Redan S.A. — Audit Report / Information 2018

Apr 26, 2019

Zarząd Redan SA z siedzibą w Łodzi ("Spółka", "Redan", "Emitent") niniejszym informuje, iż w związku z prowadzonymi pracami nad sprawozdaniem finansowym za rok 2018, w wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości aktywów podjął następujące decyzje:

- odpis aktualizujący wartość akcji w spółce zależnej TXM SA z siedzibą w Warszawie

Dotychczas w księgach Redan SA akcje te były wycenione na kwotę 12,5 mln zł.

W związku ze spadkiem notowań na GPW akcji TXM SA oraz ich minimalną płynnością Zarząd Redan podjął decyzję o dokonaniu na dzień 31 grudnia 2018 r. odpisu aktualizującego z tytułu spadku wartości tych aktywów finansowych na kwotę 12,5mln zł., tj. całą wartość inwestycji.

Odpis ten zostanie wykazany w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Redan SA za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2018r. obciążając koszty finansowe, a tym samym obniżając o tą kwotę wynik przed opodatkowaniem. Odpis ten – w związku z tym, że dotyczy akcji w spółce zależnej – zostanie wyłączony w ramach konsolidacji sprawozdań Grupy Redan, a zatem nie będzie miał wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Redan.

- odpis aktualizujący wartość należności handlowych od zagranicznych spółek powiązanych OOO Top Secret z siedzibą w Moskwie oraz Delta UKR LLC z siedzibą w Kijowie

Wartość należności handlowych w księgach przed odpisem na dzień 31 grudnia 2018 r. wynosiła od OOO Top Secret 1,1 mln USD, a od Delta UKR LLC 1,6 mln USD. W związku z brakiem stabilizacji politycznej Ukrainy oraz ze zmniejszeniem skali działalności spółek zarówno rosyjskiej i ukraińskiej nastąpiło ryzyko dotyczące płatności do Redan. Opóźnienia nie mają wpływu na bieżącą sytuację finansową Redan, ponieważ Spółka kalkulowała zmniejszenie działalności tych rynków w bieżących planach.

Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość należności od zagranicznych spółek powiązanych na łączną kwotę 1,3 mln USD.

Odpis ten zostanie wykazany w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Redan SA za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2018r. obciążając pozostałe koszty operacyjne, a tym samym obniżając o tą kwotę wynik przed opodatkowaniem. Odpis ten – w związku z tym, że dotyczy należności do spółki zależnej – zostanie wyłączony w ramach konsolidacji sprawozdań Grupy Redan, a zatem nie będzie miał wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Redan.

- rozwiązanie aktywa na podatek odroczony z tytułu strat podatkowych

Aktywo na podatek odroczony z tytułu strat podatkowych na dzień 31 grudnia 2018 r. wynosiło 5,3 mln zł.

W konsekwencji wyników kontroli celno-skarbowej, o której Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 13/2019 z dnia 19 kwietnia 2019 r., Redan rozwiązał aktywo na straty podatkowe na kwotę 3,7 mln zł. Dodatkowo Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu pozostałej części aktywa na podatek odroczony z tytułu strat podatkowych w kwocie 1,6 mln zł.

Odpis ten zostanie wykazany w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Redan SA za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2018r. obciążając kwotę podatku dochodowego, a tym samym obniżając o tą kwotę wynik netto.

Kwota rozwiązanego aktywa podwyższy kwotę podatku dochodowego wykazanego w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej Redan za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2018 r. a tym samym pomniejszy o tą kwotę wynik netto.

Wymienione powyżej odpisy oraz rozwiązanie aktywa na podatek odroczony mają charakter niepieniężny i pozostają bez wpływu na sytuację płynnościową spółek z Grupy Kapitałowej Redan.