及び借入金 | 10 | 55,652 | 25,271 | 22,183 |
| リース負債 | 37,849 | 41,311 | 42,463 | |
| 未払法人所得税 | 3,484 | 3,097 | 2,466 | |
| 契約負債 | 6,545 | 6,721 | 5,563 | |
| その他の金融負債 | 10 | 12,553 | 17,695 | 18,309 |
| 引当金 | 349 | 297 | 5 | |
| その他の流動負債 | 12,273 | 8,675 | 7,852 | |
| 流動負債合計 | 139,729 | 114,670 | 108,595 | |
| 非流動負債 | ||||
| 社債及び借入金 | 10 | 50,247 | 78,043 | 75,547 |
| リース負債 | 17,718 | 17,053 | 17,410 | |
| 契約負債 | 19,774 | 20,281 | 20,877 | |
| その他の金融負債 | 10 | 7,786 | 7,972 | 8,255 |
| 引当金 | 6,154 | 6,829 | 6,959 | |
| 繰延税金負債 | 3,462 | 3,451 | 3,485 | |
| その他の非流動負債 | 719 | 888 | 700 | |
| 非流動負債合計 | 105,863 | 134,520 | 133,236 | |
| 負債合計 | 245,592 | 249,191 | 241,831 | |
| 資本 | ||||
| 資本金 | 2,667 | 2,667 | 2,667 | |
| 資本剰余金 | 565 | 428 | － | |
| 利益剰余金 | 25,585 | 30,886 | 32,414 | |
| 自己株式 | △2,666 | △3,250 | △235 | |
| その他の資本の構成要素 | 3,802 | 7,775 | 8,743 | |
| 親会社の所有者に帰属する 持分合計 |
29,954 | 38,506 | 43,589 | |
| 非支配持分 | 9 | △69 | 406 | |
| 資本合計 | 29,964 | 38,437 | 43,995 | |
| 負債及び資本合計 | 275,556 | 287,628 | 285,827 | |
0104020_honbun_0672247003310.htm
(2) 【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】
【要約四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結累計期間 (自2020年４月１日 至2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自2021年４月１日 至2021年９月30日) |
||
| 売上収益 | 8 | 75,599 | 76,262 | |
| 売上原価 | 46,849 | 43,531 | ||
| 売上総利益 | 28,749 | 32,730 | ||
| 販売費及び一般管理費 | 23,428 | 25,422 | ||
| その他の収益 | 745 | 1,385 | ||
| その他の費用 | 144 | 79 | ||
| 営業利益 | 5,921 | 8,614 | ||
| 金融収益 | 48 | 17 | ||
| 金融費用 | 561 | 366 | ||
| 持分法による投資損益 | 1,195 | 1,090 | ||
| 税引前四半期利益 | 6,604 | 9,356 | ||
| 法人所得税費用 | 2,300 | 2,551 | ||
| 四半期利益 | 4,304 | 6,804 | ||
| 四半期利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 4,009 | 6,537 | ||
| 非支配持分 | 295 | 266 | ||
| 四半期利益 | 4,304 | 6,804 | ||
| １株当たり四半期利益 | ||||
| 基本的１株当たり四半期利益（円） | 9 | 26.52 | 43.15 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益（円） | 9 | 25.42 | 41.36 |
0104025_honbun_0672247003310.htm
【第２四半期連結会計期間】
| (単位：百万円) | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結会計期間 (自2020年７月１日 至2020年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自2021年７月１日 至2021年９月30日) |
||
| 売上収益 | 39,844 | 37,949 | ||
| 売上原価 | 24,442 | 20,958 | ||
| 売上総利益 | 15,401 | 16,990 | ||
| 販売費及び一般管理費 | 12,083 | 12,903 | ||
| その他の収益 | 555 | 625 | ||
| その他の費用 | 64 | 59 | ||
| 営業利益 | 3,810 | 4,652 | ||
| 金融収益 | 15 | 8 | ||
| 金融費用 | 214 | 208 | ||
| 持分法による投資損益 | 840 | 660 | ||
| 税引前四半期利益 | 4,451 | 5,111 | ||
| 法人所得税費用 | 1,253 | 1,223 | ||
| 四半期利益 | 3,197 | 3,888 | ||
| 四半期利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 3,108 | 3,732 | ||
| 非支配持分 | 89 | 156 | ||
| 四半期利益 | 3,197 | 3,888 | ||
| １株当たり四半期利益 | ||||
| 基本的１株当たり四半期利益（円） | 9 | 20.58 | 24.60 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益（円） | 9 | 19.67 | 23.58 |
0104030_honbun_0672247003310.htm
【要約四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | ||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自2020年４月１日 至2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自2021年４月１日 至2021年９月30日) |
|||
| 四半期利益 | 4,304 | 6,804 | ||
| その他の包括利益 | ||||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する資本性金融資産 |
71 | 8 | ||
| 持分法適用会社におけるその他の 包括利益に対する持分 |
△1 | 2 | ||
| 項目合計 | 70 | 10 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| 在外営業活動体の換算差額 | 59 | 472 | ||
| 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | △16 | 61 | ||
| 項目合計 | 43 | 533 | ||
| その他の包括利益合計 | 113 | 544 | ||
| 四半期包括利益 | 4,417 | 7,349 | ||
| 四半期包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 4,117 | 7,078 | ||
| 非支配持分 | 300 | 271 | ||
| 四半期包括利益 | 4,417 | 7,349 | ||
0104035_honbun_0672247003310.htm
【第２四半期連結会計期間】
| (単位：百万円) | ||||
| 前第２四半期連結会計期間 (自2020年７月１日 至2020年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自2021年７月１日 至2021年９月30日) |
|||
| 四半期利益 | 3,197 | 3,888 | ||
| その他の包括利益 | ||||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する資本性金融資産 |
14 | △7 | ||
| 持分法適用会社におけるその他の 包括利益に対する持分 |
19 | △51 | ||
| 項目合計 | 34 | △58 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| 在外営業活動体の換算差額 | △502 | 234 | ||
| 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | △16 | 61 | ||
| 項目合計 | △519 | 295 | ||
| その他の包括利益合計 | △484 | 237 | ||
| 四半期包括利益 | 2,713 | 4,125 | ||
| 四半期包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 2,621 | 3,959 | ||
| 非支配持分 | 91 | 166 | ||
| 四半期包括利益 | 2,713 | 4,125 | ||
0104045_honbun_0672247003310.htm
(3) 【要約四半期連結持分変動計算書】
前第２四半期連結累計期間(自2020年４月１日 至2020年９月30日)
| (単位：百万円) | |||||||||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | |||||||||
| 注記 | 資本金 | 資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
自己 株式 |
その他の 資本の 構成要素 |
合計 | 非支配 持分 |
資本 合計 |
|
| 2020年４月１日 残高 |
2,667 | 565 | 25,585 | △2,666 | 3,802 | 29,954 | 9 | 29,964 | |
| 四半期利益 | － | － | 4,009 | － | － | 4,009 | 295 | 4,304 | |
| その他の包括利益 | － | － | － | － | 107 | 107 | 5 | 113 | |
| 四半期包括利益 | － | － | 4,009 | － | 107 | 4,117 | 300 | 4,417 | |
| 自己株式の取得 | － | － | － | △1,439 | － | △1,439 | － | △1,439 | |
| 自己株式の処分 | － | △116 | － | 485 | － | 368 | － | 368 | |
| 自己株式処分差損の振替 | － | 116 | △116 | － | － | － | － | － | |
| 配当金 | 7 | － | － | △4,393 | － | － | △4,393 | △49 | △4,443 |
| 株式に基づく報酬取引 | － | － | － | － | 362 | 362 | － | 362 | |
| 非支配持分の取得 | － | △137 | － | － | △1 | △138 | △23 | △161 | |
| その他 | － | － | 0 | － | 1 | 2 | 6 | 8 | |
| 所有者との 取引額等合計 |
－ | △137 | △4,509 | △954 | 362 | △5,238 | △65 | △5,304 | |
| 2020年９月30日 残高 |
2,667 | 428 | 25,086 | △3,621 | 4,273 | 28,833 | 244 | 29,077 |
当第２四半期連結累計期間(自2021年４月１日 至2021年９月30日)
| (単位：百万円) | |||||||||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | |||||||||
| 注記 | 資本金 | 資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
自己 株式 |
その他の 資本の 構成要素 |
合計 | 非支配 持分 |
資本 合計 |
|
| 2021年４月１日 残高 |
2,667 | 428 | 30,886 | △3,250 | 7,775 | 38,506 | △69 | 38,437 | |
| 四半期利益 | － | － | 6,537 | － | － | 6,537 | 266 | 6,804 | |
| その他の包括利益 | － | － | － | － | 540 | 540 | 4 | 544 | |
| 四半期包括利益 | － | － | 6,537 | － | 540 | 7,078 | 271 | 7,349 | |
| 自己株式の取得 | － | － | － | － | － | － | － | － | |
| 自己株式の処分 | － | △2,360 | － | 3,015 | － | 654 | － | 654 | |
| 自己株式処分差損の振替 | － | 2,101 | △2,101 | － | － | － | － | － | |
| 配当金 | 7 | － | － | △2,880 | － | － | △2,880 | △27 | △2,907 |
| 株式に基づく報酬取引 | － | － | － | － | 411 | 411 | － | 411 | |
| 非支配持分の取得 | － | △160 | － | － | 0 | △159 | 233 | 74 | |
| その他 | － | △8 | △28 | － | 14 | △22 | △2 | △24 | |
| 所有者との 取引額等合計 |
－ | △428 | △5,010 | 3,015 | 427 | △1,995 | 204 | △1,791 | |
| 2021年９月30日 残高 |
2,667 | － | 32,414 | △235 | 8,743 | 43,589 | 406 | 43,995 |
0104050_honbun_0672247003310.htm
(4) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前第２四半期連結累計期間 (自2020年４月１日 至2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自2021年４月１日 至2021年９月30日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 税引前四半期利益 | 6,604 | 9,356 | |
| 減価償却費及び償却費 | 2,882 | 3,273 | |
| 金融収益及び金融費用 | 18 | 334 | |
| 持分法による投資損益（△は益） | △1,195 | △1,090 | |
| 固定資産売却損益（△は益） | △294 | △425 | |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 1,500 | 526 | |
| 営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） | 9,173 | 3,373 | |
| 営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） | △469 | △1,960 | |
| その他 | 2,227 | △1,111 | |
| 小計 | 20,446 | 12,276 | |
| 利息及び配当金の受取額 | 754 | 796 | |
| 利息の支払額 | △235 | △276 | |
| 法人所得税の支払額 | △2,604 | △1,387 | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 18,360 | 11,409 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,766 | △1,316 | |
| 有形固定資産の売却による収入 | 416 | 497 | |
| 無形資産の取得による支出 | △1,321 | △1,180 | |
| 投資有価証券の取得による支出 | △1,243 | △71 | |
| 投資有価証券の売却による収入 | 31 | 66 | |
| 子会社の取得による支出 | 6 | － | △4,339 |
| その他 | 383 | 1,690 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △4,501 | △4,653 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △10,679 | △4,919 | |
| 長期借入れによる収入 | 17,628 | 6,215 | |
| 長期借入金の返済による支出 | △5,656 | △6,700 | |
| 社債の償還による支出 | △435 | △255 | |
| 自己株式の売却による収入 | 326 | 601 | |
| 配当金の支払額 | △4,391 | △2,880 | |
| 非支配持分への配当金の支払額 | △49 | △27 | |
| その他 | △2,908 | △1,671 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △6,166 | △9,638 | |
| 現金及び現金同等物の為替変動による影響 | 1,342 | △42 | |
| 現金及び現金同等物の増加額 | 9,035 | △2,925 | |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 33,580 | 49,208 | |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 42,615 | 46,282 | |
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【要約四半期連結財務諸表注記】
１．報告企業
株式会社リログループ(以下「当社」という。)は日本に所在する株式会社です。その登記されている本社の住所は当社のウェブサイト(https://www.relo.jp/)で開示しております。当第２四半期連結会計期間(2021年７月１日から2021年９月30日まで)及び当第２四半期連結累計期間(2021年４月１日から2021年９月30日まで)の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社(以下「当社グループ」という。)、並びに当社グループの関連会社に対する持分から構成されております。
当社グループはリロケーション事業、福利厚生事業、海外戦略事業、観光事業を主な事業としております(「５．事業セグメント」参照)。 ２．作成の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。
当社グループは2021年４月１日に開始する当連結会計年度の第１四半期連結会計期間よりIFRSを初めて適用しており、IFRSへの移行日は2020年４月１日です。
当社グループはIFRSへの移行にあたり、IFRS第１号「国際財務報告基準の初度適用」(以下「IFRS第１号」という。)を適用しております。また、IFRSへの移行が、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える影響は「12．初度適用」に記載しております。
本要約四半期連結財務諸表は、2021年11月12日に当社代表取締役社長 中村 謙一によって承認されております。
要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定する金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成されております。
要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円(百万円単位、単位未満切捨て)で表示しております。 ３．重要な会計方針
当社グループが適用した重要な会計方針は、当連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表に記載しております。 ４．重要な会計上の見積り及び判断
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、会計上の見積り及び仮定を行うことが要求されております。これらの見積り及び仮定は、過去の経験及び利用可能な情報を収集し、決算日において合理的であると考えられる様々な要因等を勘案した経営者の最善の判断に基づいております。しかしながら、その性質上、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。これらの見積りの見直しによる影響は、当該見積りを見直した期間及び将来の期間において認識しております。
要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積り及び仮定は、当連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表に記載しております。 ５．事業セグメント
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、住宅分野とレジャー・ライフサポート分野の双方にまたがる企業福利厚生のアウトソーシングサービスを主力事業とし、その事業基盤を活かして賃貸管理事業やホテル運営事業なども展開しております。
各事業の概要は下記のとおりであります。
| リロケーション事業 ： | 借上社宅管理業務アウトソーシングサービス、賃貸不動産管理・仲介事業、海外赴任サポート、インバウンドサポート、駐在員規定・処遇コンサルティング等 |
| 福利厚生事業 ： | 福利厚生代行サービス、顧客特典代行サービス、住まいの駆け付けサービス等 |
| 海外戦略事業 ： | グローバル企業に対する赴任管理サービス |
| 観光事業 ： | 別荘のタイムシェア事業、ホテル運営事業等 |
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「３．重要な会計方針」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の売上収益及びセグメント損益の調整額は市場実勢価格に基づいております。
前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | |||||
| リロケーション 事業 |
福利厚生事業 | 海外戦略事業 | 観光事業 | 計 | |
| 売上収益 | |||||
| 外部顧客への売上収益 | 36,002 | 10,302 | 25,197 | 3,659 | 75,161 |
| セグメント間の売上収益 | 48 | 79 | 39 | 15 | 183 |
| 計 | 36,051 | 10,382 | 25,236 | 3,674 | 75,344 |
| セグメント利益又は 損失(△) |
4,246 | 4,443 | △628 | △356 | 7,704 |
| その他 | 合計 | 調整額(注) | 要約四半期 連結損益計算書 計上額 |
|
| 売上収益 | ||||
| 外部顧客への売上収益 | 438 | 75,599 | － | 75,599 |
| セグメント間の売上収益 | 56 | 239 | △239 | － |
| 計 | 494 | 75,838 | △239 | 75,599 |
| セグメント利益又は 損失(△) |
△100 | 7,604 | △1,682 | 5,921 |
(注) セグメント間の売上収益及びセグメント損益の調整額は、セグメント間取引消去によるものです。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | |||||
| リロケーション 事業 |
福利厚生事業 | 海外戦略事業 | 観光事業 | 計 | |
| 売上収益 | |||||
| 外部顧客への売上収益 | 38,338 | 10,200 | 22,899 | 4,402 | 75,841 |
| セグメント間の売上収益 | 69 | 93 | 39 | 19 | 222 |
| 計 | 38,408 | 10,294 | 22,939 | 4,421 | 76,063 |
| セグメント利益又は 損失(△) |
6,109 | 4,712 | △486 | 187 | 10,523 |
| その他 | 合計 | 調整額(注) | 要約四半期 連結損益計算書 計上額 |
|
| 売上収益 | ||||
| 外部顧客への売上収益 | 421 | 76,262 | － | 76,262 |
| セグメント間の売上収益 | 86 | 308 | △308 | － |
| 計 | 507 | 76,570 | △308 | 76,262 |
| セグメント利益又は 損失(△) |
△118 | 10,405 | △1,790 | 8,614 |
(注) セグメント間の売上収益及びセグメント損益の調整額は、セグメント間取引消去によるものです。
営業利益から税引前四半期利益への調整表
| (単位：百万円) | ||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
| 営業利益 金融収益 金融費用 持分法による投資損益 税引前四半期利益 |
5,921 48 561 1,195 6,604 |
8,614 17 366 1,090 9,356 |
前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
| 名称 | ㈱日商ベックス | ㈱日商管理サービス | ㈱グランインテリア |
| 事業内容 | 不動産の売買・仲介・賃貸及び管理、損害保険代理業、建築工事・内装仕上工事の設計・施工・請負、等 | 不動産の売買・仲介・賃貸及び管理、損害保険代理業、建築工事・内装仕上工事の設計・施工・請負、等 | 土木建築工事・外構工事・室内装飾工事、照明器具の販売、家具及びインテリア用品の販売、等 |
② 取得日
2021年４月５日
③ 取得した議決権付資本持分の割合
| 名称 | ㈱日商ベックス | ㈱日商管理サービス | ㈱グランインテリア |
| 議決権数 | 100% | 100% | 100% |
④ 企業結合の主な理由
当社グループは、2011年４月よりスタートしている第二の創業で「日本企業が世界で戦うために本業に集中できるよう、本業以外の業務をサポートすること」「真のサムライパワーを発揮できるよう、日本企業の世界展開を支援すること」そして、これら活動を通じ、「これから始まる日本の大転換をサポートすること」という新使命を持ち、また「グローバル・リロケーションカンパニーＮｏ．１」というビジョンを掲げております。
現在は、2025年３月期を最終年度とする６ヵ年の中期経営計画「新第三次オリンピック作戦」が開始しておりますが、本中期経営計画では、使命・ビジョンの実現に向け、国内市場シェアダントツＮｏ．１に向けた国内事業のさらなる強化に取り組むと同時に、世界の市場にリーチする土台作りに挑んでまいります。
当社グループでは、少子高齢化により、事業承継問題を抱える我が国の不動産賃貸管理業において、この受け皿となるべく「賃貸管理全国７ブロック展開」を2013年より開始してまいりましたが、それ以来、多数の賃貸管理会社からの賛同を受け、40社以上の賃貸管理会社がグループ入りいたしました。
日商ベックスグループは、東京都渋谷区代々木を本社に、不動産管理及び賃貸仲介・売買仲介並びに営繕工事業を行っております。1979年の設立以来、40年超の長きにわたる実績とその実績に基づく優良顧客基盤を保有し、賃貸管理戸数も約7,000戸と地域を代表する総合不動産企業グループです。
日商ベックスグループを新たに子会社化することで、賃貸管理会社間でのノウハウの共有やサービスの連携による顧客満足度の向上や事業シナジーの創出につなげ、当社グループの企業価値の向上と「賃貸管理全国７ブロック展開」の拡大につなげてまいります。
⑤ 被取得企業の支配を獲得した方法
株式取得
(2) 取得対価及びその内訳
| (単位：百万円) | |
| 対価 | 金額 |
| 現金 | 8,632 |
| 支払対価合計 | 8,632 |
(注) 当該企業結合に係る取得関連費用９百万円を要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含めて表示しております。
(3) 取得資産及び引受負債の公正価値、非支配持分及びのれん(注)１
| (単位：百万円) | ||
| 科目 | 金額 | |
| 現金及び現金同等物 | 4,292 | |
| 営業債権及びその他の債権(注)２ | 97 | |
| 有形固定資産 | 39 | |
| 使用権資産 | 3,159 | |
| 無形資産 | 0 | |
| その他の資産 | 4,001 | |
| 営業債務及びその他の債務 | 102 | |
| リース負債 | 3,158 | |
| その他の負債 | 1,916 | |
| 純資産 | 6,413 | |
| のれん(注)３ | 2,218 |
(注) １．取得対価は、支配獲得日における公正価値を基礎として、取得した資産及び引き受けた負債に配分しております。上記金額は現時点での最善の見積りによる暫定的な公正価値であるため、支配獲得日時点で存在していた事実や状況に関する追加的な情報が得られ評価される場合、支配獲得日から１年間は修正されることがあります。
２．取得した営業債権及びその他の債権(主に売掛金)の公正価値97百万円について、契約金額の総額は98百万円であり、回収不能と見込まれる契約上のキャッシュ・フローの支配獲得日現在の見積りは1百万円です。
３．のれんは、今後の事業展開により期待される超過収益力です。税務上損金算入可能と見込まれる金額は発生しておりません。
(4) 取得に伴うキャッシュ・フロー
| (単位：百万円) | ||
| 科目 | 金額 | |
| 現金による取得対価 | 8,632 | |
| 支配獲得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物 | △4,292 | |
| 子会社の取得による現金支払額 | 4,339 |
(5) 業績に与える影響
当社グループの当第２四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書には、㈱日商ベックス、㈱日商管理サービス及び㈱グランインテリアの取得日から生じた売上収益1,145百万円、四半期利益169百万円が含まれております。なお、企業結合が期首に実施されたと仮定した場合のプロフォーマ情報（非監査情報）の連結財務諸表に対する影響に重要性はありません。 ７．配当金
配当金の支払額は、次のとおりです。
前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2020年５月22日 取締役会 |
普通株式 | 4,393 | 29 | 2020年３月31日 | 2020年６月26日 |
(注) 配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)が保有する自社の株式に対する配当金０百万円が含まれておりません。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2021年５月13日 取締役会 |
普通株式 | 2,874 | 19 | 2021年３月31日 | 2021年６月25日 |
(注) 配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)が保有する自社の株式に対する配当金０百万円及び従業員持株会支援信託(ESOP)が保有する自社の株式に対する配当金５百万円が含まれておりません。
該当事項はありません。 ８．顧客との契約から認識した売上収益
顧客との契約から認識した売上収益の分解は、次のとおりです。
前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||||
| リロケーション事業 | 福利厚生事業 | 海外戦略事業 | 観光事業 | その他 | 合計 | |
| 顧客との契約から認識した収益 | 34,482 | 10,302 | 24,803 | 3,659 | 438 | 73,685 |
| その他の源泉から認識した収益 | 1,519 | － | 394 | － | － | 1,913 |
| 計 | 36,002 | 10,302 | 25,197 | 3,659 | 438 | 75,599 |
(注) その他の源泉から認識した収益は、主にIFRS第９号に基づく利息及びIFRS第16号に基づくリース収益です。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||||
| リロケーション事業 | 福利厚生事業 | 海外戦略事業 | 観光事業 | その他 | 合計 | |
| 顧客との契約から認識した収益 | 36,557 | 10,200 | 22,592 | 4,402 | 421 | 74,173 |
| その他の源泉から認識した収益 | 1,781 | － | 306 | － | － | 2,088 |
| 計 | 38,338 | 10,200 | 22,899 | 4,402 | 421 | 76,262 |
(注) その他の源泉から認識した収益は、主にIFRS第９号に基づく利息及びIFRS第16号に基づくリース収益です。 ９．１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、次のとおりです。
| (単位：百万円) | |||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
||
| 親会社の普通株主に帰属する四半期利益 | |||
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益 | 4,009 | 6,537 | |
| 親会社の普通株主に帰属しない四半期利益 | － | － | |
| 基本的１株当たり四半期利益の計算に使用 する四半期利益 |
4,009 | 6,537 | |
| 発行済普通株式の期中平均株式数 | 151,164,442株 | 151,518,420株 | |
| 基本的１株当たり四半期利益 | 26.52円 | 43.15円 |
| (単位：百万円) | |||
| 前第２四半期連結会計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
||
| 親会社の普通株主に帰属する四半期利益 | |||
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益 | 3,108 | 3,732 | |
| 親会社の普通株主に帰属しない四半期利益 | － | － | |
| 基本的１株当たり四半期利益の計算に使用 する四半期利益 |
3,108 | 3,732 | |
| 発行済普通株式の期中平均株式数 | 151,038,059株 | 151,726,194株 | |
| 基本的１株当たり四半期利益 | 20.58円 | 24.60円 |
希薄化後１株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、次のとおりです。
| (単位：百万円) | |||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
||
| 希薄化後の普通株主に帰属する四半期利益 | |||
| 基本的１株当たり四半期利益の計算に使用 する四半期利益 |
4,009 | 6,537 | |
| 四半期利益調整額 | 29 | 12 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用 する四半期利益 |
4,039 | 6,550 | |
| 発行済普通株式の期中平均株式数 | 151,164,442株 | 151,518,420株 | |
| 希薄化効果の影響 | 7,755,796株 | 6,844,678株 | |
| 希薄化効果の調整後 | 158,920,238株 | 158,363,098株 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益 | 25.42円 | 41.36円 |
| (単位：百万円) | |||
| 前第２四半期連結会計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
||
| 希薄化後の普通株主に帰属する四半期利益 | |||
| 基本的１株当たり四半期利益の計算に使用 する四半期利益 |
3,108 | 3,732 | |
| 四半期利益調整額 | 14 | 6 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用 する四半期利益 |
3,123 | 3,738 | |
| 発行済普通株式の期中平均株式数 | 151,038,059株 | 151,726,194株 | |
| 希薄化効果の影響 | 7,735,493株 | 6,837,850株 | |
| 希薄化効果の調整後 | 158,773,552株 | 158,564,044株 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益 | 19.67円 | 23.58円 |
償却原価で測定する金融資産及び金融負債の公正価値と帳簿価額の比較は、以下の通りです。なお、公正価値で測定する金融商品及び帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品については、以下の表には含めておりません。
| (単位：百万円) | ||||||
| 移行日 (2020年４月１日) |
前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日) |
||||
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |
| 金融資産 | ||||||
| 償却原価で測定する 金融資産 |
||||||
| その他の金融資産 | ||||||
| 敷金及び保証金 | 16,950 | 16,930 | 17,052 | 17,084 | 17,022 | 17,054 |
| 合計 | 16,950 | 16,930 | 17,052 | 17,084 | 17,022 | 17,054 |
| 金融負債 | ||||||
| 償却原価で測定する 金融負債 |
||||||
| 社債 | 26,800 | 24,652 | 24,065 | 23,139 | 23,833 | 22,677 |
| 長期借入金 | 59,280 | 59,771 | 66,658 | 67,078 | 66,176 | 66,856 |
| その他の金融負債 | ||||||
| 長期預り敷金 | 7,349 | 7,255 | 7,476 | 7,404 | 7,704 | 7,631 |
| 合計 | 93,430 | 91,679 | 98,199 | 97,622 | 97,714 | 97,165 |
上記金融商品の公正価値の算定方法は、次のとおりです。
敷金及び保証金の公正価値の算定は、将来キャッシュ・フローを平均預け期間に基づき、国債の利回り等適切な指標による利率で割引いた現在価値により算定しております。
② 長期借入金、社債
これらの公正価値は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
③ 長期預り敷金
長期預り敷金の公正価値の算定は、将来キャッシュ・フローを平均預り期間に基づき、国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割引いた現在価値により算定しております。
公正価値で測定される金融資産及び金融負債について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、次のようにレベル１からレベル３まで分類しております。
レベル１： 活発な市場における公表価格により測定された公正価値
レベル２： レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３： 観察可能な市場データに基づかないインプットを含む評価技法から算出された公正価値
公正価値の測定に使用される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定に用いた重要なインプットのうち、最もレベルの低いインプットに応じて決定しております。
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期末日に発生したものとして認識しております。
① 公正価値のヒエラルキー
公正価値ヒエラルキーのレベルごとに分類した、経常的に公正価値で測定する金融資産及び金融負債の内訳は、次のとおりです。
移行日 (2020年４月１日)
| (単位：百万円) | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 金融資産 | ||||
| その他の金融資産 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| デリバティブ資産 | ― | 58 | ― | 58 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| 株式 | 81 | ― | 410 | 492 |
| 投資信託 | 8 | 79 | ― | 87 |
| 債券 | ― | 11 | ― | 11 |
| 合計 | 89 | 150 | 410 | 650 |
| 金融負債 | ||||
| その他の金融負債 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 | ||||
| デリバティブ負債 | ― | 114 | ― | 114 |
| 非支配株主に係る売建プット・オプション負債 | ― | ― | 4,804 | 4,804 |
| 合計 | ― | 114 | 4,804 | 4,919 |
前連結会計年度 (2021年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 金融資産 | ||||
| その他の金融資産 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| デリバティブ資産 | － | 325 | － | 325 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| 株式 | 191 | － | 261 | 453 |
| 投資信託 | 10 | 83 | － | 94 |
| 債券 | － | 6 | － | 6 |
| 合計 | 202 | 415 | 261 | 879 |
| 金融負債 | ||||
| その他の金融負債 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 | ||||
| デリバティブ負債 | － | 6 | － | 6 |
| 非支配株主に係る売建プット・オプション負債 | － | － | 5,772 | 5,772 |
| 合計 | － | 6 | 5,772 | 5,778 |
(注) レベル間の振替はありません。
当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 金融資産 | ||||
| その他の金融資産 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| デリバティブ資産 | － | 44 | － | 44 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| 株式 | 212 | － | 251 | 463 |
| 投資信託 | 11 | 152 | － | 163 |
| 債券 | － | 6 | － | 6 |
| 合計 | 223 | 203 | 251 | 678 |
| 金融負債 | ||||
| その他の金融負債 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 | ||||
| デリバティブ負債 | － | 69 | － | 69 |
| 非支配株主に係る売建プット・オプション負債 | － | － | 5,474 | 5,474 |
| 合計 | － | 69 | 5,474 | 5,543 |
(注) レベル間の振替はありません。
上記金融商品の公正価値の算定方法は、次のとおりです。
上場株式については、活発な市場価格に基づいて公正価値を算定しております。非上場株式については、主としてディスカウント・キャッシュフロー法等の適切な評価技法を使用して公正価値を算定しております。
(b) 投資信託・債券
取引金融機関から提示された公正価値に基づいて算定しております。
(c) デリバティブ取引
取引先金融機関から提示された公正価値に基づいて算定しております。
(d) 非支配株主に係る売建プット・オプション
子会社株式の被支配株主に係る売建プット・オプションは、契約相手への支払いが要求される可能性がある金額の現在価値に基づいて算定しております。
レベル３に分類された金融資産の期首残高から期末残高への調整表は、以下のとおりです。
| (単位：百万円) | ||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
| 期首残高 | 410 | 261 |
| 利得及び損失合計 | ||
| その他の包括利益 | 65 | △11 |
| 購入 | 1,181 | 0 |
| 売却 | － | － |
| その他 | △4 | 1 |
| 期末残高 | 1,652 | 251 |
(注) １．その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、報告日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものです。これらの利得及び損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産」に含まれております。
２．レベル３に分類した金融資産は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産のうち、市場価格が入手できない金融商品です。当該金融商品に係る公正価値の測定については、適切な権限者に承認された評価方針及び手続に従い、評価者が対象金融商品の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。公正価値の測定結果については適切な責任者が承認しております。
レベル３に分類された非支配株主に係る売建プット・オプションの期首残高から期末残高への調整表は、以下のとおりです。
| (単位：百万円) | ||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
| 期首残高 | 4,804 | 5,772 |
| 公正価値の変動及び換算差額 | 16 | 4 |
| 決済 | － | △303 |
| 期末残高 | 4,820 | 5,474 |
該当事項はありません。12．初度適用
当社グループは、第１四半期連結会計期間からIFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表を開示しております。我が国において一般に公正妥当と認められる会計基準(以下、「日本基準」という。)に準拠して作成された直近の連結財務諸表は2021年３月31日に終了する連結会計年度に関するものであり、IFRSへの移行日は2020年４月１日です。
IFRSでは、IFRSを初めて適用する企業に対して、原則として、IFRSで要求される基準を遡及して適用することを求めております。ただし、IFRS第１号「国際財務報告基準の初度適用」(以下、「IFRS第１号」という。)では、IFRSで要求される基準の一部について任意に遡及適用を免除する規定が定められております。これらの規定の適用に基づく影響は、IFRS移行において利益剰余金、またはその他の資本の構成要素で調整しております。当社グループが日本基準からIFRSへ移行するにあたり、主に採用した免除規定は次のとおりです。
IFRS第１号では、IFRS移行日前に行われた企業結合に対して、IFRS第３号「企業結合」(以下、「IFRS第３号」という。)を遡及適用しないことを選択することが認められております。当社グループは、当該免除規定を適用し、移行日前に行われた企業結合に対して、IFRS第３号を遡及適用しないことを選択しております。この結果、移行日前の企業結合から生じたのれんの額については、日本基準に基づく移行日時点での帳簿価額によっております。なお、のれんについては、減損の兆候の有無に関わらず、移行日時点で減損テストを実施しております。
IFRS第１号では、有形固定資産、投資不動産及び無形資産にIFRS移行日現在の公正価値を当該日現在のみなし原価として使用することが認められております。当社グループは、一部の有形固定資産について、移行日現在の公正価値を当該日におけるIFRS上のみなし原価として使用しております。
IFRS第１号では、IFRS移行日現在の在外営業活動体の換算差額の累計額をゼロとみなすことを選択することが認められております。当社グループは、在外営業活動体の換算差額の累計額を移行日現在でゼロとみなすことを選択しております。
IFRS第１号では、2002年11月７日以後に付与され、IFRS移行日より前に権利確定した株式報酬に対して、IFRS第２号「株式に基づく報酬」(以下、「IFRS第２号」という。)を適用することを奨励しておりますが、要求はされておりません。当社グループは、移行日より前に権利確定した株式報酬に対しては、IFRS第２号を適用しないことを選択しております。
IFRS第１号では、初度適用企業は、契約にリースが含まれているかどうかの評価をIFRS移行日時点で判断することが認められております。また、リース負債および使用権資産を認識する際に、移行日現在で測定することが認められております。さらに、短期リースおよび原資産が少額であるリースについては、リース負債および使用権資産を認識しないことが認められております。
当社グループは、当該免除規定を適用し、移行日時点で存在する事実と状況に基づいて、契約にリースが含まれているかを判断するとともに、短期リースおよび原資産が少額であるリースを除き、リース負債は移行日時点の残りのリース料を移行日現在の借手の追加借入利子率で割り引いた現在価値で測定し、使用権資産はリース負債と同額で測定しております。
IFRS第１号では、IFRS第９号「金融商品」(以下、「IFRS第９号」という。)における分類について、当初認識時点で存在する事実及び状況ではなく、移行日時点の事実及び状況に基づき判断することが認められております。また、移行日時点に存在する事実及び状況に基づき資本性金融商品の公正価値の変動をその他の包括利益を通じて測定する金融資産として指定することが認められております。
当社グループは、IFRS第９号における分類について、移行日時点で存在する事実及び状況に基づき判断を行っており、原則として資本性金融商品についてその他の包括利益を通じて測定する金融資産として指定しております。
IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」では、初度適用企業に対して、最初の報告期間の期首現在で完了している契約及び期首以前に条件変更された契約については修正再表示しないことが認められております。当社グループは、当該実務上の便法を適用し、最初の報告期間の期首である2020年４月１日現在完了している契約及び同日よりも前に条件変更された契約については修正再表示を行っておりません。
IFRS第１号では、「見積り」、「金融資産及び金融負債の認識の中止」、「ヘッジ会計」、「非支配持分」及び「金融商品の分類及び測定」等について、IFRSの遡及適用を禁止しております。当社グループは、これらの項目について移行日より将来に向かって適用しております。
日本基準からIFRSへの移行が、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に及ぼす影響は、次のとおりです。なお、調整表の「表示組替」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目を、「認識及び測定の差異」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす項目を含めて表示しております。
移行日(2020年４月１日)
| (単位：百万円) | ||||||
| 日本基準表示科目 | 日本基準 | 表示組替 (1) |
認識及び 測定の差異 |
IFRS | 注記 | IFRS表示科目 |
| 資産の部 | 資産 | |||||
| 流動資産 | 流動資産 | |||||
| 現金及び預金 | 34,052 | △674 | 201 | 33,580 | 現金及び現金同等物 | |
| 受取手形及び売掛金 | 50,151 | 1,476 | 39,521 | 91,149 | 営業債権及び その他の債権 |
|
| 販売用不動産 | 22,354 | △14,365 | △333 | 7,655 | 棚卸資産 | |
| 貯蔵品 | 953 | △953 | ― | ― | ||
| ― | 6,157 | ― | 6,157 | その他の金融資産 | ||
| 前渡金 | 18,409 | △981 | △17,427 | ― | ||
| その他 | 12,444 | 10,887 | △17,578 | 5,754 | その他の流動資産 | |
| 貸倒引当金 | △43 | 43 | ― | ― | ||
| 流動資産合計 | 138,323 | 1,590 | 4,382 | 144,296 | 流動資産合計 | |
| 固定資産 | 非流動資産 | |||||
| 有形固定資産 | 22,570 | 2,136 | △3,929 | 20,776 | (5) | 有形固定資産 |
| ― | 2,592 | 18,177 | 20,770 | (3) | 使用権資産 | |
| 無形固定資産 | ||||||
| のれん | 15,496 | ― | △179 | 15,316 | (4) | のれん |
| 顧客関連資産 | 11,940 | △11,940 | ― | ― | ||
| ソフトウエア | 5,301 | △5,301 | ― | ― | ||
| その他 | 28 | △28 | ― | ― | ||
| ― | 17,280 | ― | 17,280 | 無形資産 | ||
| 投資その他の資産 | ||||||
| 投資有価証券 | 13,047 | △12,836 | △211 | ― | ||
| ― | 11,055 | ― | 11,055 | 投資不動産 | ||
| ― | 12,317 | △83 | 12,234 | (6) | 持分法で会計処理 されている投資 |
|
| 敷金及び保証金 | 14,736 | △14,736 | ― | ― | ||
| ― | 18,295 | 312 | 18,607 | (7) | その他の金融資産 | |
| 繰延税金資産 | 3,062 | ― | 11,239 | 14,302 | (9) | 繰延税金資産 |
| その他 | 3,681 | △3,217 | 451 | 915 | その他の非流動資産 | |
| 貸倒引当金 | △ 176 | 176 | ― | ― | ||
| 固定資産合計 | 89,686 | 15,795 | 25,778 | 131,260 | 非流動資産合計 | |
| 繰延資産 | ||||||
| 繰延資産合計 | 93 | ― | △93 | ― | (7) | |
| 資産合計 | 228,102 | 17,385 | 30,068 | 275,556 | 資産合計 |
| (単位：百万円) | ||||||
| 日本基準表示科目 | 日本基準 | 表示組替 (1) |
認識及び 測定の差異 |
IFRS | 注記 | IFRS表示科目 |
| 負債の部 | 負債及び資本 | |||||
| 負債 | ||||||
| 流動負債 | 流動負債 | |||||
| 買掛金 | 8,741 | 2,264 | 15 | 11,020 | 営業債務及び その他の債務 |
|
| 短期借入金 | 19,819 | 35,833 | ― | 55,652 | (7) | 社債及び借入金 |
| １年内償還予定の 転換社債型新株予約 権付社債 |
25,572 | △24,916 | △656 | ― | ||
| １年内返済予定の 長期借入金 |
9,847 | △9,847 | ― | ― | ||
| ― | 721 | 37,127 | 37,849 | (3) | リース負債 | |
| 未払法人税等 | 3,484 | ― | ― | 3,484 | 未払法人所得税 | |
| ― | 3,525 | 3,020 | 6,545 | (2) | 契約負債 | |
| ― | 8,200 | 4,352 | 12,553 | (7) | その他の金融負債 | |
| 前受金 | 21,172 | △21,172 | ― | ― | ||
| 賞与引当金 | 1,001 | △1,001 | ― | ― | ||
| ― | ― | 349 | 349 | (8) | 引当金 | |
| その他 | 22,204 | △11,025 | 1,094 | 12,273 | その他の流動負債 | |
| 流動負債合計 | 111,843 | △17,418 | 45,304 | 139,729 | 流動負債合計 | |
| 固定負債 | 非流動負債 | |||||
| 長期借入金 | 49,447 | 815 | △15 | 50,247 | (7) | 社債及び借入金 |
| 社債 | 827 | △815 | △11 | ― | ||
| ― | 1,873 | 15,844 | 17,718 | (3) | リース負債 | |
| 長期預り敷金 | 7,349 | △7,349 | ― | ― | ||
| ― | ― | 19,774 | 19,774 | (2) | 契約負債 | |
| ― | 7,786 | ― | 7,786 | その他の金融負債 | ||
| ― | 13 | 6,141 | 6,154 | (8) | 引当金 | |
| 繰延税金負債 | 3,482 | ― | △19 | 3,462 | (9) | 繰延税金負債 |
| その他 | 3,001 | △2,310 | 27 | 719 | その他の非流動負債 | |
| 固定負債合計 | 64,109 | 13 | 41,741 | 105,863 | 非流動負債合計 | |
| 負債合計 | 175,952 | △17,405 | 87,045 | 245,592 | 負債合計 | |
| 純資産の部 | 資本 | |||||
| 資本金 | 2,667 | ― | ― | 2,667 | 資本金 | |
| 資本剰余金 | 2,722 | ― | △2,156 | 565 | 資本剰余金 | |
| 利益剰余金 | 48,645 | ― | △23,059 | 25,585 | (12) | 利益剰余金 |
| 自己株式 | △2,666 | ― | ― | △2,666 | 自己株式 | |
| その他の包括利益 累計額 |
△2,145 | 125 | 5,822 | 3,802 | (7)(10) (11) |
その他の資本の 構成要素 |
| 新株予約権 | 125 | △125 | ― | ― | ||
| ― | ― | ― | 29,954 | 親会社の所有者に帰属する持分合計 | ||
| 非支配株主持分 | 2,801 | ― | △2,792 | 9 | 非支配持分 | |
| 純資産合計 | 52,150 | ― | △22,185 | 29,964 | 資本合計 | |
| 負債純資産合計 | 228,102 | △17,405 | 64,859 | 275,556 | 負債及び資本合計 |
前第２四半期連結会計期間(2020年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||||
| 日本基準表示科目 | 日本基準 | 表示組替 (1) |
認識及び 測定の差異 |
IFRS | 注記 | IFRS表示科目 |
| 資産の部 | 資産 | |||||
| 流動資産 | 流動資産 | |||||
| 現金及び預金 | 43,526 | △1,076 | 165 | 42,615 | 現金及び現金同等物 | |
| 受取手形及び売掛金 | 39,839 | 1,462 | 40,009 | 81,311 | 営業債権及び その他の債権 |
|
| 販売用不動産 | 21,086 | △14,703 | △274 | 6,108 | 棚卸資産 | |
| 貯蔵品 | 1,011 | △1,011 | ― | ― | ||
| ― | 6,266 | ― | 6,266 | その他の金融資産 | ||
| 前渡金 | 17,828 | △313 | △17,514 | ― | ||
| その他 | 11,458 | 10,834 | △17,902 | 4,391 | その他の流動資産 | |
| 貸倒引当金 | △35 | 35 | ― | ― | ||
| 流動資産合計 | 134,714 | 1,495 | 4,483 | 140,693 | 流動資産合計 | |
| 固定資産 | 非流動資産 | |||||
| 有形固定資産 | 23,004 | 2,709 | △3,868 | 21,845 | (5) | 有形固定資産 |
| ― | 2,685 | 17,034 | 19,720 | (3) | 使用権資産 | |
| 無形固定資産 | ||||||
| のれん | 14,689 | ― | 490 | 15,179 | (4) | のれん |
| 顧客関連資産 | 11,303 | △11,303 | ― | ― | ||
| ソフトウエア | 6,054 | △6,054 | ― | ― | ||
| その他 | 27 | △27 | ― | ― | ||
| ― | 17,396 | ― | 17,396 | 無形資産 | ||
| 投資その他の資産 | ||||||
| 投資有価証券 | 14,609 | △14,365 | △244 | ― | ||
| ― | 10,588 | ― | 10,588 | 投資不動産 | ||
| ― | 12,600 | 76 | 12,676 | (6) | 持分法で会計処理 されている投資 |
|
| 敷金及び保証金 | 14,473 | △14,473 | ― | ― | ||
| ― | 19,265 | 272 | 19,538 | (7) | その他の金融資産 | |
| 繰延税金資産 | 3,119 | ― | 12,072 | 15,191 | (9) | 繰延税金資産 |
| その他 | 3,617 | △3,208 | 472 | 881 | その他の非流動資産 | |
| 貸倒引当金 | △181 | 181 | ― | ― | ||
| 固定資産合計 | 90,719 | 15,994 | 26,305 | 133,019 | 非流動資産合計 | |
| 繰延資産 | ||||||
| 繰延資産合計 | 74 | ― | △74 | ― | (7) | |
| 資産合計 | 225,508 | 17,489 | 30,714 | 273,712 | 資産合計 |
| (単位：百万円) | ||||||
| 日本基準表示科目 | 日本基準 | 表示組替 (1) |
認識及び 測定の差異 |
IFRS | 注記 | IFRS表示科目 |
| 負債の部 | 負債及び資本 | |||||
| 負債 | ||||||
| 流動負債 | 流動負債 | |||||
| 買掛金 | 7,692 | 2,433 | 36 | 10,162 | 営業債務及び その他の債務 |
|
| 短期借入金 | 8,887 | 35,857 | ― | 44,744 | (7) | 社債及び借入金 |
| １年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債 | 25,260 | △24,959 | △300 | ― | ||
| １年内返済予定の 長期借入金 |
10,027 | △10,027 | ― | ― | ||
| ― | 746 | 37,982 | 38,728 | (3) | リース負債 | |
| 未払法人税等 | 2,619 | ― | 641 | 3,261 | 未払法人所得税 | |
| ― | 4,221 | 1,340 | 5,562 | (2) | 契約負債 | |
| ― | 12,567 | 4,390 | 16,957 | (7) | その他の金融負債 | |
| 前受金 | 21,892 | △21,892 | ― | ― | ||
| 賞与引当金 | 832 | △832 | ― | ― | ||
| その他 | 21,531 | △15,593 | 986 | 6,924 | その他の流動負債 | |
| 流動負債合計 | 98,743 | △17,479 | 45,076 | 126,340 | 流動負債合計 | |
| 固定負債 | 非流動負債 | |||||
| 長期借入金 | 61,239 | 581 | △25 | 61,796 | (7) | 社債及び借入金 |
| 社債 | 591 | △581 | △9 | ― | ||
| ― | 1,952 | 15,324 | 17,276 | (3) | リース負債 | |
| 長期預り敷金 | 7,479 | △7,479 | ― | ― | ||
| ― | ― | 20,651 | 20,651 | (2) | 契約負債 | |
| ― | 7,876 | 8 | 7,884 | その他の金融負債 | ||
| ― | 13 | 6,473 | 6,487 | (8) | 引当金 | |
| 繰延税金負債 | 3,414 | ― | △26 | 3,388 | (9) | 繰延税金負債 |
| その他 | 3,279 | △2,348 | △120 | 810 | その他の非流動負債 | |
| 固定負債合計 | 76,005 | 13 | 42,275 | 118,294 | 非流動負債合計 | |
| 負債合計 | 174,749 | △17,466 | 87,351 | 244,634 | 負債合計 | |
| 純資産の部 | 資本 | |||||
| 資本金 | 2,667 | ― | ― | 2,667 | 資本金 | |
| 資本剰余金 | 2,584 | ― | △2,156 | 428 | 資本剰余金 | |
| 利益剰余金 | 48,188 | ― | △23,102 | 25,086 | (12) | 利益剰余金 |
| 自己株式 | △3,621 | ― | ― | △3,621 | 自己株式 | |
| その他の包括利益 累計額 |
△2,093 | 190 | 6,176 | 4,273 | (7)(10) (11) |
その他の資本の 構成要素 |
| 新株予約権 | 190 | △190 | ― | ― | ||
| ― | ― | ― | 28,833 | 親会社の所有者に帰属する持分合計 | ||
| 非支配株主持分 | 2,842 | ― | △2,598 | 244 | 非支配持分 | |
| 純資産合計 | 50,758 | ― | △21,681 | 29,077 | 資本合計 | |
| 負債純資産合計 | 225,508 | △17,466 | 65,670 | 273,712 | 負債及び資本合計 |
前連結会計年度(2021年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||
| 日本基準表示科目 | 日本基準 | 表示組替 (1) |
認識及び 測定の差異 |
IFRS | 注記 | IFRS表示科目 |
| 資産の部 | 資産 | |||||
| 流動資産 | 流動資産 | |||||
| 現金及び預金 | 50,198 | △1,128 | 138 | 49,208 | 現金及び現金同等物 | |
| 受取手形及び売掛金 | 42,983 | 1,428 | 42,997 | 87,410 | 営業債権及び その他の債権 |
|
| 販売用不動産 | 19,778 | △14,147 | △329 | 5,301 | 棚卸資産 | |
| 貯蔵品 | 1,210 | △1,210 | ― | ― | ||
| ― | 6,533 | ― | 6,533 | その他の金融資産 | ||
| 前渡金 | 18,403 | △464 | △17,939 | ― | ||
| その他 | 13,217 | 11,143 | △18,193 | 6,167 | その他の流動資産 | |
| 貸倒引当金 | △55 | 55 | ― | ― | ||
| 流動資産合計 | 145,736 | 2,210 | 6,674 | 154,620 | 流動資産合計 | |
| 固定資産 | 非流動資産 | |||||
| 有形固定資産 | 22,462 | 4,118 | △4,055 | 22,524 | (5) | 有形固定資産 |
| ― | 1,989 | 17,813 | 19,803 | (3) | 使用権資産 | |
| 無形固定資産 | ||||||
| のれん | 14,219 | ― | 1,153 | 15,373 | (4) | のれん |
| 顧客関連資産 | 11,433 | △11,433 | ― | ― | ||
| ソフトウエア | 6,823 | △6,823 | ― | ― | ||
| その他 | 25 | △25 | ― | ― | ||
| ― | 18,292 | ― | 18,292 | 無形資産 | ||
| 投資その他の資産 | ||||||
| 投資有価証券 | 14,221 | △13,995 | △225 | ― | ||
| ― | 9,584 | ― | 9,584 | 投資不動産 | ||
| ― | 13,405 | △53 | 13,352 | (6) | 持分法で会計処理 されている投資 |
|
| 敷金及び保証金 | 14,828 | △14,828 | ― | ― | ||
| ― | 18,373 | 112 | 18,485 | (7) | その他の金融資産 | |
| 繰延税金資産 | 3,103 | ― | 11,669 | 14,772 | (9) | 繰延税金資産 |
| その他 | 3,497 | △3,166 | 487 | 818 | その他の非流動資産 | |
| 貸倒引当金 | △211 | 211 | ― | ― | ||
| 固定資産合計 | 90,403 | 15,703 | 26,902 | 133,008 | 非流動資産合計 | |
| 繰延資産 | ||||||
| 繰延資産合計 | 120 | ― | △120 | ― | (7) | |
| 資産合計 | 236,259 | 17,913 | 33,456 | 287,628 | 資産合計 |
| (単位：百万円) | ||||||
| 日本基準表示科目 | 日本基準 | 表示組替 (1) |
認識及び 測定の差異 |
IFRS | 注記 | IFRS表示科目 |
| 負債の部 | 負債及び資本 | |||||
| 負債 | ||||||
| 流動負債 | 流動負債 | |||||
| 買掛金 | 8,443 | 3,145 | 12 | 11,601 | 営業債務及び その他の債務 |
|
| 短期借入金 | 12,591 | 12,680 | ― | 25,271 | (7) | 社債及び借入金 |
| １年以内返済予定の 長期借入金 |
12,369 | △12,369 | ― | ― | ||
| ― | 752 | 40,559 | 41,311 | (3) | リース負債 | |
| 未払法人税等 | 3,097 | ― | ― | 3,097 | 未払法人所得税 | |
| ― | 3,463 | 3,258 | 6,721 | (2) | 契約負債 | |
| ― | 12,403 | 5,291 | 17,695 | (7) | その他の金融負債 | |
| 前受金 | 21,588 | △21,588 | ― | ― | ||
| 賞与引当金 | 1,030 | △1,030 | ― | ― | ||
| ― | ― | 297 | 297 | (8) | 引当金 | |
| その他 | 22,997 | △15,392 | 1,070 | 8,675 | その他の流動負債 | |
| 流動負債合計 | 82,119 | △17,937 | 50,489 | 114,670 | 流動負債合計 | |
| 固定負債 | 非流動負債 | |||||
| 転換社債型新株予約権付社債 | 24,752 | 55,278 | △1,987 | 78,043 | (7) | 社債及び借入金 |
| 社債 | 1,016 | △989 | △26 | ― | ||
| 長期借入金 | 54,295 | △54,288 | △6 | ― | ||
| ― | 1,802 | 15,250 | 17,053 | (3) | リース負債 | |
| ― | ― | 20,281 | 20,281 | (2) | 契約負債 | |
| 長期預り敷金 | 7,476 | △7,476 | ― | ― | ||
| ― | 7,929 | 43 | 7,972 | その他の金融負債 | ||
| ― | 29 | 6,800 | 6,829 | (8) | 引当金 | |
| 繰延税金負債 | 3,468 | ― | △17 | 3,451 | (9) | 繰延税金負債 |
| その他 | 3,214 | △2,256 | △69 | 888 | その他の非流動負債 | |
| 固定負債合計 | 94,223 | 29 | 40,267 | 134,520 | 非流動負債合計 | |
| 負債合計 | 176,342 | △17,907 | 90,756 | 249,191 | 負債合計 | |
| 純資産の部 | 資本 | |||||
| 資本金 | 2,667 | ― | ― | 2,667 | 資本金 | |
| 資本剰余金 | 2,584 | ― | △2,156 | 428 | 資本剰余金 | |
| 利益剰余金 | 53,437 | ― | △22,551 | 30,886 | (12) | 利益剰余金 |
| 自己株式 | △3,250 | ― | ― | △3,250 | 自己株式 | |
| その他の包括利益 累計額 |
1,188 | 273 | 6,312 | 7,775 | (7)(10) (11) |
その他の資本の 構成要素 |
| 新株予約権 | 273 | △273 | ― | ― | ||
| ― | ― | ― | 38,506 | 親会社の所有者に帰属する持分合計 | ||
| 非支配株主持分 | 3,015 | ― | △3,084 | △69 | 非支配持分 | |
| 純資産合計 | 59,916 | ― | △21,479 | 38,437 | 資本合計 | |
| 負債純資産合計 | 236,259 | △17,907 | 69,277 | 287,628 | 負債及び資本合計 |
当社グループは、IFRSの規定に準拠するための表示組替を行っており、主なものは以下のとおりであります。
・日本基準では「現金及び預金」に含めていた拘束性預金について、IFRSでは「その他の金融資産(流動)」に振替えて表示しております。
・日本基準では流動資産に区分掲記していた「販売用不動産」の一部について、IFRSでは「有形固定資産」又は「投資不動産」に振替えて表示しております。
・日本基準では流動資産に区分掲記していた「販売用不動産」の一部及び「貯蔵品」について、IFRSでは「棚卸資産」に振替えて表示しております。
・日本基準では流動資産に区分掲記していた「前渡金」について、IFRSでは「その他の流動資産」に振替えて表示しております。
・日本基準では流動資産の「その他」に含めていた未収入金及び営業貸付金について、IFRSでは「営業債権及びその他の債権」に振替えて表示しております。
・日本基準では区分掲記していた「貸倒引当金(流動)」について、IFRSでは「営業債権及びその他の債権」から直接控除して純額で表示するように組替え、また、「貸倒引当金(固定)」についても同様に、「その他の金融資産(非流動)」から直接控除して純額で表示するように組替えております。
・日本基準では無形固定資産に区分掲記していた「顧客関連資産」及び「ソフトウエア」について、IFRSでは「無形資産」に振替えて表示しております。
・日本基準では区分掲記していた「投資有価証券」のうち、持分法を適用する関係会社に対する投資を「持分法で会計処理されている投資」として区分掲記し、それ以外の投資有価証券は「その他の金融資産(非流動)」に振替えて表示しております。
・日本基準では投資その他の資産の「その他」に含めていた差入保証金について、IFRSでは「その他の金融資産(非流動)」に振替えて表示しております。
・日本基準では流動負債に区分掲記していた「賞与引当金」について、IFRSでは「その他の流動負債」に振替えて表示しております。
・日本基準では流動負債の「短期借入金」、「１年内返済予定の長期借入金」及び「１年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債」を区分掲記しておりましたが、IFRSでは「社債及び借入金(流動)」に振替えて表示しております。また、日本基準では固定負債の「社債」及び「長期借入金」を区分掲記しておりましたが、IFRSでは「社債及び借入金(非流動)」に振替えて表示しております。
・日本基準では純資産の部に区分掲記していた「新株予約権」について、IFRSでは「その他の資本の構成要素」に振替えて表示しております。
日本基準では販売基準により収益を認識していたポイント制タイムシェアリゾートの会員権販売取引について、IFRSでは履行義務を充足するにつれて収益を認識するため、当該取引にかかる契約負債を計上しております。
日本基準では、借手のリースについてファイナンス・リースとオペレーティング・リースに分類し、オペレーティング・リースについては通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っておりました。IFRSでは、借手のリースについてファイナンス・リースとオペレーティング・リースの区分がないため、貸手としてサブリースを行っている場合を除き、基本的にすべてのリース取引について、「使用権資産」及び「リース負債」を計上しております。また、貸手としてサブリースを行っている場合には、リース債権を「営業債権及びその他の債権」に計上しております。
日本基準ではのれんの償却については、個別案件ごとに判断し、６年から20年で均等償却をしておりましたが、IFRSでは償却を行わず、毎期減損テストを実施しております。
一部の有形固定資産について、移行日現在の公正価値をみなし原価として使用しております。
日本基準では持分法適用会社に対するのれんについて償却しますが、IFRSでは償却を行わず、毎期減損テストを実施しております。
非上場株式の評価
日本基準では非上場株式を移動平均法による原価法により評価しておりましたが、IFRSでは公正価値で評価しております。
通貨スワップ及び金利スワップ
日本基準ではデリバティブ取引についてヘッジ会計を適用し、通貨スワップには振当処理を、金利スワップには特例処理を行っておりましたが、IFRSではヘッジ会計を適用せず公正価値により評価しております。
社債(社債発行費用、転換社債型新株予約権付社債)
日本基準では社債発行費用については繰延資産として計上し、社債の償還までの期間にわたり定額法により償却しておりましたが、IFRSでは社債の帳簿価額から減算し実効金利法により費用認識しております。また、日本基準では転換社債型新株予約権付社債について一括法により負債に計上しておりましたが、IFRSでは負債である社債と資本であるその他の資本の構成要素に区分して計上しております。
納付義務の発生した固定資産税等の賦課金に該当する項目について、日本基準では会計年度にわたり費用処理しておりましたが、IFRSでは債務発生事象が発生した時期に「引当金(流動)」として負債計上しております。また、資産除去債務を「引当金(非流動)」として負債計上しております。
日本基準からIFRSへの調整に伴い発生した一時差異に対して、繰延税金資産及び繰延税金負債を計上しております。また、IFRSの適用に伴い、すべての繰延税金資産の回収可能性を再検討しております。
日本基準では2018年４月１日より前に付与した権利確定条件付き有償新株予約権は、従来採用していた会計処理を継続しておりましたが、IFRSでは有償新株予約権の公正価値を測定し、株式報酬費用を認識しております。
(11) 在外営業活動体の換算差額の調整
IFRS第１号に規定されている免除規定を適用し、在外営業活動体の換算差額の累計額を、移行日時点ですべて利益剰余金に振替えております。
(12) 利益剰余金に関する調整(税効果考慮後)
| (単位：百万円) | |||
| 調整項目 | 移行日 (2020年４月１日) |
前第２四半期 連結会計期間末 (2020年９月30日) |
前連結会計年度末 (2021年３月31日) |
| (2) 収益認識に関する調整 | △14,007 | △13,884 | △14,551 |
| (3) リースに関する調整 | △852 | △878 | 850 |
| (4) のれんの計上額の調整 | △179 | 369 | 732 |
| (5) 有形固定資産の計上額の調整 | △2,572 | △2,531 | △2,677 |
| (7) 金融商品に関する調整 | △824 | △1,141 | 36 |
| (8) 引当金に関する調整 | △235 | △572 | △199 |
| (10) 権利確定条件付き有償新株予約権に関する調整 | △1,503 | △1,711 | △1,952 |
| (11) 在外営業活動体の換算差額の調整 | △2,079 | △2,079 | △2,079 |
| その他 | △808 | △672 | △2,715 |
| 合計 | △23,059 | △23,102 | △22,551 |
前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||||
| 日本基準表示科目 | 日本基準 | 表示組替 (1) |
認識及び 測定の差異 |
IFRS | 注記 | IFRS表示科目 |
| 売上高 | 163,850 | △1,017 | △87,233 | 75,599 | (2) | 売上収益 |
| 売上原価 | 134,576 | △739 | △86,987 | 46,849 | (3) | 売上原価 |
| 売上総利益 | 29,274 | △278 | △245 | 28,749 | 売上総利益 | |
| 販売費及び一般管理費 | 23,917 | ― | △489 | 23,428 | (4) | 販売費及び一般管理費 |
| ― | 772 | △27 | 745 | その他の収益 | ||
| ― | 159 | △14 | 144 | その他の費用 | ||
| 営業利益 | 5,356 | 335 | 230 | 5,921 | 営業利益 | |
| 営業外収益 | 1,863 | △1,863 | ― | ― | ||
| 営業外費用 | 596 | △596 | ― | ― | ||
| 特別利益 | 129 | △129 | ― | ― | ||
| 特別損失 | 69 | △69 | ― | ― | ||
| ― | 455 | △407 | 48 | 金融収益 | ||
| ― | 506 | 54 | 561 | 金融費用 | ||
| ― | 1,043 | 152 | 1,195 | 持分法による投資損益 | ||
| 税金等調整前四半期 純利益 |
6,683 | ― | △78 | 6,604 | 税引前四半期利益 | |
| 法人税等合計 | 2,520 | ― | △220 | 2,300 | 法人所得税費用 | |
| 四半期純利益 | 4,163 | ― | 141 | 4,304 | 四半期利益 |
| (単位：百万円) | ||||||
| 日本基準表示科目 | 日本基準 | 表示組替 | 認識及び 測定の差異 |
IFRS | 注記 | IFRS表示科目 |
| 四半期純利益 | 4,163 | ― | 141 | 4,304 | 四半期利益 | |
| その他の包括利益 | その他の包括利益 | |||||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | ||||||
| その他有価証券評価 差額金 |
26 | ― | 44 | 71 | その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 | |
| ― | △1 | ― | △1 | 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||||
| 為替換算調整勘定 | 54 | ― | 4 | 59 | (5) | 在外営業活動体の換算差額 |
| 持分法適用会社に 対する持分相当額 |
△24 | 1 | 7 | △16 | 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | |
| その他の包括利益合計 | 56 | ― | 56 | 113 | その他の包括利益合計 | |
| 四半期包括利益 | 4,219 | ― | 198 | 4,417 | 四半期包括利益 |
前第２四半期連結会計期間(自 2020年７月１日 至 2020年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||||
| 日本基準表示科目 | 日本基準 | 表示組替 (1) |
認識及び 測定の差異 |
IFRS | 注記 | IFRS表示科目 |
| 売上高 | 84,261 | △770 | △43,646 | 39,844 | (2) | 売上収益 |
| 売上原価 | 68,553 | △559 | △43,551 | 24,442 | (3) | 売上原価 |
| 売上総利益 | 15,708 | △210 | △95 | 15,401 | 売上総利益 | |
| 販売費及び一般管理費 | 12,220 | ― | △137 | 12,083 | (4) | 販売費及び一般管理費 |
| ― | 581 | △25 | 555 | その他の収益 | ||
| ― | 66 | △2 | 64 | その他の費用 | ||
| 営業利益 | 3,487 | 304 | 18 | 3,810 | 営業利益 | |
| 営業外収益 | 1,299 | △1,299 | ― | ― | ||
| 営業外費用 | 237 | △237 | ― | ― | ||
| 特別利益 | 125 | △125 | ― | ― | ||
| 特別損失 | 17 | △17 | ― | ― | ||
| ― | 268 | △252 | 15 | 金融収益 | ||
| ― | 188 | 25 | 214 | 金融費用 | ||
| ― | 785 | 54 | 840 | 持分法による投資損益 | ||
| 税金等調整前四半期 純利益 |
4,656 | ― | △205 | 4,451 | 税引前四半期利益 | |
| 法人税等合計 | 1,473 | ― | △219 | 1,253 | 法人所得税費用 | |
| 四半期純利益 | 3,183 | ― | 14 | 3,197 | 四半期利益 |
| (単位：百万円) | ||||||
| 日本基準表示科目 | 日本基準 | 表示組替 | 認識及び 測定の差異 |
IFRS | 注記 | IFRS表示科目 |
| 四半期純利益 | 3,183 | ― | 14 | 3,197 | 四半期利益 | |
| その他の包括利益 | その他の包括利益 | |||||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | ||||||
| その他有価証券評価 差額金 |
12 | ― | 1 | 14 | その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 | |
| ― | 19 | ― | 19 | 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||||
| 為替換算調整勘定 | △504 | ― | 1 | △502 | (5) | 在外営業活動体の換算差額 |
| 持分法適用会社に 対する持分相当額 |
△0 | △19 | 3 | △16 | 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | |
| その他の包括利益合計 | △491 | ― | 6 | △484 | その他の包括利益合計 | |
| 四半期包括利益 | 2,691 | ― | 21 | 2,713 | 四半期包括利益 |
前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||
| 日本基準表示科目 | 日本基準 | 表示組替 | 認識及び 測定の差異 |
IFRS | 注記 | IFRS表示科目 |
| 売上高 | 333,603 | △3,294 | △174,238 | 156,071 | (2) | 売上収益 |
| 売上原価 | 271,448 | △2,661 | △173,691 | 95,095 | (3) | 売上原価 |
| 売上総利益 | 62,155 | △633 | △546 | 60,975 | 売上総利益 | |
| 販売費及び一般管理費 | 49,658 | ― | △301 | 49,357 | (4) | 販売費及び一般管理費 |
| ― | 2,320 | △40 | 2,280 | その他の収益 | ||
| ― | 1,144 | 223 | 1,367 | その他の費用 | ||
| 営業利益 | 12,496 | 543 | △508 | 12,530 | 営業利益 | |
| 営業外収益 | 4,702 | △4,702 | ― | ― | ||
| 営業外費用 | 1,069 | △1,069 | ― | ― | ||
| 特別利益 | 304 | △304 | ― | ― | ||
| 特別損失 | 703 | △703 | ― | ― | ||
| ― | 945 | △801 | 144 | 金融収益 | ||
| ― | 767 | 1,081 | 1,849 | 金融費用 | ||
| ― | 2,512 | 100 | 2,613 | 持分法による投資損益 | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 15,730 | ― | △2,292 | 13,438 | 税引前当期利益 | |
| 法人税等合計 | 6,100 | ― | △1,010 | 5,089 | 法人所得税費用 | |
| 当期純利益 | 9,630 | ― | △1,281 | 8,348 | 当期利益 |
| (単位：百万円) | ||||||
| 日本基準表示科目 | 日本基準 | 表示組替 | 認識及び 測定の差異 |
IFRS | 注記 | IFRS表示科目 |
| 当期純利益 | 9,630 | ― | △1,281 | 8,348 | 当期利益 | |
| その他の包括利益 | その他の包括利益 | |||||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | ||||||
| その他有価証券評価 差額金 |
75 | ― | △45 | 30 | その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 | |
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||||
| 為替換算調整勘定 | 3,216 | ― | 0 | 3,217 | (5) | 在外営業活動体の換算差額 |
| 持分法適用会社に 対する持分相当額 |
52 | ― | △70 | △18 | 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | |
| その他の包括利益合計 | 3,344 | ― | △115 | 3,229 | その他の包括利益合計 | |
| 包括利益 | 12,974 | ― | △1,396 | 11,577 | 当期包括利益 |
包括利益に対する調整に関する注記
日本基準では、「営業外収益」及び「営業外費用」に表示していた項目を、IFRSでは財務関係損益については「金融収益」及び「金融費用」として計上し、それ以外の項目については、「その他の収益」、「その他の費用」等に表示しております。
日本基準と収益認識時点が異なるものについて調整を行っています。また、日本基準で売上収益として認識していた取引のうち、IFRSではリース取引として処理されるものについて調整を行っております。
日本基準で売上原価として認識していた取引のうち、IFRSではリース取引として処理されるものについて調整を行っております。
日本基準では、のれんは実質的に償却年数を見積り、その年数で償却することとしていましたが、IFRSでは移行日以降の償却を停止しております。
また、日本基準では会計処理が求められていなかった未消化の有給休暇について、IFRSでは負債計上しております。これにより、関連費用が販売費及び一般管理費に計上されております。
日本基準からIFRSへの各種調整に伴い、在外営業活動体の換算差額の金額が変動しております。
前第２四半期連結累計期間(自2020年４月１日至2020年９月30日)及び前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
日本基準では「営業活動によるキャッシュ・フロー」に区分していた賃貸事務所等のオペレーティング・リース取引によるリース料の支払いについて、IFRSではリース負債の返済による支出として「財務活動によるキャッシュ・フロー」に区分しております。
この結果、前第２四半期連結累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは1,308百万円増加し、財務活動によるキャッシュ・フローは同額減少しております。また、前連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは1,929百万円増加し、財務活動によるキャッシュ・フローは同額減少しております。
0104120_honbun_0672247003310.htm
該当事項はありません。
0201010_honbun_0672247003310.htm
該当事項はありません。
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