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REC Interim / Quarterly Report 2021

Nov 15, 2021

52156_rns_2021-11-15_295c13a9-6b30-4188-a805-db838668596b.pdf

Interim / Quarterly Report

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合併財務報告暨會計師核閱報告

民國 110 年及 109 年第三季

(股票代碼 2597)

公司地址:台北市八德路二段 308 號 10 樓

電 話:(02)8161-9999

民國 110 年及 109 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

項 目 頁 次
一、 封面 1
二、 目錄 2 ~ 3
三、 會計師核閱報告 4 ~ 5
四、 合併資產負債表 6 ~ 7
五、 合併綜合損益表 8 ~ 9
六、 合併權益變動表 10
七、 合併現金流量表 11 ~ 12
八、 合併財務報表附註 13 ~ 63
(一)
公司沿革		 13
(二)
通過財報之日期及程序		 13
(三)
新發布及修訂準則及解釋之適用		 13 ~ 14
(四)
重大會計政策之彙總說明		 15 ~ 18
(五)
重大會計判斷、假設及估計不確定性之主要來源		 18
(六)
重要會計項目之說明		 18 ~ 46
(七)
關係人交易		 46 ~ 51
(八)
質押之資產		 51
(九)
重大或有負債及未認列之合約承諾		 52
項 目 頁
次
(十)
重大之災害損失		 52
(十一)重大之期後事項 52
(十二)其他 52 ~ 61
(十三)附註揭露事項 61 ~ 62
1.重大交易事項相關資訊 61
2.轉投資事業相關資訊 61
3.大陸投資資訊 62
4.主要股東資訊 62
(十四)部門資訊 62 ~ 63

弘
密		 ≣≣
月 30
《國 110年9		 E
09年9月30日之
資
產		 附註 110 年 9 月 30
額
金		 日
%		 109 年 12 月 31 日
額
金		 % 109 年 9 月
額
金		 30 日
%
流動資產
1100 現金及約當現金 六(一) $\$\$
1,441,336		 9S
883,686		 7 5
1,213,086		 11
1140 合約資產一流動 六(二十二)及
七 2,950,447 18 2,675,686 22 2,032,786 18
1150 應收票據淨額 六(二) 488,204 3 134,984 $\mathbf{1}$ 103,807 $\mathbf{1}$
1160 應收票據一關係人淨額 七 84,102 1 146,540 $\mathbf{1}$ 45,051
1170 應收帳款淨額 六(二) 1,946,520 12 904,265 7 955,165 $\,8\,$
1180 應收帳款一關係人淨額 t 100,113 $\mathbf{1}$ 64,235 $\mathbf{1}$ 93,413 $\mathbf{1}$
1200 其他應收款 398 $\overline{\phantom{a}}$ 1,528 1,431
1210 其他應收款一關係人 t 4,663 9,038 41,723
1220 本期所得稅資產 9,687 3,356 5,099
130X 存貨 六(三) 528,070 3 424,838 $\overline{4}$ 490,533 $\overline{4}$
1410 預付款項 六(四) 399,610 $\overline{2}$ 197,496 $\overline{2}$ 84,450 $\mathbf{1}$
1460 待出售非流動資產淨額 六(十一)及七 16,415 58,966 $\mathbf{1}$
1470 其他流動資產 六(一)及八 149,797 1 139,417 1 145,310 $\mathbf{1}$
11XX 流動資產合計 8,102,947 50 5,601,484 46 5,270,820 46
非流動資產
1517 透過其他綜合損益按公允價 六(五)
值衡量之金融資產一非流動 3, 186, 271 20 1,779,997 15 1,642,657 14
1535 按攤銷後成本衡量之金融資 六(六)
產一非流動 500,000 3 500,000 $\overline{4}$ 500,000 $\overline{4}$
1600 不動產、廠房及設備 六(七)(十)、
七及八 3,674,534 23 3,692,961 31 3,641,222 32
1755 使用權資產 六(八)及七 283,686 $\overline{2}$ 73,499 1 91,820 $\mathbf{I}$
1780 無形資產 六(九)(十) 188,225 $\mathbf{1}$ 251,908 $\overline{2}$ 240,638 $\overline{c}$
1840 遞延所得稅資產 128,883 $\,1$ 104,530 102,658
1900 其他非流動資產 39,230 $\overline{\phantom{a}}$ 43,894 52,326
15XX 非流動資產合計 8,000,829 50 6,446,789 54 6, 271, 321 54
1XXX 資產總計 16, 103, 776 100 12,048,273
\$		 100 11,542,141
$\frac{1}{2}$		 100
負債及權益 附註 110
金		 年 9
月
額		 30
日
$\%$		 金 109 年 12 月 31 日
額		 % 109
金		 年 9
月
額		 30 日
%
流動負債
2100 短期借款 六(十二)及八 \$ 550,000 3 $\$\$ 290,000 $\overline{2}$ $\mathcal{S}$ 670,000 6
2110 應付短期票券 六(十三) 589,870 $\overline{4}$ 259,879 $\overline{2}$ 689,792 6
2130 合約負債一流動 六(二十二)及
t 1,558,341 10 603,287 5 632,686 $6\,$
2150 應付票據 578,874 3 793,254 7 257,189 $\overline{c}$
2170 應付帳款 2,044,138 13 1,651,913 14 1,633,254 14
2200 其他應付款 六(十四) 528,565 $\mathfrak{Z}$ 535,012 5 394,042 $\mathfrak{Z}$
2230 本期所得税負債 201,423 1 172,461 40,819
2280 租賃負債一流動 六(八)及七 112,696 1 48,096 57,882 1
2300 其他流動負債 8,899 19,188 7,565
21XX 流動負債合計 6,172,806 38 4,373,090 36 4, 383, 229 38
非流動負債
2540 長期借款 六(十五)及八 1,850,000 12 1,650,000 14 1,810,000 16
2570 遞延所得稅負債 16,150 18,103 13,948
2580 租賃負債一非流動 六(八)及七 174,434 1 27,015 33,029
2600 其他非流動負債 六(十六) 281,670 $\overline{2}$ 274,971 3 273,071 $\overline{2}$
25XX 非流動負債合計 2,322,254 15 1,970,089 17 2,130,048 18
2XXX 負債總計 8,495,060 53 6, 343, 179 53 6, 513, 277 56
權益
歸屬於母公司業主之權益
股本 六(十八)
3110 普通股股本 1,849,500 12 1,350,000 11 1,350,000 12
資本公積 六(十九)
3200 資本公積 773,446 5 757,693 6 757,693 7
保留盈餘 六(二十)
3310 法定盈餘公積 350,043 $\overline{2}$ 722, 225 6 722,225 6
3350 未分配盈餘 1,279,605 8 1,010,202 8 514,160 $\overline{4}$
3400 其他權益
其他權益		 六(二十一)
1,807,420 11 408,443 $\overline{4}$ 272,131 $\mathfrak{Z}$
31XX 歸屬於母公司業主之權益
合計
36XX 非控制權益 四 $($ 三) 6,060,014
1,548,702		 38
$\overline{9}$		 4, 248, 563
1,456,531		 35
12		 3,616,209 32
3XXX 權益總計 47 1,412,655 12
重大或有負債及未認列之合約 九 7,608,716 5,705,094 47 5,028,864 44
承諾
重大之期後事項 $+-$
3X2X 負債及權益總計 $\mathcal{P}$ 16, 103, 776 100S 12,048,273 100 \$ 11,542,141 100

110 年 7 月 1 日 109 年 7 月 1 $\boxminus$ 110 年 1
月		 日 109 年 1
月		 日
項目 附註 至金 月 30
9
額		 日
$\%$		 至
月 30
9
金
額		 日
$\%$		 至
30
9
月
金
額		 日
金
$\%$		 至
9
30
月
額		 日
$\%$
4000 營業收入 六(二十二)及七 \$5,094,335 100 \$3,713,093 100 \$15,245,980 100 \$9,383,056 100
5000 營業成本 六(三)(九)(二十三)
$(=\pm \lambda)(=\pm \lambda)$ 及
七 (4, 280, 490) 84)( $3,226,647$ )( $87)$ ( $12,924,608$ )( 85( 8,288,923)( 88)
5900 營業毛利 813,845 16 486,446 13 2, 321, 372 15 1,094,133 12
營業費用 六(九)(二十八)
$($ 二十九)及七
6100 推銷費用 $31,103$ )( $1)$ ( $22,915$ )( $1)$ ( 88, 195) $ ($ $72,205$ )( 1)
6200 管理費用 $233,209$ )( $4)$ ( $156,663$ )( $4)$ ( $561,886$ )( $4)$ ( $452,432$ )( 5)
6300 研究發展費用 20,323) $-$ ( 14,260) $-$ ( 52,574) $ ($ 43, 407)
6450 預期信用減損利益(損失) 六(二十八)及十二
$($ $\equiv$ $)$ 1,240 오이다.
사		 540) 1,592 and i 2,398)
6000 營業費用合計 $283,395$ )( $5)$ ( $194,378$ )( $5)$ ( $701,063$ )( $4)$ ( $570,442$ )( 6)
6900 營業利益 530,450 11 292,068 8 1,620,309 11 523,691 6
營業外收入及支出
7100 利息收入 六(二十四)及七 5,156 4,597 15,991 $\sim$ 16,046
7010 其他收入 六(二十五) 48,334 109,023 3 51,350 $\overline{\phantom{a}}$ 113,112 $\mathbf{1}$
7020 其他利益及損失 六(二十六) $26, 207$ )( 1) 18,978 $-$ ( $147,266$ )( 1) 18,486
7050 財務成本 六(二十七)及七 8,117) $\frac{1}{2}$ 5,278) $-$ ( 18,248) $-$ ( 16, 167)
7000 營業外收入及支出合計 19,166 127,320 3 1 $98, 173$ )( 1) 131,477
7900 税前淨利 549,616 11 419,388 11 1,522,136 10 655,168 $7\phantom{.0}$
7950 所得税費用 六(三十) $96,488$ )( $2)$ ( $57,182$ )( $1)$ ( 294, 211) $2)$ ( $108,758$ )( 1)
8200 本期淨利 453,128 9 5 362,206 10 \$ 1,227,925 8 \$ 546,410 6

110 年
7 月		 日 109 年
7
月		 日 110 年 1
月		 日 109 年
月		 1 日
項目 附註 至金 9
月
30
額		 日
$\%$		 至
金		 30
9
月		 日
$\%$		 至 9
30
月		 日 至 9
月		 30 日
其他綜合損益(淨額) 額 金 額 % 金 額 %
不重分類至損益之項目
8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 六(五)
未實現評價損益 $\sqrt$ 954,839 $19($ \$ $103,682$ )( $3)$ \$ 1,406,274 9( $145, 189$ )( 2
8349 與不重分類之項目相關之所得稅 六(三十) 1,581) 2,210) 61
8310 不重分類至損益之項目總額 953,258 19( $103,682$ )( 3) 1,404,064 9( $145, 128$ )(
後續可能重分類至損益之項目
8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 六(二十一) 23,549 W) 2,453 21,499 $-$ ( 741)
8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 六(三十) 4,710) $\rightarrow$ 491) $\sim$ 4,300) 148
8360 後續可能重分類至損益之項目總額 18,839 1,962 17,199 $\rightarrow$ 593)
8500 本期綜合損益總額 \$1,425,225 28 \$ 260,486 $7\phantom{.}$ \$2,649,188 17 $\mathcal{S}$ 400,689
淨利歸屬於:
8610 母公司業主 $\mathcal{S}$ 469,367 9S 318,553 9 $\frac{1,274,221}{2}$ 8 \$ 507,135 5
8620 非控制權益 16, 239) 43,653 46, 296) 39,275
453,128 9 $\mathcal{S}$ 362,206 10 $\mathcal{S}$ 1,227,925 8 \$ 546,410 6
綜合損益總額歸屬於:
8710 母公司業主 \$1,424,855 $28 \quad$ 219,668 6 \$2,673,198 17S 366,380 $\overline{4}$
8720 非控制權益 370 40,818 24,010) 34,309
\$1,425,225 28 $\mathcal{S}$ 260,486 \$2,649,188 17 \$ 400,689
每股盈餘 六(三十一)
9750 基本每股盈餘 $2.54$ \$ $1.72$ \$ 6.89 $\mathcal{S}$ 2.74
9850 稀釋每股盈餘 $2.54$ \$ 1.72 S 6.88 $\mathcal{S}$ 2.74
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

歸 屬 母
於		 公 司 蚩 之 權
益
音 本 公 留
積保		 盈
餘 其		 他 權 益
取得或處分子 透過其他綜合損益
公司股權價格 認列對子公司 國外營運機構 按公允價值衡量之
附 註普通股股本發行溢額差 與帳面價值所有權權益變
額動		 數法定盈餘公積未分配盈餘之兌換差額損 財務報表換算金融資產未實現 益總
計非控制權益權益總額
109年1月1日至9月30日
109年1月1日餘額 \$1,350,000 \$520,455 18,858 218,380 654,741 682,009 19,424)
(S 0 )		 432,310 \$3,857,329 \$1,423,070 \$5,280,399
本期淨利 507,135 507,135 39,275 546,410
本期其他綜合損益 六(二十一) 593) 140,162 140,755 4,966) 145,721
本期綜合損益總額 507,135 593) 140, 162 366,380 34,309 400,689
108年度盈餘指撥及分派 六(二十)
法定盈餘公積 67,484 67,484)
現金股利 $607,500$ ) $607,500$ ) $607,500$ )
非控制權益變動數 44,724) 44,724
109年9月30日餘額 \$1,350,000 \$520,455 18,858
\$		 \$ 218,380 722,225 514,160
\$		 $20,017$ )
(S 2 )		 292,148 \$3,616,209 \$1,412,655 \$5,028,864
110年1月1日至9月30日
110年1月1日餘額 \$1,350,000 \$520,455 18,858 218,380 722, 225 \$1,010,202 (
17,199		 425,642 \$4,248,563 \$1,456,531 \$5,705,094
本期淨利 1,274,221 $\sim$ 1,274,221 $46,296$ ) 1,227,925
本期其他綜合損益 六(二十一) 17,199 1,381,778 1,398,977 22,286 1,421,263
本期綜合損益總額 1,274,221 17,199 1,381,778 2,673,198 24,010 2,649,188
109年度盈餘指撥及分派 六(二十)
法定盈餘公積 $\blacksquare$ 100,318 100, 318)
現金股利 $\sim$ $405,000$ ) $405,000$ ) 405,000)
股票股利 六(十八) 499,500 $\frac{1}{2}$ 499,500) $\sim$
法定盈餘公積配發現金股利六(二十)
認列對子公司所有權權益變四(三)		 $\overline{\phantom{a}}$ 472,500) $\sim$ 472,500) i. 472,500)
動數 $\overline{\phantom{a}}$ 15,753 $\sim$ 15,753 186,461 202, 214
非控制權益變動數 70,280 70,280
110年9月30日餘額 \$1,849,500 \$520,455 18,858 234, 133 350,043
\$		 \$1,279,605 1,807,420 \$6,060,014 \$1,548,702 \$7,608,716

附註 110 年 1 月 1 日
至 9 月 30 日		 109 年 1 月 1 日
至 9 月 30 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利
調整項目		 \$
1,522,136		 \$ 655,168
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量之金融資產之評價利益
預期信用減損(利益)損失		 六(二十六)
六(二十八)及十二		 - ( 137
$($ $\equiv$ $)$ $1,592$ ) 2,398
處分待出售非流動資產利益 六(十一)(二十六) $18,315$ )
清算子公司損失 六(二十六) 25,007
折舊費用 六(七)(八)
攤銷與折耗費用 $(\pm + \lambda)$
六(九)(二十八)		 238,691 182,774
六(九) 8,428 8,086
無形資產轉列費用數
處分不動產、廠房及設備損失(利益)		 六(二十六) 928 - 6 543
19,670)
租賃修改利益 六(八)(二十六) $\sim$ 23)
受贈收入 六(二十五)
$(\equiv +\equiv)$ 759)
不動產、廠房及設備減損損失 六(七)(十)
$(\pm + \pi)$ 66,151
無形資產減損損失 六(九)(十)
$(\pm + \pi)$ 73,212
股利收入 六(二十五) $46,833$ ) ( 107,660)
利息收入 六(二十四) $15,991$ ) ( 16,046)
利息費用 六(七)(八)
$(\pm + \pm)$ 18,248 16,167
沖銷逾期應付款利益 六(二十五) $\sim$ $\left($ 1,387)
員工認股權費用
與營業活動相關之資產/負債變動數		 六(二十九) 37,079
與營業活動相關之資產之淨變動
合約資產-流動 $274,761$ ) ( 580,846)
應收票據 $353,220$ ) 148,585
應收票據-關係人 62,438 156,782
應收帳款 $1,040,663$ ) ( 16,927)
應收帳款-關係人 $35,878$ ) ( 19,439)
其他應收款 800 1,583
存貨 $103, 232$ ) ( 49,267)
預付款項 $202, 114$ ) ( 4,935)
其他流動資產 $1,071$ ) ( 6,087)
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債-流動 955,054 219,211
應付票據 $214,380$ ) ( 341,455)
應付帳款 392,225 207,406
其他應付款
其他流動負債		 $4,230$ ) (
10,071)		 47,773)
1,047
其他非流動負債 4,865 29,281
營運產生之現金流入 1,082,911 416,620
收取之利息 20,695 21,093
收取之股利 46,833 107,660
支付之利息 19,516) 18,661)
支付之所得税 304, 364) 154, 184)
營業活動之淨現金流入 826,559 372,528

附註 9
至		 110 年 1 月 1 日
月
3 0
日		 9
至		 109 年 1 月 1 日
月
3 0
日
投資活動之現金流量
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 $\mathcal{S}$ $\mathcal{S}$ 38,373
取得按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 $\omega$ $\left($ 8,521)
處分按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 34,083
其他金融資產(增加)減少 5,151) 15,277
取得不動產、廠房及設備 六(三十二) $187,426$ ) ( 422,548)
處分不動產、廠房及設備價款 六(三十二) 912
取得無形資產 六(三十二) $16,860$ ) ( 7,795)
處分待出售非流動資產價款 34,645
預付設備款增加 ( $30,235$ ) ( 87,443)
其他非流動資產增加 2)
投資活動之淨現金流出 205,027) 437,664)
籌資活動之現金流量
短期借款增加 六(三十三) 260,000 467,000
應付短期票券增加 六(三十三) 330,000 50,000
長期借款舉借數 六(三十三) 300,000 160,000
長期借款償還數 六(三十三) $100,000$ )
存入保證金增加(減少) 六(三十三) 1,834 - 6 9,960)
租賃本金償還 六(八)(三十三) $69,391)$ ( $53,355$ )
發放現金股利 六(二十) 877,500) ( $607,500$ )
子公司發放現金股利 $70,280$ ) ( 44,724)
子公司現金增資 165,135
籌資活動之淨現金流出 $60,202$ ) 38,539)
匯率影響數 3,680) 739
本期現金及約當現金增加(減少)數 557,650 102,936)
期初現金及約當現金餘額 883,686 1,316,022
期末現金及約當現金餘額 \$ 1,441,336 $\$\,$ 1,213,086

國際會計準則理事會

發布之生效日

國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報 導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第 16號之第二階段修正「利率指標變革」 民國110年1月1日

國際財務報導準則第16號之修正「2021年6月30日後之新型冠 狀病毒肺炎相關租金減讓」 民國110年4月1日(註)

註:金管會允許提前於民國110年1月1日適用。

本 合 併 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 合 併 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重大 影 響。

(二 )尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響

下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 111 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」 民國111年1月1日
國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備:達到預定 民國111年1月1日
使用狀態前之價款」
國際會計準則第37號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」 民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善 民國111年1月1日

本 合 併 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 合 併 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重大 影 響。

(三 )國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響

下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準 則 之新 發 佈、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 待國際會計準則理事會
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 民國112年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」 民國112年1月1日
國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」 民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」 民國112年1月1日
國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及負債 民國112年1月1日
有關之遞延所得稅」

本 合 併 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 合 併 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重大 影 響。

四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明

重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 109 年 度合 併 財務 報 表附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致適 用 。

  • (一 )遵循 聲 明
  • 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。

2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 109 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。

  • (二 )編製 基 礎
  • 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製:

(1)按公 允 價值 衡 量 之透 過 其他 綜 合損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 。

(2)按 退 休 基 金 資 產 減 除 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 之 確 定 福 利 負 債 。

  • 2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國 際 會計 準 則、解釋 及 解 釋公 告 (以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本合 併 公 司 之 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複雜 性 之項 目,或涉 及合 併 財務 報 告之 重大 假 設及 估 計之 項目,請 詳附 註 五說 明 。
  • (三 )合併 基 礎
  • 1.合 併 財務 報 告編 製原 則

本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 109 年 度 合併 財 務報 告 相同 。

2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :

投資公司 子公司 所持股權百分比(%)
名
稱		 名
稱		 業務性質 110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日 說明
潤弘精密 潤泰精密材 建材事業 39.15 39.15 39.15 註1
工程事業 料股份有限
股份有限 公司(潤泰
公司 精材)
潤陽營造股 土木建築 100 100 100 註6
〞 份有限公司 工程
(潤陽營造)
潤鑄建築工 建築工程 - 100 100 註2
〞 程(上海)有 技術諮詢 &註6
限公司(潤 及服務
鑄)
潤德室內裝 室內裝潢 20.34 - - 註1
〞 修設計工程 與庭園綠 &註5
股份有限公 化設計及
司(潤德) 施工
投資公司
子公司		 所持股權百分比(%)
名 稱 名 稱 業務性質 110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日 說明
潤泰精密
材料股份
有限公司		 潤德室內裝
修設計工程
股份有限公
司(潤德)		 室內裝潢
與庭園綠
化設計及
施工		 38.89 100 100 註1
&註3
&註4
  • 註 1: 本 公司 直 接或 間接 持 有表 決 權股 份雖 未 超過 50%,但 符合 具 有控 制 能力 之 條件 , 故納 入合 併 個體 。
  • 註 2: 潤 鑄股 東 會 已通 過 決議 於 民國 109 年 6 月 30 日 停 止營 業 活動 , 並 於民 國 110 年 9 月 14 日 完 成清 算 註銷。截至 民 國 110 年 9 月 24 日 止匯 回 股款 及 清算 利潤 計 \$168,675。
  • 註 3: 潤 泰精 材 於 民國 110 年 3 月 26 日經 董 事會 決 議通 過為 配 合潤 德 未 來之 營 運發 展、吸 引及 留 任人 才、整 合資 源 以提 高 經營 績效 暨 規劃 申請 上 市(櫃)股權 分散 之 目的,潤 泰 精材 擬 於潤 德 於上 市(櫃)前 如 有一 次 或分 次 辦理 現金 增 資發 行 新股 時,得 就該 次 現金 增資 認 股 之 權利 全 部或 部 份放 棄,並 全數 由 潤泰 精材 股 東依 該 權利 分派 基 準 日 潤泰 精 材股 東 名簿 記載 之 股東 持 有股 份比 例 計算 優 先認 購。
  • 註 4: 潤德 於 民國 110 年 8 月 10 日經 董 事會 決 議通 過辦 理 現金 增 資 8,250 仟股,每 股 價 格新 台 幣 30 元,認 股基 準 日為 民 國 110 年 8 月 31 日 。 潤泰 精 材於 民國 110 年 8 月 12 日經 董 事會 通 過全 數放 棄 潤 德該 次 現金 增 資認 股之 權 利,潤德 增 資 後潤 泰 精材 持 股比 例 由 100% 下降 為 38.89%。
  • 註 5:本公 司 於民 國 110 年 9 月 認購 潤德 現 金增 資 約 2,745 仟股,股款 計 \$82,365, 直接 持 股 比 為 20.34%。 因 本 公司 對 潤德 直 接及 間接 之 綜 合持 股自 39.15%降 至 35.57%, 故 認列 資本 公 積- 認 列對 子公 司 所 有權 權 益變 動 數計 \$15,753。
  • 註 6:因不 符 合重 要 子公 司 之定 義,潤 陽其 民 國 110 年 及 109 年第 三 季之 財務 報 告及 潤 鑄民 國 109 年第 三 季之 財務 報 告未 經 會計 師核 閱 。
  • 3.未 列 入合 併 財務 報告 之 子公 司 :無 此情 形 。
  • 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無此 情 形。
  • 5.重 大 限制 : 無此 情形 。

6.對 本 合併 公 司具 重大 性 之非 控 制權 益之 子 公司 :

非控制權益
子公司 主要 110年9月30日 109年12月31日
名
稱		 營業場所 金額 持股百分比 金額 持股百分比
潤泰精材 臺灣 \$1,380,712 60.85% \$1,456,531 60.85%
非控制權益
子公司 主要 109年9月30日
名
稱		 營業場所 金額 持股百分比
潤泰精材 臺灣 \$
1,412,655		 60.85%
子公 司 彙總 性 財務 資訊 :

資產 負 債表

潤泰精材
110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
流動資產 \$ 1,872,805 \$ 1,665,741 \$ 1,693,570
非流動資產 3,891,378 3,786,739 3,728,636
流動負債 ( 1,277,145) ( 1,359,720) ( 1,239,076)
非流動負債 ( 1,966,168) ( 1,699,069) ( 1,861,544)
淨資產總額 \$ 2,520,870 \$ 2,393,691 \$ 2,321,586

綜合 損 益表

潤泰精材

空 110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
收入 \$ 815,100 \$ 887,776
稅前淨(損)利 ( 34,213) 79,475
所得稅利益(費用) 7,091 ( 7,735)
本期淨(損)利 ( 27,122) 71,740
其他綜合損益(稅後淨額) 25,284 ( 4,660)
本期綜合損益總額 (\$ 1,838) \$ 67,080
綜合損益總額歸屬於非控制權益 (\$ 5,736) \$ 40,818
潤泰精材
空 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
收入 \$ 2,646,634 \$ 2,292,987
稅前淨(損)利 ( 94,768) 78,777
所得稅利益(費用) 18,254 ( 14,232)
本期淨(損)利 ( 76,514) 64,545
其他綜合損益(稅後淨額) 34,614 ( 8,162)
本期綜合損益總額 (\$ 41,900) \$ 56,383
綜合損益總額歸屬於非控制權益 (\$ 30,116) \$ 34,309
支付予非控制權益股利 \$ 70,280 \$ 44,724
潤泰精材
空 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
營業活動之淨現金流入(流出) \$ 409,670 (\$ 46,800)
投資活動之淨現金流出 ( 239,706) ( 397,457)
籌資活動之淨現金流入 250,464 267,466
本期現金及約當現金增加(減少)數 420,428 ( 176,791)
期初現金及約當現金餘額 170,968 516,930
期末現金及約當現金餘額 \$ 591,396 \$ 340,139

(四 )員工 福 利

期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本率,以 年初 至 當期 末為 基 礎計 算。若該 結束 日 後有 重 大市 場變 動 及重 大 縮 減、清 償或 其 他重 大一 次 性事 項,則 加以 調 整,並 配合 前述 政 策揭 露 相關 資 訊。

(五 )員工 股 份基 礎 給付

以 權 益 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 協 議 係 於 給 與 日 以 所 給 與 權 益 工 具 之 公 允 價 值 衡量 所 取得 之 員工 勞務,於 既 得 期間 認列 為 酬勞 成 本,並相 對 調整 權 益。權 益 工 具 之 公 允 價 值 應 反 映 市 價 既 得 條 件 及 非 既 得 條 件 之 影 響 。 認 列 之 酬 勞 成 本 係 隨 著 預 期 將 符 合 服 務 條 件 及 非 市 價 既 得 條 件 之 獎 酬 數 量 予 以 調 整 , 直至 最 終認 列 金額 係以 既 得日 既 得數 量認 列 。

(六)所得 稅

期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損益 計 算之 , 並配 合前 述 政策 揭 露相 關資 訊 。

五、 重大 會 計判 斷 、假 設及 估 計不 確 定性 之主 要 來源

本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 109 年 度合 併 財務 報 表附 註五 。

  • 六、 重要 會 計項 目 之說 明
  • (一 )現金 及 約當 現 金
110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
庫存現金及週轉金 \$
3,770		 \$
3,483		 \$
3,283
支票存款 148,379 196,054 24,197
活期存款 378,628 509,886 565,948
定期存款 136,186 6,165 6,029
約當現金-附買回債券 774,373 168,098 613,629
\$
1,441,336		 \$
883,686		 \$
1,213,086

1.本 合 併 公 司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 合 併 公 司 與 多 家 金 融 機 構往 來 以分 散 信用 風險 , 預期 發 生違 約之 可 能性 甚 低。

  • 2.本 合 併公 司 因業 務承 攬、工程 履 約保 證金 及 保固 等 保證,民 國 110 年 9 月 30 日、 109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日用 途 受限 之 現 金及 約 當現 金 分別 為 \$126,178、 \$117,199 及 \$119,588,分 類為 其 他金 融 資產 (表 列「 其 他流 動 資產 」 )。
  • (二 )應收 票 據及 帳 款
110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
應收票據 \$ 488,204 \$ 134,984 \$ 103,807
應收帳款 \$ 1,953,370 \$ 912,707 \$ 964,958
減:備抵損失 ( 6,850) ( 8,442) ( 9,793)
\$ 1,946,520 \$ 904,265 \$ 955,165
  • 1.潤 泰 精 材 於 接 受 客 戶 訂 購 後 即 開 立 發 票 及 提 貨 單 交 予 買 受 人 , 並 借 記 應 收帳 款、 貸 記預 收 貨款 (表 列「 合 約負 債-流動 」 ), 並於 收到 客 戶開 立 之 票據 後 將帳 款 轉票 據;客戶 就 需 求依 提 貨單 分 批提 領 水泥,於實 際 提領 水 泥時 再 將預 收 貨款 轉列 收 入。為 避免 虛 增資 產 及負 債,潤 泰 精材 將 尚未 提 領水 泥 之應 收 票據 及帳 款 與預 收 貨款 科目 互 相抵 銷 ,民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日金 額 分別 為 \$205,020、\$209,962 及 \$185,874, 並以 抵銷 後 之淨 額 表達 。
  • 2.應 收 帳款 及 應收 票據 之 帳齡 分 析如 下:
110年9月30日 109年12月31日
應收帳款 應收票據 應收帳款 應收票據
未逾期 \$
1,939,975		 \$
488,204		 \$ 897,530 \$ 134,984
30天內 4,607 - 1,426 -
31-60天 2,407 - - -
61-90天 205 - 5,323 -
91天以上 6,176 - 8,428 -
\$
1,953,370		 \$
488,204		 \$ 912,707 \$ 134,984
109年9月30日
應收帳款 應收票據
未逾期 \$ 933,658 \$ 103,807
30天內 20,982 -
31-60天 79 -
61-90天 91 -
91天以上 10,148 -
\$ 964,958 \$ 103,807

以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。

  • 3.民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 之 應收 帳 款 及應 收 票據 餘 額均 為客 戶 合約 所 產生 ,另 於 民國 109 年 1 月 1 日客 戶 合 約之 應 收票 據 及應 收帳 款 餘額 分 別為 \$252,392 及 \$940,636。
  • 4.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 合 併 公 司應 收 票據 於 民 國 110 年 9 月 30 日、 109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日信 用 風險 最 大之 暴險 金 額分 別 為 \$488,204、 \$134,984 及 \$103,807, 最 能代 表 本合 併 公司 應收 帳 款於 民國 110 年 9 月 30 日、 109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 信用 風 險最 大 之暴 險金 額 分別 為 \$1,946,520、\$904,265 及 \$955,165。

5.相 關 應收 帳 款及 應收 票 據信 用 風險 資訊 請 詳附 註 十二 (二 )。

(三 )存貨

110年9月30日
成本 備抵跌價損失 帳面金額
原物料 \$ 397,836 (\$ 1,880) \$ 395,956
在製品 63,275 ( 1,475) 61,800
製成品 71,446 ( 6,054) 65,392
商品存貨 4,922 - 4,922
\$ 537,479 (\$ 9,409) \$ 528,070
109年12月31日
成本 備抵跌價損失 帳面金額
原物料 \$ 306,684 (\$ 1,662) \$ 305,022
在製品 53,808 - 53,808
製成品 57,818 ( 44) 57,774
商品存貨 8,234 - 8,234
\$ 426,544 (\$ 1,706) \$ 424,838
109年9月30日
成本 備抵跌價損失 帳面金額
原物料 \$ 297,478 (\$ 1,749) \$ 295,729
在製品 113,686 - 113,686
製成品 71,901 ( 51) 71,850
商品存貨 9,268 - 9,268
\$ 492,333 (\$ 1,800) \$ 490,533

本合 併 公司 當 期認 列為 費 損之 存 貨及 工程 成 本:

110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
已出售存貨及工程成本 \$ 4,275,828 \$ 3,225,824
存貨跌價損失 7,032 31
未分攤之製造費用 1,709 1,710
出售下腳料收入 ( 6,955) ( 4,071)
\$ 4,277,614 \$ 3,223,494
110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
已出售存貨及工程成本 \$ 12,919,076 \$ 8,274,200
存貨跌價損失(回升利益) 7,703 ( 59)
未分攤之製造費用 5,129 5,130
出售下腳料收入 ( 15,200) ( 9,990)
\$ 12,916,708 \$ 8,269,281

本合 併 公司 民 國 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 因原 提 列備 抵跌 價 之存 貨 已於 當期 出 售, 致 存貨 產生 回 升利 益 。

(四 )預付 款 項

110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
預付貨款 \$
367,888		 \$ 146,455 \$ 55,658
預付租金 14,724 8,490 12,201
留抵稅額 1,480 17,671 -
其他預付款項 15,518 24,880 16,951
\$
399,610		 \$ 197,496 \$ 84,450

(五 )透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產-非流 動

項 目 110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
權益工具
上市公司股票 \$
1,034,714		 \$ 1,034,714 \$ 1,034,714
上櫃公司股票 76,252 76,252 76,252
非上市櫃公司股票 286,324 286,324 286,324
1,397,290 1,397,290 1,397,290
評價調整
–上市公司股票 2,046,670 628,505 513,994
–上櫃公司股票 (
40,920)		 ( 29,029) ( 38,203)
–非上市櫃公司股票 (
216,769)		 ( 216,769) ( 230,424)
1,788,981 382,707 245,367
\$
3,186,271		 \$ 1,779,997 \$ 1,642,657

1.本 合 併 公 司 選 擇 將 為 穩 定 收 取 股 利 之 上 市 股 票 分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產, 該 等投 資於 民 國 110 年 9 月 30 日 、 109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日 之公 允 價值 分 別為 \$3,081,384、\$1,663,219 及 \$1,548,708。

  • 2.本 合 併 公 司 選 擇 將 屬 策 略 性 投 資 之 上 櫃 股 票 及 非 上 市 櫃 股 票 分 類 為 透 過 其他 綜 合損 益 按公 允價 值 衡量 之 金融 資產 , 該等 投 資於 民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日之 公 允價 值 分別 為 \$104,887、 \$116,778 及 \$93,949。
  • 3.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 合 併 公 司持 有 透過 其 他綜 合損 益 按公 允 價值 衡量 之 金融 資 產,於 民國 110 年 9 月 30 日、 109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日信 用 風險 最 大 之暴 險 金額 分 別為 \$3,186,271、 \$1,779,997 及 \$1,642,657。
  • 4.透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 (損 )益 及 綜 合 (損 ) 益之 明 細如 下 :
項 目 110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
認列於其他綜合損益之
公允價值變動 \$
954,839		 (\$
103,682)
認列於損益之股利收入 \$
46,833		 \$
107,660
項 目 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
認列於其他綜合損益之
公允價值變動 \$
1,406,274		 (\$
145,189)
認列於損益之股利收入 \$
46,833		 \$
107,660
  • 5.相 關 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 信 用 風 險 資 訊 請 詳 附 註十 二 (二 )。
  • (六)按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產 -非 流 動
項 目 110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
次順位公司債 \$
500,000		 \$
500,000		 \$
500,000

1.按 攤 銷後 成 本衡 量之 金 融資 產 認列 於 (損 )益之 明 細如 下:

空 110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
利息收入 \$
4,375		 \$
4,375
空 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
利息收入 \$
13,125		 \$
13,256

2.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 合 併 公 司持 有 按攤 銷 後成 本衡 量 之金 融 資產 ,於 民 國 110 年 9 月 30 日 、 109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日信 用 風險 最大 之 暴險 金 額分 別為 \$500,000、 \$500,000 及 \$500,000。

3.相 關 按攤 銷 後成 本衡 量 之金 融 資產 信用 風 險資 訊 請詳 附註 十 二 (二 )。

(七 )不動 產 、廠 房 及設 備

1
1
0
年
地
土		 築
屋
建
及		 機
器		 輸 公 賃
資
產		 賃
改		 未
完
程
工
驗
及		 合
房 備
設		 運
備
設		 備
辦
設		 租 良
租		 雜
備
待
備
項
設
設		 計
1
月
1
日
本
成		 \$
1,
5
3
4,
1
4
7		 \$
1,
2
8
3,
0
6
1		 \$
1,
8
4
0,
5
7
1		 \$
3
0,
4
8
4		 \$
7
9,
3
8
6		 \$
4,
9
4
4		 \$
\$
1
1,
7
4
6		 \$
1
4
1,
8
0
8
5
1
7,
5
0
3		 \$
5,
4
4
3,
6
5
0
累
舊
計
折		 ( - )
(
5
4
0,
7
1
8		 )
1,
0
8
3,
0
6
8		 (
)
2
4,
1
7
4		 (
)
4
8,
0
6
2		 (
)
4,
9
4
4		 (
)
(
1
1,
1
7
7		 )
3
8,
5
4
6
-		 (
)
1,
7
5
0,
6
8
9
\$
1,
5
3
4,
1
4
7		 \$
7
4
2,
3
4
3		 \$
7
5
7,
5
0
3		 \$
6,
3
1
0		 \$
3
1,
3
2
4		 -\$ \$
\$
5
6
9		 \$
1
0
3,
2
6
2
5
1
7,
5
0
3		 \$
3,
6
9
2,
9
6
1
1
1
月
日		 \$
1,
5
3
4,
1
4
7		 \$
7
4
2,
3
4
3		 \$
7
5
7,
5
0
3		 \$
6,
3
1
0		 \$
3
1,
3
2
4		 -\$ \$
\$
5
6
9		 \$
1
0
3,
2
6
2
5
1
7,
5
0
3		 \$
3,
6
9
2,
9
6
1
增
添		 - 1,
3
4
5		 4
4,
0
6
6		 0
2,
5
8		 4
1
0,
4
8		 - - 2
1
5,
9
9
8
1
0
9,
4
0		 1
8
3,
8
7
5
(
)
移
轉
註		 - 3
2
3,
7
8
3		 2
6
9,
5
6
0		 - - - - (
)
5
6
2,
6
0
2
-		 3
0,
7
4
1
資
處
產
分
成
本		 - (
-		 )
5,
0
1
5		 - (
)
1,
3
1
8		 - (
-		 )
6
1
5
-		 (
)
6,
9
4
8
處
累
舊
分
計
折
餘
額
日
之		 - - 4,
1
8
3		 - 0
1,
3
0		 - - 7
5
3
-		 6,
0
2
0
息
資
本
利
化		 - - - - - - - 4
1,
5
0
-		 1,
5
0
4
舊
費
折
用		 - (
)
(
3
8,
4
5
2		 )
9
3,
3
8
0		 (
)
2,
0
9
0		 (
)
8,
3
8
1		 (
-		 )
(
7
4		 )
2
5,
0
9
1
-		 (
)
1
6
7,
4
6
8
減
損
損
失		 ( - )
(
1
0,
3
3
1		 )
5
5,
4
4
1		 - - - (
-		 )
3
7
9
-		 (
)
6
6,
1
5
1
9
月
3
0
日		 \$
1,
5
3
4,
1
4
7		 \$
1,
0
1
8,
6
8
8		 \$
9
2
1,
4
7
6		 \$
6,
8
0
0		 \$
3
3,
4
0
9		 -\$ \$
\$
4
9
5		 \$
9
3,
7
0
6
6
5,
8
1
3		 \$
3,
6
7
4,
5
3
4
9
月
3
0
日
成
本		 \$
1,
5
3
4,
1
4
7		 \$
1,
6
0
8,
1
8
9		 \$
2,
1
4
9,
1
8
2		 4
3
3,
0
6		 \$
8
8,
5
5
2		 \$
4,
9
4
4		 \$
\$
1
1,
7
4
6		 \$
1
5
7,
1
8
5
6
5,
8
1
3		 \$
5,
6
5
2,
8
2
2
舊
累
計
折		 - (
)
(
5
7
9,
1
7
0		 )
1,
1
7
2,
2
6
5		 (
)
2
6,
2
6
4		 (
)
5
5,
1
4
3		 (
)
(
4,
9
4
4		 )
(
1
1,
2
5
1		 )
6
3,
1
0
0
-		 (
)
1,
9
1
2,
1
3
7
累
減
計
損		 ( - )
(
1
0,
3
3
1		 )
5
5,
4
4
1		 - - - (
-		 )
3
7
9
-		 (
)
6
6,
1
5
1
\$
1,
5
3
4,
1
4
7		 \$
1,
0
1
8,
6
8
8		 \$
9
2
1,
4
7
6		 \$
6,
8
0
0		 \$
3
3,
4
0
9		 -\$ \$
\$
4
9
5		 \$
9
3,
7
0
6
6
5,
8
1
3		 \$
3,
6
7
4,
5
3
4
年
1
0
9
未
完
程
工
地
土		 房
建
築
屋
及		 機
器
備
設		 輸
運
備
設		 辦
公
備
設		 賃
資
產
租		 賃
良
改
租		 雜
項
備
設		 待
及
驗
備
設		 合
計
1
1
月
日
成
本
累
舊
計
折		 \$
1,
5
3
3,
2
4
9
( -
\$
1,
5
3
3,
2
4
9		 \$
1,
2
2
3,
6
9
3
)
5
0
8,
6
6
4
\$
7
1
5,
0
2
9		 \$
1,
7
3
7,
4
7
4
(
)
1,
0
2
1,
1
7
6
\$
7
1
6,
2
9
8		 \$
3
4,
8
6
4
(
)
2
8,
0
9
4
\$
6,
7
7
0		 \$
6
1,
7
8
9
(
)
4
2,
8
4
6
\$
1
8,
9
4
3		 \$
4,
9
4
4
(
)
4,
9
4
4
-\$		 \$
1
1,
1
6
2
(
)
1
1,
1
4
8
\$
1
4		 \$
4
0,
0
4
1
(
)
2
7,
1
1
4
\$
1
2,
9
2
7		 \$
3
2
6,
6
8
8
-
\$
3
2
6,
6
8
8		 \$
4,
9
7
3,
9
0
4
(
)
1,
6
4
3,
9
8
6
\$
3,
3
2
9,
9
1
8
1
1
月
日		 \$
1,
5
3
3,
2
4
9		 \$
7
1
5,
0
2
9		 \$
7
1
6,
2
9
8		 \$
6,
7
7
0		 \$
1
8,
9
4
3		 -\$ \$
1
4		 \$
1
2,
9
2
7		 \$
3
2
6,
6
8
8		 \$
3,
3
2
9,
9
1
8
增
添		 8
9
8		 3
2
5		 3
9,
4
6
7		 1
2,
8
4		 7
1
6,
6
6		 - - 8
8
3,
1
9		 0
2
8
3,
4
8		 4
2
6,
8
7
6
(
)
轉
移
註		 - 1,
6
5
7		 6
1,
3
9
0		 - - - - - 4
2
6
7,
7		 9
0,
6
4
0
處
資
產
分
成
本		 - (
)
2
0,
6
3
3		 (
)
6
0
0
5,		 (
)
3
2
1
7,		 (
)
2,
2
9
4		 - - (
)
9
3		 - (
)
3
9
4
1
5,
處
累
舊
分
計
折
餘
額
日
之		 - 3,
5
5
9		 5,
1
9
9		 5
6,
6
7		 8
2,
1
8		 - - 3
9		 - 1
7,
7
1
4
流
資
轉
列
待
出
售
非
動
產		 - (
)
5
8,
9
6
6		 - - - - - - - (
)
5
8,
9
6
6
息
資
本
利
化		 - - - - - - - - 2
2,
4
0		 2,
4
0
2
舊
費
折
用		 - (
)
3
8
2
6
5,		 (
)
8
2,
6
1
4		 (
)
2,
0
8
7		 (
)
6
6
4
5,		 - (
)
1
0		 (
)
4,
8
7
5		 - (
)
1
3
0,
9
5
9
差
淨
兌
換
額		 ( - )
4
4
5		 (
)
2		 (
)
5		 (
)
1		 - - - - (
)
4
6
2
9
月
3
0
日		 \$
1,
5
3
4,
1
4
7		 \$
6
0
4,
6
1
0		 \$
7
3
4,
1
3
8		 \$
6,
8
7
3		 \$
2
9,
8
3
9		 -\$ \$
4		 \$
9
1,
3
6
7		 \$
6
4
0,
2
4
4		 \$
3,
6
4
1,
2
2
2
9
3
0
月
日
成
本		 \$
1,
5
3
4,
1
4
7		 \$
1,
1
3
3,
1
7
4		 \$
1,
8
3
2,
7
2
0		 \$
3
0,
3
6
4		 \$
7
6,
1
5
8		 \$
4,
9
4
4		 \$
1
1,
1
6
2		 \$
1
2
3,
1
4
6		 \$
6
4
0,
2
4
4		 \$
5,
3
8
6,
0
5
9
累
舊
計
折		 ( - )
5
2
8,
5
6
4		 (
)
1,
0
9
8,
5
8
2		 (
)
2
3,
4
9
1		 (
)
4
6,
3
1
9		 (
)
4,
9
4
4		 (
)
1
1,
1
5
8		 (
)
3
1,
7
7
9		 - (
)
1,
7
4
4,
8
3
7
\$
1,
5
3
4,
1
4
7		 \$
6
0
4,
6
1
0		 \$
7
3
4,
1
3
8		 \$
6,
8
7
3		 \$
2
9,
8
3
9		 -\$ \$
4		 \$
9
1,
3
6
7		 \$
6
4
0,
2
4
4		 \$
3,
6
4
1,
2
2
2
數
係
轉
移
餘
額
註
﹕		 備
預
付
設		 款
款
及
程
工		 轉
明
入
,		 細
如
下
:
空 年
1
1
0
1
月		 1
9
月
3
0
至
日
日
備
付
款
預
設
預
付
程
款
工		 \$ 3
0,
4
1
7
-		 \$ 9
0,
4
9
5
9
1
\$ 3
0,
7
4
1		 \$ 9
0,
6
4
0
    1. 以不 動 產、 廠 房及 設備 提 供擔 保 之資 訊, 請 詳附 註 八之 說明 。
  • 2.本 合 併公 司 部分 土地 因 受法 令 限制,係以 他 人名 義 登記 持有,並 設 定 抵押 權予 本 合併 公 司, 相關 說 明請 詳 附註 七。
  • 3.不 動 產、 廠 房及 設備 借 款成 本 資本 化金 額 及利 率 區間 :
空 110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
資本化金額 \$
32		 \$
962
資本化利率區間 0.90%~0.94% 0.84%~0.94%
空 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
資本化金額 \$
1,504		 \$
2,402
資本化利率區間 0.90%~0.97% 0.88%~1.07%
  • 4.本 合 併公 司 民國 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 將所 屬 採 石索 道 之不 動 產、 廠房 及 設備 計 \$66,151, 其 提列 減 損之 說明 請 詳附 註 六 (九 )及 (十 )。
  • (八 )租賃 交 易- 承 租人
    1. 本 合 併 公 司 租 賃 之 標 的 資 產 包 括 工 業 用 地 、 礦 業 用 地 、 辦 公 室 、 員 工 宿 舍、倉 庫、車 位 及 公 務車 等,租賃 合 約之 期間 介 於民 國 101 年 到 115 年。 租 賃 合 約 係 採 個 別 協 商 並 包 含 各 種 不 同 之 條 款 及 條 件 , 除 租 賃 之 資 產 不 得用 作 借貸 擔 保外,亦不 得 以業 務 轉讓、合併 等 形式 將 權利 轉讓 給 他人。
    1. 本合 併 公司 承 租之 工務 所 辦公 室、員 工宿 舍 及倉 庫 之租 賃期 間 不超 過 12 個月 。
    1. 使用 權 資產 之 資訊 如下 :
110年
土地 房屋 運輸設備 合計
1月1日
成本 \$ 115,983
\$		 78,073 \$
5,903		 \$
199,959
累計折舊 ( 60,862)
(		 64,591) (
1,007)		 (
126,460)
\$ 55,121
\$		 13,482 \$
4,896		 \$
73,499
1月1日 \$ 55,121
\$		 13,482 \$
4,896		 \$
73,499
增添 50 277,720 - 277,770
租賃合約修改 3,640 - - 3,640
除帳成本 ( 23)
(		 77,585) - (
77,608)
除帳之累計折舊 23 77,585 - 77,608
折舊費用 ( 24,396)
(		 45,350) (
1,477)		 (
71,223)
9月30日 \$ 34,415
\$		 245,852 \$
3,419		 \$
283,686
9月30日
成本 \$ 119,650
\$		 278,208 \$
5,903		 \$
403,761
累計折舊 ( 85,235)
(		 32,356) (
2,484)		 (
120,075)
\$ 34,415
\$		 245,852 \$
3,419		 \$
283,686
109年
土地 房屋 運輸設備 合計
1月1日
成本 \$ 111,451 \$ 76,964 \$ - \$ 188,415
累計折舊 ( 31,790) ( 34,336) - ( 66,126)
\$ 79,661 \$ 42,628 \$ - \$ 122,289
1月1日 \$ 79,661 \$ 42,628 \$ - \$ 122,289
增添 7,216 11,158 5,903 24,277
租賃合約修改-成本 - ( 6,833) - ( 6,833)
租賃合約修改-累計折舊 - 3,905 - 3,905
除帳成本 ( 2,684) ( 3,414) - ( 6,098)
除帳之累計折舊 2,684 3,414 - 6,098
折舊費用 ( 23,824) ( 27,476) ( 515) ( 51,815)
淨兌換差額 ( - 3) - ( 3)
9月30日 \$ 63,053 \$ 23,379 \$ 5,388 \$ 91,820
9月30日
成本 \$ 115,983 \$ 77,873 \$ 5,903 \$ 199,759
累計折舊 ( 52,930) ( 54,494) ( 515) ( 107,939)
\$ 63,053 \$ 23,379 \$ 5,388 \$ 91,820

4.與 租 賃合 約 有關 之租 賃 負債 如 下:

110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
租賃負債總額 \$ 287,130 \$ 75,111 \$ 90,911
減﹕一年內到期部分
(表列「租賃負債-流動」) ( 112,696) ( 48,096) ( 57,882)
\$ 174,434 \$ 27,015 \$ 33,029

5.與 租 賃合 約 有關 之損 益 項目 資 訊如 下:

空 110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用 \$
822		 \$ 296
屬短期租賃合約之租金費用 20,682 12,670
\$
21,504		 \$ 12,966
空 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用 \$
1,612		 \$ 904
屬短期租賃合約之租金費用 48,863 29,236
\$
50,475		 \$ 30,140
租賃修改利益 \$ \$ - 23
  • 6.本 合 併公 司 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日租 賃 現金 流 出總 額分 別 為 \$119,866 及 \$83,495,係 包含 屬短 期 租賃 合 約之 租金 費 用分 別 計 \$48,863 及 \$29,236、租 賃負 債 之利 息 費 用分 別 計 \$1,612 及 \$904 及 租賃 本 金償 還 分別 計 \$69,391 及 \$53,355。
  • 7.本 合 併公 司 採用「新 型 冠狀 病 毒肺 炎相 關 之租 金 減讓 」之 實 務權 宜 作法, 於民 國 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認 列租 金 減讓 所 產生 之租 賃 給付 變 動 之利 益 為 \$158(表 列 「其 他 收入 」 項下 )。
  • 8.變 動 租賃 給 付對 租賃 負 債之 影 響

本 合 併 公 司 租 賃 合 約 中 採 變 動 租 賃 給 付 條 款 之 標 的 為 台 北 港 水 泥 粉 庫 暨 儲轉 系 統,對 於該 範圍 之 租賃 標 的,係以「 每月 入 庫量 計算 租 金」與「 每 月採 最 低 15,000 噸 保證 量 計價 」二 者 取高 者 計算 租 金。 與入 庫 量有 關 之 變動 租 賃給 付 在發 生觸 發 這些 與 付款 條件 有 關之 期 間認 列為 費 用。

  • 9.本 合 併公 司 原承 租花 蓮 縣秀 林 鄉克 寶山 段 0026-0001 地號 等 1 筆、 0026- 0002 地號 等 3 筆國 有礦 地 ,因 上 述採 礦區 域 石灰 石 採掘 已接 近 罄盡 , 本 合併 公 司未 向 財政 部國 有 財產 署 辦理 續租 訂 約,租 賃 關係 已告 終 止,上 述 土地 業於 110 年 5 月 7 日 由國 有 財產 署點 交 收回 。 本合 併公 司 原繳 納 之 擔保 金 \$367 及 \$2,487 業 已 於民 國 110 年 10 月 8 日全 數 收 回。
  • 10.本合 併 公司 承 租 宜蘭 羅 東事 業 區第 70、 71、 73-75、 80、 82-85 林班 及 南 澳事 業 區 第 27、28 林班 地 供礦 業 用地 使用,因 上 述 租約 於 109 年 6 月 18 日到 期,本 合 併公 司 已向 主 管機 關 辦理 續租 申 請。截 至 110 年 9 月 30 日, 由 行 政 院 農 業 委 員 會 林 務 局 羅 東 林 區 管 理 處 進 行 踐 行 保 安 林 經 營 準 則 第 13 條審 查 。
  • 11.本合 併 公司 於 民 國 109 年 6 月 向 關 係人 承 租土 地 ,相 關說 明 請詳 附 註七 (二 )。

(九 )無形 資 產

110年
礦源 商標、專利權
及特許權		 電腦軟體 商譽 其他 合計
1月1日
成本
累計攤銷		 \$
234,798
(
60,416)
\$
174,382		 \$
45,965
(
22,801)
\$
23,164		 \$
66,932
(
64,654)
\$
2,278		 2,553\$
-
2,553\$		 \$
56,371
(
6,840)
\$
49,531		 \$
406,619
(
154,711)
\$
251,908
1月1日
增添
攤銷費用
減損損失
9月30日		 \$
174,382
-
-
(
61,972)
\$
112,410		 \$
23,164
3,843
(
2,105)
-
\$
24,902		 \$
2,278
6,181
(
1,194)
-
\$
7,265		 2,553\$
-
-
-
2,553\$		 \$
49,531
7,933
(
5,129)
(
11,240)
\$
41,095		 \$
251,908
17,957
(
8,428)
(
73,212)
\$
188,225
9月30日
成本
累計攤銷
累計減損		 \$
234,798
(
60,416)
(
61,972)
\$
112,410		 \$
49,808
(
24,906)
-
\$
24,902		 \$
73,113
(
65,848)
-
\$
7,265		 2,553\$
-
-
2,553\$		 \$
64,304
(
11,969)
(
11,240)
\$
41,095		 \$
424,576
(
163,139)
(
73,212)
\$
188,225
商標、專利權 109年
1月1日
成本
累計攤銷		 礦源
\$
234,798
(
60,416)
\$
174,382		 及特許權
\$
40,937
(
20,326)
\$
20,611		 電腦軟體
\$
66,078
(
63,844)
\$
2,234		 商譽
2,553\$
-
2,553\$		 其他
\$
41,727
-
\$
41,727		 合計
\$
386,093
(
144,586)
\$
241,507
1月1日
增添
資產除列成本
除列日之累計
攤銷餘額
轉列費用數
攤銷費用
淨兌換差額
9月30日		 \$
174,382
-
-
-
-
-
-
\$
174,382		 \$
20,611
3,289
-
-
(
543)
(
1,720)
-
\$
21,637		 \$
2,234
234
(
62)
62
-
(
1,236)
(
2)
\$
1,230		 2,553\$
-
-
-
-
-
-
2,553\$		 \$
41,727
4,239
-
-
-
(
5,130)
-
\$
40,836		 \$
241,507
7,762
(
62)
62
(
543)
(
8,086)
(
2)
\$
240,638
9月30日
成本
累計攤銷		 \$
234,798
(
60,416)
\$
174,382		 \$
43,683
(
22,046)
\$
21,637		 \$
66,247
(
65,017)
\$
1,230		 2,553\$
-
2,553\$		 \$
45,966
(
5,130)
\$
40,836		 \$
393,247
(
152,609)
\$
240,638

1.無 形 資產 攤 銷明 細如 下 :

空 110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
營業成本 \$
1,802		 \$
1,829
營業費用 1,122 786
\$
2,924		 \$
2,615
空 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
營業成本 \$
5,311		 \$
5,485
營業費用 3,117 2,601
\$
8,428		 \$
8,086

2.本 合 併公 司 持有 宜蘭 蘭 崁石 礦 (臺 濟 採字 第 5569 號 礦 業 權 )及花 蓮 華信 石 礦 (臺濟 採 字 第 5345 號 大 理石 礦 業權 )二處 礦 業用 地 採礦 權,上述 礦 業權 年限 分 別 為 121 年 6 月 18 日 及 114 年 7 月 1 日到 期。目 前 在原 申 請的 採 礦區 域, 石灰 石 採 掘已 接 近罄 盡, 已 依礦 業 法 第 43 條 規 定向 主 管機 關 經 濟部 礦 務局 申 請在 原礦 權 範圍 內 ,增 加採 礦 區域 案(擴 大 案)。

上述 宜 蘭蘭 崁 石礦 申請 擴 大案 於 109 年 9 月 15 日接 獲 經 濟部 經 授務 字 第 10920107100 號行 政 處分 書 :「 因公 有 土 地機 關 (即 行政 院 農 業委 員 會林 務 局羅 東 林區 管 理處 )表示『 因 不 符合 保 安 林經 營 準則 第 13 號 規定,爰 不 予 同意 核 定礦 業 用地 』,依 據 礦業 法 第 43 條規 定 ,駁 回 申請 」。本 合 併公 司 因不 服 原處 分 機關 所為 之 行政 處 分,已 於 109 年 10 月 6 日 依法 提 請訴 願, 惟該 訴 願案 於 110 年 7 月 8 日 經行 政 院院 臺 訴字 第 1100178798 號訴 願 決 定駁 回。因 行政 機 關 於事 實 認定 及 法律 適用 等 因素,對 公 司 資產 產 生不 利 影響 之 重大 變 動, 依國 際 會計 準 則第 36 號公 報 規 定已 對 公 司資 產 產生 減 損跡 象,本 合 併公 司 經評 估 後擬 將 前述 宜蘭 蘭 崁石 礦 礦業 用地 相 關之 不 動 產、 廠 房及 設 備計 \$66,151 及 無 形 資產 計 \$73,212,共 計 \$139,363 提 列 減 損損 失 ,相 關 明細 請詳 附 註六 (十 )說 明。

惟 為 確 保 公 司 資 產 權 益 及 使 用 效 益 , 依 法 持 有 之 礦 源 若 能 擴 大 礦 業 用 地 繼續 開 採,對 公 司未 來獲 利 會有 合 理之 貢獻,宜 蘭蘭 崁 石礦 擴大 案 已於 民 國 110 年 9 月 9 日 向高 等 行政 法 院提 起行 政 訴訟 。

花 蓮 華 信 石 礦 申 請 擴 大 案 之 採 運 方 式 係 採 行 借 道 通 過 , 惟 因 未 能 取 得 通 過鄰 礦 同意 書,故本 合併 公 司主 動 提出 撤案,待 重新 規 劃後 再進 行 送件 申 辦, 截 至報 告 日為 止, 相 關規 劃 仍在 進行 , 尚未 完 成送 件程 序 。

3.本 合 併公 司 無形 資產 未 有提 供 質押 之情 形 。

(十 )非金 融 資產 減 損

1.本 合 併 公 司 民 國 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 所 認 列 之 減 損 損 失 計 \$139,363, 明 細如 下:

110年1月1日至9月30日
認列於當期損益
減損損失-不動產、廠房及設備
房屋及建築 \$
10,331
機器設備 55,441
雜項設備 379
小計 66,151
減損損失-無形資產
礦源 61,972
其他無形資產 11,240
小計 73,212
合計 \$
139,363
2.上 述 減損 損
失按
部門
別 予以
揭 露之 明細
如 下:

110年1月1日至9月30日 認列於當期損益 建材事業部 139,363\$

3.上 述 提列 減 損損 失之 說 明, 請 詳附 註六 (七 )及 (九 )。

(十 一)待出 售 非流 動 資產 淨額

子公 司 潤鑄 於 民國 109 年 6 月 經 股 東會 通過 決 議於 民 國 109 年 6 月 30 日 停止 營 業活 動,並 於民 國 109 年 8 月 10 日 經 董事 會 決議 出 售不 動 產- 房 屋, 故 將相 關 之不 動產 轉 列為 待 出售 非流 動 資產 。

前述 不 動產 已 分別 於民 國 109 年 10 月及 11 月 簽訂 房 屋 出售 合 約, 其 中 位於 北 京市 朝 陽區 之建 物 及上 海 市閔 行區 之 建物 已 於民 國 109 年 12 月 31 日 前 完 成 所 有 權 移 轉 , 合 約 價 款 (含 稅 )計 \$71,625(約 人 民 幣 16,729 仟 元),處 分 利益 計 \$27,584(約人 民幣 6,442 仟 元), 前述 款 項業 已 全部 收 取。

另坐 落 於上 海 市閔 行區 之 另一 建 物於 民國 110 年 2 月 9 日完 成 所有 權 移 轉 , 合 約 價 款 (含 稅 )計 \$35,411(約 人 民 幣 8,150 仟 元 ), 處 分 利 益 計 \$18,315(約 人 民 幣 4,215 仟 元), 前述 款 項業 已 全部 收 取。

截至 民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 止,待 出售 非 流動 資 產餘 額如 下:

1.待 出 售非 流 動資 產:

房屋及建築
110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
成本 \$ - \$ 20,018 \$ 71,258
累積折舊 ( - 3,603) ( 12,292)
\$ \$ - 16,415 \$ 58,966

2.該 待 出 售 非 流 動 資 產 以 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 減 出 售 成 本 孰 低 者 重 新 衡量 。 上開 公 允價 值係 根 據雙 方 簽訂 不動 產 買賣 合 約而 得。

(十 二 )短期 借 款

借款性質 110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
銀行借款
信用借款 \$ 550,000 \$ 290,000 \$ 670,000
利率區間 0.98%~1.00% 0.98% 0.98%~1.00%
本 合 併 公 司 為 短 期 借 款 額
度
保證
票 據如 下 :		 所 提 供 之 擔 保
品		 除 附 註 八 所 述 者 外 , 尚 開 立
110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
保證票據 \$ 3,510,000 \$ 2,450,000 \$ 2,450,000
(十 三)應付 短 期票 券
110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
應付商業本票 \$ 590,000 \$ 260,000 \$ 690,000
減:未攤銷折價 ( ( 130) 121) ( 208)
\$ 589,870 \$ 259,879 \$ 689,792
利率區間 0.23~0.70% 0.25%~0.76% 0.35%~0.79%
本合 併 公司 為 短期
票券
額		 度開 立 保證
票據		 如 下:
110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
保證票據 \$ 1,200,000 \$ 1,100,000 \$ 1,100,000
(十 四)其他
應
付款
110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
應付薪資 \$ 386,134 430,952 287,540
應付營業稅 58,291 8,547 19,313
應付貨物稅 18,718 22,013 20,169
應付電費 16,243 19,394 20,333
應付設備款 6,348 9,899 8,660
其他應付費用 42,831 44,207 38,027
\$ 528,565 \$ 535,012 \$ 394,042

(十 五)長期 借 款

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 110年9月30日
長期銀行借款
擔保借款 自110年9月1日至 0.96% 註 \$
1,200,000
112年8月31日,並
按月付息,到期償還
信用借款 自109年12月27日至
112年7月31日,並 0.96%~
按月付息,到期償還 1.00% 註 650,000
\$
1,850,000
借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 109年12月31日
長期銀行借款
擔保借款 自109年9月16日至 1.00% 註 \$
900,000
111年9月16日,並
按月付息,到期償還
信用借款 自109年6月1日至
111年12月27日,並 0.95%~
1.00%		 註 750,000
按月付息,到期償還
\$
1,650,000
借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 109年9月30日
長期銀行借款
擔保借款 自109年9月16日至 1.00% 註 \$
1,100,000
111年9月16日,並
按月付息,到期償還
信用借款 自108年12月27日至 0.955%~
111年6月30日,並 1.00% 註 710,000
按月付息,到期償還 \$
1,810,000
註:本 合 併 公司 為 長
期借 款 額度		 所 提供 之擔 保 品除 附 註八 所述 者 外,尚開
立保 證
票據		 如 下: 110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
保證票據 \$ 4,033,000 \$
2,283,000		 \$
2,283,000
本合 併 公司 尚 未動 用借 款 額度
明		 細如 下:
110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
一年內到期 \$ 3,099,671 \$
2,704,627		 \$
1,444,687
一年以上到期 3,100,000 1,550,000 1,843,512
\$ 6,199,671 \$
4,254,627		 \$
3,288,199

(十 六 )其他 非 流動 負 債

110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
應計退休金負債 \$
145,639		 \$
144,346		 \$ 135,079
保固準備 102,649 99,350 106,309
存入保證金 19,915 18,081 18,312
超過一年之預收租金 13,467 13,194 13,371
\$
281,670		 \$
274,971		 \$ 273,071

(十 七 )退休 金

  • 1.(1)本 合 併公 司 依 據「 勞 動基 準 法」之 規定,訂有 確 定福 利 之退 休 辦法, 適用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實施「勞 工 退休 金 條例 」前 所 有正 式 員工 之 服 務 年資 , 以 及 於 實 施 「勞 工 退 休 金 條 例 」後 選 擇 繼 續 適 用 勞動 基 準 法 員工 之 後 續 服 務 年 資。 員 工 符 合 退 休 條件 者 , 退 休 金 之 支付 係根 據 服務 年 資及 退休 前 6 個 月 之平 均薪 資 計算,15 年 以內 (含 )之 服務 年 資每 滿 一年 給予 兩 個基 數,超 過 15 年 之 服務 年 資 每滿 一 年給 予一 個 基數,惟 累 積最 高 以 45 個 基 數 為限。本 合 併公 司 按月 就 薪資 總 額 2%提 撥退 休 基 金,以勞 工 退休 準 備金 監 督委 員 會之 名義 專 戶儲 存 於 台 灣銀 行 。 另 本 合 併 公司 於 每 年 年 度 終 了前 , 估 算 前 項 勞 工退 休 準 備 金專 戶 餘 額 , 若 該 餘額 不 足 給 付 次 一 年度 內 預 估 符 合 退 休條 件 之 勞 工依 前 述 計 算 之 退 休金 數 額 , 本 合 併 公司 將 於 次 年 度 三 月底 前一 次 提撥 其 差額 。
  • (2)民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本合 併 公司 依 上述 退休 金 辦法 認 列之 退休 金 成 本 分別 為 \$519、 \$633、 \$1,556 及 \$1,930。
  • (3) 本 合 併 公 司 於 民 國 110 年 度 預 計 支 付 予 退 休 計 畫 之 提 撥 金 為 \$3,331。
  • 2.(1)自 民 國 94 年 7 月 1 日起, 本 合併 公司 依 據「 勞工 退 休金 條 例」, 訂 有確 定 提撥 之 退休 辦法,適 用 於本 國 籍之 員 工。本合 併 公司 就 員工 選擇 適 用「勞 工 退 休金 條 例 」所 定 之 勞工 退 休金 制 度部 分,每 月 按 薪資 之 6%提繳 勞 工 退休 金 至勞 保 局員 工個 人 帳戶,員工 退 休金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退休 金 方式 領 取。
  • (2)潤 鑄按 中 華 人民 共和 國 政 府規 定 之 養老 保 險 制度 每 月 依當 地 員 工薪 資總 額 之一 定 比率 提撥 養 老保 險 金, 每位 員 工之 退 休金 由政 府 管理 統籌 安 排, 該 公司 除按 月 提撥 外 ,無 進一 步 義務 。
  • (3)民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本合 併 公司 依 上開 退休 金 辦法 認 列之 退休 金 成 本 分別 為 \$12,315、 \$10,081、 \$36,469 及 \$30,419。

(十 八 )股本

  • 1.本 公 司民 國 110 年及 109 年 9 月 30 日流 通 在外 股 數為 分別 為 184,950 仟股 及 135,000 仟 股。
  • 2.截 至 民 國 110 年 9 月 30 日 止,本 公 司額 定 資本 額 為 \$3,000,000, 實 收 資本 額 為 \$1,849,500, 分為 184,950 仟 股, 每 股面 額 10 元 。本 公 司已 發行 股 份之 股 款均 已收 訖 。

本 公司 普 通股 期 初與 期 末流 通 在外 股數 (仟 股)調 節如 下:

110年 109年
1月1日 135,000 135,000
盈餘轉增資 49,950 -
9月30日 184,950 135,000
  • 3.本 公 司於 民 國 110 年 5 月 25 日 經 股東 會 電子 投 票達 法定 決 議門 檻 通 過, 且於 民 國 110 年 7 月 19 日經 股 東 會決 議, 以 未 分配 盈餘 \$499,500 辦理 轉 增資 發 行新 股,業 於 民國 110 年 8 月 2 日 經 報奉 主管 機 關核 准, 並於 民 國 110 年 9 月 29 日 辦 妥變 更 登 記。
  • (十 九 )資本 公 積

依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 所 得 之 資 本公 積,除得 用 於 彌補 虧 損外,於 公 司無 累 積虧 損 時,按股 東 原有 股 份之 比例 發 給新 股 或現 金。另 依 證券 交 易法 之相 關 規定,以 上開 資本 公 積撥 充 資本 時,每 年 以其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 10%為 限。公 司非 於 盈餘 公 積 填補 資 本虧 損 仍有 不足 時 ,不 得 以資 本公 積 補充 之 。

  • (二 十 )保留 盈 餘
  • 1.依 本 公司 章 程規 定, 年 度總 決 算如 有盈 餘 ,應 依 下列 順序 分 配之 :
    • (1)先提 列 繳納 所 得 稅。
    • (2)彌補 以 往年 度 虧 損。
    • (3)提 列 10%為法 定 盈 餘公 積 , 但法 定 盈 餘公 積 累 積已 達 本 公司 資 本總 額時 , 不在 此 限。
    • (4)依法 令 或主 管 機 關規 定 提列 或 迴轉 特別 盈 餘公 積 。
    • (5)扣 除本 項 一 至四 款後 之 餘 額加 計 以 前年 度 未 分配 盈 餘 後, 由 董 事會 擬具 分 派議 案 ,提 請股 東 會決 議 後分 派之 。
  • 2.本 公 司 股 利 發 放 政 策 係 按 公 司 法 及 本 公 司 章 程 規 定 , 並 依 本 公 司 資 本 及財 務 結構、營 運 狀況、盈 餘及 所 屬 產業 性 質及 週 期等 因素 決 定,得 以 股票 股 利或 現 金股 利方 式 為之 。
  • 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 25%之部 分 為限 。

4.(1)本 公 司分 別 於 民國 110 年 5 月 25 日經 股 東 會電 子 投票 達 法定 決 議 門檻 通 過及 民 國 110 年 7 月 19 日經 股 東會 決 議民 國 109 年度 盈 餘 分派 案 及民 國 109 年 5 月 27 日 經股 東 會決 議 通過 民 國 108 年 度 盈 餘分 派 案如 下 :

109 年 度 108 年 度
金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)
法定盈餘公積 \$
100,318		 \$
67,484
現金股利 405,000 \$ 3.00 607,500 \$ 4.50
股票股利 499,500 3.70 - -
合計 \$
1,004,818		 \$
674,984
  • (2)本公 司 於民 國 110 年 5 月 25 日 經 股東 會 電子 投 票達 法定 決 議門 檻 通過 及 民國 110 年 7 月 19 日經 股 東會 決議 , 以法 定 盈餘 公積 配 發 現金 每 股 3.5 元, 計 \$472,500。
  • (3)上述 有 關股 東 會 決議 盈 餘分 派 情形,請 至台 灣 證券 交 易所 之「 公 開 資訊 觀 測站 」 查詢 。
  • (二 十一 )其他 權 益項 目
110年
未實現評價損益 外幣換算 總計
1月1日 \$ 425,642 (\$ 17,199)
\$		 408,443
評價-合併公司總額 1,382,441 - 1,382,441
評價-合併公司稅額 ( 663) -
(		 663)
外幣換算差異數:
–合併公司 - 21,499 21,499
–合併公司之稅額 - ( (
4,300)		 4,300)
9月30日 \$ 1,807,420 \$ -
\$		 1,807,420
109年
未實現評價損益 外幣換算 總計
1月1日 \$ 432,310 (\$ 19,424)
\$		 412,886
評價-合併公司總額 ( 140,186) -
(		 140,186)
評價-合併公司稅額 24 - 24
外幣換算差異數:
–合併公司 - ( 741)
(		 741)
–合併公司之稅額 - 148 148
9月30日 \$ 292,148 (\$ 20,017)
\$		 272,131
空 110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
客戶合約收入:
工程合約收入 \$
4,514,098		 \$
3,100,154
商品銷售收入 553,290 570,709
勞務合約收入 750 8,968
其他合約收入 26,197 33,262
\$
5,094,335		 \$
3,713,093
空 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
客戶合約收入:
工程合約收入 \$
13,414,743		 \$
7,733,578
商品銷售收入 1,743,452 1,545,274
勞務合約收入 1,385 28,176
其他合約收入 86,400 76,028
\$
15,245,980		 \$
9,383,056

1.客 戶 合約 收 入之 細分

本 合 併 公 司 之 收 入 源 於 提 供 隨 時 間 逐 步 移 轉 及 於 某 一 時 點 移 轉 之 商 品及 勞 務, 收 入可 細分 為 下列 主 要產 品線 及 地理 區 域:

台灣
110年7月1日 室內
至9月30日 營造事業 建材事業 裝修設計 合
計
部門收入 \$ 4,322,360 \$ 618,120 \$
197,489		 \$ 5,137,969
內部部門交易
之收入 ( 4,806) ( 38,828) - ( 43,634)
外部客戶合約
收入 \$ 4,317,554 \$ 579,292 \$
197,489		 \$ 5,094,335
收入認列時點
於某一時點
認列之收入 \$ - \$ 576,616 \$
2,871		 \$ 579,487
隨時間逐步
認列之收入 4,317,554 2,676 194,618 4,514,848
\$ 4,317,554 \$ 579,292 \$
197,489		 \$ 5,094,335
台灣
109年7月1日 室內
至9月30日 營造事業 建材事業 裝修設計 合 計
部門收入 \$ 2,947,992 \$ 679,328 \$ 209,444 \$ 3,836,764
內部部門交易
之收入 ( 59,581) ( 64,021) ( 69) ( 123,671)
外部客戶合約
收入 \$ 2,888,411 \$ 615,307 \$ 209,375 \$ 3,713,093
收入認列時點
於某一時點
認列之收入 \$ - \$ 603,971 \$ - \$ 603,971
隨時間逐步
認列之收入 2,888,411 11,336 209,375 3,109,122
\$ 2,888,411 \$ 615,307 \$ 209,375 \$ 3,713,093
台灣
110年1月1日 室內
至9月30日 營造事業 建材事業 裝修設計 合 計
部門收入 \$ 12,716,227 \$ 1,940,214 \$ 710,839 \$ 15,367,280
內部部門交易
之收入 ( 13,103) ( 107,381) ( 816) ( 121,300)
外部客戶合約
收入 \$ 12,703,124 \$ 1,832,833 \$ 710,023 \$ 15,245,980
收入認列時點
於某一時點
認列之收入 \$ - \$ 1,826,816 \$ 3,036 \$ 1,829,852
隨時間逐步
認列之收入 12,703,124 6,017 706,987 13,416,128
\$ 12,703,124 \$ 1,832,833 \$ 710,023 \$ 15,245,980
台灣 中國
109年1月1日 室內
至9月30日 營造事業 建材事業 裝修設計 營造事業 合 計
部門收入 \$ 7,413,142 \$
1,752,974		 \$
542,162		 \$
18,499		 \$ 9,726,777
內部部門交易
之收入 ( 232,856) (
110,439)		 (
426)		 - ( 343,721)
外部客戶合約
收入 \$ 7,180,286 \$
1,642,535		 \$
541,736		 \$
18,499		 \$ 9,383,056
收入認列時點
於某一時點
認列之收入 \$ 504 \$
1,620,784		 \$
14		 \$
-		 \$ 1,621,302
隨時間逐步
認列之收入 7,179,782 21,751 541,722 18,499 7,761,754
\$ 7,180,286 \$
1,642,535		 \$
541,736		 \$
18,499		 \$ 9,383,056

2.尚 未 履行 之 工程 合約

截至 民 國 110 年 及 109 年 9 月 30 日止,本合 併 公司 已 簽訂 之工 程 合 約 , 尚 未 滿 足 之 履 約 義 務 所 分 攤 之 交 易 價 格 之 彙 總 金 額 及 預 計 認 列 收入 年 度如 下 :

年度 預計認列收入年度 已簽約合約金額
110年 110年~114年 \$
32,040,247
109年 109年~112年 \$
26,424,636

3.合 約 資產 及 合約 負債

本合 併 公司 認 列客 戶合 約 收入 相 關之 合約 資 產及 合 約負 債如 下:

空 110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日 109年1月1日
合約資產:
合約資產-
工程保留款 \$
1,504,228		 \$ 866,796 \$
617,736		 \$
613,967
合約資產-
工程合約 1,446,219 1,808,890 1,415,050 837,973
合計 \$
2,950,447		 \$ 2,675,686 \$
2,032,786		 \$
1,451,940
合約負債:
合約負債-
工程合約 \$
1,531,537		 \$ 575,101 \$
622,660		 \$
375,520
合約負債-
建材合約 26,804 28,186 10,026 23,822
合約負債-
勞務合約 - - - 14,208
合計 \$
1,558,341		 \$ 603,287 \$
632,686		 \$
413,550

4.民 國 110 年 9 月 30 日 、 109 年 12 月 31 日 、 109 年 9 月 30 日 及 109 年 1 月 1 日 前 述工 程合 約 所認 列 之合 約資 產/合 約負 債 如 下:

空 110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日 109年1月1日
已發生之總成本及已 \$
29,473,272		 \$ 20,524,750 \$ 19,306,154 \$ 16,480,585
認列之利潤(減除
已認列之損失)
減:工程進度請款金額		 (
29,558,590)		 ( 19,290,961) ( 18,513,764) ( 16,018,132)
進行中合約淨資產
(負債)狀況 (\$
85,318)		 \$ 1,233,789 \$ 792,390 \$ 462,453
列報為:
合約資產-工程合約 \$
1,446,219		 \$ 1,808,890 \$ 1,415,050 \$ 837,973
合約負債-工程合約 (
1,531,537)		 ( 575,101) ( 622,660) ( 375,520)
(\$
85,318)		 \$ 1,233,789 \$ 792,390 \$ 462,453
(二 十三
)營業 成 本
空 110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
工程合約成本 \$ 3,725,489 \$ 2,716,894
商品銷售成本 552,125 506,600
勞務合約成本 307 342
其他合約成本 2,569 2,811
\$ 4,280,490 \$ 3,226,647
空 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
工程合約成本 \$ 11,245,045 \$ 6,791,231
商品銷售成本 1,671,663 1,478,050
勞務合約成本 307 13,663
其他合約成本 7,593 5,979
\$ 12,924,608 \$ 8,288,923
(二 十四
)利息 收 入
110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
銀行存款利息 \$ 769 \$ 215
按攤銷後成本衡量之金融
資產利息收入 4,375 4,375
其他利息收入 12 7
\$ 5,156 \$ 4,597
110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
銀行存款利息 \$ 2,826 \$ 2,767
按攤銷後成本衡量之金融
資產利息收入 13,125 13,256
其他利息收入 \$ 40
15,991		 \$ 23
16,046

(二 十五 )其他 收 入

110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
股利收入 \$ 46,833 \$ 107,660
租金收入 1,037 604
受贈收入 - 759
其他收入-其他 464 -
\$ 48,334 \$ 109,023
110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
股利收入 \$ 46,833 \$ 107,660
租金收入 1,505 1,517
沖銷逾期應付款利益 - 1,387
受贈收入 - 759
其他收入-其他 3,012 1,789
\$ 51,350 \$ 113,112
(二 十六 )其他 利 益及 損
失
110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
清算子公司損失(註) (\$ 25,007) \$ -
處分待出售非流動資產損失 ( 44) -
淨外幣兌換(損失)利益 ( 360) 969
淨外幣評價損失 - ( 20)
處分不動產、廠房及設備利益 - 20,072
其他利益及損失 ( 796) ( 2,043)
(\$ 26,207) \$ 18,978
110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
無形資產減損損失 (\$ 73,212) \$ -
不動產、廠房及設備減損損失 ( 66,151) -
清算子公司損失(註) ( 25,007) -
處分待出售非流動資產利益 18,315 -
淨外幣兌換利益 1,989 2,295
淨外幣評價損失 ( 14) ( 35)
處分不動產、廠房及設備
(損失)利益 ( 928) 19,670
透過損益按公允價值衡量
之金融資產利益
租賃修改利益		 -
-		 137
23
其他利益及損失 ( 2,258) ( 3,604)
(\$ 147,266) \$ 18,486

註 : 主係子公司潤鑄於民國110年9月14日清算完結時,本公司將帳列之國外營運機 構財務報表換算之兌換差額轉列為已實現之兌換損失。

110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
利息費用:
銀行借款 \$ 7,327 \$ 5,944
租賃負債之利息費用 822 296
減:符合要件之資本化金額 ( 32) ( 962)
\$ 8,117 \$ 5,278
110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
利息費用:
銀行借款 \$ 18,140 \$ 17,665
租賃負債之利息費用 1,612 904
減:符合要件之資本化金額 ( 1,504) ( 2,402)
\$ 18,248 \$ 16,167
(二 十八 )費用
性
質之 額 外資 訊
空 110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
本期進料及發包工程(含存貨 \$ 3,663,819 \$ 2,716,978
之變動)
員工福利費用 516,439 359,365
水電費 61,765 73,255
貨物稅 49,911 65,484
不動產、廠房及設備折舊費用 56,353 44,371
使用權資產折舊費用 28,322 18,356
無形資產攤銷及折耗費用 2,924 2,615
預期信用減損(利益)損失 ( 1,240) 540
其他費用 185,592 140,061
營業成本及營業費用 \$ 4,563,885 \$ 3,421,025
空 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
本期進料及發包工程(含存貨
之變動)		 \$ 11,186,320 \$ 6,921,156
員工福利費用 1,336,414 1,008,154
水電費 183,369 171,778
貨物稅 178,229 171,732
不動產、廠房及設備折舊費用 167,468 130,959
使用權資產折舊費用 71,223 51,815
無形資產攤銷及折耗費用 8,428 8,086
預期信用減損(利益)損失 ( 1,592) 2,398
其他費用 495,812 393,287
營業成本及營業費用 \$ 13,625,671 \$ 8,859,365

(二 十九 )員工 福 利費 用

空 110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
薪資費用 \$
417,379		 \$
308,970
員工認股權費用 37,079 -
勞健保費用 26,746 20,996
退休金費用 12,834 10,714
董事酬金 1,534 1,534
其他用人費用 20,867 17,151
\$
516,439		 \$
359,365
空 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
薪資費用 \$
1,113,360		 \$
856,316
員工認股權費用 37,079 -
勞健保費用 85,658 65,878
退休金費用 38,025 32,349
董事酬金 4,562 4,602
其他用人費用 57,730 49,009
\$
1,336,414		 \$
1,008,154
  • 1.依 本 公司 章 程規 定,本 公 司依 當 年度 獲利 狀 況扣 除 累積 虧損 後,如 尚 有餘 額 ,應 提 撥員 工酬 勞 至 少 1%。
  • 2.本 公 司民 國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 員工 酬 勞估 列 金額 分 別為 \$5,349、 \$3,691、 \$15,991 及 \$6,046, 前述 金 額帳 列 薪資 費用 科 目。

民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日係 依 截至 當 期止 之獲 利 情 況, 以 至 少 1%估 列 。

經董 事 會決 議 之民 國 109 年度 員 工酬 勞與 民 國 109 年度 財務 報 告認 列之 金 額一 致。民 國 109 年度 員 工酬 勞以 現 金之 方 式發 放。截至 目 前 尚未 實 際配 發 。

本公 司 董事 會 通過 之員 工 酬勞 相 關資 訊可 至 公開 資 訊觀 測站 查 詢。

3.孫 公 司 -潤德 本 期 現金 增 資保 留 15%予員 工 認購 之 部分 計 1,237,500 股, 認 購價 格 每股 新台 幣 30 元, 給 與 日為 民國 110 年 8 月 10 日 , 依公 允 價值 衡 量認 列員 工 認股 權 費用 計 \$37,079。

(三 十 )所得 稅

1.所 得 稅費 用

(1)所得 稅 費用 組 成 部分 :

空 110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
當期所得稅:
當期課稅所得產生之 \$ 104,949 \$ 52,317
所得稅
土地增值稅 ( 7) 2,877
當期所得稅總額 104,942 55,194
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉 ( 8,454) 1,988
所得稅費用 \$ 96,488 \$ 57,182
空 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
當期所得稅:
當期課稅所得產生之 \$ 324,088 \$ 113,343
所得稅
土地增值稅 2,650 2,877
以前年度所得稅低 ( 289 3,340)
(高)估 327,027 112,880
當期所得稅總額
遞延所得稅:
暫時性差異之原始
產生及迴轉 ( 32,816) ( 4,122)
所得稅費用 \$ 294,211 \$ 108,758
(2)與其 他
綜合 損 益 相關 之 所得		 稅 金額 :
110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
透過其他綜合損益按公 (\$ 1,581) \$ -
允價值衡量之金融資
產公允價值變動
國外營運機構換算差額 ( 4,710) ( 491)
合計 (\$ 6,291) (\$ 491)
110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
透過其他綜合損益按公 (\$ 2,210) \$ 61
允價值衡量之金融資
產公允價值變動
國外營運機構換算差額 ( 4,300) 148
合計 (\$ 6,510) \$ 209

2.本 公 司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 107 年度 。

(三 十一 )每股 盈 餘

110年7月1日至9月30日
追溯調整流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 \$
469,367		 184,950 2.54\$
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響		 \$
469,367		 184,950
員工酬勞 - 120
屬於母公司普通股股東之本期淨利加
潛在普通股之影響		 \$
469,367		 185,070 2.54\$
109年7月1日至9月30日
追溯調整流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
稀釋每股盈餘		 \$
318,553		 184,950 1.72\$
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 \$
318,553		 184,950
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞 - 101
屬於母公司普通股股東之本期淨利加
潛在普通股之影響		 \$
318,553		 185,051 1.72\$
110年1月1日至9月30日
追溯調整流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 \$
1,274,221		 184,950 6.89\$
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響		 \$
1,274,221		 184,950
員工酬勞 - 164
屬於母公司普通股股東之本期淨利加
潛在普通股之影響 \$
1,274,221		 185,114 6.88\$
109年1月1日至9月30日
追溯調整流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 \$
507,135		 184,950 2.74\$
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 \$
507,135		 184,950
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞 - 148
屬於母公司普通股股東之本期淨利加
潛在普通股之影響		 \$
507,135		 185,098 2.74\$

上 述追 溯 調 整流 通 在 外股 數 , 業已 依 民 國 110 年 度盈 餘 轉 增資 比 例追 溯調 整 之。

(三 十二 )現金 流 量補 充 資訊

1.僅 有 部分 現 金收 取之 投 資活 動 :

110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
處分不動產、廠房及設備價款 \$
-		 \$ 37,897
減:期末其他應收款-關係人 - ( 37,059)
匯率影響之變動 - 74
本期收取現金 \$
-		 \$ 912

2.不 影 響現 金 流量 之投 資 活動 :

109年1月1日至9月30日
預付設備款及工程款轉列
\$
30,741
\$
不動產、廠房及設備		 90,640

3.僅 有 部分 現 金支 付之 投 資活 動 :

空 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
購置不動產、廠房及設備 \$ 183,875 \$ 426,876
加:期初其他應付款 9,899 5,091
減:期末其他應付款 ( 6,348) ( 8,660)
減:受贈收入 ( - 759)
本期支付現金 \$ 187,426 \$ 422,548
空 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
購置無形資產 \$ 17,957 \$ 7,762
加:期初其他應付款 - 33
減:期末其他應付款 ( 1,097) -
本期支付現金 \$ 16,860 \$ 7,795

4.不 影 響現 金 流量 之籌 資 活動 :

空 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日 股票股利 499,500\$ -\$

(三 十三 )來自 籌 資活 動 之負 債之 變 動

空 110年
租賃負債
應付 (含一年 存入 來自籌資活動
短期借款 短期票券 長期借款 內到期) 保證金 之負債總額
1月1日 \$
290,000		 259,879\$ \$
1,650,000		 \$
75,111		 18,081\$ \$
2,293,071
籌資現金流量之變動 260,000 330,000 200,000 (
69,391)		 1,834 722,443
其他非現金之變動 ( -
9)		 - 281,410 - 281,401
9月30日 \$
550,000		 589,870\$ \$
1,850,000		 \$
287,130		 19,915\$ \$
3,296,915
空 109年
租賃負債
應付 (含一年 存入 來自籌資活動
短期借款 短期票券 長期借款 內到期) 保證金 之負債總額
1月1日 \$
203,000		 \$
639,788		 \$
1,650,000		 \$
122,943		 28,274\$ \$
2,644,005
籌資現金流量之變動 467,000 50,000 160,000 (
53,355)		 (
9,960)		 613,685
匯率變動之影響 - - - (
3)		 (
2)		 (
5)
其他非現金之變動 -
4		 - 21,326 - 21,330
9月30日 \$
670,000		 \$
689,792		 \$
1,810,000		 \$
90,911		 18,312\$ \$
3,279,015

七、 關係 人 交易

(一)關係 人 之名 稱 及關 係

關係人名稱 與本合併公司關係
潤泰創新國際股份有限公司(潤泰創新) 母公司
潤泰創新開發股份有限公司(潤泰開發) 兄弟公司
潤泰百益股份有限公司 兄弟公司
潤泰旭展股份有限公司 兄弟公司
潤泰公寓大廈管理維護股份有限公司 兄弟公司
潤泰建設股份有限公司 兄弟公司
潤泰全球股份有限公司(潤泰全球) 其他關係人(對本合併公司之母公司採權益法
認列之公司)
潤泰營造股份有限公司(潤泰營造) 其他關係人(本合併公司之管理階層為該公司
之法人董事代表人)
潤雅生技股份有限公司 其他關係人(母公司之關聯企業之法人董事為
該公司之控制公司)
匯弘投資股份有限公司 其他關係人(母公司之董事長為其法人董事代
表人)
關係人名稱 與本合併公司關係
南山人壽保險股份有限公司(南山人壽) 其他關係人(母公司之關聯企業為該公司之控
制公司)
興業建設股份有限公司 其他關係人(母公司之關聯企業之子公司)
潤華染織廠股份有限公司 其他關係人(本合併公司之管理階層為該公司
之法人董事代表人)
宜泰投資股份有限公司 其他關係人(本合併公司之管理階層為該公司
之法人董事代表人)
北京潤泰環保科技有限公司(北京潤泰) 其他關係人(母公司採權益法投資之關聯企業
之曾孫公司)
潤福生活新象館 其他關係人(本合併公司之母公司之子公司之
管理階層為該行號之負責人)
任盈實業股份有限公司 其他關係人(本合併公司法人董事代表人之配
偶為該公司董事長)
尹衍樑 其他關係人(母公司之法人董事代表人之配偶)
賴士勳(註1) 主要管理階層(本公司之前董事長)
李志宏(註1&註2) 主要管理階層(本公司之董事長及子公司之前
董事長)
莫惟瀚(註2) 主要管理階層(本公司之總經理及子公司之董
事長)
丘惠生(註3) 主要管理階層(子公司之前總經理)
簡滄圳 主要管理階層(母公司及孫公司之董事長)
盧玉璜 主要管理階層(孫公司之總經理)
註
1:賴 士 勳已 於 民國
110 年
7 月
推 舉李 志宏
董事 會 決議
自		 31 日
退休
辭 任本 公 司董 事 長職
務 ,並
經
任董 事 長。
民 國 110 年 8 月 1 日起
擔
註
2:李 志 宏於 民 國
110 年
10 月
推舉 莫
惟瀚
任子
擔
公司
董 事長		 5 日辭 任
子公 司
董事 長, 並
經董 事 會決 議
。
註
3:丘 惠
生於 民 國
110 年
10 月		 5 日辭 去
子公 司 總經 理職
務 ,並
經 董事 會

(二 )與關 係 人間 之 重大 交易 事 項

決議 改 聘陳 學 賢擔 任子 公 司總 經 理。

1.營 業 收入

空 110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
工程承攬:
-潤泰創新 \$
686,376		 \$ 378,928
-兄弟公司 255,186 200,471
-其他關係人 5,823 45,053
商品銷售:
-其他關係人 - 702
勞務銷售:
-母公司 - 151
總計 \$
947,385		 \$ 625,305
空 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
工程承攬:
-潤泰創新 \$
2,089,386		 \$ 1,168,023
-兄弟公司 745,451 526,294
-其他關係人 228,435 237,351
商品銷售:
-其他關係人 13 3,016
勞務銷售:
-母公司 635 860
-其他關係人 - 1,460
總計 \$
3,063,920		 \$ 1,937,004

工程 承 攬之 合 約價 格、商 品 銷 售及 勞 務 銷售 價 格係 由 雙方 議價,並 依 據合 約規 定 期限 收 取價 款。

2.應 收 關係 人 款項

110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
應收票據:
-潤泰創新 \$
-		 \$ 63,475 \$
43,123
-潤泰開發 78,953 42,134 -
-潤泰營造 - 40,931 1,928
-兄弟公司 5,149 - -
\$
84,102		 \$ 146,540 \$
45,051
應收帳款:
-母公司 \$
55,615		 \$ 60,627 \$
36,841
-兄弟公司 44,498 - 33,455
-其他關係人 - 3,608 23,117
\$
100,113		 \$ 64,235 \$
93,413
其他應收款(註1):
-南山人壽 \$
4,663		 \$ 9,038 \$
4,664
-北京潤泰 - - 37,059
\$
4,663		 \$ 9,038 \$
41,723
合約資產(註2):
-潤泰創新 \$
217,500		 \$ 182,061 \$
167,348
-兄弟公司 99,029 53,079 44,856
-其他關係人 - 8,591 8,500
\$
316,529		 \$ 243,731 \$
220,704

註 1: 主係 應 收利 息 及處 分 不動 產 、廠 房及 設 備款 項 。

註 2: 主係 工 程合 約 相關 之 工程 保 留款 。

3.尚 未 完工 之 工程 承攬 及 預收 工 程款

110年9月30日
合約總價(未含稅) 已依工程進度請款金額
潤泰創新 \$
16,774,307		 \$
5,073,025
潤泰開發 4,810,294 1,800,581
兄弟公司 460,437 86,156
\$
22,045,038		 \$
6,959,762
109年12月31日
合約總價(未含稅) 已依工程進度請款金額
潤泰創新 \$
18,311,450		 \$
5,324,151
潤泰開發 4,787,997 1,045,188
兄弟公司 407,333 -
其他關係人 486,749 276,250
\$
23,993,529		 \$
6,645,589
109年9月30日
合約總價(未含稅) 已依工程進度請款金額
潤泰創新 \$
18,531,414		 \$
5,205,799
兄弟公司 1,477,185 902,090
其他關係人 274,734 204,127
\$
20,283,333		 \$
6,312,016
4.利 息 收入
110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
按攤銷後成本衡量之金融資產
利息收入:
-南山人壽 \$
4,375		 \$
4,375
110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
按攤銷後成本衡量之金融資產
利息收入:
-南山人壽 \$
13,125		 \$
13,125

5.財 產 交易

(1)處分 不 動產 、 廠 房及 設 備

處分價款 處分利益
北京潤泰 \$ 37,059 \$ 19,105
本合 併 公司 於 民國
109 年		 8 月 20 日簽 訂房 屋
出售		 合 約,
處分 位 於上
海 市 閔行
區
華
光 路
300
巷		 35 號
402		 室 之
建物		 , 合 約 價 款 (含 稅
)計

109年1月1日至9月30日

\$37,059(約 人 民 幣 8,678 仟 元),處 分利 益計 \$19,105(約人 民 幣 4,482 仟元 ),於 民 國 109 年 9 月 10 日完 成 所 有權 移 轉,並 於 民 國 109 年 10 月 10 日 收 取全 額 款 項。

109年度

(2)處分 待 出售 非 流 動資 產

本合 併 公司 於 民國 109 年 10 月 12 日 簽 訂房 屋 出售 合 約, 處分 位 於北 京市 朝 陽區 東 四環 中 路 62 號 樓 13 層 1304 室 之建 物,合約 價款 (含 稅) 計 \$33,519(約 人民 幣 7,829 仟 元),處 分利 益 計 \$7,822(約 人民 幣 1,826 仟元 ), 於 民國 109 年 10 月 23 日 完成 所有 權 移轉 , 並於 民國 109 年 12 月 4 日 收取 全 額 款項 。 處分價款 處分利益 北京潤泰 7,822\$ 33,519\$

  • 6.租 賃 交易 承租 人/租金 費 用
  • (1)本合 併 公司 向 關 係人 承 租土 地 及倉 庫, 租 賃合 約 之期 間為 民國 106 年 至 111 年 。 租賃 合 約係 採 個別 協 商並 包含 各 種不 同 之條 款及 條 件, 除 租 賃 之 資 產不 得 用 作 借 貸 擔 保外 , 亦 不 得 以 業 務轉 讓 、 合 併 等 形 式將 權利 轉 讓給 他 人。
  • (2)本合 併 公司 於 民 國 109 年 6 月與 潤 泰全 球 簽訂 土 地租 賃合 約 ,惟 前 述 租賃 標 的尚 在 整理 中,其 租 期按 照 實 際移 交 日期 起 算 20 年,截 至 民國 110 年 9 月 30 日 止,租 賃標 的 尚未 開 始移 交,前 述租 賃 依期 間 及折 現 率 計 算 之 現 金 給付 價 值 為 \$561,562。 前 述 交 易 價 格 係參 酌 戴 德 梁 行不 動產 估 價師 事 務所 之鑑 價 結果 而 得。
  • (3)屬短 期 租賃 合 約 之租 金 費用
110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
其他關係人 \$
7,100
\$		 1,299
110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
其他關係人 \$
9,699
\$		 4,352

(4)租賃 負 債

A.期 末 餘額 :

110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
租賃負債總額 \$ 26,728 \$ 48,410 \$ 53,801
減﹕一年內到期部分
(表列「租賃負債-流動」) ( 26,728) ( 29,587) ( 29,500)
\$ \$ - 18,823 \$ 24,301

B.利 息 費用 :

110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
其他關係人 \$ \$ 84 169
110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
其他關係人 \$ 297 \$ 555
7.關 係 人提 供
背書
保證
情
形
110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
主要管理階層及其他關係人 \$
11,392,870		 \$ 8,383,000 \$
8,383,000
8.其 他

子公 司 之土 地 包含 部分 農 牧用 地,惟 受 法令 限 制無 法 辦理 產權 登 記,故於 民國 98 年度 、 99 年度 、 104 年 度 、 107 年 度及 109 年 度 取得 之 農牧 用 地 登記 予 主要 管 理階 層及 其 他關 係 人並 設定 抵 押權 予 子公 司,截 至民 國 110 年 9 月 30 日 止, 該 農牧 用 地帳 面 值計 \$108,314, 列於 「 不 動產 、 廠房 及 設備 」。

(三)主要 管 理階 層 薪酬 資訊

空 110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
短期員工福利 \$ 48,167 \$ 43,521
員工認股權費用(註) 15,716 -
退職後福利 896 872
離職福利 14,983 1,466
總計 \$ 79,762 \$ 45,859
空 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
短期員工福利 \$ 147,371 \$ 131,003
員工認股權費用(註) 15,716 -
退職後福利 2,658 2,610
離職福利 15,836 1,466

註:本期 孫 公司 -潤 德現 金 增資 保 留員 工認 購 之說 明 請詳 附註 六 (二 十九 )3.。

八、 質押 之 資產

本合 併 公司 之 資產 提供 擔 保明 細 如下 :

帳面價值
資產項目 110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日 擔保用途
其他金融資產-流動
(表列「其他流動		 \$
126,178		 \$
117,199		 \$
119,588		 業務承攬、工程履約保
證金及保固等保證
資產」)
土地(表列「不動產
、廠房及設備」)
房屋及建築(表列
「不動產、廠房		 1,367,269 1,367,269 1,367,077 長短期借款及額度擔保
及設備」) 210,748
\$
1,704,195		 229,319
\$
1,713,787		 235,685
\$
1,722,350		 長短期借款及額度擔保

九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾

(一)或 有事 項

請詳 附 註六 (九 )。

(二 )承 諾事 項

除附 註 六 (八 )及七 所述 者 外, 其 他重 大承 諾 事項 如 下:

  • 1.截 至 民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 止,本 合 併 公 司 為 營 造 工 程 所 簽 訂 之 發 包 工 程 合 約 價 款 分 別 計 \$38,429,174、 \$31,678,533 及 \$28,971,451, 並 已依 約支 付 \$21,562,351、 \$16,507,881 及 \$15,021,172, 餘 款將 依 工程 進 度陸 續支 付 。
  • 2.本 合 併公 司 已開 立而 尚 未使 用 之信 用狀 金 額如 下 :
幣別(仟元) 110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
美元(USD) \$
4,961		 \$
447		 \$
1,667
歐元(EUR) 551 592 696
  • 3.本 公 司於 民 國 107 年 7 月與 桃 園市 政府 簽 訂桃 園 市中 壢區 一 號基 地 新建 公營 住 宅統 包 工程 案, 於 民 國 107 年 9 月 向 財政 部 登 記 有案 之 本國 銀 行 申請 專 案保 證 額度 計 \$1,262,250,截 至民 國 110 年 9 月 30 日 已 動用 保 證 額度 計 \$362,250, 係以 本 國銀 行 出具 之保 證 金保 證 書。
  • 4.本 公 司於 民 國 108 年 5 月因 業 務承 攬及 工 程履 約 保證 向財 政 部登 記 有案 之本 國 銀行 申 請保 證額 度 並開 立 保證 票據 計 \$400,000。

十、 重大 之 災害 損 失

無此 情 形。

十一 、 重大 之 期後 事 項

請詳 附 註六 (八 )9.及七 。

十二 、 其他

(一)資本 管 理

本合 併 公司 之 資本 管理 目 標,係 為 保障 公司 能 繼續 經 營,維 持最 佳 資本 結 構以 降 低資 金 成本 ,以 支 持正 常 營運 及股 東 權益 之 極大 化。

(二 )金融 工 具

1.金 融 工具 之 種類

110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產-非流動 \$
3,186,271		 \$
1,779,997		 \$
1,642,657
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金 \$
1,441,336		 \$
883,686		 \$
1,213,086
應收票據(含關係人) 572,306 281,524 148,858
應收帳款(含關係人) 2,046,633 968,500 1,048,578
其他應收款(含關係人) 5,061 10,566 43,154
按攤銷後成本衡量之金融資產
-非流動 500,000 500,000 500,000
其他金融資產(表列「其他流動
資產」) 126,178 117,199 119,588
存出保證金(表列「其他流動資
產」及「其他非流動資產」) 52,859 56,687 51,494
\$
4,744,373		 \$
2,818,162		 \$
3,124,758
110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款 \$
550,000		 \$
290,000		 \$
670,000
應付短期票券 589,870 259,879 689,792
應付票據 578,874 793,254 257,189
應付帳款 2,044,138 1,651,913 1,633,254
其他應付款 528,565 535,012 394,042
長期借款 1,850,000 1,650,000 1,810,000
存入保證金(表列「其他非流
動負債」) 19,915 18,081 18,312
\$
6,161,362		 \$
5,198,139		 \$
5,472,589
租賃負債-流動及非流動 \$
287,130		 \$
75,111		 \$
90,911

2.風 險 管理 政 策

  • (1)本 合 併 公 司 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯率 風 險、利率 風 險及 價 格風 險)、信 用風 險 及流 動 性風 險。本合 併 公司 整 體風 險 管理 政策 著 重於 金 融市 場之 不 可預 測 事項,並 尋求 可 降低 對 本合 併 公司 財務 狀 況及 財 務績 效之 潛 在不 利 影響 。

  • (2)風險 管 理工 作 由 財務 部 按照 董 事會 核准 之 政策 執 行, 並與 本 合併 公 司營 運 單位 密 切合 作,負 責 辨認、 評 估與 規 避財 務 風險 。董事 會 對 整 體 風 險 管 理 訂 有 書 面 原 則 , 亦 對 特 定 範 圍 與 事 項 提 供 書 面 政 策 , 例如 匯 率風 險、 利 率風 險、 信用 風 險 、衍生 與 非衍 生 金 融工 具 之使 用, 以 及剩 餘 流動 資金 之 投資 。

  • 3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度

  • (1)市場 風 險

匯率 風 險

  • A.本 合 併公 司 財務 風險 管 理目 標,係 為管 理 與營 運 活動 相關 之 匯率 風險、利 率風 險、信 用風 險 及流 動 性風 險。為 降 低相 關 財務 風險, 本合 併 公司 致 力於 辨認、評估 並 規避 市場 之 不確 定 性,以降 低 市 場變 動 合併 對 公司 財務 績 效之 潛 在不 利影 響 。
  • B.本 合 併公 司 從事 之業 務 涉及 若 干非 功能 性 貨幣,故 受 匯率 波 動之 影響 , 具匯 率 波動 影響 之 外幣 資 產及 負債 資 訊如 下 :
110年9月30日
敏感度分析
外幣 帳面金額
(仟元) 匯率 (新台幣) 變動幅度 影響損益
金融資產
貨幣性項目
美
金:新台幣 \$4,980		 27.85 \$ 138,693 1% \$
1,387
金融負債
貨幣性項目
美
金:新台幣		 3,706 27.85 103,212 1% 1,032
英
鎊:新台幣		 29 37.46 1,086 1% 11
109年12月31日
敏感度分析
外幣 帳面金額
(仟元) 匯率 (新台幣) 變動幅度 影響損益
金融資產
貨幣性項目
美
金:新台幣 \$		 27 28.48 \$
769		 1% \$
8
美
金:人民幣		 212 6.5210 6,038 1% 60
金融負債
貨幣性項目
美
金:新台幣		 353 28.48 10,053 1% 101
109年9月30日
敏感度分析
外幣 帳面金額
(仟元) 匯率 (新台幣) 變動幅度 影響損益
金融資產
貨幣性項目
美 金:新台幣 44\$ 29.10 \$ 1,280 1% \$ 13
美 金:人民幣 213 6.8142 6,198 1% 62
金融負債
貨幣性項目
美 金:新台幣 40 29.10 1,164 1% 12
歐 元:新台幣 34 34.15 1,161 1% 12
日 元:新台幣 1,240 0.2756 342 1% 3

C.本 合 併 公 司 貨 幣 性 項 目 因 匯 率 波 動 具 重 大 影 響 於 民 國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日認 列 之兌 換 損 益( 含 已實 現 及未 實 現)金 額分 別 為損 失 \$360、 利益 \$949、 利 益 \$1,975 及 利益 \$2,260。

價格 風 險

  • A.本 合 併公 司 暴露 於價 格 風險 之 權益 工具,係 所持 有 帳 列於 透 過其 他綜 合 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產。為 管 理權 益 工 具投 資 之 價格 風 險,本 合併 公司 將 其投 資 組合 分散,其分 散 之方 式係 根 據 本合 併 公司 設 定之 限額 進 行。
  • B.本 合 併公 司 主要 投資 於 國內 公 司發 行之 權 益工 具,此 等權 益 工具 之價 格 會因 該 投資 標的 未 來價 值 之不 確定 性 而受 影 響。若該 等 權 益工 具 價格 上 升或 下 跌 1%,而 其他 所 有因 素 維持 不 變之 情況 下, 對民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 其 他綜 合 損 益因 分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 利 益 或 損 失 分 別 增 加 或減 少\$31,167 及 \$15,868。

現金 流 量及 公 允價 值利 率 風險

  • A.本 合 併公 司 之利 率風 險 主要 來 自按 浮動 利 率發 行 之長 期借 款,使 本合 併 公司 暴 露於 現金 流 量利 率 風險 。於 民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日, 本 合併 公 司按 浮動 利 率發 行 之借 款主 要 為 新台 幣 計價 。
  • B.本 合 併公 司 之借 款係 採 攤銷 後 成本 衡量,依 據合 約 約 定每 年 利率 會 重 新 訂 價 , 因 此 本 合 併 公 司 暴 露 於 未 來 市 場 利 率 變 動 之 風 險 。
  • C.當 借 款 利 率 上 升 或 下 跌 0.1%, 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下, 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 之 稅 後淨 利將 分 別減 少 或增 加\$1,110 及 \$1,086,主 要 係 因浮 動 利率 借 款導 致利 息 費用 隨 之變 動 所致 。

(2)信用 風 險

  • A.本 合 併 公 司 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行合 約 義務 而 導致 本合 併 公司 財 務損 失之 風 險,主 要 來 自交 易 對 手無 法 清償 按 收款 條件 支 付之 應 收帳 款,及 分 類為 按 攤 銷後 成 本 衡量 合 約現 金 流量 。
  • B.本 合 併公 司 係以 合併 公 司角 度 建立 信用 風 險之 管 理。對於 往 來之 銀行 及 金融 機 構,設定 僅 有獲 獨 立信 評等 級 至少 為「 A」級者,始 可被 接 納為 交 易對 象。依 內部 明 定之 授信 政 策,合 併公 司內 各 營 運個 體 與每 一 新客 戶於 訂 定付 款 及提 出交 貨 之條 款 與條 件前,須 對其 進 行管 理 及信 用風 險 分析。內 部 風險 控 管係 透 過考 慮其 財 務 狀況、過 往 經驗 及 其他 因 素,以評 估 客戶 之 信用 品 質。個別 風 險 之限 額 係董 事 會依 內部 或 外部 之 評等 而制 訂,並定 期 監 控信 用 額 度之 使 用。
  • C.本 合 併公 司 採 用 IFRS 9 提 供 前提 假 設, 當 合約 款 項按 約定 之 支 付條 款 逾期 超 過 90 天, 視 為已 發 生違 約。
  • D.本 合 併公 司 採 用 IFRS 9 提 供 以下 之 前提 假 設, 作 為判 斷自 原 始 認列 後 金融 工 具之 信用 風 險是 否 有顯 著增 加 之依 據 : 當合 約 款項 按 約定 之支 付 條款 逾 期超 過 30 天 ,視 為 金 融資 產 自 原始 認 列後 信 用風 險已 顯 著增 加 。
  • E.本 合 併公 司 用以 判定 債 務工 具 投資 為信 用 減損 之 指標 如下 :
  • (A)發 行 人 發 生 重 大 財 務 困 難 , 或 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可能 性 大增 ;
  • (B)發行 人 由於 財 務 困難 而 使該 金 融資 產之 活 絡市 場 消失 ;
  • (C)發行 人 延滯 或 不 償付 利 息或 本 金;
  • (D)導 致 發 行 人 違 約 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 況 不 利 之 變 化。
  • F.本 合 併 公 司 按 客 戶 評 等 及 客 戶 類 型 之 特 性 將 對 客 戶 之 應 收 帳 款 及合 約 資產 分 組,採用 簡 化作 法 以損 失率 法 為基 礎 估計 預期 信 用 損失 。
  • G.本 合 併公 司 經追 索程 序 後,對 無 法 合理 預 期可 回 收金 融資 產 之金 額予 以 沖銷,惟 本 合併 公 司仍 會 持續 進行 追 索之 法 律程 序以 保 全 債權 之 權利 。
  • H.本 合 併 公 司 納 入 台 灣 經 濟 研 究 院 景 氣 觀 測 報 告 對 未 來 前 瞻 性 的 考量 調 整按 特 定期 間歷 史 及現 時 資訊 所建 立 之損 失 率,以估 計 應 收帳 款 (含 關係 人 )及合 約 資產 之 備抵 損失 , 民國 110 年 9 月 30 日、 109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日之 損 失率 法 如下 :
個別 群組A 群組B 合計
110年9月30日
預期損失率 100% 0.01%~0.03% 0.55%~100%
帳面價值總額 \$
4,093		 \$
4,990,535		 \$
9,302		 \$
5,003,930
備抵損失 4,093 55 2,702 6,850
個別 群組A 群組B 合計
109年12月31日
預期損失率 100% 0.01%~0.03% 1.46%~100%
帳面價值總額 \$ 4,412 \$
3,637,451		 \$
10,765		 \$
3,652,628
備抵損失 4,412 71 3,959 8,442
個別 群組A 群組B 合計
109年9月30日
預期損失率 100% 0.01%~0.03% 0.75%~100%
帳面價值總額 \$ 5,462 \$
3,059,857		 \$
25,838		 \$
3,091,157
備抵損失 5,462 70 4,261 9,793
群 組 A:未
有		 逾期 付 款之 客 戶。
群 組 B:曾
有		 逾期 付 款之 客 戶。

I.本 合 併公 司 採簡 化作 法 之應 收 帳款 備抵 損 失變 動 表如 下:

110年 109年
1月1日 \$ 8,442
\$		 8,397
提列減損損失 - 2,398
減損損失迴轉 ( 1,592) -
本期沖銷數 -
(		 1,002)
9月30日 \$ 6,850
\$		 9,793

(3)流動 性 風險

  • A.現 金 流量 預 測是 由各 營 運個 體 執行,並 由財 務 部予 以 彙總、監 控 流動 資 金需 求 並予 預測,以 確保 各 營 運個 體 有足 夠 資金 得以 支 應 營運 需 要。
  • B.各 營 運個 體 所持 有之 剩 餘現 金,在 超過 營 運資 金 管理 所需 時,則 將 剩 餘 資 金 投 資 於 附 息 之 活 期 存 款 、 定 期 存 款 及 約 當 現 金 -附 買 回債 券,其 所 選擇 之工 具 具有 適 當之 到期 日 或足 夠 流動 性,以 因 應上 述 預測 並 提供 充足 之 調度 水 位。 於民 國 110 年 9 月 30 日、 109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日,本 合 併公 司 持有 貨 幣市 場 部位 分 別為 \$1,289,187、\$684,149 及 \$1,185,606,預期 可 即時 產 生現 金 流量 以 管理 流動 性 貨幣 。
  • C.下 表 係 本 合 併 公 司 之 非 衍 生 金 融 負 債 , 按 相 關 到 期 日 予 以 分 組 , 非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進行 分 析。 下 表所 揭露 之 合約 現 金流 量金 額 係未 折 現之 金額 。
非衍生金融負債:
110年9月30日 3個月以下 3個月至1年內 1年以上
短期借款 \$
550,000		 \$
-		 \$ -
應付短期票券(註) 590,000 - -
應付票據 552,589 26,285 -
應付帳款 972,667 711,896 359,575
其他應付款 405,725 119,889 2,951
租賃負債(註) 28,189 87,089 177,576
長期借款(註) 104,399 12,714 1,764,256
註:該金額包含預計未來支付之利息。
非衍生金融負債:
109年12月31日 3個月以下 3個月至1年內 1年以上
短期借款 \$
290,000		 \$
-		 \$ -
應付短期票券(註) 260,000 - -
應付票據 787,955 5,299 -
應付帳款 860,706 464,181 327,026
其他應付款 487,241 45,394 2,377
租賃負債(註) 24,419 24,234 27,139
長期借款(註) 4,108 111,945 1,560,475
註:該金額包含預計未來支付之利息。
非衍生金融負債:
109年9月30日 3個月以下 3個月至1年內 1年以上
短期借款 \$
670,000		 \$
-		 \$ -
應付短期票券(註) 690,000 - -
應付票據 247,027 10,162 -
應付帳款 818,601 511,264 303,389
其他應付款 297,189 94,488 2,365
租賃負債(註) 16,050 42,549 33,242
長期借款(註) 4,378 113,409 1,724,001

註:該金額包含預計未來支付之利息。

  • (三)公允 價 值資 訊

  • 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:

    • 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債 交 易 發 生 , 以 在 持 續 基 礎 上 提 供 定 價 資 訊 之 市 場 。 本 合 併公 司 投資 之 上市 櫃股 票 投資 之 公允 價值 皆 屬之 。
    • 第 二 等 級 : 資 產 或 負 債 直 接 或 間 接 之 可 觀 察 輸 入 值 , 但 包 括 於 第 一 等 級之 報 價者 除 外。
    • 第 三 等 級 : 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 輸 入 值 。 本 合 併 公 司 之 無 活 絡 市 場 之權 益 工具 投 資屬 之。

  • 2.本 合 併公 司 非以 公允 價 值衡 量 之金 融工 具(包 括現 金 及 約當 現 金、按攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 、 應 收 票 據 (含 關 係 人 )、 應 收 帳 款 (含 關 係 人 )、其 他 應收 款 (含關 係 人 )、其 他 金 融資 產 、短 期 借款 、應 付 短期 票 券、 應 付票 據 、應 付帳 款 、其 他 應付 款、 長 期借 款 及其 他金 融 負債 )的 帳面 金 額係 公 允價 值之 合 理近 似 值。

  • 3.以 公 允價 值 衡量 之金 融 工具,本 合併 公司 依 資產 之 性質、特性 及 風險 及 公允 價 值等 級 之基 礎分 類 ,相 關 資訊 如下 :

(1)本合 併 公司 依 資 產之 性 質分 類 ,相 關資 訊 如下 :

110年9月30日 第一等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金
融資產-非流動
權益證券 \$
3,116,716		 \$
-		 \$
69,555		 \$
3,186,271
109年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金
融資產-非流動
權益證券 \$
1,710,442		 \$
-		 \$
69,555		 \$
1,779,997
109年9月30日 第一等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金
融資產-非流動
權益證券 \$
1,586,757		 \$
-		 \$
55,900		 \$
1,642,657
  • (2)本合 併 公司 用 以 衡量 公 允價 值 所使 用之 方 法及 假 設說 明如 下 :
  • A.本 合 併公 司 於活 絡市 場 交易 之 金融 工具,其 公允 價 值 係依 資 產負 債表 日 之市 場 報價 衡量。本 合併 公 司 持有 金 融資 產 之市 場報 價 為 收盤 價,該 等 工具 係 屬於 第 一等 級。(第 一等 級 之工 具 主要 係權 益 工具,其 分 類 為透 過 其他 綜 合損 益 按公 允價 值 衡量 之 金融 資產。)

  • B.除 上 述有 活 絡市 場之 金 融工 具 外,其餘 金 融工 具 之公 允價 值 係以 評價 技 術或 參 考交 易對 手 報價 取 得。透過 評 價技 術 所取 得之 公 允 價 值 可 參 照 其 他 實 質 上 條 件 及 特 性 相 似 之 金 融 工 具 之 現 時 公 允 價值、現金 流 量折 現法 或 以其 他 評價 技術,包括 以 合併 資產 負 債 表日 可 取得 之 市場 資訊 運 用模 型 計算 而得 。

  • C.評 價 模型 之 產出 係預 估 之概 算 值,而評 價 技術 可 能無 法反 映 本合 併公 司 持有 金 融工 具及 非 金融 工 具之 所有 攸 關因 素。因 此評 價 模 型之 預 估值 會 適當 地根 據 額外 之 參數 予以 調 整,例 如 模 型風 險 或 流動 性 風險 等。根 據本 合 併公 司 之公 允價 值 評價 模 型管 理政 策 及 相關 之 控制 程 序,管理 階 層相 信 為允 當表 達 合併 資 產負 債表 中 金 融工 具 及非 金 融工 具之 公 允價 值,評 價調 整 係屬 適 當且 必要。在 評價 過 程中 所 使用 之價 格 資訊 及 參數 係經 審 慎評 估,且 適當 地 根 據目 前 市場 狀 況調 整。

  • D.本 合 併 公 司 將 信 用 風 險 評 價 調 整 納 入 金 融 工 具 及 非 金 融 工 具 公 允價 值 計算 考 量,以分 別 反映 交 易對 手信 用 風險 及 本合 併公 司 信 用品 質 。
  • 4.民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無 第一 等 級 與第 二 等級 間 之 任何 移 轉。
  • 5.下 表 列示 民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日第 三等 級 之變 動 :
110年 109年
權益證券及理財商品
\$
69,555		 \$ 95,110
- 137
- ( 38,373)
974)
\$
69,555		 \$ 55,900
權益證券 ( -
  • 6.民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無 自第 三 等 級轉 入 及轉 出 之 情形 。
  • 7.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值 之 量化 資 訊及 重大 不 可觀 察 輸入 值變 動 之敏 感 度分 析說 明 如下 :
110年9月30日 重大不可觀察 區間 輸入值與
公允價值 評價技術 輸入值 (加權平均) 公允價值關係
非衍生權益工具:
非上市上櫃公 \$
69,555		 可類比上市 缺乏市場流通 20.27% 市場流通性折價愈
司股票 上櫃公司法 性折價 高,公允價值愈低
109年12月31日 重大不可觀察 區間 輸入值與
公允價值 評價技術 輸入值 (加權平均) 公允價值關係
非衍生權益工具:
非上市上櫃公 \$
69,555		 可類比上市 缺乏市場流通 20.27% 市場流通性折價愈
司股票 上櫃公司法 性折價 高,公允價值愈低
109年9月30日 重大不可觀察 區間 輸入值與
公允價值 評價技術 輸入值 (加權平均) 公允價值關係
非衍生權益工具:
非上市上櫃公 \$
55,900		 可類比上市 缺乏市場流通 20.22% 市場流通性折價愈
司股票 上櫃公司法 性折價 高,公允價值愈低

8.本 合 併 公 司 經 審 慎 評 估 選 擇 採 用 之 評 價 模 型 及 評 價 參 數 , 惟 當 使 用 不 同 之 評 價 模 型 或 評 價 參 數 可 能 導 致 評 價 之 結 果 不 同 。 針 對 分 類 為 第 三 等級 之 金融 資 產,若 評價 參 數變 動,則 對 本期 損 益或 其 他綜 合損 益 之影 響如 下 :

110年1月1日至9月30日
認列於其他綜合損益
輸入值 變動 有利變動 不利變動
金融資產
權益工具 缺乏市場流通性折價 ±1% \$
696		 (\$
696)
109年1月1日至9月30日
認列於其他綜合損益
輸入值 變動 有利變動 不利變動
金融資產
權益工具 缺乏市場流通性折價 ±1% \$
559		 (\$
559)

十三 、 附註 揭 露事 項

  • (一)重大 交 易事 項 相關 資訊
  • 1.資 金 貸與 他 人情 形: 無 此情 形 。
  • 2.為 他 人背 書 保證 :請 詳 附表 一 。
  • 3.期 末 持有 有 價證 券情 形( 不 包含 投 資 子公 司 及關 聯 企業 ):請 詳附 表 二。
  • 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 :無 此情 形 。
  • 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳附 表 三。
  • 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情 形 。
  • 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 請 詳附 表 四。
  • 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表 五 。
  • 9.從 事 衍生 性 金融 商品 交 易: 無 此情 形。
  • 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:交 易 金額 達 10,000 仟 元者,予 以揭 露;另 以 資產 面 及 收入 面 為揭 露方 式 ,請 詳 附表 六。
  • (二 )轉投 資 事業 相 關資 訊

被投 資 公司 名 稱、所 在地 區 等相 關 資訊 (不包 含 大陸 被 投資 公司 ):請 詳 附 表七 。

(三)大陸 投 資資 訊

無此 情 形。

(四)主要 股 東資 訊

主要 股 東資 訊 :請 詳附 表 八。

十四 、 部門 資 訊

(一)一般 性 資訊

本 合 併 公 司 管 理 階 層 已 依 據 董 事 會 於 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報導 部 門。本 合 併公 司目 前 著重 於 營造 事業 部、建材 事 業部 及室 內 裝修 設 計部 等 業務 。

(二 )部門 損 益、 資 產與 負債 之 資訊

提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下:

110年1月1日至9月30日 營造事業部 建材事業部 室內裝修設計部 合計
外部收入 \$
12,703,124		 \$
1,832,833		 \$
710,023		 \$
15,245,980
內部部門收入 13,103 107,381 816 121,300
部門收入 \$
12,716,227		 \$
1,940,214		 \$
710,839		 \$
15,367,280
應報導部門營業
淨利益 \$
1,562,594		 \$
16,087		 \$
39,205		 \$
1,617,886
部門損益包含 :
折舊費用 \$
90,914		 \$
142,114		 \$
5,663		 \$
238,691
攤銷費用 2,462 5,866 100 8,428
\$
93,376		 \$
147,980		 \$
5,763		 \$
247,119
109年1月1日至9月30日 營造事業部 建材事業部 室內裝修設計部 合計
外部收入 \$
7,198,785		 \$
1,642,535		 \$
541,736		 \$
9,383,056
內部部門收入 232,856 110,439 426 343,721
部門收入 \$
7,431,641		 \$
1,752,974		 \$
542,162		 \$
9,726,777
應報導部門營業
淨利益 \$
437,311		 \$
24,294		 \$
59,466		 \$
521,071
部門損益包含 :
折舊費用 \$
63,683		 \$
113,879		 \$
5,212		 \$
182,774
攤銷費用 2,669 5,338 79 8,086
\$
66,352		 \$
119,217		 \$
5,291		 \$
190,860

(三)部門 損 益之 調 節資 訊

1.本 合 併 公 司 營 運 部 門 間 之 銷 售 係 由 雙 方 議 價 而 定 , 向 營 運 決 策 者 呈 報 之外 部 收入 及 損益 表內 之 收入 採 用一 致之 衡 量方 式 。

2.應 報 導營 運 部門 損益 與 繼續 營 業部 門損 益 調節 如 下:

空 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
應報導部門營業淨利益 \$ 1,617,886 \$
521,071
調整及沖銷 2,423 2,620
合計 1,620,309 523,691
無形資產減損損失 ( 73,212) -
不動產、廠房及設備減損損失 ( 66,151) -
處分待出售非流動資產利益 18,315 -
利息收入 15,991 16,046
股利收入 46,833 107,660
兌換利益 1,975 2,260
財務成本 ( 18,248) (
16,167)
處分不動產、廠房及設備損失 ( 928) 19,670
清算子公司損失 ( 25,007) -
其他 2,259 2,008
繼續營業部門稅前損益 \$ 1,522,136 \$
655,168

潤弘精密工程事業股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國110年1月1日至9月30日

附表一 單位:新台幣仟元

被背書保證對象 對單一企業 本期最高 期末背書 實際動支 以財產擔保 累計背書保證金 背書保證 屬母公司對 屬子公司對 屬對大陸地
編號 背書保證者 關係 背書保證限額 背書保證餘額 保證餘額 金額 之背書保證 額佔最近期財務 最高限額 子公司背書 母公司背書 區背書保證
(註1) 公司名稱 公司名稱 (註2) (註3) (註4) (註5) (註6) 金額 報表淨值之比率 (註3) 保證(註7) 保證(註7) (註7) 備註
0 潤弘精密工程事業 潤泰精密材料(股) 1 \$
924,750		 \$
31,254		 \$
31,254		 \$
31,254		 \$
-		 0.52 \$ 1,849,500 Y N N
(股)公司 公司

註1:編號欄之說明如下:

(1).發行人填0。

(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:

(1).有業務關係之公司。

(2).直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

(3).母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

(4).對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

(5).基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

(6).因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

註3:本公司對他人背書保證之最高限額,以不超過本公司實收資本額100%為限,對單一企業背書保證限額,以不超過本公司實收資本額50%為限。

註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。

註5:截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時,即承擔背書或保證責任;另其他相關有背書保證情事者,皆應入計背書保證餘額中。

註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。

註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國110年9月30日

附表二 單位:新台幣仟元

有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 期 末 備註
持有之公司 (註1) (註2) 帳列科目 股 數 帳面金額(註3) 持股比例 公允價值 (註4)
潤弘精密工程事業(股)公司 潤泰創新國際(股)公司股票 本公司為該公司之子公司 透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產-非流動		 7,195,154 \$
413,003		 0.34 \$ 413,003
潤弘精密工程事業(股)公司 潤泰全球(股)公司股票 對本公司之母公司採權益法認列之公
司		 透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產-非流動		 20,151,803 2,579,431 3.57 2,579,431
潤弘精密工程事業(股)公司 台灣浩鼎生技(股)公司股票 本公司之法人董事代表人為該公司之
法人董事代表人		 透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產-非流動		 234,295 24,367 0.12 24,367
潤弘精密工程事業(股)公司 大買家(股)公司股票 - 透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產-非流動		 4,267,233 69,555 2.51 69,555
潤弘精密工程事業(股)公司 寶德電化材料科技(股)公司股票 - 透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產-非流動		 19,737,629 - 1.39 -
潤弘精密工程事業(股)公司 南山人壽次順位公司債 母公司之關聯企業為該公司之控制公
司		 按攤銷後成本衡量之金融資產
-非流動		 - 500,000 - -
潤泰精密材料(股)公司 潤泰全球(股)公司股票 對本公司之母公司採權益法認列之公
司		 透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產-非流動		 37,874 4,848 - 4,848
潤泰精密材料(股)公司 台灣浩鼎生技(股)公司股票 本公司之法人董事代表人為該公司之
法人董事代表人		 透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產-非流動		 105,433 10,965 0.05 10,965
潤德室內裝修設計工程(股)公司 潤泰全球(股)公司股票 對本公司之母公司採權益法認列之公
司		 透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產-非流動		 657,045 84,102 0.12 84,102

註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。

註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。

註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上

民國110年1月1日至9月30日

附表三 單位:新台幣仟元

其他約

交易對象為關係人者,其前次移轉資料 價格決定之參 取得目的及

取得不動產之公司 財產名稱 事實發生日 交易金額 價款支付情形 交易對象 關係 所有人 與發行人之關係 移轉日期 金額 考依據 使用情形 定事項
潤泰精密材料(股) 屏東里港廠 108年12月26日 \$ 493,351 \$ 493,351 潤弘精密工程 母公司 不適用 不適用 不適用 不適用 議價 自用 -
公司 興建工程 事業(股)公司

註1:所取得之資產依規定應鑑價者,應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。

註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

註3:事實發生日,係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。

註4:價款支付情形係載至民國110年9月30日之累計支付金額。

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國110年1月1日至9月30日

附表四 單位:新台幣仟元

交易條件與一般交易不同

交易情形 之情形及原因(註1) 應收(付)票據、帳款
佔總進(銷)貨 佔總應收(付)票 備註
進(銷)貨之公司 交易對象名稱 關係 進(銷)貨 金額 之比率(註4) 授信期間 單價 授信期間 餘額 據、帳款之比率(註4) (註2)
潤弘精密工程事業(股)公司 潤泰創新國際(股)公司 該公司為本公司之母
公司		 銷貨 \$ 2,025,015 15.95 依工程合約規定期
限收取價款		 議價 依工程合約規定
期限收取價款		 \$ 52,222 2.39
潤弘精密工程事業(股)公司 潤泰創新開發(股)公司 該公司為本公司之兄
弟公司		 銷貨 597,293 4.70 依工程合約規定期
限收取價款		 議價 依工程合約規定
期限收取價款		 119,121 5.44
潤德室內裝修設計工程(股)
公司		 任盈實業(股)公司 該公司之董事長為子
公司之法人董事代表
人之配偶		 銷貨 197,913 27.84 依工程合約規定期
限收取價款		 議價 依工程合約規定
期限收取價款		 - -
潤泰精密材料(股)公司 潤弘精密工程事業(股)公
司		 該公司為本公司之子
公司		 銷貨 102,962 5.31 註5 議價 註5 21,185 5.21

註1:關係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。

註2:若有預收(付)款項情形者,應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。

註3:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

註4:係按進銷貨之公司個體角度計算。

註5:商品銷售之授信期間為45天;工程延攬之授信期間係依工程合約規定期限收取價款。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國110年9月30日

附表五

單位:新台幣仟元

應收關係人款項餘額 逾期應收關係人款項 應收關係人款項期
帳列應收款項之公司 交易對象名稱 關係 (註1) 週轉率 金額 處理方式 後收回金額 提列備抵呆帳金額
潤弘精密工程事業(股)公司 潤泰創新開發(股)公司 本公司為該公司之兄弟公司 \$ 119,121 9.88 \$ - - \$ 119,121 \$ -

註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。

註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國110年1月1日至9月30日

附表六 單位:新台幣仟元

交易往來情形
編號 與交易人之關係 佔合併總營收或總資產
(註1) 交易人名稱 交易往來對象 (註2) 科目 金額 交易條件 之比率(註3)
1 潤泰精密材料(股)公司 潤弘精密工程事業(股)公司 2 銷貨收入 \$ 80,442 按一般交易條件處理 0.53%
潤弘精密工程事業(股)公司 2 工程收入 22,520 按一般交易條件處理 0.15%
潤弘精密工程事業(股)公司 2 應收款項 21,185 按一般交易條件處理 0.13%

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1).母公司填0。

(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):

(1).母公司對子公司。

(2).子公司對母公司。

(3).子公司對子公司。

註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

註4:交易金額達\$10,000者,予以揭露;另以資產面及收入面為揭露方式。

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國110年1月1日至9月30日

附表七 單位:新台幣仟元

原始投資金額 期末持有 被投資公司
本期損益		 本期認列之
投資損益
投資公司名稱 被投資公司名稱(註1、2) 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額 (註2(2)) (註2(3)) 備註
潤弘精密工程事業(股)公司 潤泰精密材料(股)公司 台灣 建材生產與經銷 \$
695,548		 \$ 695,548 58,726,917 39.15 \$
831,396		 (\$
80,982)		 (\$
31,705)
潤弘精密工程事業(股)公司 潤德室內裝修設計工程(股)公司 台灣 室內裝潢與庭園
綠化設計及施工		 82,365 - 2,745,483 20.34 83,791 32,775 1,487
潤弘精密工程事業(股)公司 潤陽營造(股)公司 台灣 土木建築工程 5,408 5,408 600,000 100.00 8,927 (
344)		 (
344)
潤泰精密材料(股)公司 潤德室內裝修設計工程(股)公司 台灣 室內裝潢與庭園
綠化設計及施工		 140,571 140,571 5,250,000 38.89 160,232 32,775 28,306

註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:

(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或 間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。

(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。

(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫 「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。

潤弘精密工程事業股份有限公司及子公司 主要股東資訊 民國110年9月30日

附表八 單位:股

股份
主要股東名稱 持有股數 持股比例
潤泰創新國際(股)公司 72,397,456 39.14
潤泰全球(股)公司 16,821,685 9.09
宜泰投資(股)公司 13,829,607 7.47
盈家投資(股)公司 11,558,690 6.24

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