RAYTRON TECHNOLOGY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2019

Apr 7, 2020

烟台睿创微纳技术股份有限公司

2019年度

审计报告

索引	页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表	1-2
— 母公司资产负债表	3-4
— 合并利润表	5
— 母公司利润表	6
— 合并现金流量表	7
— 母公司现金流量表	8
— 合并股东权益变动表	9-10
— 母公司股东权益变动表	11-12
— 财务报表附注	13-89

信永中和会计师事务所

北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 联系电话: telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288

ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 100027, P.R.China 传真: facsimile: +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2020BJGX0114

烟台睿创微纳技术股份有限公司全体股东:

一、 审计意见

我们审计了烟台睿创微纳技术股份有限公司(以下简称"睿创微纳公司")财务报表, 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2019 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了睿创微纳公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师 对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则,我们独立于睿创微纳公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本报告期间财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事 项单独发表意见。

1、收入确认事项
关键审计事项	审计中的应对
如财务报表附注四、26"收入确认原	1、了解和评价与收入相关的内部控制
则和计量方法"及附注六、27 所述,睿创	的设计和执行,并测试其运行的有效性。
微纳公司合并财务报表2019 年度营业收入	2、对内销和外销、军品和民品、直销

【684,656,330.91】元,由于收入是影响	和经销等不同的销售模式下,各选取样本
业绩的关键指标之一,可能存在管理层为	检查销售框架协议、销售合同、订单,并
达到特定期望而提前确认收入,使得收入	查看主要交易条款,了解和评价收入确认
未在恰当的会计期间反映。因此我们将收	是否符合睿创微纳公司的会计政策和企业
入确认作为关键审计事项。	会计准则的规定。关注是否存在异常交易
	和异常客户。
	3、对收入、成本、毛利率变动情况执
	行分析性程序。
	4、通过抽样检查与收入确认过程中相
	关单据:销售发票、银行回单、客户验收
	单或签收单、发货的快递单及快递费结算
	情况、查询快递公司物流系统、银行流水
	等确认交易的真实性、完整性。
	5、结合应收账款函证对本年度交易情
	况进行函证,以判断交易的真实性、准确
	性、完整性。
	6、针对资产负债表日前后记录的收入
	交易,进行截止性测试,评估收入确认是
	否记录在恰当的会计期间。
2、应收款项可收回性
关键审计事项	审计中的应对
如财务报表附注四、11"应收票据"、	1、了解和评估管理层对于应收款项
附注四、12"应收账款"及附注六、2	的日常管理及期末可收回性等相关内部
和附注六、3 所述,睿创微纳公司合并	控制,并对上述内部控制运行有效性进
财务报表 2019 年 12 月 31 日应收账款和	行测试。
商业承兑汇票的合计金额为

【188,475,772.41】元,坏账准备金额 为【13,394,868.72】元,应收款项账面 价值较高,主要为军品款项,有的结算 周期较长。若应收款项不能按期收回或 无法收回而发生坏账对财务报表影响较 为重大,应收款项减值损失的评估需要 管理层作出重大会计估计和判断,因此 我们将应收款项的可收回性的判断识别

作为关键审计事项。

损失估计的合理性,计算资产负债表日 预期信用损失金额与应收款项余额之间 的比率,分析应收款项预期信用损失是 否充分。

3、复核管理层用来计算预期信用损 失率的历史信用损失经验数据及前瞻性 关键假设的合理性,从而评估管理层对 应收款项的信用风险评估和组合识别的 合理性。

4、对于管理层按预期信用损失模型 计提坏账准备的应收款项,对客户分类 的恰当性、账龄划分的准确性进行测试,

	并按照预期信用损失相关政策重新计算
	坏账计提金额是否准确。
	5、 执行应收款项函证程序及期后
	回款检查程序,评价管理层对预期信用
	损失计提的合理性。
3、存货跌价准备计提的合理性
关键审计事项	审计中的应对
如财务报表附注四、14"存货"及附	1、了解存货分类、计价以及存货跌价
注六、6 所述,睿创微纳公司合并财务报表	准备计提方法的会计政策与相关的内部控
2019 年 12 月 31 日 存货余额为	制,评估其合理性和适当性,测试存货内
【305,223,075.52】元,存货跌价准备余	部控制执行的有效性。
额为【10,825,047.14】元。存货账面价值	2、执行存货监盘程序,检查存货的数
较高,存货跌价准备的计提对财务报表影	量及品质状况。
响较为重大,确定存货跌价准备需要管理	3、取得报表日的存货库龄清单,对库
层考虑存货持有的目的、资产负债日后事	龄较长的存货结合存货周转率进行分析性
项的影响等基础上作出重大会计估计和判	复核判断是否存在减值迹象。
断,因此,我们将存货跌价准备计提的合	4、将存货余额与现有的订单、资产负
理性作为关键审计事项。	债表日后的销售额和下一年度的预测销售
	额进行比较,以评估存货滞销和跌价的可
	能性。
	5、检查以前年度计提存货跌价准备的
	存货本期变化情况。
	6、分析判断管理层对存货可能产生存
	货跌价的风险因素是否合理,对管理层确
	定的存货可变现净值以及存货跌价准备计
	提金额进行复核,评估存货跌价准备计提
	的准确性。

四、 其他信息

睿创微纳公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括睿创微纳公司 管理层 2019 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。 在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执 行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估睿创微纳公司的持续经营能力,披露与持续经营 相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算睿创微纳公司、终止 运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督睿创微纳公司的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则 通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程 序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据, 就可能导致对睿创微纳公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致

睿创微纳公司不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。

(6) 就睿创微纳公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部 责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事 项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

合并资产负债表

H_N C

$\frac{d\mathbf{x}}{dt}$

2019年12月31日

编制单位:烟台整创微刻技术股份有限公司			单位: 人民币元
面 ∡	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产
货币资务	六、1	1, 493, 918, 333.53	454, 821, 642.50
结算备行业7001580
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、2	61, 389, 113.79	70, 435, 428.40
应收账款	六、3	114, 805, 747. 90	86, 565, 119.70
应收款项融资
预付款项	六, 4	29, 148, 857. 19	21, 764, 797. 58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	六、5	2, 122, 230.87	1,500,525.63
其中: 应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	六,6	294, 398, 028.38	246, 396, 682. 28
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、7	74, 642, 790.39	1, 397, 514.61
流动资产合计		2, 070, 425, 102.05	882, 881, 710.70
非流动资产:
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产			7,500,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	六、8	36,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	六、9	253, 444, 791.71	216, 498, 342.05
在建工程	六、10	4, 178, 780.82	2, 806, 322. 99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	六、11	72, 124, 236.79	50, 443, 338.00
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、12	17, 468, 595.97	12, 572, 771.42
递延所得税资产	六、13	15, 186, 790.72	11, 305, 524. 26
其他非流动资产	六、14	75, 436, 378.84	7, 266, 980. 93
非流动资产合计		473, 839, 574.85	308, 393, 279.65
资产总计		2, 544, 264, 676, 90	1.191.274.990.35

法定代表人:

$10015810$

主管会计工作负责人: 70

$\overline{2}$

合并资产负债表 (续)
2019年12月31日

CHNOLO

$\sigma$

W

¢

编制单位 凝神学的微晶技术思路有限公司			单位: 人民币元
一项 RATION	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动负债;
短期借款	六、15	1, 438, 031.05
向中央银行借款
拆入资金 70015806
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、16	7, 875, 189.00	4, 200, 000. 00
应付账款	六、17	74, 969, 425.74	83, 604, 694. 33
预收款项	六、18	15, 478, 069.76	19, 142, 999. 33
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	六、19	24, 253, 966. 01	11, 368, 707. 65
应交税费	六、20	9,609, 237.53	8, 228, 696.32
其他应付款	六、21	1, 322, 891.20	1, 908, 890. 10
其中: 应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		134, 946, 810. 29	128, 453, 987. 73
流动负债合计
非流动负债:
保险合同准备金 长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	六、22	58, 870, 390.95	53, 153, 334. 23
递延所得税负债	六、13	7, 878, 546. 29	3, 669, 993. 65
其他非流动负债
非流动负债合计		66, 748, 937.24	56, 823, 327.88
负债合计		201, 695, 747. 53	185, 277, 315.61
股东权益:
股本	六、23	445, 000, 000. 00	385, 000, 000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	六、24	1,560,737,928.70	486, 764, 847. 56
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六、25	22, 059, 980. 65	10, 395, 845.96
一般风险准备			123, 779, 132.57
未分配利润	六、26	314, 180, 857.72	1,005,939,826.09
归属于母公司股东权益合计		2, 341, 978, 767.07 590, 162.30	57, 848.65
少数股东权益 股东权益合计		2, 342, 568, 929. 37	1,005,997,674.74
负债和股东权益总计		2, 544, 264, 676. 90	1, 191, 274, 990. 35

法定代表人:

10015810

主管会计工作负责人:

$\mathcal{C}_{\mathcal{C}}$

母公司资产负债表

HNOI

$\sqrt{2}$

.TI

2019年12月31日

编制单位: 烟台警创微纳技术股份脊髓公园			单位: 人民币元
领 心耳	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产:
8208110015806 货币资金		1, 261, 896, 025.65	282, 342, 493. 45
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十六、1	88, 180, 946. 19	23, 955, 504.89
应收款项融资
预付款项	十六、2	8, 813, 202.79	13, 488, 419.23
其他应收款	十六、3	102, 956, 186.61	71, 336, 661.33
š. 其中: 应收利息
应收股利
存货		62, 211, 795. 25	58, 772, 935.74
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		63, 990, 000.00
流动资产合计		1, 588, 048, 156.49	449, 896, 014.64
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产			4,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十六、4	452, 611, 723.00	366, 911, 723, 00
其他权益工具投资	十六, 5	4,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产		33, 502, 758.42	34, 330, 146.68
固定资产		128, 270, 631.18	116, 956, 803. 16
在建工程		3, 692, 112. 23	2,806,322.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		39, 127, 711.78	39, 269, 855.07
开发支出
商誉
长期待摊费用		14, 231, 324.81	11, 370, 141.22
递延所得税资产		374, 540. 19	388, 676.95
其他非流动资产		15, 506, 522.93	933, 549.36
非流动资产合计		691, 317, 324.54	576, 967, 218.43
产 总 计 资		2, 279, 365, 481.03	1,026,863,233.07

法定代表人:

7061100158

主管会计工作负责人: $\int_{3}^{3}$ / /

O
编制单位: 烟台睿创 股份有限公		母公司资产负债表(续) 2019年12月31日	单位: 人民币元
顿 O	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动负债:
LOO 短期借款
交易性金融负债 7001
以公允价值计量且其变动计大当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据			4, 200, 000. 00
应付账款		17, 738, 431.52	15, 365, 279.28
预收款项
合同负债
应付职工薪酬		1, 949, 284. 90	1, 219, 401.69
应交税费		5, 480, 843. 17	3, 565, 937.97
其他应付款			12, 102.98
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		25, 168, 559. 59	24, 362, 721.92
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		27, 729, 853. 63	27, 223, 085. 54
递延所得税负债		575, 214.13
其他非流动负债
非流动负债合计		28, 305, 067.76	27, 223, 085.54
负债合计		53, 473, 627. 35	51, 585, 807.46
股东权益:
股本		445,000,000.00	385, 000, 000. 00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		1, 560, 292, 047. 15	486, 318, 966.01
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		22, 059, 980. 65	10, 395, 845. 96
未分配利润		198, 539, 825.88	93, 562, 613.64
股东权益合计		2, 225, 891, 853. 68	975, 277, 425.61
负债和股东权益总计		2, 279, 365, 481.03	1,026,863,233.07

法定代表人: 3706110015810

主管会计工作负责人 $\epsilon$

会计机构负责人: 夜春慧

ECHNO
	合并利润表 2019年度
编制单位之烟台等创微纳技术股份有限			单位: 人民币元
页目 $\triangle$ $\triangle$	附注	2019年度 684, 656, 330.91	2018年度 384, 104, 725. 45
一、营业总收入	六、27	684, 656, 330.91	384, 104, 725, 45
其中营业收入 视频收入
己赚保双GO
手续费及佣金设义06			257, 414, 767. 51
二、营业总成本	六、27	489, 678, 932. 39 339, 484, 867. 28	153, 358, 718.34
其中: 营业成本 利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额 保单红利支出
分保费用
税金及附加	六、28	4, 683, 437.03	3, 457, 975. 25
销售费用	六、29	22, 797, 311.19	13, 816, 713.82 20, 878, 545.76
管理费用	六、30 六、31	38, 217, 276. 36 111, 073, 902.81	65, 081, 428.99
研发费用 财务费用	六、32	$-26, 577, 862.28$	821, 385.35
其中: 利息费用		45, 804.72	1, 256, 713.87
利息收入		$-26, 932, 575.68$	$-442, 321.89$
加: 其他收益	六、33	22, 229, 682. 40 282, 426.02	12, 538, 895. 42 2, 399, 227.38
投资收益(损失以"一"号填列) 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益	六、36
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列) 信用减值损失(损失以"-"号填列)	六、34	$-1,873,584.36$
资产减值损失(损失以"-"号填列)	六、35	$-974,054.28$	$-8, 512, 505, 75$
资产处置收益(损失以"-"号填列)	六、37		$-0.02$
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		214, 641, 868, 30 8, 134, 635, 01	133, 115, 574. 97 11, 505.81
加:营业外收入	六、38 六、39	65, 151.00	1, 108.92
减:营业外支出 四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		222, 711, 352. 31	133, 125, 971.86
减: 所得税费用	六、40	20, 613, 178.82	7, 954, 097. 19
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		202, 098, 173.49	125, 171, 874. 67
(一) 按经营持续性分类		202, 098, 173, 49	125, 171, 874. 67
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) 2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)		202, 065, 859.84	125, 168, 101.47
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		32, 313, 65	3, 773. 20
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6. 其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8. 外币财务报表折算差额 9. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		202, 098, 173. 49	125, 171, 874. 67
归属于母公司股东的综合收益总额		202, 065, 859.84	125, 168, 101.47
归属于少数股东的综合收益总额		32, 313.65	3,773.20
八、每股收益: (一) 基本每股收益 (元/股)		0.4928	0.3725
(二) 稀释每股收益(元/股)		0.4928	0.3725

法定代表人:

主管会计工作负责人: $\overline{5}$

$\zeta$

$\mathscr L$

会计机构负责人 I

母公司利润表

2019年度

CHNOLOG

C 编制单位: 烟台睿创微纳技术股份有限公司			单位: 人民币元
项目 ∡	附注	2019年度	2018年度
ᢘ 一、营业收入	十六、6	239, 649, 973.07	135, 345, 390. 25
2208770015806 减:营业成本	十六、6	86, 551, 100.95	51, 800, 783. 21
税金及附加		2, 632, 131.81	2, 790, 593. 04
销售费用
管理费用		14, 756, 971.86	7, 964, 355.45
研发费用		44, 506, 302, 53	19, 626, 474.38
财务费用		$-22, 926, 567, 76$	504, 588. 18
其中: 利息费用
利息收入		$-23,039,381.06$	$-184, 237, 65$
加: 其他收益		6, 997, 423.74	2, 788, 846. 15
投资收益(损失以"一"号填列)	十六、7	282, 426.02	2, 043, 665. 74
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-49,760.33$
资产减值损失(损失以"一"号填列)		$-58,020.07$	123, 656. 09
资产处置收益(损失以"-"号填列)
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		121, 302, 103.04	57, 614, 763. 97
加:营业外收入		8, 004, 204. 90	8, 653.44
减:营业外支出		58, 051.14	18.38
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		129, 248, 256.80	57, 623, 399.03
减: 所得税费用		12, 606, 909.87	50, 727. 50
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		116, 641, 346. 93	57, 572, 671.53
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		116, 641, 346. 93	57, 572, 671.53
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 可供出售金融资产公允价值变动损益
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6. 其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8. 外币财务报表折算差额
9. 其他
六、综合收益总额		116, 641, 346. 93	57, 572, 671. 53
七、每股收益
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)

法定代表人: 0611001581

$\overline{\mathscr{C}}$ 主管会计工作负责人: $U$ $\ell$

極為悲

会计机构负责人:

OLOG
	合并现金流量表
	2019年度
编制单位:烟含容创作独技术股份有限公司			单位: 人民币元
题口 Đ म्प्रा O 一、经营活动产生的现金流量:	附注	2019年度	2018年度
销售商品、提供劳务收到的现金、		631, 693, 437. 15	335, 534, 534.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款准增加额
向其他金融机构拆入资金分析品
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		23, 499, 410.27	20, 774, 120.67
收到其他与经营活动有关的现金	六、41	73, 717, 359.36	71, 222, 536.74
经营活动现金流入小计		728, 910, 206.78	427, 531, 192.05
购买商品、接受劳务支付的现金		347, 188, 410.23	224, 833, 194. 13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		112, 744, 938.06	61, 599, 857.85
支付的各项税费		44, 728, 838.50	12, 431, 252.79
支付其他与经营活动有关的现金	六, 41	65, 109, 854. 65	92, 418, 048. 10
经营活动现金流出小计		569, 772, 041.44	391, 282, 352.87
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量:		159, 138, 165. 34	36, 248, 839. 18
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		282, 426.02	2, 399, 227.38
处置固定资产、尢形贫产和具他长期资产收回的现金净 郊
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	六, 41	36,000,000.00	270,000,000.00
投资活动现金流入小计		36, 282, 426.02	272, 399, 227.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金		129, 096, 284. 61	110, 338, 117.29
质押贷款净增加额		74, 268, 000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	六、41	99, 990, 000.00	270, 000, 000. 00
投资活动现金流出小计		303, 354, 284. 61	380, 338, 117.29
投资活动产生的现金流量净额		$-267, 071, 858.59$	$-107, 938, 889.91$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		1, 140, 500, 000. 00	520, 000, 000. 00
取得借款所收到的现金		500, 000.00	5,001,500.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	六、41
筹资活动现金流入小计		1, 141, 000, 000. 00	525, 001, 500.00
偿还债务所支付的现金		500, 000.00	54, 999, 600.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		45, 804.72	1, 257, 016.44
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	六、41	8, 489, 000. 00 9, 034, 804. 72	56, 256, 616.44
筹资活动产生的现金流量净额		1, 131, 965, 195.28	468, 744, 883. 56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		1, 024, 031, 502.03	397, 054, 832.83
加: 期初现金及现金等价物余额		450, 161, 642. 50	53, 106, 809. 67
六、期末现金及现金等价物余额		1, 474, 193, 144. 53	450, 161, 642. 50

法定代表人: 708110015810

工
主管会计工作负责人: $\lambda$ E

$\leq$

合计机构负责人: 友達

母公司现金流量表

2019年度

CHNO CO

编制单位: 烟台容创微纳技术股份有限公司		单位: 人民币元
డ 附注 価	2019年度	2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供券务收到的现金	207, 294, 877.44	147, 595, 747. 50
收到的税费返还		3, 271, 896. 37
收到其他与经营活动有关的现金	101, 992, 046.40	124, 781, 103.83
经营活动现金流入小计	309, 286, 923, 84	275, 648, 747. 70
购买商品、接受劳务支付的现金	112, 769, 933.48	62, 241, 098. 24
支付给职工以及为职工支付的现金	12, 074, 623. 13	11, 254, 094. 66
支付的各项税费	25, 172, 813. 15	2, 332, 349. 00
支付其他与经营活动有关的现金	113, 068, 993.38	119, 071, 863.54
经营活动现金流出小计	263, 086, 363. 14	194, 899, 405. 44
经营活动产生的现金流量净额	46, 200, 560. 70	80, 749, 342. 26
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	282, 426.02	2, 043, 665.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	36,000,000.00	249, 200, 000. 00
投资活动现金流入小计	36, 282, 426.02	251, 243, 665.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	56, 400, 454. 52	64, 633, 291. 21
投资支付的现金	85, 700, 000. 00	254, 500, 000. 00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	99, 990, 000.00	269, 583, 832.75
投资活动现金流出小计	242, 090, 454.52	588, 717, 123.96
投资活动产生的现金流量净额	$-205, 808, 028.50$	$-337, 473, 458.22$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金	1, 140, 000, 000, 00	520, 000, 000. 00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	1, 140, 000, 000. 00	520, 000, 000. 00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	8, 489, 000.00
筹资活动现金流出小计	8, 489, 000.00
筹资活动产生的现金流量净额	1, 131, 511, 000, 00	520, 000, 000, 00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	971, 903, 532.20	263, 275, 884.04
加: 期初现金及现金等价物余额	278, 142, 493. 45	14, 866, 609. 41
六、期末现金及现金等价物余额	1, 250, 046, 025.65	278, 142, 493. 45

法定代表人: 3708110015810

主管会计工作负责人: $\iota$ F 71

会计机构负责人: 越想

ECHNULOG R 编制单位: 烟台着创微绝技术股份有限公司	$\Omega$ $\circ$					合并股东权益变动表 2019年度								单位: 人民币元
⇙								2019年度
								归属于母公司股东权益						股东
1208110015806	股本	其他权益工具 优先股 永续债	其他	资本公积	减:库 存股	其他综 合收益 储备	专项	盈余公积	般风险 准备	未分配利润	其他	小计	少数股东权益	权益合计
一、上年年末余额	385, 000, 000. 00			486, 764, 847. 56				10, 395, 845. 96		123, 779, 132.57		1,005,939,826.09	57, 848.65	1, 005, 997, 674.74
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	385, 000, 000. 00			486, 764, 847, 56				10, 395, 845.96		123, 779, 132. 57		1,005, 939, 826.09	57, 848.65	1, 005, 997, 674. 74
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	60, 000, 000.00			1,073,973,081.14				11, 664, 134.69		190, 401, 725. 15		1, 336, 038, 940. 98	532, 313.65	1, 336, 571, 254. 63
(一)综合收益总额										202, 065, 859.84		202, 065, 859.84	32, 313.65	202, 098, 173.49
(二)股东投入和减少资本	60, 000, 000, 00			1,073,973,081.14								1, 133, 973, 081.14	500, 000, 00	1, 134, 473, 081.14
1. 股东投入普通股	60, 000, 000. 00			1,073,973,081.14								1, 133, 973, 081.14	500, 000.00	1, 134, 473, 081.14
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配								11, 664, 134.69		$-11,664,134.69$
1. 提取盈余公积								11, 664, 134.69		$-11,664,134.69$
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配
4. 其他
(四)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本年提取
2. 本年使用
(六) 其他										314, 180, 857.72		2, 341, 978, 767. 07		590, 162. 30 2, 342, 568, 929. 37
四、本年年末余额	445, 000, 000. 00			1, 560, 737, 928. 70				22, 059, 980.65

法定代表人:

主管会计工作负责人:

$\epsilon$

$\lambda$

会计机构负责人: 1

370611001581

0						合并股东权益变动表 2019年度
编制单 香创微纳技术股份有限公司 SILLER														单位: 人民币元
						归属于母公司股东权益		2018年度
06770015806	股本	优先股	其他权益工具 永续债	其他	资本公积	减:库 其他综 存股 合收益 储备	专项	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他	小计	少数股东权益	股东 权益合计
一、上年年末余额	281,000,000.00				70, 764, 847.56			4, 638, 578.81		4, 368, 298. 25		360, 771, 724.62	54, 075.45	360, 825, 800. 07
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	281, 000, 000, 00				70, 764, 847.56			4, 638, 578.81		4, 368, 298. 25		360, 771, 724.62	54, 075.45	360, 825, 800, 07
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	104, 000, 000, 00				416, 000, 000, 00			5, 757, 267, 15		119, 410, 834. 32		645, 168, 101, 47	3,773.20	645, 171, 874. 67
(一) 综合收益总额										125, 168, 101. 47		125, 168, 101.47	3, 773. 20	125, 171, 874, 67
(二)股东投入和减少资本	52, 000, 000.00				468, 000, 000, 00							520, 000, 000, 00		520, 000, 000, 00
1. 股东投入普通股	52, 000, 000. 00				468, 000, 000. 00							520, 000, 000. 00		520, 000, 000. 00
2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配								5, 757, 267, 15
1. 提取盈余公积								5, 757, 267. 15		$-5, 757, 267, 15$ $-5, 757, 267, 15$
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配
4. 其他
(四) 股东权益内部结转	52, 000, 000, 00				$-52,000,000.00$
1. 资本公积转增股本	52, 000, 000. 00				$-52,000,000,00$
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本年提取
2. 本年使用
(六) 其他
四、本年年末余额	385, 000, 000, 00				486, 764, 847. 56			10, 395, 845.96		123, 779, 132. 57		1,005,939,826.09	57, 848.65	1,005, 997, 674.74
法定代表人: 3708110015810				主管会计工作负责人:		h				会计机构负责人:

编制单位: 烟台春创微纳楼术股份有限公司

母公司股东权益变动表

2019年度

$\mathcal{P}_{\mathcal{G}}$

编制里位: 烟台脊创微纳技术股份有限公司 −.	ပ											单位: 人民币元
A B ▵		2019年度
岳 医了 $\begin{array}{c} \square \end{array}$	股本	其他权益工具			资本公积		减:库 其他综合	专项	盈余公积	未分配利润	其他
3208770015806		优先股	永续债	其他		存股	收益	准备				股东权益合计
一、上年年末余额	385, 000, 000. 00				486, 318, 966.01				10, 395, 845. 96	93, 562, 613.64		975, 277, 425.61
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	385, 000, 000, 00				486, 318, 966.01				10, 395, 845. 96	93, 562, 613, 64		975, 277, 425.61
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	60, 000, 000, 00				1, 073, 973, 081.14				11, 664, 134, 69	104, 977, 212.24		1, 250, 614, 428.07
(一) 综合收益总额										116, 641, 346.93		116, 641, 346, 93
(二) 股东投入和减少资本	60,000,000.00				1, 073, 973, 081, 14							1, 133, 973, 081, 14
1. 股东投入普通股	60, 000, 000, 00				1, 073, 973, 081, 14
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配									11, 664, 134. 69	$-11,664,134.69$
1. 提取盈余公积							- 2		11, 664, 134, 69	$-11,664,134.69$
2. 对股东的分配
3. 其他
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本年提取
2. 本年使用
(六) 其他
四、本年年末余额	445, 000, 000, 00				1, 560, 292, 047. 15				22, 059, 980. 65	198, 539, 825.88		2, 225, 891, 853, 68
$\overline{a}$

法定代表人:

370611001581

$u =$ 主管会计工作负责人: $11$ 170811002

会计机构负责人: 九处 悲

母公司股东权益变动表 2019年度

单位: 人民币元

	2018年度
08110015806	股本		其他权益工具		资本公积		减:库 其他综合	专项	盈余公积	未分配利润	其他	股东权益合计
		优先股	永续债	其他		存股	收益	准备
一、上年年末余额	281, 000, 000. 00				70, 318, 966.01				4, 638, 578, 81	41, 747, 209. 26		397, 704, 754.08
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
本年年初余额	281, 000, 000, 00				70, 318, 966. 01				4, 638, 578.81	41, 747, 209. 26		397, 704, 754.08
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	104, 000, 000, 00				416, 000, 000, 00				5, 757, 267. 15	51, 815, 404.38		577, 572, 671.53
(一) 综合收益总额										57, 572, 671. 53		57, 572, 671.53
(二) 股东投入和减少资本	52, 000, 000, 00				468, 000, 000. 00							520, 000, 000, 00
1. 股东投入普通股	52, 000, 000, 00				468, 000, 000, 00							520, 000, 000, 00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配									5, 757, 267. 15	$-5, 757, 267, 15$
1. 提取盈余公积									5, 757, 267. 15	$-5, 757, 267, 15$
2. 对股东的分配
3. 其他
(四) 股东权益内部结转	52,000,000.00				$-52,000,000.00$
1. 资本公积转增股本	52, 000, 000, 00				$-52,000,000.00$
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本年提取
2. 本年使用
(六)其他
四、本年年末余额	385, 000, 000, 00				486, 318, 966.01				10, 395, 845. 96	93, 562, 613.64		975, 277, 425.61

法定代表人:

.
10811001581

$\mu$ 主管会计工作负责人: 7061100

会计机构负责人:

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一、 公司的基本情况

烟台睿创微纳技术股份有限公司(以下简称"本公司",在包含子公司时简称"本 集团")由烟台睿创微纳技术有限公司(以下指有限公司时简称"睿创有限")整体改 制设立,于 2016 年 6 月 23 日在烟台市工商行政管理局变更登记,取得换发的《企业法 人营业执照》(统一社会信用代码:91370600699650399E)。本公司住所:烟台开发区 贵阳大街 11 号;注册资本:人民币 44,500 万元;法定代表人:马宏。

2009 年 12 月 10 日,睿创有限注册设立,公司注册资本为 15,000 万元。 本公司经 历次股权变更及增资后,截至 2018 年 12 月,注册资本增至 38,500 万元。

根据本公司 2019 年 3 月 17 日第 2 次临时股东大会决议,同意公司首次公开发行不 超过 6,000 万股人民币普通股(A 股)股票。

2019 年 6 月 11 日经上海证券交易所科创板股票上市委员会审核通过,并于 2019 年 6 月 14 日获中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕1055 号文注册同意, 本公司于 2019 年 7 月 8 日首次公开发行 6,000.00 万股人民币普通股,并于 2019 年 7 月 22 日在科创板上市。

本公司经营范围:用于传感光通信、光显示的半导体材料、光电子器材、光电模板 与应用系统、红外成像芯片与器件,红外热像仪整机与系统研发、生产和销售,与之相 关的新技术、新产品的研发;货物、技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批 准后方可开展经营活动)。

二、 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括本公司及 9 家子公司,子公司具体包括:烟台艾睿光 电科技有限公司(以下简称"艾睿光电")、苏州睿新微系统技术有限公司(以下简称 "苏州睿新")、无锡奥夫特光学技术有限公司(以下简称"无锡奥夫特")、上海为 奇投资有限公司(以下简称"上海为奇")、无锡英菲感知技术有限公司(以下简称 "无锡英菲")、合肥英睿系统技术有限公司(以下简称"合肥英睿") 、成都英飞睿 技术有限公司(以下简称"成都英飞睿")、昆明奥夫特光电技术有限公司(以下简称 "昆明奥夫特")、上海为奇科技有限公司(以下简称"为奇科技")等。

报告期内,因投资新设增加昆明奥夫特、为奇科技等两家公司。

详见本附注"七、合并范围的变化"及本附注"八、在其他主体中的权益"相关内 容。

13

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

三、 财务报表的编制基础

(1) 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述 会计政策和会计估计编制。

(2) 持续经营

本集团不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。

四、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策 和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产 分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

1. 营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

1. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一 单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外 收入。

1. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报 表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存 收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务 报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当 期投资损益 。

1. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且 承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。本集团无共同经营情况。

1. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。

1. 外币业务和外币财务报表折算

(1) 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外,直接计入当期损益。

(2) 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权 益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费 用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他 综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

1. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

• (1) 金融资产
• 1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分 类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理 该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此 类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本 进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之 间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损 益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初 始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产, 除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产 生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合 收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利 率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初 始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产, 在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计 入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其 他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损 益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出,计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投 资具体包括:本集团对合肥芯谷微电子有限公司、烟台万隆真空冶金股份有限公司、北 京振华领创科技有限公司、西安雷神防务技术有限公司等权益工具的投资。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产之外的金融资产,本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接 计入当期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时,为能够消除或显著减少会计错配,本集团可以将金融资产指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团在改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分 类。

2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止;②金融资产发生转移,本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬;③金融资产发生转移,本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移 而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金 流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融 资产整体账面价值的差额计入当期损益。

(2) 金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

18

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参照金 融资产分类依据进行披露)。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或 损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债,(根据实际情况进行披露具体金融负债内容)。采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量 的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负 债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金 融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债 的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时 确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终 止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负 债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场 的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个 层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输 入值,最后再使用第三层次输入值,公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量 整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价 值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围 内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(4) 金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足 下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本集团具有抵销已确认金 额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本集团计划以净额结算,或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5) 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本集团不能无条件地避免 以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可 能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本集团 自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金 或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资 产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发 行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工 具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工 具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完 全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的 价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和 金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担 了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义 务,则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损 失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销 时,本集团作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。

1. 应收票据

本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成 分的应收票据,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由 此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团依据信用风险特征将应收票据划分为两类组合,在组合基础上计算预期信用损 失,确定组合的依据如下:

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为风险较小的银行
商业承兑汇票	信用风险特征

银行承兑汇票违约风险低,期限短,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力 很强,并考虑历史违约率为零的情况下,本集团确定银行承兑汇票的预期信用损失率为 零。

商业承兑票据采用与四、12 应收账款相同的预期信用损失计提方式,由于集团过去 的应收商业承兑汇票未发生过到期无法兑付的情形,各类客户组合的三年平均迁徙率均 为零,因此相应的预期信用损失率也为零;但出于谨慎性原则,本集团按照应收账款项 目相应客户组合在各个账龄段的预期信用损失率的基础上下调一定比例后,得出本集团 应收商业承兑票据在各个账龄段的最终预期信用损失率,并据此计算得出预期信用损 失。

12. 应收账款

本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成 分的应收账款,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认 时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的 违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在 资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过 30 日,则表明金融工具的信用风险已经显著 增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据 的信息,证明即使逾期超过 30 日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风 险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获 得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。对于应收账款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得 关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可 行的,所以本集团按照信用风险评级、历史回款率等为共同风险特征,对应收账款进行 分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

预期信用损失计量。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用 损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所 有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前 应收账款减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为应收账款减值损失,借记"信用 减值损失",贷记"坏账准备"。相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计 记录。

本集团实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据 批准的核销金额,借记"坏账准备",贷记 "应收账款"。若核销金额大于已计提的损 失准备,按期差额借记"信用减值损失"。

本集团根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息后,计量预期信用 损失的会计估计政策为按客户信用等级不同分为 ABCD 四类客户组合:

	预期信用损失率(%)
账龄	A 类客户组合	B 类客户组合	C 类客户组合	D 类客户组合
1 年以内	2.50	8.60	22.51	21.52
1-2 年	9.52	35.00	64.02	39.11
2-3 年	16.17	100.00	74.05	87.25
3-4 年	50.00	100.00	100.00	100.00
4-5 年	100.00	100.00	100.00	100.00
5 年以上	100.00	100.00	100.00	100.00

1. 其他应收款

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增 加的金融资产,本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风 险自初始确认后已显著增加的金融资产,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本集团按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获 得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是 可行的,所以本集团按照信用风险评级为共同风险特征,对其他应收款以账龄组合为基 础考虑评估信用风险是否显著增加。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 存货

本集团存货是指日常活动中持有以备出售的产成品或半成品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、自制 半成品、库存商品、周转材料、委托加工物资等。产成品和自制半成品均可以直接对外 出售。

存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;发出存货,采用月末一次加 权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提 存货跌价准备,计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响因素。

产成品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在日常生产经营过程 中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值, 成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备;为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订 购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础;用于出售的材料等, 以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

需要经过加工的材料存货,在日常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料 价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额 计提存货跌价准备。

存货跌价准备一般按单个存货项目计提,对于数量繁多、单价较低的存货,按存货 类别计提。出于谨慎性原则,本公司针对原材料库龄三年以上的部分(不包含工具类) 全额计提跌价;对产成品及半成品采用个别估计售价的方法确认其可变现净值,并对其 个别计提存货跌价准备。

资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢 复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权 时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的,还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的,长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在 取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例 如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一 揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览 交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整 资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成 本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应 在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。 例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属 于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关 其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价 值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按 照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本;通过非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定初始投资成本;通过债务重组取得的,按照《企业会 计准则第 12 号——债务重组》确定初始投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会 计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项 交易分别进行会计处理。属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。

1. 投资性房地产

本集团投资性房地产主要是已出租的房屋及土地使用权,本公司对其采用成本模式 计量。

本集团投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,并按照与房屋建筑物一致的政 策进行折旧或摊销。

当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日 起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

1. 固定资产

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确 认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。本集团固定资产包括房屋及 建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款,相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折 旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	30	5.00	3.17
2	机器设备	5-10	5.00	19.00-9.50
3	运输设备	5-8	5.00	19.00-11.88
4	电子设备	5-10	5.00	19.00-9.50
5	其他	3-5	5.00	19.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准 备。

本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核,使用寿命预计数与原先估计数有差异的,则调整固定资产使用寿命,作为会计估 计变更处理。

18. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。

19. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的 资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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1. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、计算机软件等,按取得时的实际成本 计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投 资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定 价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的 但在其财务报表中未确认的商标、软件著作权、专利、域名等无形资产,在对被购买方 资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、计算机软件等无 形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期 平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无 形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计 估计变更处理。对于使用寿命不确定的无形资产,不进行摊销。每年年度终了对使用寿 命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

本集团使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计的具体情况如下:

项目	预计使用寿命(年)	依据
土地使用权	50	权利证书中确定的使用年限
计算机软件	10	按能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

本集团划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准:本公司将为进一步 开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在 发生时计入当期损益;在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶 段。

开发阶段支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该项无形资产并使用或出售的意图;无 形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财 务资源及其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

1. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉和使用 寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资 产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可 收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。上述资产减值损 失一经确认,在以后会计期间不再转回。

1. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括生产车间及办公楼房的改造、装修费用,一般装修费 用,贷款相关费用等。该等费用在受益期内或合同期内平均摊销,如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。改 造装修费用的摊销年限为 10 年,一般装修费用的摊销年限为 5 年,贷款相关费用在贷款 期限内摊销。

1. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利及辞退福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出,在职工提供服务的 会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资 产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、补充养老保险等,按照公司承担的 风险和义务,分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职 工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入 当期损益或相关资产成本。

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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1. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义 务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

1. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入 相关成本或费用,相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承 担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除 外),作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条 件,在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

1. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入 等,收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时 予以确认:

(1)销售商品收入

本集团已将商品所有权上的风险和报酬转移给对方,本集团既没有保留与所有权相 联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计 量,相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时,确认商品销售收入实现。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

具体确认原则:内销产品营业收入根据合同约定的验收条款、交货条款、结算条款 等,在同时具备产品已经交付购货方,且取得购货方的验收文件,已经收到货款或取得 收款凭证,商品的所有权上的风险和报酬已转移时确认收入;出口外销产品,根据与客户 签订的合同,按照约定的贸易方式已交付,在同时具备产品已经检验合格,已完成报关 手续,已经收到货款或取得收款凭证,商品的所有权上的风险和报酬已转移时确认收 入。

(2)提供劳务收入

本集团在劳务总收入和成本能够可靠地计量,与劳务相关的经济利益能够流入公 司,劳务已经完成时确认收入。

(3)让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠计量时,分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额:

A.利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 政府补助

本集团的政府补助包括研发补贴、研发奖励、重大科技项目配套资金等。本集团的 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政 府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益 相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明 确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益 相关的政府补助。

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集 团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨 付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时 ,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价 值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的 相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收 益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直 接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲 减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不 确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税 负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限,确认递延所得税资产。

1. 租赁

本集团的租赁业务为经营租赁。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。

1. 持有待售

(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:1)根据类 似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发 生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完 成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本 集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量 持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额 的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损 失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一 年内完成"的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划 分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持 有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本 集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报 表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加 的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金 额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。

(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价 值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前 减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以 及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各 项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继 续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低 计量:

1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。

33

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 终止经营

终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成 部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个 单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经 营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公 司。

1. 重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

1)执行新金融工具准则导致的会计政策变更

财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号金融工具确认和计 量(2017 年修订)》(财会(2017)7 号)、《企业会计准则第 23 号一金融资产转移(2017 年 修订)》(财会(2017)8 号)、《企业会计准则第 24 号套期会计(2017 年修订)(财会 (2017)9 号),于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号金融工具列报(2017 年 修订)》(财会(2017)14 号)(上述准则统称新金融工具准则"),要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。

在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量。 在新金融工具准则施行日,以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业 务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量 特征,将金融资产分为三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。其 中,对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终 止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益, 不计入当期损益。

在新金融工具准则下,本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资 产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。

本集团追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报 表数据与新金融工具准则不一致的,本集团不进行重述。因此,对于首次执行该准则的 累积影响数,2018 年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对本集团 2019 年年 初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目无影响。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2)财务报表格式变更

2019 年 5 月 10 日及 2019 年 9 月 19 日,财政部分别发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)及《关于修订印发《合 并财务报表格式(2019 版)》的通知》(财会【2019】16 号),本集团根据规定相应 追溯调整了比较期间财务报表,该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影 响。

(2) 重要会计估计变更

本集团报告期内未发生重要会计估计变更。

(3) 2019 年起(首次)执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目 情况

1)合并资产负债表

项目	2018 年 12 月 31 日	2019 年 1 月 1 日	调整金额
流动资产:
货币资金	454,821,642.50	454,821,642.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	70,435,428.40	70,435,428.40
应收账款	86,565,119.70	86,565,119.70
应收款项融资
预付款项	21,764,797.58	21,764,797.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	1,500,525.63	1,500,525.63
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	246,396,682.28	246,396,682.28
合同资产

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2018 年 12 月 31 日	2019 年 1 月 1 日	调整金额
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,397,514.61	1,397,514.61
流动资产合计	882,881,710.70	882,881,710.70
非流动资产:
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产	7,500,000.00		-7,500,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资		7,500,000.00	7,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	216,498,342.05	216,498,342.05
在建工程	2,806,322.99	2,806,322.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	50,443,338.00	50,443,338.00
开发支出
商誉
长期待摊费用	12,572,771.42	12,572,771.42
递延所得税资产	11,305,524.26	11,305,524.26
其他非流动资产	7,266,980.93	7,266,980.93
非流动资产合计	308,393,279.65	308,393,279.65
资产总计	1,191,274,990.35	1,191,274,990.35
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	4,200,000.00	4,200,000.00

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2018 年 12 月 31 日	2019 年 1 月 1 日	调整金额
应付账款	83,604,694.33	83,604,694.33
预收款项	19,142,999.33	19,142,999.33
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	11,368,707.65	11,368,707.65
应交税费	8,228,696.32	8,228,696.32
其他应付款	1,908,890.10	1,908,890.10
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	128,453,987.73	128,453,987.73
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	53,153,334.23	53,153,334.23
递延所得税负债	3,669,993.65	3,669,993.65
其他非流动负债
非流动负债合计	56,823,327.88	56,823,327.88
负 债 合 计	185,277,315.61	185,277,315.61
股东权益:
股本	385,000,000.00	385,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2018 年 12 月 31 日	2019 年 1 月 1 日	调整金额
永续债
资本公积	486,764,847.56	486,764,847.56
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	10,395,845.96	10,395,845.96
一般风险准备
未分配利润	123,779,132.57	123,779,132.57
归属于母公司股东权益合计	1,005,939,826.09	1,005,939,826.09
少数股东权益	57,848.65	57,848.65
股东权益合计	1,005,997,674.74	1,005,997,674.74
负债和股东权益总计	1,191,274,990.35	1,191,274,990.35

合并资产负债表调整情况说明:2019 年初,本集团在新金融工具准则施行日将上年 末分类为可供出售金融资产核算的金融工具投资 750 万元按照企业管理该类金融资产的 业务模式指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,其中,包括对 合肥芯谷微电子有限公司的投资 400 万元和对北京振华领创科技有限公司的投资 350 万 元。

	2)母公司资产负债表
--	------------	--

项目	2018 年 12 月 31 日	2019 年 1 月 1 日	调整金额
流动资产:
货币资金	282,342,493.45	282,342,493.45
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	23,955,504.89	23,955,504.89
应收款项融资
预付款项	13,488,419.23	13,488,419.23
其他应收款	71,336,661.33	71,336,661.33
其中:应收利息
应收股利
存货	58,772,935.74	58,772,935.74
合同资产
持有待售资产

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2018 年 12 月 31 日	2019 年 1 月 1 日	调整金额
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	449,896,014.64	449,896,014.64
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产	4,000,000.00		-4,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	366,911,723.00	366,911,723.00
其他权益工具投资		4,000,000.00	4,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	34,330,146.68	34,330,146.68
固定资产	116,956,803.16	116,956,803.16
在建工程	2,806,322.99	2,806,322.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	39,269,855.07	39,269,855.07
开发支出
商誉
长期待摊费用	11,370,141.22	11,370,141.22
递延所得税资产	388,676.95	388,676.95
其他非流动资产	933,549.36	933,549.36
非流动资产合计	576,967,218.43	576,967,218.43
资 产 总 计	1,026,863,233.07	1,026,863,233.07
流动负债:
短期借款
交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	4,200,000.00	4,200,000.00
应付账款	15,365,279.28	15,365,279.28
预收款项
合同负债
应付职工薪酬	1,219,401.69	1,219,401.69

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2018 年 12 月 31 日	2019 年 1 月 1 日	调整金额
应交税费	3,565,937.97	3,565,937.97
其他应付款	12,102.98	12,102.98
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	24,362,721.92	24,362,721.92
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	27,223,085.54	27,223,085.54
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	27,223,085.54	27,223,085.54
负 债 合 计	51,585,807.46	51,585,807.46
股东权益:
股本	385,000,000.00	385,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	486,318,966.01	486,318,966.01
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	10,395,845.96	10,395,845.96
未分配利润	93,562,613.64	93,562,613.64
股东权益合计	975,277,425.61	975,277,425.61
负债和股东权益总计	1,026,863,233.07	1,026,863,233.07

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

母公司资产负债表调整情况说明:2019 年初,本公司在新金融工具准则施行日将上 年末分类为可供出售金融资产核算的对合肥芯谷微电子有限公司的投资 400 万元按照企 业管理该类金融资产的业务模式指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。

五、 税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售收入	16%、13%、6%
城市维护建设税	应缴流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%
土地使用税	应税土地的实际占用面积	10 元/平方米、9 元/平方米
房产税	房产原值的 70%或房屋租金收入	1.2%、12%

不同企业所得税税率纳税主体说明:

纳税主体名称	2019 年度
烟台睿创微纳技术股份有限公司	25%
烟台艾睿光电科技有限公司	15%
苏州睿新微系统技术有限公司	25%
无锡奥夫特光学技术有限公司	15%
上海为奇投资有限公司	25%
无锡英菲感知技术有限公司	25%
合肥英睿系统技术有限公司	25%
成都英飞睿技术有限公司	25%
昆明奥夫特光电技术有限公司	25%
上海为奇科技有限公司	25%

1. 税收优惠

根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得 税政策的通知》(财税【2012】27 号)、《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和 信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税 【2016】49 号)及《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》 (国家税务总局公告 2013 年第 43 号)的规定,我国境内新办集成电路设计企业,在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年 按照 25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。本公司于 2014 年 11 月 13 日经工信部认定为集成电路设计企业,本公司 2017 年度为首次获利年度(股改时包

41

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

含未分配利润的净资产折股转入资本公积的金额当地税务局认定为税务亏损,故 2017 年 为首次获利年度),2017 年度及 2018 年度享受免征所得税优惠政策,2019 年度享受按 照 25%的法定税率减半征收企业所得税。

根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的 规定,本公司所属子公司艾睿光电于 2015 年 12 月 10 日被山东省科学技术厅、山东省财 政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局四部门认定为高新技术企业,有效期自 2015 年 12 月 10 日至 2018 年 12 月 10 日,有效期内按 15%的税率计缴企业所得税。纳税 优惠期结束前,艾睿光电已申报并获得批复继续被认定为高新技术企业,未来 3 年继续 按 15%的优惠税率计缴企业所得税。

根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的 规定,本公司所属子公司无锡奥夫特于 2018 年 11 月 30 日被江苏省科学技术厅、江苏省 财政厅、国家税务总局江苏省税务局三部门认定为高新技术企业,有效期自 2018 年 11 月 30 日至 2021 年 11 月 30 日,有效期内按 15%的税率计缴企业所得税。

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,"年初"系指 2019 年 1 月 1 日, "年末"系指 2019 年 12 月 31 日,"本年"系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,"上 年"系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。

项目	年末余额	年初余额
库存现金	20,827.09	6,886.80
银行存款	1,472,710,912.25	449,875,550.50
其他货币资金	21,186,594.19	4,939,205.20
合计	1,493,918,333.53	454,821,642.50
其中:存放在境外的款项总额

1. 货币资金

2019 年 12 月 31 日,其他货币资金 21,186,594.19 元,其中,办理银行承兑汇票保 证金 13,875,189.00 元,存在使用限制;信用证保证金 5,850,000.00 元,存在使用限 制;剩余部分合计 1,461,405.19 元,为本集团在第三方支付平台存款,均不存在使用限 制。除此之外,报告期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜 在回收风险的款项。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

• 1. 应收票据
• (1)应收票据分类列示

项目	年末余额	年初余额
一、账面原值
银行承兑汇票	1,113,958.00	3,335,078.40
商业承兑汇票	62,196,070.00	72,054,000.00
二、减值准备
商业承兑汇票减值准备	1,920,914.21	4,953,650.00
三、账面净值
银行承兑汇票	1,113,958.00	3,335,078.40
商业承兑汇票	60,275,155.79	67,100,350.00
合计	61,389,113.79	70,435,428.40

(2)本集团年末无已用于质押的应收票据。

(3)本集团年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	年末终止确认金额	年初终止确认金额
银行承兑汇票		2,225,000.00
商业承兑汇票
合计		2,225,000.00

(4)本集团年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(5)按坏账计提方法分类列示

			年末余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准
备
其中:信用风险自
初始确认后显著增
加的应收票据
按组合计提坏账准 备	63,310,028.00	100.00	1,920,914.21	3.03	61,389,113.79
其中:信用风险自
初始确认后未显著	63,310,028.00	100.00	1,920,914.21	3.03	61,389,113.79
增加的应收票据
合计	63,310,028.00	100.00	1,920,914.21	3.03	61,389,113.79

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年初余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准 备
其中:信用风险自 初始确认后显著增 加的应收票据
按组合计提坏账准 备	75,389,078.40	100.00	4,953,650.00	6.57	70,435,428.40
其中:信用风险自 初始确认后未显著 增加的应收票据	75,389,078.40	100.00	4,953,650.00	6.57	70,435,428.40
合计	75,389,078.40	100.00	4,953,650.00	6.57	70,435,428.40

1) 按单项计提应收票据坏账准备

本集团报告期内无按单项计提坏账准备的应收票据。

2) 按组合计提应收票据坏账准备

	年末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收商业承兑汇票	62,196,070.00	1,920,914.21	3.09
应收银行承兑汇票	1,113,958.00
合计	63,310,028.00	1,920,914.21	3.03

注:计提相关坏账准备时账龄系根据本集团在收入确认时对应收账款进行初始确认, 后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的,按照账龄连续计算的原则划分应收商业承兑 票据的账龄。

(6)本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备

类别	年初余额	本年变动金额
		计提	收回或转回	转销或核销	年末余额
应收商业承兑 汇票减值准备	4,953,650.00	1,920,914.21	4,953,650.00		1,920,914.21
合计	4,953,650.00	1,920,914.21	4,953,650.00		1,920,914.21

(7)本集团本年无实际核销的应收票据。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 应收账款

(1)	应收账款按坏账计提方法分类列示
-----	-----------------

	年末余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准 备
其中:信用风险自 初始确认后显著增 加的应收账款
按组合计提坏账准 备	126,279,702.41	100.00	11,473,954.51	9.09	114,805,747.90
其中:信用风险自 初始确认后未显著 增加的应收账款	126,279,702.41	100.00	11,473,954.51	9.09	114,805,747.90
合计	126,279,702.41	100.00	11,473,954.51	9.09	114,805,747.90

(续上表)

			年初余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准 备
其中:信用风险自 初始确认后显著增 加的应收账款
按组合计提坏账准 备	93,240,411.98	100.00	6,675,292.28	7.16	86,565,119.70
其中:信用风险自 初始确认后未显著 增加的应收账款	93,240,411.98	100.00	6,675,292.28	7.16	86,565,119.70
合计	93,240,411.98	100.00	6,675,292.28	7.16	86,565,119.70

1) 报告期内无单项计提坏账准备的应收账款

2) 按组合计提应收账款坏账准备

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

A 类客户组合:

	年末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	87,399,189.10	2,185,764.85	2.50
1-2 年	13,040,864.00	1,241,683.28	9.52
2-3 年	11,250,053.60	1,819,512.05	16.17
3-4 年	2,899,000.00	1,449,500.00	50.00
4-5 年	123,000.00	123,000.00	100.00
5 年以上
合计	114,712,106.70	6,819,460.18	5.94

B 类客户组合:

	年末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	2,305,908.80	198,345.75	8.60
1-2 年	325,942.13	114,079.75	35.00
2-3 年	709,300.00	709,300.00	100.00
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计	3,341,150.93	1,021,725.50	30.58

C 类客户组合:

	年末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	85,000.00	19,130.74	22.51
1-2 年	45,756.00	29,291.67	64.02
2-3 年	17,000.00	12,588.24	74.05
3-4 年	97,300.00	97,300.00	100.00
4-5 年
5 年以上
合计	245,056.00	158,310.65	64.60

D 类客户组合:

	年末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	424,488.78	91,330.16	21.52

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1-2 年	6,848,200.00	2,678,252.39	39.11
2-3 年	30,000.00	26,175.63	87.25
3-4 年	296,700.00	296,700.00	100.00
4-5 年	382,000.00	382,000.00	100.00
5 年以上
合计	7,981,388.78	3,474,458.18	43.53

注:以上 ABCD 四类客户组合的确定依据为客户信用等级的评分高低,A 类客户主要 为军品客户以及信用等级较高的客户,BCD 信用等级依次降低,其中个人客户全部分类 为 D 类客户;关于预期信用损失的计提,本集团采用的是"迁徙率模型"计算应收账款 的预期信用损失。本集团通过统计对 ABCD 各类客户组合过去三年的期末应收账款在下年 度的实际收回情况,计算出各类客户组合三年的平均迁徙率,进而计算得出各类客户相 应的初步预期信用损失率,结合本集团实际情况及内外部环境影响,经过前瞻性调整后 得出本集团各类客户组合在各个账龄段的最终预期信用损失率,并据此计算得出预期信 用损失。

账龄	年末余额	年初余额
1 年以内	90,214,586.68	70,804,978.38
1-2 年	20,260,762.13	15,035,433.60
2-3 年	12,006,353.60	6,895,000.00
3-4 年	3,293,000.00	505,000.00
4-5 年	505,000.00
5 年以上
合计	126,279,702.41	93,240,411.98

(2)应收账款按账龄列示

(3)本年应账款坏账准备情况

类别	年初余额		本年变动金额
		计提	收回或转回	转销或核销	年末余额
坏账准备	6,675,292.28	7,273,503.19	2,474,840.96		11,473,954.51
合计	6,675,292.28	7,273,503.19	2,474,840.96		11,473,954.51

本集团本年度无收回或转回坏账准备金额重要的应收账款。

(4)本集团本年度无实际核销的应收账款

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
单位 1	30,314,470.42	1 年以内	24.00	758,134.08
单位 2	16,277,200.00	1 年以内 9,549,200.00; 1-2 年 6,728,000.00	12.89	879,420.97
单位 3	16,061,820.00	1 年以内 8,186,320.00; 1-2 年 3,176,000.00; 2-3 年 2,053,000.00; 3-4 年 2,646,500.00	12.72	2,162,422.90
单位 4	9,368,000.00	1 年以内 9,020,000.00; 1-2 年 348,000.00	7.42	258,715.78
单位 5	6,840,000.00	1-2 年	5.42	2,675,045.48
合计	78,861,490.42		62.45	6,733,739.21

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

(6)本集团本年度无金融资产转移而终止确认的应收账款

(7)本集团本年度无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

1. 预付款项

(1) 预付款项账龄

	年末余额		年初余额
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	28,972,897.95	99.40	21,378,346.98	98.22
1-2 年	112,352.07	0.38	386,450.60	1.78
2-3 年	63,607.17	0.22
3 年以上
合计	29,148,857.19	100.00	21,764,797.58	100.00

注:期末无账龄 1 年以上的重要预付款项。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	年末余额	账龄	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)
单位 1	8,381,660.51	1 年以内	28.75
单位 2	2,318,184.00	1 年以内	7.95
单位 3	1,771,686.30	1 年以内	6.08
单位 4	1,686,815.10	1 年以内	5.79

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	年末余额	账龄	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)
单位 5	1,300,000.00	1 年以内	4.46
合计	15,458,345.91		53.03

1. 其他应收款

项目	年末账面价值	年初账面价值
应收利息
应收股利
其他应收款	2,122,230.87	1,500,525.63
合计	2,122,230.87	1,500,525.63

5.1 其他应收款

(1)其他应收款按款项性质分类

款项性质	年末余额	年初余额
押金保证金	1,295,178.30	1,024,102.56
员工借款及备用金	202,600.00	20,934.41
预付房租	488,419.76	229,696.77
其他	470,850.08	452,951.24
合计	2,457,048.14	1,727,684.98

(2)其他应收款坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)	合计
2019 年 1 月 1 日余额	57,193.85	169,965.50		227,159.35
2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本年	—	—	—	—
--转入第二阶段	418,736.91			418,736.91
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提	31,148.24	87,882.69		119,030.93
本年转回	11,373.01			11,373.01
本年转销
本年核销

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)	合计
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额	76,969.08	257,848.19		334,817.27

注:本集团损失准备本年无金额重大的账面余额变动情形。

⁽3)其他应收款按账龄列示

账龄	年末余额
1 年以内	1,539,381.33
1-2 年	418,736.91
2-3 年	244,968.00
3-4 年	100,000.00
4-5 年	73,962.00
5 年以上	79,999.90
合计	2,457,048.14

(4)其他应收款坏账准备情况

			本年变动金额
类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或核销	年末余额
坏账准备	227,159.35	119,030.93	11,373.01		334,817.27
合计	227,159.35	119,030.93	11,373.01		334,817.27

本集团本年度无坏账准备收回或转回金额重要的情况。

(5)本年度实际核销的其他应收款

本集团本年度无实际核销的其他应收款。

(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备期 末余额
单位 1	押金保证金	401,303.90	1-2 年 101,304.00; 2-3 年 80,000.00;3- 4 年 100,000.00;4-5 年 40,000.00;5 年以 上 79,999.90	16.33	176,130.30

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备期 末余额
单位 2	代垫社保费	304,020.56	1 年以内	12.37	15,201.03
单位 3	押金保证 金、预付房租	239,291.68	1 年以内	9.74	11,964.58
单位 4	押金、预付 房租	230,127.40	1 年以内 198,315.40;4-5 年 31,812.00	9.37	25,821.77
单位 5	员工借款	200,000.00	1 年以内	8.14	10,000.00
合计		1,374,743.54		55.95	239,117.68

(7)期末无涉及政府补助的应收款项

(8)期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(9)期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

• 1. 存货
• (1) 存货分类

	年末余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	95,499,107.45	4,252,880.01	91,246,227.44
委托加工物资	18,804,127.78		18,804,127.78
在产品	29,828,345.11		29,828,345.11
自制半成品	130,560,847.71	5,763,066.80	124,797,780.91
库存商品	24,695,798.14	809,100.33	23,886,697.81
发出商品	5,834,849.33		5,834,849.33
合计	305,223,075.52	10,825,047.14	294,398,028.38

(续上表)

	年初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	74,197,374.15	4,136,093.55	70,061,280.60
委托加工物资	30,055,829.97		30,055,829.97
在产品	26,260,286.07		26,260,286.07
自制半成品	94,139,557.48	5,543,247.36	88,596,310.12
库存商品	31,279,615.67	392,526.43	30,887,089.24

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
发出商品	535,886.28		535,886.28
合计	256,468,549.62	10,071,867.34	246,396,682.28

(2) 存货跌价准备

		本期增加		本期减少
项目	年初余额	计提	其 他	转回或转销	其他 转出	年末余额
原材料	4,136,093.55	290,021.80		173,235.34		4,252,880.01
委托加工物资
在产品
自制半成品	5,543,247.36	2,073,556.40		1,853,736.96		5,763,066.80
库存商品	392,526.43	580,118.46		163,544.56		809,100.33
发出商品
合计	10,071,867.34	2,943,696.66		2,190,516.86		10,825,047.14

1. 其他流动资产

项目	年末余额	年初余额
增值税留抵税额	10,562,341.20	1,397,514.61
预缴企业所得税	69,793.19
理财产品	63,990,000.00
其他	20,656.00
合计	74,642,790.39	1,397,514.61

1. 其他权益工具投资

⁽1) 其他权益工具投资情况

项目	年末余额	年初余额
合肥芯谷微电子有限公司	4,000,000.00	4,000,000.00
烟台万隆真空冶金股份有限公司	20,000,000.00
北京振华领创科技有限公司	6,000,000.00	3,500,000.00
西安雷神防务技术有限公司	6,000,000.00
合计	36,000,000.00	7,500,000.00

(2) 本年非交易性权益工具投资

本集团本年度无非交易性权益工具投资。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 固定资产

项目	年末账面价值	年初账面价值
固定资产	253,444,791.71	216,498,342.05
固定资产清理
合计	253,444,791.71	216,498,342.05

9.1 固定资产

(1) 固定资产明细表

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备
一、账面原值
1. 年初余额	63,173,944.90	186,314,845.37	5,941,989.48
2.本期增加金额	12,130,660.39	39,327,668.92	5,092,035.43
(1)购置	1,690,517.40	35,460,910.64	5,092,035.43
(2)在建工程转入	10,440,142.99	3,866,758.28
(3)企业合并增加
(4)其他
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)转投资性房地产
4. 年末余额	75,304,605.29	225,642,514.29	11,034,024.91
二、累计折旧
1. 年初余额	7,284,400.38	34,924,913.46	2,150,747.94
2.本期增加金额	2,035,119.42	18,861,664.00	1,334,106.92
(1)计提	2,035,119.42	18,861,664.00	1,334,106.92
(2)企业合并增加
(3)其他
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)转入投资性房地产
4. 年末余额	9,319,519.80	53,786,577.46	3,484,854.86
三、减值准备
1. 年初余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本期减少金额

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备
(1)处置或报废
(2)转入投资性房地产
4. 年末余额
四、账面价值
1. 年末账面价值	65,985,085.49	171,855,936.83	7,549,170.05
2. 年初账面价值	55,889,544.52	151,389,931.91	3,791,241.54

(续上表)

项目	运输设备	其他	合计
一、账面原值
1. 年初余额	2,274,568.58	4,590,817.66	262,296,165.99
2.本期增加金额	268,477.88	4,131,611.58	60,950,454.20
(1)购置	268,477.88	4,131,611.58	46,643,552.93
(2)在建工程转入			14,306,901.27
(3)企业合并增加
(4)其他
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)转投资性房地产
4. 年末余额	2,543,046.46	8,722,429.24	323,246,620.19
二、累计折旧
1. 年初余额	674,452.60	763,309.56	45,797,823.94
2.本期增加金额	215,482.93	1,557,631.27	24,004,004.54
(1)计提	215,482.93	1,557,631.27	24,004,004.54
(2)企业合并增加
(3)其他
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)转入投资性房地产
4. 年末余额	889,935.53	2,320,940.83	69,801,828.48
三、减值准备
1. 年初余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置或报废

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	运输设备	其他	合计
(2)转入投资性房地产
4. 年末余额
四、账面价值
1. 年末账面价值	1,653,110.93	6,401,488.41	253,444,791.71
2. 年初账面价值	1,600,115.98	3,827,508.10	216,498,342.05

(2) 报告期末无暂时闲置的固定资产;无通过融资租赁租入的固定资产;无通过经 营租赁租出的固定资产;无未办妥产权证书的固定资产。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

10. 在建工程

项目	年末余额	年初余额
在建工程	4,178,780.82	2,806,322.99
工程物资
合计	4,178,780.82	2,806,322.99

10.1 在建工程

(1) 在建工程明细

项目		年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
二期工程土建				2,806,322.99		2,806,322.99
睿创研究院装修改造工程	183,808.85		183,808.85
生产车间及办公楼改造装修费	277,541.01		277,541.01
RT2019M01	3,230,762.37		3,230,762.37
厂房	486,668.59		486,668.59
合计	4,178,780.82		4,178,780.82	2,806,322.99		2,806,322.99

(2) 重大在建工程项目变动情况

			本年减少
工程名称	年初余额	本年增加	转入固定资产	其他减少	年末余额	预算数
二期土建工程	2,806,322.99	7,633,820.00	10,440,142.99			10,440,142.99
睿创研究院装修改造工程		183,808.85			183,808.85	3,480,000.00

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

			本年减少
工程名称	年初余额	本年增加	转入固定资产	其他减少	年末余额	预算数
生产车间及办公楼改造装修费		2,131,611.13	8620.69	1,845,449.43	277,541.01	2,372,183.33
RT2019M01		3,230,762.37			3,230,762.37	3,712,000.00
寸线设备 8		3,858,137.59	3,858,137.59			3,858,137.59
土地使用权		21,612,556.13		21,612,556.13		21,612,556.13
厂房		486,668.59			486,668.59	20,000,000.00
合计	2,806,322.99	39,137,364.66	14,306,901.27	23,458,005.56	4,178,780.82	65,475,020.04

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算 比例(%)	工程 进度(%)	利息资本化累计金额	其中:本年利息 资本化金额	本年利息 资本化率	资金来源
二期土建工程	100.00	100.00				自筹
睿创研究院装修改造工程		5.00				募投资金
生产车间及办公楼改造装修费		90.00				自筹
RT2019M01		95.00				募投资金
寸线设备 8	100.00	100.00				自筹
土地使用权		100.00				自筹
厂房		5.00				自筹
合计

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 本年未计提在建工程减值准备

• 1. 无形资产
• (1) 无形资产明细

项目	土地使用权	计算机软件	合计
一、账面原值
1.年初余额	53,752,423.07	5,868,671.94	59,621,095.01
2.本期增加金额	21,612,556.13	1,875,324.27	23,487,880.40
(1)购置	21,612,556.13	1,875,324.27	23,487,880.40
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4. 年末余额	75,364,979.20	7,743,996.21	83,108,975.41
二、累计摊销
1. 年初余额	8,634,149.88	543,607.13	9,177,757.01
2.本期增加金额	1,151,310.58	655,671.03	1,806,981.61
(1)计提	1,151,310.58	655,671.03	1,806,981.61
3.本期减少金额
(1)处置
4. 年末余额	9,785,460.46	1,199,278.16	10,984,738.62
三、减值准备
1. 年初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1. 年末账面价值	65,579,518.74	6,544,718.05	72,124,236.79
2. 年初账面价值	45,118,273.19	5,325,064.81	50,443,338.00

(2) 本集团报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加	本期摊销	本期 其他 减少	年末余额
食堂宿舍装修	702,575.88		366,561.33		336,014.55
生产车间及办公楼 改造、装修费用	10,667,565.34	4,349,235.83	1,582,794.27		13,434,006.90
探针台改造费	310,167.34		218,941.65		91,225.69
设备管路工程	471,321.84		47,931.03		423,390.81
展厅装修费	421,141.02		43,193.95		377,947.07
厂区改造费		3,043,445.55	716,470.68		2,326,974.87
软件使用权		594,665.48	115,629.40		479,036.08
合计	12,572,771.42	7,987,346.86	3,091,522.31		17,468,595.97

• 1. 递延所得税资产和递延所得税负债
• (1) 未经抵消的递延所得税资产

	年末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	13,669,764.22	2,049,832.27	11,668,712.03	1,746,625.97
存货跌价准备	12,073,929.52	1,741,106.24	10,071,867.34	1,436,725.55
未实现内部利润	91,166,817.68	11,395,852.21	64,977,381.88	8,122,172.74
合计	116,910,511.42	15,186,790.72	86,717,961.25	11,305,524.26

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项目	年末余额		年初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
设备加速折旧	53,290,594.10	7,878,546.29	24,466,624.30	3,669,993.65
合计	53,290,594.10	7,878,546.29	24,466,624.30	3,669,993.65

本期期末产生的递延所得税负债主要系固定资产按税法规定一次性加速折旧所致。

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年初余额
可抵扣亏损	31,921,397.72	20,984,424.36
可抵扣暂时性差异
合计	31,921,397.72	20,984,424.36

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
---------------------------------

年份	年末金额	年初金额	备注
2019 年		2,079,131.22
2020 年	3,020,483.92	3,139,503.31
2021 年	1,016,053.39	1,523,879.30
2022 年	3,526,868.83	6,859,211.81
2023 年	8,317,589.09	7,382,698.72
2024 年	16,040,402.49
合计	31,921,397.72	20,984,424.36

1. 其他非流动资产

项目	年末余额	年初余额
预付装修工程款	3,079,348.00	126,000.00
预付设备款	26,589,030.84	6,614,959.82
预付长期资产款项	45,768,000.00	526,021.11
合计	75,436,378.84	7,266,980.93

截至 2019 年 12 月 31 日,期末预付长期资产款项主要为预付股权投资款,其中预付 垣矽技术(青岛)有限公司股权增资款 30,000,000.00 元;预付受让合肥芯谷微电子有 限公司股权转让价款 15,768,000.00 元,因被投资单位尚未办理完成工商变更登记等, 未达到交割条件,故暂列其他非流动资产。

1. 短期借款

(1)	短期借款分类
-----	--------

借款类别	年末余额	年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	1,438,031.05
合计	1,438,031.05

(2) 本期末无已逾期未偿还的短期借款。

1. 应付票据

票据种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	7,875,189.00	4,200,000.00

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

票据种类	年末余额	年初余额
商业承兑汇票
合计	7,875,189.00	4,200,000.00

本期末无已到期未支付的应付票据。

1. 应付账款

(1) 应付账款

项目	年末余额	年初余额
货款	64,957,017.49	56,688,007.60
工程款	3,217,528.24	1,824,350.00
设备款	5,991,799.12	21,140,788.25
其他	803,080.89	3,951,548.48
合计	74,969,425.74	83,604,694.33

(2) 本期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

1. 预收款项

(1) 预收款项

项目	年末余额	年初余额
预收货款	15,478,069.76	19,142,999.33
合计	15,478,069.76	19,142,999.33

(2) 本期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。

1. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
短期薪酬	11,337,171.69	116,505,513.04	103,685,491.77	24,157,192.96
离职后福利-设定提 存计划	31,535.96	10,675,705.92	10,610,468.83	96,773.05
辞退福利		14,558.78	14,558.78
一年内到期的其他 福利
合计	11,368,707.65	127,195,777.74	114,310,519.38	24,253,966.01

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 短期薪酬

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
工资、奖金、津贴和 补贴	11,319,858.07	101,931,721.74	89,152,886.00	24,098,693.81
职工福利费		4,684,926.11	4,684,903.33	22.78
社会保险费	17,313.62	5,266,998.62	5,230,010.18	54,302.06
其中:医疗保险费	13,645.91	4,296,915.01	4,264,853.67	45,707.25
工伤保险费	2,702.51	422,700.23	421,619.24	3,783.50
生育保险费	965.20	547,383.38	543,537.27	4,811.31
住房公积金		4,588,125.62	4,583,951.31	4,174.31
工会经费和职工教育 经费		33,740.95	33,740.95
残联基金
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计	11,337,171.69	116,505,513.04	103,685,491.77	24,157,192.96

(3) 设定提存计划

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
基本养老保险	30,570.76	10,250,005.96	10,186,736.19	93,840.53
失业保险费	965.20	425,699.96	423,732.64	2,932.52
企业年金缴费
合计	31,535.96	10,675,705.92	10,610,468.83	96,773.05

1. 应交税费

项目	年末余额	年初余额
增值税	1,233,572.30	3,935,090.62
城市维护建设税	121,239.37	288,585.61
企业所得税	7,391,413.55	2,863,511.89
个人所得税	318,845.50	152,118.32
土地使用税	209,436.31	456,806.10
房产税	114,706.56	115,670.21
教育附加费	52,649.54	123,679.55
地方教育附加费	33,950.02	82,453.03
地方水利基金	13,060.38	49,937.24
印花税	120,364.00	160,843.75
合计	9,609,237.53	8,228,696.32

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 其他应付款

项目	年末余额	年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	1,322,891.20	1,908,890.10
合计	1,322,891.20	1,908,890.10

21.1 其他应付款

(1) 其他应付款按款项性质分类

款项性质	年末余额	年初余额
押金	572,500.00	470,000.00
保证金
往来款		1,350,000.00
其他	750,391.20	88,890.10
合计	1,322,891.20	1,908,890.10

(2) 报告期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款

1. 递延收益

(1) 递延收益分类

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
政府补助	53,153,334.23	19,563,000.00	13,845,943.28	58,870,390.95
合计	53,153,334.23	19,563,000.00	13,845,943.28	58,870,390.95

(2) 政府补助项目

政府补助项目	年初余额	本期新增补助金 额	本期计入营业外 收入金额	本年计入其他收益 金额
高性能全天候海事 监控搜救红外热像 仪项目建设	13,600,000.21			533,333.28
管道配套建设	11,712,999.89			459,333.36
非制冷红外焦平面 芯片及器件关键技 术研发与产业化项 目补助	1,773,333.29			186,666.72
基于氧化钒技术的 非制冷红外焦平面 成像芯片关键技术 研发设备补助	136,752.15			20,512.80

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

政府补助项目	年初余额	本期新增补助金 额	本期计入营业外 收入金额	本年计入其他收益 金额
智能化低成本红外 成像特色芯片		4,720,000.00		3,013,385.75
高帧频非制冷红外 成像通用机芯组件 研制及产业化	1,423,320.00			185,650.44
某非制冷红外焦平 面组件	21,419,674.05	13,223,000.00		8,084,938.61
太赫兹 XXXX 探测 阵列成像技术	1,115,128.72			1,115,128.72
陶瓷封装非制冷红 外探测器及微型机 芯组件	1,592,995.48			183,436.32
微型超低功耗红外 成像模组研制及产 业化	379,130.44	300,000.00		63,557.28
非制冷长波红外焦 平面探测器		1,320,000.00
合计	53,153,334.23	19,563,000.00		13,845,943.28

(续上表)

政府补助项目	本年冲减成本费 用金额	其他 变动	年末余额	与资产相关/与收 益相关
高性能全天候海事 监控搜救红外热像 仪项目建设			13,066,666.93	与资产、收益相 关
管道配套建设			11,253,666.53	与资产、收益相 关
非制冷红外焦平面 芯片及器件关键技 术研发与产业化项 目补助			1,586,666.57	与资产相关
基于氧化钒技术的 非制冷红外焦平面 成像芯片关键技术 研发设备补助			116,239.35	与资产相关
智能化低成本红外 成像特色芯片			1,706,614.25	与收益相关
高帧频非制冷红外 成像通用机芯组件 研制及产业化			1,237,669.56	与资产相关
某非制冷红外焦平 面组件			26,557,735.44	与收益、资产相 关
太赫兹 XXXX 探测 阵列成像技术				与收益相关
陶瓷封装非制冷红 外探测器及微型机 芯组件			1,409,559.16	与资产相关

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

政府补助项目	本年冲减成本费 用金额	其他 变动	年末余额	与资产相关/与收 益相关
微型超低功耗红外 成像模组研制及产 业化			615,573.16	与资产相关
非制冷长波红外焦 平面探测器			1,320,000.00	与收益相关
合计			58,870,390.95

2019 年度,本期新增政府补助 19,563,000.00 元,其中,收到某非制冷红外焦平面 组件项目第三期拨款 13,223,000.00 元。

1. 股本

		本期变动增减(+、-)
项目	年初余额	发行新股	送 股	公积金转股	其 他	小计	年末余额
股份总额	385,000,000.00	60,000,000.00				60,000,000.00	445,000,000.00

注:本年度股本增加系本公司于 2019 年 7 月 8 日首次公开发行股票 6000 万股。

1. 资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
股本溢价	486,318,966.01	1,073,973,081.14		1,560,292,047.15
其他资本公积	445,881.55			445,881.55
合计	486,764,847.56	1,073,973,081.14		1,560,737,928.70

本年度股本溢价增加金额系本公司于 2019 年 7 月首次公开发行股票 6000 万股上市 募集资金净额形成的股本溢价。

1. 盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
法定盈余公积	10,395,845.96	11,664,134.69		22,059,980.65
任意盈余公积
合计	10,395,845.96	11,664,134.69		22,059,980.65

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

26. 未分配利润

项目	2019 年度	2018 年度
上期期末余额	123,779,132.57	4,368,298.25
加:期初未分配利润调整数
其中:《企业会计准则》新规定追溯 调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本期期初余额	123,779,132.57	4,368,298.25
加:本期归属于母公司所有者的净利润	202,065,859.84	125,168,101.47
减:提取法定盈余公积	11,664,134.69	5,757,267.15
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
本期期末余额	314,180,857.72	123,779,132.57

1. 营业收入、营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况

项目	2019 年度		2018 年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	682,690,775.57	338,490,170.49	382,421,215.61	152,450,679.76
其他业务	1,965,555.34	994,696.79	1,683,509.84	908,038.58
合计	684,656,330.91	339,484,867.28	384,104,725.45	153,358,718.34

(2) 主营业务收入按产品类别分类

	2019 年度		2018 年度
项目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
机芯	88,266,411.44	29,686,730.02	107,917,069.16	24,336,720.91
探测器	247,715,436.96	102,605,692.82	159,022,642.54	50,708,422.73
整机	329,357,105.59	197,636,629.55	112,705,867.71	75,603,912.93
其他	17,351,821.58	8,561,118.10	2,775,636.20	1,801,623.19
合计	682,690,775.57	338,490,170.49	382,421,215.61	152,450,679.76

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		2019 年度	2018 年度
项目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
境内	443,554,809.48	194,776,258.17	300,648,243.55	98,505,354.70
境外	239,135,966.09	143,713,912.32	81,772,972.06	53,945,325.06
合计	682,690,775.57	338,490,170.49	382,421,215.61	152,450,679.76

(3) 主营业务收入按境内、境外分类

1. 税金及附加

项目	2019 年度	2018 年度
土地使用税	818,998.15	1,826,338.90
印花税	712,815.40	595,134.01
房产税	460,679.18	407,251.72
城市维护建设税	1,503,978.28	315,084.82
教育费附加	645,126.10	135,036.36
地方教育费附加	428,934.39	90,024.23
地方水利基金建设	112,245.53	88,445.21
车船使用税	660.00	660.00
合计	4,683,437.03	3,457,975.25

1. 销售费用

项目	2019 年度	2018 年度
人工成本	13,327,670.13	7,497,764.24
市场推广费	2,567,568.04	1,606,012.34
差旅费	2,414,910.82	1,482,235.91
产品维修费	2,103,541.40	703,467.34
房租及物业费	621,763.44	581,084.13
业务招待费	324,748.15	275,570.92
折旧摊销费	229,693.00	248,206.46
办公费	175,396.45	127,381.49
其他	1,032,019.76	1,294,990.99
合计	22,797,311.19	13,816,713.82

1. 管理费用

项目	2019 年度	2018 年度
人工成本	19,926,226.90	10,740,748.80
折旧及摊销	4,698,996.32	2,616,942.58
业务招待费	2,990,843.05	1,283,771.62

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2019 年度	2018 年度
差旅费	1,302,039.10	1,248,258.83
办公费	1,592,936.12	1,090,181.29
咨询费	2,274,942.62	774,064.94
房租物业费	963,657.99	541,041.12
其他	4,467,634.26	2,583,536.58
合计	38,217,276.36	20,878,545.76

1. 研发费用

项目	2019 年度	2018 年度
人工成本	61,249,301.85	31,948,596.89
物料消耗	31,714,694.76	20,811,762.36
技术服务费	2,545,154.35	4,577,089.64
折旧及摊销	4,799,503.08	2,424,371.96
差旅费	3,246,051.16	1,479,627.51
房租及物业费	2,411,137.36	1,293,650.31
燃料动力费	1,607,033.05	1,069,016.75
测试化验加工服务	1,919,929.82	502,362.89
其他	1,581,097.38	974,950.68
合计	111,073,902.81	65,081,428.99

1. 财务费用

项目	2019 年度	2018 年度
利息支出	45,804.72	1,256,713.87
减:利息收入	26,932,575.68	442,321.89
加:汇兑损失	81,989.82	-156,228.20
加:其他支出	226,918.86	163,221.57
合计	-26,577,862.28	821,385.35

1. 其他收益

项目	2019 年度	2018 年度
政府补助	22,229,682.40	12,538,895.42
合计	22,229,682.40	12,538,895.42

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1)2019 年度政府补助明细

项目	2019 年度	来源和依据	与资产/收益 相关
高性能全天候海事监控 搜救红外热像仪项目建 设	533,333.28	烟开财综指【2012】53/73 号	与资产、收 益相关
管道配套建设	459,333.36	烟台经济技术开发区财政局	与资产、收 益相关
非制冷红外焦平面芯片 及器件关键技术研发	186,666.72	烟开财综指【2013】3/37 号	与资产相关
基于氧化钒技术的非制 冷红外焦平面成像芯片 关键技术研发	20,512.80	烟财教指【2015】93 号	与资产相关
2014 年度、2015 年度 区科技发展资金	100,000.00	烟开财税政指【2019】 31/43 号	与收益相关
2019 年创新驱动发展专 项资金	523,700.00	烟开财税政指【2019】 85/60 号	与收益相关
2018 年度山东省科学技 术奖奖金	200,000.00	烟台市科技局	与收益相关
2019 年创新驱动发展专 项资金	200,000.00	烟开财税政指【2019】 24/60 号	与收益相关
2019 年省级科技创新发 展资金	523,700.00	烟开财税政指【2019】7/83 号	与收益相关
2019 年度第一批次知识 产权发展专项资金	300,000.00	烟市监函【2019】217 号	与收益相关
专利补贴	126,130.00	山东省知识产权局	与收益相关
企业开发研究补助	846,000.00	山东省科学技术厅	与收益相关
2019 年度山东省重点重 点研发计划(重大科技 创新工程)	3,013,385.75	山东省科学技术厅	与收益相关
代扣代缴手续费补贴	401.83	国家税务总局烟台经济技术 开发区税务局	与收益相关
某非制冷红外焦平面组 件	8,084,938.61	中华人民共和国财政部	与资产、收 益相关
高帧频非制冷红外成像 通用机芯组件研制及产 业化	185,650.44	烟开财税政指[2016]1/159 号、烟开财税政指 [2017]6/99 号	与资产相关
陶瓷封装非制冷红外探 测器及微型机芯组件	183,436.32	烟开财税政指【2018】1/66 号、烟开财税政指【2018】 68 号	与资产相关
微型超低功耗红外成像 模组研制及产业化	63,557.28	烟开财税政指【2018】 2/108 号	与资产相关
太赫兹 XXXX 探测阵列 成像技术	1,115,128.72	某单位财务结算中心	与收益相关
海丰通航科技政府补助 款	492,600.00	海丰通航科技有限公司	与收益相关

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2019 年度	来源和依据	与资产/收益 相关
2019 年创新驱动发展专 项资金	200,000.00	烟台开发区财政金融局	与收益相关
2014 年度、2015 年度 区科技发展资金	100,000.00	烟台开发区财政金融局	与收益相关
2019 年创新驱动发展专 项资金	532,500.00	烟台开发区财政金融局	与收益相关
企业开发研究补助	532,500.00	烟台开发区财政金融局	与收益相关
2018 年度创新团队及领 军人才扶持资金	300,000.00	烟台开发区财政金融局	与收益相关
企业开发研究补助	1,371,400.00	山东省科学技术厅	与收益相关
2019 年省级军民融合产 业发展资金	1,000,000.00	烟台开发区财政金融局	与收益相关
代扣代缴个税手续费返 还	689.02	国家税务总局上海市闵行区 税务局	与收益相关
高企培育资金奖励	400,000.00	锡科计【2019】68 号、 锡财工贸【2019】26 号	与收益相关
高企省级财政奖励	10,000.00	锡科计【2019】89 号、 锡财工贸【2019】33 号	与收益相关
展会补贴	40,000.00	无锡商务局、无锡市财政局	与收益相关
高企培育资金	163,416.00	无锡市科技局	与收益相关
市级两化融合示范企业	15,000.00	工信局	与收益相关
房租补贴	143,000.00	锡高管发【2017】40 号	与收益相关
企业开发研究补助	10,000.00	锡科计【2019】89 号/锡财 工贸【2019】33 号	与收益相关
2019 年第十批高企培育 入库奖励	100,000.00	科信局	与收益相关
苏州市区高新企业培育 入库奖励	100,000.00	科信局	与收益相关
进项税额加计抵减	52,702.27	财政部 税务总局海关总署公 告 2019 年第 39 号	与收益相关
合计	22,229,682.40

1. 信用减值损失

项目	2019 年度	2018 年度
应收票据坏账损失	3,146,289.29
应收账款坏账损失	-4,912,215.73
其他应收款坏账损失	-107,657.92
合计	-1,873,584.36

注:根据利润表中信用减值损失项目列示规定,损失以负号列示。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 资产减值损失

项目	2019 年度	2018 年度
应收票据坏账损失		-4,943,650.00
应收账款坏账损失		-2,763,194.39
其他应收款坏账损失		-123,736.78
存货跌价损失	-974,054.28	-681,924.58
合计	-974,054.28	-8,512,505.75

注:根据利润表中资产减值损失项目列示规定,损失以负号列示。

1. 投资收益

项目	2019 年度	2018 年度
理财产品收益	282,426.02	2,399,227.38
合计	282,426.02	2,399,227.38

1. 资产处置收益(损失以"-"号填列)

项目	2019 年度	2018 年度
非流动资产处置利得		-0.02
合计		-0.02

(续上表)

	其中:计入当期非经常性损益的金额
项目	2019 年度	2018 年度
非流动资产处置利得		-0.02
合计		-0.02

1. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目	2019 年度	2018 年度
政府补助	8,081,234.50
质保赔款	35,161.00
其他	18,239.51	11,505.81
合计	8,134,635.01	11,505.81

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

	其中:计入当期非经常性损益的金额
项目	2019 年度	2018 年度
政府补助	8,081,234.50
质保赔款	35,161.00
其他	18,239.51	11,505.81
合计	8,134,635.01	11,505.81

(2) 政府补助明细

项目	2019 年金额	2018 年金额	来源和依据	与资产/收益相关
上市扶持资金	8,000,000.00		烟开财税政指 【2019】25 号、烟 开财税政指 【2019】85 号	与收益相关
核准安全生产标 准化三级企业	2,000.00		烟应急告【2019】 35 号	与收益相关
应急局奖励	2,000.00		烟应急告【2019】 35 号	与收益相关
无锡劳动就业管 理中心稳岗补贴	9,979.00		无锡市劳动就业管 理中心	与收益相关
小微企业高校毕 业生社保补贴	67,255.50		新站区人力资源和 社会保障局	与收益相关
合计	8,081,234.50

1. 营业外支出

项目	2019 年度	2018 年度
滞纳金	416.61
其他	64,734.39	1,108.92
合计	65,151.00	1,108.92

(续上表)

项目	其中:计入当期非经常性损益的金额
	2019 年度	2018 年度
滞纳金	416.61
其他	64,734.39	1,108.92
合计	65,151.00	1,108.92

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 所得税费用

	(1)	所得税费用
--	-----	-------

项目	2019 年度	2018 年度
当期所得税费用	20,285,892.64	8,042,639.97
递延所得税费用	327,286.18	-88,542.78
合计	20,613,178.82	7,954,097.19

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	2019 年度	2018 年度
本年合并利润总额	222,711,352.31	133,125,971.86
按法定/适用税率计算的所得税费用	27,838,919.04	33,281,492.97
子公司适用不同税率的影响	2,648,794.76	-9,924,023.74
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响		-11,022,751.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	3,573,338.52	2,649,044.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响	-1,408,542.96	353,897.54
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响	579,056.71	1,955,697.65
权益法核算的合营企业和联营企业损益
研究开发费加成扣除的纳税影响(以"-" 填列)	-12,618,387.25	-9,339,260.69
所得税费用	20,613,178.82	7,954,097.19

1. 现金流量表项目

(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

项目	2019 年度 2018 年度
政府补助	31,219,137.63	25,541,676.00
往来款	13,812,850.70	44,112,200.00
利息收入	26,932,575.68	442,321.89
其他	1,752,795.35	1,126,338.85
合计	73,717,359.36	71,222,536.74

1) 收到的其他与经营活动有关的现金

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2019 年度	2018 年度
销售费用	6,802,053.12	4,969,544.37
管理费用	20,757,827.21	12,560,810.98
研发费用	21,664,227.89	9,896,697.78
财务费用	171,266.79	35,521.71
营业外支出	64,821.25	130,581.50
企业间往来	15,649,658.39	64,824,891.76
合计	65,109,854.65	92,418,048.10

3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2019 年度	2018 年度
结构性存款赎回	36,000,000.00	270,000,000.00
合计	36,000,000.00	270,000,000.00

4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2019 年度	2018 年度
购买结构性存款	99,990,000.00	270,000,000.00
合计	99,990,000.00	270,000,000.00

5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2019 年度	2018 年度
上市中介费	8,489,000.00
合计	8,489,000.00

(2) 合并现金流量表补充资料

项目	2019 年度	2018 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	202,098,173.49	125,171,874.67
加:资产减值准备	974,054.28	8,512,505.75
信用减值损失	1,873,584.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	24,004,004.54	12,584,793.88
无形资产摊销	1,806,981.61	1,521,495.71
长期待摊费用摊销	3,091,522.31	810,174.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以"-"填列)		0.02
固定资产报废损失(收益以"-"填列)

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2019 年度	2018 年度
公允价值变动损失(收益以"-"填列)
财务费用(收益以"-"填列)	45,804.72	1,256,713.87
投资损失(收益以"-"填列)	-282,426.02	-2,399,227.38
递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)	-3,881,266.46	-3,758,536.43
递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)	4,208,552.64	3,669,993.65
存货的减少(增加以"-"填列)	-48,754,525.90	-106,034,353.32
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)	-118,990,212.89	-58,096,585.91
经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)	92,943,918.66	53,009,990.60
其他
经营活动产生的现金流量净额	159,138,165.34	36,248,839.18
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	1,474,193,144.53	450,161,642.50
减:现金的期初余额	450,161,642.50	53,106,809.67
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,024,031,502.03	397,054,832.83

(3) 现金和现金等价物

项目	年末余额	年初余额
现金	1,474,193,144.53	450,161,642.50
其中:库存现金	20,827.09	6,886.80
可随时用于支付的银行存款	1,472,710,912.25	449,875,550.50
可随时支付的其他货币资金	1,461,405.19	279,205.20
现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额	1,474,193,144.53	450,161,642.50
其中:母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	13,875,189.00	银行承兑汇票保证金
货币资金	5,850,000.00	信用证保证金

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

项目	年初账面价值	受限原因
货币资金	4,200,000.00	银行承兑汇票保证金
货币资金	460,000.00	信用证保证金

七、 合并范围的变化

2019 年 3 月 28 日,由无锡奥夫特出资 1,450.00 万元设立三级子公司昆明奥夫特, 截止到 2019 年 12 月 31 日,该三级子公司由本公司间接持股 96.19%;2019 年 10 月 17 日,由本公司出资设立为奇科技,该公司注册资本 1 亿元,截至 2019 年 12 月 31 日,实 缴 70.00 万元,本公司持有其 100%股权,具体情况详见本附注"八、在其他主体中的权 益"。

八、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

子公司名称	主要经	注册地	业务		持股比例(%)	取得
	营地		性质	直接	间接	方式
艾睿光电	山东省 烟台市	山东省烟台市	非制冷红外焦平面探 测器及组件的研发、 生产和销售	100.00		设立
苏州睿新	江苏省 苏州市	江苏省苏州市	非制冷红外焦平面探 测器中 IC 部分的设 计,图像处理芯片的 IC 设计和研发测试工 作	100.00		同一 控制 下企 业合 并
上海为奇	上海市	上海市	投资及投资管理	100.00		设立
合肥英睿	安徽省 合肥市	安徽省合肥市	红外热成像整机产品 的研发和生产	100.00		设立
成都英飞睿	四川省 成都市	四川省成都市	红外光电系统的研发 和生产,目前尚无实 际经营	100.00		设立
为奇科技	上海市	上海市	电子科技、光电科 技、计算机系统集 成、集成电路芯片设 计及服务等	100.00		设立

(1) 企业集团的构成

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续上表)

二级子公司	主要经		业务 注册地		持股比例(%)	取得
名称	营地		性质	直接	间接	方式
无锡奥夫特	江苏省 无锡市	江苏省无锡市	红外光学窗口研发、 生产和销售		99.50	设立
无锡英菲	江苏省 无锡市	江苏省无锡市	非制冷红外焦平面阵 列芯片的 MEMS 传感 器设计与开发		100.00	设立

(续上表)

三级子公司	主要经	注册地	业务		持股比例(%)	取得
名称	营地		性质	直接	间接	方式
昆明奥夫特	云南省 昆明市	云南省昆明市	光学镜头、光电器 件、光电设备、精密 光学元件及光电材料 的研发、生产与销售		96.19	设立

1. 报告期内无子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

2. 本公司无合营企业或联营企业

3. 本公司不存在重要的共同经营

4. 本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体

九、 与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应付款项、其他权益 工具投资等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险, 以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险 敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1. 各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团 经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建 立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控 制在限定的范围之内。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1)市场风险

1) 汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、英镑和日元有关,其它主要业务活动以人 民币计价结算。报告期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

单位:人民币元

项目	年末余额	年初余额
货币资金-美元	74,877,550.35	27,219,397.32
货币资金-欧元	93,909.64	135,283.69
应收账款-美元	29,946,053.56	15,976,277.55
应付账款-美元	1,842,414.42	5,462,061.18
应付账款-英镑	986,380.78	2,672,269.60
应付账款-日元		430,114.65
应付账款-欧元		37,565.03

2)利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现 金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日,本集团 的带息债务主要为人民币计价的保理借款合同,金额合计为143.80万元。

(2)信用风险

于2019年12月31日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失,具体包括合并资产负债表中已 确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险,本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核 每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本 集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有相对良好的信用记录。除应收账 款金额前五名外,本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计为 7,886.15万元。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3)流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企 业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理 层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋 商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。截至2019年12月31日,本集团资金充 裕,拥有足够的资金流动性来履行到期债务。

十、 公允价值的披露

	年末公允价值
项目	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1. 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
(4)其他
2. 指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)其他
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资			36,000,000.00	36,000,000.00
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地 使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额			36,000,000.00	36,000,000.00

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年末公允价值
项目	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总 额
(一)持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总 额

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息

因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,本集团以投资成 本作为公允价值的合理估计进行计量。本集团期末持有的该类权益工具投资包括:对合 肥芯谷微电子有限公司、烟台万隆真空冶金股份有限公司、北京振华领创科技有限公司 以及西安雷神防务技术有限公司等权益工具的投资。

十一、 关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

(1)本集团实质控股股东及最终控制方为马宏先生。

	(2)控股股东的所持股份或权益及其变化
--	---------------------

	持股金额(万元)		持股比例(%)
控股股东	年末余额	年初余额	年末比例	年初比例
马宏	6,840.00	6,028.40	15.37	15.66

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2. 子公司

子公司情况详见本附注"八、1.(1)企业集团的构成"相关内容。

3. 其他关联方

本集团本年度不存在与本集团发生关联交易的其他关联方。

(二) 关联交易

1. 本集团报告期内不存在合并范围外的关联交易。

2. 关键管理人员薪酬

项目名称	2019 年度	2018 年度
薪酬合计	5,945,494.59	4,283,221.71

(三)关联方往来余额

本集团无关联方往来余额。

十二、 或有事项

本集团资产负债表日无重要或有事项。

十三、 承诺事项

本集团资产负债表日不存在对外重要承诺事项。

十四、 资产负债表日后事项

1. 重要的非调整事项

本集团不存在资产负债表日重要的非调整事项。

1. 利润分配情况

根据本公司 2020 年 4 月 7 日第二届董事会第七次会议通过的 2019 年度利润分配及分 红派息方案,决定按本年度母公司的利润表中净利润的 10%提取法定盈余公积金 11,664,134.69 元;拟以实施 2019 年度分红派息股权登记日的总股本为基数,向全体股 东每 10 股派发现金红利 0.46 元(含税),预计派发现金红利总额为 2,047 万元,占公司 2019 年度合并报表归属于上市公司股东净利润的 10.13%;以上方案尚需提交公司 2019 年度股东大会审议通过。

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外,本集团无其他重大资产负债 表日后事项。

十五、 其他重要事项

本集团本年度无其他需要披露的重要事项。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

• 1. 应收账款
• (1)应收账款按坏账计提方法分类列示

	年末余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例(%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备
其中:信用风险自初 始确认后显著增加的 应收账款
按组合计提坏账准备	88,180,946.19	100.00			88,180,946.19
其中:信用风险自初 始确认后未显著增加 的应收账款	88,180,946.19	100.00			88,180,946.19
合计	88,180,946.19	100.00			88,180,946.19

(续上表)

	年初余额
	账面余额			坏账准备
类别	金额	比例(%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备
其中:信用风险自初 始确认后显著增加的 应收账款
按组合计提坏账准备	23,955,504.89	100.00			23,955,504.89
其中:信用风险自初 始确认后未显著增加 的应收账款	23,955,504.89	100.00			23,955,504.89
合计	23,955,504.89	100.00			23,955,504.89

1) 报告期内无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

• 2) 报告期内无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
• 3) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

	年末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	88,180,946.19
合计	88,180,946.19

(续上表)

	年初余额
账龄	应收账款 坏账准备		计提比例(%)
合并范围内关联方组合	23,955,504.89
合计	23,955,504.89

注:报告期内母公司应收款项主要为销售给全资子公司艾睿光电货物的应收款项。

(2)应收账款按账龄列示

账龄	年末余额
1 年以内(含 1 年)	88,180,946.19
合计	88,180,946.19

(3)本年应收账款坏账准备情况

本公司本期无坏账准备收回或转回的应收账款。

(4)本公司本期无实际核销的应收账款

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准 备期末 余额
烟台艾睿光电科技有限公司	88,180,946.19	1 年以内	100.00
合计	88,180,946.19		100.00

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

• (6)本公司本期无金融资产转移而终止确认的应收账款
• (7)本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
• 1. 预付账款
• (1)预付款项账龄

	年末余额		年初余额
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	8,714,457.93	98.88	13,115,619.23	97.24
1-2 年	38,054.69	0.43	372,800.00	2.76
2-3 年	60,690.17	0.69
3 年以上
合计	8,813,202.79	100.00	13,488,419.23	100.00

注:期末无账龄 1 年以上的重要预付款项。

(2)按预付对象归集的 2019 年 12 月 31 日余额前五名的预付款情况

单位名称	年末余额	账龄	占预付款项期末余额 合计数的比例(%)
单位 1	1,771,686.30	1 年以内	20.10
单位 2	1,686,815.10	1 年以内	19.14
单位 3	1,300,000.00	1 年以内	14.75
单位 4	1,100,311.73	1 年以内	12.48
单位 5	523,932.86	1 年以内	5.94
合计	6,382,745.99		72.41

1. 其他应收款

项目	年末账面价值	年初账面价值
应收利息
应收股利
其他应收款	102,956,186.61	71,336,661.33
合计	102,956,186.61	71,336,661.33

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3.1 其他应收款

(1)其他应收款按款项性质分类

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
押金	565,997.76	605,901.25
往来款	102,391,803.02	70,828,220.03
预付房租	143,797.82	24,187.96
其他	51,581.99	25,585.74
合计	103,153,180.59	71,483,894.98

(2)其他应收款坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来 12 个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)
2019 年 1 月 1 日 余额	17,133.75	130,099.90		147,233.65
2019 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额 在本年	—	—	—	—
--转入第二阶段	107,504.00			107,504.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提		49,850.40		49,850.40
本年转回	90.07			90.07
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日 余额	17,043.68	179,950.30		196,993.98

本公司本期损失准备无金额重大的账面余额变动情形。

(3)其他应收款按账龄列示

账龄	年末余额
1 年以内	98,482,676.69
1-2 年	4,357,504.00
2-3 年	91,000.00

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

账龄	年末余额
3-4 年	100,000.00
4-5 年	42,000.00
5 年以上	79,999.90
合计	103,153,180.59

(4)其他应收款坏账准备情况

			年末余额
	类别 年初余额		收回或转回	转销或核销
坏账准备	147,233.65	49,850.40	90.07		196,993.98
合计	147,233.65	49,850.40	90.07		196,993.98

本公司本年坏账准备无收回或转回金额重要的其他应收款。

(5)本年度实际核销的其他应收款

2019 年度无实际核销的其他应收款;

	(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
--	---------------------------

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备期 末余额
单位 1	关联方往来款	73,438,870.27	1 年以内	71.19
单位 2	关联方往来款	28,952,932.75	1 年以内 24,702,932.75;1-2 年 4,250,000.00	28.07
单位 3	押金保证金	401,303.90	1-2 年 101,304.00;2-3 年 80,000.00;3-4 年 100,000.00;4-5 年 40,000.00;5 年以上 79,999.90	0.39	176,130.30
单位 4	押金保证金、 预付房租	239,291.68	1 年以内	0.23	11,964.58
单位 5	押金保证金	50,000.00	1 年以内	0.05	2,500.00
合计		103,082,398.60		99.93	190,594.88

(7)报告期内无涉及政府补助的应收款项

(8)报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(9)报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

4. 长期股权投资

(1)长期股权投资分类

	年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	452,611,723.00		452,611,723.00	366,911,723.00		366,911,723.00
对联营、合营企业投资
合计	452,611,723.00		452,611,723.00	366,911,723.00		366,911,723.00

(2)对子公司投资

被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额	本期计提减值 准备	减值准备 期末余额
烟台艾睿光电科技有限公司	201,678,423.00			201,678,423.00
苏州睿新微系统技术有限公司	15,233,300.00			15,233,300.00
上海为奇投资有限公司	30,000,000.00	85,000,000.00		115,000,000.00
合肥英睿系统技术有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
成都英飞睿技术有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
上海为奇科技有限公司		700,000.00		700,000.00
合计	366,911,723.00	85,700,000.00		452,611,723.00

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3)报告期内本公司无对联营、合营企业投资。

1. 其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

项目	年末余额	年初余额
合肥芯谷微电子有限公司	4,000,000.00	4,000,000.00
合计	4,000,000.00	4,000,000.00

(2)本年非交易性权益工具投资

本集团本年度无非交易性权益工具投资。

1. 营业收入、营业成本

项目	2019 年度		2018 年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	229,224,105.04	75,947,143.53	127,571,682.52	44,866,347.66
其他业务	10,425,868.03	10,603,957.42	7,773,707.73	6,934,435.55
合计	239,649,973.07	86,551,100.95	135,345,390.25	51,800,783.21

1. 投资收益

项目	2019 年度	2018 年度
理财产品收益	282,426.02	2,043,665.74
合计	282,426.02	2,043,665.74

十七、 财务报告批准

本财务报告于 2020 年 4 月 7 日经本公司董事会批准报出。

2019年1月1日至2019年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

财务报表补充资料

1. 非经常性损益明细表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号一 非经常性损益(2008)》的规定,本集团非经常性损益如下:

项目	2019年度	2018年度
非流动资产处置损益		$-0.02$
计入当期损益的政府补助	22,229,682.40	12.538,895.42
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益	282,426.02	2.399.227.38
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	8.069.484.01	10,396.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	30,581,592.43	14,948,519.67
所得税影响额	4,254,659.27	2,305,340.91
少数股东权益影响额 (税后)	2,713.12	147.50
合计	26,324,220.04	12,643,031.26

1. 净资产收益率及每股收益

$\mathcal{C}^{(2)}_{\alpha}$

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的规定,本集团加权平均净资 产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:

		加权平均	每股收益
报告期利润	报告期	净资产收益率 $($ %)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的	2019年度	12.79	0.4928	0.4928
净利润	2018年度	27.61	0.3725	0.3725
扣除非经常性损益后	2019年度	11.13	0.4286	0.4286
归属于母公司股东的 净利润	2018年度	24.82	0.3349	0.3349

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		名 e e	4 1 真 $\Box$ E	组 经 F $\Box$ lel E	批准执业文号:京财会许可[2011]0056号 执业证书编号: 1010136 $\vert \mathbf{C} \vert$ e P E	900000000000000000000 批准执业日期,2011年07月07日

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FISTELETELETELETELETELETELETELETELETELET 执行证券、期货相关业务。 证书序号: 000380. 批准 PHILIPPIE THE THE THE THE THE THE THE THE THE TH 期保相关业务许可证 中国证券监督管理委员会审查, 车车 ┱┷┲┷┲┷┲┷┲┷┲┷┲┶╤┶╤┶╤┶╤ 会计师事务所 美兴物 发证时解 证书有效期至: 《時殊普通合伙》 STELETE E LETERE 叶韶勋 $\frac{1}{1}$ 酒店的事后我们在永年 证券 ┯┹┯┺╤┷╤┹╕┍┹┙┯┺╤┺╤┺╤┺╤┷ 首席合鞭夹 证书号: FLAT LET IL TELETETETETETETET 经财政翻藏

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姓名:王宏徽 证书编号: 110002290002

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年

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月

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