QPR

QPR Software Oyj

Vuosikertomus

2024

SISÄLLYSLUETTELO

Tarkoituksemme, strategiamme ja markkinamme 3
Toimitusjohtajan katsaus 6
Hallitus 9
Johtoryhmä 11
Hallituksen toimintakertomus 15
Tilinpäätös 33
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 40
Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus 101
Tilintarkastuskertomus 102
Tietoja osakkeenomistajille 109
Yhteystiedot 110

QPR

Tarkoituksemme, strategiamme ja markkinamme

TEHTÄVÄMME ON AUTTAA ORGANISAATIOITA TOIMIMAAN TÄYDELLÄ POTENTIAALILLAAN

QPR Softwaren missiona on innovoida, kehittää ja toimittaa ohjelmistoja organisaatioiden toiminnan analysointiin, seurantaan ja mallintamiseen.

Yhtiö tarjoaa myös asiantuntijapalveluita varmistaakseen, että asiakkaat saavat täyden arvon ohjelmistoista, kehittyneistä analytiikkamenetelmistä sekä tekoälyn ja koneoppimisen tuomasta automaatiosta.

Autamme asiakkaitamme lisäämällä prosessien ja liiketoimintojen läpinäkyvyyttä, varmistamalla niiden vaatimustenmukaisuus sekä tuomalla ohjelmistojen mahdollistaman älykkyyden avulla parempaa tehokkuutta ja johdettavuutta kestävään kehitykseen.

Tarjoamalla organisaatioille teknologioita ja menetelmiä, joilla näkymätön saadaan näkyväksi ja tuntematon hallittavaksi, voivat he saavuttaa jatkuvia tuloksia nopeiden voittojen sijaan.

STRATEGIAMME JA STRATEGISET TAVOITTEEMME

QPR Software Oyj tarkensi strategiaansa joulukuussa 2023 heijastamaan markkinamuutosta ja yhtiön painopistealueita sekä julkisti uudistetut taloudelliset tavoitteet strategiakaudelle 2024–2027.

Tarkennetun strategian mukaisesti yhtiö profiloituu entistä vahvemmin ohjelmisto- ja SaaS-toimijaksi, ydinliiketoiminta-alueidensa konsultiksi, sekä

yhdeksi Digital Twin of an Organizationin (DTO) teknologian johtaviksi toimijoiksi. Tarkennetun strategian tavoitteena on entisestään kasvattaa yhtiön asiakkailleen tuottamaa arvoa ja tukea yhtiön kasvua keskittymisen kautta. Yhtiön missiona on innovoida, kehittää ja toimittaa ohjelmistoja organisaatioiden toiminnan analysointiin, seurantaan ja mallintamiseen. Yhtiö tarjoaa myös asiantuntijapalveluita varmistaakseen, että asiakkaat saavat täyden arvon ohjelmistoista ja niihin liittyvistä menetelmistä.

Tarkennetun strategian (2024–2027) mukaisesti yhtiö keskittyy liiketoiminnassaan Digital Twin of an Organization (DTO) -tarjoaman ja sen ytimessä olevan prosessilouhinnan SaaS-ratkaisujen kansainväliseen kasvuun. Yhtiön DTO-tarjoamaan kuuluvat lisäksi mallinnuksen- ja organisaation strategisen suorituskyvyn hallintaan ja mittaamiseen kehitetyt ohjelmistot.

Yhtiön uudistetut taloudelliset tavoitteet strategiakaudelle 2024–2027 ovat keskimäärin vuosittainen kahdenkymmenen (20) prosentin SaaS-kasvu, ja kestävä liikevoitto.

Yhtiö myös jatkaa edelleen 10.3.2022 julkistetun strategian mukaisesti uusien strategisten kumppaniverkostojen rakentamista saavuttaakseen skaalautuvan Go to Market -mallin, laajentaakseen omaa tarjoamaansa ja parantaakseen asiakkailleen tuottamaa arvoa yhdessä teknologia- ja implementointikumppaneiden kanssa. Yhtiö keskittää kasvuinvestointejaan Eurooppaan ja Lähi-itään sekä kumppaniverkoston kautta uusille markkina-alueille kuten Pohjois-Amerikkaan.

MARKKINAT, JOILLA TOIMIMME

QPR Software raportoi maantieteellisinä alueinaan Suomen, muun Euroopan (mukaan lukien Turkin) sekä muun maailman.

Yhtiöllä on omaa myyntihenkilöstöä Suomessa ja Arabiemiraateissa. Kasvupanostukset kohdistuvat erityisesti Euroopan ja Lähi-idän markkinoille. Lisäksi uutta asiakaskuntaa tavoitellaan kumppaniverkoston avulla muun muassa Pohjois-Amerikasta.

QPR toimii tiiviissä yhteistyössä paikallisten kumppaneiden kanssa vahvistaakseen markkina-asemaansa ja vastatakseen alueellisiin asiakastarpeisiin. Tavoitteena on skaalautuva kasvu kansainvälisillä markkinoilla yhdistämällä oma asiantuntemus, teknologia ja kumppaniverkoston voima.

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS

Vuosi 2024 oli QPR Softwarelle merkittävä käännekohta. Olemme määrätietoisesti edistäneet strategiaamme, laajentaneet kumppaniverkostoamme ja vahvistaneet asemaamme kansainvälisillä prosessilouhinnan markkinoilla. Edellisvuonna käynnistetyt toimenpiteet – organisaation mukauttaminen, keskittyminen ydinliiketoimintaan ja kestävän kustannusrakenteen rakentaminen – ovat olleet vuonna 2024 täydessä vauhdissa, tukien kasvua ja vahvistaen liiketoimintamme perustaa.

Loka-joulukuun liikevaihto kasvoi 23 % edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna. Kasvua vauhdittivat onnistuneet kaupat Pohjois-Amerikassa ja Lähi-idässä vuoden viimeisellä neljänneksellä. SaaS-liikevaihto kasvoi 14 % ja ohjelmistoliikevaihto 44 %. Käyttökate oli 275 tuhatta euroa, nousu 1020 % vertailukauteen nähden. Tämä oli jo yhdeksäs peräkkäinen tulosparannuksen kvartaali verrattuna vertailukauteen.

Jatkuva liikevaihto tilikaudella 2024 oli 4 858 tuhatta euroa. Sen osuus kokonaisliikevaihdosta nousi tilikauden aikana 61 prosentista 73 prosenttiin. Koko vuoden liikevaihto laski, mikä johtui vuoden 2023 lopussa tekemästämme päätöksestä lopettaa ydinliiketoimintamme ulkopuoliset konsultointipalvelut Suomessa.

Tilikaudella 2024 käyttökate nousi 1 020 tuhanteen euroon, kasvaen 838 tuhatta euroa vertailukauteen nähden ja oli 15 % liikevaihdosta. Olemme hyvin tyytyväisiä tähän kehitykseen ja jatkamme kasvun rakentamista vuoden 2025 aikana, mikä näkyy ennustettavasti kannattavuuslukujen kehityksessä.

Markkina-avaus Pohjois-Amerikassa ja Lähi-idän vahva kasvu

Käynnistimme markkina-avauksemme Pohjois-Amerikassa ja jatkossa vahvistamme asemaamme alueella uusien kumppanuuksien avulla, jotka tarjoavat pitkän aikavälin kasvumahdollisuuksia. Lisäksi solmimme sopimuksen yhdysvaltalaisen rahoitusalan yrityksen kanssa, joka valitsi QPR ProcessAnalyzerin tukemaan liiketoimintaprosessien optimointia.

Kansainvälinen toimintamme vahvistui myös Lähi-idässä, missä viimeiselle neljännekselle kirjattiin useita kauppoja, muun muassa johtavan saudiarabialaisen rahoitusalan yrityksen kanssa. Lähi-idän markkinoiden kasvu ja alueen yritysten kasvava kiinnostus prosessilouhintaratkaisuihin luovat meille edellytyksiä laajentaa toimintaamme alueella myös tulevaisuudessa.

Tuoteinnovaatio ja Snowflake-yhteistyö

Vuoden 2024 tärkein saavutus tuotekehityksessä oli lippulaivatuotteemme, QPR ProcessAnalyzerin, lanseeraus Snowflake Marketplace -sovelluskaupassa. Tämä uusi toimintamalli modernisoi ohjelmistojen hankintaprosessia ja mahdollistaa asiakkaillemme nopeamman ja kustannustehokkaamman käyttöönoton. Lanseeraus on ollut keskeinen askel strategisessa kumppanuudessamme Snowflake kanssa ja vahvistaa asemaamme markkinoilla innovatiivisena toimijana.

QPR Software Oyj nimettiin prosessilouhinnan visionääriksi jo toista vuotta peräkkäin Gartner® Magic Quadrant™ for Process Mining Tools -raportissa. Tämä tunnustus vahvistaa asemaamme alan johtavana toimijana ja kertoo pitkäjänteisestä työstämme kehittää maailmanluokan ratkaisuja asiakkaillemme.

Asiakassuhteiden vahvistuminen ja kilpailuetumme

Vuonna 2024 laajensimme asiakaskuntaamme, vahvistimme yhteistyötä nykyisten asiakkaidemme kanssa ja voitimme takaisin asiakkaita kilpailijoilta. QPR herätti kiinnostusta erityisesti ketterien toimitusten, henkilökohtaisen palvelun, vahvan ROI:n ja matalien TCO-kustannusten ansiosta.

Prosessilouhinnan markkina kehittyy tuotekeskeisestä liiketoiminnasta kohti alustataloutta, jossa ohjelmistot ja datapalvelut yhdistyvät laajoihin teknologia-alustoihin, tarjoten asiakkaille joustavamman ja tehokkaamman tavan hyödyntää prosessilouhintaa. QPR on ollut tässä kehityksessä vahvasti mukana strategisten tuoteinnovaatioidensa myötä. Keskittyminen Snowflake-teknologiaan tukee pitkän aikavälin kasvua ja vahvistaa asemaamme kansainvälisesti, mutta vaatii aikaa ja investointeja saavuttaakseen täyden potentiaalinsa.

Pitkät myyntisyklit ovat tyypillisiä liiketoiminnassamme, ja siksi yksittäisten kauppojen ajoitus voi aiheuttaa merkittäviä vaihteluita kvartaalituloksissa. Vuoden 2025 ensimmäisen vuosipuoliskon aikana odotamme maltillisempaa kasvua, sillä joidenkin vanhojen tuotteidemme asiakassopimukset päättyivät vuodenvaihteeseen. Pidemmän aikavälin tavoitteemme ovat kuitenkin vahvat, ja QPR on valmis hyödyntämään markkinan kehityksen tarjoamat mahdollisuudet.

Haluan lämpimästi kiittää asiakkaitamme, kumppaneitamme ja osakkeenomistajiamme luottamuksesta yhtiötä kohtaan. Erityiskiitos myös henkilöstöllemme heidän omistautumisestaan ja kovasta työstään – ilman sitä emme olisi saavuttaneet näitä tuloksia.

Jatkamme määrätietoista työtämme innovaatioiden, asiakasarvon ja pitkän aikavälin kasvun edistämiseksi.

Heikki Veijola

Toimitusjohtaja

Hallitus ja johtoryhmä

HALLITUS

Hallitus valvoo yhtiön hallintoa ja järjestää toiminnan tarpeen mukaan. Hallitus vahvistaa yhtiön strategiaa, organisaatiota, kirjanpitoa ja varainhoidon valvontaa koskevat periaatteet ja nimittää yhtiön toimitusjohtajan. Hallituksen toimintaa määrittää hallituksen työjärjestys, joka mm. määrittää hallituksen käsittelyä edellyttävät asiat. Toimitusjohtaja vastaa yhtiön strategian toteuttamisesta ja ajankohtaisten asioiden hoitamisesta hallituksen antamien ohjeiden ja määräysten mukaisesti.

QPR Software Oyj:n yhtiökokous valitsi hallituksen jäsenet varsinaisessa yhtiökokouksessa 15.5.2024. Kokouksessa päätettiin, että hallitukseen kuuluu neljä jäsentä. Pertti Ervi valittiin uudelleen hallituksen puheenjohtajaksi, ja Antti Koskela sekä Jukka Tapaninen valittiin uudelleen hallituksen jäseniksi. Linda von Schantz valittiin uutena jäsenenä hallitukseen. Hallituksen jäsenet valittiin QPR Software Oyj:n osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotusten pohjalta.

Hallitus ei muodostunut komiteoita liiketoiminnan pienestä laajuudesta ja hallituksen koosta johtuen.

QPR:n hallituksen jäsenillä on laaja, syvällinen ja strateginen asiantuntemus ja vahva kokemus teknologia-alalta sekä ohjelmistoliiketoiminnan kehittämisestä, kasvusta ja kansainvälistymisestä.

HALLITUKSEN JÄSENET

Pertti Ervi

Hallituksen puheenjohtaja

s. 1957

Insinööri

Tiedot

Hallituksen puheenjohtaja alkaen maaliskuu 2021.
Riippumaton sekä yhtiöstä että sen merkittävistä osakkeenomistajista.

Keskeinen työkokemus

Itsenäinen liikkeenjohdon konsultti ja hallitusammattilainen. Computer 2000 AG, Co-CEO vuosina 1995–2000, Computer 2000 Finland Oy, perustajajäsen ja toimitusjohtaja 1983–1995. Laaja kokemus useiden Suomalaisten listattujen teknologiayhtiöiden hallituksissa sekä kasvuyrityksien hallituksissa toimimisesta.

Keskeisimmät luottamustoimet

Hallituksen puheenjohtaja, F-Secure Oyj, 2022–
Hallituksen jäsen ja puheenjohtaja, tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja eri vuosina, WithSecure Oyj, 2003–2023
Hallituksen jäsen ja puheenjohtaja, Efecte Oy 2008–2024
Hallituksen jäsen, Pointsharp Holding AB 2021–
Hallituksen puheenjohtaja, Mintly Oy 2017–2022
Hallituksen jäsen ja puheenjohtaja, Teleste Oyj 2009–2020
Hallituksen puheenjohtaja, Comptel Oyj, 2011–2017

Pertti Ervi omisti 104 095 QPR Software Oyj:n osaketta 31.12.2024.

Antti Koskela

Hallituksen jäsen

s. 1971

Diplomi-insinööri

Tiedot

Hallituksen jäsen alkaen maaliskuu 2021.
Riippumaton sekä yhtiöstä että sen merkittävistä osakkeenomistajista.

Keskeinen työkokemus

WithSecure Oyj, toimitusjohtaja 2024–

WithSecure Oyj, tuotejohtaja 2021–2024

Elisa Oyj, johtaja liiketoiminnan kehitys 2020–2021

Nokia Software, tuotekehitysjohtaja 2018–2020

Comptel, teknologiajohtaja ja liiketoimintajohtaja 2011–2017

Nokia Siemens Networks, eri positiota johtoasemissa 2007–2011

Nokia Networks, eri positiota johtoasemissa 1999–2007.

Antti Koskela omisti 60 158 QPR Software Oyj:n osaketta 31.12.2024.

HALLITUKSEN JÄSENET

Linda von Schantz

Hallituksen jäsen
s. 1973
M.Sc. Diplomi-insinööri

Jukka Tapaninen

Hallituksen jäsen
s. 1963
Kauppatieteiden maisteri

Tiedot

Hallituksen jäsen alkaen toukokuu 2024
Riippumaton sekä yhtiöstä että sen merkittävistä osakkeenomistajista.

Keskeinen työkokemus

UPM-Kymmene Oyj, Vice President, Information Technology, 2022 -
UPM Communication Papers, Vice President, Business Processes and Solutions, 2019-2022
UPM, kansainvälisiä asiantuntija- ja johtotehtäviä, 2010-2022ABB,
kansainvälisiä asiantuntija- ja johtotehtäviä, 2001-2010

Linda von Schantz omisti 17 213 QPR Software Oyj:n osaketta 31.12.2024.

Tiedot

Hallituksen jäsen alkaen maaliskuu 2021.
Riippumaton sekä yhtiöstä että sen merkittävistä osakkeenomistajista.

Keskeinen työkokemus

Aiforia Technologies, toimitusjohtaja 2020-
Pegasystems, toimitusjohtaja EMA, APAC ja Japani 2016-2020
SAP, johtaja Global/EMEA 2005-2016,
Basware, johtaja 2002-2005,
Stonesoft Americas, johtaja kansainvälinen myynti 2000-2002.
HP, alueelliset ja kansainväliset johtotehtävät,
myynti ja liiketoiminnan kehitys 1995-2000

Keskeisimmät luottamustoimet

Hallituksen varapuheenjohtaja, Aiforia Oy 2015–2020.
Hallituksen jäsen, WeVision Oy 2014–
Hallituksen jäsen, Meshworks Wireless Oy 2011–
Hallituksen puheenjohtaja, Addoro Ab 2014–2017 (yritysmyynti).
Hallituksen jäsen, Findity Ab 2013–2016.
Hallituksen jäsen, VeliQ B.V. 2015.

Jukka Tapaninen omisti 17 556 QPR Software Oyj:n osaketta 31.12.2022.

JOHTORYHMÄ

Heikki Veijola

CEO

s. 1970

Kauppatieteiden maisteri

Taru Mäkinen

CFO

s. 1975

Kauppatieteiden maisteri

Matti Erkheikki

Chief Product Officer

s. 1978

diplomi-insinööri

Tiedot:

Yhtiön toimitusjohtaja alkaen maaliskuun 2023

Vastuualue:

Heikki Veijola aloitti QPR Software Oyj:n toimitusjohtajana 1.3.2023. Veijola vastaa toimitusjohtajana yhtiön kehittämisestä ja juoksevan hallinnon hoitamisesta hallituksen antamien ohjeiden ja määräysten mukaisesti. Veijolan vastuulla on myös yhtiön edustaminen, operatiivinen päivittäinen johtaminen, myynnin ja kumppaniliiketoiminnan toiminnot, talous- ja rahoitusasiat, henkilöstöasiat sekä hallitukselle kuuluvien päätösten valmistelu ja niiden käytäntöönpano.

Kokemus:

Veijola on ennen QPR:lle siirtymistä toiminut Enreach Oy:n kansainvälisen kumppaniliiketoiminnan johtajana ja johtoryhmän jäsenenä vastaten muun muassa liiketoiminnoista Microsoft ja Salesforce -ekosysteemeissä sekä yhteistyöstä systeemi-integraattoreiden, konsulttien ja muiden strategisten kumppanuuksien kanssa erityisesti Pohjois-Euroopassa. Ennen tätä Veijola toimi Enreach Oy:n myyntijohtajana.

Veijolalla on vahva kokemus myynnin, kansainvälisen kasvun, kumppaniekosysteemien ja pilvi- ja SaaS (Software as a Service) liiketoimintojen rakentamisesta ja uudistamisesta. Veijola on myös työskennellyt uransa aikana 11 vuoden ajan Suomen suurimmassa markkinointialan yhtiöryhmässä Salomaa Groupissa KASKI Agencyn ja mainostoimisto Adsek Oy:n toimitusjohtajana johtuen yhtiöt läpi kahden muutostransformaation.

Koulutus:

Veijola on koulutukseltaan kauppatieteiden maisteri (KTM, Turun kauppakorkeakoulu) pääaineenaan kansainvälinen markkinointi.

Tiedot:

Johtoryhmän jäsen alkaen lokakuu 2024.

Vastuualue:

Mäkinen vastaa QPR Softwaren taloudesta ja hallinnosta, mukaan lukien ulkoinen ja sisäinen raportointi, liiketoiminnan taloudellisen tuloksen seuranta ja ohjaus, pääoman kohdistaminen sekä hankintatoiminta. Lisäksi hän valvoo sijoittajasuhteita, sisäpiiriohjeen noudattamista, riskienhallinnan koordinointia ja treasury-toimintoja.

Kokemus

Mäkisellä on yli 20 vuoden monipuolinen kokemus taloushallinnon eri johtotehtävistä. Hän on toiminut viimeisimpänä talousjohtajana Casambi Technologies Oy:llä ja sitä ennen Efecte Oyj:llä, missä hän on kehittänyt ja johtanut talousstrategioita menestyksekkäästi.

Koulutus:

Mäkinen on koulutukseltaan kauppatieteiden maisteri.

Tiedot:

Johtoryhmän jäsen alkaen heinäkuu 2007

Vastuualue:

Matti Erkheikki toimii QPR:n product management -yksikön johtajana ja vastaa QPR:n tuotteista ja tuoteportfolion visiosta ja strategiasta. Erkheikin vastuulla on, että yhtiön tuotteet ja niiden ominaisuudet ovat linjassa organisaation tavoitteiden kanssa ja että tuoteportfoliota kehitetään ja parannetaan jatkuvasti asiakkaiden ja kohdemarkkinoiden tarpeet edellä.

Kokemus

Erkheikki on ollut QPR:n palveluksessa vuodesta 2002 ensin konsulttina osallistuen QPR:n toimitusprojekteihin sekä kotimaassa että kansainvälisesti. Vuonna 2005 Erkheikki toimi yhtiön kehityspäällikkönä ja vuonna 2006 USA:n ja Kanadan toiminnoista vastaavana aluejohtajana Kaliforniassa QPR:n Yhdysvaltain tytäryhtiössä. Vuosina 2007–2014 hän vastasi QPR:n Suomen liiketoiminnasta ja vuosina 2012–2014 myös globaalista OEM-liiketoiminnasta. Ennen nykyistä tehtäväänsä tammikuusta 2015 lähtien hän on toimi liiketoimintajohtajan roolissa vastaten QPR:n prosessilouhinta- ja strategiajohtamisliiketoiminnoista kansainvälisesti.

Koulutus:

Erkheikki on koulutukseltaan diplomi-insinööri.

JOHTORYHMÄ

Tero Aspinen

VP, Middle East Business
s. 1985
Diplomi-insinöörä

Sanna Salo

CMO
s. 1977
Kauppatieteiden maisteri,
Certified Board Member (HHJ)

Tiedot:

Johtoryhmän jäsen alkaen tammikuu 2017

Vastuualue:

Tero Aspinen vastaa QPR:n liiketoiminnasta Lähi-idän markkinoilla ja suorituskyvynhallinnan ohjelmistoratkaisujen myynnistä ja kehityksestä globaalisti.

Kokemus:

Tero Aspinen on ollut QPR:n palveluksessa useissa eri rooleissa vuodesta 2008 alkaen. Hän on osallistunut yli sataan asiakastoimitukseen, joissa eri organisaatiot ovat ottaneet käyttöön QPR:n ratkaisuja. Ennen nykyistä tehtäväänsä Aspinen toimi QPR:n Lähi-idän liiketoiminta- ja suorituskyvynhallintaratkaisusta vastaavana johtajana (2017–2022).

Koulutus:

Aspinen on koulutukseltaan tuotantotalouden diplomi-insinöörä.

Tiedot:

Johtoryhmän jäsen alkaen helmikuu 2022

Vastuualue:

Sanna Salo vastaa QPR Softwaren brändin, markkinoinnin, viestinnän ja pörssiviestinnän strategiasta, suunnittelusta, kehittämisestä ja toteutuksesta.

Kokemus:

Salolla on yli 20 vuoden kokemus IT-alan B2B-liiketoiminnasta myynnin, markkinoinnin ja viestinnän eri tehtävissä. Ennen QPR:lle siirtymistä Salo toimi B2B-digimarkkinointiratkaisuja tarjoavan Fonecta Oy:n markkinointi- ja viestintäjohtajana Suomessa. Ennen Fonectaa Salo työskenteli kymmenen vuoden ajan International Business Machines Corporationissa (IBM) toimien markkinoinnin eri johtotehtävissä sekä Suomessa, että Pohjoismaissa. Ennen tätä Salo työskenteli yhdeksän vuoden ajan Atea Finland Oy:llä markkinoinnin, viestinnän ja myynnin tehtävissä.

Koulutus:

Salo on koulutukseltaan kauppatieteiden maisteri (KTM, Turun kauppakorkeakoulu) pääaineenaan markkinointi. Salolla on lisäksi kansainvälisen liiketoiminnan BBA-tutkinto Hämeen Ammattikorkeakoulusta. Salo on myös suorittanut Certified Board Member (HHJ) -sertifikaatin.

Teemu Lehto

Chief of Professional Services
s. 1970
Tekniikan tohtori

Tiedot:

Johtoryhmän jäsen alkaen maaliskuuta 2023

Vastuualue:

Teemu Lehto vastaa QPR Softwaren asiantuntijapalvelujen liiketoiminnasta.

Kokemus:

Lehto on toiminut QPR Softwaren johto- ja asiantuntijatehtävissä yli 20 vuoden ajan. Lehto on pitkän QPR-uransa aikana vastannut konsultointiliiketoiminnasta, markkinoinnista ja viestinnästä, tuotekehityksestä, sekä myynnistä ja kumppaneista.

Ennen QPR Softwaren siirtymistään Lehto työskenteli Planway Oy:n toimitusjohtajana, ICL Data Oy:n kehityspäällikkönä, ja ViSolutions Oy:n tuotekehityspäällikkönä. Hän on myös ollut ohjelmistosuunnittelijana Nokia Tutkimuskeskuksessa ja Systeemikonsultit Oy:ssä.

Koulutus:

Lehto on koulutukseltaan tekniikan tohtori.

JOHTORYHMÄ

Mika Maliniemi

Chief Operating Officer
b. 1980
Datanomi

Antti Kivalo

Sales Director
b. 1974
Kauppatieteiden maisteri

Tiedot:

Johtoryhmän jäsen alkaen tammikuu 2024.

Vastuualue:

Maliniemen vastuualueeseen kuuluu QPR:n ohjelmistotuotekehitys, pilvipalvelukehitys ja -tuotanto sekä asiakastukipalvelut.

Kokemus:

Mika Maliniemi on työskennellyt johto- ja asiantuntijatehtävissä yli 20 vuotta. Maliniemi on tehnyt pitkän uran QPR:ssä, jossa hän on vastannut kumppanuuksista ja teknisestä konsultoinnista. Hän on myös johtanut QPR:n asiakaspalvelu-, pilvipalvelu- ja tekniset palvelut -yksikköjä.

QPR:n ulkopuolella Maliniemi työskenteli Mawell Oyj:ssä, jossa hän perusti ja käynnisti heidän asiakastukitoimintansa. Hän on työskennellyt myös TietoEvryssä asiakastuesta ja käyttöönotoista vastaavana päällikkönä.

Koulutus:

Maliniemi on suorittanut Oulun kauppaoppilaitoksessa liiketalouden tutkinnon, pääaineenaan tietotekniikka.

Tiedot:

Johtoryhmän jäsen alkaen syyskuu 2024.

Vastuualue:

Antti Kivalo vastaa QPR Softwaren myyntistrategian kehittämisestä ja toteuttamisesta globaaleilla markkinoilla. Hän johtaa myyntitiimiä, kehittää asiakassuhteita, varmistaa myyntitavoitteiden saavuttamisen ja seuraa markkinatrendejä sekä kilpailutilannetta.

Kokemus:

Kivalolla on yli 20 vuoden kokemus IT-alan liikkeenjohdon ja myynnin tehtävistä kansainvälisissä teknologiayrityksissä. Ennen QPR:lle siirtymistä Kivalo toimi Vernen myyntijohtajana ja sitä ennen DataCenter Finland Oy:n Chief Commercial Officerina ja Ambientian myyntijohtajana.

Koulutus:

Kivalo on koulutukseltaan kauppatieteiden maisteri.

QPR

QPR Software Oyj

Tilinpäätös- ja toimintakertomus

2024

QPR

Hallituksen toimintakertomus

YHTEENVETO TILIKAUDELTA 2024

SaaS-liikevaihto kasvoi +15 %
Ohjelmistoliikevaihto kasvoi +14 %.
Liikevaihto oli 6 614 tuhatta euroa, ja se laski -12 % (7 550), kun yhtiön lopetti ydinliiketoiminnan ulkopuolisen konsultoinnin.
Käyttökate oli 1 020 tuhatta euroa (182), muutos vertailukauteen +838 tuhatta euroa
Liiketulos oli -16 tuhatta euroa (-813), muutos vertailukauteen +797 tuhatta euroa
Tulos ennen veroja oli -103 tuhatta euroa (-924), muutos vertailukauteen +821 tuhatta euroa
Tulos oli -82 tuhatta euroa (-924), muutos vertailukauteen +842 tuhatta euroa
Tulos/osake oli -0,005 euroa (-0,055)
Liiketoiminnan rahavirta 806 tuhatta euroa (849), muutos vertailukauteen -43 tuhatta euroa

LIIKETOIMINTA JA RAPORTOINTI

QPR Software Oyj on liiketoimintaprosessien optimointiratkaisujen edelläkävijä, joka on profiloitunut Digital Twin of an Organization (DTO) -teknologian johtavaksi toimijaksi ja yhdeksi maailman edistyneimmistä prosessilouhinnan ohjelmistoyhtiöistä.

QPR innovoi, kehittää ja toimittaa ohjelmistoja organisaatioiden toiminnan analysointiin, seurantaan ja mallintamiseen. Yhtiö tarjoaa myös konsultointipalveluita varmistaakseen, että asiakkaat saavat täyden arvon ohjelmistoista ja niihin liittyvistä menetelmistä.

QPR raportoi yhtä liiketoimintasegmenttiä, joka on Organisaatioiden toiminnan kehittäminen. Tämän lisäksi yhtiö esittää saadut tuotot seuraavalla jaolla: Ohjelmistolisenssit, Uusiutuvat ohjelmistolisenssit, Ohjelmistojen ylläpitopalvelut, SaaS (Software-as-a-Service) sekä Konsultointi.

Yhtiön raportoimat jatkuvat tuotot koostuvat SaaS-liikevaihdosta, sekä uusiutuvien lisenssien ja ylläpitopalveluiden liikevaihdosta. Ohjelmistolisenssit myydään asiakkaalle ilman aikarajoituksia tai etukäteen sovituksi määräajaksi. Uusiutuvissa ohjelmistolisensseissä myydään käyttöoikeus asiakkaalle toistaiseksi voimassa olevalla sopimuksella. Nämä sopimukset uusiutuvat palvelujakson päätyttyä, yleensä vuoden kuluttua, ellei niitä irtisanota irtisanomisajan puitteissa. Nämä lisenssit tuloutetaan yhtenä ajankohtana, laskutuskauden alussa kuitenkin aikaisintaan toimitushetkellä. SaaS- ja ylläpitopalveluiden liikevaihto kirjataan kuukausittain sopimuskaudelle jatkuvina tuottoina.

Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, muu Eurooppa mukaan lukien Turkki, sekä muu maailma. Liikevaihto esitetään asiakkaan pääkonttorin sijainnin mukaan. Yhtiö on vuoteen 2023 saakka tarjonnut myös ydinliiketoimintaan liittymättömiä konsultointipalveluja lähinnä julkishallinnolle. Yhtiö on luopunut näistä toiminnoista vuoden 2023 loppupuolella. Jatkossa yhtiö keskittyy tarjoamaan kehittämiensä ohjelmistojen konsultointipalvelua varmistaakseen asiakkailleen täyden lisäarvon. Yhtiö alkoi raportoida pilvialustan tuotantokustannukset materiaalien ja palveluiden kuluryhmässä vuodesta 2024 lähtien. Vertailuvuoden 2023 luvut on oikaistu vastaavasti.

LIIKEVAIHTO

Tammi-joulukuun liikevaihto oli 6 614 tuhatta euroa (7 550), ja se laski 12 % vertailukauteen nähden johtuen pääasiassa yhtiön päätöksestä lopettaa ydinliiketoiminnan ulkopuoliset konsultointipalvelut Suomessa vuoden 2023 lopussa. Jatkuva liikevaihto oli 4 858 tuhatta euroa. Sen osuus koko liikevaihdosta nousi 61 prosentista 73 prosenttiin.

Strategiamme keskiössä oleva SaaS-liikevaihto kasvoi 15 % ja ohjelmistoliikevaihto 14 %. Ohjelmistoliikevaihto oli 5 784 tuhatta euroa ja sen osuus kokonaisliikevaihdosta kasvoi 67 prosentista 87 prosenttiin.

Ohjelmistolisenssien liikevaihto oli 926 tuhatta euroa (485) ja se kasvoi 91 %. Kasvu johtui pääasiassa kumppanimyynnin volyymin lisääntymisestä erityisesti Lähi-idän asiakkaiden, sekä aikaisemman sopimuksen mukaisesti tapahtuneen laajentumisen myötä globaalin lääkeyhtiön kanssa. Lisäksi yhtiö onnistui myös laajemmin kumppanimyynnissä useilla maantieteellisillä alueilla.

Uusiutuvien ohjelmistolisenssien liikevaihto oli 420 tuhatta euroa (504), laskua 17 %. Lasku johtui yksittäisten asiakkaiden siirtymisestä SaaS-palvelumalliin, asiakaspoistumasta, ja negatiivisesta valuuttakurssivaikutuksesta. Näitä tekijöitä kompensoivat osittain uudet asiakkaat ja inflaatiopainetta vastaan tehdyt hinnankorotukset.

Ohjelmistojen ylläpitopalveluiden liikevaihto oli 1 717 tuhatta euroa (1 720). Liikevaihdon kehitykseen vaikuttivat vähentävästi asiakaspoistuma, ja

yksittäisten asiakkaiden liikevaihdon lasku, sekä vähäisemmässä määrin nykyisten asiakkaiden siirtymisestä SaaS-palvelumalliin. Laskua kompensoivat olemassa olevien asiakkaiden yhteistyön laajentuminen, Lähi-idän asiakkaiden projektien siirtyminen ylläpitopalveluiden piiriin, uudet asiakassopimukset, sekä globaalin lääkeyhtiön kanssa aikaisemmin sovittu laajentuminen. Lisäksi inflaatiopaineita vastaan tehdyt hinnankorotukset sekä positiiviset valuuttakurssien vaikutukset kasvattivat liikevaihtoa.

SaaS-liikevaihto kasvoi 15 % ja oli 2 721 tuhatta euroa (2 371). Kasvun taustalla oli pääasiassa uusasiakashankinnassa saavutetut menestykset ja olemassa olevien asiakassuhteiden laajentuminen. Kasvuun vaikuttivat myös hintojen korotukset inflaatiopainetta vastaan, sekä asiakkaiden siirtyminen lisensseistä SaaS-palvelumalliin. Toisaalta asiakaspoistuma ja liikevaihdon vähentyminen tietyillä asiakkuuksilla ovat vaikuttaneet negatiivisesti SaaS-liikevaihdon kasvuun.

Konsultoinnin liikevaihto oli 830 tuhatta euroa (2 469) ja se laski 66 % yhtiön lopetettua ydinliiketoimintansa ulkopuolisen konsultoinnin Suomessa. Lisäksi yhtiö kirjasi liikevaihtoa Lähi-idän kiinteähintaisista projekteista valmiusasteen mukaisesti ensimmäisellä vuosipuoliskolla vuonna 2023. Nämä projektit saatiin päätökseen toisen vuosineljänneksen aikana samana vuonna. Vertailukaudella yhtiöllä oli laaja asiakasprojekti Euroopassa, mutta vastaavaa projektia ei ollut tällä raportointikaudella.

Konsernin liikevaihdosta 39 % (46) tuli Suomesta, 40 % (42) muualta Euroopasta (mukaan lukien Turkki) ja 21 % (12) muualta maailmasta.

LIIKEVAIHTO TUOTERYHMITTÄIN

Konsernin liikevaihto muodostuu ohjelmisto- ja konsultointiliiketoiminnasta ja se jakautui seuraavasti:

| Konserni, IFRS
(EUR 1 000) | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| | 2024 | 2023 | Muutos % |
| Ohjelmistolisenssit | 926 | 485 | 91 % |
| Uusiutuvat ohjelmistolisenssit | 420 | 504 | -17 % |
| Ohjelmistojen ylläpitopalvelut | 1 717 | 1 720 | 0 % |
| Pilvipalvelut | 2 721 | 2 371 | 15 % |
| Konsultointipalvelut | 830 | 2 469 | -66 % |
| Liikevaihto yhteensä | 6 614 | 7 550 | -12 % |

LIIKEVAIHTO MAANTIETEELLISESTI

Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, muu Eurooppa mukaan lukien Turkki, sekä muu maailma. Liikevaihto esitetään asiakkaan sijainnin mukaan.

| Konserni, IFRS
(EUR 1 000) | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| | 2024 | 2023 | Muutos, % |
| Suomi | 2 579 | 3 499 | -26 % |
| Muu Eurooppa ml. Turkki | 2 656 | 3 128 | -15 % |
| Muu maailma | 1 379 | 923 | 49 % |
| Liikevaihto yhteensä | 6 614 | 7 550 | -12 % |

TULOSKEHITYS

Konsernin käyttökatte tammi-joulukuussa oli 1 020 tuhatta euroa (182), kasvu 838 tuhatta euroa edellisvuoteen verrattuna. Liiketulos oli -16 tuhatta euroa (-813), kasvu 797 tuhatta euroa vertailujaksoon nähden. Kauden tulos oli -82 tuhatta euroa, mikä on merkittävä parannus edellisvuoteen verrattuna (-924).

Yhtiön vuonna 2023 toteuttamat aktiiviset toimet kustannusrakenteen parantamiseksi ja liiketoiminnan kannattavuuden kehittämiseksi näkyivät jo osin vuoden 2024 ensimmäisellä vuosipuoliskolla ja täysimääräisesti toisella vuosipuoliskolla.

Konsernin muuttuvat kulut olivat 1 026 tuhatta euroa (1 241). Kulujen nousu oli pääasiassa seurausta korkeammista kumppaniprovisioista, mikä johtui Lähidässä voitetuista merkittävistä lisenssikaupoista.

Yhtiön kiinteät kulut olivat 4 701 tuhatta euroa (6 127), laskua 23 % vertailukauteen nähden. Tämä lasku johtui vuoden 2023 toisella ja viimeisellä vuosineljänneksellä toteutetuista säästöohjelmista sekä muutosneuvotteluiden tuloksena alentuneista henkilöstökuluista. Kustannussäästötoimenpiteiden kokonaisvaikutus realisoitui vuoden 2024 kolmannesta kvartaalista alkaen. Säästötoimenpiteiden vaikutusta vähensi osittain matalammat tuotekehitysaktivoinnit ja yhtiön operatiivisen toiminnan uudelleenorganisointiin vaaditut investoinnit.

Osakekohtainen tulos oli -0,005 (-0,055) euroa osakkeelta.

RAHOITUS JA INVESTOINNIT

Yhtiön vapaa kassavirta vuonna 2024, joka sisältää liiketoiminnan ja investointien rahavirrat sekä toimitilavuokrat oli 436 tuhatta euroa (108). Merkittävä vapaan kassavirran parantuminen on seurausta liiketoiminnan rahavirran parantumisesta, investointien rahavirtojen merkittävästä vähenemisestä sekä alhaisemmista maksetuista toimitilavuokrista.

Katsauskauden liiketoiminnan rahavirta oli 806 tuhatta euroa (849). Kannattavuus parantui merkittävästi vuoden 2024 aikana. Tällä oli positiivinen vaikutus liiketoiminnan kassavirtaan.

Käyttöpääoman muutokseen vaikuttivat vuoden 2023 viimeisen neljänneksen onnistunut perintä, erityisesti vuoden 2024 ennakkolisenssimaksujen osalta. Vuosilaskutus on pääosin keskittynyt vuodenvaihteeseen, mikä tekee siitä kausiluontoista. Suurimmat uudet kaupat tapahtuvat markkinassa, jossa maksukäyttäytyminen on hidasta. Yhtiön vuonna 2024 puolella, vuoteen 2023 liittyvät myyntikomissiot sekä muutosneuvottelujen seurauksena poislähteneille työntekijöille maksetut lomakorvaukset.

Neljännen vuosineljänneksen positiivinen liiketoiminnan rahavirta johtui ensisijaisesti onnistuneista lisenssikaupoista sekä matalammasta kustannustasosta. Vertailukauden neljännekseen nähden merkittävä kulujen vähentäminen oli keskeinen tekijä liiketoiminnan rahavirran selkeässä parantumisessa.

Nettorahoituskulut olivat 87 tuhatta euroa (111), ja niihin sisältyi kurssitappioita 17 tuhatta euroa (14).

Investoinnit olivat 753 tuhatta euroa (637), ja ne koostuivat pääosin tuotekehitysinvestoinneista sekä investoinneista vuokrattuihin omaisuuseriin.

Yhtiön rahoituksen nettorahavirta tammi-joulukuun aikana oli -539 tuhatta euroa (639). Negatiivinen nettorahavirta johtui pääasiassa siitä, että yhtiö lyhensi lainaansa suunnitelman mukaisesti 500 tuhannella eurolla. Lisäksi vertailukaudella yhtiö järjesti suunnatun osakeannin, mistä se keräsi nettovaroja 760 tuhatta euroa.

Konsernin taloudellinen tilanne on tyydyttävä. Katsauskauden lopussa konsernin rahavarat olivat 825 tuhatta euroa (884). Lyhytaikaisia myyntisaamisia oli 2 024 tuhatta euroa (1 706).

Euromääräisiä saamisia oli 80 %, ja 67 % laskuista ei ollut vielä erääntynyt. Lyhytaikaisten saamisten kokonaismäärästä 1–30 päivän erääntyneiden osuus oli 26 %, 30–60 päivän 2 % ja yli 60 päivän 5 %.

Konsernilla on saatavilla 500 000 euron luottolimiitti, joka ei tilikauden lopussa ollut käytössä.

Katsauskauden päättyessä konsernilla oli pankkilainaa 1 000 tuhatta euroa, josta 500 000 euroa oli lyhytaikaista ja 500 000 euroa pitkäaikaista lainaa. Alkuperäisen rahoitussopimuksen mukaisesti ensimmäinen 0,5 miljoonan euron erä erääntyi 31.1.2024. Tämän jälkeen 0,5 miljoonan euron erät erääntyvät tammikuussa 2025 ja 2026. Lainaan liittyvät kovenantit perustuvat yhtiön käyttökatteeseen ja omavaraisuusasteeseen. Käyttökate testataan kuuden kuukauden välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen päivän tilanteen mukaan. Molemmat ylittivät sovitun kovenanttirajan vuonna 2024.

Omavaraisuusaste nousi 11,9 %:iin (8,1 %), mikä johtui suuremmista saaduista ennakoista ja parantuneesta tilikauden tuloksesta.

Kesäkuussa 2024 allekirjoitettu uusi vuokrasopimus vaikuttaa yhtiön omavaraisuusasteeseen heikentävästi, koska IFRS 16 -laskennan korkovaikutus nostaa vuokravelkaa noin 100 tuhannella eurolla.

TUOTEKEHITYS

QPR on profiloitunut Digital Twin of an Organization (DTO) -teknologian johtavaksi toimijaksi. Yhtiö innovoi ja kehittää ohjelmistotuotteita, jotka analysoivat, mittaavat ja mallintavat organisaatioiden toimintaa. Yhtiö kehittää seuraavia ohjelmistotuotteita: QPR ProcessAnalyzer, QPR EnterpriseArchitect, QPR ProcessDesigner ja QPR Metrics.

Koko vuoden tuotekehityskulut olivat 979 tuhatta euroa (1 427) ja tuotekehitysmenoja aktivointiin taseeseen 341 tuhatta euroa (637). Tuotekehityspoistoja kirjattiin 919 tuhatta euroa (782). Aktivoitujen tuotekehitysmenojen poistoika on neljä vuotta.

HENKILÖSTÖ

Katsauskauden lopussa konsernin palveluksessa oli yhteensä 32 henkilöä (49). Keskimääräinen henkilöstömäärä vuonna 2024 oli 33 (57).

Henkilöstön keski-ikä on 45 (46) vuotta. Naisia on 22 % (22) ja miehiä 78 % (78) henkilöstöstä. Myynnissä ja markkinoinnissa työskentelee 20 % (13), konsultoinnissa ja asiakaspalvelussa 31 % (44), tuotekehityksessä 39 % (33) ja hallinnossa 9 % (10) henkilöstöstä.

Henkilöstökulut olivat 3 467 tuhatta euroa (5 287), joista palkkojen ja palkkioiden osuus oli 2 955 tuhatta euroa (4 425).

Henkilöstön kannustamiseksi yhtiöllä on voimassa koko henkilöstön kattava bonusohjelma. Ylimmän johdon lyhyen aikavälin palkitseminen koostuu rahapalkasta, luontoiseduista ja mahdollisesta, lähinnä konsernin ja tulosyksiköiden liikevaihdon kehityksen mukaan määräytyvästä vuosipalkkiosta. Lisäksi yhtiöllä on käytössään avainhenkilöiden optio-ohjelma.

KONSERNIRAKENTEEN MUUTOKSET

Konsernirakenteessa ei ole muutoksia vuonna 2024.

OPTIO-OHJELMA

QPR Software Oyj:n hallitus on päättänyt kokouksessaan 9.9.2024 yhtiökokouksen valtuutuksen pohjalta uudesta avainhenkilöiden optio-ohjelman edellisten vuoden 2022 ja 2023 optio-ohjelmien lisäksi.

QPR Softwarella on käytössä 2022, 2023 ja 2024 osakeoptio-ohjelmat, joita käytetään osana konsernin avainhenkilöiden kannustin- ja sitouttamisohjelmaa. Optio-oikeuksien tarkoituksena on kannustaa avainhenkilöitä pitkäjänteiseen työhön omistaja-arvon kasvattamiseksi ja avainhenkilöiden pitämiseksi yrityksessä. Optio-oikeudet annetaan vastikkeetta.

Yhtiön aiempi optio-ohjelma 2019 B:n merkintäaika oli 1.1.2023–31.1.2024 ja kyseisen ohjelman optioilla ei merkitty osakkeita.

Optio-ohjelma 2022 on merkitty tunnuksella 2022. Osakkeiden merkintäaika Optio-oikeuksilla on 15.6.2025 – 31.5.2027. Optio-ohjelman 2022 optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 1,9 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta enintään 489 542 osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita.

Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2022 on 0,85 euroa osakkeelta, mikä vastaa yhtiön osakkeen liikkeeseen laskuhetken markkinahintaa. Optio-ohjelman oletettu kuluvaikutus on kokonaisuudessaan noin 88 tuhatta euroa.

Optio-ohjelma 2023 on merkitty tunnuksella 2023. Osakkeiden merkintäaika Optio-oikeuksilla on 6.9.2026 – 6.9.2028. Optio-ohjelman 2023 optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 5,2 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta enintään 1 000 000 osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita.

Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2023 on 0,42 euroa osakkeelta, mikä vastaa yhtiön osakkeen liikkeeseen laskuhetken markkinahintaa. Optio-ohjelman oletettu kuluvaikutus on kokonaisuudessaan noin 150 tuhatta euroa.

2024 optio-ohjelmassa optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään 1 800 000 kappaletta, ja ne oikeuttavat haltijansa merkitsemään yhteensä enintään 1 800 000. Yhtiön uutta tai sen hallussa olevaa omaa Osaketta. Liikkeeseen laskettavien Optio-oikeuksien perusteella merkittävät Osakkeet vastaavat

yhteensä enintään noin 9,0 prosenttia Yhtiön kaikista Osakkeista

Optio-ohjelma 2024A on merkitty tunnuksella 2024A. Osakkeiden merkintäaika Optio-oikeuksilla on 10.9.2027 - 9.9.2029. Optio-ohjelman 2024A optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 4,0 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta enintään 720 000 osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita.

Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2024A on 0,59 euroa osakkeelta, mikä vastaa yhtiön osakkeen liikkeeseen laskuhetken markkinahintaa. Optio-ohjelman oletettu kuluvaikutus on kokonaisuudessaan noin 131 tuhatta euroa.

540 000 kappaletta merkitään tunnuksella 2024 B ja 540 000 kappaletta merkitään tunnuksella 2024 C. Optio-oikeuksien 2024 B nojalla merkittävien Osakkeiden merkintäaika on 9.9.2028 – 8.9.2030. Optio-oikeuksien 2024 C nojalla merkittävien Osakkeiden merkintäaika on 9.9.2029 – 8.9.2031. Optio-oikeuksien 2024 B ja Optio-oikeuksien 2024 C osalta teoreettinen markkina-arvo tullaan määrittelemään Optio-oikeuksien myöntämisen ajankohtana.

Optio-ohjelmien 2022, 2023 ja 2024 ehdot ovat nähtävillä yhtiön verkkosivuilla: www.qpr.com/sijoittajat.

STRATEGIA

QPR Softwaren missiona on innovoida, kehittää ja toimittaa ohjelmistoja organisaatioiden toiminnan analysointiin, seurantaan ja mallintamiseen. Yhtiö tarjoaa myös konsultointipalveluita varmistaakseen, että asiakkaat saavat täyden arvon ohjelmistoista ja niihin liittyvistä menetelmistä.

QPR Software Oyj on 14.12.2023 tarkentanut nykyistä strategiaansa heijastamaan markkinamuutosta ja Yhtiön painopistealueita sekä julkistanut uudistetut taloudelliset tavoitteet strategiakaudelle.

Tarkennetun strategian mukaisesti Yhtiö profiloituu entistä vahvemmin ohjelmisto- ja SaaS-toimijaksi, ydinliiketoiminta-alueidensa konsultiksi, sekä yhdeksi Digital Twin of an Organizationin (DTO) -teknologian johtavaksi toimijaksi.

Tarkennetun strategian tavoitteena on entisestään kasvattaa Yhtiön asiakkailleen tuottamaa arvoa ja tukea Yhtiön kasvua keskittymisen kautta.

Tarkennetun strategian (2024–2027) mukaisesti Yhtiö keskittyy liiketoiminnassaan Digital Twin of an Organization (DTO) -tarjoaman ja sen ytimessä olevan prosessilouhinnan SaaS-ratkaisujen kansainväliseen kasvuun. Yhtiön DTO-tarjoamaan kuuluvat lisäksi mallinnuksen- ja organisaation strategisen suorituskyvyn hallintaan ja mittaamiseen kehitetyt ohjelmistot.

Yhtiön joulukuussa 2023 julkaistut taloudelliset tavoitteet strategiakaudelle 2024–2027 ovat:

Keskimäärin vuosittainen kahdenkymmenen (20) prosentin SaaS-kasvu, ja
Kestävä liikevoitto.

Yhtiö päivittää taloudelliset tavoitteet lähivuosille vuoden 2025 aikana.

Yhtiö myös jatkaa 10.3.2022 julkistetun strategian mukaisesti uusien strategisten kumppaniverkostojen rakentamista saavuttaakseen skaalautuvan Go to Market -mallin, laajentaakseen omaa tarjoamaansa ja parantaakseen asiakkailleen tuottamaa arvoa yhdessä teknologia- ja implementointikumppaneiden kanssa. Yhtiö keskittää kasvuinvestointejaan Eurooppaan ja Lähintään sekä kumppaniverkoston kautta uusille markkina-alueille kuten Pohjois-Amerikkaan.

Strategian päivittämiseen liittyvä pörssitiedote löytyy yhtiön verkkosivuilta Sijoittajat-osiosta.

EMOYHTIÖN TULOSKEHITYS JA TALOUDELLINEN ASEMA

Raportointikautena emoyhtiön liikevaihto oli 6 098 792 EUR ja se laski 12,3% vertailukaudesta (2023: 6 957 506). Liikevaihdon lasku johtui laskeneista konsultoinnin tuotoista, joita osittain kompensoi ohjelmistoliiketoiminnan kasvu.

Emoyhtiön liiketuloksen osuus liikevaihdosta oli -9 % ja se päätyi -534 617 EUR (2023: -13 %, -934 116). Liiketulos parani yhtiön kustannussäästötoimenpiteiden ja ohjelmistoliiketoiminnan kasvun myötä, mutta sitä alensi julkishallinnon konsultoinnin liikevaihdon lasku Suomessa, sekä matalammat muut tuotot.

Edellä mainittujen vaikutusten lisäksi emoyhtiön tulos, -643 379 EUR (2023: -1 402 736), parani matalampien rahoituskulujen myötä vertailuvuoteen verrattuna. Rahoituskulut olivat 108 762 EUR (2023: 160 010).

Osakepääoma tilikauden 2024 lopussa oli 80 000 euroa jakaantuen 18 175 192 kappaleeseen osakkeita. Yhtiöllä on yksi osakesarja. Jokaisella osakkeella on yksi ääni ja yhtäläinen oikeus osinkoon. Osakkeen kirjanpidollinen vasta-arvo on 0,11 euroa. Osakkeet on liitetty Euroclear Finland Oy:n pitämään arvo-osuusjärjestelmään.

Emoyhtiön oma pääoma tilikauden lopussa oli 516 693 euroa (2023: 1 112 072). Omaa pääoma heikensi tappiollinen tilikausi.

Yhtiön tekemien kustannussäästöjen myötä emoyhtiön lyhytaikainen velka laski 316 322 euroa ja oli 6 204 103 euroa. Emoyhtiön lyhytaikaisissa veloissa oli tytäryhtiöiltä lainaa 2 442 634 euroa, samalla kun emoyhtiö oli lainannut tytäryhtiöilleen 779 698 euroa. Lisäksi emoyhtiön lyhytaikaisissa veloissa raportoidaan 2025 vuoden ennakkomaksuja 2 185 830 euroa.

Oman pääoman tuottoaste oli negatiivinen -125 % pysyen vertailukauden tasolla (2023: -126 %). Omavaraisuusaste oli 10 % (2023: 14 %).

OSAKEPÄÄOMA, OSAKKEENOMISTAJAT JA OSAKKEET

Yhtiön osakepääoma tilikauden 2024 lopussa oli 80 000 euroa jakaantuen 18 175 192 kappaleeseen osakkeita. Yhtiöllä on yksi osakesarja. Jokaisella osakkeella on yksi ääni ja yhtäläinen oikeus osinkoon. Osakkeen kirjanpidollinen vasta-arvo on 0,11 euroa. Osakkeet on liitetty Euroclear Finland Oy:n pitämään arvo-osuusjärjestelmään.

Yhtiöllä oli tilikauden lopussa 2 174 osakkeenomistajaa (1 943). Yhtiön osakkeilla käytiin kauppaa tilikaudella

yhteensä 1 964 tuhannella eurolla (1 586) eli keskimäärin 7 857 euroa per kaupankäyntipäivä (6 318).

Osakevaihto oli yhteensä 3 842 304 osaketta (3 538 455). Osakevaihto vastaa 21,4 % ulkona olleista osakkeista (19,8) ja osakkeen keskimääräinen kaupantekokurssi oli 0,51 euroa (0,45). Tilikauden ylin päätöskurssi oli 0,82 euroa (0,75) ja alin päätöskurssi 0,33 euroa (0,32).

Yhtiön liikkeellä olevan osakekannan markkina-arvo tilikauden lopun päätöskurssilla 0,81 euroa/osake oli 14 514 tuhatta euroa.

Tilikaudella 2023 QPR Software Oyj sai 23.8.2023 AC Invest Oy:ltä Arvopaperimarkkinalain (AML) 9 luvun 5 pykälän mukaisen ilmoituksen, jonka mukaan sen suora osakeomistus QPR Software Oyj:n osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä on laskenut alle viiden (5) prosentin.

QPR Software Oyj sai 23.8.2023 Vesa-Pekka Leskiseltä Arvopaperimarkkinalain (AML) 9 luvun 5 pykälän mukaisen ilmoituksen, jonka mukaan sen suora osakeomistus QPR Software Oyj:n osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä on laskenut alle kymmenen (10) prosentin.

QPR Software Oyj sai 23.8.2023 Oy Fincorp Ab:ltä Arvopaperimarkkinalain (AML) 9 luvun 5 pykälän mukaisen ilmoituksen, jonka mukaan sen suora osakeomistus QPR Software Oyj:n osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä on noussut yli kahdenkymmenen (20) prosentin.

Tilikauden 2024 aikana yhtiö ei saanut arvopaperimarkkinalain mukaisia liputusilmoituksia.

QPR Software suurimmat omistajat 31.12.2024

Rekisteröidyt omistajat	Osakkeita, kpl	Osuus osakkeista ja äänimäärästä, %
KEMPE ROGER KENNETH:	4 861 107	27 %
OY FINCORP AB	4 818 307	27 %
KEMPE ROGER KENNETH	42 800	0 %
LESKINEN VESA-PEKKA ILMARI:	1 768 759	10 %
LESKINEN VESA-PEKKA ILMARI	1 135 200	6 %
KAUPPAMAINOS OY	633 559	3 %
UMO CAPITAL OY	971 900	5 %
SIILASMAA RISTO KALEVI	805 333	4 %
OY TALCOM AB	562 000	3 %
LAMY OY	553 249	3 %
JUNKKONEN KARI JUHANI	520 824	3 %
PELKONEN JOUKO ANTERO:	442 000	2 %
POHJOLAN RAHOITUS OY	418 000	2 %
PELKONEN JOUKO ANTERO:	24 000	0 %
PIEKKOLA ASKO	413 917	2 %
LAAKSO JANNE JUHANI	383 275	2 %
QPR SOFTWARE OYJ	256 849	1 %
TRADEIRA OY	204 842	1 %
KEMPE PIA PAULINA	168 333	1 %
OY CATA-HOLDING AB	155 000	1 %
OY FORMIKAFINN AB	125 197	1 %
ERVI PERTTI OLAVI	104 095	1 %
LEINO RIKU PETTERI	102 100	1 %
NORDCENTERIN NUORISOVALMENNUKSEN EDISTÄMISSÄÄTIÖ S	100 000	1 %
PALOHEIMO ASSET MANAGEMENT OY	89 955	0 %
PALOHEIMO GROUP OY	81 556	0 %
20 Suurinta Osakkeen omistajaa yhteensä	12 750 291	70 %
Muut osakkeen omistajat yhteensä	5 424 901	30 %
YHTEENSÄ	18 175 192	100 %

*hallintarekisteröidyt poislukien

Omistusmääräjakauma 31.12.2024

Arvo-osuuksien lukumäärä	Omistajat:		Osakkeita ja ääniä:
	Lukumäärä	%	Lukumäärä	%
1 – 500	1 490	68,5	180 397	1,0
501 - 1 000	253	11,6	198 668	1,1
1 001 - 5 000	283	13,0	664 311	3,7
5 001 - 10 000	55	2,5	395 574	2,2
10 001 - 50 000	61	2,8	1 462 200	8,0
50 001 - 100 000	12	0,6	821 374	4,5
100 001 - 1 700 000	20	0,9	14 452 668	79,5
Yhteensä	2 174	100	18 175 192	100
, joista hallintarekisteröityjä	7		1 867 928	10,3

Omistusjakauma sektoreittain 31.12.2024

Sektori	Omistajat		Osakkeita ja ääniä
	Lukumäärä	%	Lukumäärä	%
Yritykset	47	2,2	3 794 618	20,9
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset	7	0,3	7 255 938	39,9
Kotitaloudet	2 109	97,0	6 867 216	37,8
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt	2	0,1	100 001	0,6
Euroopan unioni	5	0,2	150 419	0,8
Muut maat	4	0,2	7 000	0,0
Yhteensä	2 174	100	18 175 192	100
, joista hallintarekisteröityjä	7		1 867 928	10,3

QPR Software Oyj:n hallituksen, johtoryhmän ja heidän lähipiirinsä osakeomistus ja optiot 31.12.2024

Ilmoitusvelvollinen ja asema	Osakkeita			Optioita
	Jäsenillä	Yhteisöllä	Lähipiirillä*)	2022	2023	2024 A
Hallituksen jäsenet:	231 655
Johtoryhmän jäsenet:	39 121		9 350	430 977	790 000	576 000
* Puolisoiden ja holhottavien omistukset

OMAT OSAKKEET

Yhtiön osakkeiden kokonaismäärä on 18 175 192 kappaletta, joista yhtiön hallussa oli 256 849 omaa osaketta, joiden yhteenlaskettu nimellisarvo oli 28 253 euroa ja hankintahinta yhteensä 244 349 euroa.

Yhtiön hallussa olevat osakkeet (omat osakkeet) edustavat 1,4 % yhtiön osakepääomasta ja äänistä.

HALLINNOINTI- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄ

QPR Software Oyj:n (QPR) hallinnoinnissa noudatetaan hyvää hallinnointitapaa ja korkeita eettisiä periaatteita. Yhtiön hallinnointiperiaatteet noudattavat Suomen osakeyhtiölakia, markkinoiden väärinkäyttöasetusta ja arvopaperimarkkinalainsäädäntöä sekä muita julkisen osakeyhtiön hallinnointiin liittyviä viranomaismääräyksiä, QPR Software Oyj:n yhtiöjärjestystä, sekä

Arvopaperimarkkinayhdistyksen laatimaa 1.1.2025 voimaantullutta Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia ja 1.1.2021 voimaantullutta sisäpiiriohjetta siten kuin yhtiön sijoittajasivuilla on kuvattu.

QPR Softwaren hallinto- ja ohjausjärjestelmästä vuodelta 2024 on annettu erillinen selvitys vuosikertomuksen julkaisun yhteydessä 22.3.2024.

Yhtiön hallinnointiperiaatteet sekä selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä ovat luettavissa yhtiön verkkosivujen sijoittajasosissa (www.qpr.com/fi/sijoittajat).

Sijoittajasivuilla ovat myös saatavilla muun muassa selostus sisäpiirihallinnosta, tiedot suurimmista omistajista, yhtiöjärjestys, hallituksen työjärjestys, selostus sisäisestä valvonnasta ja tarkastuksesta, hallituksen ja johtoryhmän esittelyt, tiivistelmä yhtiön tiedonantopolitiikasta sekä yhtiön tilikauden aikana julkaisemat tiedotteet.

YHTIÖKOKOUS

QPR Software Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 15.5.2024 Helsingissä. Yhtiökokous vahvisti yhtiön tilinpäätöksen tilikaudelta 2023 ja myönsi vastuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Yhtiökokous päätti, että 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta vahvistetun taseen perusteella ei jaeta osinkoa, vahvisti yhtiön palkitsemisraportin ja palkitsemispolitiikan.

Lisäksi yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään osakeannista ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta, sekä omien osakkeiden hankkimisesta.

Tilinpäätös ja taseen osoittaman voiton käyttäminen

Yhtiökokous vahvisti yhtiön tilinpäätöksen ja päätti myöntää vastuvapauden tilikaudella 1.1. – 31.12.2024 toimineille hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Yhtiökokous päätti, että 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta vahvistetun taseen perusteella ei jaeta osinkoa.

Hallitus ja tilintarkastaja

Nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti Yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi neljä. Edelleen nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti Pertti Ervi valittiin uudelleen hallituksen puheenjohtajaksi ja Antti Koskela, Jukka Tapaninen hallituksen jäseniksi. Hallituksen uudeksi jäseneksi valittiin Linda von Schantz.

Yhtiön tilintarkastajaksi valittiin uudelleen tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab. KPMG Oy Ab:n ilmoituksen mukaan päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Petri Kettunen.

Hallituksen jäsenten ja tilintarkastajan palkkioista päättäminen

Nimitystoimikunta ehdotti ja yhtiökokous vahvisti, että hallituksen jäsenten palkkiot pidetään ennallaan. Ehdotuksen mukaan palkkioina maksetaan hallituksen puheenjohtajalle 45 000 euroa vuodessa ja muille hallituksen jäsenille 25 000 euroa vuodessa. Edellä mainituista hallituspalkkioista noin 40 % maksetaan osakkeina ja 60 % käteisenä. Osakkeet luovutetaan mahdollisimman pian yhtiökokouksen jälkeen ja sisäpiirimääräysten sen salliessa. Edelleen yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenille korvattavaksi matka- ja muut kulut, jotka ovat syntyneet heidän hoitaessaan yhtiön asioita.

Tilintarkastajalle päätettiin maksaa palkkio kulloinkin esitetyn kohtuullisen laskun mukaisesti.

Hallituksen valtuuttaminen päättämään osakeannista ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta

Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään uusien osakkeiden antamisesta ja yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden luovuttamisesta (osakeanti) yhdessä tai useammassa erässä. Osakeanti voidaan toteuttaa maksullisena tai maksuttomana osakeantina hallituksen määräämin ehdoin. Valtuutus sisältää myös oikeuden antaa osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettuja erityisiä oikeuksia, jotka oikeuttavat saamaan maksua vastaan yhtiön uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Valtuutuksen perusteella uusia osakkeita voidaan antaa ja yhtiön hallussa olevia omia osakkeita voidaan luovuttaa osakeannissa ja/tai erityisten oikeuksien nojalla enintään 6 361 317 kappaletta. Valtuutus sisältää oikeuden poiketa osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta. Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka.

Hallituksen valtuuttaminen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta

Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta. Valtuutuksen perusteella yhtiön omia osakkeita voidaan hankkia, yhdessä tai useammassa erässä, yhteensä enintään 500 000 kappaletta. Valtuutus sisältää oikeuden hankkia osakkeita muutoin kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka.

Varsinaisen yhtiökokouksen QPR Software Oyj:n hallitukselle antamien kaikkien valtuutuksien ehdot ovat kokonaisuudessaan luettavissa yhtiön 15.5.2024 julkaisemassa pörssitiedotteessa. Tiedote on luettavissa yhtiön verkkosivujen sijoittajasoissa.

JOHTO JA TILINTARKASTAJA

Heikki Veijola toimi yhtiön toimitusjohtajana 1.1.-31.12.2024.

Johtoryhmän muut jäsenet olivat:

QPR:n tuotteista ja tuoteportfolion visiosta ja strategiasta vastaava johtaja Matti Erkheikki.
Yhtiön myynnistä ja asiakkaista vastaava johtaja Antti Kivalo (1.9.2024 alkaen)
QPR:n ohjelmistotuotekehityksestä, pilvipalvelukehityksestä ja -tuotannosta sekä asiakastukipalveluista vastaava johtaja Mika Maliniemi.
Lähi-idän liiketoiminnasta vastaava johtaja Tero Aspinen.
Konsultointiliiketoiminnasta vastaava johtaja Teemu Lehto.
Markkinoinnista, viestinnästä ja brändistä vastaava johtaja Sanna Salo.
Yhtiön talousjohtajana toimi ajalla 1.1.-1.10.2024 Mervi Kerkelä-Hiltunen ja ajalla 2.10.2024-31.12.2024 Taru Mäkinen.

QPR Software Oyj:n varsinaisena tilintarkastajana toimi tilikaudella tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab ja päävastuullisena tilintarkastajana KHT Petri Kettunen.

JOHDON OSAKKEENOMISTUS

QPR Software Oyj:n hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja lähipiireineen omistivat 280 126 QPR Software Oyj:n osaketta 31.12.2024, mikä vastaa 1,5 % yhtiön osakkeista ja äänivallasta. (31.12.2023: 1,5). Osakemäärät sisältävät omat, puolison, holhottavien ja määräysvalatyhteisöjen omistukset.

SISÄINEN VALVONTA

Konsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että konsernin toiminta on tehokasta ja tuloksellista, informaatio luotettavaa, säännöksiä sekä toimintaperiaatteita noudatetaan, strategiset tavoitteet saavutetaan, markkina- ja toimintaympäristön muutoksiin reagoidaan, ja että liiketoiminnan jatkuvuus turvataan.

QPR Software Oyj:n hallitus valvoo QPR-konsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan riittävyyttä, asianmukaisuutta ja tehokkuutta. Hallitukselle esitetään hallituksen vuosikellon mukaisesti. Riskien hallinta -kohdassa kuvatut riskit käsittelevä riskienhallintaraportti.

Hallitus arvioi riskejä niistä osakkeenomistajille koituvan uhan perusteella. Hallitus valvoo myös, että yhtiössä on määritelty sisäisen valvonnan toimintaperiaatteet ja että yhtiössä seurataan valvonnan toimivuutta.

RISKIEN HALLINTA

Konsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan koordinoinnista sekä raportoinnista vastaa konsernin talousjohtaja. Konsernin riskienhallintatyötä ohjaavat lainsäädännön vaatimukset, osakkeenomistajien liiketoimintatavoitteita koskevat odotukset sekä asiakkaiden, henkilöstön ja muiden tärkeiden sidosryhmien odotukset.

QPR:n riskienhallintatyön tavoitteena on järjestelmällisesti ja kattavasti tunnistaa yhtiön toimintaan liittyvät riskit sekä varmistaa niiden haltuunotto ja huomioiminen yhtiön päätöksenteossa. Riskienhallinta kuuluu organisaation normaaleihin

vastuisiin. Riskienhallintaa kehitetään parantamalla jatkuvasti yhtiön toimintaprosesseja. Riskien tunnistamisen perusteena käytetään olennaisuuden periaatetta: seurattavien riskien toteutumisella on oltava olennaista vaikutusta yhtiön liiketoimintaan.

QPR Software on tunnistanut seuraavat kolme toimintaansa liittyvää riskiryhmää: liiketoimintariskit, tietoon ja tuotteisiin liittyvät riskit sekä rahoitusriskit. Yhtiön omaisuus-, keskeytys- ja vastuuvahinkoriskit on suojattu vakuuttamalla.

QPR Software Oyj:n toimintajärjestelmälle on myönnetty yhtiön kaikki toiminnot kattava ISO 9001: 2015-laatusertifikaatti, jonka ulkopuolinen arvioija vuosittain auditoi.

LIIKETOIMINTARISKIT

QPR Softwaren liiketoimintaan liittyviä riskejä ovat:

Maariski

Mittarina käytetään maakohtaisen liikevaihdon menetystä. Riskiä hallitaan jatkuvalla markkinatiedon keruulla ja liiketoiminnan maantieteellisellä ja toimialahajautuksella, sekä harkitsemalla geopoliittisen ympäristön muutoksia.

Asiakasriski

Mittarina käytetään ohjelmistojen ylläpitopalveluasiakkaiden vaihtuvuutta sekä erääntyneiden myyntisaamisten osuutta (%). Riskiä hallitaan jokaisen asiakkuuden ja jälleenmyyjän hyvällä hoidolla sekä myyntisaamisten aktiivisella seurannalla.

Henkilöstöriskit

Mittarina käytetään henkilöstön vaihtuvuutta. Riskiä hallitaan osaavalla rekrytoinnilla, hyvällä esimiestyöllä sekä tarjoamalla henkilöstölle mahdollisuuksia tehtäväkiertoon ja koulutukseen.

Juridiset ja muut riskit

Mittarina käytetään aukiolevien riitatapausten kokonaisarvoa euroissa suhteessa yhtiön liikevaihtoon (%). Riskiä hallitaan sopimusjuridiikan hyvällä tuntemuksella, sopimusten standardiehdoilla sekä eettisellä ja yhtiön arvojen mukaisella toiminnalla.

QPR:n maa- ja asiakasriskejä pienentävät muun muassa yhtiön liiketoiminnan jakautuminen yli 50 maahan, julkiseen ja yksityiseen sektoriin sekä usealle eri toimialoille.

Kansainvälisen liiketoiminnan luonteeseen kuuluu yksittäisiä liiketoimintakumppaneita koskeva kohtuullinen luottotappioriski. Yhtiö pyrkii rajaamaan sitä jatkuvalla standardimaksuehtojen, saamisten ja luottorajojen seurannalla. Yli 60 päivää sitten erääntyneiden myyntisaamisten määrä oli katsauskauden lopussa 5 % (3) myyntisaamisten määrästä.

TIETOON JA TUOTTEISIIN LIITTYVÄT RISKIT

QPR Software on tunnistanut seuraavat kolme tietoon ja tuotteisiin liittyvää riskiä:

Tuoteriski

Riskiä hallitaan varmistamalla yhtiön tuotevalikoiman säilyminen jatkuvasti kilpailukykyisenä erottautumalla

kilpailijoista sisällön ja omien tuotteiden vahvuuksien avulla. Tuoteturvallisuuden hyvä taso pyritään varmistamaan jatkuvalla prosessikehityksellä ja automaattisella haittaohjelmien ennaltaehkäisyllä.

Immateriaalioikeusriski

Yhtiön immateriaalioikeudet turvataan ohjelmistojen lähdekoodien luottamuksellisuudella ja niiden turvallisella säilyttämisellä sekä valituilla patenttihakemuksilla.

Prosessilouhinta-liiketoiminnassaan (process mining) yhtiö noudattaa aktiivista IPR-strategiaa, jonka tuloksena QPR jätti vuonna 2012 patenttihakemukset viiteen erilliseen keksintöön liittyen Suomessa ja USA:ssa. Keksinnöt liittyvät tapahtumatietojen pohjalta tehtävään automaattiseen prosessien analysointiin.

Huhtikuussa 2015 Yhdysvaltain patenttiviranomainen (U.S. Patent and Trademark Office) myönsi hakemusten johdosta patentin ja toukokuussa 2016 QPR tiedotti saaneensa samalta patenttiviranomaiselta toisen patentin prosessitiedon louhintateknologialleen.

Yhtiö myös varmistaa sopimusten ajantasaisuudella ja henkilöstön koulutuksella, ettei sen tuotteissa hyödynnetä luvatta muiden immateriaalioikeuksia. Yhtiöllä on myös oikeusturvavakuutus.

Tietoturvariskit

QPR Software tarkkailee ja pyrkii minimoimaan säännöllisesti tietoturvariskeja operatiivisella tasolla sekä raportoimalla yhtiön hallitukselle. Edistämme sekä hallinnollisia että teknisiä toimia järjestelmien turvallisuuden parantamiseksi.

Tietoturvariskien vähentämiseksi olemme ottaneet käyttöön tieto- ja toimittajahallintamalleja, suorittaneet kumppaneille vuosittaisia tarkastuksia,

sekä järjestäneet asianmukaisia sisäisiä koulutuksia tietoturvallisuustietoisuuden parantamiseksi. QPR:llä ei ole ollut merkittäviä tietoturvatapahtumia tai tuotehallintaan liittyviä ongelmia, eikä näiden riskeissä ole havaittu merkittäviä muutoksia vuoden 2024 aikana.

Syyskuussa 2024 Bureau Veritas suoritti QPR Softwaren tietoturvan hallintajärjestelmän uudelleensertifionnin uusimman ISO 27001:2022-standardin mukaisesti.

Kansainvälinen ISO 27001 -standardi sisältää vaatimukset tietoturvan hallintajärjestelmän perustamisesta, toteuttamisesta, ylläpidosta ja jatkuvasta parantamisesta. Tietoturvan hallintajärjestelmä varmistaa tietojen luottamuksellisuuden, eheyden ja saatavuuden soveltamalla riskienhallintaprosessia ja antaa kiinnostuneille osapuolille varmuuden siitä, että riskejä hallitaan asianmukaisesti. QPR Softwaren ISO 27001 sertifikaatin myöntäjä on Bureau Veritas, riippumaton ja akkreditoitu sertifiointielin, joka toimii 140 maassa ja jolla on yli 78 000 työntekijää.

RAHOITUSRISKIT

Rahoitukseen liittyvinä riskeinä QPR Software on tunnistanut seuraavat kaksi riskiä:

Valuuttariski

Mittarina käytetään ei-euromääräisten saatavien tai yksittäisen ei-eurovaluutan osuutta kaikista saatavista (%). Riskiä hallitaan käyttämällä euroa ensisijaisena laskutusvaluuttana sekä valuuttasuojauksella yhtiön suojauspolitiikan mukaisesti. Yhtiö seuraa jatkuvasti tärkeimpien laskutusvaluuttojen avointen positoiden kehittymistä. Yhtiön ei-euromääräisiä myyntisaamisia

ei ollut suojattuna tilikauden lopussa. Katsauskauden lopussa konsernin myyntisaamisista noin 81 % oli euromääräisiä (79).

Likviditeettiriski

Likviditeettiriski tarkoittaa riittämätöntä rahoitusta tai tavanomaista korkeampia rahoituskustannuksia likvidien varojen vähyyden takia silloin, kun liiketoimintaolosuhteet äkillisesti heikkenevät ja rahoitusta tarvitaan. Likviditeettiriskin hallinnan tavoitteena on ylläpitää riittävää likviditeettiä sekä varmistaa, että liiketoiminnan rahoitukseen on jatkuvasti käytettävissä varoja riittävän nopeasti. QPR ylläpitää riittävää likviditeettiä tehokkaalla kassanhallinnalla, talletuksilla, sekä reagoimalla nopeasti muuttuviin tilanteisiin. Mittarina käytetään liiketoiminnan rahavirtaennustetta. Riskiä hallitaan ennusteen aktiivisella seurannalla ja tehokkaalla perinnällä.

Yhtiön rahoitusasemaan liittyviä riskejä madaltaa jatkuvien tuottojen suhteellisen korkea osuus liikevaihdosta. Tämän lisäksi yhtiö laskuttaa ennakkolaskutuksella suurimman osan jatkuvien tuottojen saatavista. Yhtiön rahoitusasema on vahvistunut ja oli 31.12.2024 tyydyttävällä tasolla.

Emoyhtiöllä on 1,5 miljoonan euron pitkäaikainen rahoituslimiittisopimus rahoitustarpeisiin. Limiitistä oli vuoden 2024 lopussa käytössä 1,0 miljoonaa euroa. Rahoitussopimuksen ehtoina ovat kovenantit, jotka perustuvat yhtiön käyttökatteeseen ja omavaraisuusasteeseen. Kovenantien käyttökate testataan kuuden kuukauden välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen päivän tilanteen mukaan.

Kovenanttien testauksessa 31.12.2024, käyttökate sekä omavaraisuusaste ylittivät sovitun kovenanttirajan.

Rahoituslimiitti maksetaan takaisin 500 tuhannen euron suuruisina erinä 31.1.2025 ja 31.1.2026.

Likviditeettiriskin hallintaan yhtiöllä on lisäksi sopimus 500 tuhannen euron luottolimiitistä, joka ei ollut käytössä 31.12.2024.

Rahoitusriskien hallintaa on kuvattu laajemmin tilikauden 2024 osalta tilinpäätöksen liitetiedossa 18.

OIKEUSKIISTAT

Vuosina 2023 ja 2024 yhtiöllä ei ollut oikeuskiistoja.

NÄKYMÄT TILIKAUDELLE 2024

Maailmantalouden epävarmuus ja geopoliittiset jännitteet luovat edelleen haasteita toimintaympäristöön, mikä vaikeuttaa pitkän aikavälin ennusteiden tekemistä.

Vuonna 2025 yhtiö siirtyy käännevaiheessaan kasvuun ja panostaa liiketoiminnan kehittämiseen, mikä vaikuttaa kannattavuuteen tilikauden aikana. Kasvua haetaan erityisesti Yhdysvalloista, Euroopasta ja Lähi-idästä, ja sitä tukee kumppaniverkoston vahvistaminen.

Prosessilouhinnan markkina kehittyy tuotekeskeisestä liiketoiminnasta kohti alustataloutta. QPR ProcessAnalyzer on ainoa prosessilouhintaratkaisu, joka on suunniteltu Snowflake AI Data Cloud -ympäristöön ja on lisäksi saatavilla applikaationa Snowflake Marketplace -sovelluskaupassa. Tämä luo yhtiölle uusia kasvupolkuja, mutta kaupalliset läpimurrot edellyttävät aikaa ja investointeja.

Liiketoiminnan luonteesta ja pitkistä myyntisykleistä johtuen kvartaalikohtaiset vaihtelut voivat olla merkittäviä. Ensimmäisen vuosipuoliskon kasvun odotetaan olevan maltillista, sillä joidenkin vanhojen tuotteiden asiakassopimukset päättyivät vuodenvaihteessa.

Yhtiö ennustaa SaaS-liikevaihdon kasvavan ja liiketalouden olevan kasvupanostuksista huolimatta positiivinen.

HALLITUKSEN EHDOTUS OSINGONJAOSTA

Emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat olivat tilikauden 2024 lopussa 436 693 euroa. Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2024 ei jaeta osinkoa. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei ole tilikauden päättymisen jälkeen tapahtunut olennaisia muutoksia.

KATSAUSKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT

Ei katsauskauden jälkeisiä tapahtumia.

Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut 2022–2024

Konserni, IFRS
(EUR 1 000)

	2024	2023	2022
Liikevaihto	6 614	7 550	7 823
Liikevaihdon kasvu, %	-12,4	-3,5	-14,4
Liiketulos	-16	-813	-2 770
% liikevaihdosta	-0,2	-10,8	-35,4
Tulos ennen veroja	-103	-924	-2 864
% liikevaihdosta	-1,6	-12,2	-36,6
Kauden tulos	-82	-924	-2 868
% liikevaihdosta	-1,2	-12,2	-36,7
Oman pääoman tuotto, %	-21,8	-221,5	-625,7
Sijoitetun pääoman tuotto, %	-14,3	-42,0	-120,3
Rahavarat	825	884	17
Nettovelka	577	934	2 262
Oma pääoma	401	348	487
Nettovelkaantumisaste, %	143,9	268,3	464,9
Omavaraisuusaste, %	11,9	8,1	7,4
Taseen loppusumma	5 906	5 869	7 442
Bruttoinvestoinnit aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin	753	637	2 324
% liikevaihdosta	11,4	8,4	29,7
Tuotekehitysmenot	979	1 427	2 674
% liikevaihdosta	14,8	18,9	34,2
Henkilöstö keskimäärin kauden aikana	33	57	81
Henkilöstö kauden alussa	49	85	80
Henkilöstö kauden lopussa	32	49	85

Osakekohtaiset tunnusluvut 2022-2024

Konserni, IFRS

	2024	2023	2022
Laimennettu ja laimentaton tulos/osake, EUR	-0,005	-0,055	-0,202
Oma pääoma/osake, EUR	0,022	0,020	0,030
Osinko/osake *), EUR	0,000	0,000	0,000
Osinko/tulos, %	0,0	0,0	0,0
Efektiivinen osinkotuotto, %	0,0	0,0	0,0
Hinta/voitto -suhde (P/E-luku)	-177,9	-6,4	-2,8
Osakkeen kurssikehitys
Keskikurssi, EUR	0,51	0,45	1,02
Alin päätöskurssi, EUR	0,33	0,32	0,50
Ylin päätöskurssi, EUR	0,82	0,75	1,89
Päätöskurssi 31.12., EUR	0,81	0,33	0,56
Osakekannan markkina-arvo 31.12., EUR 1 000	14 514	5 927	8 983
Osakkeen vaihdon kehitys
Osakkeiden vaihto, 1 000 kpl	3 842	3 538	3 324
Vaihto, % koko osakekannasta	21,4	19,8	27,7
Osakkeiden lukumäärä 31.12., 1 000 kpl	18 175	18 175	12 445
Keskimäärin liikkeellä olleet osakkeet	17 918	17 836	11 988

*) Vuoden 2024 tieto: hallituksen esitys yhtiökokoukselle

TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT

Oman pääoman tuotto, %:
Tilikauden voitto x 100
Oma pääoma (tilikauden keskiarvo)

Sijoitetun pääoman tuotto, %:
(Voitto tai tappio ennen veroja + korkokulut ja muut rahoituskulut) x 100
Taseen loppusumma – korottomat velat (tilikauden keskiarvo)

Korollinen nettovelka:
Korolliset velat - rahavarat

Nettovelkaantumisaste, %:
(Korolliset velat – rahavarat) x 100
Oma pääoma

Omavaraisuusaste, %:
Oma pääoma x 100
Taseen loppusumma – saadut ennakot

Tulos/osake, euro:
Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva voitto
Osakkeiden keskimääräinen osakeantioikaistu ulkona oleva lukumäärä tilikauden aikana

Oma pääoma/osake, euro:
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma
Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilinpäätöspäivänä

Osinko/osake, euro:
Tilikaudelta jaettu osinko
Osakkeiden osakeantioikaistu ulkona oleva lukumäärä tilinpäätöspäivänä

Osinko/tulos, %:
Osakekohtainen osinko x 100
Osakekohtainen tulos

Efektiivinen osinkotuotto, %:
Osakeantioikaistu osakekohtainen osinko x 100
Osakeantioikaistu pörssikurssi 31.12.

Hinta/voitto –suhde (P/E-luku):
Osakeantioikaistu pörssikurssi 31.12.
Osakeantioikaistu osakekohtainen tulos

Osakekannan markkina-arvo:
Osakkeiden ulkona oleva lukumäärä x tilinpäätöspäivän pörssikurssi

Osakkeiden vaihto, % osakekannasta:
Pörssivaihto (kpl) x 100
Ulkona oleva keskimääräinen osakemäärä

QPR

QPR Software Oyj
Konsernitilinpäätös 2024

KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA, IFRS

(EUR 1 000)	Liitetieto	2024	restated 2023
Liikevaihto	3	6 614	7 550
Liiketoiminnan muut tuotot	4	132	1
Materiaalit ja palvelut*	5	1 026	1 241
Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut	6,7	3 467	5 287
Poistot ja arvonalentumiset	8	1 036	995
Liiketoiminnan muut kulut*	9	1 234	840
Kulut yhteensä		6 763	8 363
Liiketulos		-16	-813
Rahoitustuotot	10	16	1
Rahoituskulut	10	-103	-112
Rahoituserät, netto		-87	-111
Tulos ennen veroja		-103	-924
Tuloverot	11	21	0
Tilikauden tulos		-82	-924
Muut laajan tuloksen erät, jotka saatetaan
myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi:
Ulkomaisiin yksiköihin liittyvät muuntoerot		-2	-1
Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen		-2	-1
Tilikauden laaja tulos yhteensä		-84	-925
Tulos / osake
Laimentamaton, euroa	12	-0,005	-0,055
Laimennettu, euroa	12	-0,005	-0,055

*Tilikaudesta 2024 alkaen yhtiö on raportoinut pilvialustan tuotantokustannukset materiaalien ja palveluiden kuluryhmässä. Vertailukauden luvut on esitetty raportoidun ja 2024 kustannusryhmittelyn mukaisesti.

KONSERNIN TASE, IFRS (1/2)

(EUR 1 000)

Liitetieto

2024

2023

VARAT

Pitkäaikaiset varat

Aktivoidut tuotekehitysmenot	13	1 603	2 217
Muut aineettomat hyödykkeet	13	38	28
Liikearvo	14	358	358
Aineelliset hyödykkeet	15	20	81
Muut sijoitukset	16	5	5
Käyttöoikeusomaisuuserät	15	377	318
Laskennalliset verosaamiset	17	325	273
Pitkäaikaiset varat yhteensä		2 726	3 279

Lyhytaikaiset varat

Myyntisaamiset ja muut saamiset	18	2 355	1 706
Rahavarat	19	825	884
Lyhytaikaiset varat yhteensä		3 180	2 590

Varat yhteensä 5 906 5 869

KONSERNIN TASE, IFRS (2/2)

OMA PÄÄOMA JA VELAT

Oma pääoma

Osakepääoma	80	80
Muut rahastot	21	21
Omat osakkeet	-244	-348
Muuntoero	-65	-67
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	4 925	4 925
Kertyneet voittovarat	-4 316	-4 263
Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma	401	348

Pitkäaikainen vieras pääoma

Korolliset vuokrasopimusvelat	22	372	192
Pitkäaikaiset korolliset velat	22	500	1 000
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä		872	1 192

Lyhytaikaiset velat

Korolliset vuokrasopimusvelat

Korolliset vuokrasopimusvelat	22	29	126
Ostovelat ja muut velat	23	4 104	3 703
Lyhytaikaiset korolliset velat	22	500	500
Lyhytaikaiset velat yhteensä		4 633	4 329

Velat yhteensä
5 505 5 521

Oma pääoma ja velat yhteensä
5 906 5 869

KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA, IFRS

(EUR 1000)	Liitetieto	2024	2023
Liiketoiminnan rahavirta
Tilikauden tulos		-82	-924
Oikaisut tilikauden tulokseen:
Poistot ja arvonalentumiset	8	1 036	995
Muut oikaisut		220	83
Käyttöpääoman muutokset:
Myynti- ja muiden saamisten lisäys (-) / vähennys (+)		-649	1872
Ostovelkojen ja muiden velkojen lisäys (+) / vähennys (-)		377	-1051
Maksetut korko- ja muut rahoituskulut		-78	-107
Maksetut verot		-18	-19
Liiketoiminnan rahavirta, netto		806	849
Investointien rahavirta
Aktivoidut tuotekehitysmenot		-331	-619
Muut investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin		-	-2
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot		6	-
Investointien rahavirta, netto		-325	-620
Rahoituksen rahavirta
Lainojen nostot		-	1 500
Lainojen takaisinmaksut	22	-500	-1 500
Vuokrasopimusvelkojen maksut		-39	-121
Omien osakkeiden luovutus
Osakeanti, netto	21		760
Rahoituksen rahavirta, netto		-539	639
Rahavarojen muutos		-58	868
Rahavarat tilikauden alussa		884	17
Rahavarojen kurssimuutosten vaikutus		-1	0
Rahavarat tilikauden lopussa	19	825	884

LASKELMA OMAN
PÄÄOMAN MUUTOKSISTA

Konsernin oman pääoman
muutoslaskelma, IFRS
(1/2)

(EUR 1 000)	Osake-pääoma	Muut rahastot	Muunto-erot	Omat osakkeet	Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	Kertyneet voittovarat	Emoyhtiön osakkeen-omistajien oman pääoman osuus
Oma pääoma 1.1.2023	1 359	21	-66	-406	2 943	-3 364	487
Tilikauden laaja tulos
Tilikauden tulos						-924	-924
Muuntoerot			-1				-1
Tilikauden laaja tulos, yhteensä	0	0	-1	0	0	-924	-925
Liiketoimet omistajien kanssa
Omien osakkeiden luovutus				58		-10	48
Osakepääoman alentaminen	-1 279				1 279		0
Optio-ohjelma						36	36
Osakeanti, netto					703		703
Liiketoimet omistajien kanssa, yhteensä	-1 279	0	0	58	1 982	26	787
Oma pääoma 31.12.2023	80	21	-67	-348	4 925	-4 263	348

LASKELMA OMAN
PÄÄOMAN MUUTOKSISTA

Konsernin oman pääoman
muutoslaskelma, IFRS
(2/2)

(EUR 1 000)	Osake-pääoma	Muut rahastot	Muunto-erot	Omat osakkeet	Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	Kertyneet voittovarat	Emoyhtiön osakkeen-omistajien oman pääoman osuus
Oma pääoma 1.1.2024	80	21	-67	-348	4 925	-4 263	348
Tilikauden laaja tulos
Tilikauden tulos						-82	-82
Muuntoerot			2			-9	-7
Tilikauden laaja tulos, yhteensä	0	0	2	0	0	-91	-89
Liiketoimet omistajien kanssa
Omien osakkeiden luovutus				103		-55	48
Osakepääoman alentaminen
Optio-ohjelma						93	93
Osakeanti, netto
Liiketoimet omistajien kanssa, yhteensä	0	0	0	103	0	38	141
Oma pääoma 31.12.2024	80	21	-65	-244	4 925	-4 316	401

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

YRITYKSEN PERUSTIEDOT

QPR tarjoaa palveluita ja työvälineitä liiketoimintaprosessien ja kokonaisarkkitehtuurin kehittämiseen. Konsernin emoyhtiö on QPR Software Oyj (y-tunnus 0832693-7), joka on suomalainen julkinen osakeyhtiö. Emoyhtiön kotipaikka on Helsinki, Suomi, ja sen rekisteröity osoite on Keilaranta 1, 02150 Espoo.

Emoyhtiö QPR Software Oyj:n osake on listattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä vuodesta 2002 lähtien.

Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa internet-osoitteesta www.qpr.fi tai QPR Software Oyj:stä osoitteesta Keilaranta 1, 02150 Espoo.

QPR Software Oyj:n hallitus on hyväksynyt 14.2.2025 tilinpäätöksen julkistettavaksi. Osakkeenomistajilla on yhtiökokouksessa mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta.

VUONNA 2024 VOIMAAN TULLEET UUDET JA MUUTETUT STANDARDIT JA TULKINNAT

Velkojen luokittelu lyhyt- tai pitkäaikaisiksi - Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen (sovellettava 1.1.2024 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla) Muutosten tavoitteena on yhdenmukaistaa soveltamiskäytäntöä sekä selventää vaatimuksia velkojen luokittelemisesta lyhyt- tai pitkäaikaisiksi. Muutokset täsmentävät, että sellaiset kovenanttiehdot, joiden on täytettävä raportointikauden päättymispäivän jälkeen, eivät vaikuta velan luokitteluun lyhyt- tai pitkäaikaiseksi raportointikauden päättymispäivänä. Standardin muutoksella saattaa olla vaikutusta tulevilla tilikausilla esitettävään tietoon.

Konsolidointiperiaatteet

Konsernitilinpäätös käsittää emoyhtiö QPR Software Oyj:n ja sen määräysvallassa olevat tytäryhtiöt. Emoyhtiön määräysvalta perustuu tytäryhtiöiden kohdalla koko osakekannan tai osakeenemmistön omistukseen, sekä 100 % äänivaltaan. Yhtiö ei omistanut osuuksia yhteisyrityksissä tai osakkuusyhtiöissä tilikausilla 2024 ja 2023.

Tytäryhtiöt yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä päivästä alkaen, kun määräysvalta tytäryhtiöön syntyy, ja luovutetut tytäryritykset siihen päivään saakka, kunnes määräysvalta menetetään. Konserniyhtiöiden keskinäinen osakeomistus on eliminoitu hankintamenetelmällä. Konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat, realisoitumattomat katteet sekä sisäinen voitonjako on eliminoitu konsernitilinpäätöksessä. Määräysvallattomien omistajien osuus erotetaan kauden tuloksesta ja taseen omasta pääomasta ja vastaavat luvut ilmoitetaan erillisinä erinä konsernin laajassa tuloslaskelmassa ja taseen omassa pääomassa. Konsernin tytäryhtiöissä ei ollut määräysvallattomia omistajia tilikausilla 2024 ja 2023.

Toiminnan jatkuvuus

Tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuden periaatteella huomioiden toteutetut tehostamistoimenpiteet, liiketoimintaennuste, sekä yhtiön tammikuussa 2023 uudistama rahoitussopimus.

Lisätietoja liitetiedossa 28.

Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen

Ulkomaisten tytäryhtiöiden toimintavalnutaksi on määritelty kunkin tytäryhtiön paikallinen kirjanpitovaluutta.

Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu konsernin raportointivaluutan määräisiksi käyttäen tapahtumapäivän kurssia. Ulkomaan rahan määräiset monetaariset erät on muutettu konsernin raportointivaluutan määräisiksi raportointikauden lopun kursseja käyttäen ja ei-monetaariset erät tapahtumapäivän kurssiin. Liiketoimintaan liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tappiot sisältyvät liikevoittoon, ja rahoitukseen liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tappiot sisältyvät rahoitustuottoihin ja -kuluihin.

Ulkomaisten tytäryhtiöiden laajojen tuloslaskelmien tuotto- ja kuluerät on muunnettu euroiksi raportointikauden keskikurssiin sekä taseiden varat ja velat raportointikauden lopun kursseja käyttäen. Ulkomaisten tytäryhtiöiden hankintamenon eliminoinneista sekä hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Kurssierot sellaisista monetaarisista eristä, jotka ovat osa nettosijoitusta ulkomaiseen yksikköön, kirjataan muihin laajan tuloksen eriin.

Tuloutusperiaatteet

Liikevaihto sisältää konsernin liiketoiminnan tavanomaiset myyntituotot vähennettyynä myyntiin liittyvillä veroilla ja myönnetyillä alennuksilla. Liikevaihtoa laskettaessa myyntituottoja oikaistaan valuuttamääräisen myynnin kurssieroilla.

Myynti kirjataan määräysvallan siirtymisen perusteella joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana.

Konsernin liikevaihto koostuu ohjelmistolisenssien myynnistä, ohjelmistojen ylläpitopalveluista, pilvipalveluista (SaaS-palvelut) ja konsultointipalveluiden myynnistä. Jälleenmyyjien suhteen yhtiö toimii päämiehenä ja kirjaa tuotoksi

liikevaihtoon agenttina toimivan jälleenmyyjän suorittaman ohjelmistomyynnin loppusiakkaille ja kirjaa kuluksi jälleenmyyjän saaman komission.

Ohjelmistolisenssien myynti tuloutetaan yhtenä ajankohtana luovutushetkellä, kun lisenssin omistukseen tai käyttöoikeuteen liittyvä määräysvalta on siirtynyt ostajalle.

Määräaikaisten ohjelmistolisenssien suoritevelvoitteita ovat lisenssit ja ylläpitopalvelut, ja tuloutus tapahtuu suoritevelvoitteen mukaisesti joko yhtenä ajankohtana tai ajan kuluessa sopimusajalle.

Pitkäaikaisten toistaiseksi voimassa olevien ohjelmistolisenssien käyttöoikeuksien myynnin suoritevelvoitteita ovat lisenssit, ylläpitopalvelut. Käyttöoikeuden lisenssiosuus tuloutetaan yhtenä ajankohtana, laskutuskauden alussa, kuitenkin aikaisintaan toimitushetkellä. Ylläpitopalvelut tuloutetaan kokonaisuudessaan ajan kulumisen perusteella, tasaisesti sopimuskaudelle.

Ohjelmistojen ylläpitotuotot, jotka kattavat ohjelmistopäivitykset ja asiakastuen, tuloutetaan ajan kulumisen perusteella sopimusajalle.

Pilvipalvelut (SaaS-palvelut) tuloutetaan kokonaisuudessaan ajan kulumisen perusteella, koska suoritevelvoitteena on ajan kuluessa toimitettava palvelu.

Konsultointipalvelujen myynti tuloutetaan palvelun suorittamisen perusteella, kun määräysvalta palvelun kohteeseen on siirtynyt asiakkaalle.

Konsernissa käytetyt maksuehdot ovat kullekin markkinalle tyypillisiä siten, että kotimaassa maksuajat ovat tyypillisesti lyhyempiä kuin ulkomailla.

Ennakkomaksut

Pitkäaikaisten toistaiseksi voimassa olevien ohjelmistolisenssien käyttöoikeuksien lisenssit ja ylläpitomaksut, ohjelmistojen ylläpitotuotot, sekä pilvipalvelujen tuotot (SaaS-palvelut) laskutetaan pääsääntöisesti ennen suoritevelvoitteen alkamisajankohtaa. Suoritevelvoitteen osuus kirjataan taseen vastattavien ennakkomaksuvelkoihin, sekä vastaavissa joko myyntisaamisiin tai suoritteiden saavuttua pankkitilille.

Liiketoiminnan muut tuotot

Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan muut kuin konsernin varsinaiseen liiketoimintaan liittyvät tuotot. Saadut julkiset avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti muihin liiketoiminnan tuottoihin paitsi silloin, kun ne kohdistuvat investointeihin, jolloin ne vähentävät kyseisten investointien hankintamenoa.

Tutkimus- ja kehittämismenot

Tutkimusmenot kirjataan kuluksi toteutumishetkellä. Uuden teknologian käyttöönottoon tai uuden tuotesukupolven kehitykseen liittyvät menot aktivoidaan ja kirjataan kuluksi poistoina taloudellisena 4 vuoden vaikutusaikana. Taloudellista vaikutusaikaa määriteltäessä huomioidaan teknologian vanhentuminen sekä tuotteiden tyypillinen elinkaari. Poistot aloitetaan, kun tuote on kaupallisesti hyödynnettävissä. Olemassa olevien tuotteiden ylläpito ja vähäiset parannukset kirjataan suoraan kuluksi.

Tuotekehitykseen saadut avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti niille kausille, joilla vastaavat menot on kirjattu kuluiksi.

Eläke-etuudet

Konsernin eläkejärjestelyt koostuvat maksupohjaisista eläkejärjestelyistä, jotka on järjestetty eläkevakuutus-yhtiön kautta. Maksupohjaisiin eläkejärjestelyihin tehdyt suoritukset kirjataan laajaan tuloslaskelmaan, sillä kaudella, jota veloitus koskee. Konsernilla ei ole oikeusellista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mikäli maksujen saajataho ei pysty suoriutumaan kyseisten eläke-etuuksien maksamisesta.

Osakeperusteiset maksut

Konserni on vuoden 2019 alusta lähtien ottanut käyttöön avainhenkilöiden optio-ohjelman ja laajentanut sitä vuonna 2022, 2023 sekä 2024 uusilla ohjelmilla. Konsernin kannustinjärjestelyssä maksut suoritetaan oman pääoman ehtoisina instrumentteina. Järjestelyissä myönnettävät etuudet arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan kuluiksi tasaisesti oikeuden syntymisajanjakson aikana. Järjestelyjen tulosvaikutus esitetään työsuhde-etuuksista aiheutuvissa kuluissa.

Optioiden myöntämishetkellä määritetty kulu perustuu konsernin arvioon niiden optioiden määrästä, joihin oletetaan syntyvän oikeus oikeuden syntymisajanjakson lopussa. Konserni päivittää oletuksen lopullisesta optioiden määrästä jokaisena raportointikauden päättymispäivänä. Arvioiden muutokset käsitellään tulosvaikutteisesti.

Optiojärjestelyjen käypäarvo määritellään Black & Scholes -optionhinnoittelumallin perusteella. Muita kuin markkinaperusteisia ehtoja, kuten kannattavuus ja tietty tuloksen kasvutavoite, ei oteta huomioon määritettäessä option käypää arvoa, vaan ne vaikuttavat arvioon optioiden lopullisesta määrästä. Kun optio-oikeuksia käytetään, osakemerkinnöistä saadut varat kirjataan järjestelyn ehtojen mukaisesti sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.

Liikevoitto

IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen –standardi ei määrittele liikevoiton käsitettä. Konserni on määrittänyt sen seuraavasti: liikevoitto muodostuu liikevaihdosta ja muista liiketoiminnan tuotoista, joista vähennetään materiaalien ja palvelujen kulut, työsuhde-etuuksien kulut ja muut liikekulut sekä poistot ja aineellisten sekä aineettomien hyödykkeiden arvonalentumistappiot. Käyttöpääomieristä johtuvat valuuttakurssierot sisältyvät liikevoittoon, kun taas rahoitusvaroihin ja –velkoihin liittyvät kurssierot kirjataan rahoitustuottoihin ja –kuluihin.

Arvonalentumiset

Konserni arvioi kunkin raportointikauden päätyessä, onko olemassa viitteitä jonkin omaisuuserän arvon alentumisesta. Mikäli arvon alentumisesta on viitteitä, omaisuuserästä kerryttettävissä oleva rahamäärä arvioidaan. Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden kerryttettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä luovutuksesta aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi käyttöarvo. Rahoitusvarojen kerryttettävissä oleva rahamäärä on joko käypä arvo tai odotettavissa olevien vastaisten, alkuperäisellä efektiivisella korolla diskontattujen rahavirtojen nykyarvo. Mikäli kirjanpitoarvo ylittää kerryttettävissä olevan rahamäärän, arvonalentumistappio kirjataan laajaan tuloslaskelmaan.

Liikearvosta ei tehdä säännönmukaisia poistoja vaan siitä kerryttettävissä oleva rahamäärä arvioidaan vuosittain tai useammin, jos olosuhteet viittaavat siihen, että arvo saattaa olla alentunut. Tällainen arviointi suoritetaan vähintään jokaisen tilikauden päätyessä. Liikearvo kohdistetaan tätä tarkoitusta varten rahavirtaa tuottaville yksiköille. Mahdollinen arvonalentumistappio kirjataan konsernin laajaan tuloslaskelmaan, jos arvonalentumistestaus

osoittaa, että liikearvon kirjanpitoarvo ylittää siitä kerryttettävissä olevan rahamäärän. Tällöin liikearvo arvostetaan kerryttettävissä olevaan rahamäärään. Alkuperäisen kirjauksen jälkeen liikearvo arvostetaan arvonalentumistappioilla vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon. Liikearvon arvonalentumistappioita ei voida peruuttaa.

Tuloverot

Laajan tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassa olevan verokannan perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin kausiin liittyvillä veroilla. Tuloverot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi kun ne liittyvät suoraan omaan pääomaan kirjattuihin eriin tai muihin laajan tuloksen eriin, jolloin vero kirjataan kyseisten erien oikaisuksi.

Laskennalliset verot lasketaan omaisuuserän tai velan taseeseen merkityn kirjanpitoarvon ja sen verotuksellisen arvon välisistä väliaikaisista eroista. Laskennalliset verot on laskettu käyttämällä tilinpäätöspäivään mennessä säädettyjä verokantoja.

Laskennallinen verosaaminen on kirjattu siihen määrään asti, kuin on IAS 12 mukaisesti todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Laskennalliset verovelat on kirjattu taseeseen kokonaisuudessaan.

Aineettomat hyödykkeet

Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja aiemmin omistettu osuus yhteen

laskettuina ylittävät hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon hankinta-ajankohtana. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla.

Muut aineettomat hyödykkeet sisältävät muun muassa patentit. Niistä kirjataan poistot tasapoistoina taloudellisen vaikutusajan perusteella, joka on 2–5 vuotta.

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Hyödykkeet poistetaan niiden arvioitujen taloudellisten vaikutusaikojen perusteella.

Vieraan pääoman kuluja ei ole aktivoitu tilikausilla 2024 ja 2023.

Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden poistoajat:

Koneet ja kalusto 3–7 vuotta

Atk-laitteet 2–5 vuotta

Vuokrasopimukset

Konserni soveltaa IFRS 16 Vuokrasopimukset –laskentastandardia. Standardin mukaisesti vuokrasopimukseksi määritellään sopimus, jonka mukaan konsernilla on oikeus käyttää yksilöityä käyttöoikeusomaisuuserää tietyn ajanjakson aikana korvausta vastaan. Vuokra-aika määritettäessä konserni arvioi vuokrasopimuksen pituuden todennäköisyyttä ottamalla huomioon kaikki asiassa merkitykselliset olosuhteet.

Vuokrasopimusmaksut jaetaan velaksi ja rahoituskuluksi. Rahoituskulut kirjataan tuloslaskelmaan vuokra-ajan kuluessa. Käyttöoikeusomaisuuserä poistetaan tasapoistoina omaisuuserän taloudellisen vaikutusajan tai sitä lyhyemmän vuokra-ajan kuluessa. Vuokrasopimusvelat on diskontattu kunkin vuoden keskimääräisellä lainakorolla.

Kun tulevat vuokrien maksut päivitetään johtuen muutoksista indekseissä tai sopimusehtojen muutoksissa, käyttöoikeusomaisuuserä ja siihen liittyvä vuokrasopimusvelka arvostetaan uudelleen.

Konserni soveltaa käytännön helpotusta, jonka mukaisesti yhtiö ei kirjaa taseeseen vuokrasopimuksia, joiden vuokra-aika on sopimuksen alkamisajankohtana enintään 12 kuukautta (lyhytaikainen vuokrasopimus). Sen sijaan yhtiö kirjaa lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin liittyvät vuokramaksut kuluksi tasaerin vuokra-ajan kuluessa.

Konserni on vuokrannut toimitilat toimisto- ja varastokäyttöön. Vuokrasopimukset tehdään tyypillisesti joko määräaikaisina sopimuksina tai toistaiseksi voimassa olevina sopimuksina.

Rahoitusvarat ja -velat

Konsernin rahoitusvarat luokitellaan seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat sekä jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat. Luokittelu tapahtuu rahoitusvarojen hankinnan tarkoituksen perusteella (liiketoimintamalli), ja ne luokitellaan alkuperäisen hankinnan yhteydessä. Transaktiomenot sisällytetään rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon, kun kyseessä on erä, jota ei arvosteta käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä. Jaksotettuun

hankintamenoon kirjattavia eri ovat myyntisaamiset.

Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon vähennettynä kyseisen rahoitusvelkoihin kuuluvan erän hankinnasta tai liikkeeseen laskusta välittömästi johtuvilla transaktiomenoilla. Myöhemmin rahoitusvelat, lukuun ottamatta johdannaisvelkoja, arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin ja ne voivat olla korollisia tai korottomia.

Käypiin arvoihin arvostetut rahoitusvarat ja -velat esitetään käyvän arvon määrittämiseen perustuvien hierarkiatasojen mukaisesti. Tasot 1, 2 ja 3 perustuvat arvostamisessa käytettyjen tietojen lähteeseen. Tasolla yksi käyvät arvot perustuvat julkisiin noteerauksiin. Tasolla kaksi käyvät arvot perustuvat noteerattuihin markkinakursseihin ja -hintoihin, diskontattuihin rahavirtoihin sekä arvonmääritysmailleihin (optiot). Tasolle kolme luokitelluille varoille ja veloille ei ole saatavilla luotettavaa markkinalähdettä ja siten näiden instrumenttien käyvät arvot eivät perustuu markkinatietoihin.

Luottotappioiksi kirjattavien myyntisaamisten arvonalennusten kirjaamisessa käytetään odotettavissa olevien luottotappioiden arvioimiseen ns. yksinkertaistettua menettelyä. Menettelyn mukaisesti luottotappiot määritetään hyödyntäen varausmatiisia ja kirjataan määrään, joka vastaa koko voimassaoloajalta odotettavissa olevia luottotappioita. Odotettavissa olevia luottotappioita arvioidaan perustuen historiatietoon aikaisemmin toteutuneista luottotappioista, huomioiden myös tarkasteluhetkellä saatavissa oleva informaatio tulevaisuuden taloudellisista olosuhteista.

Johdannaissopimukset

Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon alun perin käypään arvoon sinä päivänä, jona konsernista tulee sopimusosapuoli, ja ne arvostetaan myöhemmin edelleen käypään arvoon. Konsernilla ei ollut johdannaissopimuksia tilikausilla 2023 ja 2024.

Rahavarat

Rahavarat sisältävät käteisvarat sekä sellaiset rahoitusarvopaperit, jotka ovat erittäin likvidejä ja joiden maturiteetti on korkeintaan kolme kuukautta hankinta-ajankohdasta lukien.

Omat osakkeet

Omien osakkeiden hankinnat sekä niihin liittyvät välittömät menot on kirjattu oman pääoman vähennykseksi.

Varaukset

Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite ja maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen määrä on arvioitavissa luotettavasti.

Uudelleenjärjestelyvaraus kirjataan, kun konserni on laatinut yksityiskohtaisen uudelleenjärjestelysuunnitelman ja aloittanut suunnitelman toimeenpanon tai tiedottanut asiasta niille, joihin järjestely vaikuttaa. Varaus tehdään perustuen johdon parhaaseen arvioon todellisista syntyvistä kustannuksista, esimerkiksi sovittuihin korvauksiin työsuhteiden päättämisestä.

Tappiollisesta sopimuksesta kirjataan varaus, kun velvoitteiden täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät menot ylittävät sopimuksesta saatavat hyödyt.

Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin sisältyvät keskeiset epävarmuustekijät

Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää johdolta sellaisten arvioiden ja oletusten tekemistä, jotka vaikuttavat taseen laadintahetken varojen ja velkojen sekä tilikauden ja tulevaisuuden tuottojen ja kulujen määriin. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen määrittämiseen liittyvät arviot ja olettamukset perustuvat tilinpäätöshetken näkemyksiin, odotettavissa oleviin lopputulemiin ja muihin oletuksiin, jotka olivat saatavilla tätä konsernitilinpäätöstä laadittaessa ja joiden katsotaan olevan asianmukaisia kyseisissä olosuhteissa. Arviot sisältävät riskejä ja epävarmuustekijöitä, ja toteumat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista.

Johdon harkintaa edellyttävissä arvioissa johto on huomioinut yleistä epävarmuutta aiheuttavien, geopoliittisten jännitteiden, inflaation ja yleisen talouskehityksen vaikutukset. Epävarmuudet voivat vaikuttaa liikevaihdon kehitykseen, käytettyyn diskonttokorkokantaan, yhtiön kustannusrakenteen kehittymiseen. Lisäksi epävarmuuden voivat vaikuttaa yhtiö asiakkaiden maksukäyttäytymiseen, sekä virheellisiin arvioihin teknologia valintojen mahdollisesti aiheuttamista tuotekehitysmenöistä, joita aktivoidaan taseeseen.

Arvioita tarkistetaan, jos olosuhteissa tapahtuu muutoksia tai arvioista saadaan uutta tietoa tai kokemusta. Koska arvioihin sisältyy luontaisesti eriasteista epävarmuutta, todellinen lopputulema voi poiketa arvioidusta ja tästä voi aiheutua oikaisuja varojen ja velkojen kirjanpitoarvoihin.

Lisätietoja keskeisimmistä eristä, jotka edellyttävät johdon harkintaa:

Osakeperusteiset maksut ja optio-oikeudet (Liitetieto 7)
Tuotekehitysmenot (Liitetieto 9)
Liikearvo (Liitetieto 14)
Laskennalliset verot (Liitetieto 17)
Myyntisaamiset (Liitetieto 18)
Vuokrasopimukset (Liitetieto 27)
Rahoitusriskien hallinta (Liitetieto 28)

Uusien tai muutettujen standardien soveltaminen

Konserni ei ole vielä soveltanut seuraavia, jo julkistettuja uusia tai uudistettuja standardeja ja tulkintoja. Konserni ottaa ne käytöön kunkin standardin ja tulkinnan voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan tilikauden alusta lukien. (* = Kyseistä säännöstä ei ole hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa 31.12.2024.)

Annual Improvements to IFRS Accounting Standards—Volume 11 (sovellettava 1.1.2026 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua. Johto arvioi yksittäisten standardien vaikutuksen konsernin raportointiin.

IFRS 18 Presentation and Disclosure in Financial Statements (sovellettava 1.1.2027 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua). Standardin muutos tulee vaikuttamaan konsernin tilinpäätösraporttien esittämistapaan.

Muiden uusien ja muutettujen standardien sekä tulkintojen käyttöönotolla ei odoteta olevan vaikutusta konsernitilinpäätökseen niiden käyttöönoton yhteydessä.

2. SEGMENTTITIEDOT

QPR Software raportoi yhtä liiketoimintasegmenttiä, joka on Organisaatioiden toiminnan kehittäminen. Tämän lisäksi yhtä esittää saadut tuotot seuraavalla jaolla: Ohjelmistolisenssit, Uusiutuvat ohjelmistolisenssit, Ohjelmistojen ylläpitopalvelut, Pilvipalvelut sekä Konsultointi. Uusiutuvat ohjelmistolisenssit yhdessä Ohjelmistojen ylläpitopalvelujen sekä Pilvipalveluiden kanssa muodostavat yhtiön raportoimat jatkuvat tuotot. Ne perustuvat pitkäaikaisiin, toistaiseksi jatkuviin tai useaksi vuodeksi solmittuihin sopimuksiin ja niiden maksut laskutetaan pääsääntöisesti vuosittain ennakkoon.

Segmenttitietojen raportoinnissa noudatetaan samoja tilinpäätöksen laadintaperiaatteita kuin konsernitilinpäätöksessä.

Konserni (EUR 1 000)	2024	2023
Liikevaihto segmenteittäin
Organisaatioiden toiminnan kehittäminen	6 614	7 550
Liikevaihto yhteensä	6 614	7 550

3. LIIKEVAIHTO

Liikevaihto tuoteryhmittäin

Konsernin liikevaihto kertyy ohjelmisto- ja konsultointiliiketoiminnasta ja jakautui seuraavasti:

	Konserni, IFRS
	(EUR 1 000)
	2024	2023	Muutos %
Ohjelmistolisenssit	926	485	91 %
Uusiutuvat ohjelmistolisenssit	420	504	-17 %
Ohjelmistojen ylläpitopalvelut	1 717	1 720	0 %
Pilvipalvelut	2 721	2 371	15 %
Konsultointipalvelut	830	2 469	-66 %
Liikevaihto yhteensä	6 614	7 550	-12 %

Liikevaihto maantieteellisesti

Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, muu Eurooppa mukaan lukien Turkki, sekä muu maailma. Liikevaihto esitetään asiakkaan pääkonttorin sijainnin mukaan.

| | Konserni, IFRS
(EUR 1 000) | | |
| --- | --- | --- | --- |
| | 2024 | 2023 | Muutos % |
| Suomi | 2 579 | 3 499 | -26 % |
| Muu Eurooppa ml. Turkki | 2 656 | 3 128 | -15 % |
| Muu maailma | 1 379 | 923 | 49 % |
| Liikevaihto yhteensä | 6 614 | 7 550 | -12 % |

Asiakassopimuksiin perustuvat tase-erät esitetään liitetiedossa 22.

4. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT

| | Konserni, IFRS
(EUR 1 000) | |
| --- | --- | --- |
| | 2024 | 2023 |
| Julkiset avustukset | 132 | - |
| Muut erät | - | 1 |
| Yhteensä | 132 | 1 |

5. MATERIAALIT JA PALVELUT

| | Konserni, IFRS
(EUR 1 000) | |
| --- | --- | --- |
| | 2024 | 2023 |
| Materiaalit ja palvelut* | 1 026 | 1 241 |

Konsernin materiaalit ja palvelut sisältävät pääosin jälleenmyyjäverkoston komissioita ja lokalisointikuluja sekä konsultoinnin alihankintaa.

6. HENKILÖSTÖ JA LÄHIPIIRI

| | Konserni, IFRS
(EUR 1 000) | |
| --- | --- | --- |
| | 2024 | 2023 |
| Palkat | 2 955 | 4 425 |
| Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt | 558 | 741 |
| Muut henkilösivukulut | 47 | 121 |
| Yhteensä | 3 467 | 5 287 |
| Henkilökunta keskimäärin tilikauden aikana (henkilöä) | 33 | 57 |

Lähipiiri

Konsernin ja emoyhtiön lähipiiriin kuuluvat emoyhtiön hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien emoyhtiön toimitusjohtaja, sekä näiden puolisot, avopuolisot, lapset ja huollettavat, puolison tai avopuolison lapset ja huollettavat, samoin kuin kaikkien lähipiiriin kuuluvien henkilöiden määräysvallassa olevat yhteisöt.

Konsernilla ei ole lähipiirille annettuja tai näiltä saatuja rahalainoja, vastuita tai vakuuksia. Konsernilla ei ole ollut liiketoimintaan kuuluvia hankintoja vuosina 2024 ja 2023.

Konserniyritysten luettelo on esitetty liitetiedossa 16. Osakkeet ja osuudet.

Ylimmän johdon palkat, palkkiot, luontaisedut ja lomapalkka- ja tulospalkkiovarausten muutokset

Konsernissa on määritetty ylimpään johtoon kuuluviksi hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien toimitusjohtaja.

| | Konserni, IFRS
(EUR 1 000) | |
| --- | --- | --- |
| | 2024 | 2023 |
| Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet: | | |
| Hallituksen jäsenet | 120 | 120 |
| Toimitusjohtaja Jussi Vasama | - | 56 |
| Toimitusjohtaja Heikki Veijola | 181 | 163 |
| Johtoryhmä | 1 029 | 1 041 |
| Yhteensä | 1 330 | 1 380 |

Emoyhtiön hallituksen palkkiot

(EUR)	2024	2023
Hallituspalkkiot jäsenittäin:
Ervi Pertti, puheenjohtaja	45	45
Heikkonen Matti	-	25
Koskela Antti	25	25
von Schantz Linda	25	-
Tapaninen Jukka	25	25
Yhteensä	120	120

QPR Software Oyj:n varsinainen yhtiökokous päätti 15.5.2024 että vuonna 2024 hallituksen puheenjohtajalle maksetaan vuosipalkkiona puheenjohtajuudesta 45 000 euroa (2023: 45 000 euroa) ja hallituksen muille jäsenille 25 000 euroa (2023: 25 000 euroa) kullekin. Noin 40 % palkkiosta maksetaan osakkeina ja 60 % rahana ja osakkeet luovutetaan mahdollisimman pian yhtiökokouksen jälkeen ja sisäpiirimääräysten sen sallessa. Hallituksen jäsenille korvataan myös matka- ja muut kulut, jotka ovat syntyneet heidän hoitaessaan yhtiön asioita. Erillisiä kokouspalkkioita ei makseta.

Yhtiöllä ei ole poikkeavia eläkejärjestelyjä toimitusjohtajalle. Toimitusjohtajan palkan ja palkkioiden perusteella on kirjattu tulosvaikutteisesti työntekijän eläkelain (TyEL) mukaisia suoriteperusteisia eläkekuluja 32 tuhatta euroa vuonna 2024 (2023: 39 tuhatta euroa).

Toimitusjohtajan irtisanomisaika on neljä kuukautta. Irtisanomiskorvaus on kolmen kuukauden palkan suuruinen. Muilla konsernin johtoryhmän jäsenillä ei ole työsuhteen päättämiseen liittyviä erityisiä etuuksia.

Vuonna 2024 johtoryhmän jäsenten, mukaan lukien toimitusjohtajan, tulospalkkio oli korkeintaan 50 prosenttia vuotuisesta peruspalkasta. Johtoryhmän jäsenten palkitsemisjärjestelmän perusteena toimivat konsernin liikevaihdon, uusmyynnin sekä ei-taloudellisten mittarien kehitys vuonna 2023. Vuodelta 2024 johtoryhmän jäsenille, mukaan lukien toimitusjohtaja, maksetaan tulospalkkiota noin 110 tuhatta euroa (2023: 44 tuhatta euroa). Tulospalkkioihin sisältyvät vuodesta 2024 alkaen myyntikomissiot, siltä osin, kun johto on niiden piirissä.

7. OSAKEPERUSTEISET MAKSUT

Optio-ohjelma

Yhtiön aiempi optio-ohjelma 2019 B:n merkintäaika oli 1.1.2023–31.1.2024 ja kyseisen ohjelman optioilla ei merkitty osakkeita.

Optio-ohjelman 2022 optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 1,9 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta enintään 489 542 osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita.

Optio-ohjelman 2023 optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 5,2 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena, yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta enintään 1 000 000 osakkeella.

Optio-ohjelman 2024A optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 4,0 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena, yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta enintään 720 000 osakkeella.

2024 optio-ohjelmassa 540 000 kappaletta optio-oikeuksia merkitään tunnuksella 2024 B ja 540 000 kappaletta merkitään tunnuksella 2024 C. Optio-oikeuksien 2024 B nojalla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 9.9.2028 – 8.9.2030. Optio-oikeuksien 2024 C nojalla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 9.9.2029 – 8.9.2031. Optio-oikeuksien 2024 B ja Optio-oikeuksien 2024 C osalta teoreettinen markkina-arvo tullaan määrittelemään optio-oikeuksien myöntämisen ajankohtana.

Optio-ohjelmien 2022, 2023 ja 2024 ehdot ovat nähtävillä yhtiön verkkosivuilla: www.qpr.com.

MYÖNNETYT SUORITEPERUSTEISET OSAKEPALKKIOT

	2022	2023	2024A
Merkintäaika	15.6.2025-31.5.2027	6.9.2026-6.9.2028	10.9.2024-9.9.2029
Osakkeen merkintähinta	0,85	0,42	0,59
Optio-ohjelmien kauden lopussa
ulkona olevat optiot, kpl	489 542	1 000 000	720 000
Optio-ohjelman oletettu
kuluvaikutus, 1 000 EUR	88	150	131

8. POISTOT JA ARVONALENTUMISET

	Konserni, IFRS
	(EUR 1 000)
	2024	2023
Aineettomat hyödykkeet	934	787
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Koneet ja kalusto	55	90
Käyttöoikeusomaisuus	47	118
Yhteensä	1 036	995

Omaisuuseristä on tehty arvonalennuksia 2 euroa (0 euroa) vuonna 2024

9. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT

Liiketoiminnan muut kulut kuluerittäin	Konserni, IFRS
	(EUR 1 000)
	2024	2023
Vapaaehtoiset henkilösivukulut	74	93
Toimitilakulut	59	52
Matkakulut	49	14
Markkinointi ja muu myynnin edistäminen	200	223
Tietokoneet ja ohjelmistot	276	615
Ulkopuoliset palvelut	758	258
Epävarmat myyntisaamiset ja luottotappiot	-23	2
Tuotekehitysmenojen aktivointi	-331	-619
Muut kulut	173	201
Yhteensä	1 234	840

Tilintarkastajan palkkiot

Tilintarkastus	66	73
Muut palvelut	3	2
Yhteensä	69	75

Tilikauden aikana syntyneet tuotekehitysmenot

Kuluksi kirjatut tuotekehitysmenot	979	809
Aktivoidut tuotekehitysmenot	331	619
Yhteensä	1 310	1 428

Tuotekehitysmenot koostuvat tuotekehityksen henkilöstökuluista. Kuluksi kirjatut tuotekehitysmenot eivät sisällä poistoja. Aiemmin aktivoitujen tuotekehitysmenojen poistot on esitetty liitetiedossa 13.

10. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT

Kirjattu tulosvaikutteisesti tuloslaskelmaan

| | Konserni, IFRS
(EUR 1 000) | |
| --- | --- | --- |
| | 2024 | 2023 |
| Korkotuotot lainoista ja muista saamisista | 5 | 1 |
| Muut rahoitustuotot | - | - |
| Kurssivoitot | 11 | 0 |
| Rahoitustuotot yhteensä | 16 | 1 |
| Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista rahoitusveloista | -36 | -89 |
| Muut rahoitustuotot ja -kulut | -50 | -9 |
| Kurssierot | -17 | -14 |
| Rahoituskulut yhteensä | -103 | -112 |
| Rahoitustuotot ja -kulut, netto | -87 | -111 |
| Tulosvaikutteiset kurssierot | | |
| Liikevaihtoon sisältyvät kurssierot | 9 | -40 |
| Rahoitustuottoihin kirjatut valuuttakurssivoitot | 11 | 0 |
| Rahoituskuluihin kirjatut valuuttakurssitappiot | -17 | -14 |
| Yhteensä | 2 | -54 |

11. TULOVEROT

| Kirjattu tulosvaikutteisesti tuloslaskelmaan | Konserni, IFRS
(EUR 1 000) | |
| --- | --- | --- |
| | 2024 | 2023 |
| Tilikauden verot | -18 | 0 |
| Edellisten tilikausien verot | -13 | 0 |
| Laskennalliset verot | 52 | 0 |
| Yhteensä | 21 | 0 |
| Verokantatäsmäytys | Konserni, IFRS
(EUR 1 000) | |
| --- | --- | --- |
| | 2024 | 2023 |
| Tulos ennen veroja | -103 | -924 |
| Verot laskettuna Suomen verokannalla | 21 | 185 |
| Ulkomaalaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat | -3 | -1 |
| Optioiden ja IFRS 16 vaikutus | -23 | 6 |
| Muut erät | - | -11 |
| Lähdeverot | - | 19 |
| Laskennalliset verot, merkintäoikeuskulut | - | 19 |
| Kirjaamattoman vahvistetun tappion käyttö | 55 | - |
| Kirjaamattoman väliaikaisen vähennyskelpoisen erän verovaikutus | 11 | - |
| Aiempien tilikausien verot | -13 | - |
| Uusi laskennallinen verosaaminen | 152 | - |
| Kirjaamaton verosaaminen | -179 | -217 |
| Verot laajassa tuloslaskelmassa | 21 | 0 |

12. OSAKEKOHTAINEN TULOS

Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva kauden laaja tulos kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.

| Konserni, IFRS
(EUR 1 000) | | |
| --- | --- | --- |
| | 2024 | 2023 |
| Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva
tilikauden tulos, 1 000 euroa | -82 | -924 |
| Osakkeiden keskimääräinen
lukumäärä, 1 000 kpl | 17 918 | 16 678 |
| Osakekohtainen tulos, euroa/osake
Laimentamaton ja laimennettu | -0,005 | -0,055 |

Yhtiöllä on käytössä osakeoptio-ohjelmat 2022, 2023 ja 2024. Vuosien 2024 ja 2023 aikana optio-ohjelmalla ei ollut laimentavaa vaikutusta. Ulkona olevien osakkeiden määrä oli 31.12.2024 yhteensä 17 835 721.

13. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

Konserni (EUR 1 000), IFRS	Atk-ohjelmat	Muut aineettomat hyödykkeet	Aktivoidut kehittämis-menot	Yhteensä
Kirjanpitoarvo 1.1.2023	3	28	2 380	2 411
Lisäykset ja siirrot	0	2	619	620
Tilikauden poistot	-2	-3	-782	-787
Hankintameno 31.12.2023	1 064	2 632	10 318	14 014
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023	-1 063	-2 605	-8 101	-11 769
Kirjanpitoarvo 31.12.2023	1	29	2 217	2 245
Kirjanpitoarvo 1.1.2024	1	29	2 217	2 245
Lisäykset ja siirrot	0	0	331	331
Tilikauden poistot	-1	-16	-919	-935
Hankintameno 31.12.2024	1 064	2 632	10 649	14 345
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024	-1 064	-2 621	-9 020	-12 705
Kirjanpitoarvo 31.12.2024	0	13	1 629	1 641

Tilikauden aikana tuotekehitysaktivoinnit olivat 341 tuhatta euroa (2 181). Tilikauden lopussa taseessa oli 26 tuhatta euroa (36) keskeneräisiä tuotekehitysprojekteja, joiden kaupallistaminen ja hankintamenon poistaminen ei ole vielä aloitettu. Tuotekehitysaktivoinnit testataan arvonalentumisten varalta vuosittain tai aina, kun tapahtumat tai olosuhteiden muutokset viittaavat mahdolliseen arvonalentumiseen.

Tuotekehitysaktivointien arvonalentumistestaus on tehty 31.12.2024, jonka perusteella rahavirtaa tuottavasta yksiköstä kerrytettävä summa määritetään käyttöarvolaskelmien perusteella.

Arvonalentumistestauslaskelmat laaditaan noudattamalla diskontattua kassavirtamenetelmää, jossa käytetään johdon budjetista johdettuja hyväksyttyjä arvioita seuraavalle vuodelle ja strategisista suunnitelmista johdettua myöhempää kehitystä. Terminaalivuoden arvo on määritelty pitkän aikavälin strategisten suunnitelmien perusteella kyseisen ajanjakson keskiarvona. Ajalta, jota viiden vuoden ajanjakso ei kata, rahavirrat lasketaan terminaaliarvomenetelmällä. Terminaalinen kasvuvauhti 2,0 prosenttia (1,0 %) perustuu johdon arvioon varovaisesta pitkän aikavälin kasvusta. Arvostuksen avaintekijä liiketoiminta-alueen tulokseen ja tuleviin strategisiin kasvusuunnitelmiin perustuva liikevaihdon kasvu, markkina-asema sekä potentiaali keskeisillä markkinoilla.

Diskonttauskorkona on käytetty painotettua pääoman kustannusta ennen veroja (WACC), jonka osatekijöitä ovat riskitön korko, markkinariskipreemio, yhtiökohtainen tekijä ja toimialakohtainen beeta-arvo, velkakustannukset sekä velan ja oman pääoman suhde. Laskelmissa käytetty WACC on 10,24 prosenttia (11,36 %). Arvonalentumistestauksen tuloksena rahavirtaa tuottavalle yksikölle ei kirjattu tuotekehitysaktivointeihin liittyen arvonalentumistappiota 31.12.2024. Vuoden 2024 testauksen tuloksena ei todettu tarvetta arvonalentumiskirjauksille, vaan testatulla yksiköllä jäi selvä marginaali.

Johdon harkintaa edellyttävät keskeiset arviot ja oletukset

Johto käyttää merkittäviä arviointeja ja harkintaa määrittäessään mahdollisia viitteitä tuotekehitysinvestointien alentumisesta. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden määrittämisessä on myös käytetty johdon harkintaa, ja huomioitu ohjelmistoliiketoiminnan – sekä siihen liittyvän konsultoinnin rahavirrat, sekä yhteisistä toiminnoista kertyvät rahavirrat. Kassavirtaennusteet perustuvat johdon hyväksymiin budjetista johdettuihin arvioihin, jotka kattavat viiden vuoden ajanjakson. Kassavirtaennusteet perustuvat QPR konsernin olemassa olevaan liiketoimintarakenteeseen, todellisiin tuloksiin ja johdon parhaisiin arvioihin tulevasta liikevaihdon kasvuvauhdista, kustannuskehityksestä ja käyttökatteesta, yleisistä markkinaolosuhteista ja kasvupotentiaalista kyseisellä markkinalla, sekä taloudellisen ympäristön epävarmuustekijöistä. Johto on huomioinut ennusteessaan päättämänsä rakenteelliset muutokset kaikilla liiketoiminta-alueilla suorituskyvyn parantamiseksi, sekä viimeisen kvartaalin toteutuneet liikevaihdon kasvuajurit. Johto testaa ennusteisiin liittyvissä merkittävissä arvioissa tapahtuvien muutosten vaikutuksia herkkyysanalyysellä. Herkkyysanalyysin mukaan konsernitason testauksessa tuotekehitysaktivointien alaskirjaustarve tulisi, mikäli liikevaihdon kasvuvauhti heikentyisi strategiakaudella oletetusta keskimääräisen liikevaihdon kasvusta 38 prosenttia, huomioimatta mahdollista kulujen sopeuttamista. Diskonttokoron muutoksen odotetulla muutoksella ei nähdä olevan vaikutusta.

14. LIIKEARVO

Konserni (EUR 1 000)	2024	2023
Hankintameno 1.1.	358	358
Hankintameno 31.12.	358	358
Kirjanpitoarvo 31.12.	358	358

QPR:n taseen liikearvo on syntynyt Nobultec Oy:n hankinnasta vuonna 2011 ja on kohdistettu koko ohjelmistoliiketoimintaan (aikaisemmin Process Mining) liiketoimintakokonaisuuteen.

QPR on tehnyt raportointikaudella liikearvon arvonalentumistestaukset 31.12.2024. Rahavirtaa tuottavasta yksiköstä kerrytettävä summa määritetään käyttöarvolaskelmien perusteella. Laskelmat laaditaan noudattamalla diskontattua kassavirtamenetelmää, jossa käytetään johdon hyväksymiä budjetista johdettuja arvioita seuraavalle vuodelle ja strategisista suunnitelmista johdettua myöhempää kehitystä. Terminaalivuoden arvo on määritelty pitkän aikavälin strategisten suunnitelmien perusteella. Ajalta, jota viiden vuoden ajanjakso ei kata, rahavirrat lasketaan terminaaliarvomenetelmällä. Terminaalinen kasvuvauhti 2,0 prosenttia (1,0 %) perustuu johdon arvioon varovaisesta pitkän aikavälin kasvusta. Arvostuksen avaintekijä on ohjelmistoliiketoiminta-alueen tulokseen ja tuleviin strategisiin kasvusuunnitelmiin perustuva liikevaihdon kasvu, markkina-asema sekä potentiaali keskeisillä markkinoilla. Diskonttauskorkona on käytetty painotettua pääoman kustannusta ennen veroja (WACC), jonka osatekijöitä ovat riskitön korko, markkinariskipremio, yhtiökohtainen tekijä ja toimialakohtainen beeta-arvo, velkakustannukset sekä velan ja oman pääoman suhde. Laskelmissa käytetty WACC on 10,24 prosenttia (11,36 %). Arvonalentumistestauksen tuloksena rahavirtaa tuottavalle yksikölle ei kirjattu arvonalentumistappiota 31.12.2024. Arvioidessaan rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä olevia rahamääriä johto uskoo, että mikään jokseenkin mahdollinen muutos käytettyyn keskeiseen oletukseen ei johtaisi tilanteeseen, jossa yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä alittaisi sen kirjanpitoarvon. Tämän vuoksi QPR ei esitä tilinpäätöksessään herkkyysanalyysia.

Johdon harkintaa edellyttävät keskeiset arviot ja oletukset

Johto käyttää merkittäviä arviointeja ja harkintaa määrittäessään, onko liikearvon alentumisesta viitteitä. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden määrän määrittämisessä on myös käytetty johdon harkintaa, ja huomioitu ohjelmistoliiketoiminnan – sekä siihen liittyvän konsultoinnin rahavirrat, sekä yhteisistä toiminnoista kertyvät rahavirrat. Kassavirtaennusteet perustuvat johdon hyväksymiin budjetteihin ja rahoitusarvioihin, jotka kattavat viiden vuoden ajanjakson. Kassavirtaennusteet perustuvat QPR konsernin olemassa olevaan liiketoimintarakenteeseen, todellisiin tuloksiin ja johdon parhaisiin arvioihin tulevasta liikevaihdon kasvuvauhdista, kustannuskehityksestä ja käyttökatteesta, yleisistä markkinaolosuhteista ja kasvupotentiaali kyseisellä markkinalla, sekä taloudellisen ympäristön epävarmuustekijät. Johto on huomioinut ennusteessaan rakenteelliset muutokset kaikilla liiketoiminta-alueilla suorituskyvyn parantamiseksi, sekä viimeisen kvartaalin toteutuneet liikevaihdon kasvuajurit. Johto testaa ennusteisiin liittyvissä merkittävissä arvioissa tapahtuvien muutosten vaikutuksia herkkyysanalyyseillä.

15. AINEELLISET HYÖDYKKEET JA KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄT

Konserni (EUR 1 000), IFRS	Koneet ja kalusto	Käyttöoikeus-omaisuus: rakennukset ja rakennelmat
Hankintameno 1.1.2023	2 277	756
Lisäykset	-	-
Vähennykset	-	-319
Tilikauden poistot	-90	-118
Hankintameno 31.12.2023	2 277	1 535
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023	-2 195	-1217
Kirjanpitoarvo 31.12.2023	81	318
Kirjanpitoarvo 1.1.2024	81	318
Lisäykset	-	412
Vähennykset	-6	-307
Tilikauden poistot	-55	-47
Hankintameno 31.12.2024	2 272	1 641
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024	-2 250	-1 264
Kirjanpitoarvo 31.12.2024	20	377

Käyttöoikeusomaisuuteen liittyvien vuokrasopimusten tiedot on esitetty liitetiedossa 27 Vuokrasopimukset.

16. OSAKKEET JA OSUUDET

Konsernin emoyhtiö on QPR Software Oyj.

Emoyhtiö
Emoyhtiön omistamat tytäryhtiöt	Kotipaikka	2024	2023
Suoraan omistetut:
QPR CIS Oy	Helsinki	100 %	100 %
QPR Software AB	Tukholma, Ruotsi	100 %	100 %
QPR Services Oy	Helsinki	100 %	100 %
QPR Software Inc.	San Jose, CA, USA	100 %	100 %
QPR Software Limited	Lontoo, Iso Britannia	100 %	100 %
Muut sijoitukset		2024	2023
Hankintameno 1.1.		4 562	4 562
Hankintameno 31.12.		4 562	4 562
Kirjanpitoarvo 31.12.		4 562	4 562

17. LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELAT

| | Konserni, IFRS
(EUR 1 000) | |
| --- | --- | --- |
| | 2024 | 2023 |
| 1.1. | 273 | 273 |
| Kirjattu tilikauden tulokseen | 52 | - |
| 31.12 | 325 | 273 |

Tilikauden 2023 aikana konserni pystyi hyödyntämään suomalaisen tytäryhtiön käyttämättömiä vahvistettuja tappioita 327 tuhatta euroa yhtiön tuloverotuksessa. Konsernin suomalaisten yhtiöiden käyttämättömistä vahvistetuista tai vahvistettaviksi arvioiduista tappioista on kirjattu taseeseen laskennallista verosaatavaa 325 tuhatta euroa (2023: 273). Nämä verosaatavat yhtiöt todennäköisimmin pystyvät hyödyntämään saatavien käyttöajan puitteissa.

Konsernilla on kirjaamattomia laskennallisia verosaamisia tilikaudelta 2023 vahvistetuista tappioista 216 tuhatta euroa, tilikaudelta 2022 yhteensä 591 tuhatta euroa ja tilikaudelta 2021 119 tuhatta euroa. Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset ovat yhteensä 926 tuhatta euroa. Kirjatut ja kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset ovat yhteensä 1 250 tuhatta euroa.

QPR jatkaa laskennallisten verosaamisten hyödyntämisen arviointia, erityisesti toteutuneen kannattavuuden seurantaa ja se voi kirjata Suomeen liittyvän laskennallisen verosaamisen takaisin taseeseen, kun riittävä kannattavuus saavutetaan. Suomen yhtiöiden laskennalliset ja kirjatut verosaamiset vanhenevat kymmenen vuoden kuluessa niiden muodostumisesta, alkaen vuodesta 2027 vuoteen 2033, ja niitä voidaan käyttää tulevia Suomen verovelkoja vastaan.

18. MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET

Konserni, IFRS (1000 EUR)	2024	2023
Myyntisaamiset	2 024	1 290
Luottotappiovaraukset	-5	-7
Siirtosaamiset	186	218
Muut saamiset	150	205
Yhteensä	2 355	1 706

Myyntisaamisten erittely maantieteellisesti:

Suomi	691	547
Muu Eurooppa ml. Turkki	650	452
Euroopan ulkopuoliset maat	683	291
Yhteensä	2 024	1 290

Myyntisaamisten erittely valuutoittain:

(EUR 1,000)	Konserni, IFRS
	2024	%	2023	%
EUR (euro)	1 634	80,7	1 014	78,6
USD (Yhdysvaltain dollari)	307	15,2	248	19,2
SEK (Ruotsin kruunu)	18	0,9	3	0,2
ZAR (Etelä-Afrikan randi)	15	0,7	9	0,7
JPY (Japanin jeni)	21	1,0	13	1,0
GBP (Englannin punta)	29	1,4	4	0,3
AED (Yhdistyneiden arabiemiirikuntien dirhami)	0	-	-	-
Yhteensä	2 024	100	1 290	100

Myyntisaamisten ikäjakauma:

Konserni, IFRS
(EUR 1,000)	2024	%	2023	%
Erääntymättömät	1 363	67,4	681	52,8
0 - 90 päivää yli eräpäivän	593	29,3	543	42,1
90 - 180 päivää yli eräpäivän	63	3,1	33	2,5
>180 päivää yli eräpäivän	5	0,2	33	2,6
Yhteensä	2 024	100	1 290	100

Myyntisaamisten käypä arvo:

Myyntisaamisten alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen erän maturiteetti huomioon ottaen.

Luottotappiot ja luottotappioihin varautuminen:

	Myyntisaamiset	'Myyntisaamisiin perustuva luottotappio-odotus 2024, EUR 1 000
Erääntymättömät	1 363	0
0 - 60 päivää yli eräpäivän	566	3
60 - 120 päivää yli eräpäivän	62	1
120 - 180 päivää yli eräpäivän	29	1
>180 päivää yli eräpäivän	5	0
Yhteensä	2 024	5

Myyntisaamisten ikäjakaumaa koskevan luottotappio-odotus matriisin lisäksi yhtiö ei ole tehnyt luottotappiovarauksia vuonna 2024 (2023: 0).

Vuonna 2024 konserni on alaskirjannut myyntisaamisia tuloksesta 3 tuhatta euroa (2023: 2 tuhatta euroa).

19. RAHAVARAT

	Konserni, IFRS
	(EUR 1 000)
	2024	2023
Pankkitilit	825	884
Yhteensä	825	884

20. ASIAKASSOPIMUKSIIN PERUSTUVAT TASE-ERÄT

	Konserni, IFRS
	(EUR 1 000)
	2024	2023
Myyntisaamiset	2 024	1 290
Sopimusvarallisuus	119	34
Sopimusvelka	-2 534	-2 186

Sopimukseen perustuvilla omaisuuserillä tarkoitetaan eriä, joissa sopimuksen suoritevelvoite on jo täytetty, mutta asiakasta ei ole vielä laskutettu. QPR Software Oyj:llä nämä erät liittyvät yleensä konsultointipalveluihin, jotka laskutetaan sitten kun suorituskykyvaatimukset on saavutettu.

Sopimusvelalla tarkoitetaan taas eriä, joissa asiakasta on jo laskutettu, mutta sopimuksen suoritevelvoitetta ei ole vielä kokonaisuudessaan täytetty. QPR Software Oyj:llä sopimusvelka tarkoittaa yleensä etukäteen asiakkailta veloitettuja ohjelmistojen ylläpito- tai pilvipalvelumaksuja, jotka tuloutetaan ajan kulumisen mukaan sopimuskauden aikana.

21. OMAA PÄÄOMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

Osake

Emoyhtiöllä on yksi osakesarja ja enimmäisosakepääoma on 80 tuhatta euroa. Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisenä.

Muut rahastot

Sisältää QPR Software AB:n vararahaston.

Omat osakkeet

Sisältää konsernin hallussa olevien osakkeiden hankintamenon.

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

Sisältää tilikaudella 2023 järjestetystä suunnatusta oikeusannista kertyneet varat. Annin yhteydessä rekisteröitiin 1 719 871 uutta osaketta. Suomalaisen kirjanpitolain mukaan suunnattu oikeusanti esitetään bruttoarvoisena.

Osakkeiden lukumäärän muutokset

	Emoyhtiö QPR Software Oyj
	(1 000 kpl)
	2024	2023
Osakkeiden lukumäärä 1.1.	18 175	16 455
Merkinnät	-	1 720
Osakkeiden lukumäärä 31.12.	18 175	18 175
Jakokelpoinen vapaa oma pääoma
Voitto edellisiltä tilikausilta	-4 205 310	-2 747 372
Tilikauden tulos	-643 379	-1 402 736
Maksetut osingot	-	-
Omat osakkeet	-244 349	-347 552
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	5 529 731	5 529 731
Aktivoidut kehittämismenot	-	-
Jakokelpoiset varat	436 693	1 032 072

22. MUUT VELAT JA KOROLLISET LAINAT

| Pitkäaikaiset velat | Konserni, IFRS
(EUR 1 000) | |
| --- | --- | --- |
| | 2024 | 2023 |
| Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat | 372 | 192 |
| Lainat pankeilta | 500 | 1 000 |
| Yhteensä | 872 | 1192 |
| Lyhytaikaiset velat | Konserni, IFRS
(EUR 1 000) | |
| | 2024 | 2023 |
| Lainat pankeilta, seuraavan vuoden lyhennys | 500 | 500 |
| Vuokrasopimusvelat | 29 | 126 |
| Yhteensä | 529 | 626 |

Yhtiöllä on 500 tuhatta euroa pitkäaikaista ja 500 tuhatta lyhytaikaista pankkilainaa. Lainan korko määräytyy 12 kuukauden euriborin ja 1,05 %:n marginaalin mukaisesti.

Konsernilla on käytettävissään 0,5 miljoonan euron luottolimiitti, joka ei ollut käytössä vuoden 2024 lopussa (2023: 0 tuhatta euroa).

Emoyhtiöllä on Nordeassa 1,5 miljoonan euron rahoituslimiittisopimus rahoitustarpeisiin. Limiitistä pitkäaikaista oli vuoden 2024 lopussa käytössä 0,5 miljoonaa euroa (2023:1,0 euroa) ja lyhytaikaista 0,5 miljoonaa euroa (1,0 miljoonaa euroa). Uusi rahoitusopimus solmittiin tammikuun 24. päivä 2023, joilla pidennettiin aikaisemmat luottolimiittisopimukset. Uusi laina on kolmen vuoden laina-ajalla ja erääntyy 31.1.2025 ja 31.1.2026.

Lainan kovenantit perustuvat yhtiön käyttökatteeseen ja omavaraisuusasteeseen. Kovenantien käyttökate testataan kuuden kuukauden välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen päivän tilanteen mukaan. 31.12.2024 tehdyssä testauksessa käyttökate ylitti sovitun kovenanttirajan.

Velan diskontattu nykyarvo huomioiden sen maturiteetti ja korko on 981 tuhatta euroa, mikä on 18 tuhatta euroa matalampi kuin velan alkuperäinen kirjanpitoarvo 1,0 miljoona euroa.

Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksuaikataulu

Konserni, IFRS

(EUR 1,000)

		2024	2023
	Lisäluoton korko%	Maturiteetti	Kirjanpito-arvo
Vuokrasopimusvelat	4,00 %	2024-2034	402
Korolliset käyttöoikeusomaisuusvelat yhteensä			402

23. OSTOVELAT JA MUUT KOROTTOMAT VELAT

	Konserni, IFRS
	(EUR 1,000)
	2024	2023
Ostovelat	374	212
Siirtovelat	707	1 539
Saadut ennakot	2 363	1 558
Muut velat	659	395
Yhteensä	4 104	3 703

Ostovelkojen ja muiden velkojen alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen erän maturiteetti huomioon ottaen.

Valuuttamääräisten ostovelkojen määrä oli 25 % (2023: 23 %).

24. KONSERNIN RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN LUOKITTELU

Taulukko esittää rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien oman pääoman ehtoisten sijoitusten käyvän arvon taso on 3. Muiden rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta. Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu on IFRS 9-standarnin mukainen.

Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvo 31.12.2024 Kirjanpitoarvo

	Liitetieto	Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat	Jaksotettuun hankinta-menoon kirjattavat	Yhteensä
Rahoitusvarat
Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat
Oman pääoman ehtoiset sijoitukset	16	5		5
Yhteensä		5		5
Rahoitusvarat, joita ei arvosteta käypään arvoon
Myyntisaamiset ja muut saamiset	18		2 355	2 355
Rahavarat	19		825	825
Yhteensä			3 180	3 180
Rahoitusvelat
Rahoitusvelat, joita ei arvosteta käypään arvoon
Lainat pankeilta	22		1 000	1 000
Vuokrasopimusvelat	22		402	402
Ostovelat ja muut velat	23		4 104	4 104
Yhteensä			5 505	5 505

25. LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTOJEN OIKAISUT

| | Konserni, IFRS
(EUR 1,000) | |
| --- | --- | --- |
| | 2024 | 2023 |
| Muut erät | 111 | 21 |
| Yhteensä | 111 | 21 |

Muut erät sisältävät IFRS2:n mukaiset osakeoption oikaisut ja investointien rahavirtaan sisältyvät ostovelat.

26. VAKUUDET JA VASTUUSITOIMUKSET

| | Konserni, IFRS
(EUR 1,000) | |
| --- | --- | --- |
| | 2024 | 2023 |
| Yrityskiinnitykset | 2 382 | 2 382 |
| Leasing- ja vuokravastuut | | |
| Alle yhden vuoden sisällä erääntyvät | 26 | 30 |
| 1–5 vuoden sisällä erääntyvät | - | 27 |
| Vastuut yhteensä | 2 408 | 2 439 |

Vuokravastuut sisältävät seuraavat sopimukset:

Yrityskiinnitykset on annettu rahoituslimiitin (1,5 miljoonaa EUR) vakuudeksi.

Lyhytaikaiset muut saamiset sisältävät vuokravakuudeksi annettuja rahavaroja 3 tuhatta euroa.

Vuokravastuihin sisältyy toimistokalusteisiin ja IT-tarvikkeisiin liittyvät vastuut.

27. VUOKRASOPIMUKSET

Vuokrasopimukset taseessa

| | Konserni, IFRS
(EUR 1,000) | |
| --- | --- | --- |
| | 31/12/2024 | 31/12/2023 |
| Varat | | |
| Pitkäaikaiset varat | | |
| Käyttöoikeusomaisuus - kiinteistöt | 402 | 318 |
| Yhteensä | 402 | 318 |
| Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat | 372 | 192 |
| Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat | 29 | 126 |
| Yhteensä | 402 | 318 |

Vuokrasopimuksen varat ja velat liittyvät konsernin emoyhtiön toimitilan vuokrasopimukseen. Sopimuksen maturiteetti on esitetty liitetiedossa 28 Rahoitusriskien hallinta.

Vuokrasopimukset tuloslaskelmassa

	2024	2023
Käyttöoikeusomaisuuserän poistot	-47	-118
Korkokulut	-18	-6
Yhteensä	-65	-124

Kokonaisrahavirta vuokrasopimuksista vuonna 2024 oli 152 tuhatta euroa (2023: 121).

28. RAHOITUSRISKIEN HALLINTA

QPR-konsernin kansainvälisessä toiminnassa syntyy tavanomaisia rahoitukseen liittyviä riskejä. Rahoitustiskien hallinnan tavoitteena on varmistaa konsernille riittävä rahoitus kustannustehokkaasti sekä seurata ja tarvittaessa toimenpitein rajata syntyviä riskejä. Riskienhallinta on keskitetty konsernin rahoituksesta vastaavalle talousosastolle ja yhtiön toimitusjohtajalle. Riskienhallinnan yleiset periaatteet vahvistaa QPR Software Oyj:n hallitus. Hallitus myös valvoo konsernin riskienhallinnan riittävyyttä, asianmukaisuutta ja tehokkuutta.

Valuuttariskit

Yhtiön merkittävin myyntivaluutta on euro ja ostoista valtaosa tapahtuu euroina.

Yhtiön myyntisaamisista noin 81% oli euromääräisiä (79). Merkittävimmät laskutusvaluutat euron jälkeen tilikaudella olivat VD:Yhdysvaltain dollari (USD) ja Japanin jeni (JPY). Mikäli USD:n ja JPY:n arvo heikkenee seuraavan tilikauden aikana 10 % euroa vastaan, ja valuuttojen osuus säilyy samalla tasolla, niin myyntisaamiset menettävät arvoaan 22 tuhatta euroa, joka vastaa 1,3 % kaikkien myyntisaamisten yhteisarvosta. Jos vastaavasti kaikkien muiden laskutusvaluuttojen paitsi euron arvo heikkenee seuraavan tilikauden aikana 10 %, myyntisaamiset menettävät arvoaan yhteensä 29 tuhatta euroa. Myyntisaamisten jakauma valuutoittain on esitetty liitetiedossa 18.

Hallituksen hyväksymän valuuttariskipolitiikan mukaisesti yhtiö voi tehdä valuuttasuojauksia. Valuuttasuojauksen tavoitteena on vähentää valuuttakurssien tuomaa epävarmuutta, minimoida valuuttakurssimuutosten epäsuotuisat vaikutukset konsernin kassavirtoihin, tulokseen ja omaan pääomaan. Yrityksen johto tarkastelee säännöllisesti yrityksen valuuttariskejä ottaen huomioon suojauskustannukset. Tilikausien 2024 ja 2023 lopussa yhtiöllä ei ollut voimassa olevia suojausinstrumentteja.

Korkoriski

Korkotason muutosten vaikutus konsernin tulokseen on vähäinen, eikä konserni ole tehnyt suojaustoimenpiteitä tilikauden aikana. 24.1.2023 tehdyn rahoitussopimuksen mukaan, pitkäaikaisen 0,5 M ja lyhytaikaisen 0,5 MEUR lainan korko on sidottu 12 kk euriboriin.

Likviditeettiriski

Likviditeettiriskin hallinnan tavoitteena on ylläpitää riittävää likviditeettiä sekä varmistaa, että liiketoiminnan rahoitukseen on jatkuvasti käytettävissä varoja riittävän nopeasti. QPR ylläpitää riittävää likviditeettiä tehokkaalla kassanhallinnalla ja talletuksilla. Emoyhtiöllä on 1,0 miljoonan euron laina, minkä ehtoina ovat käyttökatteeseen sekä omavaraisuusasteeseen sidotut kovenantit. Kovenantien käyttökate testataan kuuden kuukauden välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen päivän tilan mukaan. Rahoituslimiitti maksetaan takaisin 500 tuhannen suuruisina erinä 31.1.2025 ja 31.1.2026.

Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma (luvut ovat diskonttaamattomia)

31.12.2024

Konserni, IFRS

(EUR 1,000)	Tasearvo	0–6 kk	7–12 kk	yli 12 kk
Ostovelat	374	374	-	-
Pankkilaina	1 000	500	-	500
Vuokravelat (IFRS16)	402	16	17	369
Yhteensä	1 776	890	17	869

31.12.2023

Konserni, IFRS

(EUR 1 000)	Tasearvo	0–6 kk	7–12 kk	yli 12 kk
Ostovelat	212	212	-	-
Pankkilaina	1 500	500	-	1 000
Vuokravelat (IFRS16)	318	57	69	192
Yhteensä	2 031	769	69	1 192

Pankkilainan korko vuonna 2024 oli keskimäärin 3,917 % (vuonna 2023: 3,917 %), joka määräytyy 12 kuukauden euriborin ja 1,05 %:n marginaalin mukaisesti. Ostovelat ovat korottomia ja vuokravelalla on laskennallinen korko 4,0 % (vuonna 2023:4,563 %).

Operatiiviset luottoriskit

Konsernin kansainvälisen liiketoiminnan luonteeseen kuuluu yksittäisiä liiketoimintakumppaneita koskien kohtuullinen luottotappioriski. Konsernilla on kuitenkin laaja asiakaskunta ja jälleenmyyjien verkosto, jotka molemmat jakautuvat usealle markkina-alueelle. Siten konsernin myyntisaamiset koostuvat kohtuullisen suuresta määrästä jälleenmyyjiä ja asiakkaita usealta eri markkina-alueelta, eikä johdon arvion mukaan konsernin luottoriskeissä ole merkittäviä jälleenmyyjä- tai asiakaskohtaisia, eikä maantieteellisiä keskittymiä. Lisäksi konsernin luottoriskejä pyritään rajaamaan jatkuvalla ja aktiivisella saamisten ja luottorajojen seurannalla. Konsernin luottotappioriski on enimmillään myyntisaamisten kirjanpitoarvo. Liitetiedossa 18 on esitetty lisätietoa konsernin myyntisaamisista.

29. PÄÄOMAN HALLINTA

Konserni, IFRS (EUR 1,000)	2024	2023
Rahavarat	825	884
Nettovelka	577	934
Oma pääoma	401	348
Nettovelkaantumisaste, %	143,9	268,3
Omavaraisuusaste, %	11,9	8,1
Taseen loppusumma	5 906	5 869

Konsernin pääomarakenteen kehitystä seurataan erityisesti nettovelkaantumisasteella sekä omavaraisuusasteella.

30. VAIHTOEHTOISTEN TUNNUSLUKUJEN TÄSMÄYTYS

	2024	2023
Oma pääoma yhteensä kauden lopussa	401	348
Taseen loppusumma	5 906	5 869
Saadut ennakot kauden lopussa	2 534	1 558
Oma pääoma yhteensä kauden lopussa/
(taseen loppusumma - saadut ennakot kauden lopussa)	11,9 %	8,1 %

QPR

Emoyhtiö QPR Software Oyj
Tilinpäätös 2024

EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, FAS

(EUR)	Liitetieto	2024	2023
Liikevaihto	3	6 098 792	6 957 506
Liiketoiminnan muut tuotot	4	458 607	388 696
Materiaalit ja palvelut	5	3 041 734	1 241 000
Henkilöstökulut	6	2 419 236	3 992 126
Poistot	8	125 312	158 066
Liiketoiminnan muut kulut	9	1 505 733	840 000
Kulut yhteensä		7 092 015	8 280 317
Liiketulos		-534 617	-934 116
Rahoitustuotot ja -kulut	10	-108 762	-468 620
Tulos ennen veroja		-643 379	-1 402 736
Tuloverot	11	-	-
Tilikauden tulos		-643 379	-1 402 736

EMOYHTIÖN TASE, FAS

(EUR)	Liitetieto	2024	2023
VASTAAVAA
Pysyvät vastaavat
Aineettomat hyödykkeet	13,14	13 781	84 107
Aineelliset hyödykkeet	15	20 260	80 775
Osuudet saman konsernin yrityksissä	16	3 497 653	3 497 653
Muut sijoitukset	16	4 562	4 562
Pysyvät vastaavat yhteensä		3 536 256	3 667 098
Vaihtuvat vastaavat
Lyhytaikaiset saamiset	16	2 885 012	3 472 941
Rahat ja pankkisaamiset	17	799 527	859 814
Vaihtuvat vastaavat yhteensä		3 684 539	4 332 755
VASTAAVAA YHTEENSÄ		7 220 795	7 999 852
VASTATTAVAA
Oma pääoma
Osakepääoma	19	80 000	80 000
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	19	5 529 731	5 529 731
Edellisten tilikausien tulos		-4 205 310	-2 747 372
Omat osakkeet		-244 349	-347 552
Tilikauden tulos		-643 379	-1 402 736
Oma pääoma yhteensä		516 693	1 112 072
Vieras pääoma
Pitkäaikainen vieras pääoma	20	500 000	1 000 000
Lyhytaikainen vieras pääoma	20,21	6 204 102	5 887 781
Vieras pääoma yhteensä		6 704 102	6 887 781
VASTATTAVAA YHTEENSÄ		7 220 795	7 999 852

EMOYHTIÖN
RAHAVIRTALASKELMA, FAS

(EUR)	2024	2023
Liiketoiminnan rahavirrat
Liiketulos	-643 379	-1 402 736
Oikaisut tilikauden tulokseen:
Poistot	125 312	158 066
Liiketoimet, joihin ei liity rahavirtaa	48 000	356 610
Varaukset
Rahoitusarät, netto	-4 733	-69 746
Maksetut verot	-11 877	-
Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta	-486 677	-957 806
Käyttöpääoman muutokset:
Lyhytaikaisten korottomien saamisten lisäys (-) / vähennys (+)	-622 550	1 807 431
Lyhytaikaisten korottomien velkojen muutos lisäys (+) / vähennys (-)	-24 278	-952 531
Käyttöpääoman muutos yhteensä	-646 828	854 900
Liiketoiminnan rahavirta	-1 133 505	-102 905
Investointien rahavirrat
Investoinnit aineettomiin käyttöomaisuushyödykkeisiin	0	-1 657
Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin	0	0
Konsernilainojen muutokset	1 573 218	203 694
Investointien rahavirta	1 573 218	202 037
Rahoituksen rahavirrat
Lainojen nostot	-	1 500 000
Lainojen takaisinmaksut	- 500 000	-1 500 000
Osakeanti, netto	-	759 744
Rahoituksen rahavirta	-500 000	759 744
Rahavarojen muutos	-60 287	858 876
Rahavarat tilikauden alussa	859 814	938
Rahavarat tilikauden lopussa	799 527	859 814

EMOYHTIÖN
RAHAVIRTALASKELMA, FAS

(EUR)	Osakkeiden lukumäärä	Osake-pääoma	Omat osakkeet	Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	Voitto-varat	Yhteensä	Oma pääoma yhteensä
Oma pääoma
31.12.2022	16 455 321	1 359 090	-405 726	3 454 341	-2 737 197	311 417	1 670 507
Merkintä-oikeusanti				796 300		796 300	796 300
Osakepääoman alentaminen		-1 279 090		1 279 090		1 279 090	0
Omien osakkeiden luovutusvoitto						0	0
Omien osakkeiden luovutus			58 175		-10 175	48 000	48 000
Tilikauden tulos					-1 402 736	-1 402 736	-1 402 736
Oma pääoma
31.12.2023	18 175 192	80 000	-347 551	5 529 731	-4 150 108	1 032 072	1 112 072
Merkintä-oikeusanti						0	0
Osakepääoman alentaminen						0	0
Omien osakkeiden luovutusvoitto						0	0
Omien osakkeiden luovutus			103 202		-55 202	48 000	48 000
Tilikauden tulos					-643 379	-643 379	-643 379
Oma pääoma
31.12.2024	18 175 192	80 000	-244 349	5 529 731	-4 848 688	436 692	516 693

1. Emoyhtiön tilinpäätöksen laatimisperiaatteet

Emoyhtiö QPR Software Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön (FAS) mukaisesti, joka eroaa tietyiltä osin konsernitilinpäätöksessä käytetyistä IFRS-tilinpäätösstandardeista.

Tilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen, ellei laatimisperiaatteissa jäljempänä ole muuta todettu. Emoyhtiön tilinpäätöstiedot on esitetty euroina. Kaikki esitetyt luvut on pyöristetty, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta. Tunnusluvut on laskettu käyttäen tarkkoja arvoja.

Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen

Ulkomaan rahan määräiset tapahtumat kirjataan tapahtumapäivän kurssiin. Tilikauden päättyessä yhtiössä avoimena olevat ulkomaan rahan määräiset saatavat ja velat arvostetaan käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Liiketapahtumien kurssierot kirjataan vastaaville tuloslaskelmatileille liikevoiton yläpuolelle ja rahoituserien kurssierot kirjataan nettomääräisinä rahoitustuottoihin ja -kuluihin.

Tuloutusperiaatteet ja Ennakkomaksut

Emoyhtiö soveltaa konsernin kanssa samoja myynnin tuloutusperiaatteita ja ennakkomaksujen kirjausperiaatteet. Konsernin tuloutusperiaatteet ja ennakkomaksujen kirjausperiaatteet esitetään konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteissa.

Liiketoiminnan muut tuotot

Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan muut kuin emoyhtiön varsinaiseen liiketoimintaan liittyvät tuotot. Saadut julkiset avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti muihin liiketoiminnan tuottoihin paitsi silloin, kun ne kohdistuvat investointeihin, jolloin ne vähentävät kyseisten investointien hankintamenoa.

Tutkimus- ja kehittämismenot

2. SEGMENTTITIEDOT

QPR Software konserni raportoi yhtä liiketoimintasegmenttiä, joka on Organisaatioiden toiminnan kehittäminen. Segmenttitedot on esitetty konsernin liitetiedoissa numero 2. Segmenttiteeto.

3. LIIKEVAIHTO

Liikevaihto tuoteryhmittäin

Konsernin liikevaihto kertyy ohjelmisto- ja konsultointiliiketoiminnasta ja jakautui seuraavasti:

	Emoyhtiö, FAS (EUR)
	2024	2023
Ohjelmistolisenssit	915 791	446 561
Uusiutuvat ohjelmistolisenssit	194 732	239 533
Ohjelmistojen ylläpitopalvelut	1 486 559	1 480 323
Pilvipalvelut	2 671 602	2 322 405
Konsultointipalvelut	830 108	2 468 683
Liikevaihto yhteensä	6 098 792	6 957 506

Liikevaihto maantieteellisesti

Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, muu Eurooppa mukaan lukien Turkki, sekä muu maailma. Liikevaihto esitetään asiakkaan sijainnin mukaan.

	Emoyhtiö, FAS (EUR)
	2024	2023
Suomi	2 454 348	3 499 399
Muu Eurooppa Turkki	2 219 453	2 627 272
Muu maailma	1 424 991	830 835
Liikevaihto yhteensä	6 098 792	6 957 506

Asiakassopimuksiin perustuvat tase-erät esitetään liitetiedossa 18.

4. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT

	Emoyhtiö, FAS (EUR)
	2024	2023
Muut erät	458 607	388 696
Yhteensä	458 607	388 696

Muut erät sisältävät sisäiset palveluveloitukset konserniyhtiöiltä.

5. MATERIAALIT JA PALVELUT

	Emoyhtiö, FAS (EUR)
	2024	2023
Materiaalit ja palvelut	3 041 734	2 301 230

Materiaalit ja palvelut sisältävät yllä mainittujen kulujen lisäksi konsernin sisäisiä lisenssiostoja.

6. HENKILÖSTÖ JA LÄHIPIIRI

	Emoyhtiö, FAS (EUR)
	2024	2023
Palkat	2 061 388	3 339 953
Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt	393 244	551 973
Muut henkilösivukulut	-35 396	100 200
Yhteensä	2 419 236	3 992 126
Henkilökunta keskimäärin tilikauden aikana (henkilöä)	20	40

Lähipiiri

Emoyhtiön lähipiiriin kuuluvat emoyhtiön hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien emoyhtiön toimitusjohtaja, sekä näiden puolisot, avopuolisot, lapset ja huollettavat, puolison tai avopuolison lapset ja huollettavat, samoin kuin kaikkien lähipiiriin kuuluvien henkilöiden määräysvallassa olevat yhteisöt.

Emoyhtiöllä ei ole lähipiirille annettuja tai näiltä saatuja rahalainoja, vastuita tai vakuuksia. Emoyhtiöllä ei ole ollut liiketoimintaan kuuluvia hankintoja vuosina 2024 ja 2023.

Emoyhtiön lähipiiriin kuuluvat myös konsernin tytäryhtiöt. Konserniyritysten luettelo on esitetty liitetiedossa 13. Osakkeet ja osuudet. Emoyhtiön liiketoimet muiden konserniyhtiöiden kanssa samoin kuin konsernisaamiset, -velat, -vastuut ja vakuudet ilmenevät yhteissummina emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedoista.

Ylimmän johdon palkat, palkkiot, luontaisedut ja lomapalkka- ja tulospalkkiovarausten muutokset

Konsernissa on määritetty ylimpään johtoon kuuluviksi hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien toimitusjohtaja.

	Emoyhtiö, FAS (EUR)
	2024	2023
Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet:
Hallituksen jäsenet	120 000	120 000
Toimitusjohtaja Jussi Vasama	-	55 937
Toimitusjohtaja Heikki Veijola	181 089	162 593
Johtoryhmä	1 029 037	1 041 134
Yhteensä	1 330 126	1 379 664
(EUR)	2024	2023
---	---	---
Hallituspalkkiot jäsenittäin:
Ervi Pertti, puheenjohtaja	45 000	45 000
Heikkonen Matti	-	25 000
Koskela Antti	25 000	25 000
von Schantz Linda	25 000
Tapaninen Jukka	25 000	25 000
Yhteensä	120 000	120 000

QPR Software Oyj:n varsinainen yhtiökokous päätti 15.5.2024 että vuonna 2024 hallituksen puheenjohtajalle maksetaan vuosipalkkiona puheenjohtajuudesta 45 000 euroa (2023: 45 000 euroa) ja hallituksen muille jäsenille 25 000 euroa (2023: 25 000 euroa) kullekin. Noin 40 % palkkiosta maksetaan osakkeina ja 60 % rahana ja osakkeet luovutetaan mahdollisimman pian seuraavan yhtiökokouksen jälkeen ja sisäpiirimääräysten sen salliessa. Hallituksen jäsenille korvataan myös matka- ja muut kulut, jotka ovat syntyneet heidän hoitaessaan yhtiön asioita. Erillisiä kokouspalkkioita ei makseta.

7. OSAKEPERUSTEISET MAKSUT

Optio-ohjelma

Yhtiön aiempi optio-ohjelma 2019 B:n merkintäaika oli 1.1.2023–31.1.2024 ja kyseisen ohjelman optioilla ei merkitty osakkeita.

Optio-ohjelmien 2022, 2023 ja 2024 ehdot ovat nähtävillä yhtiön verkkosivuilla: www.qpr.com.

MYÖNNETYT SUORITEPERUSTEISET OSAKEPALKKIOT

	2022	2023	2024A
Merkintäaika	15.6.2025-31.5.2027	6.9.2026-6.9.2028	10.9.2024-9.9.2029
Osakkeen merkintähinta	0,85	0,42	0,59
Optio-ohjelmien kauden lopussa
ulkona olevat optiot, kpl	489 542	1 000 000	720 000
Optio-ohjelman oletettu
kuluvaikutus, 1 000 EUR	88	150	131

8. POISTOT JA ARVONALENTUMISET

	Emoyhtiö, FAS
	(EUR)
	2024	2023
Aineettomat hyödykkeet	70 327	67 975
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Koneet ja kalusto	54 986	90 091
Yhteensä	125 312	158 066

Omaisuuseristä ei tehty vuosina 2024 ja 2023 arvonalennuksia.

9. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT

	Emoyhtiö, FAS
	(EUR)
	2024	2023
Vapaaehtoiset henkilösivukulut	51 933	66 015
Toimitilakulut	87 851	169 780
Matkakulut	45 767	14 428
Markkinointi ja muu myynnin edistäminen	199 911	222 965
Tietokoneet ja ohjelmistot	258 480	601 099
Ulkopuoliset palvelut	724 780	573 746
Epävarmat myyntisaamiset ja luottotappiot	-21 474	-4 948
Muut kulut	158 485	185 810
Yhteensä	1 505 733	1 828 896

Muihin kuluihin sisältyy tilintarkastajan palkkioita seuraavasti:

Tilintarkastus	62 514	67 572
Muut palvelut	3 208	2 000
Yhteensä	65 722	69 572

Tilikauden aikana syntyneet tuotekehitysmenot

Kuluksi kirjatut tuotekehitysmenot	3 000	13 913
Aktivoidut tuotekehitysmenot	-	-
Yhteensä	3 000	13 913

Tuotekehitysmenot koostuvat henkilöstökuluista. Kuluksi kirjatut tuotekehitysmenot eivät sisällä poistoja.

10. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT

Kirjattu tulosvaikutteisesti tuloslaskelmaan

| | Emoyhtiö, FAS
(EUR) | |
| --- | --- | --- |
| | 2024 | 2023 |
| Korkotuotot lainoista ja muista saamisista | 5 083 | 655 |
| Arvonalentumiset konserniyhtiöiden omistusosuuksista | 0 | -83 610 |
| Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista rahoitusveloista | -23 413 | -88 322 |
| Muut rahoitustuotot ja -kulut | -90 386 | -317 272 |
| Kurssierot | -47 | 19 929 |
| Yhteensä | -108 762 | -468 620 |

Tulosvaikutteiset kurssierot

Liikevaihtoon sisältyvät kurssierot	11 105	-36 867
Rahoitustuottoihin kirjatut valuuttakurssivoitot	9 387	0
Rahoituskuluihin kirjatut valuuttakurssitappiot	3 639	19 929
Yhteensä	24 131	-16 938

Emoyhtiössä (FAS) muut rahoitustuotot ja -kulut sisältävät vertailuvuonna suunnattuun osakesantiin liittyviä kuluja 93 409 euroa.

11. TULOVEROT

| | Emoyhtiö, FAS
(EUR) | |
| --- | --- | --- |
| | 2024 | 2023 |
| Tilikauden verot | 0 | 0 |
| Edellisten tilikausien verot | 0 | 0 |

12. LASKENNALLISET VEROSAAMISET

Yhtiö ei ole kirjannut laskennallisia verosaamisia vuosina 2024, 2023 ja 2022. Laskennalliset kirjaamattomat verosaamiset vuonna 2024 lopussa olivat 1 088 686 euroa.

Tilinpäätöshetkellä 31.12.2024 QPR on arvioinut, pystyykö yritys todennäköisesti hyödyntämään laskennallisen verosaamisen tulevaisuudessa. Arviointi on tehty pääosin aiempien tilikausien tulosten perusteella. Arvioinnin perusteella tehty johtopäätös perustuu objektiivisen epäsuotuisan näytön painottamiseen suhteessa subjektiivisempaan suotuisaan näytöön. Ensisijaisina tekijöinä tässä arvioinnissa on käytetty objektiivisempana pidettävää toteutunutta taloudellista suoriutumista verrattuna luonnostaan subjektiivisempiin odotuksiin tulevasta taloudellisesta suoriutumisesta Suomessa. QPR jatkaa laskennallisten verosaamisten hyödyntämisen arviointia, erityisesti toteutuneen kannattavuuden seurantaa ja se voi kirjata Suomeen liittyvän laskennallisen verosaamisen takaisin taseeseen, kun riittävä kannattavuus saavutetaan. Suomen yhtiöiden laskennalliset ja kirjatut verosaamiset vanhenevat kymmenen vuoden kuluessa niiden muodostumisesta, alkaen vuodesta 2028 vuoteen 2033, ja niitä voidaan käyttää tulevia Suomen verovelkoja vastaan.

AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

Emoyhtiö (EUR), FAS	Atk-ohjelmat	Muut aineettomat hyödykkeet	Aktivoidut kehittämis-menot	Yhteensä
Kirjanpitoarvo 1.1.2023	120 500	28 185	1 740	150 399
Lisäykset	0	1 657	0	1 657
Tilikauden poistot	-63 664	-2 571	-1 740	-67 975
Hankintameno 31.12.2023	1 331 427	1 588 783	365 292	3 285 502
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023	-1 274 591	-1 561 512	-365 292	-3 201 395
Kirjanpitoarvo 31.12.2023	56 836	27 271	0	84 107
Lisäykset	0	0	0	0
Tilikauden poistot	-55 676	-14 650	0	-70 327
Hankintameno 31.12.2024	1 331 427	1 588 783	365 292	3 285 502
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024	-1 330 268	-1 576 162	-365 292	-3 271 721
Kirjanpitoarvo 31.12.2024	1 160	12 620	0	13 781

14. AINEELLISET HYÖDYKKEET JA KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄT

Emoyhtiö (EUR), FAS	Koneet ja kalusto
Kirjanpitoarvo 1.1.2023	170 866
Lisäykset	0
Tilikauden poistot	-90 091
Hankintameno 31.12.2023	2 237 106
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023	-2 156 331
Kirjanpitoarvo 31.12.2023	80 775
Kirjanpitoarvo 1.1.2024	80 775
Lisäykset	0
Tilikauden poistot	-60 515
Hankintameno 31.12.2024	2 237 106
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024	-2 216 846
Kirjanpitoarvo 31.12.2024	20 260

15. OSAKKEET JA OSUUDET

Konsernin emoyhtiö on QPR Software Oyj.

Konserni (EUR 1 000)	Kotipaikka	Emoyhtiö
		2024	2023
Suoraan omistetut:
QPR CIS Oy	Helsinki	100 %	100 %
QPR Software AB	Tukholma, Ruotsi	100 %	100 %
QPR Services Oy	Helsinki	100 %	100 %
QPR Software Inc.	San Jose, CA, USA	100 %	100 %
QPR Software Limited	Lontoo, Iso Britannia	100 %	100 %
Osakkeet ja osuudet, konserniyritykset	Emoyhtiö (EUR)
---	---	---
	2024	2023
Hankintameno 1.1.	3 497 653	3 581 263
Vähennykset	0	-83 610
Hankintameno 31.12.	3 497 653	3 497 653
Kirjanpitoarvo 31.12.	3 497 653	3 497 653
Osakkeet ja osuudet, muut
Hankintameno 1.1.	4 562	4 562
Hankintameno 31.12.	4 562	4 562
Kirjanpitoarvo 31.12.	4 562	4 562
Sijoitukset yhteensä 31.12.	3 502 215	3 502 215

16. MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET

Emoyhtiö, FAS (EUR)	2024	2023
Myyntisaamiset	1 840 904	1 179 236
Siirtosaamiset	180 151	203 191
Muut saamiset	56 527	83 565
Muut lyhytaikaiset saamiset konserniyhtiöiltä	807 429	2 006 949
Yhteensä	2 885 012	3 472 941

Myyntisaamisten erittely maantieteellisesti:

Suomi	626 170	546 539
Muu Eurooppa ml. Turkki	552 393	371 457
Euroopan ulkopuoliset maat	662 341	261 240
Yhteensä	1 840 904	1 179 236

Myyntisaamisten käypä arvo:

Myyntisaamisten alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen erän maturiteetti huomioon ottaen.

Vuonna 2024 konserni on alaskirjannut myyntisaamisia tuloksesta 2 466,62 euroa (2023: 280,00 euroa).

Emoyhtiön siirtosaamisten erittely:

	Emoyhtiö, FAS (EUR)
	2024	2023
Jaksotetut tuotot	3 480	33 522
Jaksotetut kulut	176 671	168 077
Yhteensä	180 151	201 599

Emoyhtiön konsernisaamisten erittely:

	Emoyhtiö, FAS (EUR)
	2024	2023
QPR Services Oy	795 228	2 006 949
QPR CIS Oy	6 210	-
QPR Software Ltd	5 991	-
Yhteensä	807 429	2 006 949

17. RAHAVARAT

	Emoyhtiö, FAS (EUR)
	2024	2023
Pankkitilit	799 527	859 814
Yhteensä	799 527	859 814

Emoyhtiöllä on Nordeassa 1,5 miljoonan euron rahoituslimiittisopimus rahoitustarpeisiin. Limiitistä pitkäaikaista oli vuoden 2024 lopussa käytössä 0,5 miljoonaa euroa (2023:1,0 miljoonaa euroa) ja lyhytaikaista 0,5 miljoonaa euroa (2023 0,5 miljoonaa euroa). Rahoitussopimus solmittiin tammikuun 24. päivä 2023 ja sillä pidennettiin aikaisemmat luottolimiittisopimukset. Uusi laina on kolmen vuoden laina-ajalla ja erääntyy 31.1.2025 ja 31.1.2026.

Konsernilla on käytettävissään 0,5 miljoonan euron luottolimiitti, joka ei ollut käytössä vuoden 2024 lopussa (2023: 0 tuhatta euroa).

18. ASIAKASSOPIMUKSIIN PERUSTUVAT TASE-ERÄT

Emoyhtiö, FAS (EUR)	2024	2023
Myyntisaamiset	1 840 904	1 179 236
Sopimusvarallisuus	3 480	33 522
Sopimusvelka	-2 250 457	-2 061 924

19. OMAA PÄÄOMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

Osake

Emoyhtiöllä on yksi osakesarja ja enimmäisosakepääoma on 80 tuhatta euroa. Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisenä.

Muut rahastot

Sisältää QPR Software AB:n vararahaston.

Omat osakkeet

Sisältää konsernin hallussa olevien osakkeiden hankintamenon.

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

Jakokelpoinen vapaa oma pääoma

	Emoyhtiö, FAS (EUR)
	2024	2023
Voitto edellisiltä tilikausilta	-4 205 310	-2 747 372
Tilikauden tulos	-643 379	-1 402 736
Maksetut osingot	-	-
Omat osakkeet	-244 349	-347 552
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	5 529 731	5 529 731
Aktivoidut kehittämismenot	-	-
Jakokelpoiset varat	436 693	1 032 072

20. MUUT VELAT JA KOROLLISET LAINAT

Pitkäaikaiset velat	Emoyhtiö, FAS (EUR)
	2024	2023
Lainat rahoituslaitoksilta	500 000	1 000 000
Yhteensä	500 000	1 000 000
Lyhytaikaiset velat	Emoyhtiö, FAS (EUR)
	2024	2023
Lainat rahoituslaitoksilta, seuraavan vuoden lyhennys	500 000	500
Yhteensä	500 000	500

Yhtiöllä on 500 000 euroa pitkäaikaista ja 500 000 euroa lyhytaikaista pankkilainaa. Lainan korko määräytyy 12 kuukauden Euriborin ja 1,05 %:n marginaalin mukaisesti. Laina maksetaan takaisin 500 000,00 euron suuruisina erinä 31.1.2025 ja 31.1.2026.

Yhtiöllä on 1,5 miljoonan euron rahoituslimiittisopimus rahoitustarpeisiin. Limiitistä oli vuoden 2024 lopussa käytössä 1,0 miljoonaa euroa.

Rahoitussopimuksen ehtoina ovat kovenantit, jotka perustuvat yhtiön käyttökatteeseen ja omavaraisuusasteeseen. Kovenantien käyttökate testataan kuuden kuukauden välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen päivän tilanteen mukaan. Pankki sitoutui joulukuussa 2024 siihen, että se ei käytä rahoitussopimukseen perustuvaa saatavien eräännyttämisöikeutta konsernin mahdollisten kovenantien rikkoutuessa tilinpäätökseen 2024 perusteella. Likviditeettiriskin hallintaan yhtiöllä on lisäksi sopimus 500 tuhannen euron luottolimiitistä, joka ei ollut käytössä 31.12.2024.

Velan diskontattu nykyarvo huomioiden sen maturiteetti ja korko on 981 120 tuhatta euroa, mikä on 18 tuhatta euroa matalampi kuin velan alkuperäinen kirjanpitoarvo 1,0 miljoonaa euroa.

21. OSTOVELAT JA MUUT KOROTTOMAT VELAT

	Emoyhtiö, FAS (EUR)
	2024	2023
Pakolliset varaukset	-	-
Ostovelat	342 346	189 566
Siirtovelat	415 139	1 262 222
Saadut ennakot	2 185 830	1 530 141
Muut velat	248 078	309 345
Lyhytaikaiset velat konserniyhtiöille	2 512 709	2 096 506
Yhteensä	5 704 102	5 387 781
Emoyhtiön siirtovelkojen erittely:	Emoyhtiö, FAS (EUR)
---	---	---
	2024	2023
Lomapalkat sosiaalikuluineen	270 465	415 751
Tulospalkkiot sosiaalikuluineen	30 413	102 645
Muut jaksotetut tuotot	565	612 515
Muut siirtovelat	113 697	131 311
Yhteensä	415 139	1 262 222
Emoyhtiön konsernivelkojen erittely:	Emoyhtiö, FAS (EUR)
---	---	---
	2024	2023
QPR CIS Oy	22 636	23 414
QPR Software AB	1 668 011	1 347 642
QPR Software Inc	822 063	724 532
QPR Software Limited	0	919
Yhteensä	2 512 709	2 096 506

100

22. VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET

| | Emoyhtiö
(EUR) | |
| --- | --- | --- |
| | 2024 | 2023 |
| Yrityskiinnitykset | 2 337 288 | 2 337 288 |
| Leasing- ja vuokravastuut | | |
| Alle yhden vuoden sisällä erääntyvät | 72 114 | 166 310 |
| 1–5 vuoden sisällä erääntyvät | 253 418 | 225 616 |
| Yli 5 vuoden kuluttua erääntyvät | 172 961 | - |
| Vastuut yhteensä | 2 835 781 | 2 729 214 |

Yrityskiinnitykset on annettu rahoituslimiitin (1,5 miljoonaa EUR) vakuudeksi.

Lyhytaikaiset muut saamiset sisältävät vuokravakuudeksi annettuja rahavaroja 969 euroa.

Vuokravastuihin sisältyy toimistokalusteisiin ja IT-tarvikkeisiin liittyvät vastuut.

101

TOIMINTAKERTOMUKSEN JA TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS

Helsingissä, helmikuun 14. päivänä 2025

QPR Software Oyj
Hallitus

Pertti Ervi
hallituksen puheenjohtaja

Linda von Schantz
hallituksen jäsen

Antti Koskela
hallituksen jäsen

Jukka Tapaninen
hallituksen jäsen

Heikki Veijola
toimitusjohtaja

TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.

Helsingissä, helmikuun 14. päivänä 2025

KPMG Oy Ab
Tilintarkastusyhteisö

Petri Kettunen
KHT

Application Form

QPR

Tilintarkastuskertomus

164158888

103

QPR SOFTWARE OYJ:N YHTIÖKOKOUKSELLE

Tilinpäätöksen tilintarkastus

Olemme tilintarkastaneet QPR Software Oyj:n (y-tunnus 0832693-7) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2024. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.

Lausuntonamme esitämme, että

konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti,
tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.

Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa.

Lausunnon perustelut

Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuustemme.

Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mu-kaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 9.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.

Olennaisuus

Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilin-päätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suu-ruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin.

Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältyntyn arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.

104

TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT
KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN TILINTARKASTUKSESSA

Konsernin rahoitus – konsernin rahavirta, konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet, liite-tiedot 22, 23 ja 28

— Konsernin ja emoyhtiön tuloskehitys on ollut viime vuosina tappiollista, joka on heikentänyt yhtiön rahoitusasemaa. Kon-sernin 2024 tilikauden tappio, 0,1 miljoo-naa euroa, pienentyi vertailukaudesta 0,8 milj. eurolla.

— Liiketoiminnan rahavirta oli 0,8 miljoonaa euroa positiivinen ja vertailuvuoden 2023 tasolla. Yhtiöllä oli tilikauden lopussa ra-hoitussopimukseen perustuvaa lainaa 1,0 milj. euroa, josta lyhytaikaisen lainan osuus oli 0,5 milj. euroa. Konsernilla oli tili-kauden lopussa käyttämätön luottolimiitti 0,5 milj. euroa.

— Rahoitussopimukseen sisältyy yhtiön käyttökatteeseen ja omavaraisuusasteeseen perustuvia kovenanttiehtoja. Kovenant-tiehdot toteutuivat rahoitussopimuksen mukaisina raportointihetkellä 31.12.2024.

— Yhtiön liiketoiminnan, kannattavuuden ja rahoitusaseman kehittyminen ovat olleet tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka.

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat tarkastustoimenpiteet:

— Rahoituksen riittävyyden arvioimiseksi olemme analysoineet yhtiön rahoitusase-maa sekä johdon laatimia liiketoiminta- ja rahavirtaennusteita.

— Olemme arvioineet rahoitussopimukseen sisältyvien kovenanttiehtojen toteutumisen vaikutusta yhtiön rahoitusasemaan.

— Tilinpäätöstarkastuksessa olemme arvioineet rahoitusvelkojen luokittelun oikeelli-suutta sekä rahoitusasemasta annettujen liitetietojen riittävyyttä ja asianmukaisuutta.

Aktivoitujen tuotekehitysmenojen ja liikearvon arvostus – konsernitilinpäätöksen laati-misperiaatteet ja liitetiedot 8, 9, 13 ja 14

— Konserniyhtiöt kehittävät ohjelmisto- ja konsultointipalveluihin liittyviä tuotteita asiakkailleen. Tuotekehitysmenot aktivoi-daan konsernitaseeseen siinä määrin kuin ne täyttävät kyseisen tilinpäätösstandardin (IAS38) vaatimukset ja niistä arvioi-daan kertyvän vastaista taloudellista hyötyä. Arvio voi muuttua lyhyelläkin aikavälillä esimerkiksi teknisen kehityksen vuoksi.

— Tuotekehitysmenojen aktivoinnit tilikaudellla olivat 0,3 milj. euroa. Aktivoidut tuotekehitysmenot poistetaan tasapoitoin neljässä vuodessa. Tilinpäätöshetkellä 31.12.2024 aktivoitujen tuotekehitysmenojen tasearvo oli yhteensä noin 1,6 milj. euroa. Aktivoitujen tuotekehitysmenojen osuus suhteutettuna konsernin omaan pääomaan oli 400 %.

— Liikearvo oli tilinpäätöshetkellä 31.12.2024 yhteensä 0,4 milj. euroa ja muodosti 89 % konsernin omasta pääomasta.

— Liikearvo ja aktivoidut tuotekehitysmenot on testattu mahdollisen arvonalentumisen varalta vähintään vuosittain.

— Arvonalentumistestauksen taustalla olevien rahavirtaennusteiden laatiminen edellyttää johdon harkintaa koskien mm. liikevaihdon kasvua, kannattavuutta, pitkän aikavälin kasvutekijää ja diskonttaus-korkoa.

— Perustuen aktivoitujen tuotekehitysmenojen ja liikearvon merkittävään tasearvoon sekä johdon harkintaan määritettäessä niiden kerrytettävissä olevaa rahamäärää ja taloudellista vaikutusaikaa, aktivoitujen tuotekehitysmenojen ja liikearvon arvostus on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka.

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat tarkastustoimenpiteet:

— Olemme arvioineet tuotekehitysmenojen aktivointiprosessin ja poistoaikojen asianmukaisuutta ja sitä, täyttivätkö tilikaudella aktivoidut tuotekehitysmenot tilinpäätösstandardin mukaiset aktivointiedellytykset.

— Olemme arvioineet konsernintilinpäätöksen liikearvon arvonalentumistestauksen asianmukaisuutta.

— Arvonalentumistestauksiin liittyen olemme suorittaneet muun muassa seuraavia tarkastustoimenpiteitä: Olemme arvioineet johdon laatimia tulevia tilikausia koskevia rahavirtaennusteita sekä arvioineet keskeisimpiä laskelmassa käytettyjä oletuksia, liikevaihdon ennustettua kasvua, kannattavuutta ja pitkän aikavälin kasvutekijöitä.

— Lisäksi olemme arvioineet konserni-tilinpäätöksen liitetiedoissa liikearvosta, testauslaskelmista ja aineettomista hyödykkeistä annettujen tietojen riittävyyttä ja asianmukaisuutta.

105

Myyntituottojen tuloutus ja myyntisaamisten arvostus – konsernitilinpäätöksen laatimis-periaatteet ja liitetiedot 2, 3 ja 18

— Konsernin liikevaihto koostuu ohjelmistoli-senssien myynnistä, ohjelmistojen ylläpito-palveluista, pilvipalveluista (SaaS -palvelut) ja konsultointipalveluiden myynnistä. Myynti kirjataan liikevaihdoksi määräysvallan siirtymisen perusteella joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana.

— Myyntituottojen kirjaamiskäytäntöjen soveltaminen edellyttää johdon harkintaa erityisesti erillisten suoritevelvoitteiden tunnistamisessa ja erillismyyntihinnan määrittämisessä sekä sopimusehtojen analysoimisessa oikean tuloutushetken valitsemiseksi.

— Myyntituottojen tuloutuksella ja niiden johdonmukaisella soveltamisella on merkittävä vaikutus QPR Software Oyj:n raportoimaan liikevaihtoon ja kannattavuuteen. Tästä johtuen myyntituottojen tuloutus on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka.

— Myyntisaamiset olivat 31.12.2024 yhteen-sä 2,0 milj. euroa ja muodostivat merkittävän osan taseesta. Vaikka konsernilla ei ole merkittäviä toteutuneita luottotappioita edellisillä tilikausilla, voi myyntisaamisiin sisältyä arvostusriski. Perustuen myyntisaamisten merkittävään tasearvoon on myyntisaamisten arvostus ja seuranta tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka.

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat tarkastustoimenpiteet:

— Olemme arvioineet myyntituottojen tuloutus-periaatteita suhteessa sovellettavaan tilinpäätössäännöstöön sekä sopimusehtoihin.

— Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältynyt keskeisimpien liikevaihdon täydellisyyttä ja oikeellisuutta varmentavien kontrollien testausta.

— Olemme kohdistaneet yksityiskohtaisia tarkastustoimenpiteitä myyntisopimuksiin, jotka olemme valinneet niiden koon, ajoittumisen ja monimutkaisuuden perusteella. Valittujen sopimusten osalta olemme arvioineet suoritevelvoitteiden tunnistamista, testanneet laskutuksen oikeellisuutta sekä verranneet myyntitapahtumia toimitushetkiin ja sopimusehtoihin.

— Olemme arvioineet myyntisaamisten seurantarutiineja ja keskeisimpien sisäisten kontrollien tehokkuutta. Lisäksi olemme analysoineet myyntisaamisia ja läpikäyneet mahdollisia tilikauden päättymisen jälkeisiä maksusuorituksia valittujen myyntisaamisten osalta.

— Lisäksi olemme arvioineet konsernitilinpäätöksessä esitettyjen myyntituottojen tuloutusta ja myyntisaamisia koskevien liitetietojen oikeellisuutta ja riittävyyttä.

106

107

Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätök-sen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.

Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.

Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa

Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkas-tuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.

Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:

Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon teke-mien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
Suunnittelemme ja suoritamme konsernin tilintarkastuksen hankkiaksemme konsernitilinpäätöstä koskevan tilintarkastuslausunnon laatimisen perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintayksikköjä koskevasta taloudellisesta informaatiosta. Vastaamme konsernin tilintarkastusta varten suoritettavan tilintarkastus-työn ohjauksesta, valvonnasta ja läpikäynnistä. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.

Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset

sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.

Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta kos-kevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.

Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen sei-kan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.

MUUT RAPORTOINTIVELVOITTEET

Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot

Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana vuodesta 2006 alkaen yhtäjaksoisesti 19 vuotta.

Muu informaatio

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme.

Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.

Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilin-tarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä.

Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä.

Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.

Helsingissä 14. helmikuuta 2025
KPMG OY AB

Petri Kettunen
KHT

109

TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE

QPR SOFTWARE OYJ:N OSAKE

QPR Software Oyj:n osake noteerataan Nasdaq Helsingin päälistalla, informaatioteknologia-toimialauokan Pienet yhtiöt -sarjassa. Kaupankäynti osakkeella alkoi 8.3.2002.

Kaupankäyntitunnus

QPR1V
ISIN code
FI0009008668

VARSINAINEN YHTIÖKOKOUS

QPR:n vuoden 2025 varsinainen yhtiökokous on tarkoitus pitää keskiviikkona 18.6.2025.

Hallitus kutsuu yhtiökokouksen koolle myöhemmin julkistettavalla kutsulla.

OSOITTEENMUUTOKSET

Pyydämme osakkeenomistajia ilmoittamaan osoitteenmuutokset käyttämänsä arvo-osuustilin hoitajalle.

VUODEN 2025 TALOUSTIEDOTUS

QPR julkaisee vuonna 2025 kolme osavuosikatsausta:

Osavuosikatsaus tammi-maaliskuu 2025 torstaina 24.4.2025
Puolivuosikatsaus tammi-kesäkuu 2025 perjantaina 18.7.2025
Osavuosikatsaus tammi-syyskuu 2025 perjantaina 31.10.2025

QPR Software Oyj:n osavuosikatsaukset ja pörssitiedotteet ovat saatavilla yhtiön verkkosivuilla Sijoittajat-osiossa (www.qpr.com/fi/sijoittajat)

110

YHTEYSTIEDOT

QPR Software Oyj
Kotipaikka: Helsinki
Y-tunnus: 0832693-7

Rekisteröity osoite:
Keilaranta 1, 02150 ESPOO

Pääkonttori
Keilaranta 1,
02150 ESPOO
Puh: 0290 001 150

Asiakastuki - Customer Care
Puh: 0290 001 156
[email protected]

Suomenkieliset verkkosivut
www.qpr.com/fi

Kansainväliset verkkosivut
www.qpr.com

AI assistant

QPR Software Oyj — Annual Report 2024

3334_rns_2025-04-03_bc3d0134-ada7-4dcb-9421-af1bd55c2e9e.pdf

SISÄLLYSLUETTELO

TEHTÄVÄMME ON AUTTAA ORGANISAATIOITA TOIMIMAAN TÄYDELLÄ POTENTIAALILLAAN

STRATEGIAMME JA STRATEGISET TAVOITTEEMME

MARKKINAT, JOILLA TOIMIMME

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS

Markkina-avaus Pohjois-Amerikassa ja Lähi-idän vahva kasvu

Tuoteinnovaatio ja Snowflake-yhteistyö

Asiakassuhteiden vahvistuminen ja kilpailuetumme

Hallitus ja johtoryhmä

HALLITUS

HALLITUKSEN JÄSENET

Pertti Ervi

Tiedot

Keskeinen työkokemus

Keskeisimmät luottamustoimet

Antti Koskela

Tiedot

Keskeinen työkokemus

HALLITUKSEN JÄSENET

Linda von Schantz

Jukka Tapaninen

Tiedot

Keskeinen työkokemus

Tiedot

Keskeinen työkokemus

Keskeisimmät luottamustoimet

JOHTORYHMÄ

Heikki Veijola

Taru Mäkinen

Matti Erkheikki

Tiedot:

Vastuualue:

Kokemus:

Koulutus:

Tiedot:

Vastuualue:

Kokemus

Koulutus:

Tiedot:

Vastuualue:

Kokemus

Koulutus:

JOHTORYHMÄ

Tero Aspinen

Sanna Salo

Tiedot:

Vastuualue:

Kokemus:

Koulutus:

Tiedot:

Vastuualue:

Kokemus:

Koulutus:

Teemu Lehto

Tiedot:

Vastuualue:

Kokemus:

Koulutus:

JOHTORYHMÄ

Mika Maliniemi

Antti Kivalo

Tiedot:

Vastuualue:

Kokemus:

Koulutus:

Tiedot:

Vastuualue:

Kokemus:

Koulutus:

Hallituksen toimintakertomus

YHTEENVETO TILIKAUDELTA 2024

LIIKETOIMINTA JA RAPORTOINTI

LIIKEVAIHTO

LIIKEVAIHTO TUOTERYHMITTÄIN

LIIKEVAIHTO MAANTIETEELLISESTI

TULOSKEHITYS

RAHOITUS JA INVESTOINNIT

QPR Software Oyj Annual Report 2024