Rawlplug S.A. — Annual Report (ESEF) 2021

Mar 25, 2022

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU

WROCŁAW, 24.03.2022

Spis treści

1. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2021 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 5
   1.1 SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE 5
   1.2 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6
   1.3 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 7
   1.4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7
   1.5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8
   1.6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9
2. INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10
   2.1 INFORMACJE OGÓLNE 10
   2.1.1. Informacje o jednostce dominującej oraz grupie kapitałowej 10
   2.1.2. Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń 16
   2.1.3. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki i Grupy 17
   2.1.4. Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie Grupy 17
   2.2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 20
   2.2.1. Zasady rachunkowości 20
   2.2.2. Zasady konsolidacji 21
   2.2.3. Inwestycje w podmioty stowarzyszone 21
   2.2.4. Szacunki i założenia Zarządu 22
   2.2.5. Wartość firmy 22
   2.2.6. Wartości niematerialne oraz wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – koszty badań i prac rozwojowych 23
   2.2.7. Rzeczowe aktywa trwałe 23
   2.2.8. Leasing 24
   2.2.9. Nieruchomości inwestycyjne 24
   2.2.10. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto przeznaczone do zbycia 25
   2.2.11. Zapasy 25
   2.2.12. Koszty finansowania zewnętrznego 25
   2.2.13. Instrumenty finansowe 25
   2.2.14. Kapitały własne 27
   2.2.15. Rezerwy 28
   2.2.16. Dotacje 28
   2.2.17. Przychody ze sprzedaży 28
   2.2.18. Transakcje w walutach obcych 29
   2.2.19. Podatki 29
   2.2.20. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji 30
   2.3. NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 31
   NOTA NR 1. SEGMENTY OPERACYJNE 31
   NOTA NR 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 32
   NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 34
   NOTA NR 4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 38
   NOTA NR 5. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE 38
   NOTA NR 6. INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSF 9 39
   NOTA NR 7. INSTRUMENTY POCHODNE 40
   NOTA NR 8. UDZIAŁ WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH 40
   NOTA NR 9. AKTYWA FINANSOWE 41
   NOTA NR 10. ZAPASY 44
   NOTA NR 11. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 45
   NOTA NR 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 46
   NOTA NR 13. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 46
   NOTA NR 14. KAPITAŁ ZAKŁADOWY 46
   NOTA NR 15. POZOSTAŁE KAPITAŁY 47
   NOTA NR 16. ZYSKI ZATRZYMANE 47
   NOTA NR 17. AKCJE WŁASNE 47
   NOTA NR 18. REZERWY 48
   NOTA NR 19. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 50
   NOTA NR 20. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 50
   NOTA NR 21. KREDYTY I POŻYCZKI 50
   NOTA NR 22. ZOBOWIĄZANIA LEASINGOWE i INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 52
   NOTA NR 23. PODATEK DOCHODOWY 54
   NOTA NR 24. POZYCJE POZABILANSOWE 57
   NOTA NR 25. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 57
   NOTA NR 26. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 58
   NOTA NR 27. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 58
   NOTA NR 28. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 59
   NOTA NR 29. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 59
   NOTA NR 30. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 60
   NOTA NR 31. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH 60
   NOTA NR 32. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI 60
   NOTA NR 33. DYWIDENDA 60
   NOTA NR 34. WYKUP AKCJI WŁASNYCH 60
   NOTA NR 35. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH 61
   NOTA NR 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 62
   NOTA NR 37. DOTACJE RZĄDOWE 64
   NOTA NR 38. RYZYKO KURSU WALUTOWEGO 64
   NOTA NR 39. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ 65
   NOTA NR 40. RYZYKO KREDYTOWE 66
   NOTA NR 41. RYZYKO PŁYNNOŚCI 67
   NOTA NR 42. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 68
   NOTA NR 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 68
   NOTA NR 44. USTALANIE WARTOŚCI GODZIWEJ 69
   NOTA NR 45. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W GRUPIE 69
   NOTA NR 46. PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO 70
   NOTA NR 47. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI 70
   NOTA NR 48. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ 71
   NOTA NR 49. BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW 71
   NOTA NR 50. ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ FIRMY 71
   NOTA NR 51. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW 73
   NOTA NR 52. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY 73

1. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2021 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

1.1 SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE

	w tys. zł	w tys. zł	w tys. EUR	w tys. EUR
	01-12.2021	01-12.2020	01-12.2021	01-12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 1	1 011 846	787 628	221 048	176 038
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	160 162	80 005	34 989	17 881
Zysk (strata) brutto	153 644	68 559	33 565	15 323
Zysk (strata) netto	125 767	57 927	27 475	12 947
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	112 194	50 056	24 510	11 188
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	77 132	106 335	16 850	23 766
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(70 977)	(47 205)	(15 506)	(10 550)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	10 948	(59 683)	2 392	(13 339)
Przepływy pieniężne netto, razem	17 103	(553)	3 736	(124)
Średnia ważona liczba akcji*	31 059 401	31 902 149	31 059 401	31 902 149
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	3,61	1,57	0,79	0,35

* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnyich

---

RAWLPLUG S.A.

	w tys. zł	w tys. zł	w tys. EUR	w tys. EUR
	31.12.2021	31.12.2020	31.12.2021	31.12.2020
Aktywa razem	1 211 039	996 715	263 304	215 982
Zobowiązania długoterminowe	102 391	206 647	22 262	44 779
Zobowiązania krótkoterminowe	464 908	262 982	101 080	56 987
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	582 692	478 160	126 689	103 614
Kapitał zakładowy	32 560	32 560	7 079	7 056
Liczba akcji na dzień bilansowy*	31 059 401	31 059 401	31 059 401	31 059 401
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	18,76	15,40	4,08	3,34

* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne# 1.2 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	31.12.2021	31.12.2020
AKTYWA TRWAŁE	567 868	542 342
Wartości niematerialne i wartość firmy	286 326	85 176
Rzeczowe aktywa trwałe	356 558	323 780
Nieruchomości inwestycyjne	4 312	4 158
Inwestycje w jednostki zależne	9 35 102	25 929
Inne długoterminowe aktywa finansowe	9 38 659	51 825
Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	4 385	4 514
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	23 42 526	46 960
AKTYWA OBROTOWE	643 171	454 373
Zapasy	10 357 792	257 199
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	175 441	141 029
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	4 093	1 802
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	9 41 578	6 968
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	64 267	47 375
AKTYWA RAZEM	1 211 039	996 715

	31.12.2021	31.12.2020
KAPITAŁ WŁASNY	643 740	527 086
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	582 692	478 160
Kapitał podstawowy	14 32 560	32 560
Kapitał zapas. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	146 674	146 674
Akcje własne	17 (12 505)	(12 505)
Pozostałe kapitały	15 90 360	86 219
Zyski zatrzymane	16 325 603	225 212
Udziały niedające kontroli	5 61 048	48 926
ZOBOWIĄZANIA	567 299	469 629
Zobowiązania długoterminowe	102 391	206 647
Kredyty i pożyczki	21 57 591	157 558
Zobowiązania leasingowe długoterminowe	22 21 123	28 348
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe	22 0	5
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	20 696	902
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	23 19 552	16 858
Rezerwy na świadczenia pracownicze	18 3 396	2 943
Rezerwy na zobowiązania	18 33 33	33
Zobowiązania krótkoterminowe	464 908	262 982
Kredyty i pożyczki	21 224 506	89 804
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe	22 15 848	13 915
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	22 37 515	18 115
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	20 182 569	137 344
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	23 1 848	875
Rezerwy na świadczenia pracownicze	18 23	23
Rezerwy na zobowiązania	18 2 599	2 906
PASYWA RAZEM	1 211 039	996 715

1.3 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	Nota	01-12.2021	01-12.2020
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	25	1 011 846	787 628
Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług		(604 881)	(502 791)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		406 965	284 837
Koszty sprzedaży		(181 325)	(152 519)
Koszty ogólnego zarządu		(62 708)	(53 368)
Pozostałe przychody operacyjne	26	15 377	19 435
Pozostałe koszty operacyjne	26	(18 147)	(18 380)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		160 162	80 005
Udział w wyniku netto jedn. wycenianych metodą praw własności		0	0
Przychody finansowe	28	3 273	1 280
Koszty finansowe	28	(9 791)	(12 726)
Zysk (strata) brutto		153 644	68 559
Podatek dochodowy	23	(27 877)	(10 632)
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej		125 767	57 927
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		0	0
Zysk (strata) netto		125 767	57 927
Zysk (strata) netto, z tego przypadający:		125 767	57 927
- akcjonariuszom podmiotu dominującego	29	112 194	50 056
- podmiotom nieposiadającym kontroli		13 573	7 871

Zysk (strata) na akcję	Nota	01-12.2021	01-12.2020
Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej		3,61	1,57
Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej		0	0
Zysk (strata) na akcję	29	3,61	1,57
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej		3,61	1,57
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej		0	0
Rozwodniony zysk (strata) na akcję		3,61	1,57

1.4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	01-12.2021	01-12.2020
Zysk (strata) netto za okres	125 767	57 927
Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego	0	0
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego	3 311	5 303
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą i z wyceny wartości firmy	3 311	5 303
Inne składniki całkowitych dochodów razem	3 311	5 303
Całkowite dochody za okres	129 078	63 230
Całkowite dochody za okres, z tego przypadające	129 078	63 230
- akcjonariuszom podmiotu dominującego	116 335	56 341
- podmiotom nieposiadającym kontroli	12 743	6 889

1.5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał Podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom.	Akcje własne	Pozostałe Kapitały	Zyski zatrzymane	Razem Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.01.2021 roku	32 560	146 674	(12 505)	86 219	225 212	478 160	48 926	527 086
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 roku	0	0	0	4 141	100 391	104 532	12 122	116 653
Zysk netto za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku	0	0	0	0	112 194	112 194	13 574	125 767
Inne dochody całkowite	0	0	0	4 141	0	4 141	(830)	3 311
Całkowite dochody za okres ogółem	0	0	0	4 141	112 194	116 335	12 744	129 078
Wykup akcji	0	0	0	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	(11 803)	(11 803)	(622)	(12 425)
Inne zmiany	0	0	0	0	0	0	0	0
Saldo na dzień 31.12.2021 roku	32 560	146 674	(12 505)	90 360	325 603	582 692	61 048	643 740

	Kapitał Podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom.	Akcje własne	Pozostałe Kapitały	Zyski zatrzymane	Razem Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.01.2020 roku	32 560	146 674	0	79 934	175 593	434 761	42 664	477 425
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 31.12.2020 roku	0	0	(12 505)	6 285	49 619	43 399	6 262	49 661
Zysk netto za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku	0	0	0	0	50 056	50 056	7 871	57 927
Inne dochody całkowite	0	0	0	6 285	0	6 285	(982)	5 303
Całkowite dochody za okres ogółem	0	0	0	6 285	50 056	56 341	6 889	63 230
Wykup akcji	0	0	(12 505)	0	0	(12 505)	0	(12 505)
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	0	0	(627)	(627)
Inne zmiany	0	0	0	0	(437)	(437)	0	(437)
Saldo na dzień 31.12.2020 roku	32 560	146 674	(12 505)	86 219	225 212	478 160	48 926	527 086

1.6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01-12.2021	01-12.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto	153 644	68 559
Korekty:	(57 841)	43 171
Amortyzacja	35 927	34 660
(Zysk) / strata na działalności inwestycyjnej	(4 721)	(309)
Koszty z tytułu odsetek	6 192	7 010
Przychody z tytułu odsetek	(1 567)	(1 506)
Udział w (zyskach)/stratach jednostek wycenianych metodą praw własności	0	0
(Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych	2 784	1 833
Zmiana stanu zapasów	(100 513)	(6 026)
Zmiana stanu należności	(47 668)	(6 478)
Zmiana stanu zobowiązań	60 596	17 285
Zmiana stanu rezerw	830	352
Inne korekty	(9 701)	(3 650)
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej	95 803	111 730
Zapłacony podatek dochodowy	(18 671)	(5 395)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	77 132	106 335
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie rzecz. akt. trwałych, wart. niematerialnych i nieruchomości inw.	(50 195)	(38 966)
Wpływy ze sprzedaży rzecz. akt. trwałych, wart. niematerialnych i nieruchomości inw.	6 634	5 247
Wydatki na nabycie kontroli w jednostkach zależnych	(9 193)	(1 718)
Wydatki na nabycie inwestycji wycenianych metodą praw własności	0	0
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	(24 716)	(22 247)
Pożyczki udzielone stronom trzecim	(2 225)	0
Spłaty pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym	9 250	9 865
Dywidendy i udziały w zyskach	447	0
Spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim	14	146
Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej	325	464
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	(1 318)	4
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej	(70 977)	(47 205)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	58 924	6 676
Spłaty kredytów i pożyczek	(13 248)	(34 069)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	(16 309)	(11 499)
Dywidendy wypłacone	(12 428)	(617)
Odsetki zapłacone	(6 306)	(6 955)
Nabycie akcji własnych	0	(12 505)
Inne wpływy (wydatki) finansowe	315	(714)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	10 948	(59 683)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed różnicami kursowymi	17 103	(553)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych	(211)	288
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	16 892	(265)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	47 375	47 640
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	64 267	47 375

2. INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2.1 INFORMACJE OGÓLNE

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za 12 miesięcy zakończonych w dniu 31.12.2021 r. Okresem porównawczym jest sprawozdanie za 12 miesięcy sporządzone na dzień 31.12.2020 r. Sprawozdanie finansowe Spółki Dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek zależnych będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez te spółki przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31.12.2021 r. Jednocześnie nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Jednostkę Dominującą i jej Grupę Kapitałową.

2.1.1. Informacje o jednostce dominującej oraz grupie kapitałowej

Jednostka Dominująca RAWLPLUG S.A. (zwana dalej też RAWLPLUG lub Spółką) to Spółka Dominująca Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. (zwanej dalej też Grupą RAWLPLUG lub Grupą) i jednocześnie RAWLPLUG S.A. to Spółka Dominująca najwyższego szczebla. RAWLPLUG S.A.z siedzibą w Polsce we Wrocławiu - została zarejestrowana w dniu 20.12.1999 r. w dziale B rejestru handlowego pod numerem 9101 jako KOELNER S.A., której forma prawna to spółka akcyjna. W dniu 28.06.2013 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy, nastąpiła zmiana nazwy Spółki z KOELNER S.A. na RAWLPLUG S.A., zgodnie z decyzją podjętą w dniu 21.06.2013 r.# RAWLPLUG S.A.

Przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. Od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego nie nastąpiły zmiany w nazwie Spółki. Spółka Dominująca zarejestrowana jest w Polsce pod numerem KRS 33537 w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Adres zarejestrowanego biura RAWLPLUG S.A. to Wrocław ul.Kwidzyńska 6. Spółka Dominująca prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Akcje Spółki Dominującej są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Czas trwania Spółki Dominującej jest nieograniczony.

Przedmiot działalności Jednostki Dominującej

Przedmiotem działalności RAWLPLUG S.A. jest projektowanie, wytwarzanie oraz sprzedaż głównie przez hurtowe kanały dystrybucji następujących grup asortymentowych: mocowania budowlane, narzędzia ręczne i elektronarzędzia oraz normalia śrubowe.

Strategia zrównoważonego rozwoju w Grupie Kapitałowej RAWLPLUG

Zrównoważony rozwój jest jednym z filarów działalności Grupy RAWLPLUG, dlatego nieustannie pracuje ona nad wdrażaniem rozwiązań i systemów zgodnych z przyjętą strategią w tym zakresie. Odpowiedzialny biznes stanowi dla Grupy podstawę planowania nowych działań oraz klucz do usprawniania dotychczasowych procesów, dzięki czemu Grupa RAWLPLUG cieszy się zaufaniem partnerów biznesowych i szacunkiem klientów. Opublikowany raport z działań w zakresie Zrównoważonego Rozwoju w roku 2020 wg wytycznych GRI dostępny jest na stronie www.company.rawlplug.com/zrownowazony-rozwoj/.

Zaprezentowane zostały w nim dotychczasowe osiągnięcia oraz zdefiniowane przez Grupę cele i długofalowe plany na przyszłość. W raporcie znalazły się pełne zestawienia danych liczbowych i wskaźników, za pomocą których Grupa mierzy proces wdrażania strategii zrównoważonego rozwoju.

Zestawienie działań wspierających zrównoważony rozwój w 2021 r. przez Grupę znajduje się w „Oświadczeniu na temat informacji niefinansowych Grupy RAWLPLUG”, sporządzonym zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz.U. z 2021 roku poz..217), które zostało zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAWLPLUG oraz RAWLPLUG S.A. w punkcie nr 18.

Zmiany w obrębie podmiotów Grupy Kapitałowej

W dniu 4.01.2021 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym 1/2021. Decyzja o połączeniu podmiotów została podjęta 17.09.2020 r., kiedy został uzgodniony i podpisany przez Zarządy łączących się podmiotów Plan Połączenia.

Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na jej jedynego wspólnika tj. RAWLPLUG S.A. w sposób określony w art. 515 § 1 KSH na zasadach określonych w Planie Połączenia.

W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem Koelner Polska Sp. z o.o. była spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A., połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez:

1. Sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH.
2. Udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH.
3. Poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania.

Z dniem wpisania połączenia do KRS, spółka przejmowana została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia był udostępniony do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnerpolska.pl.

Zdaniem Spółki połączenie ww. podmiotów przyniesie w kolejnych okresach szereg korzyści operacyjnych i oszczędności finansowych, w tym:

• umocnienie pozycji rynkowej i finansowej poprzez powstanie jednego silnego podmiotu gospodarczego,
• centralizację w nim funkcji dystrybucyjno-handlowych realizowanych poprzednio przez dwa odrębne podmioty,
• zapewnienie konsolidacji ich składników majątku oraz uproszczenie struktury organizacyjnej i sposobu działania Grupy Kapitałowej RAWLPLUG, a co za tym idzie zwiększenie efektywności jej funkcjonowania,
• uproszczenie przepływów, redukcję ilości dokumentów, a także eliminację wzajemnych rozliczeń spółek.

Niekwestionowaną korzyścią będą również oszczędności finansowe w obszarze administracyjnym i organizacyjnym, w tym oszczędności związane z połączeniem obowiązków związanych z funkcjonowaniem spółki przejmowanej jako odrębnego podmiotu prawnego.

Restrukturyzacja jest etapem realizowanej strategii, zakładającej konsolidację funkcji spółek z Grupy i prowadzi do uproszczenia struktury organizacyjnej oraz wyeliminowania zbędnych procesów. W rezultacie, restrukturyzacja zwiększa przejrzystość struktury Grupy dla inwestorów. Dzięki połączeniu uproszczeniu uległy struktury i procesy w zakresie działalności logistycznej, dystrybucyjnej i handlowej, co usprawnia realizowanie tej działalności w Grupie z korzyścią dla klienta końcowego.

Powyższa operacja połączenia nie miała wpływu na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej RAWLPLUG za rok 2021. O prowadzonym procesie RAWLPLUG S.A. informowała w raportach bieżących 23/2020, 24/2020, 25/2020, 27/2020, 28/2020 i 1/2021.

RAWLPLUG S.A. w dniu 02.04.2021 r. uzyskała informację, iż na terenie Australii doszło do rejestracji spółki zależnej pod firmą Rawlplug Australia Pty Ltd z siedzibą w Eastern Creek. Wyłącznym wspólnikiem nowoutworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A.

Spółka ta prowadzi działalność handlową polegającą na sprzedaży produktów z oferty RAWLPUG S.A. na terytorium Australii.

Zarząd RAWLPLUG S.A w dniu 23 kwietnia 2021 roku na podstawie uzyskanej zgody Rady Nadzorczej podjął decyzję o rozpoczęciu realizacji planu inwestycyjnego „Budowa centrum dystrybucji w Kostrzyńsko–Słubickiej specjalnej strefie ekonomicznej”. Inwestycja jest realizowana przez dedykowaną tej inwestycji spółkę zależną RAWLPLUG 5PL Sp. z o.o., w której RAWLPLUG S.A objął 100% udziałów.

Wartość całej inwestycji to kwota nie mniejsza niż 80.299.000 zł. Nakłady inwestycyjne obejmują zakup działki, budowę magazynu, nabycie wyposażenia, automatyki oraz dedykowanych systemów IT. Wydatki będą ponoszone w latach 2021-2025. Planowany termin zakończenia całej inwestycji to koniec 2025 roku.

RAWLPLUG 5PL Sp. z o.o. wystąpiła z wnioskiem do władz Kostrzyńsko-Słubickiej Specjalnej Strefy Ekonomiczne o wydanie decyzji o wsparcie inwestycji „Budowa centrum dystrybucji w Kostrzyńsko–Słubickiej specjalnej strefie ekonomicznej” w okresie 15 lat w formie zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości do 35% kwalifikowanych wydatków inwestycyjnych w ramach programu „Polska Strefa Inwestycji”. W dniu 9 lipca 2021 roku RAWLPLUG 5PL Sp. z o.o. otrzymała od władz Kostrzyńsko-Słubickiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej decyzję o udzieleniu wsparcia dla nowej inwestycji.

W dniu 23.07.2021r. Zgromadzenie Wspólników RAWLPLUG 5PL Sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki do kwoty 5.000.000,00 zł celem zapewnienia spółce środków pieniężnych na zakup przedmiotowej nieruchomości oraz finansowanie bieżącej działalności gospodarczej w początkowym okresie jej funkcjonowania.

W dniu 25.08.2021 r. do RAWLPLUG S.A wpłynęło zawiadomienie z The People Committee of Binh Duong Province o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki zależnej Rawlplug Vietnam Company Limited ze 100.000,00 USD do 2.000.000,00 USD, który w całości został objęty przez RAWLPLUG S.A.

W III kwartale 2021 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o wznowieniu działalności operacyjnej spółki Rawlplug Portugal Lda. Strategia spółki obejmuje nie tylko rozwój biznesu na terenie Portugalii, ale również w Hiszpanii, zarówno poprzez wsparcie rozwoju sprzedaży we współpracy z dotychczasowymi dystrybutorami, jak i poprzez sprzedaż bezpośrednią.

Podmioty tworzące Grupę Kapitałową RAWLPLUG na dzień 31.12.2021 r. (% udziałów w kapitale zakładowym):

• Spółka posiada oddział w Łańcucie.

• Na dzień 31.12.2021 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31).

JEDNOSTKI PODPORZĄDKOWANE W GRUPIE RAWLPLUG

Nazwa jednostki	Siedziba	Przedmiot przedsiębiorstwa	Charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich)	Metoda konsolidacji, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji	Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu	% posiadanego kapitału zakładowego	Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław; Oddział Łańcut: ul. Podzwierzyniec 41, 37-100 Łańcut	zarządzanie wartościami niematerialnymi oraz Centrum Usług Wspólnych na rzecz spółek Grupy RAWLPLUG S.A. Oddział Łańcut: produkcja elementów złącznych	jednostka zależna I stopnia	pełna	7.11.2011	100,00%	100,00%
Rawlplug Ltd	21 Holborn Viaduct, Londyn, Wlk. Brytania	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	31.10.2005	100,00%	100,00%
Koelner Hungária Kft	Jedlik Anyos u.34, 2330 Dunaharaszti Węgry	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	4.08.2005	51,00%	51,00%
Koelner CZ s.r.o.	ul. Palackého 1154/76a, 702 00 Ostrava-Přívoz, Republika Czeska	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	10.05.2000	100,00%	100,00%
Koelner Deutschland GmbH	Gmünder Str 65, 73614 Schorndorf Niemcy	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	15.07.2005	100,00%	100,00%
Stahl GmbH	Lutherstrasse 54, 73614 Schorndorf Niemcy	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna II stopnia	pełna	4.04.2007	100,00%	100,00%
Rawlplug Middle East FZE	P.O. BOX 261024, Warehouse No.RA08BC01 Jebel Ali Dubai, Zjednoczone Emiraty Arabskie.
---	---	---	---	---	---	---
			Wartość nominalna	Udziały w kapitale zakładowym	Udziały w prawach głosu
8 Rawlplug Building & Construction Material Trading LLC	Al Qouz Industrial Area 3, 22 ND Street, Compound 81, P.O. Box 261024 Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia pełna	17.07.2006	100,00%	100,00%
9 Rawlplug Ireland Ltd	Unit 10, Donore Business Park, Donore Road, Drogheda, Co Louth, Irlandia	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna II stopnia pełna	22.03.2010	100,00%	100,00%
10 Rawlplug Ireland (Export) Ltd*	Unit 10, Donore Business Park, Donore Road, Drogheda, Co Louth, Irlandia	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia pełna	31.10.2005	100,00%	100,00%
11 Koelner Vilnius UAB	Zariju g.2, LT- 03-200 Wilno Litwa	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna II stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	24.07.2008	100,00%	100,00%
12 Rawlplug France SAS	Batiment DC6, ZAC de la Feuchère, 16, rue Jean Mermoz, 77290 Compans, Francja	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia pełna	1.08.2002	100,00%	100,00%
13 Rawl Scandinavia AB	Baumansgatan 4 S-593, 32 Västervik Szwecja	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia pełna	31.10.2005	100,00%	100,00%
14 Koelner Slovakia s.r.o.	ul. Dlhá 95, 010 09 Žilina Słowacja	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia pełna	16.10.2006	100,00%	100,00%
15 Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited	888/43 Moo 9 T. Bangpla, Bangplee, Samutprakarn 10540, Tajlandia	produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia pełna	20.12.2011	100,00%	100,00%
16 Koelner Ltd	Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad Rosja	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia pełna	20.08.2018	99,91 %	99,91%
17 Koelner-Ukraine LLC*	vul. Naukova 3a, 79-060 Lwów Ukraina	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia pełna	1.04.2005	100,00%	100,00%
18 Koelner Trading KLD LLC*	Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad Rosja	produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	1.07.2010	87,00%	87,00%
19 Koelner Kazakhstan Ltd*	050008 m. Almaty obwód Almaty al. Abaja 115, Kazachstan	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	12.08.2010	100,00%	100,00%
20 Rawlplug Portugal Lda*	Rua Domingos José de Morais, N 57, 2 Drt 2685-046 Sacavém, Portugalia	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna: I st. (99% kap. pods.); II st. (1% kap. pods.) nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	23.05.2006	70,00%	70,00%
21 Rawl Africa (PTY) Ltd*	22 Topaz road, Albemarle, Germistone, Gauteng 1401, Republika Południowej Afryki	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	4.02.2015	100,00%	100,00%
22 Rawlplug Singapore Pte. Ltd*	Block 302 #04-11 25B Loyang Crescent, Singapore 506817	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	20.02.2015	100,00%	100,00%
23 Rawlplug Shanghai Trading Ltd*	1/F, Building 1 No.251 Yaohua Rd, Shanghai Pilot Free Trade Zone, Chińska Republika Ludowa	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	6.01.2017	100,00%	100,00%
24 Rawlplug Inc.*	Corp. Trust Center 1209 Orange St. New Castle, DE 19801 St. Zjd. Ameryki Płn.	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	13.04.2017	100,00%	100,00%
25 Rawl India Services Private Limited*	Prestige Meridian-1, M.G Road, Sector -29, BANGALORE, Bangalore, Karnataka, India, 560001, Indie	wsparcie techniczne dla dystrybutorów	jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	26.05.2017	100,00%	100,00%
26 Rawlplug Italy S.R.L. (poprzednio Rawlplug S.R.L.)*	VIA Savonarola 217 35137 Padova, Włochy	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	6.03.2018	100,00%	100,00%
27 Rawlplug Vietnam Company Limited*	Factory A_18_4_B, C, D, E, lot A_18_4_CN, Bau Bang Industrial Park, Lai Uyen Town, Bau Bang District, Binh Duong province, Wietnam	produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	6.11.2019	100,00%	100,00%
28 JN192 Sp. z o.o.*	ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław	działalność firm centralnych i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych	jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	9.10.2020	100,00 %	100,00%
29 JN192 Sp. z o.o. Sp.k.*	ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław	kupno i sprzedaż nieruchomosci na własny rachunek	jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	21.10.2020	99,99 %	99,99%
30 Rawlplug Australia Pty Ltd*	W D HOWELL, LEVEL 1, 255 WHITHORSE ROAD, BALWYN VIC 3103, Australia	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	24.03.2021	100,00 %	100,00%
31 Rawlplug 5PL Sp. z o.o.*	ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław	magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów.	jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	27.04.2021	100,00 %	100,00%

• Na dzień 31.12.2021 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31). W ocenie Zarządu Spółki Dominującej, dane finansowe jednostek zależnych nieobjętych konsolidacją są nieistotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Łączna wartość aktywów spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji stanowiła na dzień 31.12.2021 r. 5,05% aktywów Grupy Kapitałowej (31.12.2020 r.: 2,5%), natomiast łączna wartość przychodów netto ze sprzedaży tych spółek stanowiła w roku 2021 roku 5,49% przychodów Grupy Kapitałowej (rok 2020: 3,7%).

15 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

Skład Zarządu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r.:

• Radosław Koelner - Prezes Zarządu
• Marek Mokot - Wiceprezes Zarządu
• Piotr Kopydłowski - Członek Zarządu ds. Finansowych

Skład Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r.:

• Krystyna Koelner - Przewodnicząca Rady Nadzorczej
• Tomasz Mogilski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Włodzimierz Frankowicz - Członek Rady Nadzorczej
• Janusz Pajka - Członek Rady Nadzorczej
• Zbigniew Stabiszewski - Członek Rady Nadzorczej
• Zbigniew Pamuła - Członek Rady Nadzorczej do 21.06.2021 r.
• Anna Piotrowska-Kus - Członek Rady Nadzorczej od 21.06.2021 r.

Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wypłaconych lub należnych dla osób zarządzających i nadzorujących Jednostki Dominującej

	Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A.	Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych	Razem
za okres 1.01-31.12.2021
Osoby zarządzające	137 724	861
Osoby nadzorujące	178	0	178
za okres 1.01-31.12.2020
Osoby zarządzające	152 737	889
Osoby nadzorujące	161	0	161

2.1.2. Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAWLPLUG obejmuje okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31.12.2021 roku i zostało sporządzone w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Od 1.01.2005 r. Grupa Kapitałowa RAWLPLUG, zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (tekst jednolity: Dz.U. z 2021 roku poz..217), sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Walutą sprawozdawczą i funkcjonalną niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały przeliczone na walutę sprawozdawczą w oparciu o zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 21.

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAWLPLUGzostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności.

2.1.3. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki i Grupy

RAWLPLUG S.A. oraz spółki zależne Grupy RAWLPLUG podjęły szereg działań w związku z koniecznością dostosowania się do zmieniających się warunków funkcjonowania, jak również w celu zapobiegania rozprzestrzenianiu się zarażeń COVID-19. Grupa podjęła działania o charakterze prewencyjnym w celu ograniczenia możliwości rozprzestrzeniania się wirusa, m.in.:

• wprowadzono procedury polegające na minimalizacji kontaktów bezpośrednich, zapewniono możliwość pracy zdalnej,
• wyposażono pracowników w środki ochrony i środki dezynfekcyjne oraz wprowadzono procedury higieniczno-sanitarne,
• ograniczono wyjazdy służbowe i uczestnictwa w spotkaniach – zwiększono zakres wykorzystywania innych środków przekazu takich jak telekonferencje, komunikatory internetowe, wideokonferencje.# W efekcie w 2021 roku nie wystąpiły zakłócenia działalności zakładów produkcyjnych we Wrocławiu i Łańcucie spowodowane zwiększoną liczbą zakażeń pośród pracowników. Jednakże niektóre spółki zależne, funkcjonujące w krajach objętych rządowymi restrykcjami, były zmuszone do zmiany modelu funkcjonowania. Taka sytuacja miała miejsce w Wietnamie i Tajlandii oraz w Singapurze. Jednocześnie Zarząd RAWLPLUG S.A. bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną z pandemią wywołaną przez koronawirusa SARS-CoV-2, w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące istotnie wpłynąć na działalność i wyniki RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG. Pomimo, iż Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje ryzyka, to na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie jest w stanie oszacować wpływu pandemii na przyszłe długoterminowe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem pandemii COVID-19 na działalność Spółki i Grupy oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków ewentualnego istotnego wpływu ww. czynnika na wyniki Spółki lub Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki będzie przekazywać stosowne informacje w trybie raportów bieżących. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie widzi jednak ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności Spółki i Grupy w związku z pandemią.

2.1.4. Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie Grupy

W 2021 roku jednostki należące do Grupy Kapitałowej RAWLPLUG przyjęły wszystkie nowe zatwierdzone do stosowania w UE standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Mają one zastosowanie do prowadzonej przez Grupę działalności i obowiązują w rocznych okresach sprawozdawczych od dnia 1.01.2021 r. Grupę RAWLPLUG nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, opublikowanych oraz zatwierdzonych przez Unię Europejską, które wejdą w życie po dniu bilansowym.

Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE

Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2021 roku:

Zmiana MSSF 16 „Leasing”

W związku z pandemią COVID-19, Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. Warunki, które musi spełniać otrzymana ulga, aby można było zastosować do niej uproszczenie:

1. łączne przyszłe wynagrodzenie za leasing po udzieleniu ulgi musi być zasadniczo takie samo lub niższe niż przed udzieleniem ulgi,
2. ulga musi dotyczyć płatności, które były wymagalne przed 30 czerwca 2021 roku (choć podwyższone opłaty mogą być płatne po tej dacie),
3. nie ma innych zasadniczych zmian w warunkach umowy.

Ponadto w 2021 roku Rada MSR zmieniła jeden z wyżej zmienionych warunków zmieniając termin 30 czerwca 2021 roku na 30 czerwca 2022 roku. Zmiana ta obowiązuje od 2022 roku i Grupę wdroży tę zmianę od 30.06.2022 roku.

Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16

W związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych:

• w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku,
• nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym,
• jednostka jest zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później.

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku

Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowanestandardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.

Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts”

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Grupę szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi ona działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:

• doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
• intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. Grupę analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.

Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:

• MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
• MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
• MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
• MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Grupę nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe.

Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu. Grupę szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.

Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Grupę szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ do tej pory nie zidentyfikowałumów rodzących obciążenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.

Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Grupę szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.

Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Grupę szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”

Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Grupę szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiana MSSF 16 „Leasing”

W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Grupę nie planuje skorzystać z uproszczenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania.# Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”

Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerw na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”

Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.

2.2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

2.2.1. Zasady rachunkowości

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny tych aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF powinny być wyceniane według wartości godziwej. Akcje i udziały w jednostkach zależnych, nieobjętych konsolidacją z uwagi na ich nieistotność, wyceniane są wg ceny nabycia.

W 2021 r. doszło do połączeń jednostek opisanych w pkt. 2.1.1. W przypadku połączenia jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Grupa sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zastosowała regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozliczyła taką transakcję metodą łączenia udziałów w następujący sposób:

• aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, a nie wartości wynikające z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej,
• wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF,
• nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazaną zapłatą a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane,
• udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki.

Najistotniejsze ze stosowanych przez Grupę Kapitałową RAWLPLUG zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punktach od 2.2.2 do 2.2.24.

2.2.2. Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej RAWLPLUG S.A. oraz sprawozdania kontrolowanych spółek zależnych sporządzone na dzień 31.12.2021 roku. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką.

Grupa stosuje wyłączenia spółek z konsolidacji w oparciu o zasadę istotności. Przyjęto poziom istotności zgodnie z MSR 1 par. 29-31. Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Udział podmiotów nieposiadających kontroli jest wykazywany według przypadającej na nich wartości godziwej aktywów netto.

Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją.

2.2.3. Inwestycje w podmioty stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to te, nad którymi jednostka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej oraz operacyjnej. Udziały w podmiotach stowarzyszonych wyceniane są z zastosowaniem metody praw własności, za wyjątkiem sytuacji, gdy są zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia.

Inwestycje w jednostki stowarzyszone są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem zmian w udziale Spółki w aktywach netto, jakie wystąpiły do dnia bilansowego, pomniejszonej o utratę wartości poszczególnych inwestycji. Wszelkie zyski i straty niezrealizowane wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym do poziomu posiadanego udziału.

Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia jest ujmowana jako wartość firmy w wartości bilansowej inwestycji w podmioty stowarzyszone. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie.

2.2.4. Szacunki i założenia Zarządu

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach Zarząd, dokonując szacunku, opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.

Szacunki Zarządu, wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą:

• przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
• odpisów aktualizujących składniki aktywów,
• ujmowania przychodów z umów z klientami,
• okresu leasingu i poziomu wartości, kiedy leasing uznaje się za leasing o niskiej wartości,
• dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
• przyszłych wyników finansowych uwzględnianych przy testowaniu utraty wartości pozycji wartości firmy,
• przyszłych wyników podatkowych uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy.

Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. Zmiany odpisów aktualizujących i przeszacowań przedstawiono w dalszej części informacji, w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów.

2.2.5. Wartość firmy

Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy.

Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy wyżej wymieniona suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

2.2.6. Wartości niematerialne oraz wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – koszty badań i prac rozwojowych

Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad:

• nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
• oprogramowanie komputerów – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
• pozostałe wartości niematerialne i prawne – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat.

Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu oraz są prezentowane w rachunku zysków i strat jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.# 2.2. Sposób ujmowania i wyceny aktywów trwałych

2.2.6. Wartości niematerialne

Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić:
* możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży;
* zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży;
* zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
* sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne;
* dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
* możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.

Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

2.2.7. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację wylicza się dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:
* budowle i budynki – nie krócej niż 10 lat i nie dłużej niż 40 lat,
* urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) – nie krócej niż 1 rok i nie dłużej niż 20 lat,
* sprzęt komputerowy – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 4 lata,
* środki transportu – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat,
* inne środki trwałe – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 10 lat.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o poniesione opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

2.2.8. Leasing

Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
* czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,
* czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
* czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.

W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.

Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Grupa stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów. W związku z tym, że Grupa stosując po raz pierwszy MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy są leasingiem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty w ramach rzeczowych aktywów trwałych własnych.

2.2.9. Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Grupa uznała, że nieruchomości inwestycyjne powinny być traktowane jak inne nieruchomości i wyceniane na podstawie modelu kosztowego – w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

2.2.10. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto przeznaczone do zbycia

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

2.2.11. Zapasy

Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz - w stosownych przypadkach - koszty wynagrodzeń bezpośrednich i uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Zapasy wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące zapasy tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania.

2.2.12. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego, związanego bezpośrednio z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania ich do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

2.2.13. Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.# Składniki aktywów i zobowiązań finansowych, kapitały własne, rezerwy, dotacje i przychody ze sprzedaży

Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.

25 Aktywa finansowe

Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:

• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):

• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
• warunki umowy dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:

• pożyczki,
• środki pieniężne,
• należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9).

Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Należności i rozliczenia międzyokresowe” i „Inne aktywa finansowe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności. Przychody z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Grupa nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych.

Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane są w wyniku, w tym różnice kursowe i prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.

Do tej kategorii Grupa zalicza:

• wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.

26 Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego.

Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności w całym okresie życia. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności.

Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na ryzyko kredytowe i utworzyła odpisy w 2020 i 2021 roku według poniższych współczynników:

• należności nieprzeterminowane – odpis 1% wartości należności,
• należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni – odpis 50% wartości należności,
• należności przeterminowane powyżej 360 dni – odpis 100% wartości należności,
• należności sądowe – odpis 100% wartości należności.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:

• kredyty i pożyczki,
• pozostałe zobowiązania finansowe,
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
• pozostałe zobowiązania.

Na dzień ujęcia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.

2.2.14. Kapitały własne

Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu Spółki. Kapitał podstawowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w jej statucie i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.

Pozostałe kapitały obejmują:

• kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami,
• kapitały rezerwowe celowe,
• kapitał zapasowy tworzony ustawowo,
• różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych.

W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym.

2.2.15. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.

Rezerwy wycenia się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności.

2.2.16. Dotacje

Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz, że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.

W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ma kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w rachunku zysków i strat jako przychód, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów.

2.2.17. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:

1. Identyfikacja umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.# 2. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić. Główne strumienie przychodów Grupy z umów z klientami obejmują sprzedaż wyrobów gotowych oraz towarów. Umowy z klientami nie przewidują odpowiedzialności gwarancyjnej Grupy ponad tą wynikającą z przepisów prawa dlatego Grupa oceniła, iż nie stanowią one odrębnego zobowiązania. Umowy z klientami nie zawierają komponenetu finansowego, gdyż stosowane terminy płatności wynoszą od 7 dni do 90 dni.

3. Określenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Grupa zdecydowała o zastosowaniu metody wartości najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym 28 oraz metody wartości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których przyznawany jest klientowi rabat.

4. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Grupa przypisuje cenę̨ transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę̨ wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

5. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia

Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Za moment uzyskania kontroli przez klienta uznaje się moment przejścia odpowiedzialności za przedmiot dostawy na nabywcę, jeśli w umowie z klientem ustalono zasady oparte na INCOTERMS bądź określono w innym sposób. W pozostałych przypadkach jest to moment wysłania wyrobu gotowego/towaru do klienta. Przychody ujmowane są̨ jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.

2.2.18. Transakcje w walutach obcych

W sprawozdaniach finansowych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walutsą odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, dla których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Aktywa i zobowiązania jednostek zagranicznych wyrażone w walucie obcej przelicza się na walutę sprawozdawczą według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych ujęte w sprawozdaniach finansowych podmiotów zagranicznych przelicza się według średnich kursów, jakie obowiązywały w poszczególnych miesiącach roku obrachunkowego.

2.2.19. Podatki

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a jego odpis następuje w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat - poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

2.2.20. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Dominującej w dniu 24.03.2022 r.

2.3. NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA NR 1. SEGMENTY OPERACYJNE

Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe, podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. Grupa Kapitałowa prowadzi działalność w ramach jednego segmentu operacyjnego tj. produkcji i sprzedaży zamocowań, elementów złącznych oraz narzędzi i elektronarzędzi. Kierując się kryterium odmiennych obszarów geograficznych oraz odmiennego środowiska regulacyjnego, Grupa zdecydowała na wyodrębnienie dwóch obszarów sprawozdawczych – obszar Unii Europejskiej oraz obszar krajów spoza Unii Europejskiej. Kryterium to opiera się na lokalizacji geograficznej aktywów Grupy. Informacje o wartościach w poszczególnych segmentach przedstawiają poniższe tabele.

WYNIKI FINANSOWE OBSZARÓW SPRAWOZDAWCZYCH

Wyniki finansowe obszarów sprawozdawczych za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku

	Unia Europejska	Pozostałe kraje	Korekty i wyłączenia	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	827 076	124 270	0	951 346
Sprzedaż między segmentami	133 519	0	( 73 019)	60 500
Przychody ogółem	960 595	124 270	( 73 019)	1 011 846
Amortyzacja	( 34 619)	(1 308)	0	( 35 927)
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne	( 779 250)	( 109 294)	72 787	( 815 757)
Wynik na działalności operacyjnej	146 726	13 668	( 232)	160 162
Przychody (koszty) finansowe, w tym:	( 6 315)	(203)	0	( 6 518)
przychody z tytułu odsetek	1 500	0	0	1 500
koszty z tytułu odsetek	( 6 107)	(58)	0	( 6 165)
Zysk (strata) brutto	140 411	13 465	( 232)	153 644
Podatek dochodowy	( 25 751)	( 2 126)	0	( 27 877)
Zysk (strata) netto	114 660	11 339	( 232)	125 767
Aktywa	1 100 345	110 694	0	1 211 039
Nakłady inwestycyjne	97 635	3 619	(14 925)	86 329

Wyniki finansowe obszarów sprawozdawczych za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku

	Unia Europejska	Pozostałe* kraje	Korekty i wyłączenia	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	649 900	96 885	0	746 785
Sprzedaż między segmentami	103 970	0	( 63 127)	40 843
Przychody ogółem	753 870	96 885	( 63 127)	787 628
Amortyzacja	( 32 778)	( 1 882)	0	( 34 660)
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne	( 648 294)	( 88 039)	63 370	( 672 963)
Wynik na działalności operacyjnej	72 798	6 964	243	80 005
Przychody (koszty) finansowe, w tym:	( 10 360)	( 1 086)	0	( 11 446)
przychody z tytułu odsetek	1 254	0	0	1 254
koszty z tytułu odsetek	( 6 654)	( 192)	0	( 6 846)
Udział w wyniku netto jedn. obj. kons. met. praw własności	62 438	5 878	243	68 559
Zysk (strata) brutto	( 9 638)	( 994)	0	( 10 632)
Podatek dochodowy	52 800	4 884	243	57 927
Zysk (strata) netto
Aktywa	893 012	103 703	0	996 715
Nakłady inwestycyjne	82 575	198	( 19 842)	62 931

*W związku z wyjściem z dniem 31.01.2020 r. Wielkiej Brytanii z obszaru Unii Europejskiej, działalność operacyjna na obszarze Wielkiej Brytanii prezentowana jest w kategorii „Pozostałe kraje”.

Grupa RAWLPLUG jest producentem zamocowań, elementów złącznych i narzędzi, co oznacza, że przedmiotem działalności Grupy jest projektowanie, wytwarzanie i sprzedaż takich grup asortymentowych jak zamocowania budowlane, narzędzia ręczne i elektronarzędzia oraz normalia śrubowe. Wytwarzane przez Grupę RAWLPLUG produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment Grupy jest bardzo różnorodny, stąd też nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Ponadto Grupa RAWLPLUG nie jest skoncentrowana na jednego klienta, a jej sprzedaż jest rozproszona.

NOTA NR 2.# WARTOŚCI NIEMATERIALNE

31.12.2021

	Wartość firmy	Koncesje, patenty, licencje	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	49 943	35 504	6 665	6 203	98 315
Zwiększenia	209	4 356	404	2 090	7 059
Zakup	0	1 411	0	2 089	3 500
Włączenie spółki zależnej do konsolidacji m. pełną	0	0	0	0	0
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	0	2 824	404	0	3 228
Różnice kursowe	209	121	0	1 331	1 661
Zmniejszenia	0	( 28)	( 1)	( 3 256)	( 3 285)
Sprzedaż	0	0	0	( 116)	( 116)
Likwidacja	0	0	0	0	0
Różnice kursowe	0	( 28)	( 1)	( 1)	( 30)
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	0	0	0	( 3 139)	( 3 139)
Inne	0	0	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	50 152	39 832	7 068	5 037	102 089
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	111	10 482	1 894	652	13 139
Odpis amortyzacyjny za okres	0	2 300	45	228	2 572
Likwidacja	0	0	0	0	0
Reklasyfikacja	0	4	0	( 4)	0
Różnice kursowe	0	46	0	0	46
Inne	0	1	0	5	5
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	111	12 833	1 939	881	15 763
Wartość netto na 1 stycznia 2021 r.	49 832	25 022	4 771	5 551	85 176
Wartość netto na 31 grudnia 2021 r.	50 042	26 999	5 129	4 156	86 326

32. 31.12.2020

	Wartość firmy	Koncesje, patenty, licencje	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	46 765	34 386	7 027	4 341	92 519
Zwiększenia	3 178	1 233	356	1 995	6 762
Zakup	0	222	345	1 971	2 538
Włączenie spółki zależnej do konsolidacji m. pełną	0	756	0	0	756
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	0	154	0	0	154
Różnice kursowe	3 178	101	11	24	3 314
Zmniejszenia	0	( 115)	( 718)	( 133)	( 966)
Likwidacja	0	( 84)	0	0	( 84)
Różnice kursowe	0	( 31)	0	0	( 31)
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	0	0	0	( 133)	( 133)
Inne	0	0	( 718)	0	( 718)
Wartość brutto na koniec okresu	49 943	35 504	6 665	6 203	98 315
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	102	8 496	1 833	248	10 679
Odpis amortyzacyjny za okres	0	2 042	65	383	2 490
Likwidacja	0	( 83)	0	0	( 83)
Reklasyfikacja	0	0	0	0	0
Różnice kursowe	0	4	( 4)	0	0
Inne	9	23	0	21	53
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	111	10 482	1 894	652	13 139
Wartość netto na 1 stycznia 2020 r.	46 663	25 890	5 194	4 093	81 840
Wartość netto na 31 grudnia 2020 r.	49 832	25 022	4 771	5 551	85 176

Wartość firmy z konsolidacji

	31.12.2021	31.12.2020
Rawlplug Ltd
PLN	5 962	5 579
GBP	1 087	1 087
Koelner Hungaria Kft
PLN	3 744	3 785
HUF	300 388	300 388
Rawlplug Ireland Ltd
PLN	25 216	25 300
EUR	5 482	5 482
Rawlplug France SAS
PLN	136	137
EUR	30	30
Koelner Ltd
PLN	121	121
RUB	983	983
Stahl GmbH
PLN	14 185	14 233
EUR	3 084	3 084
Rawlplug Building & Construction Material Trading LLC
PLN	33	30
AED	30	30
Razem	49 397	49 185

Wartość firmy na poziomie sprawozdań jednostkowych

	31.12.2021	31.12.2020
Rawlplug Ireland Ltd
PLN	645	647
EUR	141	141
Razem	645	647

W stosunku do pozycji Wartość firmy z konsolidacji spółek zależnych, nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Podstawowe założenia, które zostały przyjęte na dzień 31.12.2021 r. do przeprowadzenia testów na utratę wartości pozycji Wartość firmy z konsolidacji zostały przedstawione w Nocie nr 50. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości niematerialnych. Grupa Kapitałowa nie prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Amortyzacja wartości niematerialnych w 2021 r. wyniosła 2 572 tys. zł, z czego całość została odniesiona na wynik finansowy netto.

NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe własne: 31.12.2021

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i rządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	15 239	143 176	302 283	6 826	17 875	15 507 500	906
Zwiększenia	916	2 527	21 800	2 891	2 440	76 309	106 883
Zakup	0	248	1 449	483	367	56 969	59 516
Rozliczenie środków trwałych w budowie	770	1 644	20 186	72	1 252	0	23 924
Reklasyfikacje	0	0	5	2	283	738	19 278
Różnice kursowe	146	620	160	53	83	62	1 124
Inne	0	15	0	0	0	0	15
Zmniejszenia	( 595)	( 141)	( 12 849)	( 574)	( 206)	( 48 628)	( 62 993)
Sprzedaż	( 551)	0	( 11 485)	( 186)	( 2)	( 423)	( 12 647)
Likwidacja	0	( 92)	( 1 208)	( 385)	( 200)	( 149)	( 2 034)
Reklasyfikacje	0	0	0	0	0	( 22 978)	( 22 978)
Różnice kursowe	( 44)	( 49)	( 140)	( 3)	( 4)	( 1)	( 241)
Rozliczenie środków trwałych w budowie	0	0	0	0	0	( 25 045)	( 25 045)
Inne	0	0	( 16)	0	0	( 32)	( 48)
Wartość brutto na koniec okresu	15 560	145 562	311 234	9 143	20 109	43 188 544	796
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	44	42 185	173 001	6 184	14 268	0	235 682
Odpis amortyzacyjny za okres	0	4 240	17 733	359	1 346	0	23 678
Sprzedaż	0	0	( 9 358)	( 428)	0	0	( 9 786)
Likwidacja	0	( 53)	( 1 710)	( 139)	( 193)	0	( 2 095)
Reklasyfikacje	0	0	0	957	505	0	1 462
Różnice kursowe	0	169	4	49	55	0	277
Inne	0	0	1	( 1)	0	0	0
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	44	46 541	179 671	6 981	15 981	0	249 218
Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe własne na 1 stycznia 2021 r.	15 195	100 991	129 282	642	3 607	15 507	265 224
Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe własne na 31 grudnia 2021 r.	15 516	99 021	131 563	2 162	4 128	43 188	295 578

Prawa do używania na podstawie umów leasingu: 31.12.2021

	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	371	59 669	14 290	1 293	0	75 623
Zwiększenia	0	11 159	3 686	0	0	14 845
Zakup	0	1 082	2 424	0	0	3 506
Rozliczenie środków trwałych w budowie	0	1 032	0	0	0	1 032
Przyjęte na podstawie umowy leasingu	0	7 364	405	0	0	7 769
Reklasyfikacje	0	1 681	662	0	0	2 343
Różnice kursowe	0	0	195	0	0	195
Zmniejszenia	0	( 28)	( 5 297)	( 738)	0	( 6 063)
Likwidacja	0	( 28)	( 1 921)	0	0	( 1 949)
Reklasyfikacje	0	0	( 2 681)	( 738)	0	( 3 419)
Różnice kursowe	0	0	( 6)	0	0	( 6)
Inne	0	0	( 689)	0	0	( 689)
Wartość brutto na koniec okresu	371	70 800	12 679	555	0	84 405
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	26	9 584	6 877	580	0	17 067
Odpis amortyzacyjny za okres	10	6 376	3 321	226	0	9 933
Likwidacja	0	( 28)	( 1 680)	0	0	( 1 708)
Reklasyfikacja	0	0	( 1 305)	( 505)	0	( 1 810)
Różnice kursowe	0	0	142	0	0	142
Inne	0	0	( 199)	0	0	( 199)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	36	15 932	7 156	301	0	23 425
Wartość netto Prawa do używania na pods. umów leasingu na 1 stycznia 2021 r.	345	50 085	7 413	713	0	58 556
Wartość netto Prawa do używania na pods. umów leasingu na 31 grudnia 2021 r.	335	54 868	5 523	254	0	60 980

Wartość netto

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Rzeczowe aktywa trwałe razem na 1 stycznia 2021 r.	15 195	101 336	179 367	8 055	4 320	15 507	323 780
Rzeczowe aktywa trwałe razem na 31 grudnia 2021 r.	15 516	99 356	186 431	7 685	4 382	43 188	356 558

Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2021 r. obciążone były z tytułu zaciągniętych kredytów:
* hipoteką do kwoty 82mln zł na nieruchomościach,
* hipoteką umowną łączną do kwoty 60 mln zł na nieruchomościach,
* hipoteką łączną do kwoty 154 mln zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości.

W 2021 r. nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.

35 Wartość amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych w ciągu dwunastu miesięcy 2021 roku wyniosła 33 611 tys. zł, z czego:
* 33 353 tys. zł uwzględniono w rachunku zysków i strat, w tym 33 185 tys. zł odniesiono w koszty działalności podstawowej, natomiast 168 tys. zł zakwalifikowano do pozostałych kosztów operacyjnych,
* 258 tys. zł zostało aktywowane i zwiększyło wartość rzeczowych aktywów trwałych.

Rzeczowe aktywa trwałe własne: 31.12.2020

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i rządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	16 407	146 144	283 448	7 109	17 519	5 935 476	562
Zwiększenia	57	5 529	21 556	652	1 075	22 617	51 486
Zakup	0	271	1 231	6 221	22 529	24 258	24 258
Rozliczenie środków trwałych w budowie	0	5 007	6 516	303	612	0	12 438
Włączenie spółki zależnej do konsolidacji m. pełną	0	14	2 224	6	61	0	2 305
Reklasyfikacje	0	0	11 072	16	73	81	11 242
Różnice kursowe	57	237	473	277	108	7	1 159
Inne	0	0	40	44	0	0	84
Zmniejszenia	( 1 225)	( 8 497)	( 2 721)	( 935)	( 719)	( 13 045)	( 27 142)
Sprzedaż	( 475)	( 4 028)	( 559)	( 611)	( 97)	0	( 5 770)
Likwidacja	0	( 98)	( 1 443)	( 300)	( 512)	0	( 2 353)
Reklasyfikacje	0	0	( 43)	( 9)	( 103)	( 103)	( 258)
Różnice kursowe	( 98)	( 102)	( 238)	( 15)	( 7)	( 31)	( 491)
Rozliczenie środków trwałych w budowie	0	0	0	0	0	( 12 908)	( 12 908)
Inne	( 652)	( 4 269)	( 438)	0	0	( 3)	( 5 362)
Wartość brutto na koniec okresu	15 239	143 176	302 283	9 143	20 109	43 188 544	796
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	44	41 041	154 310	6 807	13 420	0	215 621
Odpis amortyzacyjny za okres	0	4 257	17 759	420	1 391	0	23 827
Włączenie spółki zależnej do konsolidacji m. pełną	0	1 120	1	8	0	0	130
Sprzedaż	0	( 1 357)	( 554)	( 608)	( 97)	0	( 2 616)
Likwidacja	0	( 23)	( 1 425)	( 299)	( 501)	0	( 2 248)
Reklasyfikacje	0	0	3 110	( 8)	0	0	3 103
Różnice kursowe	0	( 13)	307	46	51	0	391
Inne	0	( 1 721)	( 626)	( 175)	( 4)	0	( 2 526)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	44	42 185	173 001	6 184	14 268	0	235 682
Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe własne na 1 stycznia 2020 r.	16 363	105 103	129 138	302	4 099	5 935	260 941
Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe własne na 31 grudnia 2020 r.	15 195	100 991	129 282	642	3 607	15 507	265 224

	31.12.2020	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu		0	371 59 093	11 616	1 293	0 72		373
Zwiększenia		0	0	11 648	4 838	0 352	16 838
Zakup		0	0	26 1 556	0 352	1 934
Rozliczenie środków trwałych w budowie		0	0	548 253	0	0	801
Przyjęte na podstawie umowy leasingu		0	0	11 074	2 040	0	0	13 114
Reklasyfikacje		0	0	0	825	0	0	825
Różnice kursowe		0	0	0	154	0	0	154
Inne		0	0	0	10	0	0	10
Zmniejszenia		0	0	( 11 072)	( 2 164)	0	( 352)	( 13 588)
Sprzedaż		0	0	0	( 1 917)	0	0	( 1 917)
Likwidacja		0	0	( 11 072)	( 107)	0	0	( 11 179)
Reklasyfikacje		0	0	0	( 14)	0	0	( 14)
Różnice kursowe		0	0	0	0	0	( 352)	( 352)
Rozliczenie środków trwałych w budowie		0	0	0	( 126)	0	0	( 126)
Wartość brutto na koniec okresu		0	371 59 669	14 290	1 293	0 75		623
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu		0	17 8 460	4 631	335	0 13		443
Odpis amortyzacyjny za okres		0	9 4 354	4 034	245	0 8		642
Likwidacja		0	0	0	( 1 778)	0	0	( 1 778)
Reklasyfikacja		0	0	( 3 230)	12	0	0	( 3 218)
Różnice kursowe		0	0	0	65	0	0	65
Inne		0	0	0	( 87)	0	0	( 87)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu		0	26 9 584	6 877	580	0 17		067
Wartość netto
Prawa do używania na pods. umów leasingu na 1 stycznia 2020 r.		0	354 50 633	6 985	958	0 58		930
na 31 grudnia 2020 r.		0	345 50 085	7 413	713	0 58		556
Wartość netto
Rzeczowe aktywa trwałe razem na 1 stycznia 2020 r.		16 363	105 457	179 771	7 287	5 057	5 935 319	870
na 31 grudnia 2020 r.		15 195	101 336	179 367	8 055	4 320	15 507 323	780

37

NOTA NR 4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Na dzień 31.12.2021 r. Grupa RAWLPLUG posiadała nieruchomości inwestycyjne o wartości netto 4 312 tys. zł.

	31.12.2021	31.12.2020
Wartość brutto na początek okresu	4 637	4 637
Zwiększenia	0	0
Zmniejszenia	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	4 637	4 637
Odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu	479	0
Zwiększenia	0	601
Utworzenie	0	601
Zmniejszenia	( 154)	( 122)
Różnice kursowe	( 154)	( 122)
Odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu	325	479
Wartość netto
Stan na początek okresu	4 158	4 637
Stan na koniec okresu	4 312	4 158

Grupa RAWLPLUG nie uzyskała w 2021 r. przychodów z czynszów z tytułu najmu. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości nieruchomości inwestycyjnych.

NOTA NR 5. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Udziały niedające kontroli

Spółka	31.12.2020	Udział w wyniku finansowym netto	Wypłata dywidendy	Różnice kursowe z wyceny jed. zagranicznych	31.12.2021
Koelner Hungaria Kft	48 926	13 574	( 622)	( 830)	61 048
RAZEM	48 926	13 574	( 622)	( 830)	61 048

Udziały niedające kontroli istotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy RAWLPLUG występują w spółce Koelner Hungaria Kft. Poniższa tabela zawiera podstawowe informacje finansowe o tym podmiocie:

	31.12.2021	31.12.2020
Koelner Hungaria Kft
Udziały niedające kontroli (% głosów)	49%	49%
Udziały niedające kontroli (% udziałów własnościowych)	49%	49%
Aktywa trwałe	6 499	8 088
Aktywa obrotowe	126 005	97 256
AKTYWA RAZEM	132 504	105 345
Zobowiązania krótkoterminowe	7 916	5 496
Zobowiązania razem	7 916	5 496
Kapitał własny przypadający:	124 588	99 848
akcjonariuszom podmiotu dominującego	63 540	50 922
podmiotom niekontrolującym	61 048	48 926
PASYWA RAZEM	132 504	105 344

38

Przychody ze sprzedaży	110 300	84 110
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	14 128	8 192
Zysk (strata) netto przypadający podmiotom niekontrolującym	13 574	7 871
Zysk (strata) netto	27 702	16 063
Pozostałe całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	13 265	7 169
Pozostałe całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym	12 744	6 889
Pozostałe całkowite dochody	26 009	14 058
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	13 265	7 169
Całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym	12 744	6 889
Całkowite dochody	26 009	14 058

NOTA NR 6. INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSF 9

Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r. według kategorii określonych w MSSF 9:

31.12.2021

	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK)	Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9)	Razem
Aktywa trwałe:	40 439	35 102	75 541
Należności i pożyczki	40 439	0	40 439
Inwestycje w jednostki zależne	0	35 102	35 102
Aktywa obrotowe:	267 128	15 757	282 885
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	161 283	0	161 283
Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki	0	13 036	13 036
Pożyczki	41 578	0	41 578
Instrumenty pochodne	0	2 721	2 721
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	64 267	0	64 267
Kategoria aktywów finansowych razem	307 567	50 859	358 426

31.12.2021

	Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania poza zakresem MSSF 9	Razem
Zobowiązania długoterminowe	78 714	0	78 714
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	57 591	0	57 591
Zobowiązania leasingowe	21 123	0	21 123
Pozostałe zobowiązania	0	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	424 249	13 795	438 044
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	183 895	0	183 895
Zobowiązania podatkowe	0	13 795	13 795
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	224 506	0	224 506
Zobowiązania leasingowe	15 848	0	15 848
Kategoria zobowiązań finansowych razem	502 963	13 795	516 758

39

Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 r. według kategorii określonych w MSSF 9:

31.12.2020

	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK)	Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9)	Razem
Aktywa trwałe:	53 635	25 929	79 564
Należności i pożyczki	53 635	0	53 635
Inwestycje w jednostki zależne	0	25 929	25 929
Aktywa obrotowe:	184 180	8 731	192 911
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	129 837	0	129 837
Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki	0	8 731	8 731
Pożyczki	6 968	0	6 968
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	47 375	0	47 375
Kategoria aktywów finansowych razem	237 815	34 660	272 475

31.12.2020

	Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania poza zakresem MSSF 9	Razem
Zobowiązania długoterminowe	185 916	0	185 916
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	157 558	0	157 558
Zobowiązania leasingowe	28 348	0	28 348
Pozostałe zobowiązania	10	0	10
Zobowiązania krótkoterminowe	226 313	13 242	239 555
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	122 594	0	122 594
Zobowiązania podatkowe	0	13 242	13 242
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	89 804	0	89 804
Zobowiązania leasingowe	13 915	0	13 915
Kategoria zobowiązań finansowych razem	412 229	13 242	425 471

NOTA NR 7. INSTRUMENTY POCHODNE

Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. miała otwarte rachunki w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A. w ramach umowy o wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rynku kasowym. W ramach tej umowy Grupa RAWLPLUG na dzień 31.12.2021 r. posiadała instrumenty finansowe pochodne wycenione w wartości godziwej, której skutki wyceny zostały odpowiednio ujęte w pozycji Rachunku zysków i Strat. W dniu 08.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. zawarła kontrakt terminowy IRS z Citi Handlowy Bank Handlowy w Warszawie S.A. na kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r.

NOTA NR 8. UDZIAŁ WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH

Na dzień 31.12.2021 r. Grupa RAWLPLUG nie posiadała udziałów we wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności.

40

NOTA NR 9. AKTYWA FINANSOWE

Inwestycje w jednostki zależne i inne długoterminowe aktywa finansowe

	31.12.2021	31.12.2020
Wartość brutto na początek okresu	84 076	58 479
Inwestycje w jednostki zależne	31 619	17 368
Udzielone pożyczki	52 457	41 111
Zwiększenia	21 142	66 428
Inwestycje w jednostki zależne	9 181	18 127
Zakup udziałów i akcji	9 181	14 920
Objęcie spółki konsolidacją	0	3 013
Różnice kursowe	0	194
Udzielone pożyczki	11 961	48 301
Udzielenie pożyczek	10 075	19 229
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	760	28 569
Różnice kursowe	303	39
Inne	823	464
Zmniejszenia	( 25 766)	( 40 831)
Inwestycje w jednostki zależne	( 8)	( 3 876)
Objęcie spółki konsolidacją	0	( 3 876)
Udzielone pożyczki	( 25 758)	( 36 955)
Spłata pożyczek	( 9 075)	( 10 599)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	( 16 043)	( 26 314)
Różnice kursowe	( 19)	( 41)
Inne	( 621)	( 1)
Wartość brutto na koniec okresu	79 452	84 076
Inwestycje w jednostki zależne	40 792	31 619
Udzielone pożyczki	38 660	52 457

	31.12.2021	31.12.2020
Odpis aktualiz. wart. inwestycji w jednostkach zależnych i inne długoterminowe aktywa finansowe	6 322	617
Inwestycje w jednostki zależne	5 691	200
Udzielone pożyczki	631	417
Zwiększenia	5	6 189
Inwestycje w jednostki zależne	0	5 491
Inne zwiększenia	0	5 491
Udzielone pożyczki	5	698
Utworzenie	5	10
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	0	666
Różnice kursowe	0	22
Zmniejszenia	( 636)	( 484)
Udzielone pożyczki	( 636)	( 484)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	( 621)	( 443)
Różnice kursowe	( 15)	( 41)
Odpis aktualiz. wart.

Inwestycje w jednostkach zależnych i inne długoterminowe aktywa finansowe

	31.12.2021	31.12.2020
Inwestycje w jednostki zależne	5 691	6 322
Udzielone pożyczki	0	631
Wartość netto
Stan na początek okresu – Razem	77 754	57 862
Stan na początek okresu - Inwestycje w jednostki zależne netto	25 928	17 169
Stan na początek okresu - Pożyczki netto	51 826	40 693
Stan na koniec okresu - Razem	73 761	77 754
Stan na koniec okresu - Inwestycje w jednostki zależne netto	35 102	25 929
Stan na koniec okresu - Pożyczki netto	38 659	51 825
w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej	37 187	36 416
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym	1 258	15 409
w tym pożyczki netto udzielone podmiotom spoza Grupy	214	0

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe

	31.12.2021	31.12.2020
Wartość brutto na początek okresu	7 425	6 867
Udzielone pożyczki	7 425	6 867
Zwiększenia	44 042	29 815
Udziały i akcje	96	0
Nabycie	96	0
Instrumenty pochodne	3 649	0
Udzielenie	1 500	0
Inne	2 149	0
Udzielone pożyczki	40 297	29 815
Udzielenie	23 457	3 019
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	15 658	26 314
Różnice kursowe	883	187
Inne	295	295
Zmniejszenia	( 8 714)	( 29 257)
Udzielone pożyczki	( 7 786)	( 29 257)
Sprzedaż / spłata	( 7 300)	( 227)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	( 303)	( 28 569)
Różnice kursowe	( 15)	( 57)
Objęcie spółki konsolidacją	0	( 402)
Inne	( 168)	( 2)
Wartość brutto na koniec okresu	42 753	7 425
Udziały i akcje	96	0
Udzielone pożyczki	39 936	7 425
Instrumenty pochodne	2 721	0

Odpis aktualizujący

	31.12.2021	31.12.2020
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu	457	626
Udzielone pożyczki	457	626
Zwiększenia	720	497
Udziały i akcje	12	0
Nabycie	12	0
Udzielone pożyczki	708	497
Utworzenie	21	6
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	621	443
Różnice kursowe	66	48
Zmniejszenia	( 2)	( 666)
Udzielone pożyczki	( 2)	( 666)
Odwrócenie	( 1)	0
Różnice kursowe	( 1)	( 666)
Odpis aktualizujący Inne krótkoterminowe aktywa finansowe na koniec okresu	1 175	457
Udziały i akcje	12	0
Udzielone pożyczki	1 163	457

Wartość netto

	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu – Razem	6 968	6 241
Stan na początek okresu – Udziały i akcje	0	0
Stan na początek okresu – Udzielone pożyczki	6 968	6 241
Stan na początek okresu – Instrumenty pochodne	0	0
Stan na koniec okresu – Razem	41 578	6 968
Stan na koniec okresu – Udziały i akcje	84	0
Stan na koniec okresu – Udzielone pożyczki	38 773	6 968
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym	38 719	6 706
w tym pożyczki netto udzielone podmiotom spoza Grupy	54	262
Stan na koniec okresu – Instrumenty pochodne	2 721	0

Na dzień 31.12.2021 r. na aktywa finansowe w Grupie RAWLPLUG składały się pożyczki (inne długo- i krótkoterminowe aktywa finansowe), inwestycje w jednostki zależne (udziały i akcje w spółkach powiązanych) oraz instrumenty pochodne opisane w Nocie nr 7. Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Grupa wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. W najbliższej przyszłości Grupa nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji. Pożyczki wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty wraz z odsetkami, jeżeli różnica do wyceny wg kosztu zamortyzowanego nie jest istotna. Wartość bilansowa aktywów finansowych nie odbiega od ich wartości godziwej. Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. Na dzień 31.12.2021 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia z bilansu.

NOTA NR 10. ZAPASY

	31.12.2021	31.12.2020
Materiały	41 332	25 983
Półprodukty i produkcja w toku	16 543	11 784
Produkty gotowe	178 510	123 024
Towary	115 655	93 910
Zaliczki na dostawy	5 752	2 498
	357 792	257 199
Odpis aktualizujący wartość zapasów	( 18 112)	( 15 918)
Zapasy, wartość brutto	375 904	273 117

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	15 918	13 750
Odpisy utworzone	3 021	4 804
Odpisy rozwiązane	( 1 237)	( 2 046)
Inne zmiany	410	( 590)
Stan na koniec okresu	18 112	15 918

Zapasy na dzień 31.12.2021 r., z tytułu zaciągniętych kredytów, obciążone były w następujący sposób:
* Zastaw na zapasach – 75 000 (RAWLPLUG S.A.),
* Zastaw na zapasach – 105 000 (Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Oddział w Łańcucie).

W 2021 roku rozwiązano odpisy aktualizujące wartość zapasów w Grupie RAWLPLUG na kwotę 1 237 tys. zł. Rozwiązanie odpisów było głównie wynikiem sprzedaży zapasów objętych odpisem, w tym:
* RAWLPLUG S.A. - 744
* Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Oddział w Łańcucie - 285
* Koelner CZ s.r.o.- 125
* Rawlplug Middle East FZE - 72
* Rawlplug France SAS - 9
* Koelner–Ukraine LLC - 2

W 2021 roku w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych utworzono odpisy aktualizujące wartość zapasów w kwocie 3 021 tys. zł, w tym:
* RAWLPLUG S.A. - 1 417
* Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Oddział w Łańcucie- 771
* Koelner Hungaria Kft - 530
* Rawlplug Middle East FZE - 159
* Koelner Vilnius UAB - 55
* Koelner Ltd - 53
* Rawlplug Ireland Ltd- 27
* Koelner Scandinavia AB - 7
* Koelner-Ukraine LLC - 2

NOTA NR 11. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe

	31.12.2021	31.12.2020
Kaucje z tytułu wynajmu lokali i inne	1 781	1 810
Rozliczenia międzyokresowe	2 604	2 704
	4 385	4 514

Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe

	31.12.2021	31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług	158 964	129 324
Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne	8 943	6 929
Rozliczenia międzyokresowe	5 215	4 263
Pozostałe należności	2 319	513
	175 441	141 029

	31.12.2021	31.12.2020
Odpisy aktualizujące wartość należności	( 21 616)	( 19 407)
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe brutto	197 057	160 436

Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych – należności z tytułu dostaw i usług

	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	19 407	19 385
Odpisy utworzone	7 802	3 848
Odpisy rozwiązane	( 6 746)	( 3 035)
Odpisy wykorzystane	( 69)	( 542)
Inne zmiany	1 222	( 249)
Stan na koniec okresu	21 616	19 407

Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na ryzyko kredytowe i utworzyła odpisy według poniższych współczynników:
* należności nieprzeterminowane – odpis 1% wartości należności,
* należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni – odpis 50% wartości należności,
* należności przeterminowane powyżej 360 dni – odpis 100% wartości należności,
* należności sądowe – odpis 100% wartości należności.

Ponadto Grupa RAWLPLUG posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe. W związku z panującą w Polsce i na świecie sytuacją związaną z epidemią COVID-19 Grupa wdrożyła proces jeszcze dokładniejszego monitorowania swoich należności. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania nie stwierdzono jednak przesłanek do zwiększania odpisu na oczekiwane straty kredytowe oraz zmiany polityki Grupy w tym zakresie. Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe z tytułu należności jest równa jej wartości bilansowej.

NOTA NR 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	31.12.2021	31.12.2020
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	64 267	47 375
	64 267	47 375

NOTA NR 13. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W 2021 r. nie wystąpiły pozycje „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży” oraz „Działalność zaniechana”.

NOTA NR 14. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Kapitał zakładowy RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r. wynosił 32 560 tys. zł.

Kapitał zakładowy	Seria	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość nominalna	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
	A1	na okaziciela	brak	23 000 000	23 000	opłacone gotówką	20.07.2004
	B	na okaziciela	brak	7 000 000	7 000	opłacone gotówką	3.12.2004
	C	na okaziciela	brak	335 200	335	opłacone gotówką	16.11.2005
	C	na okaziciela	brak	185 400	185	opłacone gotówką	21.11.2006
	D	na okaziciela	brak	1 500 000	1 500	opłacone gotówką	20.03.2007
	C	na okaziciela	brak	268 700	269	opłacone gotówką	3.12.2007
	C	na okaziciela	brak	270 700	271	opłacone gotówką	10.03.2008
Razem				32 560 000	32 560

Według informacji posiadanych przez Spółkę stan akcjonariatu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r. przedstawiał się następująco:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział % w kapitale zakładowym	Liczba głosów na WZA	Udział % w liczbie głosów na WZA
Amicus Poliniae Sp. z o.o.	17 453 750	53,60	17 453 750	53,60
Radosław Koelner	3 189 371	9,80	3 189 371	9,80
PKO BP Bankowy PTE S.A.	2 933 639	9,01	2 933 639	9,01
Nationale Nederlanden PTE S.A.	2 842 138	8,73	2 842 138	8,73
Pozostali	6 141 102	18,86	6 141 102	18,86
RAZEM	32 560 000	100,00	32 560 000	100,00

Wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. zostały w pełni opłacone, w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje własne nie uczestniczą w wypłacie dywidendy.

NOTA NR 15. POZOSTAŁE KAPITAŁY

	31.12.2021	31.12.2020
Kapitał zapasowy pozostały	21 096	20 937
Kapitał zapasowy utworzony ustawowo	10 854	10 854
Pozostałe kapitały rezerwowe	30 665	30 823
Różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych	27 745	23 605
	90 360	86 219

NOTA NR 16. ZYSKI ZATRZYMANE

W dniu 21.06.2021 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki. Wśród podjętych uchwał będących przedmiotem obrad była m.in. uchwała „Sposób podziału zysku netto za rok obrotowy 2020 oraz pokrycia straty z lat ubiegłych” zgodnie z którą zysk netto RAWLPLUG S.A.za rok obrotowy 2020 obejmujący okres od dnia 1.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r. w kwocie 36 769 119,874 zł przeznaczono na:

• Wypłatę dywidendy w kwocie 11 802 572,38 zł tj. kwotę 0,38 zł na 1 akcję. Dywidendą objętych zostało 31.059.401 akcji. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ustaliło dzień ustalenia prawa do dywidendy na dzień 8 lipca 2021, termin wypłaty dywidendy na dzień 29 lipca 2021 r.
• Pokrycie straty z lat ubiegłych powstałej w wyniku zmiany zasad rachunkowości RAWLPLUG S.A. w wysokości 9 163 684,71 zł,
• Zwiększenie kapitału zapasowego RAWLPLUG S.A. w kwocie 15 802 862,78 zł.

	31.12.2021	31.12.2020
Wynik finansowy z lat ubiegłych	213 409	175 156
Wynik netto bieżącego okresu	112 194	50 056
	325 603	225 212

NOTA NR 17. AKCJE WŁASNE

W 2021 r. RAWLPLUG S.A. nabyła akcje własne. Informacje o wykupie znajdują się w Nocie nr 34.

	31.12.2021	31.12.2020
Akcje własne	12 505	12 505
	12 505	12 505

47

NOTA NR 18. REZERWY

Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane przez Grupę uwzględniając w swoich założeniach staż pracy, wiek pracownika, stopę inflacji, roczny wzrost wynagrodzeń.

Rezerwy na świadczenia pracownicze

	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	2 966	3 035
Rezerwa na odprawy emerytalne	1 602	1 770
Inne	1 364	1 265
Utworzenie	2 416	301
Rezerwa na odprawy emerytalne	323	89
Inne	2 093	212
Wykorzystanie	0	( 48)
Rezerwa na odprawy emerytalne	0	0
Inne	0	( 48)
Rozwiązanie	( 1 684)	( 191)
Rezerwa na odprawy emerytalne	( 4)	( 191)
Inne	( 1680)	0
Inne zmiany	( 417)	( 123)
Rezerwa na odprawy emerytalne	( 91)	( 99)
Inne	( 326)	( 24)
Zmiana z tytułu różnic kursowych	137	( 8)
Rezerwa na odprawy emerytalne	( 2)	33
Inne	139	( 41)
Stan na koniec okresu	3 419	2 966
Rezerwa na odprawy emerytalne	1 829	1 602
Inne	1 590	1 364
Część długoterminowa	3 396	2 943
Rezerwa na odprawy emerytalne	1 821	1 594
Inne	1 575	1 349
Część krótkoterminowa	23	23
Rezerwa na odprawy emerytalne	8	8
Inne	15	15

W okresie 12 miesięcy 2021 roku Grupa nie była stroną istotnych postępowań sądowych, na które nie utworzono by rezerwy.

48

Pozostałe rezerwy

	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	2 939	2 547
Rezerwa na zobowiązania	252	266
Rezerwa na premie	2 632	2 209
Pozostałe	55	72
Utworzenie	3 706	2 818
Rezerwa na zobowiązania	14	39
Rezerwa na premie	3 478	2 766
Pozostałe	214	13
Wykorzystanie	( 2 383)	( 1 276)
Rezerwa na premie	( 2 383)	( 1 276)
Rozwiązanie	( 1 631)	( 1 177)
Rezerwa na zobowiązania	( 14)	( 54)
Rezerwa na premie	( 1 580)	( 1 101)
Pozostałe	( 37)	( 22)
Zmiana z tytułu różnic kursowych	1	21
Rezerwa na zobowiązania	0	1
Rezerwa na premie	1	15
Pozostałe	0	5
Reklasyfikacja	( 1)	6
Rezerwa na premie	( 1)	19
Pozostałe	0	( 13)
Stan na koniec okresu	2 631	2 939
Rezerwa na zobowiązania	252	252
Rezerwa na premie	2 147	2 632
Pozostałe	232	55
Część długoterminowa	33	33
Rezerwa na zobowiązania	33	33
Część krótkoterminowa	2 598	2 906
Rezerwa na zobowiązania	218	219
Rezerwa na premie	2 148	2 632
Pozostałe	232	55

49

NOTA NR 19. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	31.12.2021	31.12.2020
Długoterminowe	696	897
Przychody przyszłych okresów	696	897
Dotacje	479	666
Pozostałe	217	231

	31.12.2021	31.12.2020
Krótkoterminowe	24 242	20 498
Przychody przyszłych okresów	187	192
Dotacje	187	187
Pozostałe	0	5
Bierne rozliczenia międzyokresowe	24 055	20 306
Rezerwa na zobowiązania z tytułu przyszłych dostaw	7 018	5 338
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	3 546	3 319
Rezerwa na bonusy	12 334	9 677
Pozostałe	1 157	1 972

NOTA NR 20. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania krótkoterminowe

	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	122 452	93 196
Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezp. i podobne (bez CIT)	11 947	12 367
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	6 651	5 116
Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych	12 973	2 939
Pozostałe	4 304	3 228
	158 327	116 846

Zobowiązania długoterminowe

	31.12.2021	31.12.2020
Pozostałe	0	5
	0	5

Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

NOTA NR 21. KREDYTY I POŻYCZKI

	31.12.2021	31.12.2020
Długoterminowe kredyty bankowe	57 591	157 558
Długoterminowe kredyty i pożyczki	57 591	157 558
Krótkoterminowe kredyty bankowe	221 893	87 954
Krótkoterminowe pożyczki	2 613	1 850
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	224 506	89 804

Terminy spłaty

	31.12.2021	31.12.2020
powyżej 1 roku do 3 lat	57 591	157 558
	57 591	157 558

50

Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Kredytobiorca / Pożyczkobiorca	Kredytodawca/ Pożyczkodawca	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty*	Termin spłaty
			tys. zł	tys. waluta	tys. zł
RAWLPLUG S.A.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	limit 60 000	-	52 570
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	limit 60 000	-	4 876
Koelner-Rawlplug IP Sp. z o.o.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	limit 60 000	-	145
RAZEM					57 591

* Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki.

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Kredytobiorca / Pożyczkobiorca	Kredytodawca / Pożyczkodawca	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty*	Termin spłaty
			tys. zł	tys. waluta	tys. zł
RAWLPLUG S.A.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	5 000	-	4 180
RAWLPLUG S.A.	BNP Paribas Bank Polska S.A.	Warszawa	108 800	-	108 747
RAWLPLUG S.A.	ING Bank Śląski S.A.	Katowice	70 000	-	70 021
RAWLPLUG S.A.	PKO Bank Polski S.A.	Warszawa	20 000	-	333
RAWLPLUG S.A.	Active Hotel Sp. z o.o.	Wrocław	10 000	-	679
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	Limit 33 000	-	225
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	-	29 424	6 397
Rawlplug France SAS	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	10 000	-	8 964
Rawlplug Ireland Ltd	Rawlplug Ireland (Export) Ltd	Dublin, Irlandia	1 053	229 EUR	1 269
Rawlplug Ireland Ltd	PRI Pension Trustees Ltd	Dublin, Irlandia	808	192 EUR	253
Rawlplug Ltd	Bank Handlowy S.A. w Warszawie	Warszawa	10 000	-	411
RAZEM					224 506

* Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki.

51

Zmiany z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów krótko i długoterminowych:

	01-12.2021	01-12.2020
Stan na początek okresu	247 362	272 418
Zwiększenia, w tym:	61 411	9 013
- zaciągnięcie	58 924	6 676
- różnice kursowe	2 487	2 337
Zmniejszenia, w tym:	( 26 676)	( 34 069)
- spłata	( 13 248)	( 34 069)
- różnice kursowe	( 13 428)	0
Stan na koniec okresu	282 097	247 362

W okresie 12 miesięcy 2021 roku Grupa RAWLPLUG nie naruszyła żadnych postanowień umów kredytów i pożyczek, wszystkie kowenanty umowne były spełnione. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2021 r. wynosiła 282 097 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała nieuregulowanych spłat rat kapitałowych i odsetkowych z tytułu zaciągniętych kredytów. Informacje o wartości aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów przez Grupę RAWLPLUG znajdują się w Notach nr 3 i 10 niniejszego Sprawozdania. Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2021 r. kształtowała się na poziomie 2,23% (31.12.2020 r.: 0,20%) oraz WIBOR 3M, która według stanu na dzień 31.12.2021 r. kształtowała się na poziomie 2,54% (31.12.2020 r.: 0,21%).

NOTA NR 22. ZOBOWIĄZANIA LEASINGOWE i INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Współpraca Grupy RAWLPLUG z instytucjami finansowymi w roku 2021 układała się bardzo dobrze. W tym okresie odnowiono, na kolejne 3 lata, istotną umowę o kredyt obrotowy zawarty z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., a w ramach rozszerzenia współpracy z grupą BNP Paribas, zawarto nową umowę o faktoring odwrotny z limitem 2 mln USD. Z kolei z grupą PKO Banku Polskiego rozszerzono współpracę w zakresie faktoringu odwrotnego poprzez zawarcie nowej umowy o limit na kwotę 10 mln zł.

	31.12.2021	31.12.2020
Część długoterminowa	21 123	28 353
Zobowiązania leasingowe	21 123	28 348
Inne	0	5
Część krótkoterminowa	53 363	32 030
Zobowiązania leasingowe	15 848	13 915
Faktoring	37 511	18 100
Inne	4	15

Zobowiązania z tytułu leasingu

	31.12.2021 (opłaty minimalne)	31.12.2021 (wartość bieżąca opłat)	31.12.2020 (opłaty minimalne)	31.12.2020 (wartość bieżąca opłat)
W okresie 1 roku	17 271	15 848	15 458	13 321
W okresie od 1 do 5 lat	22 144	21 123	29 633	28 942
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	39 415	X	45 091	X
Koszty finansowe (-)	( 2 444)	X	( 2 828)	X
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	36 971	36 971	42 263	42 263

52

Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

Wartość opłat poniesionych z tytułu leasingu krótkoterminowego 1.01.-31.12.2021

• Grunty i budynki: 3 684
• Środki transportu: 3 756
• Urządzenia techniczne i maszyny: 392
• Inne: 315
• Razem: 8 147

53

NOTA NR 23.# PODATEK DOCHODOWY

Należności / Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

	31.12.2021	31.12.2020
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	4 093	1 802
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 848	875

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	46 960	49 005
Rzeczowe aktywa trwałe	0	1
Wartości niematerialne	23 759	26 279
Aktywa finansowe	771	762
Zapasy	4 199	3 217
Należności krótkoterminowe	2 449	2 579
Rezerwy na świadczenia pracownicze	1 198	1 137
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	5 567	8 117
Różnice kursowe	1 135	277
Zobowiązania	6 978	5 888
Pozostałe	904	748
Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych i straty podatkowej	( 4 566)	( 2 285)
Rzeczowe aktywa trwałe	( 5)	0
Wartości niematerialne	( 2 505)	( 2 520)
Aktywa finansowe	112	9
Zapasy	838	978
Należności krótkoterminowe	291	( 135)
Rezerwy na świadczenia pracownicze	96	52
Pozostałe rezerwy	581	0
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	( 2 703)	( 2 773)
Różnice kursowe	( 132)	858
Zobowiązania	( 424)	1 090
Pozostałe	( 715)	156
Różnice kursowe	132	240
Rzeczowe aktywa trwałe	0	( 1)
Zapasy	0	4
Należności krótkoterminowe	0	5
Rezerwy na świadczenia pracownicze	0	9
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	132	223
Stan na koniec okresu	42 526	46 960
Rzeczowe aktywa trwałe	( 5)	0
Wartości niematerialne	21 254	23 759
Aktywa finansowe	883	771
Zapasy	5 037	4 199
Należności krótkoterminowe	2 740	2 449
Rezerwy na świadczenia pracownicze	1 294	1 198
Pozostałe rezerwy	581	0
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	2 996	5 567
Różnice kursowe	1 003	1 135
Zobowiązania	6 554	6 978
Pozostałe	189	904

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	16 858	15 144
Rzeczowe aktywa trwałe	13 820	12 560
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	527	527
Aktywa finansowe	1 527	1 418
Należności krótkoterminowe	13	14
Pozostałe rezerwy	11	0
Różnice kursowe	907	565
Zobowiązania	0	2
Pozostałe	53	58
Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	2 695	1 714
Rzeczowe aktywa trwałe	1 917	1 260
Aktywa finansowe	207	109
Należności krótkoterminowe	1	( 1)
Pozostałe rezerwy	(11)	11
Różnice kursowe	260	342
Zobowiązania	354	( 2)
Pozostałe	( 33)	( 5)
Stan na koniec okresu	19 552	16 858
Rzeczowe aktywa trwałe	15 736	13 820
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	527	527
Aktywa finansowe	1 734	1 527
Należności krótkoterminowe	14	13
Pozostałe rezerwy	0	11
Różnice kursowe	1 167	907
Zobowiązania	354	0
Pozostałe	20	53

Specyfikację bieżącego i odroczonego podatku dochodowego oraz pozostałe obciążenia wyniku finansowego za okres sprawozdawczy prezentuje poniższa tabela.

Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat

	01-12.2021	01-12.2020
Podatek bieżący	20 615	6 633
Bieżące obciążenie podatkowe	20 127	6 422
Korekty ujęte w sprawozdaniu danego okresu, dot. podatku bieżącego za poprzednie okresy	488	211
Podatek odroczony	7 262	3 999
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	4 607	2 743
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nie ujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu	521	1 249
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nie ujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu	2 127	0
Inne	7	7
Razem podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	27 877	10 632

55

Roczne stawki podatkowe obowiązujące w 2021 roku w spółkach Grupy RAWLPLUG objętych konsolidacją przedstawiono w poniższej tabeli:

Stawka podatkowa %
Rawlplug Middle East FZE, Rawlplug Building and Construction Material Trading L.L.C.
Koelner Hungária Kft
Rawlplug Ireland Ltd
Koelner Vilnius UAB, Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited
RAWLPLUG S.A., Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., Koelner CZ s.r.o., Rawlplug Ltd
Koelner Ltd
Koelner Slovakia s.r.o.
Rawl Scandinavia AB
Rawlplug France SAS
Koelner Deutschland GmbH, Stahl GmbH

Nierozliczone straty podatkowe, które można rozliczyć w kolejnych okresach, na dzień 31.12.2021 r. wynoszą 12 203 tys. zł (31.12.2020 r. 26 491 tys. zł). Tytuł do rozliczenia tych strat wygasa w następujących okresach:

Zestawienie strat podatkowych wg stanu na dzień 31.12.2021 r.

Dla stawki podatkowej 19%

Rok poniesienia straty podatkowej	Kwota strat podatkowych	Kwota strat podatkowych do wykorzystania	Maksymalny rok rozliczenia straty za rok
2013	4 716	4 716	bez ograniczeń
Razem	4 716	4 716
stopa podatkowa 19%
Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej	893

W powyższej tabeli dla stawki podatkowej 19% przedstawiono stratę podatkową do rozliczenia przez spółkę zależną z Wielkiej Brytanii, w której nie ma ograniczeń czasowych do jej rozliczenia.

Dla stawki podatkowej 25%

Rok poniesienia straty podatkowej	Kwota strat podatkowych	Kwota strat podatkowych do wykorzystania	Maksymalny rok rozliczenia straty za rok
2015	480	480	bez ograniczeń
2016	2 375	2 375	bez ograniczeń
2017	1 067	1 067	bez ograniczeń
2018	1 626	1 626	bez ograniczeń
Za rok 2019	612	612	bez ograniczeń
Za rok 2020	1 064	1 064	bez ograniczeń
Razem	7 224	7 224
stopa podatkowa 25%
Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej	1 806

Dla stawki podatkowej 15%

Rok poniesienia straty podatkowej	Kwota strat podatkowych	Kwota strat podatkowych do wykorzystania	Maksymalny rok rozliczenia straty za rok
2020	262	262	bez ograniczeń
Razem	262	262
stopa podatkowa 15%
Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej	39

Powyższe zestawienie przedstawia straty podatkowe, od których zostały utworzone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przez spółki Grupy Kapitałowej. Ich realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Kwota tych aktywów na dzień 31.12.2021 r. wynosiła 2 738 tys. zł (31.12.2020 r.: 5 567 tys. zł). Podstawą ujęcia aktywów są, zatwierdzone przez Zarząd Spółki Dominującej, aktualne budżety spółek Grupy Kapitałowej oraz strategia działalności Grupy. W sprawozdaniu Grupy RAWLPLUG nie występują nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Grupa nie posiada niewykorzystanych ulg podatkowych. Nie wystąpiły nieujęte różnice przejściowe w podatku dochodowym, wynikające z inwestycji w jednostkach podporządkowanych.

NOTA NR 24. POZYCJE POZABILANSOWE

W 2021 r. spółki Grupy RAWLPLUG nie udzieliły istotnych poręczeń i gwarancji podmiotom spoza Grupy. Spółki Grupy RAWLPLUG udzielają sobie wzajemnych poręczeń zarówno w związku z zaciąganymi kredytami, umowami leasingowymi, jak i z tytułu bieżącej współpracy handlowej. Transakcje te mają charakter wewnątrzgrupowy. Poręczane zobowiązania są wykazywane w bilansie skonsolidowanym, dlatego zobowiązania warunkowe z tytułu takich poręczeń nie są wykazywane w sprawozdaniu skonsolidowanym. Zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych jednostkom zależnym przez RAWLPLUG S.A. zostały szczegółowo opisane w Jednostkowym Sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. za rok 2021 w Nocie nr 23. Na dzień 31.12.2021 r. Grupa RAWLPLUG nie posiadała innychistotnych pozycji pozabilansowych.

NOTA NR 25. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

	01-12.2021	01-12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów	616 885	478 517
Przychody netto ze sprzedaży usług	3 299	2 241
Przychody netto ze sprzedaży towarów	382 207	302 731
Przychody netto ze sprzedaży materiałów	9 455	4 139
Łącznie	1 011 846	787 628
Kraj	281 457	247 300
Eksport	730 389	540 328
Łącznie	1 011 846	787 628
Unia Europejska	827 076	690 743
Pozostałe kraje	184 770	96 885
Łącznie	1 011 846	787 628

Przychody ze sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały głównie na sprzedaży zamocowań, elementów złącznych oraz narzędzi i elektronarzędzi. Wytwarzane przez Grupę RAWLPLUG produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment Grupy jest bardzo różnorodny, stąd też nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Cena transakcyjna obejmuje wynagrodzenie stałe i zmienne. Wynagrodzenie zmienne dotyczy bonusów należnych klientom za realizowanie określonych poziomów zamówień. Przychody ze sprzedaży zostały skorygowane o wynagrodzenie zmienne należne klientom oszacowane jako wartość najbardziej prawdopodobna, stanowiąca pojedynczą kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia.

57

NOTA NR 26. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Koszty według rodzaju

	01-12.2021	01-12.2020
Amortyzacja	35 758	34 376
Zużycie materiałów i energii	271 663	185 016
Koszty świadczeń pracowniczych	165 205	138 415
Podróże służbowe	1 476	1 096
Transport	39 302	35 372
Reprezentacja i reklama	6 822	7 353
Podatki i opłaty oraz ubezpieczenia majątkowe	8 548	8 504
Usługi obce	96 692	73 182
Pozostałe koszty	7 528	6 380
Razem koszty według rodzaju	632 994	489 694

Koszty świadczeń pracowniczych

	01-12.2021	01-12.2020
Wynagrodzenia	133 599	113 406
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	31 606	25 009
Razem	165 205	138 415

NOTA NR 27.# POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne

	01-12.2021	01-12.2020
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	3 083	0
Dotacje	401	7 299
Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy	1 237	2 046
Odwrócenie rezerw	2 833	1 143
Rozliczenie leasingu	183	165
Nadwyżki inwentaryzacyjne	1 470	1 425
Przychody z tytułu najmów/czynszów	1 103	1 290
Zysk na okazjonalnym nabyciu	975	975
Zwrot kosztów postępowań sądowych/otrzymane kary i odszkodowania	271	297
Sprzedaż pozostałych usług	944	745
Pozostałe	2 877	3 192
Suma	15 377	19 435

Pozostałe koszty operacyjne

	01-12.2021	01-12.2020
Odpisy aktualizujące należności	1 051	813
Odpisy aktualizujące zapasy	3 021	4 804
Kary i odszkodowania	1 533	122
Darowizny	1 233	1 298
Utworzenie rezerw	3 555	2 567
Niedobory inwentaryzacyjne	3 874	4 786
Koszty złomowania	1 128	869
Rozliczenie leasingu	157	123
Spisane i umorzone należności	598	46
Pozostałe	1 997	2 952
Suma	18 147	18 380

NOTA NR 28. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe

	01-12.2021	01-12.2020
Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek	1 444	1 198
Dywidendy i udziały w zyskach	447	0
Zyski z tytułu różnic kursowych	167	0
Pozostałe odsetki	56	56
Wycena instrumentów pochodnych	1 104	0
Pozostałe	55	26
Suma	3 273	1 280

Przychody finansowe dotyczą aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

Koszty finansowe

	01-12.2021	01-12.2020
Odsetki od kredytów i pożyczek	5 531	6 372
Pozostałe odsetki	635	474
Prowizje	1 444	1 587
Odpisy aktualizujące nieruchomości inwestycyjne	0	601
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe	38	0
Straty z tytułu różnic kursowych	134	2 535
Poręczenia i gwarancje	53	58
Pozostałe	1 956	1 099
Suma	9 791	12 726

Koszty finansowe dotyczą zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie za wyjątkiem odpisu aktualizującego nieruchomość inwestycyjną. W okresie 01.01-31.12.2021 r. Grupa zrealizowała trzy kontrakty terminowe forward z BNP Paribas Bank Polska S.A. zawarte w dniu 31.12.2020 r. przez RAWLPLUG S.A. każdy na kwotę 2 mln EUR/PLN. W wyniku rozliczenia tych transakcji Grupa poniosła stratę w kwocie 116 tys. zł, która została wykazana w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat. Na dzień 31.12.2021 r. Grupa RAWLPLUG nie posiadała żadnych otwartych kontraktów terminowych. W okresie 01.01-31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. miała otwarte rachunki w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A. w ramach umowy o wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rynku kasowym. W ramach tej umowy Grupa RAWLPLUG w okresie do 31.12.2021 r. w wyniku realizacji transakcji na finansowych instrumentach pochodnych zrealizowała stratę w kwocie 80 tys. zł, a pozycje otwarte zostały wycenione i według tej wyceny Grupa poniosła stratę w kwocie 562 tys. zł. W dniu 08.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. zawarła kontrakt terminowy IRS z Citi Handlowy Bank Handlowy w Warszawie S.A. na kwotę 100 mlnzł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r. Zgodnie z wyceną tego kontraktu na 31.12.2021 r. Grupa osiągnęła zysk w kwocie 1 863 tys. zł. Ostatecznie, na powyższych operacjach w związku z ich realizacją i wyceną Grupa RAWLPLUG wykazała 1104 tys. zł w przychodach finansowych w rachunku zysków i strat.

NOTA NR 29. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

	01-12.2021	01-12.2020
Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	112 194	50 056
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	31 059 401	31 902 149*
Zysk przypadający na jedną akcję (w zł)	3,61	1,57

* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r.

59 Podstawowy skonsolidowany zysk przypadający na akcjonariuszy JednostkiDominującej Grupy na jedną akcję jest ilorazem zysku za okres przypadającego na akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji występujących w ciągu okresu. Ilość akcji została skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r. Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych: 2021 r.: (31 059 401 akcji x 365 dni) /365 dni = 31 059 401 akcji 2020 r.: [(32 560 000 akcji x 170 dni) + (32 559 642 akcji x 3 dni) + (32 559 536 akcji x 1 dzień) + (32 559 535 akcji x 1 dzień) + (32 559 468 akcji x 1 dzień) + (32 559 401 akcji x 29 dni) + (31 059 401 akcji x 160 dni)] /365 dni = 31 902 149 akcji

NOTA NR 30. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wartość rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zwykłą jest równa wartości zysku na jedną akcje.

NOTA NR 31. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH

Nie dotyczy.

NOTA NR 32. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI

Nie dotyczy.

NOTA NR 33. DYWIDENDA

W dniu 21 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku netto Spółki za rok 2020. Zwyczajne Walne Zgromadzenie ustaliło wypłatę dywidendy w kwocie 11 802 572,38 zł, tj. kwotę 0,38 zł na 1 akcję. Dywidendą objętych było 31.059.401 akcji (tj. liczba akcji Spółki minus skupione akcje własne) Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ustaliło dzień ustalenia prawa do dywidendy na dzień 8 lipca 2021r. Dywidenda została wypłacona 29 lipca 2021 r.

NOTA NR 34. WYKUP AKCJI WŁASNYCH

Zarząd RAWLPLUG S.A. w dniu 18.06.2020 r. podjął decyzję w sprawie warunków i trybu przeprowadzenia skupu akcji własnych Spółki, o której poinformował w raporcie bieżącym nr 9/2020. Uprawnienia do przeprowadzenia skupu akcji własnych zostały nadane Zarządowi RAWLPLUG S.A. przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 4 z dnia 10.09.2018 roku w sprawie wyrażenia przez Walne Zgromadzenie zgody na nabywanie przez RAWLPLUG S.A. akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu Spółek Handlowych, i dotyczą `nabycia akcji własnych Spółki, zwiększenia kapitału rezerwowego na ten cel oraz określenia zasad nabywania akcji własnych w celu umorzenia lub dalszej odsprzedaży. W okresie 19-26.06.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła, za pośrednictwem Trigon Dom Maklerski S.A., 599 akcji własnych po średniej cenie jednostkowej 7,66 zł. Łączna cena nabycia wyniosła 4 588,44 zł. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 1,00 zł, a łączna wartość nominalna akcji skupionych w ww. dniach wyniosła 599,00 zł, co stanowiło 0,0018% kapitału zakładowego RAWLPLUG S.A. i dawało 599 głosów stanowiących 0,0018% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Szczegółowe informacje o powyższych transakcjach Zarząd RAWLPLUG S.A. przedstawił w raporcie bieżącym nr 10/2020 w dniu 29.06.2020 r.

60 W dniu 7.07.2020 r. Zarząd RAWLPLUG S.A. podjął uchwałę o zawieszeniu programu skupu akcji własnych, o którym informował w raporcie bieżącym nr 9/2020 z dnia 18.06.2020 r. oraz o ogłoszeniu zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki. Zawieszenie programu skupu akcji własnych dotyczyło okresu od 08.07.2020 do 28.08.2020 r. Zgodnie z ww. uchwałą Zarząd Spółki RAWLPLUG S.A. skierował do akcjonariuszy, za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji w ramach dokonywania transakcji poza obrotem zorganizowanym. Treść zaproszenia wraz ze szczegółami i uwzględnieniem zmian warunków dotyczących ceny akcji przedstawiona została w raporcie bieżącym nr 13/2020 z dnia 17.07.2020 r.) oraz zamieszczona na stronie internetowej Spółki www.rawlplug.pl/pl/relacje-inwestorskie/. W wyniku zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki w dniu 24.07.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła 1 500 000 sztuk akcji własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Nabycie akcji nastąpiło po cenie jednostkowej 8,30 zł za akcję. Nabyte akcje własne stanowiły ogółem 4,606% w kapitale zakładowym RAWLPLUG S.A. i uprawniały do 1 500 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 4,606% w ogólnej liczbie głosów przypadających na wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. Przy nabyciu akcji, zgodnie z treścią zaproszenia, zastosowano proporcjonalną redukcję ofert sprzedaży, która wyniosła 62,4295%. Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych, o łącznej wartości nominalnej 1 500 599,00 zł. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje własne nie uczestniczą w wypłacie dywidendy.

NOTA NR 35. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

W dniu 4.01.2021 r. doszło do połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Koelner Polska Sp. z o.o., jako spółki przejmowanej, na RAWLPLUG S.A., jako spółkę przejmującą. Przedmiotem działalności spółki przejmowanej była sprzedaż hurtowa oraz detaliczna wyrobów metalowych oraz materiałów budowlanych na rynku krajowym. W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem Koelner Polska Sp. z o.o. była spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A., połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez:
1. Sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH,
2. Udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH oraz
3. Poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania.
Z dniem wpisania połączenia do KRS, spółka przejmowana została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia był udostępniony do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnerpolska.pl. Połączenie ww.# NOTA NR 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

W poniższej tabeli przedstawiono transakcje spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej RAWLPLUG z podmiotami powiązanymi obejmujące:
* należności i rozliczenia międzyokresowe na dzień 31.12.2021 r. z wyłączeniem pożyczek udzielonych,
* zobowiązania i przychody przyszłych okresów na dzień 31.12.2021 r. z wyłączeniem pożyczek otrzymanych,
* należności i zobowiązania z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2021 r.,
* przychody za okres 1.01-31.12.2021 r. obejmujące przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów, materiałów, wynik na sprzedaży środków trwałych i aktywów finansowych oraz pozostałe przychody operacyjne oraz przychody finansowe z tytułu otrzymanych dywidend i odsetek od udzielonych pożyczek oraz przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń,
* zakupy za okres 1.01-31.12.2021 r. obejmujące zakup towarów, materiałów i usług oraz zakup środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
* wynik na sprzedaży środków trwałych oraz pozostałe koszty operacyjne w okresie 1.01-31.12.2021 r.,
* koszty finansowe z tytułu odsetek od otrzymanych pożyczek oraz koszty z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń w okresie 1.01-31.12.2021 r.

Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych.

	Razem jednostki powiązane	Eliminacje	Razem jednostki powiązane po eliminacjach
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	307 067	(276 900)	30 167
Zakupy ujęte w koszcie wytworzenia i wartości sprzedanych towarów, materiałów i usług	192 389	(181 815)	10 574
Zakupy ujęte w kosztach sprzedaży i kosztach ogólnego zarządu	30 739	(26 443)	4 296
Zakup/ aport środków trwałych i wartości niematerialnych	1 362	(1 362)	0
Pozostałe przychody operacyjne	11 051	(6 904)	4 147
Pozostałe koszty operacyjne	3 823	(3 742)	81
Przychody finansowe z tytułu dywidend	22 129	(21 682)	447
Przychody finansowe pozostałe	3 910	(2 473)	1 437
Koszty finansowe	2 556	(2 473)	83
Należności i rozliczenia międzyokresowe (z wyjątkiem należności z tytułu pożyczek)	67 337	(49 888)	17 449
Należności z tytułu pożyczek	146 872	(70 193)	76 679
Zobowiązania i przychody przyszłych okresów (z wyjątkiem zobowiązań z tytułu pożyczek)	58 215	(56 183)	2 032
Zobowiązania z tytułu pożyczek	71 486	(70 217)	1 269

Na dzień 31.12.2021 r. w Grupie RAWLPLUG zawarte były następujące umowy pożyczek z jednostkami powiązanymi ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy:

Pożyczki udzielone

	31.12.2021	31.12.2020
Jednostce dominującej	37 187	36 416
Jednostkom zależnym	39 492	22 115
Razem	76 679	58 531

Pożyczki otrzymane

	31.12.2021	31.12.2020
Jednostki zależne	1 269	715
Razem	1 269	715

Transakcje z jednostkami zależnymi wyłączonymi z konsolidacji

	01-12.2021	01-12.2020
Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów	29 700	12 122
Zakup usług, towarów i materiałów	11 466	10 021
Pozostałe przychody	5 226	1 363
Zakup środków trwałych	103	25

	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania	1 927	1 586
Należności	17 176	4 325
Pożyczki udzielone	39 492	22 115
Pożyczki otrzymane	1 269	715

Dotyczy transakcji z jednostkami: Rawlplug Ireland (Export) Ltd, Koelner-Ukraine LLC, Koelner Trading KLD LLC, Rawl Africa (Pty) Ltd, Rawlplug Portugal LDA, Rawlplug Singapore PTE. LTD, Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd, Rawlplug Inc., Rawl India Services Private Limited, JN192 Sp. z o.o., JN192 Sp. z o.o. Sp.k., Rawlplug Australia Pty Ltd, RAWLPLUG 5PL Sp. z o.o.

Transakcje z jednostką dominującą

	01-12.2021	01-12.2020
Pozostałe przychody	798	701

	31.12.2021	31.12.2020
Pożyczki udzielone	37 187	36 416

Dotyczy transakcji z Jednostką Dominującą: Amicus Poliniae Sp. z o.o.

Transakcje z kluczowym personelem oraz z jednostkami z nimi powiązanymi

	01-12.2021	01-12.2020
Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów	467	0
Zakup usług, towarów i materiałów	3 214	1 376
Pozostałe przychody	7	-
Pozostałe koszty	9	64

	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania	105	111
Należności	273	181

Dotyczy transakcji z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. oraz z jednostkami z nimi powiązanymi. Radosław Koelner – Prezes Zarządu RAWLPLUG S.A. jest jednocześnie współwłaścicielem Spółki.

NOTA NR 37. DOTACJE RZĄDOWE

	01-12.2021	01-12.2020
Stan na początek okresu	853	1 040
Otrzymane w ciągu roku	214	7 112
Odniesione na rachunek zysków i strat	(401)	(7 299)
Stan na koniec okresu	666	853
Część długoterminowa	479	666
Część krótkoterminowa	187	187

NOTA NR 38. RYZYKO KURSU WALUTOWEGO

Grupa RAWLPLUG występuje jednocześnie w roli importera i eksportera w związku z czym ryzyko kursu walutowego jest w dużej mierze ograniczone. W dniu 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. zawarła trzy kontrakty terminowe forward z BNP Paribas Bank Polska S.A. każdy na kwotę 2mlnEUR/PLN z terminami realizacji odpowiednio na dzień 29.01.2021 r., 26.02.2021 r. i 31.03.2021 r. Grupa RAWLPLUG nie zawiera w 2021 r. innych transakcji zabezpieczających ryzyko kursu walutowego.

Poniżej przedstawiono dane o wartości aktywów i pasywów pieniężnych na dzień 31.12.2021 r. wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna po przeliczeniu na PLN.

Waluta	Należności handlowe Brutto	Pozostałe należności brutto	Udzielone pożyczki	Zaliczki	Środki pieniężne	Zobowiązania handlowe	Pozostałe zobowiązania	Kredyty i pożyczki otrzymane
EUR	55 779	243	30 226	4 692	2 832	24 872	26 220	71 530
USD	30 462	2 155	25 454	5 216	1 222	14 711	4 058	18 665
GBP	9 649	0	0	0	323	1 362	582	6 636
PLN	2	0	0	0	85	4 873	0	0
CZK	0	0	0	0	0	1	27	0
HUF	0	0	0	0	0	0	0	13 961
RUB	0	0	0	0	0	7 219	0	0
CAD	0	0	0	0	0	23	0	0
THB	0	0	0	0	0	0	1 411	0
NOK	0	0	0	0	0	6	0	0
RAZEM	95 892	2 398	55 680	9 908	4 462	45 920	32 298	110 792

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN oraz GBP do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost kursów o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na dzień 31.12.2021 r. (spadek kursów spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem).

	GBP	EUR	USD	Razem
Należności handlowe	965	5 578	3 046	9 589
Pozostałe należności	0	24	216	240
Pożyczki udzielone	0	3 023	2 545	5 568
Zaliczki na środki trwałe, wart. niematerialne, zapasy	0	470	522	992
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	32	283	122	437
Aktywa finansowe razem	997	9 378	6 451	16 826
Zobowiązania handlowe	(136)	(2 486)	(1 471)	(4 093)
Pozostałe zobowiązania	(58)	(2 622)	(406)	(3 086)
Kredyty i pożyczki	(664)	(7 152)	(1 867)	(9 683)
Zobowiązania finansowe razem	(858)	(12 260)	(3 744)	(16 862)
Wpływ na wynik brutto przed opodatkowaniem	139	(2 882)	2 707	(36)

NOTA NR 39. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Grupa RAWLPLUG korzysta z zobowiązań oprocentowanych zmienną stopą procentową, dlatego też ponosi ryzyko zmiany stopy procentowej. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej. Z uwagi na wybuch wojny na Ukrainie oraz sytuację makroekonomiczną po pandemii COVID-19, utrzymanie odchylenia na poziomie roku poprzedniego w wysokości +/-0,5 punktu procentowego jest nierealne. Dlatego założono odchylenie odpowiadające zmianie 5 punktów procentowych.# NOTA NR 40. RYZYKO KREDYTOWE

Klienci Grupy RAWLPLUG korzystający z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacyjnym, a stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych, zgodnie z obowiązującymi procedurami, następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiany jest proces windykacji należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe ogranicza duża liczba oraz dywersyfikacja klientów Grupy. Grupa nie posiada dłużników, których saldo wynosiłoby więcej niż 5% salda należności ogółem. W konsekwencji Grupa nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego.

Wiekowania należności z tytułu dostaw i usług netto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości, prezentuje poniższa tabela:

	31.12.2021	31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:	153 763	129 324
Należności w terminie	119 154	95 787
Należności przeterminowane, w tym:	34 609	33 537
a) do 1 miesiąca	21 373	20 192
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	8 102	8 913
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	3 217	3 732
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	1 917	645
e) powyżej 1 roku	0	56

Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych:

	31.12.2021	31.12.2020
Pożyczki udzielone	80 237	58 793
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe	161 283	129 837
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na rachunkach bankowych	64 267	47 375

Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Grupa uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania.

Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się na dzień 31.12.2021 r. następująco:

	Wskaźnik odpisu	Wartość brutto	Odpis	Wartość netto
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:		174 407	20 644	153 763
Należności w terminie	1%	120 358	1 204	119 154
Należności przeterminowane, w tym:	36%	54 049	19 440	34 609
a) do 1 miesiąca	0%	21 389	16	21 373
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	1%	8 151	49	8 102
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	3%	3 325	108	3 217
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	50%	3 834	1 917	1 917
e) powyżej 1 roku	100%	17 349	17 349	0

Wartość odpisu na należności od podmiotów spoza Grupy RAWLPLUG została utworzona zgodnie z polityką odpowiednio dla należności przeterminowanych powyżej 6 miesięcy do 1 roku w wysokości 50%, a dla należności przeterminowanych powyżej 1 roku w wysokości 100%. Grupa nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług. W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.

NOTA NR 41. RYZYKO PŁYNNOŚCI

Grupa RAWLPLUG zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi.

Wiekowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty prezentuje poniższa tabela:

	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym:	122 452	93 196
Zobowiązania w terminie	102 854	84 916
Zobowiązania przeterminowane, w tym:	19 598	8 280
a) do 1 miesiąca	12 220	6 266
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	5 608	857
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	825	234
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	310	254
e) powyżej 1 roku	635	669

Stan na 31.12.2021

	Krótkoterminowe do 6 m-cy	Krótkoterminowe 6 do 12 m-cy	Długoterminowe 1 do 3 lat
Kredyty	15 410	206 483	57 591
Pożyczki	2 613	0	0
Zobowiązania leasingowe	0	15 848	21 123
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	158 327	0	0
Zobowiązania finansowe	37 515	0	0
Ekspozycja na ryzyko płynności razem	213 865	222 331	78 714

Stan na 31.12.2020

	Krótkoterminowe do 6 m-cy	Krótkoterminowe 6 do 12 m-cy	Długoterminowe 1 do 3 lat
Kredyty	74 915	13 039	157 558
Pożyczki	969	881	0
Zobowiązania leasingowe	0	13 915	28 348
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	116 846	0	0
Zobowiązania finansowe	18 115	0	5
Ekspozycja na ryzyko płynności razem	210 845	27 835	185 911

NOTA NR 42. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Grupa RAWLPLUG zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową. Grupa RAWLPLUG monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 0,4. Ponadto by monitorować wielkość zadłużenia, Grupa oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z tytułu leasingów, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych skorygowanych o środki pieniężne) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o amortyzację). Na dzień 31.12.2021 r. wartość wskaźnika wynosiła 2,55. Grupa Kapitałowa i Spółka Dominująca podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym (kowenanty w umowach bankowych). Na dzień bilansowy nie były naruszone kowenanty finansowe zawarte w umowach kredytowych. Marże kredytów pozostają na poziomach określonych w umowach.

NOTA NR 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W dniu 28.01.2022 roku Spółka podpisała aneks do umowy Limitu Kredytowego Wielocelowego z PKO Bank Polski S.A. podwyższający sublimit na akredytywy i gwarancje z 15mln zł do 20mln zł. Jednocześnie wprowadzony został nowy sublimit na kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 20mln zł.

W dniu 22.02.2022 roku Spółka podpisała aneks do Umowy Wieloproduktowej z ING Bank Śląski S.A. wydłużający termin spłaty obecnych kredytów obrotowych do 30.04.2022 r. Prolongata ma charakter techniczny, strony umowy zamierzają zawrzeć kolejny aneks wydłużający finansowanie obrotowe na kolejne lata.

Dotychczasowa umowa faktoringu odwrotnego z limitem 10mln zł dla Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. została zmieniona aneksem z dnia 27.01.2022 r. w ten sposób, iż jej limit może zostać wykorzystywany również przez RAWLPLUG S.A. Jednocześnie dotychczasowa umowa faktoringu odwrotnego z limitem 7 mln USD dla RAWLPLUG S.A. została zmieniona aneksem z dnia 27.01.2022 r. w ten sposób, iż przeliczono istniejący limit 7mln USD oraz, współdzielony z Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., limit 10 mln złotych na nowy limit w kwocie 37,3 mln zł. W dniu 17.02.2022 r. podpisano kolejne aneksy do obu umów o faktoring odwrotny, zmieniające limity 37,3 mln zł dla RAWLPLUG S.A. (w tym 10mln złotych dla RAWLPLUG S.A. lub Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.) na – odpowiednio - 9,5mln USD oraz 2,5 mln USD.

RAWLPLUG S.A. w dniu 26.01.2022 r. zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. dwa kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r.

Zarząd Spółki informuje o wpływie sytuacji w Ukrainie na działalność Grupy: RAWLPLUG S.A. posiada udziały w spółce w Ukrainie oraz dwóch spółkach w Federacji Rosyjskiej.# NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS

NOTE 44. FAIR VALUE DETERMINATION

It is assumed that the nominal value of current financial assets and short-term financial liabilities, reduced by estimated value adjustments, is close to their fair value. The Management of the Parent Entity believes that the nominal value of long-term financial assets and liabilities, reduced by estimated value adjustments and increased by the value of interest accrued as of the balance sheet date, is close to their fair value.

No transfers occurred between Level 1, 2, and 3 of the fair value of financial assets and liabilities during the reporting period. Investment properties are measured only at Level 3. In 2021, there were no changes in the level or valuation techniques.

Furthermore, the Management of RAWLPLUG S.A. continuously monitors developments related to the situation caused by the COVID-19 pandemic. If it is determined that the Group's and Company's operations require adjustment to new market conditions, the Management will take appropriate actions.

NOTE 45. AVERAGE EMPLOYMENT IN THE GROUP

The average employment in the entire RAWLPLUG Group in 2021 was 1,800 full-time equivalents.

	01-12.2021
Direct production employees	514
Sales employees	782
Other employees	175
Indirect production employees	329
Total	1,800

NOTE 46. CONVERSION OF SELECTED FINANCIAL DATA TO EURO

The table below presents the conversion of selected items from the consolidated financial statements into Euro (EUR).

	01-12.2021 (in thousands PLN)	01-12.2020 (in thousands PLN)	01-12.2021 (in thousands EUR)	01-12.2020 (in thousands EUR)
Net revenue from sales of products, goods, materials, and services	1,011,846	787,628	221,048	176,038
Profit (loss) from operations	160,162	80,005	34,989	17,881
Gross profit (loss)	153,644	68,559	33,565	15,323
Net profit (loss)	125,767	57,927	27,475	12,947
Net profit (loss) attributable to equity holders of the parent entity	112,194	50,056	24,510	11,188
Net cash from operating activities	77,132	106,335	16,850	23,766
Net cash from investing activities	(70,977)	(47,205)	(15,506)	(10,550)
Net cash from financing activities	10,948	(59,683)	2,392	(13,339)
Net cash, total	17,103	(553)	3,736	(124)
Weighted average number of shares*	31,059,401	31,902,149	31,059,401	31,902,149
Earnings (loss) per ordinary share (in PLN / EUR)	3.61	1.57	0.79	0.35

* The number of shares is calculated based on the number of issued shares and adjusted by a weighted factor reflecting the period of occurrence of treasury shares.

	31.12.2021 (in thousands PLN)	31.12.2020 (in thousands PLN)	31.12.2021 (in thousands EUR)	31.12.2020 (in thousands EUR)
Total Assets	1,211,039	996,715	263,304	215,982
Long-term liabilities	102,391	206,647	22,262	44,779
Short-term liabilities	464,908	262,982	101,080	56,987
Equity attributable to equity holders of the parent entity	582,692	478,160	126,689	103,614
Share capital	32,560	32,560	7,079	7,056
Number of shares at balance sheet date*	31,059,401	31,059,401	31,059,401	31,059,401
Book value per share (in PLN / EUR)	18.76	15.40	4.08	3.34

* The number of shares is calculated based on the number of issued shares reduced by treasury shares.

Assets and liabilities were converted to EUR using the average exchange rates published by the National Bank of Poland, valid on the balance sheet date. Income statement and cash flow statement items were converted to EUR using the average of the average exchange rates announced by the NBP, valid on the last day of each month of the year.

Average exchange rate for January-December 2021: 4.5775
Exchange rate on December 31, 2021: 4.5994
Average exchange rate for January-December 2020: 4.4742
Exchange rate on December 31, 2020: 4.6148

NOTE 47. RECONCILIATION AND EXPLANATION OF DIFFERENCES BETWEEN DATA DISCLOSED IN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AND PREVIOUSLY PREPARED AND PUBLISHED FINANCIAL STATEMENTS

As of December 31, 2021, RAWLPLUG Group did not make any corrections of errors or changes in accounting policies compared to the policies applied in the previous reporting period.

NOTE 48. CHANGES IN APPLIED ACCOUNTING POLICIES COMPARED TO THE PREVIOUS PERIOD, THEIR CAUSES, TITLES, AND THE IMPACT OF RESULTING FINANCIAL EFFECTS ON THE ASSET POSITION, FINANCIAL POSITION, LIQUIDITY, AND FINANCIAL RESULT AND PROFITABILITY

Not applicable.

NOTE 49. ERRORS FROM PREVIOUS PERIODS

Not applicable.

NOTE 50. ASSUMPTIONS FOR IMPAIRMENT TESTS OF GOODWILL

Rawlplug France SAS

The calculation for the impairment test of goodwill for Rawlplug France SAS was performed using the discounted cash flow method. The calculations were based on a budget prepared by the company's management and estimated data for the years 2023-2026. The discount rate used in the valuation was calculated for the actual financial data of Rawlplug France SAS and the level of interest rates from external sources of information. The company's value was estimated assuming sales growth in subsequent periods, resulting from the unit's current development and the potential for its further development in the French market. The calculations performed do not provide a basis for an impairment charge.

Rawlplug Italy S.R.L.

The calculation for the impairment test of goodwill for Rawlplug Italy S.R.L. was performed using the discounted cash flow method. The calculations were based on a budget prepared by the company's management and estimated data for the years 2023-2026. The discount rate used in the valuation was calculated for the actual financial data of Rawlplug Italy S.R.L. and the level of interest rates from external sources of information. The company's value was estimated assuming sales growth in subsequent periods, resulting from the unit's current development and the potential for its further development in the Italian market. The calculations performed do not provide a basis for an impairment charge. The company is not subject to consolidation.

Rawlplug Singapore Pte. Ltd

The calculation for the impairment test of goodwill for Rawlplug Singapore Pte. Ltd was performed using the discounted cash flow method. The calculations were based on the company's budget for 2022 and estimated data prepared by the Group's management for the years 2023-2036. The discount rate used in the valuation was calculated for the actual financial data of Rawlplug Singapore Pte. Ltd and the level of interest rates from external sources of information. For Rawlplug Singapore Pte. Ltd, the company's value was estimated assuming sales growth for the budgeted period and, cautiously, growth in the years 2023-2036. To determine the residual value, which represents the selling price of an asset after its use, relating to cash flows beyond 15 years, the perpetuity formula was used. The calculations performed do not provide a basis for an impairment charge. The company is not subject to consolidation.

Rawlplug Vietnam Company Limited

The calculation for the impairment test of shares for Rawlplug Vietnam Company Limited was performed using the discounted cash flow method. The calculations were based on a budget prepared by the company's management for 2022 and estimated data for the years 2023-2026. The discount rate used in the valuation was calculated for the actual financial data of Rawlplug Vietnam Company Limited and the level of interest rates from external sources of information.# NOTA NR 51. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW

Analizie testów utraty wartościudziałów podlegały spółki Rawlplug France SAS, Rawlplug Italy S.R.L., Koelner Trading KLD LLC, Rawlplug Vietnam Company Limited, Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited, Rawlplug Singapore Pte. Ltd, Rawlplug Shanghai Trading Ltd oraz RAWLPLUG 5PL Sp. z o.o.

Dokonując wyceny wykorzystano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych, a analizę wrażliwości dokonano określając stopień zmiany stopy dyskontowej, przy której nastąpi zrównanie wartości wyceny spółki z wartością udziałów. Wyniki pokazały, że najbardziej wrażliwe na zmiany są spółki Koelner Trading KLD oraz Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. W przypadku spółki rosyjskiej jest to rezultat większego ryzyka związanego z działaniem na tym rynku (ryzyko polityczne, gospodarcze, walutowe). W przypadku spółki z Tajlandii jest to wynik zmiany przyjętego modelu biznesowego oraz rozwijanych w dalszym ciągu kompetencji operacyjnych.

Punktem wyjściowym dokonanych wycen były budżety finansowe przygotowane na przyszłe lata przez kierownictwo spółek oraz oczekiwania odnośnie dalszych kierunków rozwoju. Założenia odnośnie otoczenia makroekonomicznego na poszczególnych rynkach (inflacja, stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko) pochodzą z powszechnie publikowanych informacji ekonomicznych i mają odzwierciedlenie w przyjętej stopie dyskonta dla analizowanych spółek. Dla ustalenia wartości rezydualnej dotyczącej przepływów pieniężnych poza okresem prognozy przyjęto wzór na rentę wieczystą.

Zgodnie ze strategią Grupy RAWLPLUG spółki w dalszym ciągu będą koncentrowały swoją uwagę na asortymencie wyspecjalizowanym technicznie, dającym przewagę konkurencyjną oraz pozwalającym uzyskać ponadprzeciętne marże, dbając jednocześnie o odpowiedni, uzasadniony poziom kosztów działalności. Mając na uwadze powyższe czynniki oraz stały monitoring sytuacji finansowej podmiotów, przyjęte założenie odnośnie wyceny wartości udziałów nie dają podstaw do dokonania odpisów.

Wycena poszczególnych spółek

Rawlplug Vietnam Company Limited

Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat, przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka nie podlega konsolidacji.

Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited

Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości udziałów dla Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet przygotowany spółki na rok 2022 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2023-2036. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 15 lat, przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego.

Rawlplug Shanghai Trading Ltd

Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji wartość udziałów dla Rawlplug Shanghai Trading Ltd zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2022 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2023-2026. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Shanghai Trading Ltd oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. Przyrost sprzedaży w okresie 2022-2026 został wyznaczony na podstawie projekcji inflacji. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat, przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka nie podlega konsolidacji.

Koelner Trading KLD LLC

Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości udziałów dla Koelner Trading KLD LLC zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2022 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2023-2026. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Koelner Trading KLD LLC oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. Przyrost sprzedaży w okresie 2022-2026 został wyznaczony na podstawie projekcji inflacji. Dla ustalenia wartości 72 rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat, przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka nie podlega konsolidacji.

RAWLPLUG 5PL Sp. z o.o.

Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji wartość udziałów dla Rawlplug 5PL Sp. z o.o. zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2022-2026. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug 5PL Sp. z o.o. oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. Przyrost sprzedaży w okresie 2022-2026 został wyznaczony na podstawie projekcji inflacji. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat, przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka nie podlega konsolidacji.

NOTA NR 52. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY

W związku z tym, że głównym odbiorcą produktów i towarów Grupy RAWLPLUG jest przemysł budowlano-montażowy, występuje zjawisko sezonowości sprzedaży. Największe przychody ze sprzedaży Grupa realizujew trzecim kwartale, zaś najmniejsze w czwartym. Ze względu na zwiększanie się udziału sprzedaży narzędzi i elektronarzędzi w strukturze przychodów Grupy, charakteryzujących się mniejszą sezonowością niż mocowania budowlane, zjawisko sezonowości ulega osłabieniu. Sezonowość sprzedaży jest charakterystyczna zarówno dla krajowych, jak i zagranicznych rynków zbytu Grupy RAWLPLUG.

73

Radosław Koelner – Prezes Zarządu ………………………………………

Marek Mokot – Wiceprezes Zarządu ………………………………………

Piotr Kopydłowski – Członek Zarządu ds. Finansowych ………………………………………

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Małgorzata Głąbicka – Dyrektor ds. Księgowości i Sprawozdawczości Finansowej ………………………………………

Wrocław, 24.03.2022 r.

74
75