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RAYTRON TECHNOLOGY CO.,LTD. Audit Report / Information 2021
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Audit Report / Information
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烟台睿创微纳技术股份有限公司
2020年度
内部控制审计报告
索引
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内部控制审计报告 内部控制自我评价报告 页码
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信水中和
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信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: telephone: 8号富华大厦A座9层
+86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288
9/F. Block A. Fu Hua Mansion. No.8, Chaoyangmen Beidajie, +86(010)6554 7190 传真: Dongcheng District, Beijing, certified public accountants | 100027, P.R.China +86(010)6554 7190 Í facsimile:
内部控制审计报告
XYZH/2021BJAG10067
烟台睿创微纳技术股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了 烟台睿创微纳技术股份有限公司(以下简称睿创微纳公司)2020年 12 月 31 日财务报 告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
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按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价 指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是睿创微纳公司董事会的 责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性, 存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审 计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
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我们认为, 睿创微纳公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
烟台睿创微纳技术股份有限公司 2020年度内部控制评价报告
烟台睿创微纳技术股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部 控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项 监督的基础上,我们对公司2020年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提 高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
财务报告内部控制评价结论 $21$
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内 部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。
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3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。
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自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 $4.$ □适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。
内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 5.
√是 口否
内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 $6.$ √是 口否
三. 内部控制评价工作情况
$(-)$ . 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
- 纳入评价范围的主要单位包括: 烟台睿创微纳技术股份有限公司及其所有控股公司。
2. 纳入评价范围的单位占比:
| 指标 | 古比 (%) |
|---|---|
| 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 | 100% |
| 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 | 100% |
-
- 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司治理与组织架构、内部控制制度建立健全情况、人力资 源管理、生产管理、成本费用管理、销售与收款、采购与付款、资产管理、货币资金管理、财务报 告、研发管理、基建管理、信息系统控制、募集资金使用、关联交易、信息披露等。
-
- 重点关注的高风险领域主要包括:
募集资金使用、采购及付款管理、销售及收款管理、工程项目管理、资产管理、合同管理等
-
- 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存 在重大遗漏
- □是 √否 €
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- 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无。
$(\rightharpoonup)$ . 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及本公司内部控制缺陷认定标准,组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
|---|---|---|---|
| 资产总额错报 | 错报≥资产总额的 1% | 资产总额的 0.5%≤错报< | 错报<资产总额的 0.5% |
| 资产总额的 1% | |||
| 利润总额错报 | 错报≥利润总额的 5% | 利润总额的 3%≤错报<利 | 错报<利润总额的 3% |
| 润总额的 5% |
说明:
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无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
| 缺陷性质 | 定性标准 |
|---|---|
| 重大缺陷 | 公司内部控制环境无效; $1_{\sim}$ |
| 董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响; $2\sqrt{2}$ |
|
| 3、公司更正已经发布的财务报告; | |
| 4、外部审计发现当期财务报告存在重大错报,但公司内部控制运行中未能发现该 | |
| 错报: | |
| 5、已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正; | |
| 6、其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 | |
| 重要缺陷 | 未按照会计准则选择和应用会计政策; |
| 2、未建立反舞弊程序和控制措施; | |
| 3、对于财务报告的控制存在一项或多项缺陷,影响到财务报告的真实准确性; | |
| 4、内部控制发现的重要缺陷和一般缺陷未得到整改: | |
| 5、对于非常规和特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制,且没有相 | |
| 应的补偿性控制。 | |
| 一般缺陷 | 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其它缺陷。 |
| 说明: |
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无。
$3.$ 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
|---|---|---|---|
| 该缺陷造成的财 | 财产损失≥资产总额的1%│ | 0.5%≤财产损失<资产总 | 财产损失 < 资产总额的 |
| 产损失 | 额的 1% | 0.5% | |
说明:
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
| 缺陷性质 | 定性标准 |
|---|---|
| 重大缺陷 | 1、违反法律法规较严重; |
| 2、重大决策程序不科学: | |
| 3、重要业务缺乏制度控制或制度系统失效; | |
| 4、已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正; | |
| 5、关键岗位管理人员和技术人员流失严重; | |
| 6、其它对公司有重大负面影响的情形。 | |
| 重要缺陷 | 1、重要业务制度或系统存在缺陷: |
| 2、内部控制发现的重要缺陷和一般缺陷未得到整改: | |
| 3、其它对公司有较大负面影响的情形。 | |
| 一般缺陷 | 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其它缺陷。 |
| 说明: |
无。
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$(\equiv)$ . 内部控制缺陷认定及整改情况
- 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否
1.3. 一般缺陷
公司对内部控制一般缺陷,采取"即发现,即整改"的策略,及时责成相关部门与负责人制定整改 计划,且均已整改完毕。
1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷
□是 √否
-
- 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
- 2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否
$\overline{4}$
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否
2.3. 一般缺陷
公司对内部控制一般缺陷,采取"即发现,即整改"的策略,及时责成相关部门与负责人制定整改 计划,且均已整改完毕。
- 2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷
- □是 √否
- 2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷
□是 √否
- 四. 其他内部控制相关重大事项说明
-
- 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
- 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√ 适用 口不话用
报告期内, 公司对纳入评价范围的业务及事项均建立了内部控制制度, 并得以有效执行, 合理保证 了资产安全、财务报告真实可靠等控制目标的实现。内控评价过程中发现的内部控制一般缺陷,采取"即 发现, 即整改"的策略, 相关部门及负责人及时制定整改计划, 且均已整改完毕。公司 2021 年将继续 严格落实内部控制基本规范及其配套指引, 在公司日常管理中强化内部控制意识, 优化内部控制环境, 提升内控管理水平, 有效防范各类风险, 保障公司的长久健康发展。
- 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长 (己经董事会授权): 烟台睿创微 20811001580
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准予执行注册会计师法定业务的 部门依法审批, |
《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 | 应当向财政部门申请换发 | 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 |
应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的 转让 出借、 |
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发证机关 | 同 BEN |
国财政部制 民共和 中华 |
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H 、Sepang 第五章 |
经 大学部長 大学の 大学部 |
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舞器 | 神話 海外 あかま | 經出版 |
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本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.
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姓名:王宏镛 证书编号: 110002290002 本证书经检验合格、继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.
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