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PSC Interim / Quarterly Report 2026
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Interim / Quarterly Report
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統一綜合證券股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 115 年及 114 年第一季
（股票代碼 2855）
公司地址：台北市東興路 8 號 1 樓
電話：02-27478266
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統一綜合證券股份有限公司及子公司
民國115年及114年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目錄
| 項 | 目 | 頁次 |
|---|---|---|
| 一、封面 | 1 | |
| 二、目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、會計師核閱報告書 | 4 ~ 5 | |
| 四、合併資產負債表 | 6 ~ 7 | |
| 五、合併綜合損益表 | 8 ~ 9 | |
| 六、合併權益變動表 | 10 | |
| 七、合併現金流量表 | 11 ~ 12 | |
| 八、合併財務報表附註 | 13 ~ 80 | |
| （一）公司沿革 | 13 | |
| （二）通過財務報告之日期及程序 | 13 | |
| （三）新發布及修訂準則及解釋之適用 | 13 ~ 14 | |
| （四）重大會計政策之彙總說明 | 14 ~ 16 | |
| （五）重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 16 | |
| （六）重要會計項目之說明 | 16 ~ 40 | |
| （七）關係人交易 | 40 ~ 45 | |
| （八）質押之資產 | 46 | |
| （九）重大或有負債及未認列之合約承諾 | 46 |
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項
目
頁次
(十) 重大之災害損失 46
(十一)重大之期後事項 46
(十二)其他 46～74
(十三)附註揭露事項 75～78
(十四)部門資訊 79～80
-3-
pwc
資誠
會計師核閱報告
(115)財審報字第26000156號
統一綜合證券股份有限公司 公鑑：
前言
統一綜合證券股份有限公司及子公司民國115年及114年3月31日之合併資產負債表，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照中華民國核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)及六(十三)所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司及採用權益法之投資，其同期間財務報表未經會計師核閱。該等子公司民國115年及114年3月31日之資產總額分別為新台幣1,715,973仟元及1,620,741仟元，分別占合併資產總額之 0.64% 及 0.77%；負債總額分別為新台幣114,990仟元及70,836仟元，分別占合併負債總額之 0.05% 及 0.04%；其民國115年及114年1月1日至3月31日之綜合損益總額分別為新台幣9,981仟元及7,309仟元，分別占合併綜合損益總額之 0.41% 及 20.42%。該等採用權益法之投資民國115年及114年3月31日之餘額分別為新台幣3,947,026仟元及3,713,870仟元，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之採用權益法認列之關聯企業及合資綜合損益之份額（含採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額及採用權益法認
置誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
110208 臺北市信義區基隆路一段333號27樓
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pwc
資誠
列之關聯企業及合資之其他綜合損益份額)分別為新台幣118,795仟元及46,969仟元，分別占合併綜合損益之 4.94%及 131.23% 。
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採用權益法之投資之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達統一綜合證券股份有限公司及子公司民國115年及114年3月31日之合併財務狀況，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
資誠聯合會計師事務所
王方瑜 王方瑜
會計師
郭柏如 郭柏如
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1030027246號
前行政院金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1000035997號
中華民國115年5月13日
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統一綜合證
合同及子公司
公司
115年3月31日、3月31日、3月31日
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 110000 | 流動資產 | ||||||
| 111100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 8,784,022 | 3 | $ 8,164,819 | 3 | $ 8,786,144 |
| 112000 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 六(二) | 82,977,229 | 31 | 88,638,987 | 36 | 61,963,704 |
| 113200 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 六(三) | 9,328,926 | 4 | 9,344,789 | 4 | 5,953,008 |
| 114010 | 附賣回債券投資 | 六(四) | 15,804 | - | 122,203 | - | 78,077 |
| 114030 | 應收證券融資款 | 六(五) | 27,712,611 | 10 | 24,000,905 | 10 | 20,086,760 |
| 114040 | 轉融通保證金 | 13 | - | 907 | - | 88 | |
| 114050 | 應收轉融通擔保價款 | 11 | - | 748 | - | 74 | |
| 114060 | 應收證券借貸款項 | 六(六) | 23,996,487 | 9 | 21,733,143 | 9 | 21,301,386 |
| 114070 | 客戶保證金專戶 | 六(七) | 46,753,612 | 18 | 37,689,968 | 15 | 36,632,076 |
| 114090 | 借券擔保價款 | 207,840 | - | 437,369 | - | 459,518 | |
| 114100 | 借券保證金－存出 | 210,985 | - | 405,410 | - | 453,954 | |
| 114110 | 應收票據 | 192 | - | 297 | - | 117 | |
| 114130 | 應收帳款 | 六(八) | 46,349,683 | 17 | 42,682,413 | 17 | 41,090,112 |
| 114140 | 應收帳款－關係人 | 六(八) | 1,074 | - | 398 | - | 1,598 |
| 114150 | 預付款項 | 128,301 | - | 62,032 | - | 48,304 | |
| 114170 | 其他應收款 | 六(九) | 96,404 | - | 114,659 | - | 111,166 |
| 114600 | 本期所得稅資產 | 104,816 | - | 104,790 | - | 214 | |
| 119000 | 其他流動資產 | 六(十) | 9,655,618 | 4 | 5,464,151 | 2 | 3,411,599 |
| 110000 | 流動資產合計 | 256,323,628 | 96 | 238,967,988 | 96 | 200,377,899 | |
| 120000 | 非流動資產 | ||||||
| 122000 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 六(二) | 115,860 | - | 112,341 | - | 119,369 |
| 123200 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 六(三) | 1,644,865 | 1 | 1,704,002 | 1 | 1,510,217 |
| 124100 | 採用權益法之投資 | 六(十三) | 3,947,026 | 1 | 3,751,462 | 1 | 3,713,870 |
| 125000 | 不動產及設備 | 六(十四) | 2,674,665 | 1 | 2,682,159 | 1 | 2,622,587 |
| 125800 | 使用權資產 | 六(十五) | 224,347 | - | 227,873 | - | 243,424 |
| 126000 | 投資性不動產 | 六(十七) | 180,952 | - | 181,308 | - | 182,375 |
| 127000 | 無形資產 | 六(十八) | 256,432 | - | 270,736 | - | 294,178 |
| 128000 | 遞延所得稅資產 | 六(四十九) | 184,405 | - | 175,689 | - | 132,813 |
| 129000 | 其他非流動資產 | 六(十九) | 2,117,974 | 1 | 1,702,073 | 1 | 1,786,658 |
| 120000 | 非流動資產合計 | 11,346,526 | 4 | 10,807,643 | 4 | 10,605,491 | |
| 906001 | 資產總計 | $ 267,670,154 | 100 | $ 249,775,631 | 100 | $ 210,983,390 |
（續次頁）
統一綜合證
合同及子公司
公司
115年3月31日、3月31日、3月31日
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 210000 流動負債 | |||||||
| 211100 短期借款 | 六(二十) | $ 11,858,164 | 4 | $ 8,090,110 | 3 | $ 11,309,951 | 5 |
| 211200 感付需要本票 | 六(二十一) | 40,055,529 | 15 | 42,004,630 | 17 | 32,807,042 | 16 |
| 212000 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 | 六(二十二) | 19,355,393 | 7 | 17,913,603 | 7 | 11,588,215 | 6 |
| 214010 附買回債券負債 | 六(二十三) | 24,404,858 | 9 | 31,211,042 | 13 | 20,907,291 | 10 |
| 214040 融券保證金 | 799,322 | - | 996,767 | - | 622,642 | - | |
| 214050 感付融券擔保價款 | 1,121,386 | - | 1,498,628 | 1 | 824,168 | - | |
| 214070 借券保證金－存入 | 4,433,300 | 2 | 2,843,190 | 1 | 3,313,753 | 2 | |
| 214080 期貨交易人權益 | 六(七) | 46,698,035 | 17 | 37,649,807 | 15 | 36,541,354 | 17 |
| 214090 專戶分戶帳客戶權益 | 7,345,597 | 3 | 4,400,185 | 2 | 2,459,165 | 1 | |
| 214130 感付帳款 | 六(二十四) | 41,827,999 | 16 | 41,691,197 | 17 | 35,895,177 | 17 |
| 214150 預收款項 | 4,033 | - | 2,267 | - | 2,853 | - | |
| 214160 代收款項 | 1,296,212 | 1 | 695,737 | - | 667,455 | - | |
| 214170 其他應付款 | 六(二十五) | 3,046,200 | 1 | 3,215,298 | 1 | 1,709,548 | 1 |
| 214200 其他金融負債－流動 | 六(二十六) | 17,951,628 | 7 | 11,384,006 | 5 | 15,992,388 | 8 |
| 214600 本期所得稅負債 | 342,500 | - | 104,860 | - | 410,488 | - | |
| 216000 租賃負債－流動 | 72,768 | - | 74,163 | - | 73,977 | - | |
| 219000 其他流動負債 | 132,724 | - | 120,139 | - | 151,112 | - | |
| 210000 流動負債總計 | 220,745,648 | 82 | 203,895,629 | 82 | 175,276,579 | 83 | |
| 220000 非流動負債 | |||||||
| 221200 長期借款 | 六(二十七) | 4,700,000 | 2 | 6,000,000 | 2 | - | - |
| 225100 負債準備－非流動 | 24,088 | - | 24,033 | - | 19,991 | - | |
| 226000 租賃負債－非流動 | 144,434 | - | 147,228 | - | 163,458 | - | |
| 228000 遞延所得稅負債 | 六(四十九) | 164,844 | - | 226,227 | - | 16,953 | - |
| 229000 其他非流動負債 | 六(二十八) | 11,089 | - | 8,971 | - | 30,320 | - |
| 220000 非流動負債總計 | 5,044,455 | 2 | 6,406,459 | 2 | 230,722 | - | |
| 906003 負債總計 | 225,790,103 | 84 | 210,302,088 | 84 | 175,507,301 | 83 | |
| 300000 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||
| 301000 股本 | |||||||
| 301010 普通股股本 | 六(三十) | 16,014,145 | 6 | 16,014,145 | 7 | 14,558,313 | 7 |
| 302000 資本公積 | 六(三十) | 91,201 | - | 91,201 | - | 88,963 | - |
| 304000 保留盈餘 | 六(三十) | ||||||
| (三十一) | |||||||
| 304010 法定盈餘公積 | 4,671,304 | 2 | 4,671,304 | 2 | 4,233,889 | 2 | |
| 304020 特別盈餘公積 | 10,677,898 | 4 | 10,677,898 | 4 | 9,803,068 | 5 | |
| 304040 未分配盈餘 | 7,094,918 | 3 | 4,825,951 | 2 | 4,322,628 | 2 | |
| 305000 其他權益 | 3,155,629 | 1 | 3,022,119 | 1 | 2,309,158 | 1 | |
| 300000 總計 | 41,705,095 | 16 | 39,302,618 | 16 | 35,316,019 | 17 | |
| 306000 非控制權益 | 174,956 | - | 170,925 | - | 160,070 | - | |
| 906004 權益總計 | 41,880,051 | 16 | 39,473,543 | 16 | 35,476,089 | 17 | |
| 906002 負債及權益總計 | $ 267,670,154 | 100 | $ 249,775,631 | 100 | $ 210,983,390 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同季閱。
董事長：林冕成
經理人：楊凱智
金額：$ 7-
會計主管：安芝立
金融
統一綜合證券交易所出行公司及子公司
合併前的子公司名額表
民國115年至118年，並列於3月31日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 115年3月1日 | 114年3月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 400000 | 收益 | |||||||
| 401000 | 經紀手續費收入 | 六(三十二) | $ | 1,784,971 | 33 | $ | 937,353 | 54 |
| 404000 | 承銷業務收入 | 六(三十三) | 18,939 | - | 20,263 | 1 | ||
| 406000 | 財富管理業務淨收益 | 19,030 | - | 15,486 | 1 | |||
| 410000 | 營業證券出售淨利益(損失) | 六(三十四) | 7,797,860 | 142 | ( | 386,534) | (22) | |
| 421100 | 股務代理收入 | 22,271 | - | 22,171 | 1 | |||
| 421200 | 利息收入 | 六(三十五) | 764,586 | 14 | 639,217 | 37 | ||
| 421300 | 股利收入 | 146,372 | 3 | 119,658 | 7 | |||
| 421500 | 營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益(損失) | 六(三十六) | ||||||
| 421600 | 借券及附賣回債券融券回補淨利益(損失) | 六(三十七) | ( | 1,642,612) | (30) | ( | 1,970,167) | (114) |
| 421610 | 借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡量之淨利益(損失) | 六(三十八) | 534,880) | (10) | ( | 52,603) | (3) | |
| 422000 | 發行指數投資證券淨利益(損失) | 139,512 | 3 | 477,734 | 28 | |||
| 422100 | 發行指數投資證券管理及手續費收入 | 49,976) | (1) | 15,783 | 1 | |||
| 422200 | 發行指數投資證券管理及手續費收入 | 1,720 | - | 1,157 | - | |||
| 422200 | 發行認購(售)權證淨利益(損失) | 六(三十九) | ||||||
| 424400 | 衍生工具淨利益(損失) | 六(四十) | ( | 595,106) | (11) | 654,512 | 38 | |
| 425300 | 預期信用減損損失及迴轉利益 | 六(四十一) | 2,439,223) | (44) | 1,056,810 | 61 | ||
| 428000 | 其他營業收益 | 六(四十二) | 125,950) | (2) | 16,499 | 1 | ||
| 收益合計 | 178,594 | 3 | 160,984 | 9 | ||||
| 5,486,108 | 100 | 1,728,323 | 100 | |||||
| 500000 | 支出及費用 | |||||||
| 501000/ | ||||||||
| 502000/ | ||||||||
| 503000 | 手續費支出 | 六(四十三) | ( | 286,172) | (5) | ( | 161,933) | (9) |
| 507000 | 指數投資證券發行及管理支出 | 1,448) | - | ( | 3,419) | - | ||
| 521200 | 財務成本 | 六(四十四) | ( | 569,521) | (10) | ( | 422,184) | (24) |
| 524100 | 期貨佣金支出 | 31,100) | (1) | ( | 27,584) | (2) | ||
| 524300 | 結算交割服務費支出 | 35,279) | (1) | ( | 27,662) | (2) | ||
| 528000 | 其他營業支出 | 858) | - | ( | 735) | - | ||
| 531000 | 員工福利費用 | 六(四十五) | ( | 1,578,484) | (29) | ( | 723,484) | (42) |
| 532000 | 折舊及攤銷費用 | 六(四十六) | ( | 102,478) | (2) | ( | 95,371) | (5) |
| 533000 | 其他營業費用 | 六(四十七) | ( | 782,187) | (14) | ( | 528,818) | (31) |
| 支出及費用合計 | 3,387,527) | (62) | ( | 1,991,190) | (115) |
（續次頁）
統一綜合證券交易所股份有限公司及子公司
合併前的子公司股東
民國115年至118年
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 115 至 3 | 1 月 31 | 1 日 31 | 114 至 3 | 1 月 31 | 1 日 31 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 金 | 額 | ||||
| 營業利益 | $ 2,098,581 | 38 | ($ 262,867) | (15) | |||
| 601000採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六(十三) | ||||||
| 602000其他利益及損失 | 六(四十八) | 123,378 | 2 | 42,241 | 2 | ||
| 902001稅前淨利 | 293,821 | 6 | 271,123 | 16 | |||
| 701000所得稅(費用)利益 | 六(四十九) | 2,515,780 | 46 | 50,497 | 3 | ||
| 902005本期淨利 | $ 2,297,383 | 42 | ($ 62,882) | (4) | |||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 805540透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價淨利益(損失) | $ 62,432 | 1 | ($ 53,000) | (3) | |||
| 805550採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益份額-不重分類至損益 | ( 4,583) | - | 4,728 | - | |||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||
| 805610國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 92,896 | 2 | 67,283 | 4 | |||
| 805615透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現評價淨利益(損失) | ( 70,355) | (1) | 79,662 | 5 | |||
| 805699與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | 28,735 | - | - | - | |||
| 805000本期其他綜合損益(稅後淨額) | $ 109,125 | 2 | $ 98,673 | 6 | |||
| 902006本期綜合損益總額 | $ 2,406,508 | 44 | $ 35,791 | 2 | |||
| 淨利歸屬於: | |||||||
| 913100母公司業主 | $ 2,291,390 | 42 | ($ 67,237) | (4) | |||
| 913200非控制權益 | $ 5,993 | - | $ 4,355 | - | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 914100母公司業主 | $ 2,402,477 | 44 | $ 29,412 | 2 | |||
| 914200非控制權益 | $ 4,031 | - | $ 6,379 | - | |||
| 每股盈餘 | 六(五十) | ||||||
| 975000基本每股盈餘 | $ | 1.43 | ($ | 0.04) | |||
| 985000稀釋每股盈餘 | $ | 1.43 | ($ | 0.04) |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：林覽成
經理人：楊凱智
-9-
會計主管：安芝立
統一綜合證
民國115年1月31日
司及子公司
單位：新台幣仟元
歸 屬 於
母
公
司
第
生
之
權
益
但
留
置
餘
其
他
權
益
因外營運機構財務報表換算之兌
證明，並賠償財務報表
通過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
請
終
正
進
過
其他
權
益
因
註
普通
股股本
資本
公
積
法
定
盈
餘
公
積
益
表
上
總
益
計
非控制權益權益總額
114年1至3月
| 114年1月1日餘額 | $14,558,313 | $ 91,261 | $ 4,233,889 | $ 9,803,068 | $ 4,381,105 | $ 200,689 | $ 2,020,580 | $35,288,905 | $ 104,697 | $35,393,602 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年1至3月淨利(損) | - | - | - | - | ( 67,237 ) | - | - | ( 67,237 ) | 4,355 | ( 62,882 ) |
| 114年1至3月其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 67,283 | 29,366 | 96,649 | 2,024 | 98,673 |
| 114年1至3月綜合損益總額 | - | - | - | - | ( 67,237 ) | 67,283 | 29,366 | 29,412 | 6,379 | 35,791 |
| 對子公司所有權權益變動 | - | ( 2,298 ) | - | - | 8,760 | - | ( 8,760 ) | ( 2,298 ) | 2,298 | - |
| 非控制權益變動 | - | - | - | - | - | - | - | - | 46,696 | 46,696 |
| 114年3月31日餘額 | $14,558,313 | $ 88,963 | $ 4,233,889 | $ 9,803,068 | $ 4,322,628 | $ 267,972 | $ 2,041,186 | $35,316,019 | $ 160,070 | $35,476,089 |
| 115年1至3月 | ||||||||||
| 115年1月1日餘額 | $16,014,145 | $ 91,201 | $ 4,671,304 | $10,677,898 | $ 4,825,951 | $ 174,272 | $ 2,847,847 | $39,302,618 | $ 170,925 | $39,473,543 |
| 115年1至3月淨利 | - | - | - | - | 2,291,390 | - | - | 2,291,390 | 5,993 | 2,297,383 |
| 115年1至3月其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 92,896 | 18,191 | 111,087 | ( 1,962 ) | 109,125 |
| 115年1至3月綜合損益總額 | - | - | - | - | 2,291,390 | 92,896 | 18,191 | 2,402,477 | 4,031 | 2,406,508 |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | ( 22,423 ) | - | 22,423 | - | - | - |
| 115年3月31日餘額 | $16,014,145 | $ 91,201 | $ 4,671,304 | $10,677,898 | $ 7,094,918 | $ 267,168 | $ 2,888,461 | $41,705,095 | $ 174,956 | $41,880,051 |
簽署長：林寬成
^{}[]
經理人：楊凱智
-10-
會計主管：安芝立
中
統一綜合證
可及子公司
合資格股票資產
民國115年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期稅前淨利 | $ 2,515,780 | $ 50,497 | |
| 調整項目 | |||
| 收益費損項目 | |||
| 營業證券透過損益按公允價值衡量之淨(利益)損失 | 六(二)(三十六) | 1,642,612 | 1,970,167 |
| 借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡量之淨(利益)損失 | 六(三十八) | ( 139,512 ) | ( 477,734 ) |
| 預期信用減損損失及迴轉利益 | 六(四十一) | 126,048 | ( 16,360 ) |
| 折舊費用 | 六(四十六) | 75,967 | 68,010 |
| 攤銷費用 | 六(四十六) | 26,511 | 27,361 |
| 財務成本 | 六(四十四) | 569,521 | 422,184 |
| 利息收入(含財務收入) | 六(三十五) | ( 1,022,044 ) | ( 867,871 ) |
| (四十八) | ( 147,850 ) | ( 119,955 ) | |
| 股利收入 | ( 147,850 ) | ( 119,955 ) | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六(十三) | ( 123,378 ) | ( 42,241 ) |
| 處分及報廢不動產及設備(利益)損失 | 六(十四) | 9 | - |
| 營業外金融工具按公允價值衡量之(利益)損失 | 六(四十八) | 11,743 | ( 5,750 ) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 4,004,852 | ( 2,524,148 ) | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 192,902 | ( 1,433,354 ) | |
| 附賣回債券投資 | 106,399 | ( 78,077 ) | |
| 應收證券融資款 | ( 3,705,349 ) | 1,864,918 | |
| 轉融通保證金 | 894 | 6,559 | |
| 應收轉融通擔保價款 | 737 | 5,439 | |
| 應收證券借貸款項 | ( 2,263,413 ) | ( 2,701,256 ) | |
| 客戶保證金專戶 | ( 9,063,644 ) | ( 1,086,536 ) | |
| 借券擔保價款 | 229,529 | ( 56,633 ) | |
| 借券保證金一存出 | 194,425 | ( 79,515 ) | |
| 應收票據 | 105 | 221 | |
| 應收帳款 | ( 3,461,032 ) | ( 11,183,604 ) | |
| 應收帳款-關係人 | ( 676 ) | ( 654 ) | |
| 預付款項 | ( 66,269 ) | ( 11,136 ) | |
| 其他應收款 | 14,906 | ( 23,313 ) | |
| 其他流動資產 | ( 4,191,467 ) | ( 240,912 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 1,581,302 | ( 1,470,589 ) | |
| 附買回債券負債 | ( 6,806,184 ) | 5,317,410 | |
| 融券保證金 | ( 197,445 ) | ( 586,050 ) | |
| 應付融券擔保價款 | ( 377,242 ) | ( 882,922 ) | |
| 借券保證金一存入 | 1,590,110 | 2,340,177 | |
| 期貨交易人權益 | 9,048,228 | 1,018,980 | |
| 專戶分戶帳客戶權益 | 2,945,412 | 486,025 | |
| 應付帳款 | ( 65,429 ) | 8,122,636 | |
| 預收款項 | 1,766 | 829 | |
| 代收款項 | 600,475 | ( 290,543 ) | |
| 其他應付款 | ( 194,215 ) | ( 1,174,846 ) | |
| 其他金融負債一流動 | 6,567,622 | 2,190,805 | |
| 其他流動負債 | 12,585 | 61,741 |
（續次頁）
統一綜合證
司及子公司
合資格股票資產具3月31日
單位：新台幣仟元
| | 附註 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 營運產生之現金流入(流出) | | $ 235,291 | ($ 1,401,698) |
| 收取之利息 | | 914,144 | 685,032 |
| 收取之股利 | | 128,775 | 121,166 |
| 支付之所得稅 | | ( 22,147 ) | ( 17,763 ) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | | 1,256,063 | ( 613,263 ) |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| 取得不動產及設備 | 六(十四) | ( 28,173 ) | ( 11,344 ) |
| 取得無形資產 | 六(十八) | ( 4,450 ) | ( 5,566 ) |
| 其他非流動資產(增加)減少 | | ( 415,297 ) | ( 258,032 ) |
| 預付設備款增加 | | ( 27,120 ) | ( 34,257 ) |
| 投資活動之淨現金流出 | | ( 475,040 ) | ( 309,199 ) |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| 短期借款增加(減少) | | 3,768,054 | 2,505,731 |
| 應付商業本票增加(減少) | | ( 1,950,000 ) | ( 170,000 ) |
| 長期借款增加(減少) | | ( 1,300,000 ) | - |
| 其他非流動負債增加(減少) | | 2,118 | ( 7,899 ) |
| 租賃負債本金償還 | | ( 21,857 ) | ( 21,752 ) |
| 支付之利息 | | ( 542,643 ) | ( 316,075 ) |
| 非控制權益變動 | | - | 46,696 |
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | | ( 44,328 ) | 2,036,701 |
| 匯率影響數 | | ( 117,492 ) | ( 48,234 ) |
| 本期現金及約當現金增加數 | | 619,203 | 1,066,005 |
| 期初現金及約當現金餘額 | | 8,164,819 | 7,720,139 |
| 期末現金及約當現金餘額 | | $ 8,784,022 | $ 8,786,144 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：林寬成
經理人：楊凱智
-12-
會計主管：安芝立
統一綜合證券股份有限公司及子公司
合併則有限公司及附註
民國114年1月1日第一季
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
一、公司沿革
(一)統一綜合證券股份有限公司(以下簡稱「本公司」)係依中華民國公司法之規定，於民國77年12月17日奉准設立，民國78年3月4日本公司由統一證券股份有限公司變更公司名稱為統一綜合證券股份有限公司，並於民國78年4月3日正式開始營業。截至民國115年3月31日，本公司已設有31家分公司(包含總公司)作為營業據點，並於民國103年7月設立國際證券業務分公司。
(二)本公司及子公司(以下簡稱「合併公司」)主要營業項目為承銷有價證券、在集中交易市場及其營業場所自行或受託買賣有價證券、有價證券股務事項之代理、有價證券買賣融資融券業務、有價證券借貸業務、期貨業務輔助人、期貨自營、發行認購(售)權證、新金融商品交易業務、財富管理業務及信託業務等。
(三)本公司股票在臺灣證券交易所掛牌買賣。
(四)截至民國115年及114年3月31日止，合併公司員工分別為1,897人及1,807人。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國115年5月13日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可並發布生效之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可並發布生效之民國115年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉及依賴自然電力的合約」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則第17號及國際財務報導準則第9號-比較資訊」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則會計準則之年度改善-第11冊 | 民國115年1月1日 |
除下列所述者外，合併公司經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響：
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」
更新透過不可撤銷之選擇指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具（FVOCI）應按每一種類揭露其公允價值，無須再按每一標的揭露其公允價值資訊。另應揭露於報導期間認列於其他綜合損益之公允價值損益金額，分別列示於報導期間內除列之投資有關之公允價值損益金額，及於報導期間結束日仍持有之投資有關之公允價值損益金額；以及於報導期間除列投資而於報導期間移轉至權益之累積損益。相關揭露請詳附註六、（三）。
（二）尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響無。
（三）國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 待國際會計準則理事會決定 |
| 國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」 | 民國116年1月1日(註) |
| 國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 民國116年1月1日 |
| 國際會計準則第21號之修正「換算為高度通貨膨脹貨幣」 | 民國116年1月1日 |
註：金管會於民國114年9月25日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國117年度起適用國際財務報導準則第18號（以下簡稱IFRS 18）；另企業如有提前適用IFRS 18之需求，亦得於金管會認可IFRS 18後，選擇提前適用IFRS 18規定。
除下列所述者外，經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效並無重大影響：
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及期中財務報表適用部分說明如下，餘與民國114年度合併財務報告附註四相同。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。
-14-
（一）遵循聲明
- 本合併財務報告係依據證券商財務報告編製準則及期貨商財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
- 本合併財務報告應併同民國114年度合併財務報告閱讀。
（二）編製基礎
-
除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
(1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債（包括衍生工具）。
(2) 按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
(3) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利資產或負債。 -
編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱 IFRSs）之合併財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用合併公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計值之項目，請詳附註五說明。
（三）合併基礎
- 合併財務報告編製原則
本合併財務報告之編製原則與民國114年度合併財務報告相同。
- 列入合併財務報告之子公司：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
| 本公司 | 統一期貨股份有限公司(以下簡稱統一期貨) | 期貨經紀及自營 | 95.82%(註2) | 95.82%(註2) | 95.82%(註2) |
| 統一證券投資顧問股份有限公司(以下簡稱統一投顧) | 有價證券之投資顧問 | 100% | 100% | 100% | |
| 〃 | 統一證券(香港)有限公司(以下簡稱統一證券(香港)) | 有價證券自營、承銷、經紀及投資顧問(註1) | 100% | 100% | 100% |
| 〃 | 統一綜合保險代理人股份有限公司(以下簡稱統一保代) | 保險代理人 | 100% | 100% | 100% |
| 〃 | 統證券投資股份有限公司(以下簡稱統證券投資股份) | 投資顧問管理顧問創業投資及除許可業務外得經營法令非禁止或限制之業務 | 100% | 100% | 100% |
註 1：子公司統一證券(香港)於民國111年3月經董事會通過辦理解散清算事宜，目前清算程序進行中，並於民國113年3月27日完成證券交易相關牌照除牌作業，現已無執行證券相關業務行為。
-15-
註 2：子公司統一期貨於民國 114 年 3 月 25 日完成現金增資，本公司依持股比例參與認購 $453,706，原始投資金額由 $644,650 增至 $1,098,356，投資比率由原 96.69% 下降為 95.82%。
註 3：上開列入合併財務報告之子公司，除統一期貨外，其他子公司民國 115 年及 114 年第一季之財務報表並未經會計師核閱。
（四）員工福利
- 除以下關於期中規定說明外，餘請參閱民國 114 年度合併財務報告附註四（二十二）。
- 期中期間之確定福利計畫退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，則加以調整，並配合前述政策揭露相關資訊。
（五）所得稅
- 除以下關於期中規定說明外，餘請參閱民國 114 年度合併財務報告附註四（二十四）。
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本期無重大變動，請參閱民國 114 年度合併財務報告附註五之說明。
六、重要會計項目之說明
（一）現金及約當現金
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 零用金 | $ 1,650 | $ 150 | $ 1,650 |
| 支票存款 | 669,295 | 672,047 | 647,988 |
| 活期存款 | |||
| 台幣存款 | 1,742,695 | 1,963,471 | 2,388,293 |
| 外幣存款 | 1,802,881 | 1,037,928 | 2,041,958 |
| 定期存款 | 4,567,501 | 4,491,223 | 3,706,255 |
| 合計 | $ 8,784,022 | $ 8,164,819 | $ 8,786,144 |
合併公司民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日，定期存款年利率（含外幣）分別為 0.680%~2.300%、0.680%~3.100% 及 0.670%~5.250%。
（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動項目： | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產： | |||
| 開放式基金及貨幣市場工具及經紀商投資有價證券 | |||
| 開放式基金 | $ 277,820 | $ 190,743 | $ 351,629 |
| 上市櫃公司股票 | 194,603 | - | - |
| 指數股票型基金 | 239,810 | 166,048 | 172,942 |
| 小計 | 712,233 | 356,791 | 524,571 |
| 評價調整 | 48,375 | 60,118 | 9,144 |
| 合計 | 760,608 | 416,909 | 533,715 |
| 營業證券-自營 | |||
| 上市櫃公司股票 | 16,064,605 | 18,686,984 | 7,935,794 |
| 政府公債 | 49,720 | 247,551 | 447,891 |
| 普通公司債 | 5,890,644 | 4,681,755 | 5,182,523 |
| 可轉換公司債 | 1,154,939 | 1,093,352 | 1,582,946 |
| 興櫃公司股票 | 322,499 | 296,318 | 233,285 |
| 國外有價證券 | 4,817,426 | 12,195,392 | 10,855,224 |
| 指數股票型基金 | 5,135,587 | 5,085,145 | 4,221,497 |
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | 164,943 | 164,943 | 168,943 |
| 小計 | 33,600,363 | 42,451,440 | 30,628,103 |
| 評價調整 | 1,733,166 | 2,484,915 | ( 578,415) |
| 合計 | 35,333,529 | 44,936,355 | 30,049,688 |
| 營業證券-承銷 | |||
| 上市櫃公司股票 | 131,686 | 144,071 | 85,374 |
| 可轉換公司債 | 1,019,631 | 1,198,840 | 737,974 |
| 小計 | 1,151,317 | 1,342,911 | 823,348 |
| 評價調整 | 162,170 | 229,826 | 116,355 |
| 合計 | 1,313,487 | 1,572,737 | 939,703 |
| 營業證券-避險 | |||
| 上市櫃公司股票 | 13,405,514 | 12,072,945 | 6,566,397 |
| 普通公司債 | 6,000,013 | 6,000,013 | 4,860,014 |
| 可轉換公司債 | 16,824,268 | 14,530,709 | 14,166,597 |
| 認購(售)權證 | 27,002 | 17,546 | 42,141 |
| 國外有價證券 | 512,686 | 526,679 | 479,515 |
| 指數股票型基金 | 75,899 | 5,847 | 37,407 |
| 小計 | 36,845,382 | 33,153,739 | 26,152,071 |
| 評價調整 | 349,618 | 1,118,845 | ( 945,631) |
| 合計 | 37,195,000 | 34,272,584 | 25,206,440 |
| 買入選擇權-期貨 | 3,229 | 1,592 | 13,337 |
| 期貨交易保證金-自有資金 | 7,783,414 | 7,011,263 | 5,050,929 |
| 衍生性工具資產-櫃檯 | 587,962 | 427,547 | 169,892 |
| 總計 | $ 82,977,229 | $ 88,638,987 | $ 61,963,704 |
-17-
非流動項目：
強制透過損益按公允價值衡
量之金融資產：
營業證券－自營－公債
非上市、上櫃、興櫃股票
其他
合計
評價調整
總計
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|
| $ 49,940 | $ 49,927 | $ 49,890 |
| - | - | 435 |
| 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 99,940 | 99,927 | 100,325 |
| 15,920 | 12,414 | 19,044 |
| $ 115,860 | $ 112,341 | $ 119,369 |
- 合併公司分別於民國 115 年及 114 年 1 月至 3 月認列透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債產生之已實現及未實現淨利益（損失）分別為 $2,677,295 及（$203,308）。
- 合併公司將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
- 相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二（二）。
（三）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動項目： | |||
| 權益工具： | |||
| 營業證券－自營 | |||
| 上市櫃公司股票 | $ 653,041 | $ 868,366 | $ 379,463 |
| 評價調整 | 1,140,063 | 996,071 | 433,061 |
| 合計 | 1,793,104 | 1,864,437 | 812,524 |
| 債務工具： | |||
| 營業證券－自營 | |||
| 國外債券 | 7,461,702 | 7,337,676 | 5,069,349 |
| 評價調整 | 74,120 | 142,676 | 71,135 |
| 合計 | 7,535,822 | 7,480,352 | 5,140,484 |
| 總計 | $ 9,328,926 | $ 9,344,789 | $ 5,953,008 |
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
| 非流動項目： | |||
| 權益工具： | |||
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | $ 37,565 | $ 37,565 | $ 37,565 |
| 評價調整 | 1,607,300 | 1,666,437 | 1,472,652 |
| 總計 | $ 1,644,865 | $ 1,704,002 | $ 1,510,217 |
- 合併公司選擇將屬策略性投資或穩定收取股利之股票投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
-18-
-
合併公司於民國 115 年 1 月至 3 月因調節投資組合，出售公允價值為 $192,902 之上市櫃股票，自其他權益轉列 ($22,423) 於保留盈餘，該投資之累積處分損益為 ($22,423)。民國 114 年 1 月至 3 月無此情形。
-
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之明細如下：
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|---|
| 認列於其他綜合損益之公允價值變動-母公司業主 | ||
| 於本期期末仍持有者 | $ 86,817 | ($ 55,024) |
| 於本期期内除列者 | ( 22,423) | - |
| 小計 | 64,394 | ( 55,024) |
| 認列於其他綜合損益之公允價值變動-非控制權益 | ||
| 於本期期末仍持有者 | ( 1,962) | 2,024 |
| 合計 | $ 62,432 | ($ 53,000) |
| 累積利益或損失轉列保留盈餘 | ||
| 因除列標的轉列者 | ($ 22,423) | $ - |
| 認列於損益之股利收入 | ||
| 於本期期末仍持有者 | $ 5,858 | $ 3,002 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
| 認列於其他綜合損益之公允價值變動 | ($ 70,355) | $ 79,662 |
| 認列於損益之利息收入 | $ 78,076 | $ 51,051 |
-
合併公司將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
-
相關透過其他綜合損益按公允價值之金融資產信用風險資訊請詳附註十二（二）。
（四）附責回債券投資
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 國外債券 | $ 15,804 | $ 122,203 | $ 78,077 |
上列民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日之附責回債券投資於一年內到期，逐筆約定於交易後之特定日期以約定價格含息責回，全部責回總價分別為 $15,942、$123,253 及 $78,882，各幣別承作年利率列示如下：
| 幣別 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美元 | 3.49% | ~ 3.49% | 3.23% | ~ 3.55% | 4.05% | ~ 4.23% |
（五）應收證券融資款
應收證券融資款係以客戶融資買進之股票提供作為擔保，年利率皆為 6.4%。
-19-
（六）應收證券借貸款項
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收借貸款項－客戶以其買進證券或持有之有價證券為擔保 | $ 560,643 | $ 1,916,065 | $ 42,887 |
| 應收借貸款項－不限用途 | 23,436,292 | 19,817,457 | 21,258,499 |
| 小計 | 23,996,935 | 21,733,522 | 21,301,386 |
| 減：備抵損失 | ( 448) | ( 379) | - |
| 合計 | $ 23,996,487 | $ 21,733,143 | $ 21,301,386 |
註：依規定計算擔保維持率，擔保維持率不低於 130% 。
（七）客戶保證金專戶
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | $ 30,663,647 | $ 25,346,556 | $ 23,866,234 |
| 結算機構結算餘額 | 9,173,858 | 7,984,657 | 5,526,770 |
| 其他期貨商結算餘額 | 6,912,627 | 4,358,557 | 7,238,661 |
| 有價證券 | 3,480 | 198 | 411 |
| 合計 | $ 46,753,612 | $ 37,689,968 | $ 36,632,076 |
民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日之客戶保證金
| 專戶餘額與期貨交易人權益餘額差異說明： | |||
|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
| 客戶保證金專戶餘額 | $ 46,753,612 | $ 37,689,968 | $ 36,632,076 |
| 應收期貨交易保證金 | - | 1 | - |
| 加：提早入金及過帳後內轉外 | 25,396 | 20,356 | 27,699 |
| 減：手續費收入待轉出 | ( 35,816) | ( 16,234) | ( 43,632) |
| 期交稅待轉出 | ( 2,173) | ( 1,442) | ( 1,803) |
| 暫收款 | ( 42,984) | ( 42,842) | ( 72,986) |
| 期貨交易人權益餘額 | $ 46,698,035 | $ 37,649,807 | $ 36,541,354 |
（八）應收帳款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款－關係人 | $ 1,074 | $ 398 | $ 1,598 |
| 應收帳款－非關係人 | |||
| 應收交割帳款－經紀 | $ 31,012,267 | $ 24,563,467 | $ 15,967,407 |
| 應收交割帳款－自營 | 7,640,439 | 4,854,348 | 5,229,298 |
| 應收交割帳款－國際債 | 12,882 | - | - |
| 應收交割帳款－外國債券 | 2,150,735 | 10,358,762 | 13,907,171 |
| 應收交割帳款－不限用途 | 9,500 | 31,167 | 371,579 |
| 應收交割帳款－複委託 | 67,335 | 18,533 | 24,302 |
| 應收即期外匯款 | 211,770 | 3,813 | 280,873 |
| 應收利息 | 943,946 | 825,899 | 1,021,800 |
| 交割代價 | 3,925,867 | 1,733,764 | 3,992,702 |
| 應收股利 | 58,301 | 39,226 | 41,426 |
| 其他 | 446,619 | 253,668 | 254,240 |
| 小計 | 46,479,661 | 42,682,647 | 41,090,798 |
| 減：備抵損失 | ( 129,978) | ( 234) | ( 686) |
| 合計 | $ 46,349,683 | $ 42,682,413 | $ 41,090,112 |
- 應收帳款之帳齡分析如下：
| 115年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30天內 | 31-90天 | 91-180天 | 181天-1年 | 超過1年 | 合計 | |
| 應收帳款 | ||||||
| 應收帳款-關係人 | $ 896 | $ 178 | $ - | $ - | $ - | $ 1,074 |
| 應收帳款-非關係人 | 45,564,210 | 100,246 | 298,475 | 367,785 | 148,945 | 46,479,661 |
| 合計 | $45,565,106 | $100,424 | $298,475 | $367,785 | $148,945 | $46,480,735 |
| 114年12月31日 | ||||||
| 30天內 | 31-90天 | 91-180天 | 181天-1年 | 超過1年 | 合計 | |
| 應收帳款 | ||||||
| 應收帳款-關係人 | $ 220 | $ 178 | $ - | $ - | $ - | $ 398 |
| 應收帳款-非關係人 | 41,876,493 | 210,293 | 183,340 | 263,049 | 149,472 | 42,682,647 |
| 合計 | $41,876,713 | $210,471 | $183,340 | $263,049 | $149,472 | $42,683,045 |
| 114年3月31日 | ||||||
| 30天內 | 31-90天 | 91-180天 | 181天-1年 | 超過1年 | 合計 | |
| 應收帳款 | ||||||
| 應收帳款-關係人 | $ 868 | $ 730 | $ - | $ - | $ - | $ 1,598 |
| 應收帳款-非關係人 | 40,089,845 | 91,079 | 266,183 | 446,655 | 197,036 | 41,090,798 |
| 合計 | $40,090,713 | $91,809 | $266,183 | $446,655 | $197,036 | $41,092,396 |
註：以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
- 相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二（二）。
（九）其他應收款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收利息 | $ 76,042 | $ 79,391 | $ 68,358 |
| 其他 | 20,637 | 35,543 | 43,083 |
| 小計 | 96,679 | 114,934 | 111,441 |
| 減:備抵損失 | ( 275) | ( 275) | ( 275) |
| 合計 | $ 96,404 | $ 114,659 | $ 111,166 |
相關信用風險資訊請詳附註十二（二）。
（十）其他流動資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 待交割款項 | $ 1,065,732 | $ 470,427 | $ 361,256 |
| 質押定期存款 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 外幣借券存入保證金 | 59,595 | 61,984 | 31,116 |
| 代收承銷股款 | 574,432 | 10 | 31,930 |
| 專戶分戶留存客戶款 | 7,345,597 | 4,400,185 | 2,459,165 |
| 其他 | 110,262 | 31,545 | 28,132 |
| 合計 | $ 9,655,618 | $ 5,464,151 | $ 3,411,599 |
（十一）金融資產之移轉
-
合併公司在日常營運的交易行為中，已移轉金融資產未符合整體除列條件者，大部分為依據附買回協議之債務證券。由於該等交易致收取合約現金流量已移轉於他人，並反映合併公司於未來期間依固定價格買回已移轉金融資產之責任的相關負債。針對該類交易，合併公司於交易有效期內不能使用、出售或質押該等已移轉金融資產，但合併公司仍承擔利率風險及信貸風險，故未整體除列。
-
下表分析未符合整體除列條件的金融資產及其相關金融負債資訊：
115年3月31日
| 金融資產類別 | 已移轉金融資產帳面金額 | 相關金融負債帳面金額 |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 附買回條件協議 | $ 25,512,977 | $ 24,404,858 |
114年12月31日
| 金融資產類別 | 已移轉金融資產帳面金額 | 相關金融負債帳面金額 |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 附買回條件協議 | $ 25,319,650 | $ 23,841,121 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 附買回條件協議 | 7,480,352 | 7,369,921 |
114年3月31日
| 金融資產類別 | 已移轉金融資產帳面金額 | 相關金融負債帳面金額 |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 附買回條件協議 | $ 21,654,985 | $ 20,907,291 |
（十二）金融資產及金融負債之互抵
-
合併公司亦有從事未符合公報規定互抵條件，但有與交易對手簽訂受可執行淨額交割總約定或類似協議規範，如：衍生工具、附買回或附賣回交易。上述受可執行淨交割總約定或類似協議若交易之一方有違約之情事發生時，交易之另一方得選擇以淨額交割。
-
下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊：
-22-
(1) 金融資產
115年3月31日
| 說明 | 已認列之金融資產總額 | 於資產負債表中互抵之已認列之金融負債總額 | 列報於資產負債表之金融資產淨額 | 未於資產負債表互抵之相關金額 | 淨額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融工具 | 所收取之現金擔保品 | |||||
| 衍生工具 | $ 587,962 | $ - | $ 587,962 | $ 549,154 | $ - | $ 38,808 |
| 附賣回債券投資 | 15,804 | - | 15,804 | 15,592 | - | 212 |
| 合計 | $ 603,766 | $ - | $ 603,766 | $ 564,746 | $ - | $ 39,020 |
114年12月31日
| 說明 | 已認列之金融資產總額 | 於資產負債表中互抵之已認列之金融負債總額 | 列報於資產負債表之金融資產淨額 | 未於資產負債表互抵之相關金額 | 淨額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融工具 | 所收取之現金擔保品 | |||||
| 衍生工具 | $ 427,525 | $ - | $ 427,525 | $ 364,982 | $ - | $ 62,543 |
| 附賣回債券投資 | 122,203 | - | 122,203 | 121,105 | - | 1,098 |
| 合計 | $ 549,728 | $ - | $ 549,728 | $ 486,087 | $ - | $ 63,641 |
114年3月31日
| 說明 | 已認列之金融資產總額 | 於資產負債表中互抵之已認列之金融負債總額 | 列報於資產負債表之金融資產淨額 | 未於資產負債表互抵之相關金額 | 淨額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融工具 | 所收取之現金擔保品 | |||||
| 衍生工具 | $ 169,322 | $ - | $ 169,322 | $ 107,004 | $ - | $ 62,318 |
| 附賣回債券投資 | 78,077 | - | 78,077 | 76,921 | - | 1,156 |
| 合計 | $ 247,399 | $ - | $ 247,399 | $ 183,925 | $ - | $ 63,474 |
-23-
(2) 金融負債
115年3月31日
| 說明 | 已認列之金融負債總額 | 於資產負債表中互抵之已認列之金融資產總額 | 列報於資產負債表之金融負債淨額 | 未於資產負債表互抵之相關金額 | 淨額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融工具 | 所收取之現金擔保品 | |||||
| 衍生工具 | $ 634,779 | $ - | $ 634,779 | $ 549,154 | $ - | $ 85,625 |
| 附買回債券負債 | 14,268,193 | - | 14,268,193 | 14,268,193 | - | - |
| 合計 | $14,902,972 | $ - | $14,902,972 | $ 14,817,347 | $ - | $ 85,625 |
114年12月31日
| 說明 | 已認列之金融負債總額 | 於資產負債表中互抵之已認列之金融資產總額 | 列報於資產負債表之金融負債淨額 | 未於資產負債表互抵之相關金額 | 淨額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融工具 | 所收取之現金擔保品 | |||||
| 衍生工具 | $ 364,982 | $ - | $ 364,982 | $ 364,982 | $ - | $ - |
| 附買回債券負債 | 21,798,118 | - | 21,798,118 | 21,798,118 | - | - |
| 合計 | $22,163,100 | $ - | $22,163,100 | $ 22,163,100 | $ - | $ - |
114年3月31日
| 說明 | 已認列之金融負債總額 | 於資產負債表中互抵之已認列之金融資產總額 | 列報於資產負債表之金融負債淨額 | 未於資產負債表互抵之相關金額 | 淨額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融工具 | 所收取之現金擔保品 | |||||
| 衍生工具 | $ 107,004 | $ - | $ 107,004 | $ 107,004 | $ - | $ - |
| 附買回債券負債 | 15,694,956 | - | 15,694,956 | 15,694,956 | - | - |
| 合計 | $15,801,960 | $ - | $15,801,960 | $ 15,801,960 | $ - | $ - |
-24-
（十三）採用權益法之投資
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | |||
| 統一證券投資信託(股)公司 | $ 1,331,677 | $ 1,112,513 | $ 1,074,721 |
| 金圓統一證券有限公司 | 2,615,349 | 2,638,949 | 2,639,149 |
| $ 3,947,026 | $ 3,751,462 | $ 3,713,870 |
-
合併公司於民國 115 年及 114 年 1 月至 3 月採權益法評價長期股權投資所認列之採用權益法之關聯企業之損益份額分別為 $123,378 及 $42,241。
-
合併公司持有統一證券投資信託(股)公司 42.49% 股權，為該公司單一最大股東，其他股權主要集中於22位股東、該公司股東會出席股東表決權之半數超過合併公司表決權，且合併公司未擔任該公司主要管理階層，顯示合併公司無實際能力主導攸關活動，故判斷對該公司不具控制，僅具重大影響。
-
關聯企業
(1) 合併公司重大關聯企業之基本資訊如下：
| 公司名稱 | 主要營業場所 | 持股比率 | 關係之性質 | 衡量方法 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
| 統一證券投資信託(股)公司 | 台北市 | 42.49% | 42.49% | 42.49% | 關聯企業 | 權益法 |
| 金圓統一證券有限公司 | 廈門 | 49% | 49% | 49% | 關聯企業 | 權益法 |
(2) 合併公司重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：
資產負債表
| 統一證券投資信託(股)公司 | |||
|---|---|---|---|
| 115年3月31日(註) | 114年12月31日 | 114年3月31日(註) | |
| 流動資產 | $ 2,596,037 | $ 2,050,217 | $ 1,765,195 |
| 非流動資產 | 1,062,569 | 1,018,635 | 960,828 |
| 流動負債 | ( 824,195) | ( 728,481) | ( 478,059) |
| 非流動負債 | ( 123,297) | ( 144,966) | ( 141,488) |
| 淨資產總額 | $ 2,711,114 | $ 2,195,405 | $ 2,106,476 |
| 占關聯企業淨資產之份額 | $ 1,152,155 | $ 932,991 | $ 895,199 |
| 商譽及其他 | 179,522 | 179,522 | 179,522 |
| 關聯企業帳面價值 | $ 1,331,677 | $ 1,112,513 | $ 1,074,721 |
資產負債表
| 金圓統一證券有限公司 | |||
|---|---|---|---|
| 115年3月31日(註) | 114年12月31日 | 114年3月31日(註) | |
| 流動資產 | $ 5,751,474 | $ 5,989,595 | $ 7,638,534 |
| 非流動資產 | 917,741 | 880,948 | 264,117 |
| 流動負債 | ( 1,251,339 ) | ( 1,403,169 ) | ( 2,424,657 ) |
| 非流動負債 | ( 80,430 ) | ( 81,766 ) | ( 91,977 ) |
| 淨資產總額 | $ 5,337,446 | $ 5,385,608 | $ 5,386,017 |
| 占關聯企業淨資產之份額 | $ 2,615,349 | $ 2,638,949 | $ 2,639,149 |
| 關聯企業帳面價值 | $ 2,615,349 | $ 2,638,949 | $ 2,639,149 |
綜合損益表
| 統一證券投資信託(股)公司 | ||
|---|---|---|
| 115年1月至3月(註) | 114年1月至3月(註) | |
| 收入 | $ 1,225,575 | $ 630,407 |
| 繼續營業單位本期淨利 | $ 526,493 | $ 234,916 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ( 10,784 ) | 11,125 |
| 本期綜合損益總額 | $ 515,709 | $ 246,041 |
| 金圓統一證券有限公司 | ||
| 115年1月至3月(註) | 114年1月至3月(註) | |
| 收入 | ($ 28,348) | $ 49,444 |
| 繼續營業單位本期淨損 | ($ 204,834) | ($ 117,536) |
| 本期綜合損益總額 | ($ 204,834) | ($ 117,536) |
註：係同期間自行編製未經會計師核閱之財務報告。
(十四)不動產及設備
| 1月1日 | 115年1月至3月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 建築物 | 設備 | 租賃權益改良 | 合計 | |||
| 或 本 | $ 1,738,051 | $ 1,184,420 | $ 704,268 | $ 97,855 | $ 3,724,594 | ||
| 累計折舊及減損 | - | ( 616,846) | ( 396,530) | ( 29,059) | ( 1,042,435) | ||
| 合 計 | $ 1,738,051 | $ 567,574 | $ 307,738 | $ 68,796 | $ 2,682,159 | ||
| 1月1日 | $ 1,738,051 | $ 567,574 | $ 307,738 | $ 68,796 | $ 2,682,159 | ||
| 增 添 | - | 470 | 27,703 | - | 28,173 | ||
| 處 分 | - | - | ( 9) | - | ( 9) | ||
| 重 分 類 | - | - | 18,059 | 700 | 18,759 | ||
| 折 舊 | - | ( 10,588) | ( 39,396) | ( 4,433) | ( 54,417) | ||
| 3月31日 | $ 1,738,051 | $ 557,456 | $ 314,095 | $ 65,063 | $ 2,674,665 | ||
| 3月31日 | 土地 | 建 築 物 | 設 備 | 租賃權益改良 | 合計 | ||
| 或 本 | $ 1,738,051 | $ 1,181,321 | $ 670,232 | $ 98,325 | $ 3,687,929 | ||
| 累計折舊及減損 | - | ( 623,865) | ( 356,137) | ( 33,262) | ( 1,013,264) | ||
| 合 計 | $ 1,738,051 | $ 557,456 | $ 314,095 | $ 65,063 | $ 2,674,665 |
| 1月1日 | 114年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 建築物 | 設備 | 租賃權益改良 | 合計 | ||
| 成本 | $ 1,738,051 | $ 1,182,575 | $ 615,696 | $ 46,574 | $ 3,582,896 | |
| 累計折舊及減損 | - | (591,743) | (330,286) | (19,298) | (941,327) | |
| 合計 | $ 1,738,051 | $ 590,832 | $ 285,410 | $ 27,276 | $ 2,641,569 | |
| 1月1日 | $ 1,738,051 | $ 590,832 | $ 285,410 | $ 27,276 | $ 2,641,569 | |
| 增添 | - | 1,442 | 9,902 | - | 11,344 | |
| 重分類 | - | 10,995 | 5,205 | - | 16,200 | |
| 折舊 | - | (11,255) | (33,408) | (1,863) | (46,526) | |
| 3月31日 | $ 1,738,051 | $ 592,014 | $ 267,109 | $ 25,413 | $ 2,622,587 | |
| 3月31日 | 土地 | 建築物 | 設備 | 租賃權益改良 | 合計 | |
| 成本 | $ 1,738,051 | $ 1,195,012 | $ 624,039 | $ 46,321 | $ 3,603,423 | |
| 累計折舊及減損 | - | (602,998) | (356,930) | (20,908) | (980,836) | |
| 合計 | $ 1,738,051 | $ 592,014 | $ 267,109 | $ 25,413 | $ 2,622,587 |
- 民國 115 年及 114 年 1 月至 3 月合併公司不動產及設備尚無利息資本化情形。
- 民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日，合併公司不動產及設備抵押擔保情形請參閱附註八。
(十五)租賃交易－承租人
-
合併公司租賃之標的資產包括建築物、機器設備、公務車及多功能事務機，租賃合約之期間通常介於 1 到 10 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
-
使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | 帳面金額 | |
| 房屋 | $ 197,913 | $ 199,272 | $ 224,984 |
| 運輸設備(公務車) | 13,549 | 14,915 | 16,709 |
| 生財器具(影印機) | 12,885 | 13,686 | 1,731 |
| 合計 | $ 224,347 | $ 227,873 | $ 243,424 |
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | ||
| 折舊費用 | 折舊費用 | ||
| 房屋 | $ 19,027 | $ 19,022 | |
| 運輸設備(公務車) | 1,366 | 1,367 | |
| 生財器具(影印機) | 801 | 739 | |
| 合計 | $ 21,194 | $ 21,128 |
-
合併公司於民國 115 年及 114 年 1 月至 3 月使用權資產之增添分別為 $17,663 及 $41,865。
-
與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
| 影響當期損益之項目 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | $ 883 | $ 821 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 1,314 | 1,360 |
| 變動租賃給付之費用 | 18 | 18 |
- 合併公司於民國 115 年及 114 年 1 月至 3 月租賃現金流出總額分別為 $24,072 及 $23,951。
(十六)租賃交易－出租人
- 合併公司出租之標的資產包括辦公室及車位，租賃合約之期間通常介於 1 到 5 年，租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件。
- 合併公司於民國 115 年及 114 年 1 月至 3 月基於營業租賃合約分別認列 $2,751 及 $3,064 之租金收入，其中無屬變動租賃給付。
- 合併公司以營業租賃出租之租賃給付之到期日分析如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 114年 | $ - | $ - | $ 3,064 |
| 115年 | 8,252 | 11,039 | 11,003 |
| 116年 | 10,461 | 10,497 | 10,461 |
| 117年 | 7,287 | 7,323 | 7,287 |
| 118年 | 688 | 688 | 688 |
| 119年 | 688 | 688 | 688 |
| 120年 | 688 | - | - |
| 合計 | $ 28,064 | $ 30,235 | $ 33,191 |
(十七)投資性不動產
| 1月1日 | 土 地 | 建 築 物 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 成 本 | $ 140,176 | $ 72,533 | $ 212,709 | |
| 累計折舊及減損 | - | ( 31,401) | ( 31,401) | |
| 合 計 | $ 140,176 | $ 41,132 | $ 181,308 | |
| 1月1日 | $ 140,176 | $ 41,132 | $ 181,308 | |
| 折 舊 | - | ( 356) | ( 356) | |
| 3月31日 | $ 140,176 | $ 40,776 | $ 180,952 | |
| 3月31日 | 土 地 | 建 築 物 | 合 計 | |
| 成 本 | $ 140,176 | $ 72,533 | $ 212,709 | |
| 累計折舊及減損 | - | ( 31,757) | ( 31,757) | |
| 合 計 | $ 140,176 | $ 40,776 | $ 180,952 | |
| 1月1日 | 土 地 | 建 築 物 | 合 計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 成 本 | $ 140,176 | $ 72,533 | $ 212,709 | |
| 累計折舊及減損 | - | ( 29,978) | ( 29,978) | |
| 合 計 | $ 140,176 | $ 42,555 | $ 182,731 | |
| 1月1日 | $ 140,176 | $ 42,555 | $ 182,731 | |
| 折 舊 | - | ( 356) | ( 356) | |
| 3月31日 | $ 140,176 | $ 42,199 | $ 182,375 | |
| 3月31日 | 土 地 | 建 築 物 | 合 計 | |
| 成 本 | $ 140,176 | $ 72,533 | $ 212,709 | |
| 累計折舊及減損 | - | ( 30,334) | ( 30,334) | |
| 合 計 | $ 140,176 | $ 42,199 | $ 182,375 |
- 民國 115 年及 114 年 1 月至 3 月由投資性不動產產生之租金收入分別為 $2,245 及 $2,558，直接營運費用分別為 $645 及 $637。
- 投資性不動產公允價值資訊請詳附註十二（五）。
(十八) 無形資產
| 1月1日 | 115年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 電腦軟體 | 商 | 譽 | 客戶關係及其他 | 合 計 | |
| 成本 | $ 542,730 | $ 42,004 | $ 89,829 | $ 674,563 | |
| 累計攤銷及減損 | ( 349,667) | - | ( 54,160) | ( 403,827) | |
| 合計 | $ 193,063 | $ 42,004 | $ 35,669 | $ 270,736 | |
| 1月1日 | $ 193,063 | $ 42,004 | $ 35,669 | $ 270,736 | |
| 增添 | 4,450 | - | 4,450 | ||
| 重分類 | 7,757 | - | 7,757 | ||
| 攤銷 | ( 26,511) | - | ( 26,511) | ||
| 3月31日 | $ 178,759 | $ 42,004 | $ 35,669 | $ 256,432 | |
| 3月31日 | 電腦軟體 | 商 | 譽 | 客戶關係及其他 | 合 計 |
| 成本 | $ 540,075 | $ 42,004 | $ 89,829 | $ 671,908 | |
| 累計攤銷及減損 | ( 361,316) | - | ( 54,160) | ( 415,476) | |
| 合計 | $ 178,759 | $ 42,004 | $ 35,669 | $ 256,432 | |
| 1月1日 | 114年1月至3月 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 電腦軟體 | 商 | 譽 | 客戶關係及其他 | 合 計 | |
| 成本 | $ 531,123 | $ 42,004 | $ 89,929 | $ 663,056 | |
| 累計攤銷及減損 | ( 318,176) | - | ( 54,254) | ( 372,430) | |
| 合計 | $ 212,947 | $ 42,004 | $ 35,675 | $ 290,626 | |
| 1月1日 | $ 212,947 | $ 42,004 | $ 35,675 | $ 290,626 | |
| 增添 | 5,566 | - | 5,566 | ||
| 重分類 | 25,343 | - | 25,343 | ||
| 攤銷 | ( 27,352) | - | ( 5) | ( 27,357) | |
| 3月31日 | $ 216,504 | $ 42,004 | $ 35,670 | $ 294,178 | |
| 3月31日 | 電腦軟體 | 商 | 譽 | 客戶關係及其他 | 合 計 |
| 成本 | $ 551,900 | $ 42,004 | $ 89,929 | $ 683,833 | |
| 累計攤銷及減損 | ( 335,396) | - | ( 54,259) | ( 389,655) | |
| 合計 | $ 216,504 | $ 42,004 | $ 35,670 | $ 294,178 |
- 民國 115 年及 114 年 1 月至 3 月合併公司無形資產尚無利息資本化情形。
- 商譽及客戶關係係合併公司受讓渣打銀行股份有限公司消費性金融證券經紀業務所產生，全數分攤至合併公司證券經紀部門。
- 商譽每年定期減損測試之可回收金額依據使用價值評估，而使用價值係依據管理階層之五年度財務預算之稅後現金流量預測計算。超過該五年期之現金流量採用下列所述之估計成長率推算。
合併公司依據使用價值計算之可收回金額超過帳面金額，故商譽並未發生減損，用於計算使用價值之主要假設如下：
經紀部門
114年度
0.00%
11.87%
管理階層根據以前的績效及其對市場發展之預期決定成長率。所採用之折現率為所屬公司之資本資產定價模式所決定之加權平均資金成本比率，並反映相關營運部門之特定風險。
（十九）其他非流動資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業保證金 | $ 640,000 | $ 640,000 | $ 640,000 |
| 交割結算基金 | 472,451 | 437,777 | 328,900 |
| 存出保證金 | 926,343 | 559,257 | 746,617 |
| 淨確定福利資產 | 32,474 | 18,938 | 9,253 |
| 預付設備款 | 43,956 | 43,351 | 59,135 |
| 催收款項 | 7,796 | 5,204 | 5,209 |
| 其他 | 2,750 | 2,750 | 2,753 |
| 小計 | 2,125,770 | 1,707,277 | 1,791,867 |
| 減：備抵損失 | ( 7,796) | ( 5,204) | ( 5,209) |
| 合計 | $ 2,117,974 | $ 1,702,073 | $ 1,786,658 |
（二十）短期借款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | $ 10,688,214 | $ 6,334,360 | $ 10,699,951 |
| 擔保銀行借款 | 850,000 | 970,000 | 610,000 |
| 拆入款 | 319,950 | 785,750 | - |
| 合計 | $ 11,858,164 | $ 8,090,110 | $ 11,309,951 |
合併公司民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日，短期借款年利率（含外幣）分別為 1.790%~4.570%、1.720%~4.472% 及 1.800%~4.955%。
（二十一）應付商業本票
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 發行面值 | $ 40,100,000 | $ 42,050,000 | $ 32,840,000 |
| 減：應付商業本票折價 | ( 44,471) | ( 45,370) | ( 32,958) |
| 合計 | $ 40,055,529 | $ 42,004,630 | $ 32,807,042 |
合併公司民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日，商業本票年利率（含外幣）分別為 1.630%~2.014%、1.520%~2.012% 及 1.670%~2.015%。
-30-
（二十二）透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 附賣回債券投資-融券 | $ 15,538 | $ 136,853 | $ 179,851 |
| 評價調整 | 147 | 692 | 1,192 |
| 小計 | 15,685 | 137,545 | 181,043 |
| 應付借券-避險 | 726,355 | 899,761 | 903,989 |
| 應付借券-避險評價調整 | ( 63,292) | 48,040 | ( 80,288) |
| 應付借券-非避險 | 6,248,289 | 6,874,608 | 5,557,158 |
| 應付借券-非避險評價調整 | 729,535 | 756,906 | ( 131,006) |
| 小計 | 7,640,887 | 8,579,315 | 6,249,853 |
| 發行認購(售)權證 | 12,439,157 | 11,191,135 | 17,523,108 |
| 價值變動損失(利益) | 171,327 | 613,909 | ( 8,454,756) |
| 市價(A) | 12,610,484 | 11,805,044 | 9,068,352 |
| 發行認購(售)權證再買回 | ( 9,874,161) | ( 9,309,709) | ( 15,114,715) |
| 價值變動損失(利益) | 314,345 | ( 522,839) | 6,789,797 |
| 市價(B) | ( 9,559,816) | ( 9,832,548) | ( 8,324,918) |
| 發行認購(售)權證負債淨額 (A+B) | 3,050,668 | 1,972,496 | 743,434 |
| 賣出選擇權負債-期貨 | 5,135 | - | 9,250 |
| 發行指數投資證券 | 361,582 | 267,011 | 302,208 |
| 評價調整 | 119,977 | 128,620 | 41,109 |
| 小計 | 481,559 | 395,631 | 343,317 |
| 衍生工具負債-櫃檯 | 8,161,459 | 6,828,616 | 4,061,318 |
| 合計 | $ 19,355,393 | $ 17,913,603 | $ 11,588,215 |
合併公司發行認購(售)權證種類為美式或歐式認購(售)權證，發行時按發行價格於權證到期前或未履約時，帳列於發行認購(售)權證負債。發行認購(售)權證再買回其發行權證時，將再買回之價款帳列發行認購(售)權證再買回，作為發行認購(售)權證負債之減項。認購(售)權證履約給付方式均為以現金或證券結算，並得由合併公司擇一採行。
（二十三）附買回債券負債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 政府公債 | $ 49,213 | $ 269,085 | $ 324,262 |
| 普通公司債 | 9,981,169 | 11,245,146 | 4,180,300 |
| 金融債券 | - | - | 100,576 |
| 國際債券 | 3,645,251 | 2,447,896 | 3,128,420 |
| 國外債券 | 10,729,225 | 17,248,915 | 13,173,733 |
| 合計 | $ 24,404,858 | $ 31,211,042 | $ 20,907,291 |
民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日之附買回債券負債均於一年內到期，均逐筆約定於交易後之特定日期以約定價格含息買回，全部買回總價分別為$24,557,576、$31,418,772及$21,091,279，各幣別承作年利率列示如下：
| 幣別 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 新台幣 | 1.16% | ~ 1.65% | 1.15% | ~ 1.62% | 1.14% | ~ 1.65% |
| 外幣(註) | 1.48% | ~ 4.40% | 1.95% | ~ 4.15% | 2.00% | ~ 4.77% |
| 註:外幣包含漓幣、歐元、美元及新加坡幣。 |
（二十四）應付帳款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付交割帳款－經紀 | $ 28,703,500 | $ 25,068,178 | $ 16,493,889 |
| 交割代價 | 5,011,755 | 1,780,859 | 1,991,222 |
| 應付交割帳款－自營 | 5,091,950 | 4,102,009 | 2,536,553 |
| 應付交割帳款－外國債券 | 2,042,816 | 10,354,886 | 14,191,291 |
| 應付即期外匯款 | 211,633 | 3,813 | 280,461 |
| 其他 | 766,345 | 381,452 | 401,761 |
| 合計 | $ 41,827,999 | $ 41,691,197 | $ 35,895,177 |
（二十五）其他應付款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資獎金 | $ 1,494,592 | $ 2,059,563 | $ 860,068 |
| 應付員工及董事酬勞 | 355,279 | 244,651 | 231,190 |
| 其他 | 1,196,329 | 911,084 | 618,290 |
| 合計 | $ 3,046,200 | $ 3,215,298 | $ 1,709,548 |
（二十六）其他金融負債－流動
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 股權連結商品－本金價值 | $ - | $ 4,000 | $ 5,000 |
| 保本型商品－固定收益 | 17,951,628 | 11,380,006 | 15,987,388 |
| 合計 | $ 17,951,628 | $ 11,384,006 | $ 15,992,388 |
合併公司從事結構型商品交易，已將固定收益商品與買權或賣權結合，區分為股權連結型及保本型商品，於契約成交日向交易相對人收取價金，到期報酬將隨著連結標的物到期之上漲或下跌程度而異，其報酬型態為交易價金減去選擇權到期履約價值，其所連結標的均為受金融監督管理委員會證券期貨局規範之貨幣及金融市場工具。
（二十七）長期借款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | $ 4,700,000 | $ 6,000,000 | $ - |
| 減：一年內到期部分 | - | - | - |
| 合計 | $ 4,700,000 | $ 6,000,000 | $ - |
| 尚未使用額度 | $ 3,300,000 | $ 2,000,000 | $ - |
合併公司民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日，長期借款年利率分別為 2.197%~2.197%、2.197%~2.197%及 0%。合併公司為充實中期營運週轉金，於民國114年8月與以元大商業銀行為首之10間銀行簽訂聯合授信合約，總額度新台幣80億元，其借款額度自首次動用日(民國114年9月)起算3年。
（二十八）其他非流動負債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 存入保證金 | $ 11,089 | $ 8,971 | $ 9,665 |
| 淨確定福利負債 | - | - | 20,655 |
| 合計 | $ 11,089 | $ 8,971 | $ 30,320 |
（二十九）退休金
1. 確定福利計畫
(1) 合併公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算，15年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45個基數為限。合併公司係按月就薪資總額 2%~7.2%提撥退休基金，分別以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行及職工退休基金管理委員會專戶儲存於國泰世華銀行。另合併公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，合併公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
(2) 民國115年及114年1月至3月，合併公司依上開退休金辦法認列於綜合損益表之退休金分別為$181及$409。
(3) 合併公司於民國116年度預計支付予退休計畫之提撥金$41,865。
2. 確定提撥計畫
自民國94年7月1日起，合併公司依據「勞工退休金條例」，訂定確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工，合併公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資 6% 之金額提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國115年及114年1月至3月合併公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$26,912及$24,839。
-33-
- 統一證券(香港)對於員工退休辦法，係依當地相關法令採確定提撥制度辦理，依權責發生基礎將提撥之退休基金數額認列為當期之退休金費用。統一證券(香港)於民國115年及114年1月至3月分別認列退休金費用為$18及$19。
（三十）權益
- 股本
截至民國115年3月31日止，本公司額定股本為$18,000,000，每股面值10元。民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日所發行普通股股數及流通在外普通股數分別為1,601,415仟股、1,601,415仟股及1,455,831仟股。
本公司民國民國114年2月26日經董事會通過並於民國114年5月28日經股東會決議以未分配盈餘$1,455,832轉增資，發行普通股145,584仟股，每股面額10元，增資基準日為民國114年7月14日，增資後發行股本總額為$16,014,145，分為1,601,415仟股，每股面額10元。
- 資本公積
| 發行溢價 | 庫藏股票交易 | 已失效認股權 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日餘額 | $ 25,043 | $ 65,675 | $ 483 | $ 91,201 |
| 114年12月31日餘額 | $ 25,043 | $ 65,675 | $ 483 | $ 91,201 |
| 114年3月31日餘額 | $ 22,805 | $ 65,675 | $ 483 | $ 88,963 |
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得依股東會決議，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
- 法定盈餘公積
依公司法規定，公司於完納一切稅捐後，分派盈餘時，應先提出 10% 為法定盈餘公積。但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。該公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
- 特別盈餘公積
依證券商管理規則第十四條規定，證券商應以每年稅後淨利再加計稅後淨利以外項目計入當年度未分配餘額之數額，提存 20% 特別盈餘公積。但累積金額已達實收資本額者，得免繼續提存。該公積除填補公司虧損，或已達實收資本額 25%，得以超過實收資本額 25% 之部份撥充資本者外，不得使用之。
-34-
本公司依法令規定應就當年度發生之帳列權益減項金額，自當年度累積未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。
原依民國105年8月5日金管證券字第10500278285號函規定，證券商應於分派民國105至107會計年度盈餘時，以稅後淨利的 0.5% 至 1% 提列特別盈餘公積，自民國106會計年度起，得就金融科技發展所產生之員工轉型教育訓練、員工轉職或安置支出之相同數額，自上述範圍內迴轉；惟依民國108年7月10日金管證券字第1080321644號函規定，證券商自民國108會計年度起得不再繼續提列特別盈餘公積，並於支用前述費用時，得就相同數額自之前年度已提列之特別盈餘公積餘額範圍內迴轉。
（三十一）盈餘分配及股利政策
-
依本公司章程規定，年度決算後如有盈餘，除依法繳納稅捐及彌補以前年度虧損外，應提 10% 為法定盈餘公積、20% 為特別盈餘公積及另依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，如尚有餘額併同期初未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派之，前項可分配盈餘總數如未達實收資本額 5% 時，得不分配。
-
另本公司章程規定，各年度股利分派之總數，應不低於各年度依前所述決算可供分配盈餘總數 70%，其中股票股利之發放比例應不低於 50%，現金股利應不高於 50%。
-
本公司得視當年度實際營運狀況及未來年度資金運用之規劃，決定最適當之現金及股票股利之發放比例。
-
本公司於民國115年3月2日經董事會提議通過民國114年度盈餘分配案及民國114年5月28日經股東會決議民國113年度盈餘分派案，如下：
| 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |
| 提列法定盈餘公積 | $ 481,434 | $ 437,415 | ||
| 提列特別盈餘公積 | 962,867 | 874,830 | ||
| 現金股利 | 3,378,985 | $ 2.11 | 1,601,414 | $ 1.10 |
| 股票股利 | - | - | 1,455,832 | 1.00 |
| $ 4,823,286 | $ 4,369,491 |
（三十二）經紀手續費收入
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 集中交易市場受託買賣業務 | $ 1,094,305 | $ 513,769 |
| 營業處所受託買賣業務 | 316,796 | 168,282 |
| 期貨交易市場受託買賣業務 | 218,931 | 171,474 |
| 複委託手續費收入 | 150,668 | 80,859 |
| 其他 | 4,271 | 2,969 |
| 合計 | $ 1,784,971 | $ 937,353 |
（三十三）承銷業務收入
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 包銷證券報酬 | $ 9,314 | $ 9,586 |
| 其他 | 9,625 | 10,677 |
| 合計 | $ 18,939 | $ 20,263 |
（三十四）營業證券出售淨利益（損失）
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 自營商 | ||
| -集中交易市場 | $ 3,825,543 | $ 57,745 |
| -營業處所 | 790,549 | ( 39,592) |
| -海外有價證券買賣 | 339,196 | ( 89,696) |
| 小計 | 4,955,288 | ( 71,543) |
| 承銷商 | ||
| -集中交易市場 | 17,172 | 3,421 |
| -營業處所 | 78,726 | 15,898 |
| 小計 | 95,898 | 19,319 |
| 避險 | ||
| -集中交易市場 | 1,573,452 | ( 306,657) |
| -營業處所 | 1,121,585 | ( 60,228) |
| -海外有價證券買賣 | 51,637 | 32,575 |
| 小計 | 2,746,674 | ( 334,310) |
| 合計 | $ 7,797,860 | ($ 386,534) |
（三十五）利息收入
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 融資業務利息收入 | $ 314,436 | $ 262,363 |
| 債券投資利息收入 | 308,185 | 249,497 |
| 借貸款項利息收入 | 139,047 | 125,825 |
| 其他利息收入 | 2,918 | 1,532 |
| 合計 | $ 764,586 | $ 639,217 |
（三十六）營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益（損失）
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 營業證券－自營 | ($ 805,839) | ($ 956,278) |
| 營業證券－承銷 | ( 67,657) | ( 36,298) |
| 營業證券－避險 | ( 769,116) | ( 977,591) |
| 合計 | ($ 1,642,612) | ($ 1,970,167) |
（三十七）借券及附賣回債券融券回補淨利益（損失）
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 附賣回債券回補利益(損失) | ($ 1,478) | ($ 5,983) |
| 借券交易利益(損失) | ( 309,109) | ( 38,537) |
| 融券回補利益(損失) | ( 224,293) | ( 8,083) |
| 合計 | ($ 534,880) | ($ 52,603) |
-36-
（三十八）借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡量之淨利益（損失）
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 借券評價利益(損失) | $ 71,550 | $ 350,407 |
| 融券評價利益(損失) | 67,152 | 128,057 |
| 附賣回債券融券評價利益(損失) | 810 | ( 730) |
| 合計 | $ 139,512 | $ 477,734 |
（三十九）發行認購（售）權證淨利益（損失）
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 發行認購(售)權證負債及再買回價值變動淨利益(損失) | ($ 188,640) | $ 886,522 |
| 發行認購(售)權證到期前履約利益(損失) | ( 243,422) | ( 63,466) |
| 發行認購(售)權證費用 | ( 163,044) | ( 168,544) |
| 合計 | ($ 595,106) | $ 654,512 |
（四十）衍生工具淨利益（損失）
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 期貨契約利益(損失) | ($ 1,542,376) | $ 492,881 |
| 選擇權交易利益(損失) | ( 33,217) | 46,458 |
| 選擇權-股權交易利益(損失) | ( 530,848) | 225,327 |
| 匯率衍生工具利益(損失) | 62,694 | 1,619 |
| 資產交換選擇權 | ( 299,177) | 377,910 |
| 其他 | ( 96,299) | ( 87,385) |
| 合計 | ($ 2,439,223) | $ 1,056,810 |
（四十一）預期信用減損損失及迴轉利益
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 減損損失迴轉(提列) | ($ 126,048) | $ 16,360 |
| 收回呆帳 | 98 | 139 |
| 合計 | ($ 125,950) | $ 16,499 |
（四十二）其他營業收益
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 借券收入 | $ 125,164 | $ 119,511 |
| 外幣淨兌換利益(損失) | ( 108,339) | ( 69,830) |
| 代銷基金手續費收入 | 44,911 | 27,674 |
| 保代佣金收入 | 94,656 | 72,476 |
| 其他 | 22,202 | 11,153 |
| 合計 | $ 178,594 | $ 160,984 |
（四十三）手續費支出
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 經紀手續費支出 | $ 197,419 | $ 104,686 |
| 自營手續費支出 | 88,244 | 56,704 |
| 轉融通手續費支出 | 509 | 543 |
| 合計 | $ 286,172 | $ 161,933 |
（四十四）財務成本
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 附買回債券利息 | $ 224,181 | $ 172,628 |
| 借款利息 | 285,576 | 208,707 |
| 其他利息費用 | 59,764 | 40,849 |
| 合計 | $ 569,521 | $ 422,184 |
（四十五）員工福利費用
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | $ 1,427,264 | $ 579,169 |
| 勞健保費用 | 79,587 | 69,274 |
| 退休金費用 | 27,111 | 25,267 |
| 其他員工福利費用 | 44,522 | 49,774 |
| 合計 | $ 1,578,484 | $ 723,484 |
- 依本公司章程規定，本公司依當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益，如尚有餘額，提撥員工酬勞不低於 1.6%，且其中不低於 1%提撥為分派予基層員工之酬勞，提撥董事酬勞不高於 2%，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，始可提撥員工及董事酬勞。
- 本公司民國 115 年及 114 年 1 月至 3 月員工酬勞估列金額分別為 $51,151 及 $181；董事酬勞估列金額分別為 $51,151 及 $181，前述金額帳列薪資費用科目。
- 本公司民國 115 年 1 月至 3 月係依當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益，分別以員工酬勞 2% 及董事酬勞 2% 為基礎估列。
- 經董事會決議之民國 114 年度員工及董事酬勞與 114 年度財務報告認列之金額一致。
- 本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
（四十六）折舊及攤銷費用
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 折舊費用 | $ 75,967 | $ 68,010 |
| 攤銷費用 | 26,511 | 27,361 |
| 合計 | $ 102,478 | $ 95,371 |
-38-
（四十七）其他營業費用
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 稅捐 | $ 396,279 | $ 220,024 |
| 修繕費 | 33,447 | 25,205 |
| 佣金 | 51,319 | 27,896 |
| 電腦資訊費用 | 68,377 | 62,359 |
| 集保服務費用 | 51,518 | 25,294 |
| 借券費用 | 59,769 | 64,192 |
| 其他費用 | 121,478 | 103,848 |
| 合計 | $ 782,187 | $ 528,818 |
（四十八）其他利益及損失
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 財務收入 | $ 257,458 | $ 228,654 |
| 場地及設備使用費收入 | 18,036 | 16,291 |
| 處分投資利益(損失) | 11,519 | 176 |
| 營業外金融工具按公允價值衡量之淨利益(損失) | ( 11,743) | 5,750 |
| 外幣兌換淨利益(損失) | 1,463 | 5,334 |
| 其他營業外淨收入(支出) | 17,088 | 14,918 |
| 合計 | $ 293,821 | $ 271,123 |
（四十九）所得稅
- 所得稅費用
所得稅費用組成部分：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅： | ||
| 當期所得產生之所得稅 | $ 259,960 | $ 117,762 |
| 當期所得稅總額 | 259,960 | 117,762 |
| 遞延所得稅： | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( 41,563) | ( 4,383) |
| 遞延所得稅總額 | ( 41,563) | ( 4,383) |
| 所得稅費用(利益) | $ 218,397 | $ 113,379 |
- 統一證券營利事業所得稅結算申報，除民國110年度外，業經稅捐稽徵機關核定至民國111年度，合併公司之子公司除統一期貨核定至112年度外，其他子公司均已核定至民國113年度。
-39-
（五十）每股盈餘
| 115年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後 | 加權平均流通在外股數(仟股) | 每股盈餘(新台幣：元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | $ 2,291,390 | 1,601,415 | $ 1.43 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 員工酬勞 | - | 1,606 | |
| $ 2,291,390 | 1,603,021 | $ 1.43 | |
| 114年1月至3月 | |||
| 稅後 | 加權平均流通在外股數(仟股) | 每股盈餘(新台幣：元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 屬於普通股股東之本期淨利(損) | ($ 67,237) | 1,601,415 | ($ 0.04) |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 員工酬勞 | - | 8 | |
| ($ 67,237) | 1,601,423 | ($ 0.04) |
民國114年1月至3月加權平均流通在外股數業已依民國114年7月14日盈餘轉增資比例追溯調整，並重新計算民國114年1月至3月之基本及稀釋每股盈餘。
七、關係人交易
（一）關係人名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 統一企業(股)公司(統一企業) | 對本公司具重大影響之企業 |
| 統一證券投資信託(股)公司(統一投信) | 關聯企業 |
| 統一東京(股)公司(統一東京) | 其他關係人 |
| 統一東京小客車租賃(股)公司(統一東京小客車) | 其他關係人 |
| 台灣神隆(股)公司(台灣神隆) | 其他關係人 |
| 統一實業(股)公司(統一實業) | 其他關係人 |
| 統一超商(股)公司(統一超商) | 其他關係人 |
| 統一數網(股)公司(統一數網) | 其他關係人 |
| 統一棒球隊(股)公司(統一棒球) | 其他關係人 |
| 統一資訊(股)公司(統一資訊) | 其他關係人 |
| 安源資訊(股)公司(安源資訊) | 其他關係人 |
| 南紡流通事業(股)公司(南紡流通) | 其他關係人 |
| 統合開發(股)公司(統合開發) | 其他關係人 |
| 統一投信經理之基金 | 關聯企業統一投信募集之證券投資信託基金(註) |
註：依主管機關民國114年7月11日發布之「有關會計研究發展基金會發布「關係人之認定疑義」IFRS問答集是否追溯適用之問答集」規定，自民國114年第三季財務報告起，合併公司對該問答集發布日前持有之統一投信所經理之基金，經重新辨認與該(等)基金之關係及交易，該(等)基金並非關係人，且無重編比較期間資訊，及追溯調整先前財務報表已辨認及揭露關係人之關係及交易。
（二）與關係人間之重大交易事項
1. 應收帳款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 對本公司具重大影響之企業: | |||
| 統一企業 | $ 332 | $ - | $ 636 |
| 關聯企業: | |||
| 統一投信 | - | 10 | - |
| 其他關係人: | |||
| 台灣神隆 | 315 | 315 | 322 |
| 統一實業 | 100 | - | 100 |
| 統一超商 | 254 | - | 462 |
| 其他 | 73 | 73 | 78 |
| 合計 | $ 1,074 | $ 398 | $ 1,598 |
2. 預付款項
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 對本公司重大影響之企業: | |||
| 統一企業 | $ 4 | $ 7 | $ - |
| 其他關係人: | |||
| 安源資訊 | 3,372 | 3,641 | 4,168 |
| 統合開發 | 600 | 600 | 600 |
| 統一超商 | 158 | 158 | 158 |
| 統一數網 | 121 | 121 | 121 |
| 統一資訊 | 213 | 320 | 200 |
| 其他 | 25 | 25 | 25 |
| 合計 | $ 4,493 | $ 4,872 | $ 5,272 |
3. 其他應收款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業: | |||
| 統一投信 | $ 14 | $ 23 | $ 14 |
| 其他關係人: | |||
| 統一超商 | 48 | 320 | - |
| 其他 | - | - | 9 |
| 合計 | $ 62 | $ 343 | $ 23 |
- 存入保證金
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業： | |||
| 統一投信 | $ 1,497 | $ 1,497 | $ 1,497 |
- 應付款項
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人： | |||
| 統一東京 | $ - | $ 41 | $ - |
| 統一數網 | 62 | 136 | 146 |
| 統一資訊 | 17 | - | - |
| 其他 | - | 23 | - |
| 合計 | $ 79 | $ 200 | $ 146 |
- 租賃交易-承租人
(1) 合併公司向統一東京等承租公務車、影印機等，租賃合約之期間為 1 年至 5 年，租金係於每月支付。
(2) 使用權資產-取得使用權資產
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 其他關係人： | ||
| 統一東京 | $ - | $ 21 |
(3) 租賃負債
A. 租賃負債-流動
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人： | |||
| 統一東京 | $ 6,910 | $ 7,071 | $ 5,323 |
| 統一東京小客車 | 504 | 693 | 753 |
| 合計 | $ 7,414 | $ 7,764 | $ 6,076 |
B. 租賃負債-非流動
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人： | |||
| 統一東京 | $ 18,168 | $ 19,865 | $ 10,428 |
| 統一東京小客車 | - | - | 505 |
| 合計 | $ 18,168 | $ 19,865 | $ 10,933 |
C. 財務成本
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 其他關係人： | ||
| 統一東京 | $ 113 | $ 60 |
| 統一東京小客車 | 1 | 2 |
| 合計 | $ 114 | $ 62 |
-42-
- 手續費收入
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 關聯企業統一投信募集之證券投資信託基金: | ||
| 統一投信經理之基金(註) | $ - | $ 46,915 |
| 其他關係人: | ||
| 其他 | 355 | 253 |
| 合計 | $ 355 | $ 47,168 |
註：請參閱「關係人名稱及關係」之註解說明。
上述手續收入交易條件與非關係人交易條件相當。
- 財富管理業務淨收益-信託專戶銷售基金收入
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 關聯企業: | ||
| 統一投信 | $ 10,930 | $ 7,591 |
上述交易係依契約約定價格按月收款。
- 其他營業收入-其他
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 關聯企業: | ||
| 統一投信 | $ 1,200 | $ 600 |
- 其他營業收入-代銷基金手續費收入
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 關聯企業: | ||
| 統一投信 | $ 35,050 | $ 25,685 |
上述交易係依契約約定價格按月收款。
- 租金收入
| 期間 | 押金 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業: | ||||
| 統一投信 | 105.01.01 ~ 117.08.31 | $ 1,497 | $ 2,437 | $ 2,417 |
上開租金收入係出租部分辦公室營業場所予各關係人，租金計價方式係由雙方議定，並依租賃契約約定按期收款。
- 股務代理收入
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 對本公司具重大影響之企業: | ||
| 統一企業 | $ 996 | $ 954 |
| 關聯企業: | ||
| 統一投信 | 40 | 40 |
| 其他關係人: | ||
| 台灣神隆 | 478 | 488 |
| 統一實業 | 309 | 308 |
| 統一超商 | 762 | 693 |
| 其他 | 183 | 184 |
| 合計 | $ 2,768 | $ 2,667 |
上述股務代理交易條件與非關係人交易條件相當。
-43-
- 其他營業費用-其他
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 對本公司具重大影響之企業: | ||
| 統一企業 | $ 7 | $ - |
| 其他關係人: | ||
| 統一東京 | 128 | 23 |
| 統一數網 | 319 | 271 |
| 統一棒球 | - | 279 |
| 南紡流通 | 2,500 | - |
| 安源資訊 | - | 89 |
| 統一超商 | 330 | - |
| 統一資訊 | 159 | 100 |
| 其他 | 10 | - |
| 合計 | $ 3,453 | $ 762 |
- 其他營業外收入-其他
| 115年3月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|
| 關聯企業: | ||
| 統一投信 | $ 10 | $ 10 |
| 其他關係人: | ||
| 統一超商 | 137 | 9 |
| 其他 | 126 | 126 |
| 合計 | $ 273 | $ 145 |
- 持有關係人發行之有價證券
| 115年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 期末股數(仟股) | 期末餘額 | 處分利益 | |
| 對本公司具重大影響之企業: | |||
| 統一企業 | 2 | $ 142 | ($ 6,251) |
| 其他關係人: | |||
| 統一超商 | - | - | ( 497) |
| 合計 | $ 142 | ($ 6,748) | |
| 114年12月31日 | |||
| 期末股數(仟股) | 期末餘額 | 處分利益 | |
| 對本公司具重大影響之企業: | |||
| 統一企業 | 1,318 | $ 101,618 | ($ 404) |
| 其他關係人: | |||
| 統一超商 | 9 | 1,994 | 95 |
| 統一實業 | - | - | 396 |
| 合計 | $ 103,612 | $ 87 |
-44-
| 114年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 期末股數(仟股) | 期末餘額 | 處分利益 | |
| 對本公司具重大影響之企業: | |||
| 統一企業 | 403 | $ 32,442 | ($ 17) |
| 關聯企業統一投信募集之證券投資信託基金: | |||
| 統一投信經理之基金 | - | 205,269 | 4,801 |
| 其他關係人: | |||
| 統一超商 | 9 | 2,259 | 22 |
| 統一實業 | 400 | 6,820 | ( 89) |
| 合計 | $ 246,790 | $ 4,717 |
16. 主要管理階層薪酬
主要管理階層包括董事、總經理及副總經理。已付或應付主要管理階層員工服務之薪酬如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 薪資與其他短期員工福利 | $ 90,225 | $ 28,782 |
| 退職福利 | 504 | 476 |
| 其他長期員工福利 | - | - |
| 離職福利 | - | - |
| 股份基礎給付 | - | - |
| 合計 | $ 90,729 | $ 29,258 |
（以下空白）
八、質押之資產
合併公司各項資產提供設定質押或其他用途受有限制者明細如下：
| 資產項目 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | 擔保用途 |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | ||||
| 營業證券－自營部(面額) | ||||
| －普通公司債 | $10,249,000 | $11,365,000 | $4,170,000 | 附買回交易之擔保品 |
| －政府公債 | 44,300 | 242,400 | 292,200 | 附買回交易之擔保品 |
| －國外債券 | 3,430,794 | 10,554,931 | 8,792,469 | 附買回交易之擔保品 |
| －國際債券 | 3,938,585 | 2,611,833 | 3,415,466 | 附買回交易之擔保品 |
| －金融債券 | － | － | 100,000 | 附買回交易之擔保品 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | ||||
| －國外債券(面額) | 7,358,850 | 7,228,900 | 4,980,750 | 附買回交易之擔保品 |
| 其他流動資產 | ||||
| －用途受限制之活期存款 | 575,231 | 768 | 32,686 | 代收承銷股款、員工遭法院強制扣留薪資款 |
| 申請短期借款額度之擔保及申請發行商業本票額度之保證 | ||||
| －質押定期存款 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | ||||
| －公債(面額) | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 信託業務存出保證金 |
| 不動產及設備 | ||||
| －土地及建築物(帳面價值) | 1,073,630 | 1,074,970 | 1,078,990 | 申請短期借款額度之擔保及申請發行商業本票額度之保證 |
| 用途受限制之定期存款(帳列其他非流動資產) | ||||
| －營業保證金 | 640,000 | 640,000 | 640,000 | 營業活動之保證 |
| －存出保證金 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 營業活動之保證 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
無。
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無。
十二、其他
（一）風險之管理目標及政策
- 風險管理目標
合併公司持續性地強化全體同仁之風險文化並確保公司能於健全有效之風險管理制度下，積極從事各項業務之發展；並在適當之風險容忍度下，持續提昇獲利，創造公司價值，達成資本報酬極大化之目標。
- 風險管理制度
合併公司為確保風險管理制度之完整性，落實風險管理之制衡機制，提昇風險管理之分工效能，特制定「風險管理政策」。本政策係為在合併公司
-46-
內部建立機制遵行與政策溝通的導引工具，使合併公司各階層在從事各項業務時，能對辨識、衡量、監視及控制各項風險，建立一致的遵循標準，以將合併公司各項業務之風險，控制在事前設定之範圍內。
合併公司風險管理制度，涵蓋對資產負債表之表內及表外業務所涉及之風險，如市場風險、信用風險、流動風險、作業風險、法律風險、模型風險、聲譽風險、氣候風險等，均納入風險管理範疇。
3. 風險管理組織
風險管理組織：董事會、風險管理委員會、風控室、業務部門及其他相關部門（如稽核室、總經理室、法令遵循處、法務科、財務部、結算部及總務處），負責規劃監督與執行。
(1) 董事會應確保風險管理之有效性，並負風險管理最終責任，並負責下列事項：
A. 建立適當的風險管理體系，作業流程及公司的風險管理文化，並配置必要之資源以利執行運作。
B. 審核風險管理政策。
C. 核決業務申請、授權交易及風險限額。
(2) 風險管理委員會向董事會報告，並負責下列事項：
A. 審核風險管理準則。
B. 審核最高風險容忍度。
C. 定期向董事會報告全公司之風險管理狀況。
(3) 總經理監督全公司日常風險管理，並負責下列事項：
A. 監督全公司日常風險管理之執行。
B. 核准例外管理事項。
(4) 資產負債委員會向總經理報告，並負責下列事項：
A. 制定公司整體資產負債管理最高指導方針。
B. 分析及控管公司總體資產負債組合。
C. 核准各項業務限額。
D. 收集、分析國內外利率、匯率、景氣變動及政治經濟環境變動資訊，並預測未來之金融情勢。
(5) 風控室執行風險管理政策及其相關規範，向風險管理委員會報告；就日常風險管理，向總經理報告，並負責下列事項：
A. 制定全公司之風險管理制度。
B. 發展衡量及管理公司風險之有效方法。
C. 覆核業務部門之風險管理制度。
D. 蒐集資料、彙總資訊，產生風險報告。
E. 分析各項業務之風險狀況，並向總經理報告。
F. 依會議性質與需求，向風險管理委員會報告公司風險管理狀況。
G. 執行風險管理委員會指定之工作事項與控管業務部門之風險。
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(6)稽核室負責下列事項：
A. 查核作業風險控管。
B. 將風險管理制度規範，納入內部稽核制度，列入日常查核計劃。
C. 評估內部控制制度之有效性，並確認其執行成效。
(7)法令遵循處及法務科負責下列事項：
A. 法令遵循處確保業務執行及風險管理制度皆能遵循法令規範。
B. 法務科執行法律風險控管。
C. 法令遵循處兼任防制洗錢及打擊資恐業務，訂定相關規範制度與內控、交易監控、監督業務單位落實執行、教育訓練及疑似洗錢交易。
(8)財務部負責下列事項：
A. 確認部位資料之正確性與損益計算之合理性。
B. 分析及控管自有資本適足比率。
C. 分析公司之資產負債結構之適當性。
(9)業務部門負責下列事項：
A. 依據風險管理政策及相關規範，制定各業務之風險管理細則。
B. 提供風控室充分之部位資訊與風控資訊。
(10)結算部負責下列事項：
A. 結算交割作業及融資融券業務之風險控管執行。
B. 交易作業中台風險控管與業務部門風險管理細則執行。
(11)總務處負責下列事項：
A. 溫室氣體盤查與管理。
B. 資源永續管理、責任採購與供應商管理。
- 風險管理政策
合併公司為確保風險管理制度之完整性，落實風險管理之制衡機制，提昇風險管理之分工效能，特制定「風險管理政策」。本政策係為在合併公司內部建立機制遵行與政策溝通的導引工具，使合併公司各階層在從事各項業務時，能對辨識、衡量、監視及控制各項風險，建立一致的遵循標準，以將公司各項業務之風險，控制在事前設定之範圍內。
合併公司風險管理流程，包含風險辨識、風險衡量、風險監視及控制各項風險，各類風險評估及因應策略分別敘述如下：
(1)市場風險管理
在市場風險控管方面，合併公司已建置風險管理資訊系統（Risk Manager），公司所有交易部位，皆已納入風險管理系統每日監控，計算風險值（Value at Risk）。超限控管指標以名目本金、停損、敏感度（Greeks）與風險值為主，並於每日出具風險管理報表，執行例行控管及超限處理。
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(2)信用風險管理
信用風險控管方面，違約機率之量化模型採用KMV模型處理，計算發行公司的違約機率，並呈報揭露各交易相對人與發行公司之信用暴險值、有價證券之信用風險狀況，藉由定期檢視信用狀況降低信用暴險。
(3)資金流動性風險
由資金調度單位定期預測未來資金需求與供給、整合公司背書保證及資金貸予相關業務，進行每日監控資金調度狀況。
(4)作業風險
由結算部負責交割結算之確認、開戶作業及實際撥款作業。財務部依照實際交易憑證，製作傳票，並比對帳務與現金戶是否吻合，以帳務角度切入，確認交易之正確性的作業風險。稽核部負責內稽內控，定期抽樣檢查各單位之執行狀況。
(5)法律風險
由法務科負責本公司各項衍生性金融商品契約、ISDA、個人戶契約等審閱，並處理所有法律相關問題。
(6)氣候風險
依據氣候風險之兩大風險因子，實體風險與轉型風險，並透過不同情境分析，推估投資部位潛在的氣候風險。並依循主管機關政策規範、國際廣泛認可之倡議或指引，每年定期揭露氣候風險管理執行情形，以提升資訊揭露品質與透明度。
5.避險與抵減風險策略
(1)避險與抵減風險之政策包含在公司之風險管理政策中，而避險部位與被避險之交易部位需視為一組合部位，其損益及風險資訊採合併計算來衡量。
(2)整體部位(避險部位與交易部位)納入風險管理系統每日監控，計算風險值(Value at Risk)等相關資訊。超限控管指標則以名目本金、停損、價格敏感度與風險值為主，並於每日出具風險管理報表，執行例行控管及超限處理。
(3)避險與抵減工具持續有效性策略乃利用整體部位(避險部位與交易部位)之損益來衡量，追蹤其避險部位損益之合理性，以及與交易部位損益之相互抵減關係，並控制在一定合理範圍內。
(二)信用風險
- 信用風險之來源和定義
合併公司從事金融交易所暴露之信用風險，包括發行人信用風險、交易對手信用風險及標的資產信用風險：
(1)發行人信用風險係指合併公司持有金融債務工具，因發行人發生違約而未依約定條件償還其債務，而使合併公司產生財務損失之風險。
-49-
(2) 交易對手信用風險係指與合併公司承作金融工具之交易對手於約定日期未履行交割或支付義務，而使合併公司產生財務損失之風險。
(3) 標的資產信用風險係指因金融商品所連結之標的資產信用評等遭信評公司降評或發生違約情事而產生損失之風險。
使合併公司面臨信用風險之金融資產包括銀行存款、債務證券、店頭市場衍生工具之交易、債券附條件交易、借券交易存出保證金、期貨交易保證金、其他存出保證金及應收款項等。
- 信用風險最大暴險額及信用風險集中度情形
合併公司資產負債表內金融資產，在不考慮擔保品或其他信用加強工具下，其最大暴險約當等於其帳面價值。合併公司信用風險暴險來源，以台灣地區為主，主要係因合併公司現金存放於銀行等金融機構、持有銀行發行或擔保之債務證券，以及合併公司承作衍生工具交易、客戶保證金專戶之交易對手均為金融機構所致，各項金融資產之信用風險說明：
(1) 現金及約當現金
現金及約當現金主要係包含銀行定期存款、活期存款及支票存款，往來機構主要為本國金融機構。
(2) 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
A. 基金
合併公司基金部位因持有部位不高，信用風險低。
B. 商業本票
合併公司持有之商業本票為附賣回交易，交易對手皆為國內信用良好之金融機構，其信用風險低。
C. 債權證券
債權證券主要係為公債、公司債、可轉(交)換公司債及外國債等部位，發行人主要為中華民國政府、本國法人機構與外國法人機構，可轉(交)換公司債約有 11% 為銀行擔保。詳細說明如下：
a. 公債
合併公司持有債券部位主要為政府債券（含中央及地方），整體而言，公司持有債券之信用風險低。
b. 公司債
合併公司所持有公司債，投資標的主要係以債信優良之標的為主，信評皆符合法規規範。
c. 可轉(交)換公司債
合併公司所持有之可轉(交)換公司債部位，大多均為本國法人機構所發行，合併公司藉由台灣經濟新報信用風險分級(TCRI)控管，降低高度風險之發行人信用暴險。
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d. 外國債
合併公司所持有外國債，投資標的主要係以債信優良之標的為主，信評皆符合法規規範。
(3) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動
合併公司持有分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具為外國公債，整體而言，公司持有債券之信用風險低。
(4) 衍生工具-期貨交易保證金
合併公司從事集中市場之期貨交易時，須將保證金存入期貨公司指定之保證金專戶，作為保證將來履行契約義務之資金，並存放於金融機構，故信用風險低。
(5) 衍生工具-櫃檯買賣
合併公司從事店頭市場之衍生工具交易時，皆會與各交易對手簽訂ISDA合約，以作為雙方從事該類交易之協議文件；該協議為買賣各種OTC衍生工具之交易活動提供主體合約模式，倘若任何一方違約或提早終止交易，則雙方受合約約束須對協議涵蓋的全部未平倉交易採用淨額結算。有關雙方於簽訂ISDA總協議時，亦會簽訂信用擔保附件(Credit Support Annex, CSA)。根據CSA，抵押品會由交易其中一方轉交另一方，以減低未平倉交易內之交易對手風險。另請參考附註六(十二)之說明。
合併公司從事OTC衍生工具交易種類，包括結構型商品及換匯交易等，交易對手地區別為本國、美國及英國，產業則為金融服務業。
(6) 附賣回債券投資
債券附賣回交易係指債券持有人將債券賣給合併公司，雙方約定承作之價格、利率與天期，到期時，再由客戶以事先約定之價格買回該債券；合併公司於承作此業務時，因款項須交付於交易對手，所以須承受交易對手信用風險。考量優良擔保品情況下，將有效降低交易對手信用風險淨暴險，且合併公司交易對象皆為信用良好之金融機構，交易對手信用風險甚低。另請參考附註六(十二)之說明。
(7) 應收證券融資款
應收證券融資款為合併公司辦理融資融券業務對客戶之融資，該融資款項係以客戶融資買進之股票提供作為擔保，合併公司並透過資訊系統每日控管客戶之維持擔保率，且依證券商辦理有價證券買賣融資融券業務操作辦法規定，融資維持率為 130%，目前合併公司融資維持率大於法定維持率，其信用風險極低。
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(8) 應收證券借貸款項
係對客戶辦理不限用途款項借貸業務，提供客戶以有價證券或其他商品從事資金的融通，合併公司定期評估客戶狀況，適當評估客戶授信額度及控管信用風險，且依證券商辦理證券業務借貸款項操作辦法規定，借貸款項維持率為 130%，目前合併公司擔保維持率大於法定維持率，其信用風險極低。
(9) 借券擔保價款
借券擔保價款為合併公司於他家券商融券賣出股票之出售價款，扣除證交稅及手續費之後之價款，存放於他家券商作為擔保品，因合併公司交易對象皆為信用良好之金融機構，交易對手信用風險甚低。
(10) 借券交易存出保證金
借券交易存出保證金為合併公司於他家券商融券賣出股票而提供保證金存放於他家券商做為擔保，因合併公司交易對象皆為信用良好之金融機構，交易對手信用風險甚低。
(11) 應收帳款
係證券商經營業務所生之債權，包括受託買賣業務之應收交割價款、出售營業證券之應收成交價款、自辦信用交易之應收融資利息、受託買賣證券業務產生之應收款項及因應外幣資金需求與銀行承作換匯交易之應收款項等；因合併公司之應收帳款主要皆為受託業務及自營業務，係與交易所或櫃買中心買賣有價證券之交割款項，而換匯交易則僅為不同幣別資金之交換收付，且往來銀行皆為信評良好之銀行，故信用風險極低。
(12) 其他流動資產
主要為合併公司為申請短期借款額度存放於銀行之擔保及申請發行商業本票額度之保證。與合併公司往來銀行皆為信用評等優良之金融機構，故信用風險極低。
(13) 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
為合併公司承作信託業務，將中央政府公債存放於中央銀行作為擔保，無論債券本身或者存放之金融機構信用風險皆極低。
(14) 其他非流動資產
主要係營業保證金、交割結算基金及存出保證金。營業保證金主要存放在本國信用良好之銀行，交割結算基金繳存於證券交易所，是由證交所在市場證券買賣一方不履行交付義務時代償使用，前兩者保證金所存放之機構信用風險甚低；存出保證金係指合併公司在外存出供作保證金之現金或其他資產，因存出對象甚多，故信用風險具分散性，整體存出保證金信用暴險甚低。
-52-
- 預期信用損失評估
預期信用損失於評估減損損失時，係考量與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊，於資產負債表日評估自原始認列後信用風險是否已顯著增加及是否已信用減損，區分為信用風險未顯著增加或於資產負債表日之信用風險低(Stage 1)、信用風險顯著增加(Stage 2)和信用減損(Stage 3)三階段，分別以 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失(Stage 1)及存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失(Stage 2 及 Stage 3)。
各 Stage 之定義及預期信用損失之認列如下表所示：
| 項目 | Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 |
|---|---|---|---|
| 定義 | 自初始認列以來，金融資產之信用品質沒有顯著惡化，或是於資產負債表日當天，此金融資產屬於低度風險。 | 自初始認列以來，金融資產之信用品質有顯著惡化，惟尚未信用減損。 | 於報導日當天，金融資產已信用減損。 |
| 預期信用損失之認列 | 12 個月預期信用損失 | 存續期間信用損失 | 存續期間信用損失 |
(1) 自原始認列後信用風險已顯著增加之判斷
依據 IFRS 9 計算預期信用損失時，判斷原始認列後信用風險是否顯著增加之判斷及假設如下：
A. 當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
B. 若財務報導日期間，發行人之信用評等下降 2 等級且報導日最終外部信用評等為非投資等級、利息逾期超過 30 天、或曾違約等，表示信用風險顯著增加。
(2) 違約及信用減損金融資產之定義
依據 IFRS 9 信用減損之定義，對金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時，該金融資產已信用減損。自原始認列後金融資產之信用風險是否減損之依據包含但不限於以下：
A. 合約款項或債票券投資積欠本金或利息超過清償期 3 個月 (90 天)。
B. 債票券投資落入外部信用評等機構違約信用等級者。
C. 債票券發行人聲請破產、重整或其他債務清理程序。
D. 發行人或交易對手財務困難。
(3) 沖銷政策
對於催收款，具有下列情事之一者，應扣除估計可回收部分後轉銷為呆帳。
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A. 債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告或其他原因，至債權之全部或一部不能收回者。
B. 擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買，而合併公司亦無承受實益者。
C. 催收款項逾清償期二年，經催收仍未收回者。
(4)預期信用損失之衡量
在依據 IFRS 9 計算預期信用損失時，合併公司考量顯示自原始認列後信用風險顯著增加合理且可佐證之資訊，主要考量指標包括：內部/外部信用評等等級、逾期狀況之資訊、信用價差、與借款人、發行人或交易對手有關之其他市場資訊、同一借款人之其他金融工具之信用風險已顯著增加等。
債票券投資
A. 違約機率採用外部信用評等資料，並納入前瞻性資訊計算。
B. 違約損失率採用投資部位或交易對手外部信用評等之平均違約損失率。
C. 違約曝險額
Stage 1、Stage 2 及 Stage 3：總帳面金額（含應收利息）。
(5)前瞻性資訊之考量
取得過去歷史損失率（以過去三年到五年歷史損失經驗為基礎）並檢視過去與現時經濟環境與未來整體環境（前瞻性因子）後是否有重大變化，適當調整未來之損失率標準，若當年度發生重大違約事項，則提前將當年度已發生之損失率納入計算未來損失率標準。
- 合併公司之備抵損失之變動表
(1) 民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日，合併公司帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資備抵損失變動表並無變動。
(2) 合併公司之應收款項暨催收款，除債券應收利息係併同債券投資評估外，係採簡化作法按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。合併公司之應收證券融資款、應收借貸款項－不限用途、應收帳款、其他應收款－其他及其他非流動資產－催收款項備抵損失變動表如下：
115年1月至3月
| 應收證券融資款 | 應收借貸款項－不限用途 | 應收帳款 | 其他應收款 | 其他非流動資產－催收款項 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | $ 14,313 | $ 379 | $ 234 | $ 275 | $ 5,204 | $ 20,405 |
| 減損損失提列（迴轉） | ( 6,357) | 69 | 129,744 | － | 2,592 | 126,048 |
| 3月31日 | $ 7,956 | $ 448 | $129,978 | $ 275 | $ 7,796 | $146,453 |
| 114年1月至12月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收證券融資款 | 應收借貸款項－不限用途 | 應收帳款 | 其他應收款 | 其他非流動資產－催收款項 | 合計 | |
| 1月1日 | $ 27,740 | $ － | $ 491 | $ 275 | $ 6,004 | $ 34,510 |
| 減損損失提列(迴轉) | ( 13,427) | 379 | ( 257) | － | ( 611) | ( 13,916) |
| 除列 | － | － | － | － | ( 189) | ( 189) |
| 12月31日 | $ 14,313 | $ 379 | $ 234 | $ 275 | $ 5,204 | $ 20,405 |
| 114年1月至3月 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 應收證券融資款 | 應收借貸款項－不限用途 | 應收帳款 | 其他應收款 | 其他非流動資產－催收款項 | 合計 | |
| 1月1日 | $ 27,740 | $ － | $ 491 | $ 275 | $ 6,004 | $ 34,510 |
| 減損損失提列(迴轉) | ( 15,760) | － | 195 | － | ( 795) | ( 16,360) |
| 3月31日 | $ 11,980 | $ － | $ 686 | $ 275 | $ 5,209 | $ 18,150 |
（三）流動性風險
- 流動性風險定義及來源
合併公司之流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金融負債而可能承受之財務損失。上述情形可能削減合併公司交易及投資等活動之現金來源。
- 流動性風險管理程序及模擬測試
為防範流動性風險造成合併公司營運之危機，合併公司業已訂定因應流動性風險之危機處理程序，並定期監控資金流動性缺口。
(1) 程序
合併公司之資金運用除各項業務營運資金及長期投資外，需保持適當之週轉金以備日常營運所需，剩餘資金之用途應避免過於集中，以持有具流動性及優質的生利資產為原則，並依合併公司相關政策辦理。資金調度權責單位就合併公司日常資金流動量及市場狀況之變動，調整流動性缺口，以確保適當之流動性。
(2) 模擬測試
A. 每月就資金供給與需求面檢視資金流動風險，並模擬分析緊急可動用資金，包括現金、金融機構融資額度、融資融券與部位處份價值之情境分析，以設算最大緊急可動用資金與資金需求，最後再檢視公司之資金安全存量，以監控資金流動風險。
B. 上述資金流動風險，一般情形為每月檢視，但在金融機構融資額度中之加計銀行信用風險可用額度小於一定金額（該金額得視市場資金流動性與公司資金實際供需適時調整之）時，調整為每週檢視其安全存量，並提出資金預警報告後，由財務部部門主管召集資金控管會議。
-55-
C. 除公司個別資金流動風險，另模擬若市場發生重大之危機事件時，資金供給最小化與資金需求最大化之壓力測試，包括：
a. 在市場發生重大之危機事件時，金融機構融資額度與部位處份價值，其可視為資金供給之極小化比例，並依現實狀況適當調整之，進而設算在最大壓力下之資金供給總額。
b. 除營業費用外，以存量概念設算最大壓力下之資金需求總額。
c. 檢視最小化之資金供給總額是否大於最大化之資金需求總額，並進一步檢視其差額可提供多久期間（月）的營業費用支出，以設算壓力測試之資金安全存量（月）。
d. 壓力測試之資金最低安全存量（月）可視危機事件本身判斷調整之，常態模擬時，可假設至少能維持 6 個月的營運支出才屬安全存量。
- 為管理流動性風險而持有之金融資產及金融負債到期分析
(1) 合併公司持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產，以支應償付義務及存在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求。合併公司為管理流動性風險而持有之金融資產主要為現金及約當現金，其中定期存款皆為一年內到期；透過損益按公允價值衡量之金融資產則以上市櫃股票、可轉債及債務證券為主，皆為有活絡市場之部位，流動性風險低。
（以下空白）
(2)合併公司之金融負債到期分析如下：
| 115年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 即期 | 3個月內 | 3-12個月 | 1-5年 | 合計 | |
| 短期借款 | $ 2,908,157 | $ 8,950,007 | $ - | $ - | $ 11,858,164 |
| 應付商業本票 | 2,700,000 | 37,400,000 | - | - | 40,100,000 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 | |||||
| 非衍生金融負債 | 7,656,572 | - | - | - | 7,656,572 |
| 衍生工具負債 | 8,766,474 | - | 2,932,347 | - | 11,698,821 |
| 附買回債券負債 | - | 24,557,576 | - | - | 24,557,576 |
| 融券保證金 | 799,322 | - | - | - | 799,322 |
| 應付融券擔保價款 | 1,121,386 | - | - | - | 1,121,386 |
| 借券存入保證金 | - | 3,706,545 | 726,755 | - | 4,433,300 |
| 期貨交易人權益 | 46,698,035 | - | - | - | 46,698,035 |
| 應付帳款(含應付票據) | 41,586,719 | 241,280 | - | - | 41,827,999 |
| 代收款項 | 1,181,318 | 19,833 | 95,061 | - | 1,296,212 |
| 其他應付款 | 36,655 | 434,324 | 2,575,221 | - | 3,046,200 |
| 其他金融負債-流動 | - | 16,191,459 | 1,760,169 | - | 17,951,628 |
| 長期借款 | - | - | - | 4,700,000 | 4,700,000 |
| 租賃負債 | - | 18,091 | 54,677 | 144,434 | 217,202 |
| 合計 | $113,454,638 | $ 91,519,115 | $ 8,144,230 | $ 4,844,434 | $217,962,417 |
| 114年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 即期 | 3個月內 | 3-12個月 | 1-5年 | 合計 | |
| 短期借款 | $ 2,974,320 | $ 5,115,790 | $ - | $ - | $ 8,090,110 |
| 應付商業本票 | 650,000 | 41,400,000 | - | - | 42,050,000 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 | |||||
| 非衍生金融負債 | 8,716,860 | - | - | - | 8,716,860 |
| 衍生工具負債 | 6,610,097 | - | 2,586,646 | - | 9,196,743 |
| 附買回債券負債 | - | 31,418,772 | - | - | 31,418,772 |
| 融券保證金 | 996,767 | - | - | - | 996,767 |
| 應付融券擔保價款 | 1,498,628 | - | - | - | 1,498,628 |
| 借券存入保證金 | - | 2,132,389 | 710,801 | - | 2,843,190 |
| 期貨交易人權益 | 37,649,807 | - | - | - | 37,649,807 |
| 應付帳款(含應付票據) | 41,480,493 | 210,704 | - | - | 41,691,197 |
| 代收款項 | 545,564 | 55,991 | 94,182 | - | 695,737 |
| 其他應付款 | 10,735 | 500,982 | 2,703,581 | - | 3,215,298 |
| 其他金融負債-流動 | - | 10,528,353 | 855,653 | - | 11,384,006 |
| 長期借款 | - | - | - | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 租賃負債 | - | 21,544 | 52,619 | 147,228 | 221,391 |
| 合計 | $101,133,271 | $ 91,384,525 | $ 7,003,482 | $ 6,147,228 | $205,668,506 |
| 114年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 即期 | 3個月內 | 3-12個月 | 1-5年 | 合計 | |
| 短期借款 | $ 2,673,522 | $ 8,636,429 | $ - | $ - | $ 11,309,951 |
| 應付商業本票 | 2,400,000 | 30,440,000 | - | - | 32,840,000 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 | |||||
| 非衍生金融負債 | 6,430,896 | - | - | - | 6,430,896 |
| 衍生工具負債 | 3,691,159 | - | 1,466,160 | - | 5,157,319 |
| 附買回債券負債 | - | 21,091,279 | - | - | 21,091,279 |
| 融券保證金 | 622,642 | - | - | - | 622,642 |
| 應付融券擔保價款 | 824,168 | - | - | - | 824,168 |
| 借券存入保證金 | - | 2,272,084 | 1,041,669 | - | 3,313,753 |
| 期貨交易人權益 | 36,541,354 | - | - | - | 36,541,354 |
| 應付帳款(含應付票據) | 35,697,573 | 197,604 | - | - | 35,895,177 |
| 代收款項 | 559,993 | 15,783 | 91,679 | - | 667,455 |
| 其他應付款 | 29,185 | 299,981 | 1,380,382 | - | 1,709,548 |
| 其他金融負債-流動 | - | 14,987,016 | 1,005,372 | - | 15,992,388 |
| 租賃負債 | - | 18,572 | 55,405 | 163,458 | 237,435 |
| 合計 | $ 89,470,492 | $ 77,958,748 | $ 5,040,667 | $ 163,458 | $172,633,365 |
（四）市場風險
- 市場風險之定義
市場風險係指匯率及商品價格、利率與股票價格等市場風險因素出現變動，可能導致合併公司的收益或投資組合價值減少之風險。
合併公司持續地運用敏感度分析、風險值(Value at Risk, VaR)以及壓力測試等市場風險管理工具，以完整有效地衡量、監控與管理市場風險。
- 風險值
風險值係用以衡量投資組合於特定的期間和信賴水準(confidence level)下，因市場風險因子變動導致投資組合可能產生的最大潛在損失。合併公司目前以 95% 之信賴水準，計算未來一日之風險值。
風險值模型必須能夠合理地、完整地、正確地衡量該金融工具或投資組合之最大潛在風險，方能作為合併公司管理風險的模型；使用於管理風險之風險值模型，並須持續地進行模型驗證與回溯測試，以顯示該模型能夠合理有效衡量金融工具或投資組合之最大潛在風險。
| 交易活動單日風險值統計表 | 交易活動單日風險值統計表 | ||
|---|---|---|---|
| 115年1月至3月 | 新台幣 | 114年1月至3月 | 新台幣 |
| 115年3月31日 | $ 145,362 | 114年3月31日 | $ 104,062 |
| 最高 | 461,862 | 最高 | 201,677 |
| 平均 | 322,755 | 平均 | 139,269 |
| 最低 | 145,362 | 最低 | 97,086 |
| 交易活動各類風險因子之風險值統計表 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 115年1月至3月 | 外匯 | 利率 | 股權 |
| 115年3月31日 | $ 21,090 | $ 3,880 | $ 160,740 |
| 最高 | 30,510 | 34,248 | 468,878 |
| 平均 | 16,592 | 16,759 | 331,142 |
| 最低 | 10,936 | 3,632 | 160,740 |
| 交易活動各類風險因子之風險值統計表 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 114年1月至3月 | 外匯 | 利率 | 股權 |
| 114年3月31日 | $ 10,584 | $ 39,080 | $ 101,264 |
| 最高 | 25,063 | 40,536 | 203,565 |
| 平均 | 10,781 | 28,018 | 141,416 |
| 最低 | 2,469 | 2,603 | 95,552 |
- 外匯風險缺口資訊
下表彙總合併公司民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日止，所持有外幣資產負債依各幣別區分並以帳面價值列示之外匯暴險資訊。
-60-
| 115年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美元 | 欧元 | 澳幣 | 人民幣 | 港幣 | 其他 | 總計 | |
| 外幣金融資產 | |||||||
| 現金及約當現金 | $ 1,358,267 | $ 5,355 | $ 12,155 | $ 48,945 | $ 950,347 | $ 297,064 | $ 2,672,133 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 8,212,877 | 393,167 | 216,287 | 29,250 | 6,680 | 993,147 | 9,851,408 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 7,535,822 | - | - | - | - | - | 7,535,822 |
| 附賣回債券投資 | 15,804 | - | - | - | - | - | 15,804 |
| 採用權益法之投資 | - | - | - | 2,615,349 | - | - | 2,615,349 |
| 其他 | 13,800,029 | 149,322 | 92,199 | 29,994 | 911,015 | 574,776 | 15,557,335 |
| 外幣金融負債 | |||||||
| 短期借款 | 3,558,164 | - | - | - | - | - | 3,558,164 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 308,168 | 16 | 75 | 9,664 | - | 91,209 | 409,132 |
| 附買回債券負債 | 13,786,453 | 365,134 | 177,991 | - | - | 44,898 | 14,374,476 |
| 其他 | 16,604,507 | 37,601 | 73,380 | 519,216 | 903,100 | 1,142,091 | 19,279,895 |
註:民國115年3月31日美金兌換台幣31.995元/歐元兌換台幣36.710元/澳幣兌換台幣21.960元/人民幣兌換台幣4.629元/港幣兌換台幣4.081元
| 114年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美元 | 欧元 | 澳幣 | 人民幣 | 港幣 | 其他 | 總計 | |
| 外幣金融資產 | |||||||
| 現金及約當現金 | $ 687,510 | $ 3,827 | $ 11,892 | $ 14,191 | $ 934,534 | $ 244,049 | $ 1,896,003 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 11,657,930 | 1,867,863 | 1,487,331 | 100,343 | 7,020 | 1,000,971 | 16,121,458 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 7,480,352 | - | - | - | - | - | 7,480,352 |
| 附賣回債券投資 | 31,745 | - | 90,458 | - | - | - | 122,203 |
| 採用權益法之投資 | - | - | - | 2,638,949 | - | - | 2,638,949 |
| 其他 | 19,838,703 | 72,398 | 13,997 | 1,631 | 948,592 | 178,593 | 21,053,914 |
| 外幣金融負債 | |||||||
| 短期借款 | 2,420,110 | - | - | - | - | - | 2,420,110 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 420,121 | - | 90,501 | 19,520 | - | 104,345 | 634,487 |
| 附買回債券負債 | 16,229,270 | 1,718,074 | 1,389,673 | 82,960 | - | 276,834 | 19,696,811 |
| 其他 | 22,239,142 | 58,162 | 15,518 | 952,885 | 944,261 | 821,514 | 25,031,482 |
註:民國114年12月31日美金兌換台幣31.430元/歐元兌換台幣36.900元/澳幣兌換台幣21.010元/人民幣兌換台幣4.496元/港幣兌換台幣4.038元
| 114年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美元 | 歐元 | 澳幣 | 人民幣 | 港幣 | 其他 | 總計 | |
| 外幣金融資產 | |||||||
| 現金及約當現金 | $ 1,617,840 | $ 3,959 | $ 4,748 | $ 34,880 | $ 1,071,218 | $ 296,219 | $ 3,028,864 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 12,301,301 | 1,253,251 | 1,186,036 | 11,927 | 108,256 | 687,447 | 15,548,218 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 5,140,484 | - | - | - | - | - | 5,140,484 |
| 附賣回債券投資 | 32,370 | - | 45,707 | - | - | - | 78,077 |
| 採用權益法之投資 | - | - | - | 2,639,149 | - | - | 2,639,149 |
| 其他 | 24,817,519 | 426,972 | 285,990 | 1,308 | 1,847,154 | 234,162 | 27,613,105 |
| 外幣金融負債 | |||||||
| 短期借款 | 2,599,952 | - | - | - | - | - | 2,599,952 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 553,582 | 588 | 46,316 | 8,172 | - | 5,306 | 613,964 |
| 附買回債券負債 | 14,011,483 | 1,130,309 | 1,041,355 | - | - | 119,006 | 16,302,153 |
| 其他 | 28,743,907 | 337,777 | 315,749 | 866,747 | 1,820,837 | 523,242 | 32,608,259 |
註:民國114年3月31日美金兌換台幣33.205元/歐元兌換台幣35.970元/澳幣兌換台幣20.810元/人民幣兌換台幣4.573元/港幣兌換台幣4.268元
- 合併公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 115 年及 114 年 1 月至 3 月認列之全部兌換損益（含已實現及未實現）彙總金額分別為 ($106,876) 及 ($64,496)。
（五）公允價值資訊
- 非以公允價值衡量之金融工具及非金融工具
合併公司非以公允價值衡量之金融工具除下表所列示之項目外，其他如現金及約當現金、附賣回債券投資、應收證券融資款、轉融通保證金、應收轉融通擔保價款、應收證券借貸款項、借券擔保價款、借券保證金、客戶保證金專戶、應收票據及帳款、其他應收款、短期借款、應付商業本票、附買回債券負債、融券保證金、應付融券擔保價款、借券保證金、期貨交易人權益、專戶分戶帳客戶權益、應付帳款、代收款項、其他應付款、其他金融負債-流動及長期借款的帳面金額係公允價值之合理近似值，另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二（五）3.。
| 合計 | 相同資產於活絡市場之報價 (第一等級) | 重大之其他可觀察輸入值 (第二等級) | 重大之不可觀察輸入值 (第三等級) | |
|---|---|---|---|---|
| 非金融資產 | ||||
| 115年3月31日 | ||||
| 投資性不動產 | $ 551,502 | $ - | $ 551,502 | $ - |
| 114年12月31日 | ||||
| 投資性不動產 | $ 541,947 | $ - | $ 541,947 | $ - |
| 114年3月31日 | ||||
| 投資性不動產 | $ 532,604 | $ - | $ 532,604 | $ - |
合併公司所持有之投資性不動產係由外部鑑價師使用比較法與收益法等評價方式進行評價，或由合併公司採用投資性不動產在地之鄰地市價作為衡量基礎進行評估。
- 以公允價值衡量之評價技術
(1) 透過損益按公允價值衡量之金融工具，屬非衍生工具者，係以活絡市場公開報價之市場價格為公允價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。合併公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融工具訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為合併公司可取得者。屬衍生工具者，若可取得活絡市場報價，則以市場價格為公允價值，若無活絡市場報價，貨幣交換及利率交換採用未來現金流量折現法評價，選擇權採用 Black-Scholes 模型評價。
(2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值。
-64-
- 金融工具公允價值衡量之等級資訊
(1) 合併公司金融工具以公允價值衡量之三等級定義
A. 第一等級
合併公司於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。合併公司所投資上市櫃股票投資、受益憑證、屬於熱門券之台灣中央政府債券投資及有活絡市場公開報價之衍生工具等皆屬之。
B. 第二等級
資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。合併公司投資之無活絡市場之興櫃股票、非屬熱門券之公債、公司債、金融債券、可轉換公司債、貨幣交換、利率交換、選擇權、資產交換等衍生工具等皆屬之。合併公司民國 115 年及 114 年 1 月至 3 月持有之金融工具並無重大之第一等級及第二等級間移轉。
C. 第三等級
資產或負債之不可觀察輸入值。合併公司投資之未上市（櫃）股票屬之，合併公司民國 115 年及 114 年 1 月至 3 月係因投資之未上市（櫃）股票轉興櫃股票，故自第三等級轉入第二等級。
（以下空白）
-65-
(2)金融工具公允價值之等級資訊
| 115年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合計 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | |
| 重複性公允價值 | ||||
| 非衍生工具 | ||||
| 資產 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| -流動 | ||||
| 股票投資 | $33,679,068 | $33,491,304 | $42,182 | $145,582 |
| 債券投資 | 34,981,810 | 8,157,849 | 26,823,961 | - |
| 其他 | 5,941,746 | 5,941,746 | - | - |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | ||||
| 股票投資 | 1,793,104 | 1,793,104 | - | - |
| 債券投資 | 7,535,822 | 7,535,822 | - | - |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ||||
| 債券投資 | 49,860 | - | 49,860 | - |
| 其他 | 66,000 | - | - | 66,000 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ||||
| 股票投資 | 1,644,865 | - | - | 1,644,865 |
| 負債 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 | 7,656,572 | 7,656,572 | - | - |
| 衍生工具 | ||||
| 資產 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 8,374,605 | 7,786,643 | 587,962 | - |
| 負債 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 | 11,698,821 | 3,537,362 | 8,161,459 | - |
| 114年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合計 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | |
| 重複性公允價值 | ||||
| 非衍生工具 | ||||
| 資產 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| -流動 | ||||
| 股票投資 | $36,903,771 | $36,555,815 | $181,141 | $166,815 |
| 債券投資 | 38,609,750 | 6,181,088 | 32,428,662 | - |
| 其他 | 5,685,064 | 5,685,064 | - | - |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | ||||
| 股票投資 | 1,864,437 | 1,864,437 | - | - |
| 債券投資 | 7,480,352 | 7,480,352 | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ||||
| 股票投資 | - | - | - | - |
| 債券投資 | 49,841 | - | 49,841 | - |
| 其他 | 62,500 | - | - | 62,500 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ||||
| 股票投資 | 1,704,002 | - | - | 1,704,002 |
| 負債 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 | 8,716,860 | 8,716,860 | - | - |
| 衍生工具 | ||||
| 資產 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 7,440,402 | 7,012,855 | 427,547 | - |
| 負債 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 | 9,196,743 | 2,368,127 | 6,828,616 | - |
| 114年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 重複性公允價值 | 合計 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 |
| 非衍生工具 | ||||
| 資產 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| —流動 | ||||
| 股票投資 | $15,188,161 | $14,927,939 | $123,234 | $136,988 |
| 債券投資 | 36,721,165 | 6,647,457 | 30,073,708 | — |
| 其他 | 4,820,220 | 4,820,220 | — | — |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 — 流動 | ||||
| 股票投資 | 812,524 | 812,524 | — | — |
| 債券投資 | 5,140,484 | 5,140,484 | — | — |
| 其他 | — | — | — | — |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 — 非流動 | ||||
| 股票投資 | 1,733 | — | — | 1,733 |
| 債券投資 | 49,636 | — | 49,636 | — |
| 其他 | 68,000 | — | — | 68,000 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 — 非流動 | ||||
| 股票投資 | 1,510,217 | — | — | 1,510,217 |
| 負債 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 6,430,896 | 6,430,896 | — | — |
| —流動 | ||||
| 衍生工具 | ||||
| 資產 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 5,234,158 | 5,064,266 | 169,892 | — |
| —流動 | ||||
| 負債 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 5,157,319 | 1,096,000 | 4,061,319 | — |
| —流動 |
-68-
(3)公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表
115年1至3月
| 名稱 | 期初餘額 | 評價損益之金額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 列入損益 | 列入其他綜合損益 | 買進或發行 | 轉入第三等級 | 賣出、處份或交割 | 自第三等級轉出 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | ||||||||
| 未上市櫃興櫃公司股票 | $166,815 | ($ 21,233) | $ - | $ - | $ - | $ - | $ - | $145,582 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ||||||||
| 其他 | 62,500 | 3,500 | - | - | - | - | - | 66,000 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ||||||||
| 未上市櫃興櫃公司股票 | 1,704,002 | - | ( 59,137) | - | - | - | - | 1,644,865 |
114年1至12月
| 名稱 | 期初餘額 | 評價損益之金額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 列入損益 | 列入其他綜合損益 | 買進或發行 | 轉入第三等級 | 賣出、處份或交割 | 自第三等級轉出 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | ||||||||
| 未上市櫃興櫃公司股票 | $145,389 | $ 23,926 | $ - | $ - | $ - | ($ 2,500) | $ - | $166,815 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ||||||||
| 創投公司股票 | 1,734 | - | - | - | - | ( 1,734) | - | - |
| 其他 | 66,500 | ( 4,000) | - | - | - | - | - | 62,500 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ||||||||
| 未上市櫃興櫃公司股票 | 1,452,561 | - | 251,441 | - | - | - | - | 1,704,002 |
114年1至3月
| 名稱 | 期初餘額 | 評價損益之金額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 列入損益 | 列入其他綜合損益 | 買進或發行 | 轉入第三等級 | 賣出、處份或交割 | 自第三等級轉出 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | ||||||||
| 未上市櫃興櫃公司股票 | $145,389 | ($ 8,401) | $ - | $ - | $ - | $ - | $ - | $136,988 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ||||||||
| 創投公司股票 | 1,734 | ( 1) | - | - | - | - | - | 1,733 |
| 其他 | 66,500 | 1,500 | - | - | - | - | - | 68,000 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ||||||||
| 未上市櫃興櫃公司股票 | 1,452,561 | - | 57,656 | - | - | - | - | 1,510,217 |
-69-
(4)有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：
| 115年3月31日 | 公允價值 | 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 區間(加權平均) | 輸入值與公允價值關係 |
|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | |||||
| 未上市櫃興櫃公司股票 | $ 145,582 | 市場法 | 股價淨值比乘數 | 1.82-21.38 | 乘數愈高，公允價值愈高 |
| 市場流動性折減 | 25% | 缺乏市場流動性折價愈高，公允價值愈低 | |||
| 最近期成交價 | 不適用 | 不適用 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | |||||
| 其他 | 66,000 | 淨資產價值法 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | |||||
| 未上市櫃興櫃公司股票 | 1,644,865 | 市場法 | 市價對稅後淨利比乘數 | 22.64 | 乘數愈高，公允價值愈高 |
| 股價淨值比乘數 | 2.68-3.98 | 缺乏市場流動性折價愈高，公允價值愈低 | |||
| 市場流動性折減 | 25% | 較入值與公允價值關係 | |||
| 重大不可觀察輸入值 | 區間(加權平均) | ||||
| 114年12月31日 | 公允價值 | 評價技術 | 公允價值 | 不適用 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | |||||
| 未上市櫃興櫃公司股票 | $ 166,815 | 市場法 | 股價淨值比乘數 | 1.85-9.13 | 乘數愈高，公允價值愈高 |
| 本益比乘數 | 17.57 | 缺乏市場流動性折價愈高，公允價值愈低 | |||
| 市場流動性折減 | 25% | 不適用 | |||
| 最近期成交價 | 不適用 | 不適用 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | |||||
| 其他 | 62,500 | 淨資產價值法 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | |||||
| 未上市櫃興櫃公司股票 | 1,704,002 | 市場法 | 市價對稅後淨利比乘數 | 25.19-25.86 | 乘數愈高，公允價值愈高 |
| 股價淨值比乘數 | 3.46-4.22 | 缺乏市場流動性折價愈高，公允價值愈低 | |||
| 市場流動性折減 | 25% | 較入值與公允價值關係 | |||
| 重大不可觀察輸入值 | 區間(加權平均) | ||||
| 114年3月31日 | 公允價值 | 評價技術 | 公允價值 | 不適用 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | |||||
| 未上市櫃興櫃公司股票 | $ 136,988 | 市場法 | 股價淨值比乘數 | 1.55-12.04 | 乘數愈高，公允價值愈高 |
| 本益比乘數 | 16.16 | 缺乏市場流動性折價愈高，公允價值愈低 | |||
| 市場流動性折減 | 25% | 不適用 | |||
| 最近期成交價 | 不適用 | 不適用 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | |||||
| 創投公司股票 | 1,733 | 淨資產價值法 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
| 其他 | 68,000 | 淨資產價值法 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | |||||
| 未上市櫃興櫃公司股票 | 1,510,217 | 市場法 | 市價對稅後淨利比乘數 | 16.58-21.70 | 乘數愈高，公允價值愈高 |
| 股價淨值比乘數 | 2.96-4.12 | 缺乏市場流動性折價愈高，公允價值愈低 | |||
| 市場流動性折減 | 25% |
(5)公允價值歸類於第三等級之評價流程
合併公司係由母公司風控室負責驗證公允價值歸類於第三等級金融工具之公允價值。風控室藉由評估資料來源之獨立性、可靠性、一致性及代表性，並定期驗證評價模型與校準評價參數，確保評價程序與評價結果符合國際財務報導準則會計準則公報之規定。
(6)對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可替代假設之敏感性分析，合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，若評價參數向上或下變動 1%，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：
| 項 目 | 公允價值變動反應於本期損益 | 公允價值變動反應於本期其他綜合損益 | ||
|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | ||||
| 未上市櫃興櫃公司股票 | $ 1,456 | ($ 1,456) | $ - | $ - |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ||||
| 其他 | 不適用 | 不適用 | - | - |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ||||
| 未上市櫃興櫃公司股票 | - | - | 16,449 | ( 16,449) |
| 項 目 | 公允價值變動反應於本期損益 | 公允價值變動反應於本期其他綜合損益 | ||
| 114年12月31日 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | ||||
| 未上市櫃興櫃公司股票 | $ 1,668 | ($ 1,668) | $ - | $ - |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ||||
| 其他 | 不適用 | 不適用 | - | - |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ||||
| 未上市櫃興櫃公司股票 | - | - | 17,040 | ( 17,040) |
| 項 目 | 公允價值變動反應於本期損益 | 公允價值變動反應於本期其他綜合損益 | ||
| 114年3月31日 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | ||||
| 未上市櫃興櫃公司股票 | $ 1,370 | ($ 1,370) | $ - | $ - |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ||||
| 創投公司股票 | 不適用 | 不適用 | - | - |
| 其他 | 不適用 | 不適用 | - | - |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ||||
| 未上市櫃興櫃公司股票 | - | - | 15,102 | ( 15,102) |
(六)資本管理
- 資本管理之目標
(1)符合主管機關「證券商管理規則」資本適足警示水準，所列之資本適足率以不低於 200%為基本目標。
(2) 本公司對投資部位所涉及之風險，如市場風險、信用風險、流動風險、作業風險、法律風險、模型風險等，均納入風險管理範疇。各風險管理權責單位應辨識、衡量、監視及控制各項風險，使本公司資本目標水準受金融市場衝擊能有所防範並反應當前經營策略，資本投資組合適於本公司之業務規劃與發展。
2. 資本管理政策及程序
為確保公司各項業務長期穩健的發展，有效承擔各類風險，本公司依據業務發展規劃、相關法令規定及金融市場環境進行資本管理，主要資本評估程序包括：
(1) 為維持資本適足率計算準確性，各單位提供正確且有效資料源。
(2) 每月十日申報後，於月底前進行該月資本適足率試算，試算結果若接近法定標準時，召集各單位進行會議討論並擬出相關因應對策，使資本適足率不低於 200% 為基本目標。
(3) 本公司之風險限額與經濟資本皆須董事會同意，按季報告風險控管情形與揭露公司投資情況，評估公司風險部位是否超限，投資方向是否與市場趨勢背離。於董事會所授權之風險額度內，積極從事各項業務之發展，持續提昇獲利，創造公司價值，並符合資本管理目標。
本公司依「證券商管理規則」規定，計算及申報本公司之資本適足率。民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日，本公司資本適足率分別為 347% 、 294% 及 323% ，係符合法定要求。
（七）信託資產與負債
本公司信託業務依信託業法施行細則第17條規定，於每半年及每年營業年度編製財務報告時，附註揭露信託帳之資產負債表、損益表及信託財產目錄。
（以下空白）
（八）本公司期貨部門依期貨交易法相關規定，應符合財務比率之限制及其執行情形
法令依據：期貨商管理規則
| 規定 條次 | 計 算 公 式 | 115年3月31日 | 114年3月31日 | 標準 | 執行情形 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 計 算 式 | 比 率 | 計 算 式 | 比 率 | ||||
| 17 | 業 主 權 益 | 3,280,469 | 74.02 倍 | 3,090,064 | 76.20 倍 | ≥1 | 符合標準 |
| (負債總額-期貨交易人權益) | 44,319 | 40,552 | |||||
| 17 | 流 動 資 產 | 8,888,906 | 200.57 倍 | 5,998,459 | 147.92 倍 | ≥1 | 符合標準 |
| 流 動 負 債 | 44,319 | 40,552 | |||||
| 22 | 業 主 權 益 | 3,280,469 | 820.12 % | 3,090,064 | 772.52 % | ≥60% | 符合標準 |
| 最低實收資本額 | 400,000 | 400,000 | ≥40% | ||||
| 22 | 調整後淨資本額 | 2,561,442 | 98.37 % | 2,514,091 | 254.58 % | ≥20% | 符合標準 |
| 期貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額 | 2,603,894 | 987,537 | ≥15% |
（九）本公司之期貨子公司依期貨交易法相關規定，應符合財務比率之限制及其執行情形
法令依據：期貨商管理規則
| 規定 條次 | 計 算 公 式 | 115年3月31日 | 114年3月31日 | 標準 | 執行情形 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 計 算 式 | 比 率 | 計 算 式 | 比 率 | ||||
| 17 | 業 主 權 益 | 4,183,251 | 12.29 倍 | 3,826,741 | 11.35 倍 | ≥1 | 符合標準 |
| (負債總額-期貨交易人權益) | 340,294 | 337,138 | |||||
| 17 | 流 動 資 產 | 56,745,229 | 1.05 倍 | 43,509,183 | 1.05 倍 | ≥1 | 符合標準 |
| 流 動 負 債 | 54,227,268 | 41,243,599 | |||||
| 22 | 業 主 權 益 | 4,183,251 | 648.57% | 3,826,741 | 593.29 % | ≥60% | 符合標準 |
| 最低實收資本額 | 645,000 | 645,000 | ≥40% | ||||
| 22 | 調整後淨資本額 | 3,732,548 | 36.25% | 3,488,191 | 46.61 % | ≥20% | 符合標準 |
| 期貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額 | 10,296,187 | 7,483,494 | ≥15% |
（十）專屬期貨商業務之特有風險
期貨商從事期貨業務之主要風險為信用風險，且於應向客戶追繳保證金而未或無法追繳時，始會發生信用風險。合併公司受託從事期貨交易均依個別客戶交易情形，每日注意其保證金額度，必要時均要求客戶追加保證金或減少交易額，以控制此風險；另合併公司從事自營業務之主要風險為市場價格風險，即持有之期貨或選擇權合約市場價格受投資標的指數波動而變動，若市場指數價格與投資標的呈反向變動，將產生損失，惟合併公司基於風險管理，業已設立停損點，以控制此風險。
-74-
十三、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊
- 資金貸與他人：本公司除因開辦證券信用交易及債券附條件交易業務外，並無資金貸與股東或他人。
- 為他人背書保證：無。
- 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
- 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
- 與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：無。
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
- 本公司及子公司間及各子公司間業務關係及重要交易往來情形
| 編號
(註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係(註二) | 交易往來情形(民國115年1月至3月) | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 會計科目 | 交易金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率(註三) |
| 0 | 統一綜合證券(股)公司 | 統一期貨(股)公司 | 1 | 期貨交易保證金-自有資金 | 7,240,905 | 註四 | 2.71% |
| 0 | 統一綜合證券(股)公司 | 統一期貨(股)公司 | 1 | 存出保證金 | 34,000 | 註四 | 0.01% |
| 0 | 統一綜合證券(股)公司 | 統一期貨(股)公司 | 1 | 應收帳款 | 6,230 | 註四 | 0.00% |
| 0 | 統一綜合證券(股)公司 | 統一期貨(股)公司 | 1 | 存入保證金 | 16,000 | 註四 | 0.01% |
| 0 | 統一綜合證券(股)公司 | 統一期貨(股)公司 | 1 | 其他應付帳款 | 3,499 | 註四 | 0.00% |
| 0 | 統一綜合證券(股)公司 | 統一期貨(股)公司 | 1 | 專戶分戶客戶權益 | 24,752 | 註四 | 0.01% |
| 0 | 統一綜合證券(股)公司 | 統一期貨(股)公司 | 1 | 期貨佣金收入 | 14,341 | 註四 | 0.26% |
| 0 | 統一綜合證券(股)公司 | 統一期貨(股)公司 | 1 | 結算交割服務費 | 7,498 | 註四 | 0.14% |
| 0 | 統一綜合證券(股)公司 | 統一期貨(股)公司 | 1 | 證券佣金支出 | 1,260 | 註四 | 0.02% |
| 0 | 統一綜合證券(股)公司 | 統一證券投資顧問(股)公司 | 1 | 投資顧問費 | 17,400 | 註四 | 0.32% |
| 0 | 統一綜合證券(股)公司 | 統一證券投資顧問(股)公司 | 1 | 其他營業外收入-租金收入 | 1,014 | 註四 | 0.02% |
| 0 | 統一綜合證券(股)公司 | 統一綜合保險代理人(股)公司 | 1 | 其他應收款 | 118,131 | 註四 | 0.04% |
~75~
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
- 母公司填 0。
- 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可（若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另一子公司無須重複揭露）：
- 母公司對子公司。
- 子公司對母公司。
- 子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註四：上開關係人交易之服務收入及由關係人提供之諮詢服務費用係按契約約定價格處理。
註五：基於重大性考量，僅揭露金額超過一百萬之交易往來情形。
（二）轉投資事業相關資訊
- 轉投資事業相關資訊：
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 設立日期 | 金管會核准日期文號 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期營業收入 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 本期現金股利 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||||||
| 統一綜合證券(股)公司 | 統一期貨(股)公司 | 台北市 | 83.03.01 | 83.03.01經投審(83)工商字第1114號函(註1) | 期貨經紀及自營 | $1,098,356(註4) | $1,098,356 | 73,899,647 | 95.82% | $4,008,609 | $230,714 | $143,534 | $137,546 | $ - | 子公司 |
| 統一證券投資顧問(股)公司 | 台北市 | 86.04.15 | 86.02.25(86)台財證(四)第17769號函 | 有價證券之投資顧問 | 326,000 | 326,000 | 30,000,000 | 100% | 298,646 | 33,039 | (2,674) | (2,664) | - | 子公司 | |
| 統一證券(香港)有限公司 | 香港 | 83.07.26 | 82.11.4(82)台財證(二)第40913號函 | 有價證券自營、承銷、經紀及投資顧問(註3) | 848,735 | 848,735 | 192,600,000 | 100% | 878,903 | 3 | 5,420 | 5,420 | - | 子公司 | |
| 統一證券投資信託(股)公司 | 台北市 | 81.09.03 | 89.07.19(89)台財證(二)第56407號函 | 證券投資信託 | 667,622 | 667,622 | 14,904,630 | 42.46% | 1,330,601 | 1,225,575 | 526,493 | 223,567 | - | 關聯企業 | |
| 統一綜合保險代理人(股)公司 | 台北市 | 97.04.29 | (註2) | 保險代理人 | 10,000 | 10,000 | 1,000,000 | 100% | 66,186 | 110,780 | 42,433 | 42,436 | 118,131 | 子公司 |
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 設立日期 | 金管會核准日期文號 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期營業收入 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 本期現金股利 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||||||
| 統證創業投資(股)公司 | 台北市 | 102.10.29 | 102.08.08金管證字第1020028529號函 | 投資顧問管理顧問創業投資及除許可業務外得經營法令非禁止或限制之業務 | $ 300,000 | $ 300,000 | 30,000,000 | 100% | $ 240,261 | ($18,872) | ($18,488) | ($18,488) | - | 子公司 | |
| 統一綜合保險代理人(股)公司 | 統一證券投資信託(股)公司 | 台北市 | 81.09.03 | 89.07.19(89)台財證(二)第56407號函 | 證券投資信託 | 478 | 478 | 12,000 | 0.03% | 1,076 | 1,225,575 | 526,493 | 180 | - | 關聯企業 |
註 1：由於金管會係於民國 93 年 7 月成立，故統一期貨(股)公司係由經濟部投資審議委員會通過設立。
註 2：依據台財證(二)字第 0930000005 號，證券商投資符合金管會核准之國內事業及限額規定，則無須向金管會逐案事先申請核准，故無相關文號。
註 3：子公司統一證券(香港)於民國 111 年 3 月經董事會通過辦理解散清算事宜，目前清算程序進行中並於民國 113 年 3 月 27 日完成證券交易相關牌照除牌作業，現已無執行證券相關業務行為。
註 4：子公司統一期貨於民國 114 年 3 月 25 日完成現金增資，本公司依持股比例參與認購 $453,706，原始投資金額由 $644,650 增至 $1,098,356，投資比率由原 96.69% 下降為 95.82%。
-
資金貸與他人：除因開辦證券信用交易外，並無資金貸與股東或他人。
-
為他人背書保證：無此情形。
-
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
-
處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
-
與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：無此情形。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
（三）國外設置分支機構及代表人辦事處資訊：無此情形。
（四）大陸投資資訊
- 轉投資大陸地區之事業相關資訊
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額（註四） | 投資方式（註一） | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資損益（註二） | 期末投資帳面金額 | 截至本期止已匯回投資收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | |||||||||||
| 金圓統一證券有限公司 | 有價證券經紀、證券自營、證券承銷與保薦服務 | $6,943,500 | 直接赴大陸地區從事投資 | $3,138,169 | $ - | $ - | $3,138,169 | ($ 204,834) | 49% | ($ 100,369)認列基礎係由被投資公司自行提供未經會計師核閱簽證之財務報表認列。 | $2,615,349 | $ - |
- 轉投資大陸地區限額
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|---|
| 金圓統一證券有限公司 | $ 3,138,169 | $ 3,138,169 | $ 25,128,031 |
註一：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
（一）直接赴大陸地區從事投資。
（二）透過第三地區公司再投資大陸（請註明該第三地區之投資公司）。
（三）其他方式。
註二：本期認列投資損益欄中：
（一）若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。
（二）投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明：
1. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱簽證之財務報表。
2. 經台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報表。
3. 認列基礎係由被投資公司自行提供未經會計師核閱簽證之財務報表認列。
註三：本表相關數字，應以新臺幣列示。
註四：金圓統一證券有限公司實收資本額為人民幣15億元。
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十四、部門資訊
(一)一般性資訊
合併公司係依國際財務報導準則公報第8號(IFRS 8)之規定揭露部門別財務資訊，管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門，依主要業務收入來源，合併公司之營運部門劃分為經紀、計量、自營、債券、轉投資部門，其餘未達量化門檻部門之經營結果合併表達於「其他營運部門」欄內。各部門主要收入來源之產品及勞務類型如下：
- 經紀部門：受託買賣上市、上櫃有價證券、融資券業務、借貸業務、期貨交易輔助人及法令核准之其他商品交易等業務。
- 計量交易部門：從事依法令核准之國內、外期貨與選擇權交易及造市、ETF套利、造市、流動性提供者、避險與交易、期現貨套利與交易等業務。
- 自營部門：以自有資金在集中交易市場與店頭市場從事法令核可之有價證券交易與投資及以期貨交易人身分從事期貨、選擇權交易操作。
- 債券部門：以自有資金於店頭市場買賣國內外政府公債及公司債、標購中央政府公債、債券附買回與附賣回交易業務與自有結構型商品設計與銷售等。
- 轉投資部門：合併個體之轉投資公司。
- 其他營運部門包含資本市場、金融商品、股務代理部門。
(二)部門資訊之衡量
合併公司營運部門之會計政策與財務報告附註重要會計政策之彙總說明相同，合併公司營運部門損益係以稅前損益衡量，作為評估績效之基礎，並未以部門資產、負債作為評估績效之依據，故僅揭露部門損益相關資訊。對於可歸屬於各營運部門之收入及費用係直接歸屬於該部門損益，無法直接歸屬之間接費用及後勤支援部門費用則依據費用性質，按合理計算標準分攤至各營運部門，無法合理分攤者，列於「其他」項下。
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(三)部門損益、資產與負債之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：
115年1月至3月
| 經紀部門 | 計量交易部門 | 自營部門 | 債券部門 | 轉投資部門 | 其他營運部門 | 其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | $ 2,031,607 | $ 707,584 | $ 1,501,027 | $ 163,627 | $ 355,665 | $ 641,680 | $ 84,918 | $ 5,486,108 |
| 部門損益 | $ 768,848 | $ 267,620 | $ 1,213,208 | ($ 76,783) | $ 213,957 | $ 237,827 | ($ 108,897) | $ 2,515,780 |
114年1月至3月
| 經紀部門 | 計量交易部門 | 自營部門 | 債券部門 | 轉投資部門 | 其他營運部門 | 其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | $ 1,170,513 | $ 238,569 | ($ 431,731) | $ 297,977 | $ 259,876 | $ 125,877 | $ 67,242 | $ 1,728,323 |
| 部門損益 | $ 358,784 | ($ 7,976) | ($ 530,655) | $ 91,862 | $ 180,277 | ($ 104,248) | $ 62,453 | $ 50,497 |
註 1：營運損益之合計數與合併損益表相符，故無須調整。
註 2：合併公司對應報導部門績效之衡量，係以明確之績效指標衡量，並未以資產及負債衡量，且定期由營運決策者進行檢視及評估，並做為制定資源分配決策之參考。
(四)產品別及勞務之資訊
合併公司之應報導部門係以不同產品及勞務為基礎，並已揭露一般性資訊，提供應報導部門收入來源之產品與勞務類型，關於產品及勞務之收入資訊無額外揭露之規定。
(五)地區別資訊
合併公司來自單一外國之外部客戶收入不重大，故不予揭露。
(六)重要客戶資訊
合併公司未有佔收入金額達 10%以上之重要客戶，故不予揭露。
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