REINO Capital S.A. — Audit Report / Information 2021

Sep 28, 2021

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2021 ROKU

Dla Akcjonariuszy oraz Rady Nadzorczej REINO Capital S.A

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej REINO Capital S.A. (dalej "Grupa"), w której jednostką dominującą jest REINO Capital S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej "Jednostka dominująca", "Emitent"),

na które składa się:

• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2021 roku wykazujące sumę bilansową w wysokości 38 627 043 zł,
• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku wykazujące całkowity dochód w wysokości 1 830 539 zł,
• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego w wysokości 13 830 539 zł,
• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku, wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych w wysokości 7 496 964 zł,
• wybrane noty objaśniające,

"śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe".

Zarząd Jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", ogłoszonego w formie rozporządzenia Komisji Europejskiej (dalej MSR 34).

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 "Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki" przyjętym przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów.

Przegląd śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie

istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami MSR 34.

Paragraf objaśniający – odwrotne przejęcie

Z uwagi na otrzymane przez Jednostkę dominującą zalecenie Komisji Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego dokonania korekty skonsolidowanych danych finansowych, poprzez prezentowanie transakcji z dnia 30 listopada 2018 r., przejęcia przez Emitenta 50,04% udziałów REINO Partners Sp. z o.o. oraz 100% akcji REINO Dywidenda Plus SA ("Transakcja"), jako transakcji przejęcia odwrotnego w rozumieniu par. B19 Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 3 Połączenia jednostek, w której jednostką przejmującą z ekonomicznego punktu widzenia będzie REINO Partners Sp. z o.o., natomiast Emitent będzie jednostką przejmowaną, Zarząd Jednostki dominującej dokonał zmiany przyjętych szacunków i założeń będących podstawą dokonania rozliczenia połączenia w roku 2018. Zarząd Emitenta dokonał korekty danych finansowych prezentowanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a skutki tych zmian opisał szczegółowo w części B.I oraz w nocie D.XI do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Adam Jan Toboła Elektronicznie podpisany przez Adam Jan Toboła Data: 2021.09.28 15:41:55 +02'00'

Adam Toboła

Członek Zarządu Biegły rewident, Numer ewidencyjny 12269

Kluczowy biegły rewident przeprowadzający weryfikację w imieniu

B-think Audit sp. z o.o. 61-119 Poznań, ul. św. Michała 43 Firma audytorska wpisana na listę firm audytorskich pod numerem ewidencyjnym 4063

Poznań, dnia 28 września 2021 roku