Redan S.A. — Earnings Release 2022

Mar 10, 2023

Zarząd Redan SA (dalej "Redan") niniejszym koryguje omyłkę zidentyfikowaną w raporcie bieżącym nr 5/2023 i przesyła pełną treść raportu, który omyłkowo nie został załączony:

Zarząd Redan SA informuje, iż w dniu 09 marca 2023 r podjął decyzję o rozwiązaniu części odpisu aktualizującego należności od spółki Top Secret Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (dalej "TS") w kwocie 10,5 mln zł ze skutkiem na dzień 31 grudnia 2022 r.

Redan posiada należności od TS w łącznej kwocie 24,8mln zł. Na należności te był utworzony odpis aktualizujący ich wartość w wysokości 100% kwoty należności. Należności są w zdecydowanej większości objęte układem w TS, zgodnie z którym 40% kwot głównych miało być płatne na koniec lat 2023-2026. Z drugiej strony Redan posiada zobowiązanie wobec TS w kwocie 11,0 mln zł, z czego kwota 3,1 mln zł jest wymagalna od 31 stycznia 2023 r. a pozostała kwota ma termin wymagalności 31 grudnia 2026 r.

TS złożył w 2022 roku wniosek o upadłość. Gdy dojdzie do ogłoszenia upadłości TS, wszystkie należności Redan od TS staną się z mocy prawa wymagalne. Wówczas Redan będzie mógł dokonać potrącenia swoich wymagalnych wierzytelności wobec TS z przeciwstawnymi wierzytelnościami TS wobec Redan. Wobec tego, mając wiarygodne, racjonalne i możliwe do udokumentowania dane co do zdarzeń, które mają wystąpić w przyszłości, zarząd Redan podjął decyzję o indywidualnej ocenie straty kredytowej w stosunku do należności od TS i ustalił, iż odzyskanie należności od TS, do wysokości kwoty posiadanych zobowiązań Redan wobec TS, jest pewne. Zatem nie ma uzasadnienia dla utrzymywania odpisu aktualizującego te należności. W związku z tym zarząd podjął decyzję o częściowym rozwiązaniu odpisu aktualizującego wartość należności od TS.

Ze skutkiem na dzień 31 grudnia 2022 r. odpis został rozwiązany w kwocie 10,5 mln zł, ponieważ na ten dzień tyle wynosi wartość bieżąca oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z dyskonta należności . Z tej kwoty 9,8 mln zł zostało zaliczone do przychodów finansowych, a 0,7 mln zł zostało wykazane jako przyszłe zobowiązanie podatkowe z tytułu podatku VAT (odwrócenie tzw. "ulgi na złe długi").

Różnica pomiędzy kwotą zobowiązań Redan wobec TS w kwocie 11,0 mln zł, która będzie podlegać potrąceniu, a kwotą odpisu rozwiązanego na dzień 31 grudnia 2022 r., jako wartość dyskonta przepływów pieniężnych związanych z rozliczeniem wzajemnych rozrachunków , będzie sukcesywnie rozliczana w kolejnych okresach i zaliczana do przychodów finansowych oraz przyszłych zobowiązań podatkowych.