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Purit Co., Ltd. — Audit Report / Information 2022
Mar 30, 2023
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Audit Report / Information
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감사보고서 4.1 주식회사 퓨릿 00260295 100000000000 20230327 1101114253681 100 64690 25966 137373 98 Y N N Y N E N 4 N
주식회사 퓨릿 (구, 주식회사 신디프)
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 제 13 기 |
| 부터 |
| 까지 |
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지 | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 ...................................... | 1 - 3 |
| 재 무 제 표 | |
| · 재 무 상 태 표 ............................................. | 5 |
| · 포 괄 손 익 계 산 서 ............................................. | 6 |
| · 자 본 변 동 표 ............................................. | 7 |
| · 현 금 흐 름 표 ............................................. | 8 |
| · 주석 .................................................................. | 9 - 94 |
| 외부감사 실시내용 ...................................................... | 95 - 96 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 퓨릿(구, 주식회사 신디프) | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견우리는 주식회사 퓨릿(구, 주식회사 신디프, 이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
기타사항회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 동현회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 30일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2023년 3월 17일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
주식회사 퓨릿(구, 주식회사 신디프)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 제 13 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 12 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 퓨릿 대표이사 문재웅 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 경주시 안강읍 두류길 249-278 |
| (전 화) | 054-701-2533 |
재 무 상 태 표
| 제 13(당) 기말 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 12(전) 기말 : 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 퓨릿 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 13(당) 기말 | 제 12(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 34,174,819,117 | 31,886,802,644 | |||
| 현금및현금성자산 | 5, 22, 25 | 9,744,530,846 | 8,644,064,214 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6, 22, 24, 25 | 13,622,474,740 | 13,635,287,586 | ||
| 재고자산 | 7 | 10,491,920,230 | 9,415,701,378 | ||
| 기타금융자산 | 8, 22, 25 | 270,582,891 | 82,244,105 | ||
| 기타유동자산 | 12 | 44,829,313 | 96,878,066 | ||
| 통화선도자산 | 13, 22, 25 | 481,097 | 12,627,295 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 30,514,952,343 | 24,891,573,557 | |||
| 유형자산 | 9, 26 | 29,144,147,162 | 24,383,386,001 | ||
| 무형자산 | 10 | 334,245,500 | - | ||
| 사용권자산 | 11 | 98,391,288 | 95,524,962 | ||
| 기타금융자산 | 8 | 26,038,900 | 67,732,983 | ||
| 기타비유동자산 | 12, 16 | 264,346,145 | 1,087,332 | ||
| 이연법인세자산 | 18 | 647,783,348 | 343,842,279 | ||
| 자산 총계 | 64,689,771,460 | 56,778,376,201 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 25,828,247,811 | 30,461,999,542 | |||
| 매입채무및기타채무 | 14, 22, 24, 25 | 9,428,836,934 | 8,048,529,708 | ||
| 단기차입금 | 15, 22, 25, 26 | 12,409,061,262 | 21,161,337,650 | ||
| 기타유동부채 | 14 | 1,064,650,683 | 147,467,441 | ||
| 리스부채 | 11, 22, 25 | 50,571,767 | 64,415,168 | ||
| 통화선도부채 | 13, 22, 25 | 131,343,499 | 12,268,204 | ||
| 당기법인세부채 | 18 | 2,743,783,666 | 1,027,981,371 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 138,090,069 | 33,132,419 | |||
| 기타비유동부채 | 14 | 89,293,609 | - | ||
| 확정급여부채 | 16 | - | 165,680 | ||
| 리스부채 | 11, 22, 25 | 48,796,460 | 32,966,739 | ||
| 부채 총계 | 25,966,337,880 | 30,495,131,961 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 19 | 6,894,365,000 | 6,894,365,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 19 | 16,014,586,532 | 16,014,586,532 | ||
| Ⅲ.자본조정 | 19, 28 | 849,797,306 | 61,822,739 | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 19 | 14,964,684,742 | 3,312,469,969 | ||
| 자본 총계 | 38,723,433,580 | 26,283,244,240 | |||
| 부채및자본총계 | 64,689,771,460 | 56,778,376,201 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.포 괄 손 익 계 산 서
| 제 13(당) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 퓨릿 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 4, 20, 24 | 137,372,953,698 | 106,664,995,737 |
| Ⅱ. 매출원가 | 20, 24 | (115,461,706,562) | (92,893,334,157) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 21,911,247,136 | 13,771,661,580 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 20 | (7,628,416,822) | (3,777,967,043) |
| Ⅴ. 영업이익 | 14,282,830,314 | 9,993,694,537 | |
| Ⅵ. 영업외손익 | (275,594,905) | (283,694,354) | |
| 금융수익 | 21, 22 | 3,174,387,540 | 872,464,333 |
| 금융비용 | 21, 22 | (3,432,559,913) | (1,118,310,567) |
| 기타수익 | 21 | 69,040,045 | 99,489,564 |
| 기타비용 | 21 | (86,462,577) | (137,337,684) |
| Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 | 14,007,235,409 | 9,710,000,183 | |
| Ⅷ. 법인세비용 | 18 | 2,452,459,171 | 2,262,134,452 |
| Ⅸ. 당기순이익 | 11,554,776,238 | 7,447,865,731 | |
| X. 기타포괄손익 | 97,438,535 | (145,010,317) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | 97,438,535 | (145,010,317) | |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 18 | 97,438,535 | (145,010,317) |
| XI. 당기 총포괄이익 | 11,652,214,773 | 7,302,855,414 | |
| XII. 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 23 | 838원 | 540원 |
| 희석주당이익 | 23 | 833원 | 540원 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.자 본 변 동 표
| 제 13(당) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 퓨릿 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 01월 01일 (전기초)(감사받지 않은 재무제표) | 6,894,365,000 | 16,014,586,532 | - | (3,990,385,445) | 18,918,566,087 |
| 1. 총포괄손익 | - | - | - | 7,302,855,414 | 7,302,855,414 |
| 당기순이익 | - | - | - | 7,447,865,731 | 7,447,865,731 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | (145,010,317) | (145,010,317) |
| 2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | - | - | 61,822,739 | - | 61,822,739 |
| 주식선택권 | - | - | 61,822,739 | - | 61,822,739 |
| 2021년 12월 31일 (전기말) | 6,894,365,000 | 16,014,586,532 | 61,822,739 | 3,312,469,969 | 26,283,244,240 |
| 2022년 01월 01일 (당기초) | 6,894,365,000 | 16,014,586,532 | 61,822,739 | 3,312,469,969 | 26,283,244,240 |
| 1. 총포괄손익 | - | - | - | 11,652,214,773 | 11,652,214,773 |
| 당기순이익 | - | - | - | 11,554,776,238 | 11,554,776,238 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | 97,438,535 | 97,438,535 |
| 2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | - | - | 787,974,567 | - | 787,974,567 |
| 주식선택권 | - | - | 787,974,567 | - | 787,974,567 |
| 2022년 12월 31일 (당기말) | 6,894,365,000 | 16,014,586,532 | 849,797,306 | 14,964,684,742 | 38,723,433,580 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.현 금 흐 름 표
| 제 13(당) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 퓨릿 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 17,540,244,508 | 1,100,886,464 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 27 | 18,962,641,373 | 1,331,376,643 | ||
| 이자의 수취 | 85,038,128 | 27,600,961 | |||
| 이자의 지급 | (438,592,064) | (257,202,500) | |||
| 법인세의 납부 | (1,068,842,929) | (888,640) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (7,698,435,428) | (6,462,798,937) | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 56,604,282 | 9,857,966 | |||
| 보증금의 감소 | 55,786,100 | 6,857,966 | |||
| 차량운반구의 처분 | 818,182 | 3,000,000 | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (7,755,039,710) | (6,472,656,903) | |||
| 보증금의 증가 | (204,785,400) | (22,556,100) | |||
| 토지의 취득 | (38,038,000) | (6,072,110) | |||
| 건물의 취득 | (474,910) | (14,935,720) | |||
| 구축물의 취득 | (45,108,180) | (73,055,510) | |||
| 기계장치의 취득 | (158,200,000) | (158,761,440) | |||
| 차량운반구의 취득 | (150,910,272) | (67,757,088) | |||
| 공구와기구의 취득 | (190,669,000) | (19,343,000) | |||
| 비품의 취득 | (122,367,635) | (106,789,545) | |||
| 건설중인자산의 취득 | (6,844,486,313) | (6,003,386,390) | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,718,131,250) | 8,077,862,620 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 51,998,343,882 | 14,161,337,650 | |||
| 단기차입금의 증가 | 51,998,343,882 | 14,161,337,650 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (60,716,475,132) | (6,083,475,030) | |||
| 단기차입금의 감소 | (60,634,483,532) | (6,000,000,000) | |||
| 리스 원금의 지급 | (81,991,600) | (83,475,030) | |||
| IV. 현금및현금성자산의순증감 | 1,123,677,830 | 2,715,950,147 | |||
| V. 기초현금및현금성자산 | 8,644,064,214 | 5,946,472,289 | |||
| VI. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (23,211,198) | (18,358,222) | |||
| VII. 기말현금및현금성자산 | 9,744,530,846 | 8,644,064,214 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 13(당) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 12(전) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 주식회사 퓨릿 |
1. 일반사항주식회사 퓨릿(이하 '당사')은 2010년 1월에 설립되어 유기용제의 제조 및 지정폐기물 처리업 등을 영위하고 있으며, 2013년 12월 26일 신디프테크놀러지 주식회사에서 주식회사 신디프로 상호를 변경하였습니다. 2023년 2월 2일 임시주주총회를 통해주식회사 신디프에서 주식회사 퓨릿으로 상호를 변경하였습니다. 당기말 현재 당사는 경상북도 경주시에 본점을 두고 있습니다.
당기말 현재 납입자본금은 6,894백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 금액 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 한국알콜산업(주) | 9,647,060 | 4,823,530,000 | 69.96% |
| 기타 | 4,141,670 | 2,070,835,000 | 30.04% |
| 합 계 | 13,788,730 | 6,894,365,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준 (이하 '기업회계기준')에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.2.1 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.
(2) 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.2.2 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
2.2.3 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '기타비용'로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다.(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '단기차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.2.4 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.2.2.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로 재고자산분류별로 가장 적절한 방법으로 측정하고 있습니다. 상품, 제품, 재공품, 원재료 및 저장품은 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
2.2.6 유형자산
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 유형자산은 다음의 추정된 경제적 내용연수 동안 아래의 방법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.
2.2.7 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.2.2.8 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 아래의 방법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
2.2.9 비금융자산의 손상당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간종료일 마다 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 합니다.현금창출단위의 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리합니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
2.2.10 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.
(1) 상각후원가측정금융부채상각후원가측정금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(2) 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에만 제거합니다.
2.2.11 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무 및 기타채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무 및 기타채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.2.2.12 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위 내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.2.13 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제 3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
2.2.14 종업원급여
(1) 퇴직급여당사는 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세과 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
(1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
(2) 이연법인세이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.2.16 자기주식당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.2.17 수익인식수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5 단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별
당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다.
(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.
(3) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
2.2.18 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
(1) 리스이용자의 회계처리
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간
종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(2) 리스제공자로서의 회계처리
당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
2.2.19 주당이익당사는 보통주의 기본(희석)주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.2.20 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다.(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.2.21 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(2) 환위험관리당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.(3) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.(4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(5) 신용위험관리신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
(6) 공정가치당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정과 관련하여, 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준 2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
2.2.21 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2023년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다.
3.1 법인세당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
3.2 확정급여채무확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인률, 미래임금 상승률 및 사망률 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있으며, 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.3.3 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.3.4 재고자산의 평가재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.
3.5 주식기준보상제공받은 재화나 용역의 대가로 주식을 지급하는 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채의 공정가치를 옵션가격결정모형을 사용하여 측정합니다. 당사는 이러한 옵션가격결정모형에 사용되는 투입변수로서 기초자산인 주식의 현재가격 및 기대주가변동성, 주식매수선택권의 행사가격 및 기대존속기간, 주식매수선택권의 존속 기간에 지급이 예상되는 배당금 및 존속 기간에 적용될 무위험 이자율 등 다양한 가격결정요소를 고려합니다. 당사는 옵션가격결정모형의 결정 및 가격결정요소들에 대한 판단시 합리적 판단력과 거래의사가 있는 시장참여자들이 고려할 요소를 반영합니다.4. 영업부문
(1) 영업부문의 식별기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 영업부문은 단일부문으로 구성되며, 유기용제의 제조 및 지정폐기물 처리업을 주 영업부문으로 하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 주요고객 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| AAA사 | 51,755,038 | 18,401,583 |
| BBB사 | 37,896,252 | 51,068,659 |
| CCC사 | 21,504,916 | 17,388,808 |
(3) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 131,407,525 | 102,635,236 |
| 아시아 | 4,878,752 | 3,385,102 |
| 북 미 | 1,086,677 | 644,658 |
| 합 계 | 137,372,954 | 106,664,996 |
5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기업자유예금 등 | 1,278,845 | 884,419 |
| 환매조건부채권 | - | 5,248,042 |
| MMDA | 8,465,686 | 2,511,603 |
| 합 계 | 9,744,531 | 8,644,064 |
당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매출채권 | 15,036,114 | (1,454,436) | 13,581,678 | 15,166,573 | (1,536,973) | 13,629,600 |
| 단기미수금 | 1,898 | - | 1,898 | 4,583 | - | 4,583 |
| 미수수익 | 38,899 | - | 38,899 | 1,104 | - | 1,104 |
| 합 계 | 15,076,911 | (1,454,436) | 13,622,475 | 15,172,260 | (1,536,973) | 13,635,288 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,536,973 | 1,546,880 |
| 대손충당금 설정(환입) | (82,537) | (9,907) |
| 기말금액 | 1,454,436 | 1,536,973 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 13,656,428 | 13,641,975 |
| 3개월~6개월 | - | 109,802 |
| 6개월 초과 | 1,420,483 | 1,420,483 |
| 합 계 | 15,076,911 | 15,172,260 |
7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 5,073 | - | 5,073 | - | - | - |
| 제품 | 4,786,304 | (55,239) | 4,731,065 | 3,392,091 | (10,454) | 3,381,637 |
| 원재료 | 4,713,356 | (486,202) | 4,227,154 | 5,021,232 | - | 5,021,232 |
| 저장품 | 2,901 | - | 2,901 | 7,680 | - | 7,680 |
| 미착품 | 1,525,727 | - | 1,525,727 | 1,005,152 | - | 1,005,152 |
| 합 계 | 11,033,361 | (541,441) | 10,491,920 | 9,426,155 | (10,454) | 9,415,701 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 99,554,901천원(전기 81,757,219천원) 입니다. 당기 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 530,988천원(전기: 평가손실환입 22,534천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.
8. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타금융자산: | ||
| 유동자산 | ||
| 임차보증금 | 270,583 | 82,244 |
| 소 계 | 270,583 | 82,244 |
| 비유동자산 | ||
| 임차보증금 | 26,039 | 67,733 |
| 소 계 | 26,039 | 67,733 |
| 합 계 | 296,622 | 149,977 |
9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,598,684 | - | - | 4,598,684 |
| 건물 | 1,571,353 | (320,938) | - | 1,250,415 |
| 구축물 | 8,683,718 | (1,487,083) | - | 7,196,635 |
| 기계장치 | 24,373,383 | (13,767,259) | (2,654) | 10,603,470 |
| 차량운반구 | 1,292,318 | (869,776) | - | 422,542 |
| 공구와기구 | 324,737 | (103,031) | - | 221,706 |
| 비품 | 1,894,336 | (1,268,336) | - | 626,000 |
| 건설중인자산 | 4,224,695 | - | - | 4,224,695 |
| 합 계 | 46,963,224 | (17,816,423) | (2,654) | 29,144,147 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,153,643 | - | - | 4,153,643 |
| 건물 | 1,550,178 | (281,864) | - | 1,268,314 |
| 구축물 | 8,168,920 | (1,071,670) | - | 7,097,250 |
| 기계장치 | 21,616,914 | (11,830,621) | (3,493) | 9,782,800 |
| 차량운반구 | 1,155,601 | (668,684) | - | 486,917 |
| 공구와기구 | 150,923 | (56,616) | - | 94,307 |
| 비품 | 1,745,827 | (1,063,061) | - | 682,766 |
| 건설중인자산 | 817,389 | - | - | 817,389 |
| 합 계 | 39,359,395 | (14,972,516) | (3,493) | 24,383,386 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 대체(*) | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,153,642 | 38,038 | 407,003 | - | - | 4,598,684 |
| 건물 | 1,268,315 | 475 | 20,700 | - | (39,074) | 1,250,415 |
| 구축물 | 7,097,250 | 45,108 | 469,690 | - | (415,414) | 7,196,635 |
| 기계장치 | 9,782,799 | 158,200 | 2,623,805 | - | (1,961,334) | 10,603,470 |
| 차량운반구 | 486,916 | 150,910 | - | (1) | (215,283) | 422,542 |
| 공구와기구 | 94,308 | 190,669 | 4,158 | (13,659) | (53,770) | 221,706 |
| 비품 | 682,768 | 122,368 | 45,000 | (2) | (224,132) | 626,000 |
| 건설중인자산 | 817,388 | 7,370,892 | (3,963,586) | - | - | 4,224,695 |
| 합 계 | 24,383,386 | 8,076,660 | (393,230) | (13,662) | (2,909,007) | 29,144,147 |
(*) 건설중인자산 대체 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,633,010 | 6,072 | 514,560 | - | - | 4,153,642 |
| 건물 | 1,282,100 | 14,936 | 15,612 | (6,086) | (38,247) | 1,268,315 |
| 구축물 | 4,124,645 | 73,056 | 3,186,132 | - | (286,583) | 7,097,250 |
| 기계장치 | 10,258,200 | 158,761 | 1,665,714 | (6,322) | (2,293,554) | 9,782,799 |
| 차량운반구 | 612,209 | 67,757 | - | (1) | (193,049) | 486,916 |
| 공구와기구 | 103,583 | 19,343 | - | - | (28,618) | 94,308 |
| 비품 | 357,639 | 106,790 | 391,660 | (893) | (172,428) | 682,768 |
| 건설중인자산 | 1,120,701 | 5,470,365 | (5,773,678) | - | - | 817,388 |
| 합 계 | 21,492,087 | 5,917,080 | - | (13,302) | (3,012,479) | 24,383,386 |
(3) 유형자산 취득 약정당사는 전기 중 2공장 인근 토지를 취득하는 계약 (약정액 1,000,000천원)을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 592,000천원의 토지는 당기까지 취득이 완료되었습니다. 기말 현재 103,844천원은 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.
(4) 감가상각비는 매출원가에 2,683,838천원(전기 2,865,162천원), 판매비와관리비 중 감가상각비 및 경상연구개발비에 225,169천원(전기 147,317천원)이 포함되어 있습니다.(5) 보험가입자산당기말 현재 당사가 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 69,680백만원(전기말 49,010백만원)입니다.(6) 담보제공자산
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 (*) | 장부금액 | 채권최고액 | 관련내역 | 관련채무장부금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 1공장, 2공장토지,건물,기계장치 | 10,749,045 | 7,200,000 | 차입금담보 | 6,000,000 | 산업은행 |
| 8,400,000 | 차입금담보 | 4,000,000 | 산업은행 |
(*) 제 1공장, 2공장의 토지, 건물, 기계장치가 산업은행 차입금 10,000,000천원에 대하여 공동담보로 제공되고 있습니다.
10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 334,245 | - |
| 합 계 | 334,245 | - |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - |
| 대체 | 393,230 | - |
| 상각 | (58,985) | - |
| 기말금액 | 334,245 | - |
(3) 무형자산 상각비는 판매관리비에 58,985천원이 포함되어 있습니다.
11. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 차량운반구 | 54,729 | 34,921 |
| 기숙사 등 | 43,662 | 60,604 |
| 합 계 | 98,391 | 95,525 |
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 50,572 | 64,415 |
| 비유동 | 48,796 | 32,967 |
| 합 계 | 99,368 | 97,382 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 95,525 | 154,485 |
| 취 득 | 123,141 | 25,431 |
| 상 각 | (83,327) | (84,391) |
| 계약해지 등 | (36,948) | - |
| 기 말 | 98,391 | 95,525 |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 97,382 | 155,915 |
| 취 득 | 120,995 | 24,942 |
| 상 환 | (84,300) | (86,188) |
| 이 자 비 용 | 2,309 | 2,713 |
| 계약해지 등 | (37,017) | - |
| 기 말 | 99,369 | 97,382 |
(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | 46,354 | 45,620 |
| 기숙사 등 | 36,972 | 38,771 |
| 합 계 | 83,326 | 84,391 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 2,309 | 2,713 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 233,182 | 126,577 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 18,226 | 13,180 |
당기 및 전기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 335,707천원 및 225,944천원입니다.
12. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||||
| 선급금 | 88,566 | (83,500) | 5,066 | 112,208 | (83,500) | 28,708 |
| 선급비용 | 39,763 | - | 39,763 | 29,666 | - | 29,666 |
| 부가세대급금 | - | - | - | 38,504 | - | 38,504 |
| 소 계 | 128,329 | (83,500) | 44,829 | 180,378 | (83,500) | 96,878 |
| 비유동 | ||||||
| 선급비용 | 1,405 | - | 1,405 | 1,087 | - | 1,087 |
| 순확정급여자산 | 262,941 | - | 262,941 | - | - | - |
| 소 계 | 264,346 | - | 264,346 | 1,087 | - | 1,087 |
| 합 계 | 392,675 | (83,500) | 309,175 | 181,465 | (83,500) | 97,965 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 83,500 | 83,500 |
| 대손충당금 설정(환입) | - | - |
| 기말금액 | 83,500 | 83,500 |
13. 파생상품당사는 신한은행 및 우리은행, 국민은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말
| (원화단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 파생상품종류 | 구분 | 만기일 | 계약금액 | 약정환율 | 매입금액 | 평가금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 선물환 | 파생상품부채 | 2023-01-27 | USD 31,290 | 1,339 KRW/USD | 41,900 | (2,207) |
| 파생상품부채 | 2023-01-20 | USD 31,290 | 1,354 KRW/USD | 42,380 | (2,679) | ||
| 파생상품부채 | 2023-02-23 | USD 277,200 | 1,283 KRW/USD | 355,731 | (4,500) | ||
| 파생상품부채 | 2023-02-22 | USD 272,160 | 1,302 KRW/USD | 354,350 | (9,460) | ||
| 파생상품부채 | 2023-01-31 | USD 44,600 | 1,324 KRW/USD | 59,064 | (2,504) | ||
| 파생상품부채 | 2023-03-03 | USD 132,200 | 1,267 KRW/USD | 167,471 | (34) | ||
| 파생상품부채 | 2023-02-17 | USD 235,000 | 1,303 KRW/USD | 306,200 | (8,355) | ||
| 파생상품부채 | 2023-02-27 | USD 272,160 | 1,275 KRW/USD | 347,058 | (2,281) | ||
| 파생상품부채 | 2023-02-17 | USD 150,720 | 1,295 KRW/USD | 195,113 | (4,094) | ||
| 파생상품자산 | 2023-01-05 | JPY 14,700,000 | 952 KRW/100JPY | 139,929 | 481 | ||
| 우리은행 | 선물환 | 파생상품부채 | 2023-01-16 | USD 141,200 | 1,326 KRW/USD | 187,203 | (8,256) |
| 파생상품부채 | 2023-01-16 | USD 141,200 | 1,326 KRW/USD | 187,203 | (8,256) | ||
| 파생상품부채 | 2023-01-25 | USD 141,200 | 1,357 KRW/USD | 191,594 | (12,654) | ||
| 파생상품부채 | 2023-01-25 | USD 141,200 | 1,357 KRW/USD | 191,594 | (12,654) | ||
| 파생상품부채 | 2023-02-01 | USD 141,200 | 1,324 KRW/USD | 187,005 | (8,099) | ||
| 파생상품부채 | 2023-02-01 | USD 282,400 | 1,324 KRW/USD | 374,011 | (16,197) | ||
| 국민은행 | 선물환 | 파생상품부채 | 2023-02-10 | USD 133,300 | 1,314 KRW/USD | 175,143 | (6,323) |
| 파생상품부채 | 2023-02-10 | USD 133,300 | 1,314 KRW/USD | 175,143 | (6,323) | ||
| 파생상품부채 | 2023-02-15 | USD 133,300 | 1,304 KRW/USD | 173,823 | (5,034) | ||
| 파생상품부채 | 2023-02-15 | USD 133,300 | 1,304 KRW/USD | 173,823 | (5,034) | ||
| 파생상품부채 | 2023-02-17 | USD 133,300 | 1,314 KRW/USD | 175,183 | (6,397) |
(2) 전기말
| (원화단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 파생상품종류 | 구분 | 만기일 | 계약금액 | 약정환율 | 매입금액 | 평가금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 선물환 | 파생상품부채 | 2022-01-24 | USD 254,000 | 1,196 KRW/USD | 303,835 | (2,466) |
| 파생상품부채 | 2022-01-11 | USD 254,000 | 1,186 KRW/USD | 301,320 | (66) | ||
| 파생상품부채 | 2022-01-03 | USD 254,000 | 1,190 KRW/USD | 302,209 | (1,016) | ||
| 파생상품부채 | 2022-01-24 | USD 203,200 | 1,196 KRW/USD | 243,068 | (1,973) | ||
| 파생상품부채 | 2022-01-24 | USD 259,000 | 1,196 KRW/USD | 309,712 | (2,411) | ||
| 파생상품부채 | 2022-01-11 | USD 254,000 | 1,186 KRW/USD | 301,320 | (66) | ||
| 파생상품부채 | 2022-02-14 | USD 304,800 | 1,188 KRW/USD | 362,191 | (407) | ||
| 파생상품부채 | 2022-02-18 | USD 440,000 | 1,185 KRW/USD | 525,303 | (2,997) | ||
| 파생상품부채 | 2022-02-21 | USD 267,000 | 1,190 KRW/USD | 317,829 | (866) | ||
| 파생상품자산 | 2022-01-28 | USD 984,200 | 1,181 KRW/USD | 1,162,340 | 5,483 | ||
| 파생상품자산 | 2022-01-28 | USD 254,000 | 1,180 KRW/USD | 299,839 | 1,549 | ||
| 파생상품자산 | 2022-01-28 | USD 254,000 | 1,180 KRW/USD | 299,839 | 1,549 | ||
| 파생상품자산 | 2022-02-07 | USD 569,800 | 1,180 KRW/USD | 672,535 | 3,684 | ||
| 파생상품자산 | 2022-01-10 | USD 384,300 | 1,185 KRW/USD | 455,434 | 362 |
14. 매입채무 및 기타채무, 기타부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채: | ||
| 유동금융부채 | ||
| 단기매입채무 | 6,907,257 | 6,591,073 |
| 단기미지급금 | 2,500,968 | 1,442,602 |
| 미지급비용 | 20,612 | 14,855 |
| 소 계 | 9,428,837 | 8,048,530 |
| 통화선도부채 | 131,343 | 12,268 |
| 유동금융부채 계 | 9,560,180 | 8,060,798 |
| 유동비금융부채 | ||
| 선수금 | 1,915 | 53,660 |
| 예수금 | 229,754 | 22,457 |
| 부가세예수금 | 494,865 | - |
| 단기유급휴가부채 | 338,116 | 71,350 |
| 유동비금융부채 계 | 1,064,650 | 147,467 |
| 비유동비금융부채 | ||
| 장기종업원급여 | 89,294 | - |
상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다.당사의 유동성위험관리정책에 대한 설명은 주석 25에 기술하였습니다.
15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 최종만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 산업은행 | 2022-03-10 | 1.62% | - | 6,000,000 |
| 산업은행 | 2022-11-24 | 2.30% | - | 7,000,000 | |
| 산업은행 | 2023-03-10 | 2.77% | 6,000,000 | - | |
| 산업은행 | 2023-11-24 | 5.71% | 4,000,000 | - | |
| 유산스차입금 | 신한은행 등 | 2023-01-16 ~ 2023-02-22 | 4.7% ~ 4.8% | 2,409,061 | 8,161,338 |
| 합 계 | 12,409,061 | 21,161,338 |
당사는 산업은행의 차입금과 관련하여 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있으며, 담보제공금액은 당기말 10,749,045천원 (전기말 11,754,495천원) 입니다.
16. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,759,336 | 833,223 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,022,277) | (833,057) |
| 확정급여부채(자산)(*) | (262,941) | 166 |
(*) 확정급여자산은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 833,223 | 541,288 |
| 당기근무원가 | 394,979 | 183,720 |
| 이자원가 | 50,521 | 14,882 |
| 관계사 전입 | 677,250 | 23,082 |
| 보험수리적손익 | (133,152) | 175,995 |
| 퇴직급여지급액 | (63,485) | (105,744) |
| 기말금액 | 1,759,336 | 833,223 |
(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 833,057 | 500,124 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 32,924 | 16,771 |
| 보험수리적손익 | (7,469) | (9,916) |
| 사외적립자산 납입액 | 550,000 | 400,000 |
| 퇴직급여지급액 | (63,485) | (97,004) |
| 계열사로부터 전입 | 677,250 | 23,082 |
| 기말금액 | 2,022,277 | 833,057 |
(4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 394,979 | 183,720 |
| 이자원가 | 50,521 | 14,882 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (32,924) | (16,771) |
| 계 | 412,576 | 181,831 |
(5) 상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비(*) | 193,648 | 49,956 |
| 제조원가 | 218,928 | 131,875 |
| 계 | 412,576 | 181,831 |
(*) 판매비와관리비 중 퇴직급여 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 187 | 2,676 |
| 이율보증형상품 | 1,302,831 | 615,504 |
| 정기예금 | 719,259 | 214,877 |
| 계 | 2,022,277 | 833,057 |
(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 6.60% | 6.50% |
| 할인율 | 5.83% | 3.58% |
(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |
| --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 변화에 따른 민감도 | ||
| 할인율 변화에 따른 확정급여채무 증감 | (131,390) | 151,065 |
| 확정급여채무 증감률 | 7.47% | 8.59% |
| 임금상승률 변화에 따른 민감도 | ||
| 임금상승률 변화에 따른 확정급여채무 증감 | 148,582 | (131,795) |
| 확정급여채무 증감률 | 8.45% | 7.49% |
(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 388,291천원 입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.9년(전기 9.8년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 확정급여채무 | 117,200 | - | 272,924 | 1,331,359 | 1,237,883 | 2,959,366 |
| 전기말 확정급여채무 |
21,014 | 8,115 | - | 371,485 | 796,646 | 1,197,260 |
(10) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다.장기종업원급여는 매출원가에 48,511천원, 판매비와관리비에 51,715천원이 포함되어 있습니다.
17. 계약자산과 계약부채(1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산은 없습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채(선수금) | 1,915 | 53,660 |
(3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채(선수금) | 53,660 | - |
18. 당기법인세 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | 2,784,645 | 1,032,351 |
| 기간손익에 대한 당기법인세부담액 | 2,914,170 | 1,032,351 |
| 당기에 인식한 조정사항 | (129,525) | - |
| 이연법인세 | (332,186) | 1,229,783 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (303,941) | 1,188,882 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (28,245) | 40,901 |
| 법인세비용 | 2,452,459 | 2,262,134 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 적용대상금액 | 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 | 법인세부담액 등 차감후 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | 125,684 | (28,245) | 97,439 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 적용대상금액 | 자본에 가(감)된 법인세부담액 등 | 법인세부담액 등 차감후 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | (185,911) | 40,901 | (145,010) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 14,007,235 | 9,710,000 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 3,059,592 | 2,114,200 |
| 조정사항 | ||
| ―세무상 공제되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 | 13,053 | 23,895 |
| ―세액공제 | (507,311) | - |
| ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (129,525) | - |
| ―법인세법 개정으로 인한 이연법인세의 세율변경효과 | 30,847 | - |
| ―기타 | (14,197) | 124,039 |
| 법인세비용 | 2,452,459 | 2,262,134 |
| 유효세율 | 17.51% | 23.30% |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 324,879 | (33,678) | - | 291,201 |
| 미수수익 | (243) | (7,926) | - | (8,169) |
| 연차수당부채 | 15,697 | 55,307 | - | 71,004 |
| 퇴직급여충당부채 | 183,309 | 214,397 | (28,245) | 369,461 |
| 퇴직연금운용자산 | (183,273) | (186,188) | - | (369,461) |
| 구축물감가상각비 | 366 | (17) | - | 349 |
| 감가상각비(시설장치) | 191 | (125) | - | 66 |
| 국고보조금(기계장치) | 768 | (211) | - | 557 |
| 리스부채 | 21,424 | (557) | - | 20,867 |
| 사용권자산 | (21,016) | 354 | - | (20,662) |
| 선급비용(비유동) | (308) | (403) | - | (711) |
| 업무용차량감가상각비(자가) | 45 | 690 | - | 735 |
| 일시상각충당금(기계장치) | (768) | 211 | - | (557) |
| 임차보증금 | 297 | (297) | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 2,301 | 111,402 | - | 113,703 |
| 현재가치할인차금 | 173 | 770 | - | 943 |
| 주식보상비용 | - | 178,457 | - | 178,457 |
| 합계 | 343,842 | 332,186 | (28,245) | 647,783 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 337,610 | (12,731) | - | 324,879 |
| 미수수익 | (14) | (229) | - | (243) |
| 연차수당부채 | 13,894 | 1,803 | - | 15,697 |
| 퇴직급여충당부채 | 119,083 | 23,325 | 40,901 | 183,309 |
| 퇴직연금운용자산 | (110,027) | (73,246) | - | (183,273) |
| 구축물감가상각비 | 366 | - | 366 | |
| 차량감가상각비 | 208 | (208) | - | - |
| 감가상각비(시설장치) | - | 191 | - | 191 |
| 국고보조금(기계장치) | 953 | (185) | - | 768 |
| 리스부채 | 34,301 | (12,877) | - | 21,424 |
| 사용권자산 | (33,987) | 12,971 | - | (21,016) |
| 선급비용(비유동) | (636) | 328 | - | (308) |
| 업무용차량감가상각비(자가) | 28 | 17 | - | 45 |
| 일시상각충당금(기계장치) | (953) | 185 | - | (768) |
| 임차보증금 | 781 | (484) | - | 297 |
| 재고자산평가충당금 | 7,257 | (4,956) | 2,301 | |
| 현재가치할인차금 | - | 173 | - | 173 |
| 이월결손금 | 611,854 | (611,854) | - | - |
| 이월세액공제 | 552,005 | (552,005) | - | - |
| 합계 | 1,532,723 | (1,229,782) | 40,901 | 343,842 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 190,663 | 12,075 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 856,680 | 537,375 |
| 이연법인세자산 소계 | 1,047,343 | 549,450 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (11,068) | (11,246) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (388,492) | (194,362) |
| 이연법인세부채 소계 | (399,560) | (205,608) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 647,783 | 343,842 |
19. 자본당사는 2022년 9월 30일 임시주주총회에서 당사의 1주의 금액 금 5,000원의 주식을 10주로 분할하여 1주의 금액 금 500원으로 하는 주식분할을 승인하였습니다. 이에 유통보통주식수가 기존 1,378,873주에서 13,788,730주로 변경되었습니다.(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 보통주 주식의 총수 | 100,000,000주 | 30,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 수 | 13,788,730주 | 1,378,873주 |
| 자본금 | 6,894,365 | 6,894,365 |
(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 15,805,773 | 15,805,773 |
| 신주인수권소멸이익 | 208,814 | 208,814 |
| 합 계 | 16,014,587 | 16,014,587 |
(3) 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 849,797 | 61,823 |
(4) 이익잉여금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 14,964,685 | 3,312,470 |
② 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,312,470 | (3,990,385) |
| 당기순이익 | 11,554,776 | 7,447,865 |
| 보험수리적손익 | 97,439 | (145,010) |
| 기말금액 | 14,964,685 | 3,312,470 |
③ 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일 : 2023년 3월 27일 | 처분확정일 : 2022년 3월 30일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 14,964,685 | 3,312,470 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 3,312,470 | (3,990,386) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 97,439 | (145,010) | ||
| 당기순손익 | 11,554,776 | 7,447,866 | ||
| II. 임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 14,964,685 | 3,312,470 | ||
| III. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 14,964,685 | 3,312,470 |
20. 수익 및 비용(1) 매출액당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 133,483,287 | 104,153,062 |
| 상품매출액 | 3,648,172 | 2,498,137 |
| 기타매출액 | 241,495 | 13,797 |
| 합 계 | 137,372,954 | 106,664,996 |
(2) 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,213,241 | 812,324 |
| 주식보상비용 | 697,476 | 46,367 |
| 퇴직급여 | 193,648 | 44,061 |
| 복리후생비 | 403,256 | 157,378 |
| 교육훈련비 | 30,793 | 6,457 |
| 여비교통비 | 141,572 | 4,701 |
| 통신비 | 28,741 | 6,809 |
| 수도광열비 | 6,637 | 126 |
| 세금과공과 | 11,414 | 4,332 |
| 지급임차료 | 132,633 | 21,194 |
| 감가상각비 | 69,027 | 25,769 |
| 무형자산상각비 | 58,985 | - |
| 수선유지비 | 305 | - |
| 보험료 | 13,851 | 11,973 |
| 업무추진비 | 178,073 | 122,658 |
| 운반비 | 2,352,139 | 1,609,431 |
| 대손상각비(환입) | (82,537) | (9,907) |
| 경상연구개발비 | 333,463 | 203,274 |
| 지급수수료 | 697,694 | 631,135 |
| 도서인쇄비 | 4,515 | 3,066 |
| 소모품비 | 43,554 | 8,880 |
| 차량유지비 | 30,878 | 15,139 |
| 협회비 | 1,800 | 1,800 |
| 리스자산상각비 | 67,259 | 51,000 |
| 합 계 | 7,628,417 | 3,777,967 |
(3) 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (749,846) | (3,113,111) |
| 원재료 및 상품매입액 | 100,304,747 | 84,870,330 |
| 감가상각비 | 2,909,007 | 3,012,479 |
| 무형자산상각비 | 58,985 | - |
| 사용권자산상각비 | 83,327 | 84,391 |
| 종업원급여 | 7,253,774 | 3,267,664 |
| 수도광열비 | 6,361,884 | 3,465,740 |
| 소모품비 등 | 1,267,605 | 871,716 |
| 수선유지비 | 616,217 | 583,886 |
| 운반비 | 2,352,139 | 1,629,047 |
| 지급수수료 | 1,678,769 | 1,497,607 |
| 기타비용 | 953,515 | 501,552 |
| 합 계 | 123,090,123 | 96,671,301 |
(4) 종업원급여당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,881,094 | 2,552,442 |
| 퇴직급여원가 | 412,576 | 181,831 |
| 복리후생비 | 960,104 | 533,391 |
| 합 계 | 7,253,774 | 3,267,664 |
21. 영업외손익
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 817 | 2,999 |
| 잡이익 | 68,223 | 96,491 |
| 합 계 | 69,040 | 99,490 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 13,661 | 13,301 |
| 잡손실 | 72,802 | 124,037 |
| 합 계 | 86,463 | 137,338 |
(3) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 127,414 | 30,930 |
| 외환차익 | 1,537,339 | 415,414 |
| 외회환산이익 | 150,383 | 10,185 |
| 통화선도평가이익 | 481 | 12,627 |
| 통화선도거래이익 | 1,358,770 | 403,308 |
| 합 계 | 3,174,387 | 872,464 |
(4) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 444,349 | 260,624 |
| 외환차손 | 2,370,133 | 733,689 |
| 외화환산손실 | 67,582 | 41,716 |
| 통화선도평가손실 | 131,343 | 12,268 |
| 통화선도거래손실 | 419,152 | 70,014 |
| 합계 | 3,432,559 | 1,118,311 |
22. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 9,744,531 | 9,744,531 |
| 단기매출채권 | - | 13,581,678 | 13,581,678 |
| 미수금 | - | 1,898 | 1,898 |
| 미수수익 | - | 38,899 | 38,899 |
| 통화선도자산 | 481 | - | 481 |
| 기타금융자산(임차보증금) | - | 296,622 | 296,622 |
| 합 계 | 481 | 23,663,628 | 23,664,109 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기매입채무 | - | 6,907,257 | 6,907,257 |
| 단기미지급금(*1) | - | 1,982,159 | 1,982,159 |
| 단기미지급비용 | - | 20,612 | 20,612 |
| 리스부채(*2) | - | 99,368 | 99,368 |
| 단기차입금 | - | 12,409,061 | 12,409,061 |
| 통화선도부채 | 131,343 | - | 131,343 |
| 합 계 | 131,343 | 21,418,457 | 21,549,800 |
(*1) 단기종업원급여를 차감한 금액 입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 8,644,064 | 8,644,064 |
| 단기매출채권 | - | 13,629,600 | 13,629,600 |
| 미수금 | - | 4,583 | 4,583 |
| 미수수익 | - | 1,104 | 1,104 |
| 통화선도자산 | 12,627 | - | 12,627 |
| 기타금융자산(임차보증금) | - | 149,977 | 149,977 |
| 합 계 | 12,627 | 22,429,328 | 22,441,955 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기매입채무 | - | 6,591,073 | 6,591,073 |
| 단기미지급금(*1) | - | 998,054 | 998,054 |
| 단기미지급비용 | - | 14,855 | 14,855 |
| 리스부채(*2) | - | 97,382 | 97,382 |
| 단기차입금 | - | 21,161,338 | 21,161,338 |
| 통화선도부채 | 12,268 | - | 12,268 |
| 합 계 | 12,268 | 28,862,702 | 28,874,970 |
(*1) 단기종업원급여를 차감한 금액 입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.
(2) 금융상품 범주별 순손익 구분
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 127,414 | - | - | 127,414 |
| 외환차익 | - | 1,131,167 | - | 406,171 | 1,537,338 |
| 외화환산이익 | - | - | - | 150,383 | 150,383 |
| 통화선도평가이익 | 481 | - | - | - | 481 |
| 통화선도거래이익 | 1,358,770 | - | - | - | 1,358,770 |
| 이자비용 | - | - | - | 444,349 | 444,349 |
| 외환차손 | - | 868,951 | - | 1,501,182 | 2,370,133 |
| 외화환산손실 | - | 67,582 | - | - | 67,582 |
| 통화선도평가손실 | 131,343 | - | - | - | 131,343 |
| 통화선도거래손실 | - | - | 419,152 | - | 419,152 |
| 합 계 | 1,490,594 | 2,195,114 | 419,152 | 2,502,085 | 6,606,945 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 30,930 | - | - | 30,930 |
| 외환차익 | - | 349,417 | - | 65,997 | 415,414 |
| 외화환산이익 | - | 6,713 | - | 3,472 | 10,185 |
| 통화선도평가이익 | 12,627 | - | - | - | 12,627 |
| 통화선도거래이익 | 403,308 | - | - | - | 403,308 |
| 이자비용 | - | - | - | 260,624 | 260,624 |
| 외환차손 | - | 143,975 | - | 589,714 | 733,689 |
| 외화환산손실 | - | 1,346 | - | 40,370 | 41,716 |
| 통화선도평가손실 | 12,268 | - | - | - | 12,268 |
| 통화선도거래손실 | - | - | 70,014 | - | 70,014 |
| 합 계 | 428,203 | 532,381 | 70,014 | 960,177 | 1,990,775 |
(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (통화선도자산) | - | 481 | - | 481 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (통화선도부채) | - | 131,343 | - | 131,343 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (통화선도자산) | - | 12,627 | - | 12,627 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (통화선도부채) | - | 12,268 | - | 12,268 |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 통화선도 | 481 | 2 | 현재가치법 | 통화선도환율 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 통화선도 | 131,343 | 2 | 현재가치법 | 통화선도환율 |
23. 주당이익
주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 당기 및 전기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 11,554,776 | 7,447,866 |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,788,730주 | 13,788,730주 |
| 주당이익 | 838원 | 540원 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역(*)
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 당기 : | |||
| 기초 | 13,788,730 | 365/365 | 13,788,730 |
| 자사주 | - | 365/365 | - |
| 합계 | 13,788,730 | 13,788,730 | |
| 전기 : | |||
| 기초 | 13,788,730 | 365/365 | 13,788,730 |
| 자사주 | - | 365/365 | - |
| 합계 | 13,788,730 | 13,788,730 |
(*) 당기 중 주식분할이 이루어짐에 따라 가중평균유통보통주식수를 소급 수정하였습니다.
(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.당기 및 전기의 희석주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 11,554,776 | 7,447,866 |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,788,730주 | 13,788,730주 |
| 주식선택권 관련 잠재적보통주식수 | 82,934주 | - |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 | 13,871,664주 | 13,788,730주 |
| 희석주당이익 | 833원 | 540원 |
24. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 한국알콜산업㈜ | 한국알콜산업㈜ | 지배기업 |
| 기타의 특수관계자 | (주)팸테크놀로지 | (주)팸테크놀로지 | 지배기업의 공동기업 |
| (주)와이즈켐 | (주)와이즈켐 | ||
| (주)이엔에프테크놀로지 | (주)이엔에프테크놀로지 | 지배기업의 관계기업 | |
| ENF China Holdings | ENF China Holdings | ||
| (주)진솔원 | (주)진솔원 | ||
| (주)케이씨엔에이 | (주)케이씨엔에이 | 지배기업의 기타 특수관계자 | |
| KCNA PHILIPPINES INC | KCNA PHILIPPINES INC | ||
| KC AND A GLOBAL INC | KC AND A GLOBAL INC | ||
| 어업회사법인 어진수산(주) | 어업회사법인 어진수산(주) | ||
| 유비머트리얼즈㈜ | - | ||
| ENF China Holdings Co., Ltd. | ENF China Holdings Co., Ltd. | ||
| ENF CHINA(WUHAN) | ENF CHINA(WUHAN) | ||
| ENF CHINA(GUANGZHOU) | ENF CHINA(GUANGZHOU) | ||
| ENF USA Holdings, INC. | ENF USA Holdings, INC. | ||
| ENF(KYLE) TECHNOLOGY, LLC | ENF(KYLE) TECHNOLOGY, LLC | ||
| (주)엘케이피앤피 | (주)엘케이피앤피 | 기타 특수관계자 | |
| (주)엘케이에탄올 | (주)엘케이에탄올 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회 사 명 | 매출 | 원재료 매입 | 기타비용거래 | 유형자산 매입 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 한국알콜산업㈜ | 12,319 | - | 232,256 | 83,250 |
| 기타의 특수관계자 | (주)케이씨엔에이 | 37,896,252 | 440,902 | 84,546 | - |
| KCNA PHILIPPINES INC(*1) | 27,633 | - | - | - | |
| (주)이엔에프테크놀로지 | 51,755,038 | 195,840 | 100,006 | 92,930 | |
| (주)진솔원 | 3,045 | - | - | - | |
| 어업회사법인 어진수산(주) | 2,030 | - | 13,300 | - | |
| 유비머트리얼즈㈜ | 2,512 | - | - | - | |
| (주)엘케이피앤피 | 940,585 | 2,076,267 | 2,134,767 | 29,629 | |
| (주)엘케이에탄올 | - | 5,941,377 | - | - | |
| 합 계 | 90,639,414 | 8,654,386 | 2,564,875 | 205,809 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회 사 명 | 매출 | 원재료 매입 | 기타비용거래 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 한국알콜산업㈜ | 4,199 | 6,808 | 333,676 |
| 기타의 특수관계자 | (주)케이씨엔에이 | 51,068,659 | - | 45,762 |
| KCNA PHILIPPINES INC(*1) | 42,102 | - | - | |
| (주)이엔에프테크놀로지 | 18,401,583 | - | 48,995 | |
| (주)진솔원 | - | - | 4,158 | |
| (주)엘케이피앤피 | 1,101,860 | 2,617,057 | 1,455,218 | |
| (주)엘케이에탄올 | - | 4,500,013 | - | |
| 합 계 | 70,618,403 | 7,123,878 | 1,887,809 |
(*1) 상기 거래에는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회 사 명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 한국알콜산업㈜ | 1,232 | 82,785 | - | 24,118 |
| 기타의 특수관계자 | (주)케이씨엔에이 | 1,075 | - | - | 7,673 |
| KCNA PHILIPPINES INC | 88,245 | - | - | - | |
| (주)이엔에프테크놀로지 | 7,473,371 | - | - | 8,682 | |
| (주)진솔원 | 305 | - | - | - | |
| 어업회사법인 어진수산(주) | 203 | - | - | - | |
| 유비머트리얼즈㈜ | 251 | - | - | - | |
| (주)엘케이피앤피 | - | - | 254,333 | 207,156 | |
| (주)엘케이에탄올 | - | - | 490,652 | - | |
| 합계 | 7,564,682 | 82,785 | 744,985 | 247,629 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회 사 명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 한국알콜산업㈜ | - | - | - | 19,179 |
| 기타의 특수관계자 | (주)케이씨엔에이 | 6,521,874 | - | - | 4,556 |
| KCNA PHILIPPINES INC | 662,004 | - | - | - | |
| (주)이엔에프테크놀로지 | 2,013,382 | - | - | 4,592 | |
| (주)엘케이피앤피 | - | - | 404,774 | 67,785 | |
| (주)엘케이에탄올 | - | - | 393,643 | - | |
| 합계 | 9,197,260 | - | 798,417 | 96,112 |
(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 649,399 | 235,052 |
| 주식보상비용 | 613,807 | 61,823 |
| 퇴직급여 | 33,871 | - |
| 합 계 | 1,297,077 | 296,875 |
(6) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 보증처 | 당기말 | 전기말 | 보증대상 항목 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지 배 기 업 | 한국알콜산업㈜ | 신한은행 | - | USD 840 | 선물환 |
| 지 배 기 업 | 한국알콜산업㈜ | 신한은행 | - | USD 8,760 | 수입신용장/유산스 |
| 지 배 기 업 | 한국알콜산업㈜ | 다우케미칼 | - | USD 2,400 | 매입채무 |
25. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.
한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 (A) | 25,966,338 | 30,495,132 |
| 자본 (B) | 38,723,434 | 26,283,244 |
| 현금및현금성자산 (C) | 9,744,531 | 8,644,064 |
| 차입금 (D) | 12,409,061 | 21,161,338 |
| 부채비율 (A/B) | 67.06% | 116.02% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 6.88% | 47.62% |
(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 주요 외화인 USD로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위 : 천원, 천USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 외화금액 | 원화환산액 |
| --- | --- | --- |
| 자산: | ||
| 외화예금 | USD 254 | 321,894 |
| 매출채권 | USD 2,347 | 2,974,882 |
| 부채: | ||
| 매입채무 | USD 1,950 | 2,470,860 |
| 미지급금 | USD 12 | 15,476 |
나. 전기말
| (단위 : 천원, 천USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 외화금액 | 원화환산액 |
| --- | --- | --- |
| 자산: | ||
| 외화예금 | USD 23 | 27,296 |
| 매출채권 | USD 2,628 | 3,109,898 |
| 부채: | ||
| 매입채무 | USD 7,104 | 8,421,608 |
| 미지급금 | USD 5 | 5,476 |
당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 81,044 | (81,044) | (528,989) | 528,989 |
(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 USD로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 매입채무 일부 및 차입금 모두에 대해서는 선물환으로 환위험이 헷지 되어 민감도 분석을 수행하지 않았습니다.
② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.
다음은 당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획입니다.가. 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매입채무 | 6,907,257 | - | - | 6,907,257 |
| 단기미지급금 | 2,500,968 | - | - | 2,500,968 |
| 미지급비용 | 20,612 | - | - | 20,612 |
| 리스부채(*1) | 52,258 | 47,808 | 2,675 | 102,741 |
| 단기차입금(*1) | 12,644,646 | - | - | 12,644,646 |
| 통화선도부채(*2) | 131,343 | - | - | 131,343 |
| 합 계 | 22,257,084 | 47,808 | 2,675 | 22,307,567 |
나. 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매입채무 | 6,591,073 | - | - | 6,591,073 |
| 단기미지급금 | 1,442,602 | - | - | 1,442,602 |
| 미지급비용 | 14,855 | - | - | 14,855 |
| 리스부채(*1) | 64,415 | 29,107 | 3,860 | 97,382 |
| 단기차입금(*1) | 21,161,338 | - | - | 21,161,338 |
| 통화선도부채(*2) | 12,268 | - | - | 12,268 |
| 합 계 | 29,286,551 | 29,107 | 3,860 | 29,319,518 |
(*1) 이자 지급액을 포함한 현금흐름입니다.(*2) 당기말 당사의 매매목적 파생상품부채 131,343천원(전기말 12,268천원)은 공정가치 해당액으로 1년 이하 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 순액으로 결제되는 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.
③ 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 9,744,531 | 8,644,064 |
| 매출채권 | 13,581,678 | 13,629,600 |
| 미수금 | 1,898 | 4,583 |
| 미수수익 | 38,899 | 1,104 |
| 통화선도자산 | 481 | 12,627 |
| 기타금융자산(임차보증금) | 296,622 | 149,977 |
| 합 계 | 23,664,109 | 22,441,955 |
나. 기대신용손실에 따른 손실충당금 및 변동 내역1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상대손상각비로 표시하고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.매출채권에 대한 손실충당금은 아래와 같습니다.① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상 | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,615,631 | - | - | - | 1,420,483 | 15,036,114 |
| 기대손실률 | 0.25% | 75.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | - |
| 손실충당금 | (33,953) | - | - | - | (1,420,483) | (1,454,436) |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상 | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,636,288 | 109,802 | - | - | 1,420,483 | 15,166,573 |
| 기대손실률 | 0.25% | 75.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | - |
| 손실충당금 | (34,138) | (82,352) | - | - | (1,420,483) | (1,536,973) |
매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 인식 | 환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손실충당금 | (1,536,973) | - | 82,537 | (1,454,436) |
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 인식 | 환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손실충당금 | (1,546,880) | - | 9,907 | (1,536,973) |
④ 이자율위험보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 변동이자부 금융부채는 없습니다.
26. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 서울보증보험으로부터 3,068백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(3) 담보제공자산
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 (*) | 장부금액 | 채권최고액 | 관련내역 | 관련채무장부금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 1공장, 2공장토지,건물,기계장치 | 10,749,045 | 7,200,000 | 차입금담보 | 6,000,000 | 산업은행 |
| 8,400,000 | 차입금담보 | 4,000,000 | 산업은행 |
(*) 제 1공장, 2공장의 토지, 건물, 기계장치가 산업은행 차입금 10,000,000천원에 대하여 공동담보로 제공되고 있습니다.(4) 금융기관 약정사항
| (단위 : 천USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 종류 | 보증한도금액 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 수입신용장 | USD 10,000 | USD 379 |
| 우리은행 | 수입신용장 | USD 5,000 | USD 988 |
| 하나은행 | 수입신용장 | USD 5,000 | - |
| 국민은행 | 수입신용장 | USD 10,000 | USD 533 |
(5) 금융기관 파생상품계약사항
| (단위 : 천USD) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 계약의 종류 | 약정한도금액 |
| --- | --- | --- |
| 신한은행 | 선물환 | USD 700 |
| 우리은행 | 선물환 | USD 500 |
| 하나은행 | 선물환 | USD 500 |
| 국민은행 | 선물환 | USD 10,000 |
27. 현금흐름표(1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.(2) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 11,554,776 | 7,447,866 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 7,553,761 | 5,859,742 |
| 법인세비용 | 2,452,459 | 2,262,134 |
| 주식보상비용 | 787,975 | 61,823 |
| 퇴직급여 | 412,576 | 181,831 |
| 대손상각비(환입) | (82,537) | (9,907) |
| 감가상각비 | 2,909,007 | 3,012,479 |
| 무형자산상각비 | 58,985 | - |
| 사용권자산상각비 | 83,327 | 84,391 |
| 재고자산평가손실(환입) | 530,988 | (22,534) |
| 통화선도평가손실 | 131,343 | 12,268 |
| 외환차손 | 23,210 | 18,357 |
| 외화환산손실 | 67,582 | 41,716 |
| 유형자산처분손실 | 13,661 | 13,301 |
| 리스해지손실 | 317 | - |
| 이자비용 | 444,349 | 260,624 |
| 외화환산이익 | (150,383) | (10,185) |
| 유형자산처분이익 | (817) | (2,999) |
| 통화선도평가이익 | (481) | (12,627) |
| 리스해지이익 | (386) | - |
| 이자수익 | (127,414) | (30,930) |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (145,896) | (11,976,231) |
| 단기매출채권의 감소(증가) | 62,878 | (5,668,373) |
| 단기미수금의 감소(증가) | 2,685 | (4,583) |
| 선급금의 감소(증가) | 23,642 | (26,155) |
| 단기선급비용의 증가 | (3,487) | (3,837) |
| 장기선급비용의 증가 | (2,137) | - |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 38,504 | (38,504) |
| 재고자산의 증가 | (1,607,207) | (3,393,587) |
| 단기매입채무의 증가(감소) | 350,013 | (2,871,251) |
| 장기미지급비용의 증가 | 89,294 | - |
| 단기미지급금의 증가 | 532,378 | 591,097 |
| 단기유급휴가부채의 증가 | 266,766 | 8,197 |
| 단기예수금의 증가(감소) | 207,298 | (27,894) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 494,865 | (114,999) |
| 단기선수금의 증가(감소) | (51,745) | 53,660 |
| 사외적립자산의 증가 | (486,515) | (302,996) |
| 통화선도자산의 감소 | 12,625 | - |
| 통화선도부채의 감소 | (12,268) | (71,262) |
| 퇴직금의 지급 | (63,485) | (105,744) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 18,962,641 | 1,331,377 |
(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 3,963,586 | 5,773,678 |
| 유형자산취득관련 미지급금의 증감 | 526,406 | 553,021 |
| 소송충당부채와 변제자산의 제거 | - | (838,013) |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 발 생 | 상 환 | 이자비용 | 계약해지 등 | 외화환산 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 21,161,338 | 51,998,344 | (60,634,484) | - | - | (116,137) | 12,409,061 |
| 리스부채(유동성 포함) | 97,382 | 120,995 | (84,300) | 2,309 | (37,017) | - | 99,368 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 발 생 | 상 환 | 이자비용 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 13,000,000 | 14,161,338 | (6,000,000) | - | 21,161,338 |
| 리스부채(유동성 포함) | 155,915 | 24,942 | (86,188) | 2,713 | 97,382 |
28. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정2021년 12월 9일 및 2022년 3월 30일에 당사는 주요 경영진 및 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 당사의 판단에 따라 신주발행, 자기주식 교부 또는 차액정산의 방법으로 행사가 가능합니다.당사는 2022년 9월 30일 임시주주총회에서 당사의 1주의 금액 금 5,000원의 주식을 10주로 분할하여 1주의 금액 금 500원으로 하는 주식분할을 승인하였습니다. 이에 유통보통주식수가 기존 1,378,873주에서 13,788,730주로 변경되었으며, 아래의 주식선택권 수량 및 행사가격 등은 주식분할로 인한 효과가 반영된 내역 입니다.
주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2021.12.09 | 2022.03.30 |
| 부여한 보통주식의 총수 | 600,000주 | 275,000주 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년 이상 재임 | 부여일로부터 2년 이상 재직 |
| 행사가격 | 2,000원 | 3,200원 |
| 행사기간(*) | 2023.12.09 ~ 2025.12.08 | 2024.03.30 ~ 2026.03.29 |
(*) 당사의 주식이 상장된 경우에는 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내에서 연장됩니다.
(2) 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식선택권 수량 | 가중평균 행사가격 | 가중평균 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 600,000주 | 2,000원 | 2,898원 |
| 부여 | 275,000주 | 3,200원 | 2,031원 |
| 당기말 | 875,000주 | 2,377원 | 2,626원 |
(3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 측정기준일 | 2021.12.9 | 2022.03.30 |
| 측정 주기 | 주 단위 | 주 단위 |
| 기초자산 가격 | 4,652원 | 4,377원 |
| 기초자산 변동성 | 46.85% | 46.61% |
| 행사가격 | 2,000원 | 3,200원 |
| 무위험이자율 | 1.94% | 2.80% |
(4) 당기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 787백만원입니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 퓨릿(구. 주식회사 신디프)2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
8 1 1 1 11 2 4 - 4 - - - 28 4 - - - - - - - - - - - - - - 23 2 28 48 676 402 129 - 14 - - - 870 452 23 2 28 48 676 402 129 - 14 - - - 870 452
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
(*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2022.08.09 ~ 2022.11.045 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2022.08.22 ~ 2022.08.25444내부통제 이해 및 평가2023.01.30 ~ 2023.02.03554주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2023.01.021경주공장원재료, 제품, 저장품----OO--22022.12.19, 2023.03.16---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12022.12.19회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사, 담당공인회계사 2인서면회의감사계획, 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 감사계획단계 필수커뮤니케이션 사항22023.03.16회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사, 담당공인회계사 2인서면회의감사인의 독립성 등 감사종결단계 필수커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|