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PSC — Interim / Quarterly Report 2012
Apr 1, 2013
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Interim / Quarterly Report
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統一綜合證券股份有限公司
合併財務報表
民國101 及100 年度第一季
(股票代碼2855) (此合併報表未經會計師核閱)
公司地址：台北市東興路8 號1 樓 電 話：(02)2747-8266
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一 統 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 一 民國101 及100 年度第 季合併財務報表
| 目 錄 | |||
|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
| 一、 | 封面 | 1 | |
| 二、 | 目錄 | 2 | |
| 三、 | 合併資產負債表 | 3 | |
| 四、 | 合併損益表 | 4 | |
| 五、 | 合併股東權益變動表 | 不適用 | |
| 六、 | 合併現金流量表 | 5 ~ 6 | |
| 七、 | 合併財務報表附註 | ||
| (一) 納入編製合併財務報表之個體說明 | 7 ~ 8 | ||
| (二) 重要會計政策之彙總說明 | 8 ~ 15 | ||
| (三) 會計變動之理由及其影響 | 15 | ||
| (四) 重要會計科目之說明 | 16 ~ 29 | ||
| (五) 關係人交易 | 30 ~ 31 | ||
| (六) 質押之資產 | 32 | ||
| (七) 重大承諾事項及或有事項 | 33 | ||
| (八) 重大之災害損失 | 33 | ||
| (九) 重大之期後事項 | 33 | ||
| (十) 其他 | 34 ~ 50 | ||
| (十一)附註揭露事項 | 50 | ||
| (十二)營運部門資訊 | 50 ~ 51 | ||
| (十三)採用IFRSs 相關事項 | 52 ~ 54 |
～2～
統 一 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日
| 統一綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 |
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|---|---|---|---|---|
| 資 產 流動資產 101010 現金及約當現金(附註四(一)) 101020 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 (附註四(二)、五、六及十) 101070 附賣回債券投資(附註四(四)及十) 101310 應收證券融資款(附註四(五)) 101320 轉融通保證金 101330 應收轉融通擔保價款 101410 客戶保證金專戶(附註四(六)) 101450 借券擔保價款 101460 借券存出保證金 101610 應收票據 101630 應收帳款 101650 預付款項(附註五) 101660 預付退休金-流動 101670 其他應收款 101810 受限制資產-流動(附註四(一)及六) 101820 遞延所得稅資產-流動 101840 備供出售金融資產-流動(附註四(三)) 流動資產合計 基金及投資 102300 採權益法之長期股權投資(附註四(七)) 102400 備供出售金融資產-非流動(附註四(三)) 102600 公平價值變動列入損益之金融資產-非流 動(附註四(二)及六) 基金及投資合計 固定資產(附註六) 103010 土地 103020 建築物 103030 設備 103050 預付設備款 103060 租賃權益改良 103999 減：累計折舊 固定資產合計 104020 遞延退休金成本 其他資產 105010 營業保證金(附註六) 105020 交割結算基金(附註六) 105030 存出保證金(附註六) 105040 遞延借項 105090 出租資產(附註五) 105100 閒置資產(附註六) 105110 遞延所得稅資產-非流動 其他資產合計 121000 受託買賣借貸項淨額(附註四(二十四)) 資產總計 |
1 0 1 年 3 月 3 1 日 金 額 % $ 4,505,431 9 17,555,903 35 30,086 - 11,810,373 23 - - 1,055 - 5,446,917 11 13,102 - 11,837 - 1,015 - 1,785,288 4 28,077 - 136,480 - 1,945,843 4 1,716,471 3 20,155 - 681,362 1 45,689,395 90 413,469 1 98,027 - 51,450 - 562,946 1 1,680,129 3 1,103,136 2 237,437 1 9,872 - 96,128 - ( 461,469) ( 1) 2,665,233 5 898 - 842,000 2 364,961 1 63,910 - 31,897 - 250,521 - 38,358 - 621 - 1,592,268 3 435,938 1 $ 50,946,678 100 |
此合併報表未經會計師核閱 100 年 3 月 31 日 金 額 % 負債及股東權益 流動負債 $ 3,044,745 6 201010 短期借款(附註四(八)) 16,928,335 32 201020 應付商業本票(附註四(九)) 201030 附買回債券負債(附註四(十)、六及十) 152,158 - 201060 公平價值變動列入損益之金融負債-流動 18,000,874 34 (附註四(十一)及十) 263 - 201310 融券存入保證金 2,685 - 201320 應付融券擔保價款 4,890,425 9 201340 借券存入保證金 5,961 - 201410 期貨交易人權益 5,373 - 201630 應付帳款 1,790 - 201650 預收款項 58,912 - 201660 代收款項 36,776 - 201670 其他應付款(附註四(十二)) 117,564 - 201860 一年或一營業週期內到期之長期負債 (附註四(十四)) 543,625 1 201980 其他金融負債-流動(附註四(十三)及十) 2,596,567 5 流動負債合計 14,846 - 其他負債 1,465,842 3 203030 存入保證金 47,866,741 90 203600 壞帳損失準備 其他負債合計 383,251 1 負債總計 112,523 - 股東權益 股本 - - 301010 普通股股本(附註四(十七)) 495,774 1 資本公積(附註四(十八)) 302010 股票溢價 1,623,893 3 302020 庫藏股票(附註四(二十二)) 1,065,318 2 302081 已失效認股權 562,478 1 302090 認股權(附註四(十四)) 17,963 - 保留盈餘 71,076 - 304010 法定盈餘公積(附註四(十九)) ( 736,533) ( 1) 304020 特別盈餘公積(附註四(二十)) 2,604,195 5 304040 未分配盈餘 (附註四(二十一)) 720 - 股東權益其他調整項目 305020 累積換算調整數 842,000 2 305040 庫藏股票(附註四(二十二)) 509,445 1 305050 金融商品之未實現損益(附註四(三)) 130,969 - 306000 少數股權 23,599 - 股東權益總計 252,379 1 承諾及或有負債(附註七) 124,701 - 期後事項(附註九) 1,645 - 附註揭露事項(附註十一) 1,884,738 4 215,143 - $ 53,067,311 100 負債及股東權益總計 |
1 0 1 年 3 月 3 1 日 金 額 % $4,978,168 10 3,049,064 6 8,960,900 18 372,496 - 719,436 1 843,358 2 132,618 - 5,434,956 11 1,931,174 4 748 - 586,011 1 2,438,900 5 - - 127,697 - 29,575,526 58 2,969 - - - 2,969 - 29,578,495 58 12,845,816 25 179,674 - 229,668 1 483 - - - 1,903,868 4 5,198,754 10 1,237,394 2 ( 260,854) - - - 5,240 - 28,140 - 21,368,183 42 $ 50,946,678 100 |
單位：新台幣仟元 100 年 3 月 31 日 金 額 % $ 6,812,909 13 5,948,250 11 6,738,856 13 417,369 1 960,587 2 1,136,572 2 395,044 1 4,882,682 9 171,744 - 229 - 753,251 2 1,178,887 2 2,347,339 4 242,451 - 31,986,170 60 16,611 - 27,793 - 44,404 - 32,030,574 60 12,319,334 23 13,558 - 223,970 1 483 - 166,116 - 1,723,534 3 4,878,388 9 1,993,522 4 ( 269,522) - ( 194,941) - 155,744 - 26,551 - 21,036,737 40 $ 53,067,311 100 |
| 金 額 |
||||
| $ 6,812,909 5,948,250 6,738,856 417,369 960,587 1,136,572 395,044 4,882,682 171,744 229 753,251 1,178,887 2,347,339 242,451 |
||||
| 31,986,170 | ||||
| 16,611 27,793 |
||||
| 44,404 | ||||
| 32,030,574 | ||||
| 12,319,334 13,558 223,970 483 166,116 1,723,534 4,878,388 1,993,522 ( 269,522) ( 194,941) 155,744 26,551 21,036,737 $ 53,067,311 |
董事長：鄧阿華
後附合併註財務報表附註為本合併報表之ㄧ部份。請併同參閱。 經理人：林寬成
會計主管：安芝立
～3～
統 一 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
此合併財務報表未經會計師核閱
| 收 入 401000 經紀手續費收入 403000 借券收入 404000 承銷業務收入 411000 營業證券出售利益-自營(附註四(二)(三)(二十五)及五) 412000 營業證券出售利益-承銷(附註四(二)(三)(二十五)) 414000 營業證券出售利益-避險(附註四(二)(二十五)) 421100 股務代理收入(附註五) 421200 利息收入(附註十) 421300 股利收入 421500 營業證券評價利益(附註四(二)) 421600 借券及附賣回債券融券回補利益 421610 借券及附賣回債券融券評價利益 422200 認購(售)權證發行利益(附註十) 424300 受託結算交割服務費收入 424400 衍生性金融商品利益-期貨(附註十) 424900 期貨顧問收入 438000 其他營業收入(附註五) 440000 營業外收入及利益(附註四(二十六)及五) 費 用 501000 經紀經手費支出 502000 自營經手費支出 503000 轉融通手續費支出 514000 營業證券出售損失－避險(附註四(二)(二十五)) 521200 利息支出(附註十) 521500 營業證券評價損失(附註四(二)) 521600 借券及附賣回債券融券回補損失 521610 借券及附賣回債券融券評價損失 522100 發行認購(售)權證費用 524100 期貨佣金支出 524300 結算交割服務費支出 524500 衍生性金融商品損失-櫃檯(附註十) 530000 營業費用(附註五) 538000 其他營業支出 540000 營業外支出及損失(附註四(二十七)) 繼續營業部門稅前淨利 551000 所得稅費用 合併總利益 歸屬於: 913100 合併淨利益 913200 少數股權淨利 合併總利益 基本每股盈餘(附註四(二十三)) 合併總利益 少數股權淨利 合併淨利益 稀釋每股盈餘(附註四(二十三)) 合併總利益 少數股權淨利 合併淨利益 |
101 年1 月1 日至3 月31 日 金 額 % $ 587,752 33 10,634 1 25,037 1 309,711 18 22,789 1 27,493 2 18,942 1 218,273 12 523 - 85,020 5 - - - - 34,597 2 63 - 277,904 16 2,638 - 21,815 1 131,739 7 1,774,930 100 ( 52,512 ) ( 3 ) ( 21,036 ) ( 1 ) ( 425 ) - - - ( 19,329 ) ( 1 ) - - ( 11,607 ) ( 1 ) ( 11,645 ) ( 1 ) ( 4,068 ) - ( 20,826 ) ( 1 ) ( 21,835 ) ( 1 ) ( 27,252 ) ( 2 ) ( 875,061 ) ( 49 ) ( 253 ) - ( 20,741 ) ( 1 ) ( 1,086,590 ) ( 61 ) 688,340 39 ( 32,754 ) ( 2 ) 655,586 37 $ 655,030 37 556 - $ 655,586 37 稅 前 稅 後 $ 0.53 $ 0.51 - - $ 0.53 $ 0.51 $ 0.53 $ 0.51 - - $ 0.53 $ 0.51 |
101 年1 月1 日至3 月31 日 金 額 % $ 587,752 33 10,634 1 25,037 1 309,711 18 22,789 1 27,493 2 18,942 1 218,273 12 523 - 85,020 5 - - - - 34,597 2 63 - 277,904 16 2,638 - 21,815 1 131,739 7 1,774,930 100 ( 52,512 ) ( 3 ) ( 21,036 ) ( 1 ) ( 425 ) - - - ( 19,329 ) ( 1 ) - - ( 11,607 ) ( 1 ) ( 11,645 ) ( 1 ) ( 4,068 ) - ( 20,826 ) ( 1 ) ( 21,835 ) ( 1 ) ( 27,252 ) ( 2 ) ( 875,061 ) ( 49 ) ( 253 ) - ( 20,741 ) ( 1 ) ( 1,086,590 ) ( 61 ) 688,340 39 ( 32,754 ) ( 2 ) 655,586 37 $ 655,030 37 556 - $ 655,586 37 稅 前 稅 後 $ 0.53 $ 0.51 - - $ 0.53 $ 0.51 $ 0.53 $ 0.51 - - $ 0.53 $ 0.51 |
100 年1 月1 日至3 月31 日 金 額 % $ 684,617 47 14,392 1 4,210 - 94,231 7 15,266 1 - - 18,886 1 322,409 22 638 - - - 139 - 999 - 89,270 6 885 - 95,960 7 1,570 - 16,539 1 92,226 7 1,452,237 100 ( 61,106 ) ( 4 ) ( 26,776 ) ( 2 ) ( 425 ) - ( 11,583 ) ( 1 ) ( 7,733 ) ( 1 ) ( 89,006 ) ( 6 ) - - - - ( 11,358 ) ( 1 ) ( 20,623 ) ( 1 ) ( 27,050 ) ( 2 ) ( 15,713 ) ( 1 ) ( 883,079 ) ( 61 ) ( 670 ) - ( 63,373 ) ( 4 ) ( 1,218,495 ) ( 84 ) 233,742 16 ( 52,222 ) ( 4 ) 181,520 12 $ 180,652 12 868 - $ 181,520 12 稅 前 稅 後 $ 0.18 $ 0.14 - - $ 0.18 $ 0.14 $ 0.17 $ 0.14 - - $ 0.17 $ 0.14 |
100 年1 月1 日至3 月31 日 金 額 % $ 684,617 47 14,392 1 4,210 - 94,231 7 15,266 1 - - 18,886 1 322,409 22 638 - - - 139 - 999 - 89,270 6 885 - 95,960 7 1,570 - 16,539 1 92,226 7 1,452,237 100 ( 61,106 ) ( 4 ) ( 26,776 ) ( 2 ) ( 425 ) - ( 11,583 ) ( 1 ) ( 7,733 ) ( 1 ) ( 89,006 ) ( 6 ) - - - - ( 11,358 ) ( 1 ) ( 20,623 ) ( 1 ) ( 27,050 ) ( 2 ) ( 15,713 ) ( 1 ) ( 883,079 ) ( 61 ) ( 670 ) - ( 63,373 ) ( 4 ) ( 1,218,495 ) ( 84 ) 233,742 16 ( 52,222 ) ( 4 ) 181,520 12 $ 180,652 12 868 - $ 181,520 12 稅 前 稅 後 $ 0.18 $ 0.14 - - $ 0.18 $ 0.14 $ 0.17 $ 0.14 - - $ 0.17 $ 0.14 |
100 年1 月1 日至3 月31 日 金 額 % $ 684,617 47 14,392 1 4,210 - 94,231 7 15,266 1 - - 18,886 1 322,409 22 638 - - - 139 - 999 - 89,270 6 885 - 95,960 7 1,570 - 16,539 1 92,226 7 1,452,237 100 ( 61,106 ) ( 4 ) ( 26,776 ) ( 2 ) ( 425 ) - ( 11,583 ) ( 1 ) ( 7,733 ) ( 1 ) ( 89,006 ) ( 6 ) - - - - ( 11,358 ) ( 1 ) ( 20,623 ) ( 1 ) ( 27,050 ) ( 2 ) ( 15,713 ) ( 1 ) ( 883,079 ) ( 61 ) ( 670 ) - ( 63,373 ) ( 4 ) ( 1,218,495 ) ( 84 ) 233,742 16 ( 52,222 ) ( 4 ) 181,520 12 $ 180,652 12 868 - $ 181,520 12 稅 前 稅 後 $ 0.18 $ 0.14 - - $ 0.18 $ 0.14 $ 0.17 $ 0.14 - - $ 0.17 $ 0.14 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 587,752 10,634 25,037 309,711 22,789 27,493 18,942 218,273 523 85,020 - - 34,597 63 277,904 2,638 21,815 131,739 |
金 額 $ 684,617 14,392 4,210 94,231 15,266 - 18,886 322,409 638 - 139 999 89,270 885 95,960 1,570 16,539 92,226 |
||||
| 1,774,930 ( 52,512 ) ( 21,036 ) ( 425 ) - ( 19,329 ) - ( 11,607 ) ( 11,645 ) ( 4,068 ) ( 20,826 ) ( 21,835 ) ( 27,252 ) ( 875,061 ) ( 253 ) ( 20,741 ) ( 1,086,590 ) 688,340 ( 32,754 ) 655,586 |
1,452,237 | ||||
| ( 61,106 ) ( 26,776 ) ( 425 ) ( 11,583 ) ( 7,733 ) ( 89,006 ) - - ( 11,358 ) ( 20,623 ) ( 27,050 ) ( 15,713 ) ( 883,079 ) ( 670 ) ( 63,373 ) ( 1,218,495 ) 233,742 ( 52,222 ) 181,520 $ 180,652 868 $ 181,520 稅 前 稅 $ 0.18 $ - $ 0.18 $ $ 0.17 $ - $ 0.17 $ |
|||||
| ( 84 ) |
|||||
| 16 ( 4 ) |
|||||
| 12 12 - 12 後 0.14 - 0.14 0.14 - 0.14 |
|||||
| $ 655,030 556 $ 655,586 稅 前 稅 $ 0.53 $ - $ 0.53 $ $ 0.53 $ - $ 0.53 $ |
|||||
| 稅 前 $ 0.53 - $ 0.53 $ 0.53 - $ 0.53 |
稅 前 $ 0.18 - $ 0.18 $ 0.17 - $ 0.17 |
||||
| $ | $ | ||||
| $ | $ | ||||
| $ | $ | ||||
| $ | $ |
後附合併財務報表附註為本合併報表之ㄧ部分，請併同參閱。
董事長：鄧阿華
經理人：林寬成 會計主管：安芝立
～4～
統 一 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日
單位：新台幣仟元
| 統一綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 |
單位：新台幣仟元 |
|---|---|
| 此合併報表未經會計師核閱 101 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 營業活動之現金流量 合併總利益 $ 655,586 調整項目 折舊費用(包括出租及閒置資產) 24,606 各項攤提 2,061 開放型基金及其他有價證券評價(利益)損失 ( 4,825) 營業證券評價(利益)損失 ( 85,020) 呆帳沖銷轉列收入數 ( 163) 呆帳損失本期提列數 1,125 採權益法之長期股權投資利益 ( 17,664) 處分固定資產損失 - 應付公司債折價攤銷 - 壞帳損失準備沖銷數 - 資產及負債科目之變動 公平價值變動列入損益之金融資產 ( 2,022,034) 附賣回債券投資 199,958 客戶保證金專戶 ( 212,110) 應收證券融資款 ( 1,127,844) 轉融通保證金 2,820 應收轉融通擔保價款 35,467 借券擔保價款 163,022 借券存出保證金 148,556 應收票據 615 應收帳款 ( 1,452,313) 預付款項 ( 4,379) 預付退休金-流動 ( 16,915) 其他應收款 57,228 遞延所得稅資產/負債 ( 3,535) 公平價值變動列入損益之金融負債-流動 ( 54,741) 附買回債券負債 344,627 借券存入保證金 ( 1,662,714) 融券存入保證金 ( 758,778) 應付融券擔保價款 ( 897,664) 期貨交易人權益 200,149 應付帳款 1,884,257 預收款項 703 代收款項 355,433 其他應付款 105,038 其他金融負債-流動 44,199 受託買賣借貸項淨額 ( 254,259) 營業活動之淨現金(流出)流入 ( 4,349,508) |
100 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 |
| $ 181,520 23,506 965 16,348 89,006 ( 68) 1,258 ( 9,146) 1 16,201 ( 15) ( 956,103) 345,930 ( 260,317) 1,363,298 ( 188) 8,778 1,437 1,310 ( 410) 83,619 ( 3,751) ( 17,316) ( 111,801) 7,270 ( 373,126) 3,279,324 ( 769,260) ( 607,213) ( 837,713) 252,574 ( 1,099,930) 201 491,293 ( 339,573) ( 32,882) 72,990 818,017 |
(續 次 頁)
～5～
| 統一綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 此合併報表未經會計師核閱 101 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 投資活動之現金流量 受限制資產減少 $ 1,876,488 購置固定資產 ( 13,918) 遞延借項增加 ( 760) 營業保證金增加 - 交割結算基金減少(增加) 140,980 存出保證金增加 ( 5,913) 投資活動之淨現金流入(流出) 1,996,877 融資活動之現金流量 短期借款增加(減少) 1,357,281 應付商業本票增加(減少) 1,549,283 存入保證金(減少)增加 ( 1,564) 庫藏轉讓予員工 - 融資活動之淨現金流入(流出) 2,905,000 匯率影響數 ( 49,103) 本期現金及約當現金增加(減少) 503,266 期初現金及約當現金餘額 4,002,165 期末現金及約當現金餘額 $ 4,505,431 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 $ 35,769 本期支付所得稅 $ 9,323 |
單位：新台幣仟元 100 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 $ 24,898 ( 19,515) ( 1,550) ( 10,000) ( 1,414) ( 2,176) ( 9,757) ( 785,164) ( 300,135) 10,349 101,098 ( 973,852) 16,284 ( 149,308) 3,194,053 $ 3,044,745 $ 30,708 $ 10,416 |
|---|---|
後附合併財務報表附註為本合併報表之ㄧ部分，請併同參閱。
經理人：林寬成 會計主管：安芝立
董事長：鄧阿華
～6～
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單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、納入編製合併財務報表之個體說明： (一) 列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下 ：
| 投資公 司名稱 本公司 " " " " " 統一證 券 (B.V.I) " " |
子公司名稱 統一期貨股份有限 公司(以下簡稱統一 期貨) 統一證券投資顧問 股份有限公司(以下 簡稱統一投顧) 統一證券( 香港) 有 限公司 統一證券( 維京島) 有限公司(以下簡稱 統一證券BVI) 統一人身保險代理 人股份有限公司(以 下簡稱統一保代) 統一綜合保險代理 人股份有限公司(以 下簡稱統一綜代) 統一證券( 香港) 有 限公司 統一財富管理( 香 港)有限公司 統一證券( 代理人) 有限公司 |
業務性質 經營期貨業 務之期貨商 有價證券之 投資顧問 有價證券之 自營、承 銷、經紀及 投資顧問 有價證券投 資及控股公 司 保險代理人 保險代理人 有價證券之 自營、承 銷、經紀及 投資顧問 財富管理業 務 代理人業務 |
所持股權百分比 101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 97.69% 97.69% 100% 100% 5.19% 5.19% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 94.81% 94.81% 100% 100% 100% 100% |
備註 |
|---|---|---|---|---|
| 101 年3 月31 日 97.69% 100% 5.19% 100% 100% 100% 94.81% 100% 100% |
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| - - 註 - - - 註 - - |
註：本公司與子公司統一證券B.V.I.對統一證券(香港)有限公司綜合持股比 率為100%。
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-
，
-
(二)本公司未直接或間接持有被投資公司超過半數有表決權股份 但將被投 ，
-
資公司視為子公司時 本公司與子公司關係之本質 無。
-
(三)本公司或子公司直接或間接持有被投資公司超過半數有表決權股份或潛 ，
-
在表決權 但未構成控制之原因
-
無。
-
、
-
(四)未列入合併財務報表之子公司名稱 持有股權百分比及未合併之原因 無。
-
， 、
-
(五)為配合合併財務報表基準日 子公司合併年度起迄日之調整 處理方式 及差異原因 無。
-
(六)國外子公司營業之特殊風險 無。
-
(七)子公司將資金移轉予母公司之能力受有重大限制者 無。
-
(八)子公司持有母公司發行證券之內容 無。
-
(九)子公司發行轉換公司債及新股之有關資料 無。
二、重要會計政策之彙總說明
-
本合併財務報表係依照「證券商財務報告編製準則」、「期貨商財務報告編製 準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
-
(一)合併財務報表編製原則
本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50%以上之被投資公司及 符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體，並自民國 97 年1 月1 日起於每季編制合併財務報表，對於期中取得子公司之控制 能力者，自取得控制力之日起，開始將子公司之收益及費損編入合併損 益表；對於期中喪失對子公司控制力之日起，終止將子公司之收益及費 損編入合併損益表，且不予追溯重編以前年度合併損益表。本公司與合 併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖銷。
-
(二)子公司外幣財務報告換算基礎
-
海外子公司財務報表於轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日 之匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉 外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加
～8～
權平均匯率換算。換算產生之差額，列入「累積換算調整數」，作為股東 權益之調整項目。
(三)外幣交易
-
1.本公司及子公司之會計記錄係以新台幣及當
地貨幣為記帳單位。外幣 交易事項依交易日之即期匯率折算，除屬客戶存入之保證金及權利金 外，其與實際收付時之兌換差額，列為當期損益。 -
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。 -
3.期末
就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入 損益者，除屬客戶存入之保證金及權利金調整客戶保證金專戶及期貨 交易人權益外，餘按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產 生之兌換差額列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權 益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生 之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按 交易日之歷史匯率衡量。 -
(四)
約當現金 -
約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資： 1.隨時可轉換成定額現金者。 -
2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。 -
本公司及子公司
現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。 -
(五)公平
價值變動列入損益之金融資產與負債 -
1.本公司及子公司依交易
慣例，購買或出售之金融資產及負債，皆採交 易日會計處理。公平價值變動列入損益之金融資產與負債，係指交易 目的金融資產及負債或指定以公平價值衡量且公平價值變動列為損益 之金融資產及負債。本科目應依其流動性區分為流動與非流動，非流動者應改列基金及投資或長期負債項下之公平價值變動列入損益之金融資產或負債-非流動。 -
2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產 負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表 日該基金淨資產價值為公平價值。持有未上市、未上櫃及興櫃股票且 未具有重大影響力者，期末以成本衡量。衍生性金融商品採模型價值 評估公平價值。 -
3.未符合
避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之 公平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。
～9～
-
4.本公司及子公司指定公平價值變動列入損益之金融資產與負債者，係 符合下列條件之一： (1)係為混合商品。-
(
2)該指定可消除或重大減少會計衡量或認列之不一致。 -
(3)係依本公司明
訂之風險管理或投資策略共同管理，並以公平價值基 礎評價績效目的所作之指定。
-
-
嵌入本公司發行應付公司債之贖回權及重設權請詳附註二(十五) 說 明。 -
(六)
備供出售金融資產 -
屬權益與債務性質係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公 平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。 -
2.備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整 項目。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資 產價值為公平價值。持有未上市及未上櫃之股票，且未具重大影響力 者，期末以成本衡量。 -
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；屬債務商品之 減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認 列為當期損益。 -
、
-
(七)
應收票據及帳款其他應收款暨應收證券融資款 -
應收票據及帳款暨應收證券融資款係因出售商品或勞務而發生之債 權，其他應收款係不屬於前述款項之其他應收款項。應收票據及帳款 暨應收證券融資款原始認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。 -
2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資 產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價 值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若續， -
後期間減損金額減
少 而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關， 則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金 額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。 -
(八)
客戶保證金專戶 -
客戶保證金專戶係依期貨商管理規則規定向期貨交易人收取之保證金及 權利金，及依每日市價結算之差額均屬之，並帳列流動資產項下。
～10～
-
(九)期貨交易
人權益/應收期貨交易保證金 -
期貨交易
人權益係客戶所繳存之期貨交易保證金及權利金，及依每日市 價結算之差額均屬之，並帳列流動負債項下。如期貨交易人權益發生借方餘額時，則以應收期貨交易保證金列帳。 -
(
十)附條件債券交易 -
附條件債券交易係以成本為入
帳基礎，其交易性質若屬融資行為，於附賣回交易發生時，帳列「附賣回債券投資」並列於流動資產項下，於附買回交易發生時，帳列「附買回債券負債」並列於流動負債項下，其與約定賣(買)回價格間之差額，帳列利息收入或利息支出。 -
(
十一)採權益法之長期股權投資-
1.持有被投資公司有表決權股份比
例達20％以上或具有重大影響力 者，採權益法評價。自民國95 年度(含)起，投資成本與股權淨值之 差額，如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整；若所取得可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則差額就非流動資產分別將其公平價值等比例減少之，若減少至零仍有差 額時，則為負商譽，將該差額列為非常利益，惟民國94年12月31 日前產生之負商譽仍繼續攤銷。 -
2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累 積換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
-
-
(
十二)固定資產/出租資產/閒置資產-
固定資產以成本為入帳基礎，對於購建資產達到可供使用狀態前之有 關利息支出並予以資本化，其折舊之提列除租賃權益改良按租約期限 或經濟耐用年數孰低攤提外，餘皆係按估計經濟耐用年限，以成本扣除估計殘值後金額，採平均法計提。主要固定資產之耐用年限除建築 物為50 年外，餘為3 年至10 年。 -
2.固定資產之維護或修理費用列為當期費用，重大改良或大修費用則 列為資本支出，並依規定提列折舊。 -
3.資產
出售或汰換時，成本及累計折舊皆自各相關科目沖銷，其處分 資產之損益列為當期損益。
-
-
4.對於未供營業使用資產，按淨變現價值或帳面價值較低者轉列出租資產或閒置資產，當期提列之折舊費用列為營業外支出。 -
(
十三)遞延借項電話裝置費、電腦軟體費及網路工程等係以取得成本為入帳基礎，並 按3～5 年平均攤銷。
～11～
( 十 四) 非 金 融 資產減損
-
本公司及子公司於資產負債表日
針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收 金額係指一項資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前 年度認列資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。 -
、
-
商
譽 非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，應定期估計其可回收額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失，該減損損失於以後年度不得迴轉。 -
(
十五)應付公司債 -
民國95 年1 月1 日後發行
嵌入具轉換權、賣回權、買回權及因轉換標 的市場價值變動而重設轉換價格之應付公司債，於原始認列時將發行- -
價格依發行條件區分為金融資產、金融負債或股東權益(資本公積 認 股權)，其處理如下： -
應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目，列為應付公司 債之加項或減項，於債券流通期間採利息法攤銷，作為利息費用之 調整項目。 -
2.嵌入本公司發行應付公司債之贖回權及重設權，淨額帳列「公平價 值變動列入損益之金融資產或負債」；續後於資產負債表日，按當時 之公平價值評價，差額認列「金融資產或負債之評價損益」。於約定 賣回期間屆滿日，若可換得普通股之市價高於約定賣回價格，則將 一 -
賣回權之公平價值 次轉列資本公積；若可換得普通股之市價不高於約定賣回價格，則將賣回權之公平價值轉認列為當期利益。於轉 換價格重設時，因重設導致之公平價值減少數轉列為股東權益。 -
嵌入本公司發行應付公司債之轉換權，符合權益定義者，帳列「資-
本公積 認股權」。當持有 人 要 求 轉換時， 就帳 列負債 組 成要 素（包 括 公司債及分別認列之 嵌 入式 衍 生 性 商 品） 於轉換當時依當日之 帳 面價值 予以 評價 認列當期損益， 再 以前 述 依負債 組 成要 素帳面價值 加計認股權之 帳面價值 作為換 出普通 股之發行成本。
( 十 六) 退 休 金
退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成 本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。退休金辦法屬 確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額提列為當期之退休金成本。
～12～
-
(
十七)所 得稅-
1.本公司及子公司依財務會計準則公報
第22 號「所得稅之會計處理準 則」之規定作跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢(低)估之 所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。 -
2.本公司及國內子公司未分配盈餘加徵10%營利事業所得稅部份，於股 東會決議分配盈餘之日列為當期費用。 -
3.當所得
稅法修正時，於公佈日之年度按新規定將遞延所得稅負債或 資產重新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數， 計入當期繼續經營部門之所得稅費用(利益)。
-
-
(
十八)庫 藏股-
1.本公司收
回已發行股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東 權益之減項。 -
2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依 財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處 理。 -
3.註銷
庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積-股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股 -
票發行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。 -
4.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。
-
-
(
十九)股份基礎給付 員工獎酬- 股份基礎
給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日(含)以後者，以所給與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資費用。
- 股份基礎
(二 十 ) 員工 分 紅 及 董監酬勞
- 自民國97 年1 月1 日起，本公司及國內子公司
員工分紅及董監酬勞成 本，依民國96年3 月16日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96) 基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法 律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債，惟 嗣後若股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為配發年度之損 益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會 (97)基秘字第127號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公 司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算股票紅利之股數。
～13～
-
(二
十一)每股盈餘 -
1.每股盈餘按加權平均股數計算，
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增 資則按追溯調整之股數計算，不考慮 該增資股之發行流通期間，現金增資則依據該增資股之流通期間計算。 -
2.本公司於計算每股盈餘時，係依財務會計準則公報第24號「每股 盈餘」之規定，對所有潛在普通股皆列示基本每股盈餘及稀釋每 股盈餘之雙重表達。
(二 十 二)收入及費 用
-
本公司及子公司
主要收入及費用認列方法如下： -
1.經
紀手 續費收入、受託結算交割 服務費收入、出售證券損益及相 關經手費支出：於買賣證券、期貨成交日認列。 -
2.有價證券融資融券及附條件債券交易之利息收入及支出：於融資融券及交易期間按權責基礎認列。 -
承銷手 續費收入及支出：申 購 手 續費收入於收款時認列；承銷手 續費收入及相對之手 續費支出則於承銷契 約 完成時認列。 -
4.股務代理收入：依合約約定按月認列。 -
5.期貨
佣金收入：從事期貨交易輔助業務，並向 委任期貨商收取佣金，依交易期間按權責基礎認列。 -
6.期貨契 約損益：期貨買賣之交易保證金以成本入帳，每日並按市 價法評價及經由 反向買賣或到期交割所產生之期貨契 約損益列於 當期損益；自營經手費支出於買賣期貨成交日認列。
(二 十 三)會計 估 計
- 本公司及子公司於編製合併財務報表時，業
已依照一般公認會計原 則之規定，對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若 干假 設及估計之採用，惟該等 假 設及估計與實 際結果可能存有差異。
(二 十 四)資產負債 區 分 流 動 非流 動之 標 準
-
1.資產符合下列條件之一者，列為
流動資產；資產不屬於流動資產 者為非流動資產： -
、
-
(1)因營業所產生之資產，
預期將於正常營業週期中變現 消 耗或意圖 出售者。 -
(
2)主要為交易目的而持有者。 -
(3)
預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。 -
(
4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾 十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。
～14～
-
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債 者為非流動負債：-
(1)因營業
而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。 -
(
2)主要為交易目的而發生者。 -
(3)
須於資產負債表日後十二個月內清償者。 -
(
4)不能無條件延期至資產負債表日後逾 十二個月清償之負債。
-
-
(二
十五)營運 部門 -
1.合併公司營
運 部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。營運決策者負責分配資源予營運 部門並評估其績 效。 -
2.合併公司依財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」規定於合併財務報表揭露 部門資訊，而不於個別財務報表揭露 部 門資訊。
三、 會計變動之理 由 及其 影響 ：
-
、
-
(一)
應收票據及帳款其他應收款暨應收證券融資款 -
合併公司自民國100年1月1日起，
採用新修訂之財務會計準則公報第34 號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款等各項債權，於有 減損之客觀資訊認列減損(呆 帳)損失，此項會計原則變動對合併公司民 國100年第一季之合併總利益及每股盈餘並無重大影響。 -
(二) 營
運 部門 -
合併公司自民國100年1月1日起，
採用新發布之財務會計準則公報第41號「部門別財務資訊之揭露」，合併公司於首 次 適 用時，並依公報規定重編前一年度之部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100年第一 季之合併總利益及每股盈餘。
(以下 空白 )
～15～
四、重要會計科目之說明
(一) 現 金及 約 當 現 金
| 現金 零用金 支票存款 活期存款 台幣存款 外幣存款 定期存款 台幣存款 外幣存款 小計 減：受限制資產-流動 受限制資產-非流動 合計 |
101年3月31日 $ 1,947 564,870 402,608 911,830 4,386,790 873,857 7,141,902 1,716,471) ( 920,000) ( $ 4,505,431 |
100年3月31日 |
|---|---|---|
| $ 1,992 212,101 975,928 467,236 3,915,526 1,066,529 |
||
| 6,639,312 2,596,567) ( 998,000) ( |
||
| $ 3,044,745 |
(以下 空白 )
～16～
(二)公平 價值 變動列入損益之金 融 資產
| 流動項目： 交易目的金融資產： 開放式基金及其他有價證券 |
101年3月31日 $ 443,743 220,587 - 664,330 128,368) ( 535,962 971,174 204 7,577,281 - - 2,086,262 208,084 3,174,240 14,017,245 44,843) ( 13,972,402 92,639 649,200 741,839 21,835 763,674 303,706 238,368 20,376 21,377 583,827 26,489 610,316 12,070 1,523,054 138,425 $ 17,555,903 |
100年3月31日 |
|---|---|---|
| $ 710,000 219,765 98,167 |
||
| 開放式基金 海外STOCK/FUND等 上市櫃股票及認購權證 小計 評價調整 合計數 營業證券-自營 上市/櫃公司股票 上市/櫃認購售權證 公債 普通公司債 金融債券 可轉換公司債 興櫃股票 國外有價證券 小計 評價調整 合計數 營業證券-承銷 上市/櫃公司股票 可轉換公司債 小計 評價調整 合計數 營業證券-避險 上市/櫃公司股票 可轉換公司債 認購(售)權證 指數型股票基金 小計 評價調整 合計數 買入選擇權-期貨 期貨交易保證金-自有資金 衍生性金融商品資產-櫃檯 合計數 |
||
| 1,027,932 123,269) ( |
||
| 904,663 | ||
| 2,659,726 38 5,902,181 99,265 497,749 1,696,062 224,319 1,184,571 |
||
| 12,263,911 101,694 |
||
| 12,365,605 | ||
| 3,753 459,900 |
||
| 463,653 43,935 |
||
| 507,588 | ||
| 1,357,013 49,999 36,161 6,645 |
||
| 1,449,818 67,805 |
||
| 1,517,623 | ||
| 16,734 | ||
| 1,594,371 | ||
| 21,751 | ||
| $ 16,928,335 |
～17～
| 非流動項目: 營業證券-自營-公債 評價調整 合計數 |
101年3月31日 $ 52,086 (636) $ 51,450 |
100年3月31日 |
|---|---|---|
| $ - - |
||
| $- |
衍生性金融商品-櫃 檯，請詳附註十說明。
2 .本公司及子公司 從 事公平 價值 變動列入損益之金 融 資產 淨 損益金額如下。
| 受益憑證及其他有價證券 營業證券-自營 營業證券-承銷 營業證券-避險 受益憑證及其他有價證券 營業證券-自營 營業證券-承銷 營業證券-避險 |
101年1月1日至3月31日 | 101年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|
| 處 分 (損) 益 評 價 (損) 益 1,765 $ 4,825 $ 275,983 8,376 20,988 33,695 27,493 42,949 326,229 $ 89,845 $ 100年1月1日至3月31日 |
評 價 (損) 益 | |
| 4,825 $ 8,376 33,695 42,949 |
||
| 89,845 $ |
||
| 處 分 (損) 益 4,004) ($ 69,729 8,783 11,583) ( $ 62,925 |
評 價 (損) 益 | |
| 16,348) ($ 47,404) ( 15,289) ( 26,313) ( |
||
| 105,354) ($ |
， 3.本公司重分 類 為 備供出售 金 融 資產 -流 動之上 市櫃 股 票 請詳 附註四(三)說明。
(以下 空白 )
～18～
(三) 備供出售 金 融 資產
| 項 目 流動項目： 營業證券-自營 上市櫃公司股票 評價調整 營業證券-承銷 上市櫃公司股票 評價調整 非流動項目： 非上市櫃公司股票： 臺灣集中保管結算所(股)公司 臺灣期貨交易所(股)公司 華陸創業投資(股)公司 全華創業投資(股)公司 臺灣總合股務資料處理(股)公司 |
金 額 持股比例 $ 451,863 - 1,275) ( 450,588 224,259 - 6,515 230,774 $ 681,362 $ 2,450 0.24% 34,400 1.72% 32,174 8.70% 13,608 5.00% 15,395 5.27% $ 98,027 101年3月31日 |
101年3月31日 | 101年3月31日 | $ | 100年3月31日 | 100年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 持股比例 | 金 額 1,055,499 140,591 1,196,090 254,599 15,153 269,752 1,465,842 2,450 34,400 43,478 16,800 15,395 112,523 |
持股比例 | ||||
| - - 0.24% 1.72% 8.70% 5.00% 5.27% |
- - 0.24% 1.72% 8.70% 5.00% 5.27% |
|||||
| $ | ||||||
| $ |
||||||
| $ |
1.本公司 從 事 備供出售 金 融 資產處分利益金額如下：
| 項 目 營業證券 -自營營業證券 -承銷合計 |
101 年1 月1 日 至3月31 日 $33,7281 ,801$35,529 |
100 年1 月1 日 至3月31 日 |
|---|---|---|
$ 24,5026,483 |
||
$30,985 |
-
2.原分類為公平價值變動列入損益之上市櫃公司股票，因民國97 年發生全球金融風暴，依財務會計準則公報第34 號公報104 段之規定，於民國97 年第三季重分類至備供出售金融資產-流動計＄865,241，相關資訊如下： -
(1)上開重分
類資產截至民國101 年及100 年3 月31 日尚未除列部位之帳面價值/公平價值資訊如下：
101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 上 市櫃 公司股 票 $ 4 79 ,646 $ 91 6, 77 4
～19～
- (
2)民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日經重分類資產之相關公平價值變動資訊如下：
上市櫃公司股票 |
101年1月1 | 日至3月31 日 認列為股東權 益調整項目 $ 2,028 |
100年1月1 | 日至3月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 認列為 損益 $1,801 |
認列為 損益 $ 6,684 |
認列為股東權 益調整項目 |
||
($96,357) |
-
(3)
截至101年3月31日止，上述尚未除列之上市櫃公司股票，如不於97年─ -
第三季重分類為備供出售金融資產流動，則應認列公平價值變動 (損)益如下：
| 100年度(含)以前 101年1月1日至3月31日 合計 |
金 額 |
|---|---|
| 41,468 $ 2,028 |
|
| $ 43,496 |
(四)附 賣回 債券投資
附賣回債券投資 |
||
|---|---|---|
| 項目 政 府公債 |
101年3月31 日$30,086 |
100年3月31 日 |
$152,158 |
上列民國101 年及100 年3 月31 日之附 賣回 債券投資均於一年內 到 期， 均 逐筆 約定 於交易後之特 定 日期以 約定價格含息賣回 ，全 部賣回 總 價 分 別為 $ 30 , 103 及 $ 15 2, 1 6 5，年利率分別為0.77% 及0.51% ～ 0.5 2 5%。
(五) 應 收證券 融 資 款
應 收證券 融 資 款 係以 客戶融 資 買 進 之股 票提供 作為 擔 保，民國101 年及 100 年 第 一季之年利率 皆 為 6 .5 2 5%。
(六) 客戶 保證金
)客戶保證金 |
||
|---|---|---|
| 銀行存款 結算機構結算餘額 其他期貨商結算餘額 合計 |
101年3月31日 $ 4,538,265 639,132 269,520 $ 5,446,917 |
100年3月31日 |
| $ 3,760,959 729,068 400,398 |
||
| $ 4,890,425 |
(七) 採 權益 法 之 長 期股權投資
101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 金 額 持股比 例 金 額 持股比 例 統一證券投資 信託 (股)公司 $ 4 13 ,46 9 3 8 . 6 9% $ 3 8 3 ,2 51 3 8 . 6 9%
～20～
本公司於民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日依權益 法 認列之投資 利益分別為 $ 17 ,664 及 $ 9 , 1 46 。
(八) 短 期 借款
| 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 合計 利率區間 |
101年3月31日 $ 2,296,009 2,682,159 $ 4,978,168 0.95%～1.301% |
100年3月31日 |
|---|---|---|
| $ 3,761,773 3,051,136 |
||
| $ 6,812,909 | ||
| 0.78%～1.714% |
(九) 應付 商業本 票
| 發行面值 減：應付商業本票折價 利率區間 |
101年3月31日 $ 3,050,000 936) ( $ 3,049,064 0.79%～0.879% |
100年3月31日 |
|---|---|---|
| $ 5,950,000 1,750) ( |
||
| $ 5,948,250 | ||
| 0.5%～0.72% |
上 述應付 商業本 票 係 由 票 券金 融 公司及 銀 行保證發行。
( 十 )附 買回 債券負債
附買回債券負債 |
||
|---|---|---|
| 項 目 中央政府公債 普通公司債 金融債 國外債券 合計 |
101年3月31日 $ 7,811,537 - - 1,149,363 $ 8,960,900 |
100年3月31日 |
| $ 6,139,611 100,000 499,245 - |
||
| $ 6,738,856 |
民國101 年及100 年3 月31 日之附 買回 債券負債均於一年內 到 期，均 逐 筆 約定 於交易後之特 定 日期以 約定價格含息買回 ，全 部買回 總 價 分別為 $8, 9 62, 79 4 及 $6, 739 ,2 39，年利率分別為0. 6 5% ～ 0.75%及0.3 8 % ～ 0. 6 %。
(以下 空白 )
～21～
( 十 一)公平 價值 變動列入損益之金 融 負債
| 項 目 交易目的金融負債： 應付借券-避險 應付借券-避險評價調整 應付借券-非避險 應付借券-非避險評價調整 小計 發行認購(售)權證金額 價值變動損失(利益) 市價(A) 發行認購(售)權證再買回 價值變動損失(利益) 市價(B) 發行認購(售)權證負債淨額(A+B) 賣出選擇權負債-期貨 衍生性金融商品負債-櫃檯 合計 |
101年3月31日 $ 13,381 2,387 54,102 5,026) ( 64,844 6,309,485 1,703,980) ( 4,605,505 5,994,214) ( 1,510,915 4,483,299) ( 122,206 7,555 177,891 $ 372,496 |
100年3月31日 |
|---|---|---|
| $ 5,962 7) ( - - |
||
| 5,955 | ||
| 2,915,034 750,545 |
||
| 3,665,579 | ||
| 2,871,920) ( 460,389) ( |
||
| 3,332,309) ( |
||
| 333,270 | ||
| 75,137 | ||
| 3,007 | ||
| $ 417,369 |
-
衍生性金融商品負債-櫃 檯，請詳附註十說明。 -
2.本公司發行認購(售)權證種類除議約型權證為歐式認購(售)權證外，餘均 為美式認購(售)權證，發行時按發行價格於權證到期前或未履 約時，認列 發行認購(售)權證負債。發行認購(售)權證再買回其發行權證時，將再買 回之價款帳列發行認購(售)權證再買回，作為發行認購(售)權證負債之減 、 -
項。認
購(售)權證存續期間自上市 櫃買賣日起算六至九個月，履 約給付一 -
方式均為以
現金或證券結算，並得由本公司擇 採行。
( 十 二)其 他應付款
其他應付款 |
||
|---|---|---|
| 項 目 應付所得稅 應付薪資及獎金 應付員工紅利及董監事酬勞 其他 合計 |
101年3月31日 $ 73,904 495,901 41,028 1,828,067 $ 2,438,900 |
100年3月31日 |
| $ 301,122 430,407 79,009 368,349 |
||
| $ 1,178,887 |
～22～
－ ( 十 三)其 他 金 融 負債 流 動
| 項 目 股權連結商品-本金價值 保本型商品-固定收益 合計 |
101年3月31日 $ 57,700 69,997 $ 127,697 |
100年3月31日 |
|---|---|---|
| $ 42,500 199,951 |
||
| $ 242,451 |
( 十 四) 應付 公司債
應付公司債 |
||
|---|---|---|
| 項 目 應付無擔保可轉換公司債 應付公司債折價 小計 減：一年內到期 合計 |
101年3月31日 $ - - - - $- |
100年3月31日 |
| $ 2,357,600 10,261) ( |
||
| 2,347,339 2,347,339) ( |
||
| $- |
一 國內 第 次 無 擔 保轉換公司債：
-
一
-
1.本公司經
主管 機關核准募集及發行國內第 次無擔保轉換公司債， 發行總額計$3,000,000，票面利率0%，發行期間3 年，流通期間自 民國97 年5 月28日至100 年5 月28日。本轉換公司債於民國97 月5 月28日於財團法人中華民國證劵 櫃 檯 買賣中心掛牌交易。 -
2.本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂定模式予以調整，截止到期日止，並無債劵持有人 申 請轉換。 -
3.依轉換
辦法規定，所有本公司回收(包括 由 櫃 檯 買賣中心 買回)、償 還或已轉換之本轉換公司債將註銷，且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消 滅，不再發行。截至民國100 年6月30 日止，已全 數到期並償還。 -
一
-
4.依本公司國內第 次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法之規定，轉 換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。 -
5.本公司於發行時依
據財務會計準則公報第36 號規定，將屬權益性質 之轉換權與各負債組成要素分離，帳列「資本公積－認股權」計$166,500。另所嵌入之贖回權與重設權，經依據財務會計準則公報第34 號之規定，其與主 契 約債務商品之經濟特性及風險非 緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額列帳「公平價值變動列入損益之－ -
金
融資產或負債」項下之「衍生性金融商品負債櫃 檯」，經分離後主 契 約債務之有效利率為2.8%。 -
(
十五)違 約損失準備 -
違 約損失準備原係按月就受託買賣有價證券成交金額提列萬分之零
～23～
-
點二八，累積金額已達新台幣二億元者，免 繼續提列。 -
2.本項準備除彌補受託買賣有價證券違 約所發生損失或經行政院金融 監 督 管理委 員會證券期貨局核准外，不得沖銷。 -
3.依行政
院金融監 督 管理委 員會於民國 100 年 1 月 11 日及 1 月 13 日發布之函 令，配合「證券商管理規則」及「期貨商管理規則」之修正，民國 100 年 1 月起無須 再提列違 約損失準備及買賣損失準備，且本公司已於 100 年 1 月將民國 99 年 12月底 已提列之金 額，轉列為特別盈餘公積。
( 十 六) 買賣 損失準 備
-
1.本公司依「證券商
管理規則」第十一條規定及「期貨商管理規則」第 十五條規定，於經營自行買賣有價證券時，就自行買賣有價證券利益 額超過損失額時，按月就超過部分提列 10％作為買賣損失準備。但買賣損失準備累積已達新台幣二億元者，免 繼續提列。該準備除彌補 買賣損失額超過買賣利益額之差額外，不得使用之。 -
2.續後處理詳四(十五)3.違 約損失準備說明。
( 十 七)股本
截至民國 101 年及 100 年 3 月 31 日止，本公司額定股本均為$15,000,000，每股面值10 元。截至民國101 年及100 年3 月31 日止， 發行普通股股數分別為1,284,582仟股及1,231,933 仟股，流通在外普通股數分別為1,284,582仟股及1,211,869 仟股。相關庫藏股交易 之說明，請詳附註四(二十二)。
( 十 八)資本公積
- 依公司
法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得依股東 會決議，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之 相關規定，以上開資本公積撥 充資本時，每年以其合計數不超過實收 資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時， 不得以資本公積補充之。
( 十 九) 法定 盈餘公積
依公司 法規定 ，公司於 完 納一 切 稅 捐 後，分 派 盈餘時， 應先提出 10 ％ 為 法定 盈餘公積。但 法定 盈餘公積， 已達 資本總額時，不在此限。 該 公積除 彌補 公司 虧 損及按股東原有股份之比 例 發 給 新股或 現 金外，不 得 使用 之， 惟 發 給 新股或 現 金者，以 該 項公積超過 實 收資本額百分之 二 十 五之 部 分為限。
～24～
-
(二
十)特別盈餘公積 -
1.依77.11.
24.財政部證券暨期貨管理委 員會(77)台財證(二)第09467號 令 訂定發布之證券商管理規則第十四條規定，證券商應於每年稅後盈餘項下，提存20％特別盈餘公積。但累積金額已達實收資本額 。 -
者，得
免 繼續提存 該公積除填補公司虧損，或已達實收資本額50％，得以其半數撥 充資本者外，不得使用之。 -
2.另依89.1.3. 財政部證券暨期貨管理委 員會(89) 台財證( 一)字第100116 號函規定，上市上櫃公司應就當年度發生之帳列股東權益減 項金額，自當年度累積未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。 -
(二
十一)未分配盈餘 -
1.依本公司
章 程規定，年底結算後如有盈餘，除依法繳納稅 捐及彌補以前年度虧損外，應提列10%為法定盈餘公積及20%為特別盈餘公 積，如尚有盈餘，得經股東會決議分配數額，發放董監事酬勞3% 及員工紅利2%，餘則發放股東紅利，若可分配盈餘總額未達實收 資本額百分之五時，得不分配。 -
2.另本公司章 程規定，各年度股利分派之總數，應不低於各年度依前 所述結算可分配盈餘總數之70%，其中股票股利之發放比例應不低於50%，現金股利應不高於50%。 -
3.本公司得依當年度
實際營運 狀況，並考 量次年資金運 用規 劃，決定 最適當之現金及股票股利的發放。 -
4.本公司於民國101年3月21日經董事會決議民國100年度盈餘分派案及民國100年6月24日經股東會決議通過民國99年度盈餘分派案如 下：
| 法定盈餘公積 特別盈餘公積 股票股利 現金股利 |
每股股利 金額 (元) 56,689 $ 283,853 231,225 0.18 $ - - 571,767 $ 100年度 |
99年度 | 99年度 |
|---|---|---|---|
| 金額 56,689 $ 283,853 231,225 - 571,767 $ |
金額 180,334 $ 320,366 727,122 569,579 1,797,401 $ |
每股股利 (元) |
|
| 0.60 $ 0.47 |
-
另本公司董事會民國101 年3 月通過以資本公積轉增資$154,150 計15,415 仟股。 -
5.有關
董事會通過及股東會決議盈餘分配情形，請至台灣證券交易所
～25～
之「公開資 訊 觀測 站 」 查詢 。經股東會決 議 之民國99 年度盈餘分 派案 ，其中 員工紅 利及 董監酬勞實際 分配數分別為 $2 7 ,2 99 及 $4 0 , 9 48 其與民國99 年度財務報表 估 列之金額分別為 $2 7 , 3 28 及 $4 0 , 991 之差額計( $ 7 2 )係 估 列差異， 已 調整於100 年度損益。
-
6.本公司民國101年及100年第一季員工紅利估列金額分別為$9,170 及$2,527，董監酬勞估列金額分別為$13,756及$3,790，係以截至 當期止之稅後淨利，考 量盈餘公積等因素後，以章 程所定之成數為 基礎估列，並認列為民國101年及100年第一季之營業費用。 -
(二
十二)庫藏股票1.民國100 年1 月1 日至3 月31 日變動明細如下(單位:仟股)：- 收 回 原 因 期初股數 本期購入 本期註銷 本期轉讓 期末股數 - - - 供轉讓股份予員工 30,025 ( 9,961) 20,064 - 註： `截` 至100 年1 `2` 月31 日止 `已` 無 `庫藏` 股 `票` 。-
2.依證券交易法相關規定，公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金 額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金 額。 -
3.本公司持有之
庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，亦不得享有股東權利。 -
4.依證券交易法相關規定，為維護公司信 用及股東權益所必要而買 回之庫藏股票，應於買回之日起六個月內辦理銷除股份之變更登記。另，為轉讓股份予員工而買回之庫藏股票，應於買回之日起 三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，應辦理 變更登記。
-
(二 十 三) 普通 股基本每股盈餘
-
本公司資本結構為
簡單資本結構，民國101 年及100 年1 月1 日 至3 月31 日基本每股盈餘分別係依追溯調整後加權平均流通在外 股數1,284,582仟股及1,281,649 仟股計算。 -
2. 因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股盈餘時，係假 設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘，其計算方 式如下：
～26～
| 基本每股盈餘 屬於普通股 股東之本期 純益 具稀釋作用之 潛在普通股之 影響 員工分紅 基本每股盈餘 屬於普通股 股東之本期 純益 具稀釋作用之 潛在普通股之 影響 員工分紅 可轉換公司債 |
101 | 年 3 | 月 31 日 | 月 31 日 | 月 31 日 | 月 31 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅 前 684,369 $ - 684,369 $ 100 |
稅 後 655,030 $ - 655,030 $ 年 3 |
加權平均 流通在外 股數(仟股) 稅 前 稅 後 1,284,582 0.53 $ 0.51 $ 575 1,285,157 $ 0.53 $ 0.51 $ 每股盈餘 (新台幣：元) 月 31 日 |
每股盈餘 (新台幣：元) |
||||
| 稅 後 | |||||||
| 0.51 $ |
|||||||
| 0.51 $ |
|||||||
| 稅 前 227,433 $ - 16,202 243,635 $ |
稅 後 180,652 $ - 16,202 196,854 $ |
加權平均 流通在外 股數(仟股) 1,281,649 155 117,527 1,399,331 $ |
每股盈餘 (新台幣：元) |
||||
| 稅 前 0.18 $ 0.17 $ |
稅 後 | ||||||
| 0.14 $ |
|||||||
| 0.14 $ |
～27～
(二 十 四)受 託買賣借 ( 貸 )項
| 受託買賣借項： 銀行存款-交割款項 應收代買證券價款 應收交割帳款 交割代價 受託買賣貸項： 應付託售證券價款 應付交割帳款 交割代價 受託買賣借(貸)項淨額 |
101年3月31日 $ 441,220 12,765 6,218,718 909,631 7,582,334 19,562) ( 6,340,714) ( 786,120) ( 7,146,396) ( 435,938 $ |
100年3月31日 |
|---|---|---|
| $ 805,408 31,107 5,847,802 1,023,269 |
||
| 7,707,586 | ||
| 11,218) ( 6,528,208) ( 953,017) ( |
||
| 7,492,443) ( |
||
| 215,143 $ |
(二 十 五)營業證券 出售 (損)益
| 自營商 -集中交易市場 -營業處所 -海外有價證券 小計 承銷商 -集中交易市場 -營業處所 小計 避險 -集中交易市場 -營業處所 小計 合計 |
101年1月1日 至3月31日 $ 194,844 82,533 32,334 309,711 3,335 19,454 22,789 21,001 6,492 27,493 359,993 $ |
100年1月1日 至3月31日 |
|---|---|---|
| $ 25,605 55,744 12,882 |
||
| 94,231 | ||
| 9,896 5,370 |
||
| 15,266 | ||
| 19,472) ( 7,889 |
||
| 11,583) ( |
||
| $ 97,914 |
～28～
(二 十 六)營業外收入及利益
| -利息收入 -兌換利益 -採權益法之長期股權投資利益 -公平價值變動列入損益之金融 資產處分利益 -公平價值變動列入損益之金融 資產評價利益 -其他收入 -合計 |
101年1月1日 至3月31日 $ 36,887 31,669 17,664 1,765 4,825 38,929 $ 131,739 |
100年1月1日 至3月31日 $ 21,994 9,304 9,146 - - 51,782 $ 92,226 |
|---|---|---|
(二 十 七)營業外 支出 及損失
| -利息費用 -公平價值變動列入損益之 金融資產處分損失 -公平價值變動列入損益之 金融資產評價損失 -其他支出 -合計 |
101年1月1日 至3月31日 $ 16,607 - - 4,134 $ 20,741 |
100年1月1日 至3月31日 |
|---|---|---|
| $ 39,658 4,004 16,348 3,363 |
||
| $ 63,373 |
(二 十 八)財務報表 揭露
民國100 年1 月1 日至3 月31 日合併財務報表之 部 分科目業予 重分 類 ， 俾便 與民國101 年1 月1 日至3 月31 日合併財務報表 比 較 。
～29～
五、 關係 人 交易
(一)關係 人 之名稱及關係
關係人之名稱及關係 |
|
|---|---|
| 關 係 人 之 名 稱 統一企業(股)公司(統一企業) 統一證券投資信託(股)公司(統一投信) 統一超商(股)公司(統一超商) 統一藥品(股)公司(統一藥品) 統一實業(股)公司(統一實業) 統一東京(股)公司(統一東京) 大統益(股)公司(大統益) 統正開發(股)公司(統正開發) |
與 本 公 司 之 關 係 |
| 對本公司採權益法評價之投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 |
(二)與關係 人 間之重大交易事項
1. 預付款 項
預付款項 |
預付款項 |
預付款項 |
||
|---|---|---|---|---|
| 101 年3 月31 日 統 正開發$ -上開 預付款係預付廣告費。代銷基金手續費收入101 年1 月1 日 至3 月31 日 統一投 信$7,737上 述交易係依契約約定價格按月收款。租金收入101 年1 月1 日 期 間 押金至3 月31 日 統一 藥品99. 8~102.7-$1,127 統一投 信97.5 ~103.4-2,044統一東 京9 8.4~101.3-1 ,632其 他100.5 ~102.2-1 80合計 $ 4,983 |
100 年3 月31 日$7,500100 年1 月1 日 至3 月31 日 $ 8,311100 年1 月1 日 至3 月31 日 $1,127 2,0441 ,6211 80$ 4,972 |
|||
$1,127 2,0441 ,6321 80$ 4,983 |
2 . 代 銷基金 手續 費收入
上 述 交易係依 契約約定價格 按月收 款 。
3. 租 金收入
上開 租 金收入係 出租部 分 辦 公 室 營業 場 所予 各 關係 人 ， 租 金計 價 方式係 由雙 方 議 定 ，並依 租賃契約約定 按期收 款 。
～30～
4 . 股務 代 理收入
| 統一企業 其他 合計 |
101年1月1日 至3月31日 $ 906 1,497 $ 2,403 |
100年1月1日 至3月31日 |
|---|---|---|
| $ 972 1,325 |
||
| $ 2,297 |
廣告費
廣告費 |
||
|---|---|---|
統正開發 |
101 年1 月1 日 至3 月31 日 $ - |
100 年1 月1 日 至3 月31 日 |
$ 2,500 |
-
－ -
6.購入營業證券 自營 -
本公司民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日公開
市場買賣關係人股票之投資(損)益及期末持有情形如下：
| 統一企業 統一超商 統一企業 統一超商 |
101 年 | 期末餘額 處份(損)益 - $ 338) ($ 20,058 146) ( 20,058 $ 484) ($ 期末餘額 處份(損)益 9,859 $ 2,321) ($ 1,062 55) ( 10,921 $ 2,376) ($ 1 月 1 日 至 3 月 31 日 1 月 1 日 至 3 月 31 日 |
|---|---|---|
| 期末股數 - 124,000 100 年 |
||
| 期末股數 251,000 8,000 |
(以下 空白 )
～31～
六、 質 押 之資產
本公司及子公司資產 提供設定 質 押 或其 他用途 受有限制者明 細 如下：
| 資 產 項 目 公平價值變動列入損益之 金融資產-流動： 營業證券-自營(面額) -普通公司債 -公債 -金融債券 -國外債券 公平價值變動列入損益之 金融資產-非流動(面額) -公債 受限制資產： -用途受限制之活期存款 -質押定期存款 -保證金 固定資產： -土地及建築物(帳面價 值) 用途受限制定期存款： -營業保證金 -交割結算基金 -存出保證金 閒置資產 -土地及建築物(帳面價 值) |
101年3月31日 $ - 7,224,700 - 1,340,345 50,000 894 1,681,258 34,319 1,349,039 842,000 78,000 - 38,358 |
100年3月31日 擔 保 用 途 $ 100,000 附買回交易之擔保品 5,677,500 附買回交易之擔保品 500,000 附買回交易之擔保品 - 附買回交易之擔保品 - 信託業務存出保證金 781,723 代收股款及員工遭法院強制 扣留薪資款 1,667,844 發行商業本票額度之保證及 申請短期借款額度之擔保 147,000 外幣借券之客戶存入保證金 1,359,721 申請短期借款額度之擔保及 發行商業本票額度之保證 842,000 營業活動之保證 78,000 營業活動之保證 78,000 營所稅補徵稅款擔保金 38,600 申請短期借款額度之擔保及 發行商業本票額度之保證 |
|---|---|---|
～32～
七、重大 承諾 事項及或有事項
- (一)本公司及合併子公司
截至民國101 年3 月31 日以營業租賃方式承 租分公 司營業廳及辦公室，其未來年度應付租金如下：
| 期 間 101年度(4～12月) 102年度 103年度 104年度 105年度以後 |
金 額 |
|---|---|
| 98,414 $ 75,805 50,808 35,423 26,091 |
|
| 286,541 $ |
-
八、 重大之
災害損失 無。 -
九、 重大之期後事項 無。
(以下 空白 )
～33～
、 十 其 他
(一)金 融 商 品 之公平 價值
(一)金融商品之公平價值 |
|||
|---|---|---|---|
| 資 產 非衍生性金融商品： 公平價值與帳面價值相 等之金融資產 交易目的之金融資產-流動 備供出售金融資產-流動 公平價值變動列入損益之金 融資產-非流動 營業保證金 交割結算基金 存出保證金 衍生性金融商品： 買入選擇權-期貨 期貨交易保證金-自有資金 衍生性金融商品-櫃檯 資 產 非衍生性金融商品： 公平價值與帳面價值相等 之金融資產 交易目的之金融資產-流動 備供出售金融資產-流動 營業保證金 交割結算基金 存出保證金 衍生性金融商品： 買入選擇權-期貨 期貨交易保證金-自有資金 衍生性金融商品-櫃檯 |
101年3月31日 | ||
| 帳 面 價 值 27,703,356 $ 15,882,354 681,362 51,450 842,000 364,961 63,910 12,070 1,523,054 138,425 $ 47,262,942 |
公 平 | 價 值 | |
| 公開報價決定 - $ 15,882,354 681,362 51,450 - - - 12,070 1,523,054 - $ 18,150,290 100年3月31日 |
評價方法估計 | ||
| 27,703,356 $ - - - 842,000 364,961 63,910 - - 138,425 |
|||
| $ 29,112,652 | |||
| 帳 面 價 值 29,518,521 $ 15,295,479 1,465,842 842,000 509,445 130,969 16,734 1,594,371 21,751 49,395,112 $ |
公 平 | 價 值 | |
| 公開報價決定 - $ 15,295,479 1,465,842 - - - 16,734 1,594,371 - $ 18,372,426 |
評價方法估計 | ||
| 29,518,521 $ - - 842,000 509,445 130,969 - - 21,751 |
|||
| 31,022,686 $ |
～34～
| 負 債 非衍生性金融商品： 公平價值與帳面價值相等 之金融負債 存入保證金 應付借券 衍生性金融商品： 賣出選擇權負債-期貨 發行認購(售)權證負債 發行認購(售)權證負債再買回 衍生性金融商品負債-櫃檯 其他金融負債-流動 負 債 非衍生性金融商品： 公平價值與帳面價值相等之 金融負債 應付公司債(含一年內到期部分) 存入保證金 應付借券 衍生性金融商品： 賣出選擇權負債-期貨 發行認購(售)權證負債 發行認購(售)權證負債再買回 衍生性金融商品負債-櫃檯 其他金融負債-流動 |
101年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 帳 面 價 值 $ 29,000,681 2,969 64,844 7,555 4,605,505 ( 4,483,299) 177,891 127,697 $ 29,503,843 |
公 平 | 價 值 | |
| 公開報價決定 $ - - 64,844 7,555 4,605,505 ( 4,483,299) - - $ 194,605 100年3月31日 |
評價方法估計 | ||
| $ 29,000,681 2,969 - - - - 177,891 127,697 |
|||
| $ 29,309,238 | |||
| 帳 面 價 值 $ 28,677,660 2,347,339 16,611 5,955 75,137 3,665,579 ( 3,332,309) 3,007 242,451 $ 31,701,430 |
公 平 | 價 值 | |
| 公開報價決定 $ - - - 5,955 75,137 3,665,579 ( 3,332,309) - - $ 414,362 |
評價方法估計 | ||
| $ 28,677,660 2,347,339 16,611 - - - - 3,007 242,451 |
|||
| $ 31,287,068 |
本公司 估 計金 融 商 品 公平 價值 所 使用 之方 法 及 假 設 如下：
短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法 應用於現金及約當現金、附賣回債券投資、應收證券融資款、轉融通保證金、 、 、 、
應 收轉 融通 擔 保 價款 借 券 擔 保 價款 借 券保證金、 客戶 保證金 專戶 應 收 票據 及 帳款 、其 他應 收 款 、受限制資產、營業保證金、交 割 結算基金、 存出 、
保證金、受 託買賣借 項、 短 期 借款 應付 商業本 票 、附 買回 債券負債、 融 券 存 入保證金、 應付融 券 擔 保 價款 、 借 券 存 入保證金、期貨交易 人 權益、 應付
～35～
票據 及 帳款 、其 他應付款 (不 含應付 所得 稅 )、 代 收 款 項、 存 入保證金及受 託 買賣借貸 項。
-
2.權益證券除興櫃股票、持有之未上市或未上櫃股票且未具重大影響力者，期 末以成本為公平價值評價外，公平價值係指資產負債表日之收盤價。開放型。 -
基金，其公平
價值係指資產負債表日該基金淨資產價值 備供出售金融資產 按公平價值衡量。 -
3.資產負債表日之營業保證金及交
割結算基金，因其係以定存單質押或未來可收取相關轉投資利益者，故以帳面價值為估計公平價值。 -
4.應付公司債係以攤銷後之成本衡量。 -
衍生性金融商品之公平價值，係假 設本公司若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須 支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現損益。 -
6.交易目的金融資產及負債，屬非衍生性金融商品者，係以活絡 市場公開報價之市場價格為公平價值。屬衍生性金融商品者，若可取得活絡 市場報價，則 以市場價格為公平價值，若無活絡 市場報價，則假 設本公司若依約定在報表 ， -
日終止合
約 預計所能取得或必須 支付之金額。 -
。
-
備供出售金融資產如有活絡 市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值 若無市場價格可供 參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使 用之估計及假 設，與市場 參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假 設之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。備供出售金融資產之未上市/上櫃股票， 因無活絡 市場公開報價且公平價值無法可 靠 衡量，故不予揭露其公平價值。
-
(二)本公司及合併子公司民國101 年3 月31 日
具利率變動之公平價值風險之金融資產及金融負債分別為$25,355,931 及$18,683,544；具利率變動之現金流 量風險之金融資產及金融負債分別為$129,591 及$136,595。 -
(三)本公司及合併子公司民國101 年1 月1 日至3 月31 日
非公平價值變動認列 損益之金融資產及金融負債，其利息收入總額為$213,192，利息費用總額為$35,936。 -
(四)重大財務風險控制及
避險策略-
本公司及子公司所
從事之風險控制係採用全面風險管理與控制系統，以辨認 本公司所有風險(包含市場風險、信 用風險及作業風險)與衡量各類風險之風- - -
險
值(Value at risk)。 -
本公司特
設風險管理委 員會，為本公司最 高之風險管理組 織，執行單位為風 ， -
控
室 向董事會報告，該 委 員會擬 訂定風險限額，執行風險管理，此限額係- - -
根 據風險管理委 員會所訂定之風險值(Value at risk)為計算基礎。 92年之期初，本公司設置風控長之職位，以負責管理本公司所有之風險管理 策略。風控長主要之責 任 範圍，如下： 1.制定全公司之風險管理制度。
-
～36～
-
2.發展衡量及管理公司風險之有效方法。 -
覆核業務部門之風險管理制度、業務限額、評估模型與例外管理申 請。4.蒐集資料、彙總資訊，產生各類風險報告。 -
、
-
5.分
析 各項業務之市場 信 用與流動風險狀況，並向總經理報告。 -
6.依會議性質與需 求，向風險管理委 員會報告公司風險管理狀況。 -
執行風險管理委 員會指定之工作事項。 (1)財務風險控制： -
，
-
為
確保風險管理制度之完整性 落 實風險管理之制衡 機制，提 升風險管理之分工效能，以制定風險管理政策。使本公司各 階層在從事各項業務 時，能對辨 識、衡量、監視及控制各種風險，建 立一致的 遵循 標準，以 將公司各項業務之風險，控制在事前設定之範圍內。確保公司能於健全 有效之風險管理制度下，積極從事各項業務之發展；並在適當之風險容忍度下，持續提 升獲利，創造公司價值，達成資本報酬 極大化之目標。 本公司面 臨之風險類別包括：市場風險、信 用風險、流動性風險、現金流量風險、作業風險、法律風險等。本公司建 立風險管理制度，期以達成有效控管公司整體之風險。本公司之風險管理制度包括獨 立之風險管理部門與整體之風險管理組 織架構，包含董事會、風險管理委 員會、風 、 、 -
控
室 稽核室 法務科、財務部與各業務單位之職 責與分層授權負責流 程，另外亦 針對業務別與產品分別制定符合公司經營策略、資本結構與市場狀況之風險管理機制與執行程 序，並且建置風險管理資訊系統以輔 助整體風險管理之落 實執行，有效地控管公司整體之風險。 -
(
2)避險策略(財務避險)： -
本公司之
避險策略係以利用衍生性金融商品為工具，規避避險部位之市 場價格 波動風險可容忍之額度內。依據本公司風險承受能力，訂定各項 業務承作額度、風險限額(VaR Limit)及避險策略，建 立 監控機制以瞭 解 避險部位之變動狀況，並且訂定避險超限或不足之處理原則。A.權益證券：- 權益證券
價格的 波動性，當價格變動方向對公司不利時，本公司便會承受部位價值損失的風險。業務之避險除減碼因應外，得使用台灣期 貨交易所之台灣加權股價指數期貨、金融指數期貨、電子指數期貨作 為避險標的。未平倉 部位(含 多頭及空頭 部位)之總市值不得大於前一 營業日自營及承銷部門庫存上市股票現貨總市值，且不得大於本公司 前一月底月報表淨值之百分比。若淨值低於實收資本額時，以實收資 本額計之。
- 權益證券
-
B.固定收益商品：固定收益商品主要係承受市場利率波動之風險，當利率變動方向對本
～37～
公司不利時， 便 會 承 受 部 位 價值 變 化的市場 風險。本公司以利率之 衍 生 性 金 融 商 品 作為 避 險 工具 ， 透 過 承 作利率交換、公債期貨、債券 選 擇 權 等衍 生 性 商 品 進 行動 態避 險以 規避市場 風險。
-
C.認購售權證： -
認
購(售)權證之市場風險，包含 Delta風險、Gamma風險、交易部位風 險、避險組合價值損失及涉險金額風險、權證造 市及再發行風險，依授權額度及以風險控管原則、部門風險控管 機制進行監控。進 場調節 標的證券股票，為控管認購(售)權證發行後避險操作之市風險及商品 流動性風險，避險部位權限額度為理論 避險張數之上下一定區間之 內。 -
D.結構型商品： -
結構
型商品為固定收益商品與選擇權之組合，故本公司承作此業務涉及之市場風險，包含股價變動、波動值變動及利率變動。為降 低 承作 此業務之市場風險，在固定收益端 部分，將交易價金購買固定收益證 券產生孳 息以支付到期還本之本金，以規避所承受之利率風險；在選 擇權部分，則於承作該商品時同時建 立相關之動態避險部位，為避險操作之市場風險，避險部位權限額度為理論 避險張數之上下一定區間 在內，以降 低股價變動及波動值變動所產生之風險。 -
E.轉換公司債資產交換： -
可轉換公司債資產交換為議價交易，可 拆解為固定證券收益端與選擇權端 出售交易，業務涉及市場風險與交易相對人之信 用風險。本公司透過與第三人對可轉債進行固定證券收益端與選擇權端 出售交易，以降 低該部位之市場價格風險，並同時依交易相對人 審核制度進行信 用限額之監控，以降 低 信 用風險。
==> picture [77 x 12] intentionally omitted <==
～38～
(五)重 大財務風險資 訊
1、 衍 生 性 金 融 商 品
| 項 目 資產： 買入選擇權-期貨 期貨交易保證金-自有資金 換利合約價值 換匯合約價值 股權連結商品-選擇權 負債： 認購(售)權證 賣出選擇權負債-期貨 轉換公司債資產交換 換利合約價值 換匯合約價值 結構型商品 股權連結商品負債-本金價值(註) 保本型商品負債-固定收益商品(註) |
101年3月31日 帳 面 價 值 $ 12,070 1,523,054 129,591 7,794 1,040 $ 1,673,549 $ 122,206 7,555 39,623 136,595 1,660 13 57,700 69,997 $ 435,349 |
100年3月31日 |
|---|---|---|
| 帳 面 價 值 | ||
| $ 16,734 1,594,371 21,263 - 488 |
||
| $ 1,632,856 | ||
| $ 333,270 75,137 2,597 - - 410 42,500 199,951 |
||
| $ 653,865 |
註： 帳 列「其 他 金 融 負債」。
(以下 空白 )
～39～
-
－ -
2、本公司及子公司因從事各種衍生性金融商品 櫃檯交易，於民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日所產生之相關損益於損益表之表達，列示如下：
| 換利合約價值-非避險 資產交換選擇權 股權連結商品 保本型商品 買入選擇權-非避險 買入選擇權-避險 |
101年1月1日至3月31日 |
|---|---|
| 衍生性金融商品 (損)益-櫃檯 內含未實現評價 (損)益 6,046 $ 4,344 $ 31,939) ( 31,939) ( 310) ( 728 155) ( 8) ( 909) ( - 15 - 27,252) ($ 26,875) ($ |
| 換利合約價值-非避險 資產交換選擇權 公債發行前投資損益 股權連結商品 保本型商品 買入選擇權-非避險 買入選擇權-避險 |
100年1月1日至3月31日 | 100年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|
| 衍生性金融商品 (損)益-櫃檯 7,112) ($ 132) ( 9,437) ( 1,184 46) ( 992 1,162) ( 15,713) ($ |
內含未實現評價 (損)益 |
|
| 8,520 $ 132) ( - 144 39) ( 179) ( - |
||
| 8,314 $ |
(以下 空白 )
～40～
-
各項衍生性金融商品交易性質及名目本金說明： (1)期貨交易 -
本公司及子公司
承作期貨契 約交易之保證金，截至民國101年及100年3 月31日止餘額明細如下：
| 期貨交易保證金-自有資金 超額保證金 |
101年3月31日 $ 1,523,054 $1,444,048 |
100年3月31日 |
|---|---|---|
| $ 1,594,371 | ||
| $1,217,513 |
- 因期貨自營業務 而 認列之 衍 生 性 金 融 商 品 (損)益 期貨明 細 如下：
| 期貨契約利益 選擇權交易(損失)利益 合計 |
101年1月1日 至3月31日 706,347 421,606) ( 284,741 $ |
100年1月1日 至3月31日 |
|---|---|---|
| $ 87,498 21,087 |
||
| 108,585 $ |
- 因期貨 避 險業務 而 認列之 衍 生 性 金 融 商 品 (損)益 期貨明 細 如下：
| 期貨契約(損失)利益-已實現 期貨契約(損失)-未實現 選擇權契約(損失)-已實現 選擇權契約利益(損失)-未實現 |
101年1月1日 至3月31日 2,337) ($ 762) ( 4,035) ( 297 6,837) ($ |
100年1月1日 至3月31日 |
|---|---|---|
| 32,070 $ 150) ( 9,893) ( 34,652) ( |
||
| 12,625) ($ |
( 2 )認 購售 權證
發行認 購售 權證相關資 訊 ， 請詳 附註四( 十 一)。
- (3)轉換公司債資產交換及
選擇權交易
本公司 從 事資產交換交易及 選擇 權交易；資產交換以 承 銷取得或自營持 有之轉換公司債 部 位為交易 標的 ，將交易 標的售 予交易相對 人 並收取成 交 價 金，且在 契 約 期限內，以 約定 之利 息 報 酬 與交易相對 人就該 轉換公 司債所生之債 息 與利 息 補償 金 進 行交換，並取得在 契 約到 期日前得 隨 時 向 交易相對 人買回該 轉換公司債之權利。 另 選擇 權交易在 契 約到 期日前 得 隨 時 向 資產交換交易相對 人買回該 項 可 轉債或 約定 交易相對 人 有權 於一 定 期間內以 約定價格 承 購可 轉債， 亦 可 以 現 有 承 銷或自營所持有之 。 債券 部 位交 割 截 至民國101 年及100 年3 月31 日止，轉換公司債 賣 出選擇 權交易之名目本金分別為 $22 0 , 000 及 $ 50 , 000。
～41～
-
(
4)利率交換 -
本公司目前所
承作之利率交換係以本公司對利率走勢之判斷並訂定換 ，～ -
利合
約 賺取利差為目的 簽 訂之合約期限為1 5年，每屆結算日，係就名目本金乘以利率之差額收取或給付利息，交易對象 多為金融 機構。截至民國101 年及100 年3 月31 日止，該交易之名目本金分別為$201,688,324及$224,388,324。 -
(5)結構
型商品 -
本公司
從事結構型商品交易，已將固定收益商品與買權或賣權結合，區分為股權連結型及保本型商品，於契 約成交日向交易相對人收取價金，到期報酬將隨 著連結標的物到期之上漲或下跌 程度而異，其報酬型態為 交易價金減去 選擇權到期履 約價值，其所連結標的均為受行政院金融監 督 管理委 員會證券期貨局 規範之貨幣及金融市場工具。截至民國101 年 及100 年3 月31 日止，從事股權連結商品交易之名目本金分別為$57,000 及$42,500 ，從事保本型商品交易之名目本金分別為$70,000 及$200,000。 -
(
6)債券選擇權： -
本公司
從事債券選擇權交易，於契 約成交日向交易相對人收取或支付權 利金，於結算日或到期日收取或支付利息或以實物交割，到期報酬將隨 著利率之上漲或下跌 程度而異，目的係為賺取利率變動所產生之價差。截至民國101 年及100 年3 月31 日止，賣出債券選擇權交易之名目本 金皆為$0。 -
4.本公司從事各項金融商品之相關風險： -
(1)
市場風險 -
A.因股價、利率、匯率或商品等市場風險因子之價格或波動率變動，導 致部位價值減損之風險，包含方向性及非方向性風險。 本公司針對各業務部給予授權限額與風險值限額(VaR Limit)，建 立風險管理執行依據。市場風險值之衡量模型，係採用以蒙 第 卡羅 模 擬(Monte Carlo Simulation)法計算風險(VaR Value-at-Risk)模型，選定以95%信賴 區間、一天之風險衡量各部位之市場風險。
-
B.依據會計研究發展基金會民國100年2月18日(100)基祕 字第046號函 規定，本公司從事之業務涉及若 干 非 功能性貨幣，故受匯率波動之影 響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
～42～
| 影響本期損益 金融資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益者 受限制資產-流動 應收款項 金融負債 銀行借款 應付款項 附買回債券負債 借券存入保證金 影響本期損益 金融資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益者 受限制資產-流動 應收款項 受託買賣借項 金融負債 銀行借款 應付款項 借券存入保證金 |
101年3月31日 | 101年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 幣別 USD USD USD USD USD USD USD USD |
外幣金額 (仟元) |
期末 衡量匯率 |
||
| 幣別 USD USD USD USD USD USD USD USD |
外幣金額 (仟元) |
期末 衡量匯率 |
||
| 14,265 $ 22,058 16,855 3,489 5,893 14,682 $ 8 10,354 |
29.40 29.40 29.40 29.40 29.40 29.40 29.40 29.40 |
( 2 ) 信 用 風險
A . 違 約 交 割 風險
交易對 手 未能依 約 履 行交 割 義 務， 而 必須另 行( 代 為) 買 進 或 賣出部 位 所產生之潛在 價格 群 流 動 性 風險。
～43～
-
B.發行者信 用評等等 級調降風險 -
因證券發行者
信 用評等等 級調降 而產生損失之風險。 -
C.發行者違 約風險- 證券發行者無
法依證券發行條件履行其義務而產生損失之風險。 本公司有信 用風險之金融資產，扣除適當備 抵 評價後之帳面價值，即 可反應 最大信 用 暴險金額，且本公司並未有重大承諾或替 他人 背書保 證事項，故不致產生額外之信 用風險。
- 證券發行者無
-
(3)
流動性風險 -
A.部位流動性風險：-
當
市場交易量不足，致交易無法在合理之時間範圍內，依最近之市價成交，致使公司因成交量不足 造成部位處分困難及虧損擴大，產生部位流動性風險。 -
(
A)市場流動性風險：-
a.外部因素所成的部位流動性風險，如產品 冷 門、客製化產品。 -
b.因市場因素而導致交易量 突然 地大幅減少。
-
-
(
B)交易流動性風險：- 內
部因素 造成的部位流動性風險，如庫存部位在超過市場正常的交易量。
- 內
-
-
B.現金流動性風險：-
公司無
法以合理成本，因應下列可能之資金需 求： -
(
A)投資部位增幅超過資金調度計畫，使公司無足額資金以供交割。 (B)未及時補 足保證金，以致部位被強制平倉之損失風險。 -
(
C)其他因素 造成無法將資產變現或無法即時支應現金流出之需 求。 本公司透過現金流量管理，控制銀行融通額度，以確保資金流量之安、 、 -
全。本公司
市場風險管理目的，係考慮當時經濟 環境 競爭 狀況 市 場價值風險和對淨利息收入之影響下，達到 最佳 化之風險部位、維持適當流動性部位及集中度管理所有市場風險。
-
-
(
4)利率變動之現金流量風險 -
利率變動之
現金流量風險係指本公司所持有之浮動利率金融資產，其現金流量因指標市場利率變動而使未來現金流量變動，產生未來現金流量之不確定性的風險。本公司針對利率變動所產生之現金流量風險進行風 險評估，若超過本公司可 承受之風險，則以利率交換來 進行避險。
～44～
-
(六)
信 託資產及負債 -
本公司業經金
管證券字第0990051320號函核准，新增以信 託方式辦理財富 管理業務等營業項目，得從事特定單獨管理運作金錢之信 託。 本公司受託 代為管理及運 用之信 託資金，為內部管理目的，獨 立 設帳及編製 財務報表。對受託保管之信 託資產，作備 忘記錄。 -
2.依信 託業法 施行細則第17 條規定，於每半年營業年度編製財務報告時，附 註揭露信 託帳之資產負債表、損益表及信 託財產目錄。
(以下 空白 )
～45～
， (七)本公司依期貨交易法相關規定 應符合財務比率之限制及其執行情形
法令依據：期貨商管理規則
| 規定 條次 |
計算公式 | 計算式 比率 計算式 比率 標準 執行情形 101年3月31日 100年3月31日 |
|---|---|---|
| 17 17 22 22 |
業主權益 (負債總額-期貨交易人權益 -買賣損失準備 -違約損失準備) 流動資產 流動負債 業主權益 最低實收資本額 調整後淨資本額(ANC) 期貨交易人未沖銷部位 所需之客戶保證金總額 |
2,661,309 23.49 2,480,060 15.57 113,285 倍 159,296 倍 2,761,104 167.34 2,625,801 35.80 16,500 倍 73,350 倍 2,661,309 2,480,060 >=60% 400,000 400,000 >=40% 2,592,646 2,297,823 >=20% 59,091 317,826 >=15% 符合標準 符合標準 符合標準 符合標準 >=1 >=1 4387.51% 722.98% 665.33% 620.02% |
～46～
， (八)本公司之子公司依期貨交易法相關規定 應符合財務比率之限制及其執行情形
法令依據：期貨商管理規則
| 規定 條次 |
計算公式 | 計算式 比率 計算式 比率 標準 執行情形 101年3月31日 100年3月31日 |
|---|---|---|
| 17 17 22 22 |
業主權益 (負債總額-期貨交易人權益 -買賣損失準備 -違約損失準備) 流動資產 流動負債 業主權益 最低實收資本額 調整後淨資本額(ANC) 期貨交易人未沖銷部位 所需之客戶保證金總額 |
1,218,200 11.52 1,149,375 6.85 105,759 倍 167,853 倍 7,630,660 1.12 7,103,925 1.12 6,842,923 倍 6,337,074 倍 1,218,200 1,149,375 >=60% 645,000 645,000 >=40% 906,994 868,986 >=20% 600,657 773,936 >=15% 符合標準 符合標準 符合標準 符合標準 >=1 >=1 151.00% 112.28% 188.87% 178.20% |
(九)專屬期貨商業務之特有風險
期貨商從事期貨業務之主要風險為信用風險，且於應向客戶追繳保證金而未或無法追繳時，始會發生信用風險。本 公司及子公司受託從事期貨交易均依個別客戶交易情形，每日注意其保證金額度，必要時均要求客戶追加保證金或 減少交易額，以控制此風險；另本公司及子公司從事自營業務之主要風險為市場價格風險，即持有之期貨或選擇權 合約市場價格受投資標的指數波動而變動，若市場指數價格與投資標的呈反向變動，將產生損失，惟本公司及子公 司基於風險管理，業已設立停損點，以控制此風險。
～47～
(十)本公司及子公司間及各子公司間業務關係及重要交易往來情形
(1)民國101 年度第一季
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人 之關係 (註二) |
交易往來情形 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易 條件 |
佔合併總營收 或總資產之比 率(註三) |
||||
0 |
統一綜合證券(股)公司 |
統一期貨(股)公司 |
1 |
期貨交易保證金-自有資金 |
$ 1,340,407 |
註四 |
2.63% |
0 |
統一綜合證券(股)公司 |
統一期貨(股)公司 |
1 |
存出保證金 |
38,000 |
註四 |
0.07% |
0 |
統一綜合證券(股)公司 |
統一期貨(股)公司 |
1 |
存入保證金 |
16,000 |
註四 |
0.03% |
0 |
統一綜合證券(股)公司 |
統一期貨(股)公司 |
1 |
應收帳款 |
6,166 |
註四 |
0.01% |
0 |
統一綜合證券(股)公司 |
統一期貨(股)公司 |
1 |
期貨佣金收入 |
15,644 |
註四 |
0.95% |
0 |
統一綜合證券(股)公司 |
統一期貨(股)公司 |
1 |
結算交割服務費 |
8,265 |
註四 |
0.50% |
0 |
統一綜合證券(股)公司 |
統一證券投資顧問(股)公司 |
1 |
勞務費 |
5,700 |
註四 |
0.35% |
0 |
統一綜合證券(股)公司 |
統一證券投資顧問(股)公司 |
1 |
書報雜誌費 |
423 |
註四 |
0.03% |
0 |
統一綜合證券(股)公司 |
統一證券投資顧問(股)公司 |
1 |
租金收入 |
840 |
註五 |
0.05% |
1 |
統一期貨(股)公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
2 |
期貨交易人權益/客戶保證金專戶 |
1,340,407 |
註四 |
2.63% |
1 |
統一期貨(股)公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
2 |
存入保證金 |
38,000 |
註四 |
0.07% |
1 |
統一期貨(股)公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
2 |
存出保證金 |
16,000 |
註四 |
0.03% |
1 |
統一期貨(股)公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
2 |
應付帳款 |
6,166 |
註四 |
0.01% |
1 |
統一期貨(股)公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
2 |
期貨佣金支出-期貨交易輔助業務 |
15,644 |
註四 |
0.95% |
1 |
統一期貨(股)公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
2 |
受託結算交割服務費收入 |
8,265 |
註四 |
0.50% |
2 |
統一證券投資顧問(股)公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
2 |
勞務收入 |
5,700 |
註四 |
0.35% |
2 |
統一證券投資顧問(股)公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
2 |
其他營業收入 |
423 |
註四 |
0.03% |
2 |
統一證券投資顧問(股)公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
2 |
租金支出 |
840 |
註五 |
0.05% |
～48～
(2)民國100 年度第一季
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人 之關係 (註二) |
交易往來情形 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易 條件 |
佔合併總營收 或總資產之比 率(註三) |
||||
0 |
統一綜合證券(股)公司 |
統一期貨(股)公司 |
1 |
期貨交易保證金-自有資金 |
$ 1,352,275 |
註四 |
2.55% |
0 |
統一綜合證券(股)公司 |
統一期貨(股)公司 |
1 |
存出保證金 |
38,000 |
註四 |
0.07% |
0 |
統一綜合證券(股)公司 |
統一期貨(股)公司 |
1 |
存入保證金 |
12,000 |
註四 |
0.02% |
0 |
統一綜合證券(股)公司 |
統一期貨(股)公司 |
1 |
應收帳款 |
5,572 |
註四 |
0.01% |
0 |
統一綜合證券(股)公司 |
統一期貨(股)公司 |
1 |
期貨佣金收入 |
16,167 |
註四 |
1.19% |
0 |
統一綜合證券(股)公司 |
統一期貨(股)公司 |
1 |
結算交割服務費 |
11,706 |
註四 |
0.86% |
0 |
統一綜合證券(股)公司 |
統一證券投資顧問(股)公司 |
1 |
勞務費 |
7,152 |
註四 |
0.53% |
0 |
統一綜合證券(股)公司 |
統一證券投資顧問(股)公司 |
1 |
書報雜誌費 |
399 |
註四 |
0.03% |
0 |
統一綜合證券(股)公司 |
統一證券投資顧問(股)公司 |
1 |
租金收入 |
653 |
註五 |
0.05% |
1 |
統一期貨(股)公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
2 |
期貨交易人權益/客戶保證金專戶 |
1,352,275 |
註四 |
2.55% |
1 |
統一期貨(股)公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
2 |
存入保證金 |
38,000 |
註四 |
0.07% |
1 |
統一期貨(股)公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
2 |
存出保證金 |
12,000 |
註四 |
0.02% |
1 |
統一期貨(股)公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
2 |
應付帳款 |
5,572 |
註四 |
0.01% |
1 |
統一期貨(股)公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
2 |
期貨佣金支出-期貨交易輔助業務 |
16,167 |
註四 |
1.19% |
1 |
統一期貨(股)公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
2 |
受託結算交割服務費收入 |
11,706 |
註四 |
0.86% |
2 |
統一證券投資顧問(股)公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
2 |
勞務收入 |
7,152 |
註四 |
0.53% |
2 |
統一證券投資顧問(股)公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
2 |
其他營業收入 |
399 |
註四 |
0.03% |
2 |
統一證券投資顧問(股)公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
2 |
租金支出 |
653 |
註五 |
0.05% |
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
～49～
-
1.母公司填0。
-
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
-
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
-
1.母公司對子公司。
-
2.子公司對母公司。
-
3.子公司對子公司。
-
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計 算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
-
註四：上開關係人交易之服務收入及由關係人提供之諮詢服務費用係按契約約定價格處理。
-
註五：上開出租部分建築物予關係人，其租金計算係參考當地市價並依契約約定價格收款。
十一、附註揭露事項
不適用。
十二、營運部門資訊
-
營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，於合併財務報表中揭露，其個別財務報表得不揭露部門資訊。
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(一)一 般性資訊
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合併公司管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門，依主要業務收入來源，合併公司之營運部門劃 分為經紀、期自、自營、債券及轉投資公司，其餘未達量化門檻部門之經營結果合併表達於「其他營運部門」欄內。各部門主要收 入來源之產品及勞務類型如下：
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1.經紀部門：受託買賣上巿、上櫃有價證券、融資券業務、借貸業務、期貨交易輔助人及法令核准之其它商品交易等業務。 2.期自部門：從事台灣期貨交易所與依主管機關核准之海外交易所掛牌期貨及選擇權商品之交易。
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3.自營部門：以自有資金在集中交易市場與店頭市場從事股票、債券等有價證券之交易及期貨、選擇權避險操作。
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4.債券部門：於店頭市場買賣中央政府公債、一般公司債及可轉換公司債、附買回與附賣回交易業務等。
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5.轉投資公司：合併個體之轉投資公司。
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6.其它營運部門包含資本市場部門、金融商品部門、股務代理部門、財富管理部門。
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(二)部門資訊之 衡量
合併公司營運部門之會計政策與財務報表附註重要會計政策之彙總說明相同,合併公司營運部門損益係以稅前損益衡量，並作為評估 績效之基礎，對於可歸屬於各營運部門之收入及費用係直接歸屬於該部門損益，無法直接歸屬之間接費用及後勤支援部門費用則依 據費用性質，按合理計算標準分攤至各營運部門，無法合理分攤者，列於「其他」項下。
、 (三)部門損益 資產與負債之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：
101 年1 月 1 日至 3 月 31 日
| 部門收入 部門損益 部門資產 |
經紀部 | 期自部 | 自營部 | 債券部 | 轉投資部門 | 其它營運部門 | 其它 |
合計 $1,643,191 $ 688,340 - |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 640,416 | $252,031 | $266,221 | $ 88,699 | $229,173 | $209,065 |
($ 42,414) | |||
| $168,252 | $209,079 | $225,792 | $ 87,161 | $ 59,169 | $ 71,645 |
($132,758) | |||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 日至3月31 日 | |||||||||
| 部門收入 部門損益 部門資產 |
經紀部 | 期自部 | 自營部 | 債券部 | 轉投資部門 | 其它營運部門 $141,297 ($31,180) - |
其它 ($ 65,308) $ 4,065 - |
合計 $1,360,011 $233,742 - |
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| $ 828,174 | $116,478 | $ 69,450 | $38,452 | $231,468 | |||||
| $246,442 | $ 55,236 | ($ 4,006) | ($36,491) | ($324) | |||||
| - | - | - | - | - |
註：依民國 99 年 6 月 28 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(99)基秘字第151 號「營運部門資訊之揭露適用疑義」規定，企 業應依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」第24 段之規定揭露應報導部門資產之衡量金額，由於合併公司資產之 衡量金額未提供予營運決策者，故應揭露資產之衡量金額為零。
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十三、 採用IFRSs相關事項
依行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)規定，股票於證券 交易所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民 國 102 年會計年度開始日起，依金管會認可之國際財務報導準則、 國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)編製財務報告。本公司依 金管會民國 99 年 2 月 2 日金管證審字第 0990004943 號令規 定，採用 IFRSs 前應事先揭露資訊如下：
(一)採用 IFRSs 計畫之重要內容及執行情形 本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之轉換計畫，該計 畫係由本公司總經理統籌負責，該計畫之重要內容及目前執行情形 說明如 下 ：
| 說明如下： | |
|---|---|
| 轉換計畫之工作項目 | 轉換計畫之執行情形 |
| 1.成立專案小組 | 已完成 |
| 2.訂定採用IFRSs 轉換計畫 | 已完成 |
| 3.完成現行會計政策與IFRSs 差異之 辨認 |
已完成 |
| 4.完成IFRSs 合併個體之辨認 | 已完成 |
| 5.完成IFRS 1「首次採用國際會計準 則」各項豁免及選擇對公司影響之 評估 |
已完成 |
| 6.完成資訊系統應做調整之評估 | 已完成 |
| 7.完成內部控制應做調整之評估 | 預計於101 年12 月完成 |
| 8.決定IFRSs 會計政策 | 已完成 |
| 9.決定所採用IFRS 1「首次採用國際 會計準則」之各項或免及選擇 |
已完成 |
| 10.完成編製IFRSs 開帳日財務狀況 表 |
已完成 |
| 11.完成IFRSs 2012 年比較財務資訊 之編製 |
預計於102 年3 月完成 |
| 12. 完成相關內部控制( 含財務報導 流程及相關資訊系統)之調整 |
預計於101 年12 月完成 |
- （二）謹就本公司初步評估目前會計政策與依IFRSs 編製財務報表所使 用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明如下：
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101 年1 月1 日財務狀況調節表
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|
| 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | |
| 流動資產(1) | 41,231,652 | 3,804,684 | 45,036,336 |
| 非流動資產 | 5,133,184 | (129,480) | 5,003,704 |
| 總資產 | 46,364,836 | 3,675,204 | 50,040,040 |
| 流動負債(1) | 25,591,544 | 3,799,928 | 29,391,472 |
| 非流動負債 | 4,533 | 124,506 | 129,039 |
| 總負債 | 25,596,077 | 3,924,434 | 29,520,511 |
| 股本 | 12,845,816 | - | 12,845,816 |
| 資本公積 | 409,826 | - | 409,826 |
| 保留盈餘(2) | 7,684,986 | (460,286) | 7,224,700 |
| 其他權益(3) | (171,869) | 211,056 | 39,187 |
| 股東權益 | 20,768,759 | (249,230) | 20,519,529 |
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(1) 本集團之受託買賣借貸項原按法令規定以淨額表達，依據IFRS 不符合資產負 債相抵之條件，故按其性質調整至各項目，同時使應收帳款及應付帳款增加。
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(2) 本集團之保留盈餘減少，主要係因認列員工退休金負債約 204,380 仟元、不 休假獎金約 20,305 仟元及因選擇豁免而將開帳累積換算調整數(損失)歸零約 211,249 仟元所致。
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(3) 本集團之其他權益增加，主要係因選擇豁免而將開帳累積換算調整數(損失) 歸零所致。
101 年3 月31 日財務狀況調節表
單位：新台幣仟元
| 101 年3 月31 | 日財務狀況調節表 | 單位：新台幣仟元 |
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|---|---|---|---|
| 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | |
| 流動資產(1) | 45,689,395 | 7,445,276 | 53,134,671 |
| 非流動資產 | 5,257,283 | (380,995) | 4,876,288 |
| 總資產 | 50,946,678 | 7,064,281 | 58,010,959 |
| 流動負債(1) | 29,575,526 | 7,167,209 | 36,742,735 |
| 非流動負債 | 2,969 | 107,717 | 110,686 |
| 總負債 | 29,578,495 | 7,274,926 | 36,853,421 |
| 股本 | 12,845,816 | - | 12,845,816 |
| 資本公積 | 409,825 | - | 409,825 |
| 保留盈餘(2) | 8,340,016 | (422,955) | 7,917,061 |
| 其他權益(3) | (227,474) | 212,310 | (15,164) |
| 股東權益 | 21,368,183 | (210,645) | 21,157,538 |
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(1) 本集團之受託買賣借貸項原按法令規定以淨額表達，依據IFRS 不符合資產負 債相抵之條件，故按其性質調整至各項目，同時使應收帳款及應付帳款增加。
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(2) 本集團之保留盈餘減少，主要係因認列員工退休金負債約 197,723 仟元、不休 假獎金約 21,366 仟元及因選擇豁免而將開帳累積換算調整數(損失)歸零約 211,249 仟元所致。
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(3) 本集團之其他權益增加，主要係因選擇豁免而將開帳累積換算調整數(損失)歸 零約 211,249 仟元，及本季重新設算之累積換算調整數差額約 1,249 仟元所致。
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101 年第1 季損益調節表
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|
| 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | |
| 營業收入(1) | 1,643,191 | 31,887 | 1,675,078 |
| 營業成本 | (190,788) | - | (190,788) |
| 營業毛利 | 1,452,403 | 31,887 | 1,484,290 |
| 營業費用(2) | (875,061) | 6,217 | (868,844) |
| 營業淨利 | 577,342 | 38,104 | 615,446 |
| 營業外收益及費損 | 110,998 | 377 | 111,375 |
| 稅前淨利 | 688,340 | 38,481 | 726,821 |
| 所得稅費用 | (32,754) | (1,146) | (33,900) |
| 稅後淨利 | 655,586 | 37,335 | 692,921 |
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(1) 本集團之營業收入增加，主要係因將部分非活絡市場之權益工具，由以成本 衡量調整為採用評價方法估計公允價值產生之評價利益所致。
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(2) 本集團營業費用減少，主要係因 ROC 及IFRS 兩者之退休金成本差異所致。
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（三）依IFRS 第1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免 及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次採用國際會計準則時，應依 所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財務報表，並予 以追溯調整。謹將本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明如下： １、 針對退休金之未認列精算損益，採取一次認列，不追溯調整。
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２ 針對累積換算調整數，採取一次認列歸零，不追溯調整。
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