AI assistant
QPR Software Oyj — Annual Report (ESEF) 2024
Apr 3, 2025
Preview isn't available for this file type.
Download source fileQPR SOFTWARE OYJ TILINPÄÄTÖS- JA TOIMINTAKERTOMUS 2024
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
Tilinpäätös- ja toimintakertomus 2024
Hallituksen toimintakertomus
Konsernitilinpäätös
Emoyhtiön tilinpäätös
Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus
Tilinpäätösmerkintä
Käytetyt kirjanpitokirjat ja tositesarjat
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
Yhteenveto tilikaudelta 2024
- SaaS-liikevaihto kasvoi +15 %
- Ohjelmistoliikevaihto kasvoi +14 %.
- Liikevaihto oli 6 614 tuhatta euroa, ja se laski -12 % (7 550), kun yhtiön lopetti ydinliiketoiminnan ulkopuolisen konsultoinnin.
- Käyttökate oli 1 020 tuhatta euroa (182), muutos vertailukauteen +838 tuhatta euroa
- Liiketulos oli -16 tuhatta euroa (-813), muutos vertailukauteen +797 tuhatta euroa
- Tulos ennen veroja oli -103 tuhatta euroa (-924), muutos vertailukauteen +821 tuhatta euroa
- Tulos oli -82 tuhatta euroa (-924), muutos vertailukauteen +842 tuhatta euroa
- Tulos/osake oli -0,005 euroa (-0,055)
- Liiketoiminnan rahavirta 806 tuhatta euroa (849), muutos vertailukauteen -43 tuhatta euroa
LIIKETOIMINTA JA RAPORTOINTI
QPR Software Oyj on liiketoimintaprosessien optimointiratkaisujen edelläkävijä, joka on profiloitunut Digital Twin of an Organization (DTO) -teknologian johtavaksi toimijaksi ja yhdeksi maailman edistyneimmistä prosessilouhinnan ohjelmistoyhtiöistä. QPR innovoi, kehittää ja toimittaa ohjelmistoja organisaatioiden toiminnan analysointiin, seurantaan ja mallintamiseen. Yhtiö tarjoaa myös konsultointipalveluita varmistaakseen, että asiakkaat saavat täyden arvon ohjelmistoista ja niihin liittyvistä menetelmistä.
QPR raportoi yhtä liiketoimintasegmenttiä, joka on Organisaatioiden toiminnan kehittäminen. Tämän lisäksi yhtiö esittää saadut tuotot seuraavalla jaolla: Ohjelmistolisenssit, Uusiutuvat ohjelmistolisenssit, Ohjelmistojen ylläpitopalvelut, SaaS (Software-as-a-Service) sekä Konsultointi. Yhtiön raportoimat jatkuvat tuotot koostuvat SaaS-liikevaihdosta, sekä uusiutuvien lisenssien ja ylläpitopalveluiden liikevaihdosta.
Ohjelmistolisenssit myydään asiakkaalle ilman aikarajoituksia tai etukäteen sovituksi määräajaksi. Uusiutuvissa ohjelmistolisensseissä myydään käyttöoikeus asiakkaalle toistaiseksi voimassa olevalla sopimuksella. Nämä sopimukset uusiutuvat palvelujakson päätyttyä, yleensä vuoden kuluttua, ellei niitä irtisanota irtisanomisajan puitteissa. Nämä lisenssit tuloutetaan yhtenä ajankohtana, laskutuskauden alussa kuitenkin aikaisintaan toimitushetkellä. SaaS- ja ylläpitopalveluiden liikevaihto kirjataan kuukausittain sopimuskaudelle jatkuvina tuottoina.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, muu Eurooppa mukaan lukien Turkki, sekä muu maailma. Liikevaihto esitetään asiakkaan pääkonttorin sijainnin mukaan.
Yhtiö on vuoteen 2023 saakka tarjonnut myös ydinliiketoimintaan liittymättömiä konsultointipalveluja lähinnä julkishallinnolle. Yhtiö on luopunut näistä toiminnoista vuoden 2023 loppupuolella. Jatkossa yhtiö keskittyy tarjoamaan kehittämiensä ohjelmistojen konsultointipalvelua varmistaakseen asiakkailleen täyden lisäarvon.
Yhtiö alkoi raportoida pilvialustan tuotantokustannukset materiaalien ja palveluiden kuluryhmässä vuodesta 2024 lähtien. Vertailuvuoden 2023 luvut on oikaistu vastaavasti.
LIIKEVAIHTO
Tammi-joulukuun liikevaihto oli 6 614 tuhatta euroa (7 550), ja se laski 12 % vertailukauteen nähden johtuen pääasiassa yhtiön päätöksestä lopettaa ydinliiketoiminnan ulkopuoliset konsultointipalvelut Suomessa vuoden 2023 lopussa. Jatkuva liikevaihto oli 4 858 tuhatta euroa. Sen osuus koko liikevaihdosta nousi 61 prosentista 73 prosenttiin.
Strategiamme keskiössä oleva SaaS-liikevaihto kasvoi 15 % ja ohjelmistoliikevaihto 14 %. Ohjelmistoliikevaihto oli 5 784 tuhatta euroa ja sen osuus kokonaisliikevaihdosta kasvoi 67 prosentista 87 prosenttiin.
Ohjelmistolisenssien liikevaihto oli 926 tuhatta euroa (485) ja se kasvoi 91 %. Kasvu johtui pääasiassa kumppanimyynnin volyymin lisääntymisestä erityisesti Lähi- idän asiakkaiden, sekä aikaisemman sopimuksen mukaisesti tapahtuneen laajentumisen myötä globaalin lääkeyhtiön kanssa. Lisäksi yhtiö onnistui myös laajemmin kumppanimyynnissä useilla maantieteellisillä alueilla.
Uusiutuvien ohjelmistolisenssien liikevaihto oli 420 tuhatta euroa (504), laskua 17 %. Lasku johtui yksittäisten asiakkaiden siirtymisestä SaaS-palvelumalliin, asiakaspoistumasta, ja negatiivisesta valuuttakurssivaikutuksesta. Näitä tekijöitä kompensoivat osittain uudet asiakkaat ja inflaatiopainetta vastaan tehdyt hinnankorotukset.
Ohjelmistojen ylläpitopalveluiden liikevaihto oli 1 717 tuhatta euroa (1 720). Liikevaihdon kehitykseen vaikuttivat vähentävästi asiakaspoistuma, ja yksittäisten asiakkaiden liikevaihdon lasku, sekä vähäisemmässä määrin nykyisten asiakkaiden siirtymisestä SaaS-palvelumalliin. Laskua kompensoivat olemassa olevien asiakkaiden yhteistyön laajentuminen, Lähi-idän asiakkaiden projektien siirtyminen ylläpitopalveluiden piiriin, uudet asiakassopimukset, sekä globaalin lääkeyhtiön kanssa aikaisemmin sovittu laajentuminen. Lisäksi inflaatiopaineita vastaan tehdyt hinnankorotukset sekä positiiviset valuuttakurssien vaikutukset kasvattivat liikevaihtoa.
SaaS-liikevaihto kasvoi 15 % ja oli 2 721 tuhatta euroa (2 371). Kasvun taustalla oli pääasiassa uusasiakashankinnassa saavutetut menestykset ja olemassa olevien asiakassuhteiden laajentuminen. Kasvuun vaikuttivat myös hintojen korotukset
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
inflaatiopainetta vastaan, sekä asiakkaiden siirtyminen lisensseistä SaaS- palvelumalliin. Toisaalta asiakaspoistuma ja liikevaihdon väheneminen tietyillä asiakkuuksilla ovat vaikuttaneet negatiivisesti SaaS-liikevaihdon kasvuun.
Konsultoinnin liikevaihto oli 830 tuhatta euroa (2 469) ja se laski 66 % yhtiön lopetettua ydinliiketoimintansa ulkopuolisen konsultoinnin Suomessa. Lisäksi yhtiö kirjasi liikevaihtoa Lähi-idän kiinteähintaisista projekteista valmiusasteen mukaisesti ensimmäisellä vuosipuoliskolla vuonna 2023. Nämä projektit saatiin päätökseen toisen vuosineljänneksen aikana samana vuonna. Vertailukaudella yhtiöllä oli laaja asiakasprojekti Euroopassa, mutta vastaavaa projektia ei ollut tällä raportointikaudella.
Konsernin liikevaihdosta 39 % (46) tuli Suomesta, 40 % (42) muualta Euroopasta (mukaan lukien Turkki) ja 21 % (12) muualta maailmasta.
LIIKEVAIHTO TUOTERYHMITTÄIN
Konsernin liikevaihto muodostuu ohjelmisto- ja konsultointiliiketoiminnasta ja se jakautui seuraavasti:
| Konserni, IFRS (EUR 1 000) | 2024 | 2023 | Muutos % |
|---|---|---|---|
| Ohjelmistolisenssit | 926 | 485 | 91 % |
| Uusiutuvat ohjelmistolisenssit | 420 | 504 | -17 % |
| Ohjelmistojen ylläpitopalvelut | 1 717 | 1 720 | 0 % |
| Pilvipalvelut | 2 721 | 2 371 | 15 % |
| Konsultointipalvelut | 830 | 2 469 | -66 % |
| Liikevaihto yhteensä | 6 614 | 7 550 | -12 % |
LIIKEVAIHTO MAANTIETEELLISESTI
Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, muu Eurooppa mukaan lukien Turkki, sekä muu maailma. Liikevaihto esitetään asiakkaan sijainnin mukaan.
| Konserni, IFRS EUR (1 000) | 2024 | 2023 | Muutos, % |
|---|---|---|---|
| Suomi | 2 579 | 3 499 | -26 % |
| Muu Eurooppa ml. Turkki | 2 656 | 3 128 | -15 % |
| Muu maailma | 1 379 | 923 | 49 % |
| Liikevaihto yhteensä | 6 614 | 7 550 | -12 % |
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
TULOSKEHITYS
Konsernin käyttökate tammi-joulukuussa oli 1 020 tuhatta euroa (182), kasvu 838 tuhatta euroa edellisvuoteen verrattuna. Liiketulos oli -16 tuhatta euroa (-813), kasvu 797 tuhatta euroa vertailujaksoon nähden.# Kauden tulos
Kauden tulos oli -82 tuhatta euroa, mikä on merkittävä parannus edellisvuoteen verrattuna (-924). Yhtiön vuonna 2023 toteuttamat aktiiviset toimet kustannusrakenteen parantamiseksi ja liiketoiminnan kannattavuuden kehittämiseksi näkyivät jo osin vuoden 2024 ensimmäisellä vuosipuoliskolla ja täysimääräisesti toisella vuosipuoliskolla.
Konsernin muuttuvat kulut olivat 1 026 tuhatta euroa (1 241). Kulujen nousu oli pääasiassa seurausta korkeammista kumppaniprovisioista, mikä johtui Lähi-idässä voitetuista merkittävistä lisenssikaupoista. Yhtiön kiinteät kulut olivat 4 701 tuhatta euroa (6 127), laskua 23 % vertailukauteen nähden. Tämä lasku johtui vuoden 2023 toisella ja viimeisellä vuosineljänneksellä toteutetuista säästöohjelmista sekä muutosneuvotteluiden tuloksena alentuneista henkilöstökuluista. Kustannussäästötoimenpiteiden kokonaisvaikutus realisoitui vuoden 2024 kolmannesta kvartaalista alkaen. Säästötoimenpiteiden vaikutusta vähensi osittain matalammat tuotekehitysaktivoinnit ja yhtiön operatiivisen toiminnan uudelleenorganisointiin vaaditut investoinnit.
Osakekohtainen tulos oli -0,005 (-0,055) euroa osakkeelta.
RAHOITUS JA INVESTOINNIT
Yhtiön vapaa kassavirta vuonna 2024, joka sisältää liiketoiminnan ja investointien rahavirrat sekä toimitilavuokrat oli 436 tuhatta euroa (108). Merkittävä vapaan kassavirran parantuminen on seurausta liiketoiminnan rahavirran parantumisesta, investointien rahavirtojen merkittävästä vähenemisestä sekä alhaisemmista maksetuista toimitilavuokrista.
Katsauskauden liiketoiminnan rahavirta oli 806 tuhatta euroa (849). Kannattavuus parantui merkittävästi vuoden 2024 aikana. Tällä oli positiivinen vaikutus liiketoiminnan kassavirtaan. Käyttöpääoman muutokseen vaikuttivat vuoden 2023 viimeisen neljänneksen onnistunut perintä, erityisesti vuoden 2024 ennakkolisenssimaksujen osalta. Vuosilaskutus on pääosin keskittynyt vuodenvaihteeseen, mikä tekee siitä kausiluontoista. Suurimmat uudet kaupat tapahtuivat markkinassa, jossa maksukäyttäytyminen on hidasta. Yhtiön vuonna 2024 puolella, vuoteen 2023 liittyvät myyntikomissiot sekä muutosneuvottelujen seurauksena poislähteneille työntekijöille maksetut lomakorvaukset.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 7
Neljännen vuosineljänneksen positiivinen liiketoiminnan rahavirta johtui ensisijaisesti onnistuneista lisenssikaupoista sekä matalammasta kustannustasosta. Vertailukauden neljännekseen nähden merkittävä kulujen vähentäminen oli keskeinen tekijä liiketoiminnan rahavirran selkeässä parantumisessa.
Nettorahoituskulut olivat 87 tuhatta euroa (111), ja niihin sisältyi kurssitappioita 17 tuhatta euroa (14).
Investoinnit olivat 753 tuhatta euroa (637), ja ne koostuivat pääosin tuotekehitysinvestoinneista sekä investoinneista vuokrattuihin omaisuuseriin.
Yhtiön rahoituksen nettorahavirta tammi-joulukuun aikana oli -539 tuhatta euroa (639). Negatiivinen nettorahavirta johtui pääasiassa siitä, että yhtiö lyhensi lainaansa suunnitelman mukaisesti 500 tuhannella eurolla. Lisäksi vertailukaudella yhtiö järjesti suunnatun osakeannin, mistä se keräsi nettovaroja 760 tuhatta euroa.
Konsernin taloudellinen tilanne on tyydyttävä. Katsauskauden lopussa konsernin rahavarat olivat 825 tuhatta euroa (884). Lyhytaikaisia myyntisaamisia oli 2 024 tuhatta euroa (1 706). Euromääräisiä saamisia oli 80 %, ja 67 % laskuista ei ollut vielä erääntynyt. Lyhytaikaisten saamisten kokonaismäärästä 1–30 päivän erääntyneiden osuus oli 26 %, 30–60 päivän 2 % ja yli 60 päivän 5 %.
Konsernilla on saatavilla 500 000 euron luottolimiitti, joka ei tilikauden lopussa ollut käytössä.
Katsauskauden päättyessä konsernilla oli pankkilainaa 1 000 tuhatta euroa, josta 500 000 euroa oli lyhytaikaista ja 500 000 euroa pitkäaikaista lainaa. Alkuperäisen rahoitussopimuksen mukaisesti ensimmäinen 0,5 miljoonan euron erä erääntyi 31.1.2024. Tämän jälkeen 0,5 miljoonan euron erät erääntyvät tammikuussa 2025 ja 2026.
Lainaan liittyvät kovenantit perustuvat yhtiön käyttökatteeseen ja omavaraisuusasteeseen. Käyttökate testataan kuuden kuukauden välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen päivän tilanteen mukaan. Molemmat ylittivät sovitun kovenanttirajan vuonna 2024. Omavaraisuusaste nousi 11,9 %:iin (8,1 %), mikä johtui suuremmista saaduista ennakoista ja parantuneesta tilikauden tuloksesta. Kesäkuussa 2024 allekirjoitettu uusi vuokrasopimus vaikuttaa yhtiön omavaraisuusasteeseen heikentävästi, koska IFRS 16 -laskennan korkovaikutus nostaa vuokravelkaa noin 100 tuhannella eurolla.
TUOTEKEHITYS
QPR on profiloitunut Digital Twin of an Organization (DTO) -teknologian johtavaksi toimijaksi. Yhtiö innovoi ja kehittää ohjelmistotuotteita, jotka analysoivat, mittaavat ja mallintavat organisaatioiden toimintaa. Yhtiö kehittää Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 8 seuraavia ohjelmistotuotteita: QPR ProcessAnalyzer, QPR EnterpriseArchitect, QPR ProcessDesigner ja QPR Metrics.
Koko vuoden tuotekehityskulut olivat 979 tuhatta euroa (1 427) ja tuotekehitysmenoja aktivointiin taseeseen 341 tuhatta euroa (637). Tuotekehityspoistoja kirjattiin 919 tuhatta euroa (782). Aktivoitujen tuotekehitysmenojen poistoaika on neljä vuotta.
HENKILÖSTÖ
Katsauskauden lopussa konsernin palveluksessa oli yhteensä 32 henkilöä (49). Keskimääräinen henkilöstömäärä vuonna 2024 oli 33 (57). Henkilöstön keski-ikä on 45 (46) vuotta. Naisia on 22 % (22) ja miehiä 78 % (78) henkilöstöstä.
Myynnissä ja markkinoinnissa työskentelee 20 % (13), konsultoinnissa ja asiakaspalvelussa 31 % (44), tuotekehityksessä 39 % (33) ja hallinnossa 9 % (10) henkilöstöstä.
Henkilöstökulut olivat 3 467 tuhatta euroa (5 287), joista palkkojen ja palkkioiden osuus oli 2 955 tuhatta euroa (4 425).
Henkilöstön kannustamiseksi yhtiöllä on voimassa koko henkilöstön kattava bonusohjelma. Ylimmän johdon lyhyen aikavälin palkitseminen koostuu rahapalkasta, luontoiseduista ja mahdollisesta, lähinnä konsernin ja tulosyksiköiden liikevaihdon kehityksen mukaan määräytyvästä vuosipalkkiosta. Lisäksi yhtiöllä on käytössään avainhenkilöiden optio-ohjelma.
KONSERNIRAKENTEEN MUUTOKSET
Konsernirakenteessa ei ole muutoksia vuonna 2024.
OPTIO-OHJELMA
QPR Software Oyj:n hallitus on päättänyt kokouksessaan 9.9.2024 yhtiökokouksen valtuutuksen pohjalta uudesta avainhenkilöiden optio-ohjelman edellisten vuoden 2022 ja 2023 optio-ohjelmien lisäksi. QPR Softwarella on käytössä 2022, 2023 ja 2024 osakeoptio-ohjelmat, joita käytetään osana konsernin avainhenkilöiden kannustin- ja sitouttamisohjelmaa. Optio-oikeuksien tarkoituksena on kannustaa avainhenkilöitä pitkäjänteiseen työhön omistaja-arvon kasvattamiseksi ja avainhenkilöiden pitämiseksi yrityksessä. Optio-oikeudet annetaan vastikkeetta. Yhtiön aiempi optio-ohjelma 2019 B:n merkintäaika oli 1.1.2023-31.1.2024 ja kyseisen ohjelman optioilla ei merkitty osakkeita.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 9
Optio-ohjelma 2022 on merkitty tunnuksella 2022. Osakkeiden merkintäaika Optio-oikeuksilla on 15.6.2025 - 31.5.2027. Optio-ohjelman 2022 optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 1,9 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta enintään 489 542 osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2022 on 0,85 euroa osakkeelta, mikä vastaa yhtiön osakkeen liikkeeseenlaskuhetken markkinahintaa. Optio-ohjelman oletettu kuluvaikutus on kokonaisuudessaan noin 88 tuhatta euroa.
Optio-ohjelma 2023 on merkitty tunnuksella 2023. Osakkeiden merkintäaika Optio-oikeuksilla on 6.9.2026 - 6.9.2028. Optio-ohjelman 2023 optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 5,2 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta enintään 1 000 000 osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2023 on 0,42 euroa osakkeelta, mikä vastaa yhtiön osakkeen liikkeeseenlaskuhetken markkinahintaa. Optio-ohjelman oletettu kuluvaikutus on kokonaisuudessaan noin 150 tuhatta euroa.
2024 optio-ohjelmassa optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään 1 800 000 kappaletta, ja ne oikeuttavat haltijansa merkitsemään yhteensä enintään 1 800 000 Yhtiön uutta tai sen hallussa olevaa omaa Osaketta. Liikkeeseen laskettavien Optio-oikeuksien perusteella merkittävät Osakkeet vastaavat yhteensä enintään noin 9,0 prosenttia Yhtiön kaikista Osakkeista.
Optio-ohjelma 2024A on merkitty tunnuksella 2024A. Osakkeiden merkintäaika Optio-oikeuksilla on 10.9.2027 - 9.9.2029. Optio-ohjelman 2024A optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 4,0 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta enintään 720 000 osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2024A on 0,59 euroa osakkeelta, mikä vastaa yhtiön osakkeen liikkeeseenlaskuhetken markkinahintaa. Optio-ohjelman oletettu kuluvaikutus on kokonaisuudessaan noin 131 tuhatta euroa.
540 000 kappaletta merkitään tunnuksella 2024 B ja 540 000 kappaletta merkitään tunnuksella 2024 C. Optio-oikeuksien 2024 B nojalla merkittävien Osakkeiden merkintäaika on 9.9.2028 – 8.9.2030. Optio-oikeuksien 2024 C nojalla merkittävien Osakkeiden merkintäaika on 9.9.2029 – 8.9.2031. Optio-oikeuksien 2024 B ja Optio-oikeuksien 2024 C osalta teoreettinen markkina-arvo tullaan määrittelemään Optio-oikeuksien myöntämisen ajankohtana.
Optio-ohjelmien 2022, 2023 ja 2024 ehdot ovat nähtävillä yhtiön verkkosivuilla: www.qpr.com/sijoittajat.# QPR SOFTWARE OYJ
10 STRATEGIA
QPR Softwaren missiona on innovoida, kehittää ja toimittaa ohjelmistoja organisaatioiden toiminnan analysointiin, seurantaan ja mallintamiseen. Yhtiö tarjoaa myös konsultointipalveluita varmistaakseen, että asiakkaat saavat täyden arvon ohjelmistoista ja niihin liittyvistä menetelmistä.
QPR Software Oyj on 14.12.2023 tarkentanut nykyistä strategiaansa heijastamaan markkinamuutosta ja Yhtiön painopistealueita sekä julkistanut uudistetut taloudelliset tavoitteet strategiakaudelle. Tarkennetun strategian mukaisesti Yhtiö profiloituu entistä vahvemmin ohjelmisto- ja SaaS-toimijaksi, ydinliiketoiminta-alueidensa konsultiksi, sekä yhdeksi Digital Twin of an Organizationin (DTO) -teknologian johtavaksi toimijaksi. Tarkennetun strategian tavoitteena on entisestään kasvattaa Yhtiön asiakkailleen tuottamaa arvoa ja tukea Yhtiön kasvua keskittymisen kautta.
Tarkennetun strategian (2024–2027) mukaisesti Yhtiö keskittyy liiketoiminnassaan Digital Twin of an Organization (DTO) -tarjoaman ja sen ytimessä olevan prosessilouhinnan SaaS-ratkaisujen kansainväliseen kasvuun. Yhtiön DTO- tarjoamaan kuuluvat lisäksi mallinnuksen- ja organisaation strategisen suorituskyvyn hallintaan ja mittaamiseen kehitetyt ohjelmistot.
Yhtiön joulukuussa 2023 julkaistut taloudelliset tavoitteet strategiakaudelle 2024– 2027 ovat:
* Keskimäärin vuosittainen kahdenkymmenen (20) prosentin SaaS-kasvu, ja
* Kestävä liikevoitto.
Yhtiö päivittää taloudelliset tavoitteet lähivuosille vuoden 2025 aikana.
Yhtiö myös jatkaa 10.3.2022 julkistetun strategian mukaisesti uusien strategisten kumppaniverkostojen rakentamista saavuttaakseen skaalautuvan Go to Market - mallin, laajentaakseen omaa tarjoamaansa ja parantaakseen asiakkailleen tuottamaa arvoa yhdessä teknologia- ja implementointikumppaneiden kanssa. Yhtiö keskittää kasvuinvestointejaan Eurooppaan ja Lähi-itään sekä kumppaniverkoston kautta uusille markkina-alueille kuten Pohjois-Amerikkaan.
Strategian päivittämiseen liittyvä pörssitiedote löytyy yhtiön verkkosivuilta Sijoittajat-osiosta.
EMOYHTIÖN TULOSKEHITYS JA TALOUDELLINEN ASEMA
Raportointikautena emoyhtiön liikevaihto oli 6 098 792 EUR ja se laski 12,3% vertailukaudesta (2023: 6 957 506). Liikevaihdon lasku johtui laskeneista konsultoinnin tuotoista, joita osittain kompensoi ohjelmistoliiketoiminnan kasvu.
Emoyhtiön liiketuloksen osuus liikevaihdosta oli -9 % ja se päätyi -534 617 EUR (2023: -13 %, -934 116). Liiketulos parani yhtiön kustannussäästötoimenpiteiden ja ohjelmistoliiketoiminnan kasvun myötä, mutta sitä alensi julkishallinnon konsultoinnin liikevaihdon lasku Suomessa, sekä matalammat muut tuotot. Edellä mainittujen vaikutusten lisäksi emoyhtiön tulos, -643 379 EUR (2023: -1 402 736), parani matalampien rahoituskulujen myötä vertailuvuoteen verrattuna. Rahoituskulut olivat 108 762 EUR (2023: 160 010).
Osakepääoma tilikauden 2024 lopussa oli 80 000 euroa jakaantuen 18 175 192 kappaleeseen osakkeita. Yhtiöllä on yksi osakesarja. Jokaisella osakkeella on yksi ääni ja yhtäläinen oikeus osinkoon. Osakkeen kirjanpidollinen vasta-arvo on 0,11 euroa. Osakkeet on liitetty Euroclear Finland Oy:n pitämään arvo- osuusjärjestelmään.
Emoyhtiön oma pääoma tilikauden lopussa oli 516 693 euroa (2023: 1 112 072). Oma pääoma heikensi tappiollinen tilikausi.
Yhtiön tekemien kustannussäästöjen myötä emoyhtiön lyhytaikainen velka laski 316 322 euroa ja oli 6 204 103 euroa. Emoyhtiön lyhytaikaisissa veloissa oli tytäryhtiöiltä lainaa 2 442 634 euroa, samalla kun emoyhtiö oli lainannut tytäryhtiöilleen 779 698 euroa. Lisäksi emoyhtiön lyhytaikaisissa veloissa raportoidaan 2025 vuoden ennakkomaksuja 2 185 830 euroa.
Oman pääoman tuottoaste oli negatiivinen -125 % pysyen vertailukauden tasolla (2023: -126 %). Omavaraisuusaste oli 10 % (2023: 14 %).
OSAKEPÄÄOMA, OSAKKEENOMISTAJAT JA OSAKKEET
Yhtiön osakepääoma tilikauden 2024 lopussa oli 80 000 euroa jakaantuen 18 175 192 kappaleeseen osakkeita. Yhtiöllä on yksi osakesarja. Jokaisella osakkeella on yksi ääni ja yhtäläinen oikeus osinkoon. Osakkeen kirjanpidollinen vasta-arvo on 0,11 euroa. Osakkeet on liitetty Euroclear Finland Oy:n pitämään arvo- osuusjärjestelmään.
Yhtiöllä oli tilikauden lopussa 2 174 osakkeenomistajaa (1 943). Yhtiön osakkeilla käytiin kauppaa tilikaudella yhteensä 1 964 tuhannella eurolla (1 586) eli keskimäärin 7 857 euroa per kaupankäyntipäivä (6 318). Osakevaihto oli yhteensä 3 842 304 osaketta (3 538 455). Osakevaihto vastaa 21,4 % ulkona olleista osakkeista (19,8) ja osakkeen keskimääräinen kaupantekokurssi oli 0,51 euroa (0,45). Tilikauden ylin päätöskurssi oli 0,82 euroa (0,75) ja alin päätöskurssi 0,33 euroa (0,32). Yhtiön liikkeellä olevan osakekannan markkina-arvo tilikauden lopun päätöskurssilla 0,81 euroa/osake oli 14 514 tuhatta euroa.
Tilikaudella 2023 QPR Software Oyj sai 23.8.2023 AC Invest Oy:ltä Arvopaperimarkkinalain (AML) 9 luvun 5 pykälän mukaisen ilmoituksen, jonka mukaan sen suora osakeomistus QPR Software Oyj:n osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä on laskenut alle viiden (5) prosentin.
QPR Software Oyj sai 23.8.2023 Vesa-Pekka Leskiseltä Arvopaperimarkkinalain (AML) 9 luvun 5 pykälän mukaisen ilmoituksen, jonka mukaan sen suora osakeomistus QPR Software Oyj:n osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä on laskenut alle kymmenen (10) prosentin.
QPR Software Oyj sai 23.8.2023 Oy Fincorp Ab:ltä Arvopaperimarkkinalain (AML) 9 luvun 5 pykälän mukaisen ilmoituksen, jonka mukaan sen suora osakeomistus QPR Software Oyj:n osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä on noussut yli kahdenkymmenen (20) prosentin.
Tilikauden 2024 aikana yhtiö ei saanut arvopaperimarkkinalain mukaisia liputusilmoituksia.
QPR Software suurimmat omistajat 31.12.2024
| Rekisteröidyt omistajat | Osakkeita, kpl | Osuus osakkeista ja äänimäärästä, % |
|---|---|---|
| KEMPE ROGER KENNETH: | 4 861 107 | 27 % |
| OY FINCORP AB | 4 818 307 | 27 % |
| KEMPE ROGER KENNETH | 42 800 | 0 % |
| LESKINEN VESA-PEKKA ILMARI: | 1 768 759 | 10 % |
| LESKINEN VESA-PEKKA ILMARI | 1 135 200 | 6 % |
| KAUPPAMAINOS OY | 633 559 | 3 % |
| UMO CAPITAL OY | 971 900 | 5 % |
| SIILASMAA RISTO KALEVI | 805 333 | 4 % |
| OY TALCOM AB | 562 000 | 3 % |
| LAMY OY | 553 249 | 3 % |
| JUNKKONEN KARI JUHANI | 520 824 | 3 % |
| PELKONEN JOUKO ANTERO: | 442 000 | 2 % |
| POHJOLAN RAHOITUS OY | 418 000 | 2 % |
| PELKONEN JOUKO ANTERO: | 24 000 | 0 % |
| PIEKKOLA ASKO | 413 917 | 2 % |
| LAAKSO JANNE JUHANI | 383 275 | 2 % |
| QPR SOFTWARE OYJ | 256 849 | 1 % |
| TRADEIRA OY | 204 842 | 1 % |
| KEMPE PIA PAULINA | 168 333 | 1 % |
| OY CATA-HOLDING AB | 155 000 | 1 % |
| OY FORMIKAFINN AB | 125 197 | 1 % |
| ERVI PERTTI OLAVI | 104 095 | 1 % |
| LEINO RIKU PETTERI | 102 100 | 1 % |
| NORDCENTERIN NUORISOVALMENNUKSEN EDISTÄMISSÄÄTIÖ S | 100 000 | 1 % |
| PALOHEIMO ASSET MANAGEMENT OY | 89 955 | 0 % |
| PALOHEIMO GROUP OY | 81 556 | 0 % |
| 20 Suurinta Osakkeen omistajaa yhteensä | 12 750 291 | 70 % |
| Muut osakkeen omistajat yhteensä | 5 424 901 | 30 % |
| YHTEENSÄ | 18 175 192 | 100 % |
| *hallintarekisteröidyt poislukien |
Omistusmääräjakauma 31.12.2024
| Omistajat: Osakkeita ja ääniä: | Lukumäärä | % | Lukumäärä | % |
|---|---|---|---|---|
| 1 - 500 | 1490 | 68,5 | 180 397 | 1,0 |
| 501 - 1 000 | 253 | 11,6 | 198 668 | 1,1 |
| 1 001 - 5 000 | 283 | 13,0 | 664 311 | 3,7 |
| 5 001 - 10 000 | 55 | 2,5 | 395 574 | 2,2 |
| 10 001 - 50 000 | 61 | 2,8 | 1 462 200 | 8,0 |
| 50 001 - 100 000 | 12 | 0,6 | 821 374 | 4,5 |
| 100 001 -1 700 000 | 20 | 0,9 | 14 452 668 | 79,5 |
| Yhteensä | 2 174 | 100 | 18 175 192 | 100 |
| , joista hallintarekisteröityjä | 7 | 1 867 928 | 10,3 |
Omistusjakauma sektoreittain 31.12.2024
| Omistajat: Osakkeita ja ääniä: | Lukumäärä | % | Lukumäärä | % |
|---|---|---|---|---|
| Yritykset | 47 | 2,2 | 3 794 618 | 20,9 |
| Rahoitus- ja vakuutuslaitokset | 7 | 0,3 | 7 255 938 | 39,9 |
| Kotitaloudet | 2 109 | 97,0 | 6 867 216 | 37,8 |
| Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt | 2 | 0,1 | 100 001 | 0,6 |
| Euroopan unioni | 5 | 0,2 | 150 419 | 0,8 |
| Muut maat | 4 | 0,2 | 7 000 | 0,0 |
| Yhteensä | 2 174 | 100 | 18 175 192 | 100 |
| , joista hallintarekisteröityjä | 7 | 1 867 928 | 10,3 |
QPR Software Oyj:n hallituksen, johtokunnan ja heidän lähipiirinsä osakeomistus ja optiot 31.12.2024
| Osakkeita | Optioita | |
|---|---|---|
| Jäsenillä | Yhteisöllä | |
| A Hallituksen jäsenet: | 231 655 | |
| Johtokunnan jäsenet: | 39 121 | 9 350 |
| * Puolisoiden ja holhottavien omistukset |
OMAT OSAKKEET
Yhtiön osakkeiden kokonaismäärä on 18 175 192 kappaletta, joista yhtiön hallussa oli 256 849 omaa osaketta, joiden yhteenlaskettu nimellisarvo oli 28 253 euroa ja hankintahinta yhteensä 244 349 euroa. Yhtiön hallussa olevat osakkeet (omat osakkeet) edustavat 1,4 % yhtiön osakepääomasta ja äänistä.
HALLINNOINTI- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄ
QPR Software Oyj:n (QPR) hallinnoinnissa noudatetaan hyvää hallinnointitapaa ja korkeita eettisiä periaatteita. Yhtiön hallinnointiperiaatteet noudattavat Suomen osakeyhtiölakia, markkinoiden väärinkäyttöasetusta ja arvopaperimarkkinalainsäädäntöä sekä muita julkisen osakeyhtiön hallinnointiin liittyviä viranomaismääräyksiä, QPR Software Oyj:n yhtiöjärjestystä, sekä Arvopaperimarkkinayhdistyksen laatimaa 1.1.2025 voimaantullutta Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia ja 1.1.2021 voimaantullutta sisäpiiriohjetta siten kuin yhtiön sijoittajasivuilla on kuvattu.
QPR Softwaren hallinto- ja ohjausjärjestelmästä vuodelta 2024 on annettu erillinen selvitys vuosikertomuksen julkaisun yhteydessä 22.3.2024. Yhtiön hallinnointiperiaatteet sekä selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä ovat luettavissa yhtiön verkkosivujen sijoittajaosiossa (www.qpr.com/fi/sijoittajat). Sijoittajasivuilla ovat myös saatavilla muun muassa selostus sisäpiirihallinnosta, tiedot suurimmista omistajista, yhtiöjärjestys, hallituksen työjärjestys, selostus sisäisestä valvonnasta ja tarkastuksesta, hallituksen ja johtoryhmän esittelyt, tiivistelmä yhtiön tiedonantopolitiikasta sekä yhtiön tilikauden aikana julkaisemat tiedotteet.
YHTIÖKOKOUS
QPR Software Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 15.5.2024 Helsingissä.# Yhtiökokous
Yhtiökokous vahvisti yhtiön tilinpäätöksen tilikaudelta 2023 ja myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Yhtiökokous päätti, että 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta vahvistetun taseen perusteella ei jaeta osinkoa, vahvisti yhtiön palkitsemisraportin ja palkitsemispolitiikan. Lisäksi yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään osakeannista ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta, sekä omien osakkeiden hankkimisesta.
Tilinpäätös ja taseen osoittama voitto
Yhtiökokous vahvisti yhtiön tilinpäätöksen ja päätti myöntää vastuuvapauden tilikaudella 1.1. – 31.12.2024 toimineille hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Yhtiökokous päätti, että 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta vahvistetun taseen perusteella ei jaeta osinkoa.
Hallitus ja tilintarkastaja
Nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti Yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi neljä. Edelleen nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti Pertti Ervi valittiin uudelleen hallituksen puheenjohtajaksi ja Antti Koskela, Jukka Tapaninen hallituksen jäseniksi. Hallituksen uudeksi jäseneksi valittiin Linda von Schantz. Yhtiön tilintarkastajaksi valittiin uudelleen tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab. KPMG Oy Ab:n ilmoituksen mukaan päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Petri Kettunen.
Hallituksen jäsenten ja tilintarkastajan palkkioista päättäminen
Nimitystoimikunta ehdotti ja yhtiökokous vahvisti, että hallituksen jäsenten palkkiot pidetään ennallaan. Ehdotuksen mukaan palkkioina maksetaan hallituksen puheenjohtajalle 45 000 euroa vuodessa ja muille hallituksen jäsenille 25 000 euroa vuodessa. Edellä mainituista hallituspalkkioista noin 40 % maksetaan osakkeina ja 60 % käteisenä. Osakkeet luovutetaan mahdollisimman pian yhtiökokouksen jälkeen ja sisäpiirimääräysten sen salliessa. Edelleen yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenille korvattavaksi matka- ja muut kulut, jotka ovat syntyneet heidän hoitaessaan yhtiön asioita. Tilintarkastajalle päätettiin maksaa palkkio kulloinkin esitetyn kohtuullisen laskun mukaisesti.
Hallituksen valtuuttaminen päättämään osakeannista ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta
Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään uusien osakkeiden antamisesta ja yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden luovuttamisesta (osakeanti) yhdessä tai useammassa erässä. Osakeanti voidaan toteuttaa maksullisena tai maksuttomana osakeantina hallituksen määräämin ehdoin. Valtuutus sisältää myös oikeuden antaa osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettuja erityisiä oikeuksia, jotka oikeuttavat saamaan maksua vastaan yhtiön uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Valtuutuksen perusteella uusia osakkeita voidaan antaa ja yhtiön hallussa olevia omia osakkeita voidaan luovuttaa osakeannissa ja/tai erityisten oikeuksien nojalla enintään 6 361 317 kappaletta. Valtuutus sisältää oikeuden poiketa osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta. Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka.
Hallituksen valtuuttaminen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta
Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta. Valtuutuksen perusteella yhtiön omia osakkeita voidaan hankkia, yhdessä tai useammassa erässä, yhteensä enintään 500 000 kappaletta. Valtuutus sisältää oikeuden hankkia osakkeita muutoin kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka.
Varsinaisen yhtiökokouksen QPR Software Oyj:n hallitukselle antamien kaikkien valtuutuksien ehdot ovat kokonaisuudessaan luettavissa yhtiön 15.5.2024 julkaisemassa pörssitiedotteessa. Tiedote on luettavissa yhtiön verkkosivujen sijoittajaosiossa.
JOHDO JA TILINTARKASTAJA
Heikki Veijola toimi yhtiön toimitusjohtajana 1.1.-31.12.2024. Johtoryhmän muut jäsenet olivat:
* QPR:n tuotteista ja tuoteportfolion visiosta ja strategiasta vastaava johtaja Matti Erkheikki.
* Yhtiön myynnistä ja asiakkaista vastaava johtaja Antti Kivalo (1.9.2024 alkaen)
* QPR:n ohjelmistotuotekehityksestä, pilvipalvelukehityksestä ja - tuotannosta sekä asiakastukipalveluista vastaava johtaja Mika Maliniemi.
* Lähi-idän liiketoiminnasta vastaava johtaja Tero Aspinen.
* Konsultointiliiketoiminnasta vastaava johtaja Teemu Lehto.
* Markkinoinnista, viestinnästä ja brändistä vastaava johtaja Sanna Salo.
* Yhtiön talousjohtajana toimi ajalla 1.1.-1.10.2024 Mervi Kerkelä-Hiltunen ja ajalla 2.10.2024-31.12.2024 Taru Mäkinen.
QPR Software Oyj:n varsinaisena tilintarkastajana toimi tilikaudella tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab ja päävastuullisena tilintarkastajana KHT Petri Kettunen.
JOHDON OSAKKEENOMISTUS
QPR Software Oyj:n hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja lähipiireineen omistivat 280 126 QPR Software Oyj:n osaketta 31.12.2024, mikä vastaa 1,5 % yhtiön osakkeista ja äänivallasta. (31.12.2023: 1,5). Osakemäärät sisältävät omat, puolison, holhottavien ja määräysvaltayhteisöjen omistukset.
SISÄINEN VALVONTA
Konsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että konsernin toiminta on tehokasta ja tuloksellista, informaatio luotettavaa, säännöksiä sekä toimintaperiaatteita noudatetaan, strategiset tavoitteet saavutetaan, markkina- ja toimintaympäristön muutoksiin reagoidaan, ja että liiketoiminnan jatkuvuus turvataan.
QPR Software Oyj:n hallitus valvoo QPR-konsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan riittävyyttä, asianmukaisuutta ja tehokkuutta. Hallitukselle esitetään hallituksen vuosikellon mukaisesti Riskien hallinta -kohdassa kuvatut riskit käsittelevä riskienhallintaraportti. Hallitus arvioi riskejä niistä osakkeenomistajille koituvan uhan perusteella. Hallitus valvoo myös, että yhtiössä on määritelty sisäisen valvonnan toimintaperiaatteet ja että yhtiössä seurataan valvonnan toimivuutta.
RISKIEN HALLINTA
Konsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan koordinoinnista sekä raportoinnista vastaa konsernin talousjohtaja. Konsernin riskienhallintatyötä ohjaavat lainsäädännön vaatimukset, osakkeenomistajien liiketoimintatavoitteita koskevat odotukset sekä asiakkaiden, henkilöstön ja muiden tärkeiden sidosryhmien odotukset.
QPR:n riskienhallintatyön tavoitteena on järjestelmällisesti ja kattavasti tunnistaa yhtiön toimintaan liittyvät riskit sekä varmistaa niiden haltuunotto ja huomioiminen yhtiön päätöksenteossa. Riskienhallinta kuuluu organisaation normaaleihin vastuisiin. Riskienhallintaa kehitetään parantamalla jatkuvasti yhtiön toimintaprosesseja.
Riskien tunnistamisen perusteena käytetään olennaisuuden periaatetta: seurattavien riskien toteutumisella on oltava olennaista vaikutusta yhtiön liiketoimintaan.
QPR Software on tunnistanut seuraavat kolme toimintaansa liittyvää riskiryhmää: liiketoimintariskit, tietoon ja tuotteisiin liittyvät riskit sekä rahoitusriskit. Yhtiön omaisuus-, keskeytys- ja vastuuvahinkoriskit on suojattu vakuuttamalla.
QPR Software Oyj:n toimintajärjestelmälle on myönnetty yhtiön kaikki toiminnot kattava ISO 9001: 2015-laatusertifikaatti, jonka ulkopuolinen arvioija vuosittain auditoi.
LIIKETOIMINTARISKIT
QPR Softwaren liiketoimintaan liittyviä riskejä ovat:
Maariski
Mittarina käytetään maakohtaisen liikevaihdon menetystä. Riskiä hallitaan jatkuvalla markkinatiedon keruulla ja liiketoiminnan maantieteellisellä ja toimialahajautuksella, sekä harkitsemalla geopoliittisen ympäristön muutoksia.
Asiakasriski
Mittarina käytetään ohjelmistojen ylläpitopalveluasiakkaiden vaihtuvuutta sekä erääntyneiden myyntisaamisten osuutta (%). Riskiä hallitaan jokaisen asiakkuuden ja jälleenmyyjän hyvällä hoidolla sekä myyntisaamisten aktiivisella seurannalla.
Henkilöstöriskit
Mittarina käytetään henkilöstön vaihtuvuutta. Riskiä hallitaan osaavalla rekrytoinnilla, hyvällä esimiestyöllä sekä tarjoamalla henkilöstölle mahdollisuuksia tehtäväkiertoon ja koulutukseen.
Juridiset ja muut riskit
Mittarina käytetään aukiolevien riitatapausten kokonaisarvoa euroissa suhteessa yhtiön liikevaihtoon (%). Riskiä hallitaan sopimusjuridiikan hyvällä tuntemuksella, sopimusten standardiehdoilla sekä eettisellä ja yhtiön arvojen mukaisella toiminnalla.
QPR:n maa- ja asiakasriskejä pienentävät muun muassa yhtiön liiketoiminnan jakautuminen yli 50 maahan, julkiseen ja yksityiseen sektoriin sekä usealle eri toimialoille. Kansainvälisen liiketoiminnan luonteeseen kuuluu yksittäisiä liiketoimintakumppaneita koskeva kohtuullinen luottotappioriski. Yhtiö pyrkii rajaamaan sitä jatkuvalla standardimaksuehtojen, saamisten ja luottorajojen seurannalla. Yli 60 päivää sitten erääntyneiden myyntisaamisten määrä oli katsauskauden lopussa 5 % (3) myyntisaamisten määrästä.
Tietoon ja tuotteisiin liittyvät riskit
QPR Software on tunnistanut seuraavat kolme tietoon ja tuotteisiin liittyvää riskiä:
Tuoteriski
Riskiä hallitaan varmistamalla yhtiön tuotevalikoiman säilyminen jatkuvasti kilpailukykyisenä erottautumalla kilpailijoista sisällön ja omien tuotteiden vahvuuksien avulla. Tuoteturvallisuuden hyvä taso pyritään varmistamaan jatkuvalla prosessikehityksellä ja automaattisella haittaohjelmien ennaltaehkäisyllä.
Immateriaalioikeusriski
Yhtiön immateriaalioikeudet turvataan ohjelmistojen lähdekoodien luottamuksellisuudella ja niiden turvallisella säilyttämisellä sekä valituilla patenttihakemuksilla. Prosessilouhinta-liiketoiminnassaan (process mining) yhtiö noudattaa aktiivista IPR-strategiaa, jonka tuloksena QPR jätti vuonna 2012 patenttihakemukset viiteen erilliseen keksintöön liittyen Suomessa ja USA:ssa. Keksinnöt liittyvät tapahtumatietojen pohjalta tehtävään automaattiseen prosessien analysointiin. Huhtikuussa 2015 Yhdysvaltain patenttiviranomainen (U.S.# Patent and Trademark Office) myönsi hakemusten johdosta patentin ja toukokuussa 2016 QPR tiedotti saaneensa samalta patenttiviranomaiselta toisen patentin prosessitiedon louhintateknologialleen. Yhtiö myös varmistaa sopimusten ajantasaisuudella ja henkilöstön koulutuksella, ettei sen tuotteissa hyödynnetä luvatta muiden immateriaalioikeuksia. Yhtiöllä on myös oikeusturvavakuutus.
Tietoturvariskit
QPR Software tarkkailee ja pyrkii minimoimaan säännöllisesti tietoturvariskejä operatiivisella tasolla sekä raportoimalla yhtiön hallitukselle. Edistämme sekä hallinnollisia että teknisiä toimia järjestelmien turvallisuuden parantamiseksi. Tietoturvariskien vähentämiseksi olemme ottaneet käyttöön tieto- ja toimittajahallintamalleja, suorittaneet kumppaneille vuosittaisia tarkastuksia, sekä järjestäneet asianmukaisia sisäisiä koulutuksia tietoturvallisuustietoisuuden parantamiseksi. QPR:llä ei ole ollut merkittäviä tietoturvatapahtumia tai tuotehallintaan liittyviä ongelmia, eikä näiden riskeissä ole havaittu merkittäviä muutoksia vuoden 2024 aikana. Syyskuussa 2024 Bureau Veritas suoritti QPR Softwaren tietoturvan hallintajärjestelmän uudelleensertifionnin uusimman ISO 27001:2022-standardin mukaisesti. Kansainvälinen ISO 27001 -standardi sisältää vaatimukset tietoturvan hallintajärjestelmän perustamisesta, toteuttamisesta, ylläpidosta ja jatkuvasta parantamisesta. Tietoturvan hallintajärjestelmä varmistaa tietojen luottamuksellisuuden, eheyden ja saatavuuden soveltamalla riskienhallintaprosessia ja antaa kiinnostuneille osapuolille varmuuden siitä, että riskejä hallitaan asianmukaisesti. QPR Softwaren ISO 27001 sertifikaatin myöntäjä on Bureau Veritas, riippumaton ja akkreditoitu sertifiointielin, joka toimii 140 maassa ja jolla on yli 78 000 työntekijää.
Rahoitusriskit
Rahoitukseen liittyvinä riskeinä QPR Software on tunnistanut seuraavat kaksi riskiä:
Valuuttariski
Mittarina käytetään ei-euromääräisten saatavien tai yksittäisen ei-eurovaluutan osuutta kaikista saatavista (%). Riskiä hallitaan käyttämällä euroa ensisijaisena laskutusvaluuttana sekä valuuttasuojauksella yhtiön suojauspolitiikan mukaisesti. Yhtiö seuraa jatkuvasti tärkeimpien laskutusvaluuttojen avointen positioiden kehittymistä. Yhtiön ei-euromääräisiä myyntisaamisia ei ollut suojattuna tilikauden lopussa. Katsauskauden lopussa konsernin myyntisaamisista noin 81 % oli euromääräisiä (79).
Likviditeettiriski
Likviditeettiriski tarkoittaa riittämätöntä rahoitusta tai tavanomaista korkeampia rahoituskustannuksia likvidien varojen vähyyden takia silloin, kun liiketoimintaolosuhteet äkillisesti heikkenevät ja rahoitusta tarvitaan. Likviditeettiriskin hallinnan tavoitteena on ylläpitää riittävää likviditeettiä sekä varmistaa, että liiketoiminnan rahoitukseen on jatkuvasti käytettävissä varoja riittävän nopeasti. QPR ylläpitää riittävää likviditeettiä tehokkaalla kassanhallinnalla, talletuksilla, sekä reagoimalla nopeasti muuttuviin tilanteisiin. Mittarina käytetään liiketoiminnan rahavirtaennustetta. Riskiä hallitaan ennusteen aktiivisella seurannalla ja tehokkaalla perinnällä. Yhtiön rahoitusasemaan liittyviä riskejä madaltaa jatkuvien tuottojen suhteellisen korkea osuus liikevaihdosta. Tämän lisäksi yhtiö laskuttaa ennakkolaskutuksella suurimman osan jatkuvien tuottojen saatavista. Yhtiön rahoitusasema on vahvistunut ja oli 31.12.2024 tyydyttävällä tasolla. Emoyhtiöllä on 1,5 miljoonan euron pitkäaikainen rahoituslimiittisopimus rahoitustarpeisiin. Limiitistä oli vuoden 2024 lopussa käytössä 1,0 miljoonaa euroa. Rahoitussopimuksen ehtoina ovat kovenantit, jotka perustuvat yhtiön käyttökatteeseen ja omavaraisuusasteeseen. Kovenanttien käyttökate testataan kuuden kuukauden välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen päivän tilanteen mukaan. Kovenanttien testauksessa 31.12.2024, käyttökate sekä omavaraisuusaste ylittivät sovitun kovenanttirajan. Rahoituslimiitti maksetaan takaisin 500 tuhannen euron suuruisina erinä 31.1.2025 ja 31.1.2026. Likviditeettiriskin hallintaan yhtiöllä on lisäksi sopimus 500 tuhannen euron luottolimiitistä, joka ei ollut käytössä 31.12.2024. Rahoitusriskien hallintaa on kuvattu laajemmin tilikauden 2024 osalta tilinpäätöksen liitetiedossa 18.
Oikeuskiistat
Vuosina 2023 ja 2024 yhtiöllä ei ollut oikeuskiistoja.
NÄKYMÄT TILIKAUDELLE 2025
Maailmantalouden epävarmuus ja geopoliittiset jännitteet luovat edelleen haasteita toimintaympäristöön, mikä vaikeuttaa pitkän aikavälin ennusteiden tekemistä. Vuonna 2025 yhtiö siirtyy käännevaiheessaan kasvuun ja panostaa liiketoiminnan kehittämiseen, mikä vaikuttaa kannattavuuteen tilikauden aikana. Kasvua haetaan erityisesti Yhdysvalloista, Euroopasta ja Lähi-idästä, ja sitä tukee kumppaniverkoston vahvistaminen. Prosessilouhinnan markkina kehittyy tuotekeskeisestä liiketoiminnasta kohti alustataloutta. QPR ProcessAnalyzer on ainoa prosessilouhintaratkaisu, joka on suunniteltu Snowflake AI Data Cloud -ympäristöön ja on lisäksi saatavilla applikaationa Snowflake Marketplace -sovelluskaupassa. Tämä luo yhtiölle uusia kasvupolkuja, mutta kaupalliset läpimurrot edellyttävät aikaa ja investointeja. Liiketoiminnan luonteesta ja pitkistä myyntisykleistä johtuen kvartaalikohtaiset vaihtelut voivat olla merkittäviä. Ensimmäisen vuosipuoliskon kasvun odotetaan olevan maltillista, sillä joidenkin vanhojen tuotteiden asiakassopimukset päättyivät vuodenvaihteessa. Yhtiö ennustaa SaaS-liikevaihdon kasvavan ja liiketuloksen olevan kasvupanostuksista huolimatta positiivinen.
HALLITUKSEN EHDOTUS OSINGONJAOSTA
Emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat olivat tilikauden 2024 lopussa 436 693 euroa. Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2024 ei jaeta osinkoa. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei ole tilikauden päättymisen jälkeen tapahtunut olennaisia muutoksia.
KATSAUSKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT
Ei katsauskauden jälkeisiä tapahtumia.
Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut 2022–2024
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| 2024 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 6 614 | 7 550 | 7 823 |
| Liikevaihdon kasvu, % | -12,4 | -3,5 | -14,4 |
| Liiketulos | -16 | -813 | -2 770 |
| % liikevaihdosta | -0,2 | -10,8 | -35,4 |
| Tulos ennen veroja | -103 | -924 | -2 864 |
| % liikevaihdosta | -1,6 | -12,2 | -36,6 |
| Kauden tulos | -82 | -924 | -2 868 |
| % liikevaihdosta | -1,2 | -12,2 | -36,7 |
| Oman pääoman tuotto, % | -21,8 | -221,5 | -625,7 |
| Sijoitetun pääoman tuotto, % | -14,3 | -42,0 | -120,3 |
| Rahavarat | 825 | 884 | 17 |
| Nettovelka | 577 | 934 | 2 262 |
| Oma pääoma | 401 | 348 | 487 |
| Nettovelkaantumisaste, % | 143,9 | 268,3 | 464,9 |
| Omavaraisuusaste, % | 11,9 | 8,1 | 7,4 |
| Taseen loppusumma | 5 906 | 5 869 | 7 442 |
| Bruttoinvestoinnit aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin | 753 | 637 | 2 324 |
| % liikevaihdosta | 11,4 | 8,4 | 29,7 |
| Tuotekehitysmenot | 979 | 1 427 | 2 674 |
| % liikevaihdosta | 14,8 | 18,9 | 34,2 |
| Henkilöstö keskimäärin kauden aikana | 33 | 57 | 81 |
| Henkilöstö kauden alussa | 49 | 85 | 80 |
| Henkilöstö kauden lopussa | 32 | 49 | 85 |
Osakekohtaiset tunnusluvut 2022–2024
Konserni, IFRS
| 2024 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| Laimennettu ja laimentaton tulos/osake, EUR | -0,005 | -0,055 | -0,202 |
| Oma pääoma/osake, EUR | 0,022 | 0,020 | 0,030 |
| Osinko/osake *) , EUR | 0,000 | 0,000 | 0,000 |
| Osinko/tulos, % | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Efektiivinen osinkotuotto, % | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Hinta/voitto -suhde (P/E-luku) | -177,9 | -6,4 | -2,8 |
Osakkeen kurssikehitys
| 2024 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| Keskikurssi, EUR | 0,51 | 0,45 | 1,02 |
| Alin päätöskurssi, EUR | 0,33 | 0,32 | 0,50 |
| Ylin päätöskurssi, EUR | 0,82 | 0,75 | 1,89 |
| Päätöskurssi 31.12., EUR | 0,81 | 0,33 | 0,56 |
| Osakekannan markkina-arvo 31.12., EUR 1 000 | 14 514 | 5 927 | 8 983 |
Osakekannan vaihdon kehitys
| 2024 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| Osakkeiden vaihto, 1 000 kpl | 3 842 | 3 538 | 3 324 |
| Vaihto, % koko osakekannasta | 21,4 | 19,8 | 27,7 |
Osakkeiden lukumäärä
| 31.12.2024 (1 000 kpl) | 31.12.2023 (1 000 kpl) | 31.12.2022 (1 000 kpl) | |
|---|---|---|---|
| Osakkeiden lukumäärä 31.12., 1 000 kpl | 18 175 | 18 175 | 12 445 |
| Keskimäärin liikkeellä olleet osakkeet | 17 918 | 17 836 | 11 988 |
*) Vuoden 2024 tieto: hallituksen esitys yhtiökokoukselle
Tunnuslukujen laskentakaavat
- Oman pääoman tuotto, %: Tilikauden voitto x 100 / Oma pääoma (tilikauden keskiarvo)
- Sijoitetun pääoman tuotto, %: (Voitto tai tappio ennen veroja + korkokulut ja muut rahoituskulut) x 100 / Taseen loppusumma – korottomat velat (tilikauden keskiarvo)
- Korollinen nettovelka: Korolliset velat - rahavarat
- Nettovelkaantumisaste, %: (Korolliset velat – rahavarat) x 100 / Oma pääoma
- Omavaraisuusaste, %: Oma pääoma x 100 / Taseen loppusumma – saadut ennakot
- Tulos/osake, euro: Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva voitto / Osakkeiden keskimääräinen osakeantioikaistu ulkona oleva lukumäärä tilikauden aikana
- Oma pääoma/osake, euro: Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma / Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilinpäätöspäivänä
- Osinko/osake, euro: Tilikaudelta jaettu osinko / Osakkeiden osakeantioikaistu ulkona oleva lukumäärä tilinpäätöspäivänä
- Osinko/tulos, %: Osakekohtainen osinko x 100 / Osakekohtainen tulos
- Efektiivinen osinkotuotto, %: Osakeantioikaistu osakekohtainen osinko x 100 / Osakeantioikaistu pörssikurssi 31.12.
- Hinta/voitto –suhde (P/E-luku): Osakeantioikaistu pörssikurssi 31.12.Osakeantioikaistu osakekohtainen tulos
Osakekannan markkina-arvo: Osakkeiden ulkona oleva lukumäärä x tilinpäätöspäivän pörssikurssi
Osakkeiden vaihto, % osakekannasta: Pörssivaihto (kpl) x 100 Ulkona oleva keskimääräinen osakemäärä
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 25
QPR Software Oyj
Konsernitilinpäätös 2024
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 26
Konsernin laaja tuloslaskelma, IFRS (Restated)
(EUR 1 000)
| Liitetieto | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Liikevaihto | 6 614 | 7 550 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 132 | 1 |
| Materiaalit ja palvelut* | 1 026 | 1 241 |
| Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut | 3 467 | 5 287 |
| Poistot ja arvonalentumiset | 1 036 | 995 |
| Liiketoiminnan muut kulut* | 1 234 | 840 |
| Kulut yhteensä | 6 763 | 8 363 |
| Liiketulos | -16 | -813 |
| Rahoitustuotot | 16 | 1 |
| Rahoituskulut | -103 | -112 |
| Rahoituserät, netto | -87 | -111 |
| Tulos ennen veroja | -103 | -924 |
| Tuloverot | 21 | 0 |
| Tilikauden tulos | -82 | -924 |
| Muut laajan tuloksen erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: | ||
| Ulkomaisiin yksiköihin liittyvät muuntoerot | -2 | -1 |
| Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen | -2 | -1 |
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | -84 | -925 |
Tulos / osake
| Laimentamaton, euroa | -0,005 | -0,055 |
| Laimennettu, euroa | -0,005 | -0,055 |
* Tilikaudesta 2024 alkaen yhtiö on raportoinut pilvialustan tuotantokustannukset materiaalien ja palveluiden kuluryhmässä. Vertailukauden luvut on esitetty raportoidun ja 2024 kustannusryhmittelyn mukaisesti.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 27
Konsernin tase, IFRS
(EUR 1 000)
| Liitetieto | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| VARAT | ||
| Pitkäaikaiset varat | ||
| Aktivoidut tuotekehitysmenot | 1 603 | 2 217 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 38 | 28 |
| Liikearvo | 358 | 358 |
| Aineelliset hyödykkeet | 20 | 81 |
| Muut sijoitukset | 5 | 5 |
| Käyttöoikeusomaisuuserät | 377 | 318 |
| Laskennalliset verosaamiset | 325 | 273 |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 2 726 | 3 279 |
| Lyhytaikaiset varat | ||
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 2 355 | 1 706 |
| Rahavarat | 825 | 884 |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 3 180 | 2 590 |
| Varat yhteensä | 5 906 | 5 869 |
| OMA PÄÄOMA JA VELAT | ||
| Oma pääoma | ||
| Osakepääoma | 80 | 80 |
| Muut rahastot | 21 | 21 |
| Omat osakkeet | -244 | -348 |
| Muuntoero | -65 | -67 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 4 925 | 4 925 |
| Kertyneet voittovarat | -4 316 | -4 263 |
| Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma | 401 | 348 |
| Pitkäaikainen vieras pääoma | ||
| Korolliset vuokrasopimusvelat | 372 | 192 |
| Pitkäaikaiset korolliset velat | 500 | 1 000 |
| Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä | 872 | 1 192 |
| Lyhytaikaiset velat | ||
| Korolliset vuokrasopimusvelat | 29 | 126 |
| Ostovelat ja muut velat | 4 104 | 3 703 |
| Lyhytaikaiset korolliset velat | 500 | 500 |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 4 633 | 4 329 |
| Velat yhteensä | 5 505 | 5 521 |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 5 906 | 5 869 |
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 29
Konsernin rahavirtalaskelma, IFRS
(EUR 1 000)
| Liitetieto | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | ||
| Tilikauden tulos | -82 | -924 |
| Oikaisut tilikauden tulokseen: | ||
| Poistot ja arvonalentumiset | 1 036 | 995 |
| Muut oikaisut | 220 | 83 |
| Käyttöpääoman muutokset: | ||
| Myynti- ja muiden saamisten lisäys (-) / vähennys (+) | -649 | 1872 |
| Ostovelkojen ja muiden velkojen lisäys (+) / vähennys (-) | 377 | -1051 |
| Maksetut korko- ja muut rahoituskulut | -78 | -107 |
| Maksetut verot | -18 | -19 |
| Liiketoiminnan rahavirta, netto | 806 | 849 |
| Investointien rahavirta | ||
| Aktivoidut tuotekehitysmenot | -331 | -619 |
| Muut investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin | - | -2 |
| Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot | 6 | - |
| Investointien rahavirta, netto | -325 | -620 |
| Rahoituksen rahavirta | ||
| Lainojen nostot | - | 1 500 |
| Lainojen takaisinmaksut | -500 | -1 500 |
| Vuokrasopimusvelkojen maksut | -39 | -121 |
| Omien osakkeiden luovutus | ||
| Osakeanti, netto | 760 | - |
| Rahoituksen rahavirta, netto | -539 | 639 |
| Rahavarojen muutos | -58 | 868 |
| Rahavarat tilikauden alussa | 884 | 17 |
| Rahavarojen kurssimuutosten vaikutus | -1 | 0 |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 825 | 884 |
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 30
LASKELMA OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA
Konsernin oman pääoman muutoslaskelma, IFRS
(EUR 1 000)
| Osake- pääoma | Muut rahastot | Muunto- erot | Omat osak. keet | Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | Kertyneet voittovarat | Emoyhtiön osakkeen- omistajien oman pääoman osuus | Oma pääoma | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.1.2023 | 1 359 | 21 | -66 | -406 | 2 943 | -3 364 | 487 | |
| Tilikauden laaja tulos | ||||||||
| Tilikauden tulos | -924 | -924 | ||||||
| Muuntoerot | -1 | -1 | ||||||
| Tilikauden laaja tulos, yhteensä | 0 | 0 | -1 | 0 | 0 | -924 | -925 | |
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||||
| Omien osakkeiden luovutus | 58 | -10 | 48 | |||||
| Osakepääoman alentaminen | -1 | 1 279 | 0 | 0 | ||||
| Optio-ohjelma | 36 | 36 | ||||||
| Osakeanti, netto | 703 | 703 | ||||||
| Liiketoimet omistajien kanssa, yhteensä | -1 | 0 | 0 | 58 | 1 982 | 26 | 787 | |
| 31.12.2023 | 80 | 21 | -67 | -348 | 4 925 | -4 263 | 348 | |
| 1.1.2024 | 80 | 21 | -67 | -348 | 4 925 | -4 263 | 348 | |
| Tilikauden laaja tulos | ||||||||
| Tilikauden tulos | -82 | -82 | ||||||
| Muuntoerot | 2 | -9 | -7 | |||||
| Tilikauden laaja tulos, yhteensä | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | -91 | -89 | |
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||||
| Omien osakkeiden luovutus | 103 | -55 | 48 | |||||
| Osakepääoman alentaminen | 0 | 0 | ||||||
| Optio-ohjelma | 93 | 93 | ||||||
| Osakeanti, netto | 0 | 0 | ||||||
| Liiketoimet omistajien kanssa, yhteensä | 0 | 0 | 0 | 103 | 0 | 38 | 141 | |
| 31.12.2024 | 80 | 21 | -65 | -244 | 4 925 | -4 316 | 401 |
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 31
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
Yrityksen perustiedot
QPR tarjoaa palveluita ja työvälineitä liiketoimintaprosessien ja kokonaisarkkitehtuurin kehittämiseen. Konsernin emoyhtiö on QPR Software Oyj (y-tunnus 0832693-7), joka on suomalainen julkinen osakeyhtiö. Emoyhtiön kotipaikka on Helsinki, Suomi, ja sen rekisteröity osoite on Keilaranta 1, 02150 Espoo. Emoyhtiö QPR Software Oyj:n osake on listattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä vuodesta 2002 lähtien. Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa internet-osoitteesta www.qpr.fi tai QPR Software Oyj:stä osoitteesta Keilaranta 1, 02150 Espoo. QPR Software Oyj:n hallitus on hyväksynyt 14.2.2025 tilinpäätöksen julkistettavaksi. Osakkeenomistajilla on yhtiökokouksessa mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta.
VUONNA 2024 VOIMAAN TULLEET UUDET JA MUUTETUT STANDARDIT JA TULKINNAT
Velkojen luokittelu lyhyt- tai pitkäaikaisiksi - Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen (sovellettava 1.1.2024 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
Muutosten tavoitteena on yhdenmukaistaa soveltamiskäytäntöä sekä selventää vaatimuksia velkojen luokittelemisesta lyhyt- tai pitkäaikaisiksi. Muutokset täsmentävät, että sellaiset kovenanttiehdot, joiden on täytyttävä raportointikauden päättymispäivän jälkeen, eivät vaikuta velan luokitteluun lyhyt- tai pitkäaikaiseksi raportointikauden päättymispäivänä. Standardin muutoksella saattaa olla vaikutusta tulevilla tilikausilla esitettävään tietoon.
Konsolidointiperiaatteet
Konsernitilinpäätös käsittää emoyhtiö QPR Software Oyj:n ja sen määräysvallassa olevat tytäryhtiöt. Emoyhtiön määräysvalta perustuu tytäryhtiöiden kohdalla koko osakekannan tai osake-enemmistön omistukseen, sekä 100 % äänivaltaan. Yhtiö ei omistanut osuuksia yhteisyrityksissä tai osakkuusyhtiöissä tilikausilla 2024 ja 2023. Tytäryhtiöt yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä päivästä alkaen, kun määräysvalta tytäryhtiöön syntyy, ja luovutetut tytäryritykset siihen päivään saakka, kunnes määräysvalta menetetään. Konserniyhtiöiden keskinäinen osakeomistus on eliminoitu hankintamenetelmällä. Konsernin sisäiset
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 32
liiketapahtumat, saamiset, velat, realisoitumattomat katteet sekä sisäinen voitonjako on eliminoitu konsernitilinpäätöksessä. Määräysvallattomien omistajien osuus erotetaan kauden tuloksesta ja taseen omasta pääomasta ja vastaavat luvut ilmoitetaan erillisinä erinä konsernin laajassa tuloslaskelmassa ja taseen omassa pääomassa. Konsernin tytäryhtiöissä ei ollut määräysvallattomia omistajia tilikausilla 2024 ja 2023.
Toiminnan jatkuvuus
Tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuden periaatteella huomioiden toteutetut tehostamistoimenpiteet, liiketoimintaennuste, sekä yhtiön tammikuussa 2023 uudistama rahoitussopimus. Lisätietoja liitetiedossa 28.
Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen
Ulkomaisten tytäryhtiöiden toimintavaluutaksi on määritelty kunkin tytäryhtiön paikallinen kirjanpitovaluutta. Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu konsernin raportointivaluutan määräisiksi käyttäen tapahtumapäivän kurssia. Ulkomaan rahan määräiset monetaariset erät on muutettu konsernin raportointivaluutan määräisiksi raportointikauden lopun kursseja käyttäen ja ei-monetaariset erät tapahtumapäivän kurssiin. Liiketoimintaan liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tappiot sisältyvät liikevoittoon, ja rahoitukseen liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tappiot sisältyvät rahoitustuottoihin ja -kuluihin. Ulkomaisten tytäryhtiöiden laajojen tuloslaskelmien tuotto- ja kuluerät on muunnettu euroiksi raportointikauden keskikurssiin sekä taseiden varat ja velat raportointikauden lopun kursseja käyttäen. Ulkomaisten tytäryhtiöiden hankintamenon eliminoinneista sekä hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Kurssierot sellaisista monetaarisista eristä, jotka ovat osa nettosijoitusta ulkomaiseen yksikköön, kirjataan muihin laajan tuloksen eriin.
Tuloutusperiaatteet
Liikevaihto sisältää konsernin liiketoiminnan tavanomaiset myyntituotot vähennettynä myyntiin liittyvillä veroilla ja myönnetyillä alennuksilla. Liikevaihtoa laskettaessa myyntituottoja oikaistaan valuuttamääräisen myynnin kurssieroilla. Myynti kirjataan määräysvallan siirtymisen perusteella joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana. Konsernin liikevaihto koostuu ohjelmistolisenssien myynnistä, ohjelmistojen ylläpitopalveluista, pilvipalveluista (SaaS-palvelut) ja konsultointipalveluiden myynnistä. Jälleenmyyjien suhteen yhtiö toimii päämiehenä ja kirjaa tuotoksi liikevaihtoon agenttina toimivan jälleenmyyjän suorittaman ohjelmistomyynnin loppuasiakkaalle ja kirjaa kuluksi jälleenmyyjän saaman komission.# Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 33
Ohjelmistolisenssien myynti tuloutetaan yhtenä ajankohtana luovutushetkellä, kun lisenssin omistukseen tai käyttöoikeuteen liittyvä määräysvalta on siirtynyt ostajalle. Määräaikaisten ohjelmistolisenssien suoritevelvoitteita ovat lisenssit ja ylläpitopalvelut, ja tuloutus tapahtuu suoritevelvoitteen mukaisesti joko yhtenä ajankohtana tai ajan kuluessa sopimusajalle. Pitkäaikaisten toistaiseksi voimassa olevien ohjelmistolisenssien käyttöoikeuksien myynnin suoritevelvoitteita ovat lisenssit, ylläpitopalvelut. Käyttöoikeuden lisenssiosuus tuloutetaan yhtenä ajankohtana, laskutuskauden alussa, kuitenkin aikaisintaan toimitushetkellä. Ylläpitopalvelut tuloutetaan kokonaisuudessaan ajan kulumisen perusteella, tasaisesti sopimuskaudelle. Ohjelmistojen ylläpitotuotot, jotka kattavat ohjelmistopäivitykset ja asiakastuen, tuloutetaan ajan kulumisen perusteella sopimusajalle. Pilvipalvelut (SaaS-palvelut) tuloutetaan kokonaisuudessaan ajan kulumisen perusteella, koska suoritevelvoitteena on ajan kuluessa toimitettava palvelu. Konsultointipalvelujen myynti tuloutetaan palvelun suorittamisen perusteella, kun määräysvalta palvelun kohteeseen on siirtynyt asiakkaalle. Konsernissa käytetyt maksuehdot ovat kullekin markkinalle tyypillisiä siten, että kotimaassa maksuajat ovat tyypillisesti lyhyempiä kuin ulkomailla. Ennakkomaksut Pitkäaikaisten toistaiseksi voimassa olevien ohjelmistolisenssien käyttöoikeuksien lisenssit ja ylläpitomaksut, ohjelmistojen ylläpitotuotot, sekä pilvipalvelujen tuotot (SaaS-palvelut) laskutetaan pääsääntöisesti ennen suoritevelvoitteen alkamisajankohtaa. Suoritevelvoitteen osuus kirjataan taseen vastattavien ennakkomaksuvelkoihin, sekä vastaavissa joko myyntisaamisiin tai suoritteiden saavuttua pankkitilille.
Liiketoiminnan muut tuotot
Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan muut kuin konsernin varsinaiseen liiketoimintaan liittyvät tuotot. Saadut julkiset avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti muihin liiketoiminnan tuottoihin paitsi silloin, kun ne kohdistuvat investointeihin, jolloin ne vähentävät kyseisten investointien hankintamenoa.
Tutkimus- ja kehittämismenot
Tutkimusmenot kirjataan kuluksi toteutumishetkellä. Uuden teknologian käyttöönottoon tai uuden tuotesukupolven kehitykseen liittyvät menot aktivoidaan ja kirjataan kuluksi poistoina taloudellisena 4 vuoden vaikutusaikana. Taloudellista vaikutusaikaa määriteltäessä huomioidaan teknologian vanhentuminen sekä tuotteiden tyypillinen elinkaari. Poistot aloitetaan, kun tuote on kaupallisesti hyödynnettävissä. Olemassa olevien tuotteiden ylläpito ja vähäiset parannukset kirjataan suoraan kuluksi. Tuotekehitykseen saadut Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 34 avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti niille kausille, joilla vastaavat menot on kirjattu kuluiksi.
Eläke-etuudet
Konsernin eläkejärjestelyt koostuvat maksupohjaisista eläkejärjestelyistä, jotka on järjestetty eläkevakuutusyhtiön kautta. Maksupohjaisiin eläkejärjestelyihin tehdyt suoritukset kirjataan laajaan tuloslaskelmaan, sillä kaudella, jota veloitus koskee. Konsernilla ei ole oikeudellista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mikäli maksujen saajataho ei pysty suoriutumaan kyseisten eläke-etuuksien maksamisesta.
Osakeperusteiset maksut
Konserni on vuoden 2019 alusta lähtien ottanut käyttöön avainhenkilöiden optio- ohjelman ja laajentanut sitä vuonna 2022, 2023 sekä 2024 uusilla ohjelmilla. Konsernin kannustinjärjestelyssä maksut suoritetaan oman pääoman ehtoisina instrumentteina. Järjestelyissä myönnettävät etuudet arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan kuluiksi tasaisesti oikeuden syntymisajanjakson aikana. Järjestelyjen tulosvaikutus esitetään työsuhde- etuuksista aiheutuvissa kuluissa. Optioiden myöntämishetkellä määritetty kulu perustuu konsernin arvioon niiden optioiden määrästä, joihin oletetaan syntyvän oikeus oikeuden syntymisajanjakson lopussa. Konserni päivittää oletuksen lopullisesta optioiden määrästä jokaisena raportointikauden päättymispäivänä. Arvioiden muutokset käsitellään tulosvaikutteisesti. Optiojärjestelyjen käypäarvo määritellään Black & Scholes - optionhinnoittelumallin perusteella. Muita kuin markkinaperusteisia ehtoja, kuten kannattavuus ja tietty tuloksen kasvutavoite, ei oteta huomioon määritettäessä option käypää arvoa, vaan ne vaikuttavat arvioon optioiden lopullisesta määrästä. Kun optio-oikeuksia käytetään, osakemerkinnöistä saadut varat kirjataan järjestelyn ehtojen mukaisesti sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.
Liikevoitto
IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen –standardi ei määrittele liikevoiton käsitettä. Konserni on määrittänyt sen seuraavasti: liikevoitto muodostuu liikevaihdosta ja muista liiketoiminnan tuotoista, joista vähennetään materiaalien ja palvelujen kulut, työsuhde-etuuksien kulut ja muut liikekulut sekä poistot ja aineellisten sekä aineettomien hyödykkeiden arvonalentumistappiot. Käyttöpääomaeristä johtuvat valuuttakurssierot sisältyvät liikevoittoon, kun taas rahoitusvaroihin ja – velkoihin liittyvät kurssierot kirjataan rahoitustuottoihin ja –kuluihin.
Arvonalentumiset
Konserni arvioi kunkin raportointikauden päättyessä, onko olemassa viitteitä jonkin omaisuuserän arvon alentumisesta. Mikäli arvon alentumisesta on viitteitä, omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan. Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä luovutuksesta aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 35 käyttöarvo. Rahoitusvarojen kerrytettävissä oleva rahamäärä on joko käypä arvo tai odotettavissa olevien vastaisten, alkuperäisellä efektiivisellä korolla diskontattujen rahavirtojen nykyarvo. Mikäli kirjanpitoarvo ylittää kerrytettävissä olevan rahamäärän, arvonalentumistappio kirjataan laajaan tuloslaskelmaan. Liikearvosta ei tehdä säännönmukaisia poistoja vaan siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan vuosittain tai useammin, jos olosuhteet viittaavat siihen, että arvo saattaa olla alentunut. Tällainen arviointi suoritetaan vähintään jokaisen tilikauden päättyessä. Liikearvo kohdistetaan tätä tarkoitusta varten rahavirtaa tuottaville yksiköille. Mahdollinen arvonalentumistappio kirjataan konsernin laajaan tuloslaskelmaan, jos arvonalentumistestaus osoittaa, että liikearvon kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän. Tällöin liikearvo arvostetaan kerrytettävissä olevaan rahamäärään. Alkuperäisen kirjauksen jälkeen liikearvo arvostetaan arvonalentumistappioilla vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon. Liikearvon arvonalentumistappioita ei voida peruuttaa.
Tuloverot
Laajan tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassa olevan verokannan perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin kausiin liittyvillä veroilla. Tuloverot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi kun ne liittyvät suoraan omaan pääomaan kirjattuihin eriin tai muihin laajan tuloksen eriin, jolloin vero kirjataan kyseisten erien oikaisuksi. Laskennalliset verot lasketaan omaisuuserän tai velan taseeseen merkityn kirjanpitoarvon ja sen verotuksellisen arvon välisistä väliaikaisista eroista. Laskennalliset verot on laskettu käyttämällä tilinpäätöspäivään mennessä säädettyjä verokantoja. Laskennallinen verosaaminen on kirjattu siihen määrään asti, kuin on IAS 12 mukaisesti todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Laskennalliset verovelat on kirjattu taseeseen kokonaisuudessaan.
Aineettomat hyödykkeet
Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja aiemmin omistettu osuus yhteen laskettuina ylittävät hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon hankinta-ajankohtana. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla. Muut aineettomat hyödykkeet sisältävät muun muassa patentit. Niistä kirjataan poistot tasapoistoina taloudellisen vaikutusajan perusteella, joka on 2–5 vuotta.
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 36 Hyödykkeet poistetaan niiden arvioitujen taloudellisten vaikutusaikojen perusteella. Vieraan pääoman kuluja ei ole aktivoitu tilikausilla 2024 ja 2023.
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden poistoajat:
| Hyödyke | Poistoaika (vuotta) |
|---|---|
| Koneet ja kalusto | 3–7 |
| Atk-laitteet | 2–5 |
Vuokrasopimukset
Konserni soveltaa IFRS 16 Vuokrasopimukset -laskentastandardia. Standardin mukaisesti vuokrasopimukseksi määritellään sopimus, jonka mukaan konsernilla on oikeus käyttää yksilöityä käyttöoikeusomaisuuserää tietyn ajanjakson aikana korvausta vastaan. Vuokra-aikaa määritettäessä konserni arvioi vuokrasopimuksen pituuden todennäköisyyttä ottamalla huomioon kaikki asiassa merkitykselliset olosuhteet. Vuokrasopimusmaksut jaetaan velaksi ja rahoituskuluksi. Rahoituskulut kirjataan tuloslaskelmaan vuokra-ajan kuluessa. Käyttöoikeusomaisuuserä poistetaan tasapoistoina omaisuuserän taloudellisen vaikutusajan tai sitä lyhyemmän vuokra- ajan kuluessa. Vuokrasopimusvelat on diskontattu kunkin vuoden keskimääräisellä lainakorolla. Kun tulevat vuokrien maksut päivitetään johtuen muutoksista indekseissä tai sopimusehtojen muutoksissa, käyttöoikeusomaisuuserä ja siihen liittyvä vuokrasopimusvelka arvostetaan uudelleen. Konserni soveltaa käytännön helpotusta, jonka mukaisesti yhtiö ei kirjaa taseeseen vuokrasopimuksia, joiden vuokra-aika on sopimuksen alkamisajankohtana enintään 12 kuukautta (lyhytaikainen vuokrasopimus).Sen sijaan yhtiö kirjaa lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin liittyvät vuokramaksut kuluksi tasaerinä vuokra-ajan kuluessa. Konserni on vuokrannut toimitilat toimisto- ja varastokäyttöön. Vuokrasopimukset tehdään tyypillisesti joko määräaikaisina sopimuksina tai toistaiseksi voimassa olevina sopimuksina.
Rahoitusvarat ja –velat
Konsernin rahoitusvarat luokitellaan seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat sekä jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat. Luokittelu tapahtuu rahoitusvarojen hankinnan tarkoituksen perusteella (liiketoimintamalli), ja ne luokitellaan alkuperäisen hankinnan yhteydessä. Transaktiomenot sisällytetään rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon, kun kyseessä on erä, jota ei arvosteta käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä. Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavia eriä ovat myyntisaamiset.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
37
Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon vähennettynä kyseisen rahoitusvelkoihin kuuluvan erän hankinnasta tai liikkeeseenlaskusta välittömästi johtuvilla transaktiomenoilla. Myöhemmin rahoitusvelat, lukuun ottamatta johdannaisvelkoja, arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin ja ne voivat olla korollisia tai korottomia.
Käypiin arvoihin arvostetut rahoitusvarat ja -velat esitetään käyvän arvon määrittämiseen perustuvien hierarkiatasojen mukaisesti. Tasot 1, 2 ja 3 perustuvat arvostamisessa käytettyjen tietojen lähteeseen. Tasolla yksi käyvät arvot perustuvat julkisiin noteerauksiin. Tasolla kaksi käyvät arvot perustuvat noteerattuihin markkinakursseihin ja -hintoihin, diskontattuihin rahavirtoihin sekä arvonmääritysmalleihin (optiot). Tasolle kolme luokitelluille varoille ja veloille ei ole saatavilla luotettavaa markkinalähdettä ja siten näiden instrumenttien käyvät arvot eivät perustu markkinatietoihin.
Luottotappioiksi kirjattavien myyntisaamisten arvonalennusten kirjaamisessa käytetään odotettavissa olevien luottotappioiden arvioimiseen ns. yksinkertaistettua menettelyä. Menettelyn mukaisesti luottotappiot määritetään hyödyntäen varausmatriisia ja kirjataan määrään, joka vastaa koko voimassaoloajalta odotettavissa olevia luottotappioita. Odotettavissa olevia luottotappioita arvioidaan perustuen historiatietoon aikaisemmin toteutuneista luottotappioista, huomioiden myös tarkasteluhetkellä saatavissa oleva informaatio tulevaisuuden taloudellisista olosuhteista.
Johdannaissopimukset
Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon alun perin käypään arvoon sinä päivänä, jona konsernista tulee sopimusosapuoli, ja ne arvostetaan myöhemmin edelleen käypään arvoon. Konsernilla ei ollut johdannaissopimuksia tilikausilla 2023 ja 2024.
Rahavarat
Rahavarat sisältävät käteisvarat sekä sellaiset rahoitusarvopaperit, jotka ovat erittäin likvidejä ja joiden maturiteetti on korkeintaan kolme kuukautta hankinta- ajankohdasta lukien.
Omat osakkeet
Omien osakkeiden hankinnat sekä niihin liittyvät välittömät menot on kirjattu oman pääoman vähennykseksi.
Varaukset
Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite ja maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen määrä on arvioitavissa luotettavasti. Uudelleenjärjestelyvaraus kirjataan, kun konserni on laatinut yksityiskohtaisen uudelleenjärjestelysuunnitelman ja aloittanut suunnitelman toimeenpanon tai tiedottanut asiasta niille, joihin järjestely vaikuttaa. Varaus tehdään perustuen johdon parhaaseen arvioon todellisista syntyvistä kustannuksista, esimerkiksi sovittuihin korvauksiin työsuhteiden päättämisestä.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
38
Tappiollisesta sopimuksesta kirjataan varaus, kun velvoitteiden täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät menot ylittävät sopimuksesta saatavat hyödyt.
Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin sisältyvät keskeiset epävarmuustekijät
Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää johdolta sellaisten arvioiden ja oletusten tekemistä, jotka vaikuttavat taseen laadintahetken varojen ja velkojen sekä tilikauden ja tulevaisuuden tuottojen ja kulujen määriin. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen määrittämiseen liittyvät arviot ja olettamukset perustuvat tilinpäätöshetken näkemyksiin, odotettavissa oleviin lopputulemiin ja muihin oletuksiin, jotka olivat saatavilla tätä konsernitilinpäätöstä laadittaessa ja joiden katsotaan olevan asianmukaisia kyseisissä olosuhteissa. Arviot sisältävät riskejä ja epävarmuustekijöitä, ja toteumat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista.
Johdon harkintaa edellyttävissä arvioissa johto on huomioinut yleistä epävarmuutta aiheuttavien, geopoliittisten jännitteiden, inflaation ja yleisen talouskehityksen vaikutukset. Epävarmuudet voivat vaikuttaa liikevaihdon kehitykseen, käytettyyn diskonttokorkokantaan, yhtiön kustannusrakenteen kehittymiseen. Lisäksi epävarmuuden voivat vaikuttaa yhtiö asiakkaiden maksukäyttäytymiseen, sekä virheellisiin arvioihin teknologia valintojen mahdollisesti aiheuttamista tuotekehitysmenoista, joita aktivoidaan taseeseen. Arvioita tarkistetaan, jos olosuhteissa tapahtuu muutoksia tai arvioista saadaan uutta tietoa tai kokemusta. Koska arvioihin sisältyy luontaisesti eriasteista epävarmuutta, todellinen lopputulema voi poiketa arvioidusta ja tästä voi aiheutua oikaisuja varojen ja velkojen kirjanpitoarvoihin.
Lisätietoja keskeisimmistä eristä, jotka edellyttävät johdon harkintaa:
* Osakeperusteiset maksut ja optio-oikeudet (Liitetieto 7)
* Tuotekehitysmenot (Liitetieto 9)
* Liikearvo (Liitetieto 14)
* Laskennalliset verot (Liitetieto 17)
* Myyntisaamiset (Liitetieto 18)
* Vuokrasopimukset (Liitetieto 27)
* Rahoitusriskien hallinta (Liitetieto 28)
Uusien tai muutettujen standardien soveltaminen
Konserni ei ole vielä soveltanut seuraavia, jo julkistettuja uusia tai uudistettuja standardeja ja tulkintoja. Konserni ottaa ne käyttöön kunkin standardin ja tulkinnan voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan tilikauden alusta lukien.
(* = Kyseistä säännöstä ei ole hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa 31.12.2024.)
Annual Improvements to IFRS Accounting Standards—Volume 11 (sovellettava 1.1.2026 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua. Johto arvioi yksittäisten standardien vaikutuksen konsernin raportointiin.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
39
IFRS 18 Presentation and Disclosure in Financial Statements (sovellettava 1.1.2027 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua). Standardin muutos tulee vaikuttamaan konsernin tilinpäätösraporttien esittämistapaan. Muiden uusien ja muutettujen standardien sekä tulkintojen käyttöönotolla ei odoteta olevan vaikutusta konsernitilinpäätökseen niiden käyttöönoton yhteydessä.
2. Segmenttitiedot
QPR Software raportoi yhtä liiketoimintasegmenttiä, joka on Organisaatioiden toiminnan kehittäminen. Tämän lisäksi yhtiö esittää saadut tuotot seuraavalla jaolla: Ohjelmistolisenssit, Uusiutuvat ohjelmistolisenssit, Ohjelmistojen ylläpitopalvelut, Pilvipalvelut sekä Konsultointi. Uusiutuvat ohjelmistolisenssit yhdessä Ohjelmistojen ylläpitopalvelujen sekä Pilvipalveluiden kanssa muodostavat yhtiön raportoimat jatkuvat tuotot. Ne perustuvat pitkäaikaisiin, toistaiseksi jatkuviin tai useaksi vuodeksi solmittuihin sopimuksiin ja niiden maksut laskutetaan pääsääntöisesti vuosittain ennakkoon. Segmenttitietojen raportoinnissa noudatetaan samoja tilinpäätöksen laadintaperiaatteita kuin konsernitilinpäätöksessä.
| Konserni, IFRS (EUR 1 000) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Liikevaihto segmenteittäin | ||
| Organisaatioiden toiminnan kehittäminen | 6 614 | 7 550 |
| Liikevaihto yhteensä | 6 614 | 7 550 |
3. Liikevaihto
Liikevaihto tuoteryhmittäin
Konsernin liikevaihto kertyy ohjelmisto- ja konsultointiliiketoiminnasta ja jakautui seuraavasti:
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
40
| Konserni, IFRS (EUR 1 000) | 2024 | 2023 | Muutos % |
|---|---|---|---|
| Ohjelmistolisenssit | 926 | 485 | 91 % |
| Uusiutuvat ohjelmistolisenssit | 420 | 504 | -17 % |
| Ohjelmistojen ylläpitopalvelut | 1 717 | 1 720 | 0 % |
| Pilvipalvelut | 2 721 | 2 371 | 15 % |
| Konsultointipalvelut | 830 | 2 469 | -66 % |
| Liikevaihto yhteensä | 6 614 | 7 550 | -12 % |
Liikevaihto maantieteellisesti
Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, muu Eurooppa mukaan lukien Turkki, sekä muu maailma. Liikevaihto esitetään asiakkaan pääkonttorin sijainnin mukaan.
| Konserni, IFRS (EUR 1 000) | 2024 | 2023 | Muutos % |
|---|---|---|---|
| Suomi | 2 579 | 3 499 | -26 % |
| Muu Eurooppa ml. Turkki | 2 656 | 3 128 | -15 % |
| Muu maailma | 1 379 | 923 | 49 % |
| Liikevaihto yhteensä | 6 614 | 7 550 | -12 % |
Asiakassopimuksiin perustuvat tase-erät esitetään liitetiedossa 22.
4. Liiketoiminnan muut tuotot
| Konserni, IFRS (EUR 1 000) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Julkiset avustukset | 132 | - |
| Muut erät | - | 1 |
| Yhteensä | 132 | 1 |
5. Materiaalit ja palvelut
| Konserni, IFRS (EUR 1 000) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Materiaalit ja palvelut* | 1 026 | 1 241 |
*Tilikaudesta 2024 alkaen yhtiö on raportoinut pilvialustan tuotantokustannukset materiaalien ja palveluiden kuluryhmässä. Vertailukauden luvut on esitetty raportoidun ja 2024 kustannusryhmittelyn mukaisesti. Konsernin materiaalit ja palvelut sisältävät pääosin jälleenmyyjäverkoston komissioita ja lokalisointikuluja sekä konsultoinnin alihankintaa.
6.# Henkilöstö ja lähipiiri
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| | 2024 | 2023 |
| :-------------------- | :--- | :--- |
| Palkat | 2 955| 4 425|
| Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt | 558 | 741 |
| Muut henkilösivukulut | 47 | 121 |
| Yhteensä | 3 467| 5 287|
Henkilökunta keskimäärin tilikauden aikana (henkilöä) 33 57
Lähipiiri Konsernin ja emoyhtiön lähipiiriin kuuluvat emoyhtiön hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien emoyhtiön toimitusjohtaja, sekä näiden puolisot, avopuolisot, lapset ja huollettavat, puolison tai avopuolison lapset ja huollettavat, samoin kuin kaikkien lähipiiriin kuuluvien henkilöiden määräysvallassa olevat yhteisöt. Konsernilla ei ole lähipiirille annettuja tai näiltä saatuja rahalainoja, vastuita tai vakuuksia. Konsernilla ei ole ollut liiketoimintaan kuuluvia hankintoja vuosina 2024 ja 2023. Konserniyritysten luettelo on esitetty liitetiedossa 16. Osakkeet ja osuudet.
Ylimmän johdon palkat, palkkiot, luontaisedut ja lomapalkka- ja tulospalkkiovarausten muutokset Konsernissa on määritetty ylimpään johtoon kuuluviksi hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien toimitusjohtaja.
Konserni, IFRS Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 42 (EUR 1 000)
| | 2024 | 2023 |
| :--------------------------------------------- | :--- | :--- |
| Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet: | | |
| Hallituksen jäsenet | 120 | 120 |
| Toimitusjohtaja Jussi Vasama | - | 56 |
| Toimitusjohtaja Heikki Veijola | 181 | 163 |
| Johtoryhmä | 1 029| 1 041|
| Yhteensä | 1 330| 1 380|
Emoyhtiön hallituksen palkkiot (EUR 1 000)
| Hallituksen palkkiot jäsenittäin: | 2024 | 2023 |
| :-------------------------------- | :--- | :--- |
| Ervi Pertti, puheenjohtaja | 45 | 45 |
| Heikkonen Matti | - | 25 |
| Koskela Antti | 25 | 25 |
| von Schantz Linda | 25 | - |
| Tapaninen Jukka | 25 | 25 |
| Yhteensä | 120 | 120 |
QPR Software Oyj:n varsinainen yhtiökokous päätti 15.5.2024 että vuonna 2024 hallituksen puheenjohtajalle maksetaan vuosipalkkiona puheenjohtajuudesta 45 000 euroa (2023: 45 000 euroa) ja hallituksen muille jäsenille 25 000 euroa (2023: 25 000 euroa) kullekin. Noin 40 % palkkiosta maksetaan osakkeina ja 60 % rahana ja osakkeet luovutetaan mahdollisimman pian yhtiökokouksen jälkeen ja sisäpiirimääräysten sen salliessa. Hallituksen jäsenille korvataan myös matka- ja muut kulut, jotka ovat syntyneet heidän hoitaessaan yhtiön asioita. Erillisiä kokouspalkkioita ei makseta. Yhtiöllä ei ole poikkeavia eläkejärjestelyjä toimitusjohtajalle. Toimitusjohtajan palkan ja palkkioiden perusteella on kirjattu tulosvaikutteisesti työntekijän eläkelain (TyEL) mukaisia suoriteperusteisia eläkekuluja 32 tuhatta euroa vuonna 2024 (2023: 39 tuhatta euroa). Toimitusjohtajan irtisanomisaika on neljä kuukautta. Irtisanomiskorvaus on kolmen kuukauden palkan suuruinen. Muilla konsernin johtoryhmän jäsenillä ei ole työsuhteen päättämiseen liittyviä erityisiä etuuksia. Vuonna 2024 johtoryhmän jäsenten, mukaan lukien toimitusjohtajan, tulospalkkio oli korkeintaan 50 prosenttia vuotuisesta peruspalkasta. Johtoryhmän jäsenten palkitsemisjärjestelmän perusteena toimivat konsernin liikevaihdon, uusmyynnin sekä ei-taloudellisten mittarien kehitys vuonna 2023. Vuodelta 2024 johtoryhmän jäsenille, mukaan lukien toimitusjohtaja, maksetaan tulospalkkiota noin 110 tuhatta euroa (2023: 44 tuhatta euroa). Tulospalkkioihin Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 43 sisältyvät vuodesta 2024 alkaen myyntikomissiot, siltä osin, kun johto on niiden piirissä.
7. Osakeperusteiset maksut
Optio-ohjelma QPR Softwarella on käytössä 2022, 2023 ja 2024 osakeoptio-ohjelmat, joita käytetään osana konsernin avainhenkilöiden kannustin- ja sitouttamisohjelmaa. Optio-oikeuksien tarkoituksena on kannustaa avainhenkilöitä pitkäjänteiseen työhön omistaja-arvon kasvattamiseksi ja avainhenkilöiden pitämiseksi yrityksessä. Optio-oikeudet annetaan vastikkeetta. Yhtiön aiempi optio-ohjelma 2019 B:n merkintäaika oli 1.1.2023-31.1.2024 ja kyseisen ohjelman optioilla ei merkitty osakkeita. Optio-ohjelman 2022 optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 1,9 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta enintään 489 542 osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-ohjelman 2023 optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 5,2 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena, yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta enintään 1 000 000 osakkeella. Optio-ohjelman 2024A optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 4,0 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena, yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta enintään 720 000 osakkeella. 2024 optio-ohjelmassa 540 000 kappaletta optio-oikeuksia merkitään tunnuksella 2024 B ja 540 000 kappaletta merkitään tunnuksella 2024 C. Optio- oikeuksien 2024 B nojalla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 9.9.2028 – 8.9.2030. Optio-oikeuksien 2024 C nojalla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 9.9.2029 – 8.9.2031. Optio-oikeuksien 2024 B ja Optio-oikeuksien 2024 C osalta teoreettinen markkina-arvo tullaan määrittelemään optio-oikeuksien myöntämisen ajankohtana. Optio-ohjelmien 2022, 2023 ja 2024 ehdot ovat nähtävillä yhtiön verkkosivuilla: www.qpr.com.
Myönnetyt suoriteperusteiset osakepalkkiot
| | 2022 | 2023 | 2024A 10.9.2024- |
| :---------------------------------- | :--- | :--- | :--------------- |
| Merkintäaika | | | 15.6.2025-31.5.2027 |
| | | | 6.9.2026-6.9.2028 |
| | | | 9.9.2029 |
| Osakkeen merkintähinta | 0,85 | 0,42 | 0,59 |
| Optio-ohjelmien kauden lopussa ulkona olevat optiot, kpl | 489 542 | 1 000 000 | 720 000 |
| Optio-ohjelman oletettu kuluvaikutus, 1 000 EUR | 88 | 150 | 131 |
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 44
8. Poistot ja arvonalentumiset
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| | 2024 | 2023 |
| :------------------------------ | :--- | :--- |
| Aineettomat hyödykkeet | 934 | 787 |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | | |
| Koneet ja kalusto | 55 | 90 |
| Käyttöoikeusomaisuus | 47 | 118 |
| Yhteensä | 1 036| 995 |
Omaisuuseristä on tehty arvonalennuksia 2 euroa (0 euroa) vuonna 2024.
9. Liiketoiminnan muut kulut
Liiketoiminnan muut kulut kuluerittäin
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| | 2024 | 2023 |
| :------------------------------------ | :--- | :--- |
| Vapaaehtoiset henkilösivukulut | 74 | 93 |
| Toimitilakulut | 59 | 52 |
| Matkakulut | 49 | 14 |
| Markkinointi ja muu myynnin edistäminen | 200 | 223 |
| Tietokoneet ja ohjelmistot | 276 | 615 |
| Ulkopuoliset palvelut | 758 | 258 |
| Epävarmat myyntisaamiset ja luottotappiot | -23 | 2 |
| Tuotekehitysmenojen aktivointi | -331 | -619 |
| Muut kulut | 173 | 201 |
| Yhteensä | 1 234| 840 |
Tilintarkastajan palkkiot
| | 2024 | 2023 |
| :---------- | :--- | :--- |
| Tilintarkastus | 66 | 73 |
| Muut palvelut | 3 | 2 |
| Yhteensä | 69 | 75 |
Tilikauden aikana syntyneet tuotekehitysmenot
| | 2024 | 2023 |
| :---------------------------- | :--- | :--- |
| Kuluksi kirjatut tuotekehitysmenot | 979 | 809 |
| Aktivoidut tuotekehitysmenot | 331 | 619 |
| Yhteensä | 1 310| 1 428|
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 45
Tuotekehitysmenot koostuvat tuotekehityksen henkilöstökuluista. Kuluksi kirjatut tuotekehitysmenot eivät sisällä poistoja. Aiemmin aktivoitujen tuotekehitysmenojen poistot on esitetty liitetiedossa 13.
10. Rahoitustuotot ja -kulut
Kirjattu tulosvaikutteisesti tuloslaskelmaan
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| | 2024 | 2023 |
| :------------------------------------------------- | :--- | :--- |
| Korkotuotot lainoista ja muista saamisista | 5 | 1 |
| Muut rahoitustuotot | - | - |
| Kurssivoitot | 11 | 0 |
| Rahoitustuotot yhteensä | 16 | 1 |
| Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista rahoitusveloista | -36 | -89 |
| Muut rahoitustuotot ja -kulut | -50 | -9 |
| Kurssierot | -17 | -14 |
| Rahoituskulut yhteensä | -103 | -112 |
| Rahoitustuotot ja -kulut, netto | -87 | -111 |
Tulosvaikutteiset kurssierot
| | 2024 | 2023 |
| :------------------------------------- | :--- | :--- |
| Liikevaihtoon sisältyvät kurssierot | 9 | -40 |
| Rahoitustuottoihin kirjatut valuuttakurssivoitot | 11 | 0 |
| Rahoituskuluihin kirjatut valuuttakurssitappiot | -17 | -14 |
| Yhteensä | 2 | -54 |
11. Tuloverot
Kirjattu tulosvaikutteisesti tuloslaskelmaan
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| | 2024 | 2023 |
| :------------------- | :--- | :--- |
| Tilikauden verot | -18 | 0 |
| Edellisten tilikausien verot | -13 | 0 |
| Laskennalliset verot | 52 | 0 |
| Yhteensä | 21 | 0 |
Verokantatäsmäytys
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| | 2024 | 2023 |
| :----------------------------------------------- | :---- | :---- |
| Tulos ennen veroja | -103 | -924 |
| Verot laskettuna Suomen verokannalla | 21 185| |
| Ulkomaalaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat | -3 | -1 |
| Optioiden ja IFRS 16 vaikutus | -23 | 6 |
| Muut erät | - | -11 |
| Lähdeverot | - | 19 |
| Laskennalliset verot, merkintäoikeuskulut | - | 19 |
| Kirjaamattoman vahvistetun tappion käyttö | 55 | - |
| Kirjaamattoman väliaikaisen vähennyskelpoisen erän verovaikutus | 11 | - |
| Aiempien tilikausien verot | -13 | - |
| Uusi laskennallinen verosaaminen | 152 | - |
| Kirjaamaton verosaaminen | -179 | -217 |
| Verot laajassa tuloslaskelmassa | 21 | 0 |
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 46
12. Osakekohtainen tulos
Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva kauden laaja tulos kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| | 2024 | 2023 |
| :--------------------------------------------------- | :---- | :---- |
| Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos, 1 000 euroa | -82 | -924 |
| Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä, 1 000 kpl | 17 918| 16 678|
| Osakekohtainen tulos, euroa/osake Laimentamaton ja laimennettu | -0,005| -0,055|
Yhtiöllä on käytössä osakeoptio-ohjelmat 2022, 2023 ja 2024. Vuosien 2024 ja 2023 aikana optio-ohjelmalla ei ollut laimentavaa vaikutusta. Ulkona olevien osakkeiden määrä oli 31.12.2024 yhteensä 17 835 721.
13. Aineettomat hyödykkeet
| Konserni (EUR 1 000), IFRS | Muut Aineettomat hyödykkeet | Aktivoidut Atk-kehittämis-menot | Muut Aineettomat hyödykkeet | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Kirjanpitoarvo 1.1.2023 | 3 | 28 | 2 380 | 2 411 |
| Lisäykset ja siirrot | 0 | 2 | 619 | 620 |
| Tilikauden poistot | -2 | -3 | -782 | -787 |
| Hankintameno 31.12.2023 | 1 | 27 | 2 217 | 2 244 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 | -1 | -25 | -1 799 | -1 825 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2023 | 0 | 2 | 418 | 419 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2024 | 0 | 2 | 418 | 419 |
| Lisäykset ja siirrot | 0 | 0 | 331 | 331 |
| Tilikauden poistot | -1 | -16 | -919 | -935 |
| Hankintameno 31.12.2024 | 0 | 11 | 2 661 | 2 672 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024 | -0 | -9 | -2 705 | -2 714 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2024 | 0 | 2 | -30 | -42 |
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 47
Tilikauden aikana tuotekehitysaktivoinnit olivat 341 tuhatta euroa (2 181).# 14. Liikearvo
| Konserni (EUR 1 000) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 358 | 358 |
| Hankintameno 31.12. | 358 | 358 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 358 | 358 |
QPR:n taseen liikearvo on syntynyt Nobultec Oy:n hankinnasta vuonna 2011 ja on kohdistettu koko ohjelmistoliiketoimintaan (aikaisemmin Process Mining) liiketoimintakokonaisuuteen. QPR on tehnyt raportointikaudella liikearvon arvonalentumistestaukset 31.12.2024. Rahavirtaa tuottavasta yksiköstä kerrytettävä summa määritetään käyttöarvolaskelmien perusteella. Laskelmat laaditaan noudattamalla diskontattua kassavirtamenetelmää, jossa käytetään johdon hyväksymiä budjetista johdettuja arvioita seuraavalle vuodelle ja strategisista suunnitelmista johdettua myöhempää kehitystä. Terminaalivuoden arvo on määritelty pitkän aikavälin strategisten suunnitelmien perusteella. Ajalta, jota viiden vuoden ajanjakso ei kata, rahavirrat lasketaan terminaaliarvomenetelmällä. Terminaalinen kasvuvauhti 2,0 prosenttia (1,0 %) perustuu johdon arvioon varovaisesta pitkän aikavälin kasvusta. Arvostuksen avaintekijä on ohjelmistoliiketoiminta-alueen tulokseen ja tuleviin strategisiin kasvusuunnitelmiin perustuva liikevaihdon kasvu, markkina-asema sekä potentiaali keskeisillä markkinoilla. Diskonttauskorkona on käytetty painotettua pääoman kustannusta ennen veroja (WACC), jonka osatekijöitä ovat riskitön korko, markkinariskipreemio, yhtiökohtainen tekijä ja toimialakohtainen beeta-arvo, velkakustannukset sekä velan ja oman pääoman suhde. Laskelmissa käytetty WACC on 10,24 prosenttia (11,36 %). Arvonalentumistestauksen tuloksena rahavirtaa tuottavalle yksikölle ei kirjattu arvonalentumistappiota 31.12.2024. Arvioidessaan rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä olevia rahamääriä johto uskoo, että mikään jokseenkin mahdollinen muutos käytettyyn keskeiseen oletukseen ei johtaisi tilanteeseen, jossa yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä alittaisi sen kirjanpitoarvon. Tämän vuoksi QPR ei esitä tilinpäätöksessään herkkyysanalyysia.
Johdon harkintaa edellyttävät keskeiset arviot ja oletukset
Johto käyttää merkittäviä arviointeja ja harkintaa määrittäessään, onko liikearvon alentumisesta viitteitä. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden määrittämisessä on myös käytetty johdon harkintaa, ja huomioitu ohjelmistoliiketoiminnan – sekä siihen liittyvän konsultoinnin rahavirrat, sekä yhteisistä toiminnoista kertyvät rahavirrat. Kassavirtaennusteet perustuvat johdon hyväksymiin budjetteihin ja rahoitusarvioihin, jotka kattavat viiden vuoden ajanjakson. Kassavirtaennusteet perustuvat QPR konsernin olemassa olevaan liiketoimintarakenteeseen, todellisiin tuloksiin ja johdon parhaisiin arvioihin tulevasta liikevaihdon kasvuvauhdista, kustannuskehityksestä ja käyttökatteesta, yleisistä markkinaolosuhteista ja kasvupotentiaali kyseisellä markkinalla, sekä taloudellisen ympäristön epävarmuustekijät. Johto on huomioinut ennusteessaan rakenteelliset muutokset kaikilla liiketoiminta-alueilla suorituskyvyn parantamiseksi, sekä viimeisen kvartaalin toteutuneet liikevaihdon kasvuajurit. Johto testaa ennusteisiin liittyvissä merkittävissä arvioissa tapahtuvien muutosten vaikutuksia herkkyysanalyyseillä.
15. Aineelliset hyödykkeet ja käyttöoikeusomaisuuserät
| Käyttöoikeus- omaisuus: rakennukset Koneet ja ja Rakennelmat (EUR 1 000), IFRS | Kalusto | Hankintameno 1.1.2023 | Lisäykset | Vähennykset | Tilikauden poistot | Hankintameno 31.12.2023 | Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 | Kirjanpitoarvo 31.12.2023 | Kirjanpitoarvo 1.1.2024 | Lisäykset | Vähennykset | Tilikauden poistot | Hankintameno 31.12.2024 | Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024 | Kirjanpitoarvo 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 277 | 756 | - | - | -319 | -90 | -118 | 2 277 | 1 535 | -2 195 | -1217 | 81 | 318 | 81 | 318 | - |
Käyttöoikeusomaisuuteen liittyvien vuokrasopimusten tiedot on esitetty liitetiedossa 27 Vuokrasopimukset.
16. Osakkeet ja osuudet
Konsernin emoyhtiö on QPR Software Oyj. Emoyhtiön omistamat tytäryhtiöt
| Kotipaikka | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Suoraan omistetut: | ||
| QPR CIS Oy | Helsinki | 100 % |
| QPR Software AB | Tukholma, Ruotsi | 100 % |
| QPR Services Oy | Helsinki | 100 % |
| QPR Software Inc. | San Jose, CA, USA | 100 % |
| QPR Software Limited | Lontoo, Iso Britannia | 100 % |
Muut sijoitukset
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 4 562 | 4 562 |
| Hankintameno 31.12. | 4 562 | 4 562 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 4 562 | 4 562 |
17. Laskennalliset verosaamiset ja -velat
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1.1. | 273 | 273 |
| Kirjattu tilikauden tulokseen | 52 | - |
| 31.12 | 325 | 273 |
Tilikauden 2023 aikana konserni pystyi hyödyntämään suomalaisen tytäryhtiön käyttämättömiä vahvistettuja tappioita 327 tuhatta euroa yhtiön tuloverotuksessa. Konsernin suomalaisten yhtiöiden käyttämättömistä vahvistetuista tai vahvistettaviksi arvioiduista tappioista on kirjattu taseeseen laskennallista verosaatavaa 325 tuhatta euroa (2023: 273). Nämä verosaatavat yhtiöt todennäköisimmin pystyvät hyödyntämään saatavien käyttöajan puitteissa. Konsernilla on kirjaamattomia laskennallisia verosaamisia tilikaudelta 2023 vahvistetuista tappioista 216 tuhatta euroa, tilikaudelta 2022 yhteensä 591 tuhatta euroa ja tilikaudelta 2021 119 tuhatta euroa. Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset ovat yhteensä 926 tuhatta euroa. Kirjatut ja kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset ovat yhteensä 1 250 tuhatta euroa.
Tilinpäätöshetkellä 31.12.2024 QPR on arvioinut, pystyykö yritys todennäköisesti hyödyntämään laskennallisen verosaamisen tulevaisuudessa. Arviointi on tehty pääosin aiempien tilikausien tulosten perusteella. Arvioinnin perusteella tehty johtopäätös perustuu objektiivisen epäsuotuisan näytön painottamiseen suhteessa subjektiivisempaan suotuisaan näyttöön. Ensisijaisina tekijöinä tässä arvioinnissa on käytetty objektiivisempana pidettävää toteutunutta taloudellista suoriutumista verrattuna luonnostaan subjektiivisempiin odotuksiin tulevasta taloudellisesta suoriutumisesta Suomessa. QPR jatkaa laskennallisten verosaamisten hyödyntämisen arviointia, erityisesti toteutuneen kannattavuuden seurantaa ja se voi kirjata Suomeen liittyvän laskennallisen verosaamisen takaisin taseeseen, kun riittävä kannattavuus saavutetaan. Suomen yhtiöiden laskennalliset ja kirjatut verosaamiset vanhenevat kymmenen vuoden kuluessa niiden muodostumisesta, alkaen vuodesta 2027 vuoteen 2033, ja niitä voidaan käyttää tulevia Suomen verovelkoja vastaan.
18.# 19. Myyntisaamiset ja muut saamiset
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Myyntisaamiset | 2024 | 1290 |
| Luottotappiovaraukset | -5 | -7 |
| Siirtosaamiset | 186 | 218 |
| Muut saamiset | 150 | 205 |
| Yhteensä | 2355 | 1706 |
Myyntisaamisten erittely maantieteellisesti:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Suomi | 691 | 547 |
| Muu Eurooppa ml. Turkki | 650 | 452 |
| Euroopan ulkopuoliset maat | 683 | 291 |
| Yhteensä | 2024 | 1290 |
Myyntisaamisten erittely valuutoittain:
Konserni, IFRS (EUR 1,000)
| Valuutta | 2024 | % | 2023 | % |
|---|---|---|---|---|
| EUR (euro) | 1634 | 80.7 | 1014 | 78.6 |
| USD (Yhdysvaltain dollari) | 307 | 15.2 | 248 | 19.2 |
| SEK (Ruotsin kruunu) | 18 | 0.9 | 3 | 0.2 |
| ZAR (Etelä-Afrikan randi) | 15 | 0.7 | 9 | 0.7 |
| JPY (Japanin jeni) | 21 | 1.0 | 13 | 1.0 |
| GBP (Englannin punta) | 29 | 1.4 | 4 | 0.3 |
| AED (Yhdistyneiden arabiemiirikuntien dirhami) | 0 | - | - | - |
| Yhteensä | 2024 | 100 | 1290 | 100 |
Myyntisaamisten ikäjakauma:
Konserni, IFRS (EUR 1,000)
| 2024 | % | 2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Erääntymättömät | 1363 | 67.4 | 681 | 52.8 |
| 0 - 90 päivää yli eräpäivän | 593 | 29.3 | 543 | 42.1 |
| 90 - 180 päivää yli eräpäivän | 63 | 3.1 | 33 | 2.5 |
| >180 päivää yli eräpäivän | 5 | 0.2 | 33 | 2.6 |
| Yhteensä | 2024 | 100 | 1290 | 100 |
Myyntisaamisten käypä arvo:
Myyntisaamisten alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen erän maturiteetti huomioon ottaen.
Luottotappiot ja luottotappioihin varautuminen:
Myyntisaamisiin perustuva luottotappio-odotus 2024, EUR 1 000
| Erääntymättömät | 0 - 60 päivää yli eräpäivän | 60 - 120 päivää yli eräpäivän | 120 - 180 päivää yli eräpäivän | >180 päivää yli eräpäivän | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Myyntisaamiset | 1363 | 566 | 62 | 29 | 5 | 2024 |
| Luottotappio-odotus | 0 | 3 | 1 | 1 | 0 | 5 |
Myyntisaamisten ikäjakaumaa koskevan luottotappio-odotus matriisin lisäksi yhtiö ei ole tehnyt luottotappiovarauksia vuonna 2024 (2023: 0). Vuonna 2024 konserni on alaskirjannut myyntisaamisia tuloksesta 3 tuhatta euroa (2023: 2 tuhatta euroa).
19. Rahavarat
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Pankkitilit | 825 | 884 |
| Yhteensä | 825 | 884 |
20. Asiakassopimuksiin perustuvat tase-erät
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Myyntisaamiset | 2024 | 1290 |
| Sopimusvarallisuus | 119 | 34 |
| Sopimusvelka | -2534 | -2186 |
Sopimukseen perustuvilla omaisuuserillä tarkoitetaan eriä, joissa sopimuksen suoritevelvoite on jo täytetty, mutta asiakasta ei ole vielä laskutettu. QPR Software Oyj:llä nämä erät liittyvät yleensä konsultointipalveluihin, jotka laskutetaan sitten kun suorituskykyvaatimukset on saavutettu. Sopimusvelalla tarkoitetaan taas eriä, joissa asiakasta on jo laskutettu, mutta sopimuksen suoritevelvoitetta ei ole vielä kokonaisuudessaan täytetty. QPR Software Oyj:llä sopimusvelka tarkoittaa yleensä etukäteen asiakkailta veloitettuja ohjelmistojen ylläpito- tai pilvipalvelumaksuja, jotka tuloutetaan ajan kulumisen mukaan sopimuskauden aikana.
21. Omaa pääomaa koskevat liitetiedot
Osake
Emoyhtiöllä on yksi osakesarja ja enimmäisosakepääoma on 80 tuhatta euroa. Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisenä.
Muut rahastot
Sisältää QPR Software AB:n vararahaston.
Omat osakkeet
Sisältää konsernin hallussa olevien osakkeiden hankintamenon.
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
Sisältää tilikaudella 2023 järjestetystä suunnatusta oikeusannista kertyneet varat. Annin yhteydessä rekisteröitiin 1 719 871 uutta osaketta. Suomalaisen kirjanpitolain mukaan suunnattu oikeusanti esitetään bruttoarvoisena.
Osakkeiden lukumäärän muutokset
Emoyhtiö QPR Software Oyj (1 000 kpl)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Osakkeiden lukumäärä 1.1. | 18175 | 16455 |
| Merkinnät | - | 1720 |
| Osakkeiden lukumäärä 31.12. | 18175 | 18175 |
Jakokelpoinen vapaa oma pääoma
Emoyhtiö QPR Software Oyj (EUR)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Voitto edellisiltä tilikausilta | -4 205 310 | -2 747 372 |
| Tilikauden tulos | -643 379 | -1 402 736 |
| Maksetut osingot | - | - |
| Omat osakkeet | -244 349 | -347 552 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 5 529 731 | 5 529 731 |
| Aktivoidut kehittämismenot | - | - |
| Jakokelpoiset varat | 436 693 | 1 032 072 |
22. Muut velat ja korolliset lainat
Pitkäaikaiset velat
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat | 372 | 192 |
| Lainat pankeilta | 500 | 1000 |
| Yhteensä | 872 | 1192 |
Lyhytaikaiset velat
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Lainat pankeilta, seuraavan vuoden lyhennys | 500 | 500 |
| Vuokrasopimusvelat | 29 | 126 |
| Yhteensä | 529 | 626 |
Yhtiöllä on 500 tuhatta euroa pitkäaikaista ja 500 tuhatta lyhytaikaista pankkilainaa. Lainan korko määräytyy 12 kuukauden euriborin ja 1,05 %:n marginaalin mukaisesti. Konsernilla on käytettävissään 0,5 miljoonan euron luottolimiitti, joka ei ollut käytössä vuoden 2024 lopussa (2023: 0 tuhatta euroa). Emoyhtiöllä on Nordeassa 1,5 miljoonan euron rahoituslimiittisopimus rahoitustarpeisiin. Limiitistä pitkäaikaista oli vuoden 2024 lopussa käytössä 0,5 miljoonaa euroa (2023:1,0 euroa) ja lyhytaikaista 0,5 miljoonaa euroa (1,0 miljoonaa euroa). Uusi rahoitussopimus solmittiin tammikuun 24. päivä 2023, joilla pidennettiin aikaisemmat luottolimiittisopimukset. Uusi laina on kolmen vuoden laina-ajalla ja erääntyy 31.1.2025 ja 31.1.2026. Lainan kovenantit perustuvat yhtiön käyttökatteeseen ja omavaraisuusasteeseen. Kovenanttien käyttökate testataan kuuden kuukauden välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen päivän tilanteen mukaan. 31.12.2024 tehdyssä testauksessa käyttökate ylitti sovitun kovenanttirajan. Velan diskontattu nykyarvo huomioiden sen maturiteetti ja korko on 981 tuhatta euroa, mikä on 18 tuhatta euroa matalampi kuin velan alkuperäinen kirjanpitoarvo 1,0 miljoona euroa.
Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksuaikataulu
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| Lisäluoton korko% | Kirjanpitoarvo | Kirjanpitoarvo | Maturiteetti | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vuokrasopimusvelat | 4,00 % | 2024-2034 | 402 | 318 | ||
| Korolliset käyttöoikeusomaisuusvelat yhteensä | 402 | 318 |
23. Ostovelat ja muut korottomat velat
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Ostovelat | 374 | 212 |
| Siirtovelat | 707 | 1539 |
| Saadut ennakot | 2363 | 1558 |
| Muut velat | 659 | 395 |
| Yhteensä | 4104 | 3703 |
Ostovelkojen ja muiden velkojen alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen erän maturiteetti huomioon ottaen. Valuuttamääräisten ostovelkojen määrä oli 25 % (2023: 23 %).
24. Konsernin rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu
Taulukko esittää rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien oman pääoman ehtoisten sijoitusten käyvän arvon taso on 3. Muiden rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta. Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu on IFRS 9-standarnin mukainen.
Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvo 31.12.2024
| Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat | Jaksotettuun hankinta- menoon kirjattavat | Liitetieto | Tulosvaikutteisesti kirjattavat | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|
| Rahoitusvarat | |||||
| Oman pääoman ehtoiset sijoitukset | 5 | 5 | 5 | 5 | |
| Yhteensä | 5 | 5 | 5 | 5 | |
| Rahoitusvarat, joita ei arvosteta käypään arvoon | |||||
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 2355 | 2355 | 2355 | ||
| Rahavarat | 825 | 825 | 825 | ||
| Yhteensä | 3180 | 3180 | 3180 | ||
| Rahoitusvelat | |||||
| Rahoitusvelat, joita ei arvosteta käypään arvoon | |||||
| Lainat pankeilta | 1000 | 1000 | 22 | 1000 | |
| Vuokrasopimusvelat | 402 | 402 | 22 | 402 | |
| Ostovelat ja muut velat | 4104 | 4104 | 23 | 4104 | |
| Yhteensä | 5505 | 5505 | 5505 |
25. Liiketoiminnan rahavirtojen oikaisut
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Muut erät | 111 | 21 |
| Yhteensä | 111 | 21 |
Muut erät sisältävät IFRS2:n mukaiset osakeoption oikaisut ja investointien rahavirtaan sisältyvät ostovelat.
26. Vakuudet ja vastuusitoumukset (EUR 1 000)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Yrityskiinnitykset | 2382 | 2382 |
| Leasing- ja vuokravastuut | ||
| Alle yhden vuoden sisällä erääntyvät | 26 | 30 |
| 1–5 vuoden sisällä erääntyvät | - | 27 |
| Vastuut yhteensä | 2408 | 2439 |
Vuokravastuut sisältävät seuraavat sopimukset: Yrityskiinnitykset on annettu rahoituslimiitin (1,5 miljoonaa EUR) vakuudeksi. Lyhytaikaiset muut saamiset sisältävät vuokravakuudeksi annettuja rahavaroja 3 tuhatta euroa. Vuokravastuihin sisältyy toimistokalusteisiin ja IT-tarvikkeisiin liittyvät vastuut.
27. Vuokrasopimukset
Vuokrasopimukset taseessa
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| 31/12/2024 | 31/12/2023 | |
|---|---|---|
| Varat | ||
| Pitkäaikaiset varat | ||
| Käyttöoikeusomaisuus - kiinteistöt | 402 | 318 |
| Yhteensä | 402 | 318 |
| Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat | 372 | 192 |
| Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat | 29 | 126 |
| Yhteensä | 402 | 318 |
Vuokrasopimuksen varat ja velat liittyvät konsernin emoyhtiön toimitilan vuokrasopimukseen. Sopimuksen maturiteetti on esitetty liitetiedossa 28 Rahoitusriskien hallinta.
Vuokrasopimukset tuloslaskelmassa
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Käyttöoikeusomaisuuserän poistot | -47 | -118 |
| Korkokulut | -18 | -6 |
| Yhteensä | -65 | -124 |
Kokonaisrahavirta vuokrasopimuksista vuonna 2024 oli 152 tuhatta euroa (2023: 121).
28. Rahoitusriskien hallinta
QPR-konsernin kansainvälisessä toiminnassa syntyy tavanomaisia rahoitukseen liittyviä riskejä. Rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on varmistaa konsernille riittävä rahoitus kustannustehokkaasti sekä seurata ja tarvittaessa toimenpitein rajata syntyviä riskejä. Riskienhallinta on keskitetty konsernin rahoituksesta vastaavalle talousosastolle ja yhtiön toimitusjohtajalle. Riskienhallinnan yleiset periaatteet vahvistaa QPR Software Oyj:n hallitus. Hallitus myös valvoo konsernin riskienhallinnan riittävyyttä, asianmukaisuutta ja tehokkuutta.
Valuuttariskit
Yhtiön merkittävin myyntivaluutta on euro ja ostoista valtaosa tapahtuu euroina. Yhtiön myyntisaamisista noin 81% oli euromääräisiä (79). Merkittävimmät laskutusvaluutat euron jälkeen tilikaudella olivat olivat Yhdysvaltain dollari (USD) ja Japanin jeni (JPY). Mikäli USD:n ja JPY:n arvo heikkenee seuraavan tilikauden aikana 10 % euroa vastaan, ja valuuttojen osuus säilyy samalla tasolla, niin myyntisaamiset menettävät arvoaan 22 tuhatta euroa, joka vastaa 1,3 % kaikkien myyntisaamisten yhteisarvosta.Jos vastaavasti kaikkien muiden laskutusvaluuttojen paitsi euron arvo heikkenee seuraavan tilikauden aikana 10 %, myyntisaamiset menettävät arvoaan yhteensä 29 tuhatta euroa. Myyntisaamisten jakauma valuutoittain on esitetty liitetiedossa 18. Hallituksen hyväksymän valuuttariskipolitiikan mukaisesti yhtiö voi tehdä valuuttasuojauksia. Valuuttasuojauksen tavoitteena on vähentää valuuttakurssien tuomaa epävarmuutta, minimoida valuuttakurssimuutosten epäsuotuisat vaikutukset konsernin kassavirtoihin, tulokseen ja omaan pääomaan. Yrityksen johto tarkastelee säännöllisesti yrityksen valuuttariskejä ottaen huomioon suojauskustannukset. Tilikausien 2024 ja 2023 lopussa yhtiöllä ei ollut voimassa olevia suojausinstrumentteja.
Korkoriski
Korkotason muutosten vaikutus konsernin tulokseen on vähäinen, eikä konserni ole tehnyt suojaustoimenpiteitä tilikauden aikana. 24.1.2023 tehdyn rahoitussopimuksen mukaan, pitkäaikaisen 0,5 M ja lyhytaikaisen 0,5 MEUR lainan korko on sidottu 12 kk euriboriin.
Likviditeettiriski
Likviditeettiriski tarkoittaa riittämätöntä rahoitusta tai tavanomaista korkeampia rahoituskustannuksia likvidien varojen vähyyden takia silloin, kun liiketoimintaolosuhteet äkillisesti heikkenevät ja rahoitusta tarvitaan. Likviditeettiriskin hallinnan tavoitteena on ylläpitää riittävää likviditeettiä sekä varmistaa, että liiketoiminnan rahoitukseen on jatkuvasti käytettävissä varoja riittävän nopeasti. QPR ylläpitää riittävää likviditeettiä tehokkaalla kassanhallinnalla ja talletuksilla. Emoyhtiöllä on 1,0 miljoonan euron laina, minkä ehtoina ovat käyttökatteeseen sekä omavaraisuusasteeseen sidotut kovenantit. Kovenanttien käyttökate testataan kuuden kuukauden välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen päivän tilan mukaan. Rahoituslimiitti maksetaan takaisin 500 tuhannen suuruisina erinä 31.1.2025 ja 31.1.2026.
Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma (luvut ovat diskonttaamattomia)
31.12.2024
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| Tasearvo | 0–6 kk | 7-12 kk | yli 12 kk |
|---|---|---|---|
| Ostovelat | 374 | 374 | - |
| Pankkilaina | 1 000 | 500 | - |
| Vuokravelat (IFRS16) | 402 | 16 | 17 |
| Yhteensä | 1 776 | 890 | 17 |
31.12.2023
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| Tasearvo | 0–6 kk | 7-12 kk | yli 12 kk |
|---|---|---|---|
| Ostovelat | 212 | 212 | - |
| Pankkilaina | 1 500 | 500 | - |
| Vuokravelat (IFRS16) | 318 | 57 | 69 |
| Yhteensä | 2 031 | 769 | 69 |
Pankkilainan korko vuonna 2024 oli keskimäärin 3,917 % (vuonna 2023: 3,917 %), joka määräytyy 12 kuukauden euriborin ja 1,05 %:n marginaalin mukaisesti. Ostovelat ovat korottomia ja vuokravelalla on laskennallinen korko 4,0 % (vuonna 2023:4,563 %).
Operatiiviset luottoriskit
Konsernin kansainvälisen liiketoiminnan luonteeseen kuuluu yksittäisiä liiketoimintakumppaneita koskien kohtuullinen luottotappioriski. Konsernilla on kuitenkin laaja asiakaskunta ja jälleenmyyjien verkosto, jotka molemmat jakautuvat usealle markkina-alueelle. Siten konsernin myyntisaamiset koostuvat kohtuullisen suuresta määrästä jälleenmyyjiä ja asiakkaita usealta eri markkina-alueelta, eikä johdon arvion mukaan konsernin luottoriskeissä ole merkittäviä jälleenmyyjä- tai asiakaskohtaisia, eikä maantieteellisiä keskittymiä. Lisäksi konsernin luottoriskejä pyritään rajaamaan jatkuvalla ja aktiivisella saamisten ja luottorajojen seurannalla. Konsernin luottotappioriski on enimmillään myyntisaamisten kirjanpitoarvo. Liitetiedossa 18 on esitetty lisätietoa konsernin myyntisaamisista.
29. Pääoman hallinta
Konserni, IFRS (EUR 1 000)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Rahavarat | 825 | 884 |
| Nettovelka | 577 | 934 |
| Oma pääoma | 401 | 348 |
| Nettovelkaantumisaste, % | 143,9 | 268,3 |
| Omavaraisuusaste, % | 11,9 | 8,1 |
| Taseen loppusumma | 5 906 | 5 869 |
Konsernin pääomarakenteen kehitystä seurataan erityisesti nettovelkaantumisasteella sekä omavaraisuusasteella.
30. Vaihtoehtoisten tunnuslukujen täsmäytys
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Oma pääoma yhteensä kauden lopussa | 401 | 348 |
| Taseen loppusumma | 5 906 | 5 869 |
| Saadut ennakot kauden lopussa | 2 534 | 1 558 |
| Oma pääoma yhteensä kauden lopussa/( taseen loppusumma - saadut ennakot kauden lopussa) | 11,9 % | 8,1 % |
Emoyhtiö QPR Software Oyj
Tilinpäätös 2024
Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS (EUR)
| Liitetieto | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Liikevaihto | 6 098 792 | 6 957 506 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 458 607 | 388 696 |
| Materiaalit ja palvelut | 3 041 734 | 1 241 000 |
| Henkilöstökulut | 2 419 236 | 3 992 126 |
| Poistot | 125 312 | 158 066 |
| Liiketoiminnan muut kulut | 1 505 733 | 840 000 |
| Kulut yhteensä | 7 092 015 | 8 280 317 |
| Liiketulos | -534 617 | -934 116 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | -108 762 | -468 620 |
| Tulos ennen veroja | -643 379 | -1 402 736 |
| Tuloverot | - | - |
| Tilikauden tulos | -643 379 | -1 402 736 |
Emoyhtiön tase, FAS (EUR)
| Liitetieto | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| VASTAAVAA | |||
| Pysyvät vastaavat | |||
| Aineettomat hyödykkeet | 13,14 | 13 781 | 84 107 |
| Aineelliset hyödykkeet | 15 | 20 260 | 80 775 |
| Osuudet saman konsernin yrityksissä | 16 | 3 497 653 | 3 497 653 |
| Muut sijoitukset | 16 | 4 562 | 4 562 |
| Pysyvät vastaavat yhteensä | 3 536 256 | 3 667 098 | |
| Vaihtuvat vastaavat | |||
| Lyhytaikaiset saamiset | 16 | 2 885 012 | 3 472 941 |
| Rahat ja pankkisaamiset | 17 | 799 527 | 859 814 |
| Vaihtuvat vastaavat yhteensä | 3 684 539 | 4 332 755 | |
| VASTAAVAA YHTEENSÄ | 7 220 795 | 7 999 852 | |
| VASTATTAVAA | |||
| Oma pääoma | |||
| Osakepääoma | 19 | 80 000 | 80 000 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 19 | 5 529 731 | 5 529 731 |
| Edellisten tilikausien tulos | -4 205 310 | -2 747 372 | |
| Omat osakkeet | -244 349 | -347 552 | |
| Tilikauden tulos | -643 379 | -1 402 736 | |
| Oma pääoma yhteensä | 516 693 | 1 112 072 | |
| Vieras pääoma | |||
| Pitkäaikainen vieras pääoma | 20 | 500 000 | 1 000 000 |
| Lyhytaikainen vieras pääoma | 20,21 | 6 204 102 | 5 887 781 |
| Vieras pääoma yhteensä | 6 704 102 | 6 887 781 | |
| VASTATTAVAA YHTEENSÄ | 7 220 795 | 7 999 852 |
Emoyhtiön rahavirtalaskelma, FAS (EUR)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirrat | ||
| Liiketulos | -643 379 | -1 402 736 |
| Oikaisut tilikauden tulokseen: | ||
| Poistot | 125 312 | 158 066 |
| Liiketoimet, joihin ei liity rahavirtaa | 48 000 | 356 610 |
| Varaukset | ||
| Rahoituserät, netto | -4 733 | -69 746 |
| Maksetut verot | -11 877 | - |
| Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta | -486 677 | -957 806 |
| Käyttöpääoman muutokset: | ||
| Lyhytaikaisten korottomien saamisten lisäys (-) / vähennys (+) | -622 550 | 1 807 431 |
| Lyhytaikaisten korottomien velkojen muutos lisäys (+) / vähennys (-) | -24 278 | -952 531 |
| Käyttöpääoman muutos yhteensä | -646 828 | 854 900 |
| Liiketoiminnan rahavirta | -1 133 505 | -102 905 |
| Investointien rahavirrat | ||
| Investoinnit aineettomiin käyttöomaisuushyödykkeisiin | 0 | -1 657 |
| Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin | 0 | 0 |
| Konsernilainojen muutokset | 1 573 218 | 203 694 |
| Investointien rahavirta | 1 573 218 | 202 037 |
| Rahoituksen rahavirrat | ||
| Lainojen nostot | - | 1 500 000 |
| Lainojen takaisinmaksut | -500 000 | -1 500 000 |
| Osakeanti, netto | - | -759 744 |
| Rahoituksen rahavirta | -500 000 | 759 744 |
| Rahavarojen muutos | -60 287 | 858 876 |
| Rahavarat tilikauden alussa | 859 814 | 938 |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 799 527 | 859 814 |
Oma pääoma
| Sidottu oma pääoma | Vapaa oma pääoma | Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | Oma pääoma (EUR) lukumäärä | Osake- pääoma | Omat osakkeet | Voitto- varat | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oma pääoma 31.12.2022 | 16 455 321 | 1 359 090 | -405 726 | 3 454 341 | -2 737 197 | 311 417 | 1 670 507 | |
| Merkintä- oikeusanti | 796 300 | 796 300 | 796 300 | |||||
| Osakepääo man alentamine n | -1 279 090 | 1 279 090 | 0 | |||||
| Omien osakkeiden luovutusvoi tto | 0 | 0 | 0 | |||||
| Omien osakkeiden luovutus | 58 175 | -10 175 | 48 000 | 48 000 | ||||
| Tilikauden tulos | -1 402 736 | -1 402 736 | ||||||
| Oma pääoma 31.12.2023 | 18 175 192 | 80 000 | -347 551 | 5 529 731 | -4 150 108 | 1 032 072 | 1 112 072 | |
| Merkintä- oikeusanti | 0 | 0 | 0 | |||||
| Osakepääo man alentamine n | 0 | 0 | 0 | |||||
| Omien osakkeiden luovutusvoi tto | 0 | 0 | 0 | |||||
| Omien osakkeiden luovutus | 103 202 | -55 202 | 48 000 | 48 000 | ||||
| Tilikauden tulos | -643 379 | -643 379 | ||||||
| Oma pääoma 31.12.2024 | 18 175 192 | 80 000 | -244 349 | 5 529 731 | -4 848 688 | 436 692 | 516 693 |
1. Emoyhtiön tilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Emoyhtiö QPR Software Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön (FAS) mukaisesti, joka eroaa tietyiltä osin konsernitilinpäätöksessä käytetyistä IFRS-tilinpäätösstandardeista. Tilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen, ellei laatimisperiaatteissa jäljempänä ole muuta todettu. Emoyhtiön tilinpäätöstiedot on esitetty euroina. Kaikki esitetyt luvut on pyöristetty, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta. Tunnusluvut on laskettu käyttäen tarkkoja arvoja.
Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen
Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat kirjataan tapahtumapäivän kurssiin. Tilikauden päättyessä yhtiössä avoimena olevat ulkomaanrahan määräiset saatavat ja velat arvostetaan käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Liiketapahtumien kurssierot kirjataan vastaaville tuloslaskelmatileille liikevoiton yläpuolelle ja rahoituserien kurssierot kirjataan nettomääräisinä rahoitustuottoihin ja -kuluihin.
Tuloutusperiaatteet ja Ennakkomaksut
Emoyhtiö soveltaa konsernin kanssa samoja myynnin tuloutusperiaatteita ja ennakkomaksujen kirjausperiaatteet. Konsernin tuloutusperiaatteet ja ennakkomaksujen kirjaus periaatteet esitetään konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteissa.
Liiketoiminnan muut tuotot
Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan muut kuin emoyhtiön varsinaiseen liiketoimintaan liittyvät tuotot. Saadut julkiset avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti muihin liiketoiminnan tuottoihin paitsi silloin, kun ne kohdistuvat investointeihin, jolloin ne vähentävät kyseisten investointien hankintamenoa.
Tutkimus- ja kehittämismenot
Tutkimusmenot kirjataan kuluksi toteutumishetkellä. Uuden teknologian käyttöönottoon tai uuden tuotesukupolven kehitykseen liittyvät menot aktivoidaan ja kirjataan kuluksi poistoina taloudellisena 4 vuoden vaikutusaikana. Taloudellista vaikutusaikaa määriteltäessä huomioidaan teknologian vanhentuminen sekä tuotteiden tyypillinen elinkaari.# 2. Segmenttitieto
QPR Software -konserni raportoi yhtä liiketoimintasegmenttiä, joka on Organisaatioiden toiminnan kehittäminen. Segmenttitiedot on esitetty konsernin liitetiedoissa numero 2. Segmenttitieto.
3. Liikevaihto
Liikevaihto tuoteryhmittäin
Konsernin liikevaihto kertyy ohjelmisto- ja konsultointiliiketoiminnasta ja jakautui seuraavasti:
| Emoyhtiö, FAS (EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Ohjelmistolisenssit | 915 791 | 446 561 |
| Uusiutuvat ohjelmistolisenssit | 194 732 | 239 533 |
| Ohjelmistojen ylläpitopalvelut | 1 486 559 | 1 480 323 |
| Pilvipalvelut | 2 671 602 | 2 322 405 |
| Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 67 | ||
| Konsultointipalvelut | 830 108 | 2 468 683 |
| Liikevaihto yhteensä | 6 098 792 | 6 957 506 |
Liikevaihto maantieteellisesti
Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, muu Eurooppa mukaan lukien Turkki, sekä muu maailma. Liikevaihto esitetään asiakkaan sijainnin mukaan.
| Emoyhtiö, FAS (EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Suomi | 2 454 348 | 3 499 399 |
| Muu Eurooppa Turkki | 2 219 453 | 2 627 272 |
| Muu maailma | 1 424 991 | 830 835 |
| Liikevaihto yhteensä | 6 098 792 | 6 957 506 |
Asiakassopimuksiin perustuvat tase-erät esitetään liitetiedossa 18.
4. Liiketoiminnan muut tuotot
| Emoyhtiö, FAS (EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Muut erät | 458 607 | 388 696 |
| Yhteensä | 458 607 | 388 696 |
Muut erät sisältävät sisäiset palveluveloitukset konserniyhtiöiltä.
5. Materiaalit ja palvelut
| Emoyhtiö, FAS (EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Materiaalit ja palvelut | 3 041 734 | 2 301 230 |
Materiaalit ja palvelut sisältävät yllä mainittujen kulujen lisäksi konsernin sisäisiä lisenssiostoja.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 68
6. Henkilöstö ja lähipiiri
| Emoyhtiö, FAS (EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Palkat | 2 061 388 | 3 339 953 |
| Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt | 393 244 | 551 973 |
| Muut henkilösivukulut | -35 396 | 100 200 |
| Yhteensä | 2 419 236 | 3 992 126 |
Henkilökunta keskimäärin tilikauden aikana (henkilöä) 20 40
Lähipiiri
Emoyhtiön lähipiiriin kuuluvat emoyhtiön hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien emoyhtiön toimitusjohtaja, sekä näiden puolisot, avopuolisot, lapset ja huollettavat, puolison tai avopuolison lapset ja huollettavat, samoin kuin kaikkien lähipiiriin kuuluvien henkilöiden määräysvallassa olevat yhteisöt.
Emoyhtiöllä ei ole lähipiirille annettuja tai näiltä saatuja rahalainoja, vastuita tai vakuuksia. Emoyhtiöllä ei ole ollut liiketoimintaan kuuluvia hankintoja vuosina 2024 ja 2023. Emoyhtiön lähipiiriin kuuluvat myös konsernin tytäryhtiöt. Konserniyritysten luettelo on esitetty liitetiedossa 13. Osakkeet ja osuudet.
Emoyhtiön liiketoimet muiden konserniyhtiöiden kanssa samoin kuin konsernisaamiset, -velat, -vastuut ja vakuudet ilmenevät yhteissummina emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedoista.
Ylimmän johdon palkat, palkkiot, luontaisedut ja lomapalkka- ja tulospalkkiovarausten muutokset
Konsernissa on määritetty ylimpään johtoon kuuluviksi hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien toimitusjohtaja.
| Emoyhtiö, FAS (EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet: | ||
| Hallituksen jäsenet | 120 000 | 120 000 |
| Toimitusjohtaja Jussi Vasama | - | 55 937 |
| Toimitusjohtaja Heikki Veijola | 181 089 | 162 593 |
| Johtoryhmä | 1 029 037 | 1 041 134 |
| Yhteensä | 1 330 126 | 1 379 664 |
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 69
| Emoyhtiö, FAS (EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Hallituspalkkiot jäsenittäin: | ||
| Ervi Pertti, puheenjohtaja | 45 000 | 45 000 |
| Heikkonen Matti | - | 25 000 |
| Koskela Antti | 25 000 | 25 000 |
| von Schantz Linda | 25 000 | - |
| Tapaninen Jukka | 25 000 | 25 000 |
| Yhteensä | 120 000 | 120 000 |
QPR Software Oyj:n varsinainen yhtiökokous päätti 15.5.2024 että vuonna 2024 hallituksen puheenjohtajalle maksetaan vuosipalkkiona puheenjohtajuudesta 45 000 euroa (2023: 45 000 euroa) ja hallituksen muille jäsenille 25 000 euroa (2023: 25 000 euroa) kullekin. Noin 40 % palkkiosta maksetaan osakkeina ja 60 % rahana ja osakkeet luovutetaan mahdollisimman pian seuraavan yhtiökokouksen jälkeen ja sisäpiirimääräysten sen salliessa. Hallituksen jäsenille korvataan myös matka- ja muut kulut, jotka ovat syntyneet heidän hoitaessaan yhtiön asioita. Erillisiä kokouspalkkioita ei makseta.
Yhtiöllä ei ole poikkeavia eläkejärjestelyjä toimitusjohtajalle. Toimitusjohtajan palkan ja palkkioiden perusteella on kirjattu tulosvaikutteisesti työntekijän eläkelain (TyEL) mukaisia suoriteperusteisia eläkekuluja 31 866 euroa vuonna 2024 (2023: 39 022 euroa). Toimitusjohtajan irtisanomisaika on neljä kuukautta. Irtisanomiskorvaus on kolmen kuukauden palkan suuruinen. Muilla konsernin johtoryhmän jäsenillä ei ole työsuhteen päättämiseen liittyviä erityisiä etuuksia.
7. Osakeperusteiset maksut
Optio-ohjelma
QPR Softwarella on käytössä 2022, 2023 ja 2024 osakeoptio-ohjelmat, joita käytetään osana konsernin avainhenkilöiden kannustin- ja sitouttamisohjelmaa. Optio-oikeuksien tarkoituksena on kannustaa avainhenkilöitä pitkäjänteiseen
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 70
työhön omistaja-arvon kasvattamiseksi ja avainhenkilöiden pitämiseksi yrityksessä. Optio-oikeudet annetaan vastikkeetta.
Yhtiön aiempi optio-ohjelma 2019 B:n merkintäaika oli 1.1.2023-31.1.2024 ja kyseisen ohjelman optioilla ei merkitty osakkeita.
Optio-ohjelman 2022 optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 1,9 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta enintään 489 542 osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita.
Optio-ohjelman 2023 optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 5,2 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena, yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta enintään 1 000 000 osakkeella.
Optio-ohjelman 2024A optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 4,0 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena, yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta enintään 720 000 osakkeella.
2024 optio-ohjelmassa 540 000 kappaletta optio-oikeuksia merkitään tunnuksella 2024 B ja 540 000 kappaletta merkitään tunnuksella 2024 C. Optio- oikeuksien 2024 B nojalla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 9.9.2028 – 8.9.2030. Optio-oikeuksien 2024 C nojalla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 9.9.2029 – 8.9.2031. Optio-oikeuksien 2024 B ja Optio-oikeuksien 2024 C osalta teoreettinen markkina-arvo tullaan määrittelemään optio-oikeuksien myöntämisen ajankohtana.
Optio-ohjelmien 2022, 2023 ja 2024 ehdot ovat nähtävillä yhtiön verkkosivuilla: www.qpr.com.
| 2022 | 2023 | 2024A | |
|---|---|---|---|
| Merkintäaika | 15.6.2025-31.5.2027 | 6.9.2026-6.9.2028 | 10.9.2024-9.9.2029 |
| Osakkeen merkintähinta | 0,85 | 0,42 | 0,59 |
| Optio-ohjelmien kauden lopussa ulkona olevat optiot, kpl | 489 542 | 1 000 000 | 720 000 |
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 71
| Optio-ohjelman oletettu kuluvaikutus, 1 000 EUR | 88 | 150 | 131 |
8. Poistot ja arvonalentumiset
| Emoyhtiö, FAS (EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Aineettomat hyödykkeet | 70 327 | 67 975 |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | ||
| Koneet ja kalusto | 54 986 | 90 091 |
| Yhteensä | 125 312 | 158 066 |
Omaisuuseristä ei tehty vuosina 2024 ja 2023 arvonalennuksia.
9. Liiketoiminnan muut kulut
| Emoyhtiö, FAS (EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Vapaaehtoiset henkilösivukulut | 51 933 | 66 015 |
| Toimitilakulut | 87 851 | 169 780 |
| Matkakulut | 45 767 | 14 428 |
| Markkinointi ja muu myynnin edistäminen | 199 911 | 222 965 |
| Tietokoneet ja ohjelmistot | 258 480 | 601 099 |
| Ulkopuoliset palvelut | 724 780 | 573 746 |
| Epävarmat myyntisaamiset ja luottotappiot | -21 474 | -4 948 |
| Muut kulut | 158 485 | 185 810 |
| Yhteensä | 1 505 733 | 1 828 896 |
Muihin kuluihin sisältyy tilintarkastajan palkkioita seuraavasti:
| Tilintarkastus | 62 514 | 67 572 |
|---|---|---|
| Muut palvelut | 3 208 | 2 000 |
| Yhteensä | 65 722 | 69 572 |
Tilikauden aikana syntyneet tuotekehitysmenot
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Kuluksi kirjatut tuotekehitysmenot | 3 000 | 13 913 |
| Aktivoidut tuotekehitysmenot | - | - |
| Yhteensä | 3 000 | 13 913 |
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 72
Tuotekehitysmenot koostuvat henkilöstökuluista. Kuluksi kirjatut tuotekehitysmenot eivät sisällä poistoja.
10. Rahoitustuotot ja -kulut
Kirjattu tulosvaikutteisesti tuloslaskelmaan
| Emoyhtiö, FAS (EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Korkotuotot lainoista ja muista saamisista | 5 083 | - |
| Arvonalentumiset konserniyhtiöiden omistusosuuksista | 0 | -83 610 |
| Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista rahoitusveloista | -23 413 | -88 322 |
| Muut rahoitustuotot ja -kulut | -90 386 | -317 272 |
| Kurssierot | -47 | 19 929 |
| Yhteensä | -108 762 | -468 620 |
Tulosvaikutteiset kurssierot
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Liikevaihtoon sisältyvät kurssierot | 11 105 | -36 867 |
| Rahoitustuottoihin kirjatut valuuttakurssivoitot | 9 387 | 0 |
| Rahoituskuluihin kirjatut valuuttakurssitappiot | 3 639 | 19 929 |
| Yhteensä | 24 131 | -16 938 |
Emoyhtiössä (FAS) muut rahoitustuotot ja -kulut sisältävät vertailuvuonna suunnattuun osakesantiin liittyviä kuluja 93 409 euroa.
11. Tuloverot
| Emoyhtiö, FAS (EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Tilikauden verot | 0 | 0 |
| Edellisten tilikausien verot | 0 | 0 |
12. Laskennalliset verosaamiset
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508 73
Yhtiö ei ole kirjannut laskennallisia verosaamisia vuosina 2024, 2023 ja 2022. Laskennalliset kirjaamattomat verosaamiset vuonna 2024 lopussa olivat 1 088 686 euroa. Tilinpäätöshetkellä 31.12.2024 QPR on arvioinut, pystyykö yritys todennäköisesti hyödyntämään laskennallisen verosaamisen tulevaisuudessa. Arviointi on tehty pääosin aiempien tilikausien tulosten perusteella. Arvioinnin perusteella tehty johtopäätös perustuu objektiivisen epäsuotuisan näytön painottamiseen suhteessa subjektiivisempaan suotuisaan näyttöön.Ensisijaisina tekijöinä tässä arvioinnissa on käytetty objektiivisempana pidettävää toteutunutta taloudellista suoriutumista verrattuna luonnostaan subjektiivisempiin odotuksiin tulevasta taloudellisesta suoriutumisesta Suomessa. QPR jatkaa laskennallisten verosaamisten hyödyntämisen arviointia, erityisesti toteutuneen kannattavuuden seurantaa ja se voi kirjata Suomeen liittyvän laskennallisen verosaamisen takaisin taseeseen, kun riittävä kannattavuus saavutetaan. Suomen yhtiöiden laskennalliset ja kirjatut verosaamiset vanhenevat kymmenen vuoden kuluessa niiden muodostumisesta, alkaen vuodesta 2028 vuoteen 2033, ja niitä voidaan käyttää tulevia Suomen verovelkoja vastaan.
13. Aineettomat hyödykkeet
Emoyhtiö (EUR), FAS
| Atk-ohjelmat | Muut aineettomat hyödykkeet | Aktivoidut kehitysmenot | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|
| Kirjanpitoarvo 1.1.2023 | 120 500 | 28 185 | 1 740 | 150 399 |
| Lisäykset | 0 | 1 657 | 0 | 1 657 |
| Tilikauden poistot | -63 664 | -2 571 | -1 740 | -67 975 |
| Hankintameno 31.12.2023 | 1 331 427 | 1 588 783 | 365 292 | 3 285 502 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 | -1 274 591 | -1 561 512 | -365 292 | -3 201 395 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2023 | 56 836 | 27 271 | 0 | 84 107 |
| Lisäykset | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tilikauden poistot | -55 676 | -14 650 | 0 | -70 327 |
| Hankintameno 31.12.2024 | 1 331 427 | 1 588 783 | 365 292 | 3 285 502 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024 | -1 330 268 | -1 576 162 | -365 292 | -3 271 721 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2024 | 1 160 | 12 620 | 0 | 13 781 |
14. Aineelliset hyödykkeet ja käyttöoikeusomaisuuserät
Emoyhtiö (EUR), FAS
| Koneet ja kalusto | |
|---|---|
| Kirjanpitoarvo 1.1.2023 | 170 866 |
| Lisäykset | 0 |
| Tilikauden poistot | -90 091 |
| Hankintameno 31.12.2023 | 2 237 106 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 | -2 156 331 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2023 | 80 775 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2024 | 80 775 |
| Lisäykset | 0 |
| Tilikauden poistot | -60 515 |
| Hankintameno 31.12.2024 | 2 237 106 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024 | -2 216 846 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2024 | 20 260 |
15. Osakkeet ja osuudet
Konsernin emoyhtiö on QPR Software Oyj.
| Emoyhtiön omistamat tytäryhtiöt | Kotipaikka | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Suoraan omistetut: | |||
| QPR CIS Oy | Helsinki | 100 % | 100 % |
| QPR Software AB | Tukholma, Ruotsi | 100 % | 100 % |
| QPR Services Oy | Helsinki | 100 % | 100 % |
| QPR Software Inc. | San Jose, CA, USA | 100 % | 100 % |
| QPR Software Limited | Lontoo, Iso Britannia | 100 % | 100 % |
Emoyhtiö (EUR)
| Osakkeet ja osuudet, konserniyritykset | Osakkeet ja osuudet, muut | Sijoitukset yhteensä 31.12. | |
|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 3 497 653 | 4 562 | 3 502 215 |
| Vähennykset | -83 610 | 0 | -83 610 |
| Hankintameno 31.12. | 3 497 653 | 4 562 | 3 502 215 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 3 497 653 | 4 562 | 3 502 215 |
16. Myyntisaamiset ja muut saamiset
Emoyhtiö, FAS
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Myyntisaamiset | 1 840 904 | 1 179 236 |
| Siirtosaamiset | 180 151 | 203 191 |
| Muut saamiset | 56 527 | 83 565 |
| Muut lyhytaikaiset saamiset konserniyhtiöiltä | 807 429 | 2 006 949 |
| Yhteensä | 2 885 012 | 3 472 941 |
| Myyntisaamisten erittely maantieteellisesti: | ||
| Suomi | 626 170 | 546 539 |
| Muu Eurooppa ml. Turkki | 552 393 | 371 457 |
| Euroopan ulkopuoliset maat | 662 341 | 261 240 |
| Yhteensä | 1 840 904 | 1 179 236 |
Myyntisaamisten käypä arvo: Myyntisaamisten alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen erän maturiteetti huomioon ottaen. Vuonna 2024 konserni on alaskirjannut myyntisaamisia tuloksesta 2 466,62 euroa (2023: 280,00 euroa).
Emoyhtiön siirtosaamisten erittely:
Emoyhtiö, FAS (EUR)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Jaksotetut tuotot | 3 480 | 33 522 |
| Jaksotetut kulut | 176 671 | 168 077 |
| Yhteensä | 180 151 | 201 599 |
Emoyhtiön konsernisaamisten erittely:
Emoyhtiö, FAS (EUR)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| QPR Services Oy | 795 228 | 2 006 949 |
| QPR CIS Oy | 6 210 | - |
| QPR Software Ltd | 5 991 | - |
| Yhteensä | 807 429 | 2 006 949 |
17. Rahavarat
Emoyhtiö, FAS (EUR)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Pankkitilit | 799 527 | 859 814 |
| Yhteensä | 799 527 | 859 814 |
Emoyhtiöllä on Nordeassa 1,5 miljoonan euron rahoituslimiittisopimus rahoitustarpeisiin. Limiitistä pitkäaikaista oli vuoden 2024 lopussa käytössä 0,5 miljoonaa euroa (2023:1,0 miljoonaa euroa) ja lyhytaikaista 0,5 miljoonaa euroa (2023 0,5 miljoonaa euroa). Rahoitussopimus solmittiin tammikuun 24. päivä 2023 ja sillä pidennettiin aikaisemmat luottolimiittisopimukset. Uusi laina on kolmen vuoden laina-ajalla ja erääntyy 31.1.2025 ja 31.1.2026. Konsernilla on käytettävissään 0,5 miljoonan euron luottolimiitti, joka ei ollut käytössä vuoden 2024 lopussa (2023: 0 tuhatta euroa).
18. Asiakassopimuksiin perustuvat tase-erät
Emoyhtiö, FAS (EUR)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Myyntisaamiset | 1 840 904 | 1 179 236 |
| Sopimusvarallisuus | 3 480 | 33 522 |
| Sopimusvelka | -2 250 457 | -2 061 924 |
Sopimukseen perustuvilla omaisuuserillä tarkoitetaan eriä, joissa sopimuksen suoritevelvoite on jo täytetty, mutta asiakasta ei ole vielä laskutettu. QPR Software Oyj:llä nämä erät liittyvät yleensä konsultointipalveluihin, jotka laskutetaan sitten kun suorituskykyvaatimukset on saavutettu. Sopimusvelalla tarkoitetaan taas eriä, joissa asiakasta on jo laskutettu, mutta sopimuksen suoritevelvoitetta ei ole vielä kokonaisuudessaan täytetty. QPR Software Oyj:llä sopimusvelka tarkoittaa yleensä etukäteen asiakkailta veloitettuja ohjelmistojen ylläpito- tai pilvipalvelumaksuja, jotka tuloutetaan ajan kulumisen mukaan sopimuskauden aikana.
19. Omaa pääomaa koskevat liitetiedot
Emoyhtiöllä on yksi osakesarja ja enimmäisosakepääoma on 80 000,00 euroa. Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisenä. Muut rahastot Sisältää QPR Software AB:n vararahaston. Omat osakkeet Sisältää konsernin hallussa olevien osakkeiden hankintamenon. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Sisältää tilikaudella 2023 järjestetystä suunnatusta oikeusannista kertyneet varat. Annin yhteydessä rekisteröitiin 1 719 871 uutta osaketta. Suomalaisen kirjanpitolain mukaan suunnattu oikeusanti esitetään bruttoarvoisena.
Jakokelpoinen vapaa oma pääoma
Emoyhtiö, FAS (EUR)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Voitto edellisiltä tilikausilta | -4 205 310 | -2 747 372 |
| Tilikauden tulos | -643 379 | -1 402 736 |
| Maksetut osingot | - | - |
| Omat osakkeet | -244 349 | -347 552 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 5 529 731 | 5 529 731 |
| Aktivoidut kehittämismenot | - | - |
| Jakokelpoiset varat | 436 693 | 1 032 072 |
20. Muut velat ja korolliset lainat
Pitkäaikaiset velat
Emoyhtiö, FAS (EUR)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Lainat rahoituslaitoksilta | 500 000 | 1 000 000 |
| Yhteensä | 500 000 | 1 000 000 |
Lyhytaikaiset velat
Emoyhtiö, FAS (EUR)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Lainat rahoituslaitoksilta, seuraavan vuoden lyhennys | 500 000 | 500 |
| Yhteensä | 500 000 | 500 |
Yhtiöllä on 500 000 euroa pitkäaikaista ja 500 000 euroa lyhytaikaista pankkilainaa. Lainan korko määräytyy 12 kuukauden Euriborin ja 1,05 %:n marginaalin mukaisesti. Laina maksetaan takaisin 500 000,00 euron suuruisina erinä 31.1.2025 ja 31.1.2026. Yhtiöllä on 1,5 miljoonan euron rahoituslimiittisopimus rahoitustarpeisiin. Limiitistä oli vuoden 2024 lopussa käytössä 1,0 miljoonaa euroa. Rahoitussopimuksen ehtoina ovat kovenantit, jotka perustuvat yhtiön käyttökatteeseen ja omavaraisuusasteeseen. Kovenanttien käyttökate testataan kuuden kuukauden välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen päivän tilanteen mukaan. Pankki sitoutui joulukuussa 2024 siihen, että se ei käytä rahoitussopimukseen perustuvaa saatavien eräännyttämisoikeutta konsernin mahdollisten kovenanttien rikkoutuessa tilinpäätökseen 2024 perusteella. Likviditeettiriskin hallintaan yhtiöllä on lisäksi sopimus 500 tuhannen euron luottolimiitistä, joka ei ollut käytössä 31.12.2024. Velan diskontattu nykyarvo huomioiden sen maturiteetti ja korko on 981 120 tuhatta euroa, mikä on 18 tuhatta euroa matalampi kuin velan alkuperäinen kirjanpitoarvo 1,0 miljoonaa euroa.
21. Ostovelat ja muut korottomat velat
Emoyhtiö, FAS (EUR)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Pakolliset varaukset | - | - |
| Ostovelat | 342 346 | 189 566 |
| Siirtovelat | 415 139 | 1 262 222 |
| Saadut ennakot | 2 185 830 | 1 530 141 |
| Muut velat | 248 078 | 309 345 |
| Lyhytaikaiset velat konserniyhtiöille | 2 512 709 | 2 096 506 |
| Yhteensä | 5 704 102 | 5 387 781 |
Emoyhtiön siirtovelkojen erittely:
Emoyhtiö, FAS (EUR)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Lomapalkat sosiaalikuluineen | 270 465 | 415 751 |
| Tulospalkkiot sosiaalikuluineen | 30 413 | 102 645 |
| Muut jaksotetut tuotot | 565 612 | 515 |
| Muut siirtovelat | 113 697 | 131 311 |
| Yhteensä | 415 139 | 1 262 222 |
Emoyhtiön konsernivelkojen erittely:
Emoyhtiö, FAS (EUR)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| QPR CIS Oy | 22 636 | 23 414 |
| QPR Software AB | 1 668 011 | 1 347 642 |
| QPR Software Inc | 822 063 | 724 532 |
| QPR Software Limited | 0 | 919 |
| Yhteensä | 2 512 709 | 2 096 506 |
22. Vakuudet ja vastuusitoumukset
Emoyhtiö (EUR)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Yrityskiinnitykset | 2 337 288 | 2 337 288 |
| Leasing- ja vuokravastuut | ||
| Alle yhden vuoden sisällä erääntyvät | 72 114 | 166 310 |
| 1–5 vuoden sisällä erääntyvät | 253 418 | 225 616 |
| Yli 5 vuoden kuluttua erääntyvät | 172 961 | - |
| Vastuut yhteensä | 2 835 781 | 2 729 214 |
Yrityskiinnitykset on annettu rahoituslimiitin (1,5 miljoonaa EUR) vakuudeksi. Lyhytaikaiset muut saamiset sisältävät vuokravakuudeksi annettuja rahavaroja 969 euroa. Vuokravastuihin sisältyy toimistokalusteisiin ja IT-tarvikkeisiin liittyvät vastuut.
Tilinpäätöksen laatijan vakuutukset - kirjanpitolaki 3 luku 7§. Vahvistamme, että: - EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti laadittu konsernitilinpäätös ja emoyhtiön Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti laadittu tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan sekä yrityksen että sen konsernitilinpäätökseen sisältyvien yritysten kokonaisuuden varoista, vastuista, taloudellisesta asemasta sekä voitosta tai tappiosta.# Toimintakertomus ja tilinpäätösmerkintä
Toimintakertomuksessa on todenmukaisen kuvan antava selostus yrityksen ja konsernitilinpäätökseen sisältyvien yritysten kokonaisuuden liiketoiminnan kehittymisestä ja tuloksesta sekä kuvaus merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä ja muusta yrityksen tilasta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus Helsingissä, helmikuun 14. päivänä 2025
QPR Software Oyj
Hallitus
Pertti Ervi Linda von Schantz
hallituksen puheenjohtaja hallituksen jäsen
Antti Koskela Jukka Tapaninen
hallituksen jäsen hallituksen jäsen
Heikki Veijola
toimitusjohtaja
Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä, helmikuun 14. päivänä 2025
KPMG Oy Ab
Tilintarkastusyhteisö
Petri Kettunen KHT
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
Käytetyt kirjanpitokirjat ja tositesarjat
Käytetyt kirjanpitokirjat
- Tasekirja sähköisessä muodossa
- Päivä- ja pääkirja sähköisessä muodossa
- Ostoreskontraluettelo sähköisessä muodossa
- Myyntireskontraluettelo sähköisessä muodossa
Käytetyt tositesarjat
- Tositesarja Ostoreskontratositteet (25 sähköisessä muodossa)
- Myyntireskontratositteet (91 sähköisessä muodossa)
- Muistiotositteet (11 sähköisessä muodossa)
- Liitetietotositteet sähköisessä muodossa
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
KPMG Oy Ab
Töölönlahdenkatu 3 A
PL 1037
00101 HELSINKI
Puhelin 020 760 3000
www.kpmg.fi
KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
Y-tunnus 1805485-9
Kotipaikka Helsinki
Riippumattoman tilintarkastajan raportti QPR Software Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä
QPR Software Oyj:n hallitukselle
Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena on QPR Software Oyj:n (y-tunnus 0832693-7) komission teknisen sääntelystandardin mukaisesti laadittu tilinpäätös 7437003V4S76KM56UW70-2024-12-31-fi.zip tilikaudelta 1.1.-31.12.2024.
Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät komission teknisen sääntelystandardin vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu:
* laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa komission teknisen sääntelystandardin artiklan 3 mukaisesti
* merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvän konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin artiklan 4 mukaisesti sekä
* varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen komission teknisen sääntelystandardin vaatimusten mukaisesti.
Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunvalvonta
Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunvalvontastandardia ISQM1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat.
Tilintarkastajan velvollisuudet
Velvollisuutenamme on arvopaperimarkkinalain 7:8 § mukaisesti varmentaa komission teknisen sääntelystandardin mukaisesti laadittu tilinpäätös. Annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin komission teknisen sääntelystandardin 4 artiklan vaatimusten mukaisesti. Velvollisuutenamme on ilmoittaa lausunnossamme, missä laajuudessa varmennus on suoritettu. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksi-antostandardin ISAE 3000 mukaisesti. Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä,
* onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja
* onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin 4 artiklan vaatimusten mukaisesti, ja
* ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia.
QPR Software Oyj
Riippumattoman tilintarkastajan raportti ESEF-tilinpäätöksestä
2
Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuvat tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa komission teknisen sääntelystandardin vaatimuksista. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä.
Lausunto
Arvopaperimarkkinalain 7 luvun 8 §:n mukaisena lausuntona esitämme, että QPR Software Oyj:n ESEF- tilinpäätökseen 7437003V4S76KM56UW70-2024-12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.-31.12.2024 on olennaisilta osin merkitty komission teknisen sääntelystandardin vaatimusten mukaisesti. Lausuntomme QPR Software Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2024 on annettu tilintarkastuskertomuksellamme päivätty 14.2.2025. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä.
Helsingissä 3. huhtikuuta 2025
KPMG OY AB
Petri Kettunen
KHT