Redan S.A.

Governance Information • May 5, 2023

Raport Załącznik nr 1 do Uchwały nr 1 Rady Nadzorczej Redan SA z dnia 18 kwietnia 2023 r. Ocena Rady Nadzorczej Redan SA wraz z uzasadnieniem dotycząca sprawozdania z działalności Redan SA i sprawozdania finansowego w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym (sporządzona zgodnie z wymogiem § 70 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim) Rada Nadzorcza Redan SA oświadcza, że w zakresie swoich kompetencji nadzorowała proces sporządzania sprawozdania z działalności Redan SA i sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2022. W ocenie Rady Nadzorczej sprawozdanie z działalności Redan SA i sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz są zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym i zawierają prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki. UZASADNIENIE Rada Nadzorcza dokonała pozytywnej oceny: 1) sprawozdania finansowego Redan S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, 2) sprawozdania Zarządu z działalności Redan S.A. w 2022 rok na podstawie: - treści zawartych w wyżej wymienionych sprawozdaniach, przedłożonych i omówionych przez Zarząd, - rekomendacji Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Redan S.A. w sprawie zaopiniowania sprawozdań finansowych, - omówienia z kluczowym biegłym rewidentem wyników badania i ich wpływu na sprawozdanie finansowe. Rada Nadzorcza przeanalizowała sprawozdanie finansowe Redan SA za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku wraz ze Sprawozdaniem Zarządu z działalności Redan SA. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a także przyjętymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe przedstawia zasady rachunkowości stosowane w sposób ciągły we wszystkich prezentowanych latach. Rada Nadzorcza stwierdziła, że sprawozdanie Zarządu z działalności Redan SA w 2022 rok we wszystkich istotnych aspektach odpowiada wymogom określonym w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państw niebędących państwem członkowskim. Sprawozdanie Zarządu z działalności zawiera opis wszystkich istotnych zdarzeń mogących mieć wpływ na sytuację majątkową i finansową Redan S.A., co najmniej w perspektywie kolejnych 12 miesięcy, jak również opis istotnych ryzyk. Rada Nadzorcza na podstawie powyższych czynności ocenia, iż sprawozdanie z działalności i sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz są zgodne księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym i zawierają prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Redan S.A. Rada Nadzorcza zwraca zarazem uwagę na występowanie istotnej niepewności co do zdolności Spółki do kontynuowania działalności, przy założeniu której sporządzono sprawozdanie. W opinii Rady Nadzorczej ustalając zdolność Redan SA do kontynuowania działalności, Zarząd uwzględnił wszystkie informacje dostępne na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, dotyczące dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, a także objął szczegółową analizą sytuację prawną i ekonomiczno-finansową Spółki, co szczegółowo zaprezentował w nocie o kontynuacji działalności w sprawozdaniu finansowym, ujawniając zarazem, że zachodzi znacząca niepewność dotycząca zdarzeń lub warunków, które mogą budzić poważne wątpliwości co do zdolności Redan do kontynuacji działalności, i z tego względu jednostka może nie uzyskać zakładanych korzyści ekonomicznych z aktywów i nie uregulować zobowiązań w toku zwykłej działalności. Związane jest to w dużej mierze z perspektywą finansowania Redan SA oraz aspektem funkcjonowania biznesu marki „Top Secret”, ze względu na ścisłe powiązanie Redan SA z marką „Top Secret” oraz jej rozwojem. Sławomir Lachowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej Leszek Kapusta - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Radosław Wiśniewski - Członek Rady Nadzorczej Piengjai Wiśniewska - Członek Rady Nadzorczej Monika Kaczorowska - Członek Rady Nadzorczej Załącznik nr 1 do Uchwały nr 7 Rady Nadzorczej Redan SA z dnia 18 kwietnia 2023 r. Oświadczenie Rady Nadzorczej Redan SA dotyczące funkcjonowania Komitetu Audytu (sporządzone zgodnie z wymogiem § 70 ust. 1 pkt 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim) Rada Nadzorcza Redan SA oświadcza, że w Spółce: ─ przestrzegane są przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania komitetu audytu, w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie do posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa Redan SA oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych; ─ Komitet Audytu wykonywał w 2022 roku zadania przewidziane w obowiązujących przepisach. Sławomir Lachowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej Leszek Kapusta - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Radosław Wiśniewski - Członek Rady Nadzorczej Piengjai Wiśniewska - Członek Rady Nadzorczej Monika Kaczorowska - Członek Rady Nadzorczej Załącznik nr 1 do Uchwały nr 8 Rady Nadzorczej Redan S.A. z dnia 18 kwietnia 2023 r. Do Zarządu Redan SA Oświadczenie Rady Nadzorczej o dokonaniu wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego (sporządzone zgodnie z wymogami § 70 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim) Rada Nadzorcza Redan SA niniejszym oświadcza, że w Spółce dokonano wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2022 zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz z poszanowaniem wewnętrznych regulacji Redan S.A. w zakresie polityki i procedury wyboru firmy audytorskiej. Firma audytorska UHY ECA AUDYT sp. z o.o. sp.k. oraz członkowie zespołu wykonującego badanie rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2022 spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. W Redan SA są przestrzegane obowiązujące przepisy prawa związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. Redan SA posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską Rada Nadzorcza Redan SA Sławomir Lachowski Monika Kaczorowska Radosław Wiśniewski Leszek Kapusta Piengjai Wiśniewska