PSC - Interim / Quarterly Report 2013

統一綜合證券股份有限公司

個體財務報告

民國102 年及101 年上半年度

(股票代碼 2855)

公司地址：台北市東興路8 號1 樓

電話：02-27478266

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一統綜合證券股份有限公司民國102 年及101 年上半年度個體財務報告目錄

項目一、封面二、目錄三、會計師查核報告四、個體資產負債表五、個體綜合損益表六、個體權益變動表七、個體現金流量表八、個體財務報告附註 (一) 公司沿革 (二) 通過財務報告之日期及程序 (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 (四) 重要會計政策之彙總說明 (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六) 重要會計科目之說明 (七) 關係人交易 (八) 質押之資產 (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾	頁次
	1 2 ~ 3 4 5 ~ 6 7 8 9 ~ 10 11 ~ 99 11 11 11 ~ 14 14 ~ 23 23 ~ 24 24 ~ 46 46 ~ 50 51 ~ 52 52

項
目
一、
封面
二、
目錄
三、
會計師查核報告
四、
個體資產負債表
五、
個體綜合損益表
六、
個體權益變動表
七、
個體現金流量表
八、
個體財務報告附註
(一)
公司沿革
(二)
通過財務報告之日期及程序
(三)
新發布及修訂準則及解釋之適用
(四)
重要會計政策之彙總說明
(五)
重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六)
重要會計科目之說明
(七)
關係人交易
(八)
質押之資產
(九)
重大或有負債及未認列之合約承諾

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次

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項目 (十) 重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)金融工具之公允價值及層級資訊 (十三)財務風險之管理目標及政策 (十四)資本管理 (十五)信託資產與負債 (十六)部門資訊 (十七)附註揭露事項 (十八)首次採用國際財務報導準則九、重要會計科目明細表十、期貨部門揭露事項	頁次
	52 52 53 ~ 57 57 ~ 77 78 78 ~ 79 80 80 ~ 82 83 ~ 99 100 ~ 125 126 ~ 161

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(102)財審報字第13000547 號

會計師查核報告

統一綜合證券股份有限公司公鑒：

統一綜合證券股份有限公司民國102 年6 月30 日及101 年12 月31 日、6 月30 日、1 月1 日之個體資產負債表，暨民國102 年及101 年1 月1 日至6 月30 日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照「證券商財務報告編製準則」及「期貨商財務報告編製準則」編製，足以允當表達統一綜合證券股份有限公司民國 102 年6 月30 日及101 年12 月31 日、6 月30 日、1 月1 日之財務狀況，暨民國102 年及101 年1 月1 日至6 月30 日之財務績效與現金流量。

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會計師

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前行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准簽證文號：金管證六字第0960072936 號前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(78)台財證(一)第28496 號

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資產	統一綜合證券股份有限公司個體資產負債表民國102 年6 月30 日及101 年12 月31 日、6 月30 日、1 月1 日 1 0 2 年 6 月 3 0 日 101 年12 月31 日附註金額 % 金額 % 六(一) $ 2,863,405 7 $ 2,701,529 6 六(二) 10,860,101 27 16,551,570 37 六(三) - - 218,050 - 六(四) 460,285 1 - - 六(五) 10,275,846 26 9,772,570 22 - - 374 - 4,544 - 12,901 - 37,401 - 45,803 - 33,786 - 41,382 - 961 - 1,518 - 六(六) 5,801,165 15 5,139,221 11 六(六) 2,794 - 4,595 - 16,859 - 24,535 - 六(七) 140,223 - 354,696 1 六(八) 1,752,547 5 2,698,654 6 32,249,917 81 37,567,398 83 六(二) 50,511 - 50,885 - 六(九) 40,644 - 52,844 - 六(十) 3,564,516 9 3,516,978 8 六(十一) 2,442,862 6 2,474,059 6 六(十二) 286,254 1 287,304 1 4,359 - - - 56,347 - 37,241 - 六(十三) 1,127,510 3 1,056,860 2 7,573,003 19 7,476,171 17 $ 39,822,920 100 $ 45,043,569 100 六(十四) $ 2,040,000 5 $ 2,400,000 5 六(十五) 4,249,012 11 1,999,639 4 六(十六) 808,904 2 448,263 1 六(十七) 2,770,069 7 7,979,713 18 587,119 1 1,245,017 3 725,359 2 1,606,777 4 370,800 1 1,144,289 3 (續次頁)	統一綜合證券股份有限公司個體資產負債表民國102 年6 月30 日及101 年12 月31 日、6 月30 日、1 月1 日 1 0 2 年 6 月 3 0 日 101 年12 月31 日附註金額 % 金額 % 六(一) $ 2,863,405 7 $ 2,701,529 6 六(二) 10,860,101 27 16,551,570 37 六(三) - - 218,050 - 六(四) 460,285 1 - - 六(五) 10,275,846 26 9,772,570 22 - - 374 - 4,544 - 12,901 - 37,401 - 45,803 - 33,786 - 41,382 - 961 - 1,518 - 六(六) 5,801,165 15 5,139,221 11 六(六) 2,794 - 4,595 - 16,859 - 24,535 - 六(七) 140,223 - 354,696 1 六(八) 1,752,547 5 2,698,654 6 32,249,917 81 37,567,398 83 六(二) 50,511 - 50,885 - 六(九) 40,644 - 52,844 - 六(十) 3,564,516 9 3,516,978 8 六(十一) 2,442,862 6 2,474,059 6 六(十二) 286,254 1 287,304 1 4,359 - - - 56,347 - 37,241 - 六(十三) 1,127,510 3 1,056,860 2 7,573,003 19 7,476,171 17 $ 39,822,920 100 $ 45,043,569 100 六(十四) $ 2,040,000 5 $ 2,400,000 5 六(十五) 4,249,012 11 1,999,639 4 六(十六) 808,904 2 448,263 1 六(十七) 2,770,069 7 7,979,713 18 587,119 1 1,245,017 3 725,359 2 1,606,777 4 370,800 1 1,144,289 3 (續次頁)	統一綜合證券股份有限公司個體資產負債表民國102 年6 月30 日及101 年12 月31 日、6 月30 日、1 月1 日 1 0 2 年 6 月 3 0 日 101 年12 月31 日附註金額 % 金額 % 六(一) $ 2,863,405 7 $ 2,701,529 6 六(二) 10,860,101 27 16,551,570 37 六(三) - - 218,050 - 六(四) 460,285 1 - - 六(五) 10,275,846 26 9,772,570 22 - - 374 - 4,544 - 12,901 - 37,401 - 45,803 - 33,786 - 41,382 - 961 - 1,518 - 六(六) 5,801,165 15 5,139,221 11 六(六) 2,794 - 4,595 - 16,859 - 24,535 - 六(七) 140,223 - 354,696 1 六(八) 1,752,547 5 2,698,654 6 32,249,917 81 37,567,398 83 六(二) 50,511 - 50,885 - 六(九) 40,644 - 52,844 - 六(十) 3,564,516 9 3,516,978 8 六(十一) 2,442,862 6 2,474,059 6 六(十二) 286,254 1 287,304 1 4,359 - - - 56,347 - 37,241 - 六(十三) 1,127,510 3 1,056,860 2 7,573,003 19 7,476,171 17 $ 39,822,920 100 $ 45,043,569 100 六(十四) $ 2,040,000 5 $ 2,400,000 5 六(十五) 4,249,012 11 1,999,639 4 六(十六) 808,904 2 448,263 1 六(十七) 2,770,069 7 7,979,713 18 587,119 1 1,245,017 3 725,359 2 1,606,777 4 370,800 1 1,144,289 3 (續次頁)	1 0 1 年 6 月 3 0 日金額 % $ 2,396,853 5 15,918,627 36 691,525 2 50,321 - 10,293,025 23 54,084 - 45,998 - 78,339 - 70,766 - 3,779 - 5,042,923 11 4,552 - 22,960 - 914,142 2 1,839,764 4 37,427,658 83 51,263 - 52,844 - 3,491,777 8 2,462,236 6 288,353 1 - - 63,398 - 1,078,283 2 7,488,154 17 $ 44,915,812 100 $ 2,900,000 6 4,398,672 10 351,521 1 7,938,482 18 806,293 2 986,083 2 420,324 1	單位：新台幣仟元 1 0 1 年 1 月 1 日金額 % $ 1,773,140 4 14,424,054 33 746,733 2 230,044 1 10,683,585 25 2,820 - 36,522 - 176,124 1 160,393 - 1,630 - 4,010,832 9 6,474 - 20,565 - 16,284 - 3,129,337 7 35,418,537 82 51,635 - 67,627 - 3,631,728 8 2,480,255 6 289,404 1 - - 62,572 - 1,205,825 3 7,789,046 18 $ 43,207,583 100 $ 2,650,000 6 1,499,781 3 427,195 1 8,616,273 20 1,478,215 3 1,741,022 4 1,795,332 4
	附註	1 0 2 年 6 月 3 0 日金額 % $ 2,863,405 7 10,860,101 27 - - 460,285 1 10,275,846 26 - - 4,544 - 37,401 - 33,786 - 961 - 5,801,165 15 2,794 - 16,859 - 140,223 - 1,752,547 5 32,249,917 81 50,511 - 40,644 - 3,564,516 9 2,442,862 6 286,254 1 4,359 - 56,347 - 1,127,510 3 7,573,003 19 $ 39,822,920 100 $ 2,040,000 5 4,249,012 11 808,904 2 2,770,069 7 587,119 1 725,359 2 370,800 1 (續次頁)
		金額 $ 2,863,405 10,860,101 - 460,285 10,275,846 - 4,544 37,401 33,786 961 5,801,165 2,794 16,859 140,223 1,752,547 32,249,917 50,511 40,644 3,564,516 2,442,862 286,254 4,359 56,347 1,127,510 7,573,003 $ 39,822,920 $ 2,040,000 4,249,012 808,904 2,770,069 587,119 725,359 370,800 (續次頁)	金額 $ 2,701,529 16,551,570 218,050 - 9,772,570 374 12,901 45,803 41,382 1,518 5,139,221 4,595 24,535 354,696 2,698,654 37,567,398 50,885 52,844 3,516,978 2,474,059 287,304 - 37,241 1,056,860 7,476,171 $ 45,043,569 $ 2,400,000 1,999,639 448,263 7,979,713 1,245,017 1,606,777 1,144,289	金額 $ 2,396,853 15,918,627 691,525 50,321 10,293,025 54,084 45,998 78,339 70,766 3,779 5,042,923 4,552 22,960 914,142 1,839,764 37,427,658 51,263 52,844 3,491,777 2,462,236 288,353 - 63,398 1,078,283 7,488,154 $ 44,915,812 $ 2,900,000 4,398,672 351,521 7,938,482 806,293 986,083 420,324	金額 $ 1,773,140 14,424,054 746,733 230,044 10,683,585 2,820 36,522 176,124 160,393 1,630 4,010,832 6,474 20,565 16,284 3,129,337 35,418,537 51,635 67,627 3,631,728 2,480,255 289,404 - 62,572 1,205,825 7,789,046 $ 43,207,583 $ 2,650,000 1,499,781 427,195 8,616,273 1,478,215 1,741,022 1,795,332
流動資產現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動備供出售金融資產—流動附賣回債券投資應收證券融資款轉融通保證金應收轉融通擔保價款借券擔保價款借券保證金－存出應收票據應收帳款應收帳款－關係人預付款項其他應收款其他流動資產流動資產合計非流動資產透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動採用權益法之投資不動產及設備投資性不動產無形資產遞延所得稅資產其他非流動資產非流動資產合計資產總計負債及權益	六(一) 六(二) 六(三) 六(四) 六(五) 六(六) 六(六) 六(七) 六(八) 六(二) 六(九) 六(十) 六(十一) 六(十二) 六(十三) 六(十四) 六(十五) 六(十六) 六(十七)
流動負債短期借款應付商業本票透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動附買回債券負債融券保證金應付融券擔保價款借券保證金－存入

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統一綜合證券股份有限公司個體資產負債表

民國102 年6 月30 日及101 年12 月31 日、6 月30 日、1 月1 日

																				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
				1 0 2	年 6 月	3 0		日	101	年12 月31		日	1 0 1		年 6 月	3 0		日	1 0 1	年 1 月	1	日
	負債及權益	附註		金	額		%		金	額	%		金		額		%		金	額	%
214130	應付帳款	六(十八)		$	5,014,314			13	$	5,106,741		11		$	4,052,112			9	$	3,287,607		8
214150	預收款項				1,107			-		6,795		-			152			-		34		-
214160	代收款項				233,711			1		258,383		1			250,090			1		230,571		1
214170	其他應付款	六(十九)			1,252,091			3		1,042,200		2			1,420,407			3		711,463		2
214200	其他金融負債－流動	六(二十)			200,685			-		121,597		-			126,198			-		83,498		-
214600	當期所得稅負債	六(四十二)			56,295			-		27,432		-			49,939			-		46,209		-
219000	其他流動負債				2,727			-		2,588		-			2,411			-		3,101		-
210000	流動負債合計				18,312,193			46		23,389,434		52			23,702,684			53		22,570,301		52
220000	非流動負債
225100	負債準備－非流動	六(二十一)			-			-		8,853		-			87,779			-		116,020		1
228000	遞延所得稅負債				7,367			-		-		-			-			-		-		-
229000	其他非流動負債				21,798			-		21,476		-			22,391			-		29,126		-
220000	非流動負債合計				29,165			-		30,329		-			110,170			-		145,146		1
906003 300000	負債總計歸屬於母公司業主之權益				18,341,358			46		23,419,763		52			23,812,854			53		22,715,447		53
301000	股本	六(二十三)
301010	普通股股本				13,231,191			33		13,231,191		29			12,845,816			29		12,845,816		30
301070	待分配股票股利				-			-		-		-			385,375			1		-		-
302000	資本公積				256,116			1		256,116		1			255,676			1		409,826		1
304000	保留盈餘	六(二十四)
304010	法定盈餘公積				2,071,935			5		1,960,558		4			1,960,558			4		1,903,868		4
304020	特別盈餘公積				5,792,801			15		5,482,607		12			5,482,607			12		5,198,754		12
304040	未分配盈餘				145,576			-		766,885		2			180,730			-		122,078		-
305000	其他權益
305120	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		(		16,057)			- (		74,685)		-	(		23,207)			-		-		-
305150	備供出售金融資產未實現損益				-			-		1,134		-			15,403			-		11,794		-
906004	權益總計				21,481,562			54		21,623,806		48			21,102,958			47		20,492,136		47
906002	負債及權益總計			$	39,822,920		100		$	45,043,569	100			$	44,915,812		100		$	43,207,583	100

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董事長：鄧阿華

經理人：林寬成

會計主管：安芝立

~6~

統一綜合證券股份有限公司個體綜合損益表民國102 年及101 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

項目	102 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日 101 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日附註金額 % 金額 % 六(二十五) $ 580,675 33 $ 743,890 38 六(二十六) 26,259 2 50,500 3 六(二十七) 348,068 20 182,115 9 六(二十八) 370,096 21 421,008 22 六(二十九) ( 35,019)( 2) 144,151 7 六(三十) 54,369 3 ( 5,771) - 六(三十一) 19,315 1 ( 15,925)( 1) 六(三十二) 84,421 5 56,668 3 六(三十三) 199,110 11 259,676 13 六(三十四) 100,163 6 119,052 6 1,747,457 100 1,955,364 100 六(三十五) ( 99,239)( 6)( 91,175)( 5) 六(三十六) ( 58,288)( 3)( 65,100)( 3) ( 199) - ( 349) - ( 23,907)( 1)( 16,108)( 1) 六(三十七) ( 673,133)( 38)( 844,423)( 43) 六(三十八) ( 48,526)( 3)( 44,207)( 2) 六(三十九) ( 396,303)( 23)( 379,295)( 20) ( 1,299,595)( 74)( 1,440,657)( 74) 六(十) 121,712 7 45,469 3 六(四十) ( 47,210)( 3) 122,546 6 74,502 4 168,015 9 522,364 30 682,722 35 六(四十一) ( 34,080)( 2)( 52,302)( 3) 488,284 28 630,420 32 - - - - 488,284 28 630,420 32 58,628 3 ( 23,207)( 1) ( 1,134) - 3,609 - 57,494 3 ( 19,598)( 1) $ 545,778 31 $ 610,822 31 六(四十二) $ 0.37 $ 0.48 $ 0.37 $ 0.48
400000收益 401000 經紀手續費收入 404000 承銷業務收入 410000 營業證券出售淨利益 421200 利息收入 421500 營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益 421600 借券及附賣回債券融券回補淨利益(損失) 421610 借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡量之淨利益(損失) 422200 發行認購(售)權證淨利益 424400 衍生工具淨利益 428000 其他營業收益收益合計 500000 501000/ 502000/ 支出及費用 503000 手續費支出 521200 財務成本 524200 證券佣金支出 524300 結算交割服務費支出 531000 員工福利費用 532000 折舊及攤銷費用 533000 其他營業費用支出及費用合計 600000營業外損益 601100 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 602000 其他利益及損失營業外損益合計 902001稅前淨利 701000 所得稅費用 902002繼續營業單位本期淨利 703000 停業單位損益 902005本期淨利其他綜合損益 805120 國外營運機構財務報表換算之兌換差額淨額 805150 備供出售金融資產未實現淨(損)益 805000 本期其他綜合損益(稅後淨額) 902006本期綜合損益總額每股盈餘 975000 基本每股盈餘 985000 稀釋每股盈餘

項目

102
年
1
月
1
日
至
6
月
3 0
日
101
年
1
月
1
日
至
6
月
3 0
日
附註
金
額
%
金
額
%
六(二十五)
$ 580,675
33
$ 743,890
38
六(二十六)
26,259
2
50,500
3
六(二十七)
348,068
20
182,115
9
六(二十八)
370,096
21
421,008
22
六(二十九)
(
35,019)(
2)
144,151
7
六(三十)
54,369
3 (
5,771)
-
六(三十一)
19,315
1 (
15,925)(
1)
六(三十二)
84,421
5
56,668
3
六(三十三)
199,110
11
259,676
13
六(三十四)
100,163
6
119,052
6
1,747,457
100
1,955,364
100
六(三十五)
(
99,239)(
6)(
91,175)(
5)
六(三十六)
(
58,288)(
3)(
65,100)(
3)
(
199)
- (
349)
-
(
23,907)(
1)(
16,108)(
1)
六(三十七)
(
673,133)(
38)(
844,423)(
43)
六(三十八)
(
48,526)(
3)(
44,207)(
2)
六(三十九)
(
396,303)(
23)(
379,295)(
20)
(
1,299,595)(
74)(
1,440,657)(
74)
六(十)
121,712
7
45,469
3
六(四十)
(
47,210)(
3)
122,546
6
74,502
4
168,015
9
522,364
30
682,722
35
六(四十一)
(
34,080)(
2)(
52,302)(
3)
488,284
28
630,420
32
-
-
-
-
488,284
28
630,420
32
58,628
3 (
23,207)(
1)
(
1,134)
-
3,609
-
57,494
3 (
19,598)(
1)
$ 545,778
31
$ 610,822
31
六(四十二)
$ 0.37
$ 0.48
$ 0.37
$ 0.48

400000收益
401000
經紀手續費收入
404000
承銷業務收入
410000
營業證券出售淨利益
421200
利息收入
421500
營業證券透過損益按公允
價值衡量之淨利益
421600
借券及附賣回債券融券回
補淨利益(損失)
421610
借券及附賣回債券融券透
過損益按公允價值衡量之
淨利益(損失)
422200
發行認購(售)權證淨利益
424400
衍生工具淨利益
428000
其他營業收益
收益合計
500000
501000/
502000/
支出及費用
503000
手續費支出
521200
財務成本
524200
證券佣金支出
524300
結算交割服務費支出
531000
員工福利費用
532000
折舊及攤銷費用
533000
其他營業費用
支出及費用合計
600000營業外損益
601100
採用權益法認列之子公
司、關聯企業及合資利益之
份額
602000
其他利益及損失
營業外損益合計
902001稅前淨利
701000
所得稅費用
902002繼續營業單位本期淨利
703000
停業單位損益
902005本期淨利
其他綜合損益
805120
國外營運機構財務報表換
算之兌換差額淨額
805150
備供出售金融資產未實現
淨(損)益
805000
本期其他綜合損益(稅後
淨額)
902006本期綜合損益總額
每股盈餘
975000
基本每股盈餘
985000
稀釋每股盈餘

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~7~

統一綜合證券股份有限公司個體權益變動表民國102 年及101 年1 月1 日至6 月30 日

101 年1 至6 月 101 年1 月1 日餘額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積普通股股票股利其他資本公積變動：資本公積配發股票股利 101 年1 至6 月淨利 101 年1 至6 月其他綜合損益 101 年6 月30 日餘額 102 年1 至6 月 102 年1 月1 日餘額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積普通股現金股利 102 年1 至6 月淨利 102 年1 至6 月其他綜合損益 102 年6 月30 日餘額		股	本	資本公積		保留盈餘	保留盈餘	保留盈餘	保留盈餘		其他		單位：新台幣仟元權益備供出售金融資產未實現損益合計 $ 11,794 $20,492,136 - - - - - - - - - 630,420 3,609 ( 19,598) $ 15,403 $21,102,958 $ 1,134 $21,623,806 - - - - - ( 688,022) - 488,284 1,134) 57,494 $ - $21,481,562	單位：新台幣仟元權益備供出售金融資產未實現損益合計 $ 11,794 $20,492,136 - - - - - - - - - 630,420 3,609 ( 19,598) $ 15,403 $21,102,958 $ 1,134 $21,623,806 - - - - - ( 688,022) - 488,284 1,134) 57,494 $ - $21,481,562
		普通股股本	待分配股票股利			法定盈餘公積		特別盈餘公積	未分配盈餘		國外營運機構財務報表換算之兌換差額		備供出售金融資產未實現損益
		$ 12,845,816 - - - - - - $ 12,845,816 $ 13,231,191 - - - - - $ 13,231,191	$ - - - 231,225 154,150 - - $ 385,375 $ - - - - - - $ -	$ 409,826 - - - ( 154,150) - - $ 255,676 $ 256,116 - - - - - $ 256,116		$ 1,903,868 56,690 - - - - - $ 1,960,558 $ 1,960,558 111,377 - - - - $ 2,071,935		$ 5,198,754 - 283,853 - - - - $ 5,482,607 $ 5,482,607 - 310,194 - - - $ 5,792,801	$ 122,078 ( 56,690) ( 283,853) ( 231,225) - 630,420 - $ 180,730 $ 766,885 ( 111,377) ( 310,194) ( 688,022) 488,284 - $ 145,576	$ - - - - - - ( 23,207) ($ 23,207) ($ 74,685) - - - - 58,628 ($ 16,057)		(	$ 11,794 - - - - - 3,609 $ 15,403 $ 1,134 - - - - 1,134) $ -	$20,492,136 - - - - 630,420 ( 19,598) $21,102,958 $21,623,806 - - ( 688,022) 488,284 57,494 $21,481,562

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~8~

統一綜合證券股份有限公司	統一綜合證券股份有限公司	統一綜合證券股份有限公司	統一綜合證券股份有限公司	統一綜合證券股份有限公司	統一綜合證券股份有限公司	統一綜合證券股份有限公司	統一綜合證券股份有限公司	統一綜合證券股份有限公司	統一綜合證券股份有限公司
	個	體	現	金		流	量	表
民國102		年及101		年1	月1 日至6			月30 日
													單位：新台幣仟元
						102 年上半年度						101	年上半年度
營業活動之現金流量
繼續營業單位稅前淨利						$			522,364			$	682,722
停業單位稅前淨利										-			-
本期稅前淨利									522,364				682,722
調整項目
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用										48,165			44,207
攤銷費用										361			-
呆帳沖銷轉列收入數					(					253 )	(		2,152 )
呆帳損失提列數										131			537
透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損失(利益)
－流動										35,019	(		144,151 )
財務成本										58,288			65,100
利息收入					(				385,079 )		(		437,568 )
股利收入					(					12,409 )	(		17,553 )
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份
額					(				121,712 )		(		45,469 )
處分及報廢不動產及設備損失										392			-
開放型基金及貨幣市場工具評價損失(利益)										9,307	(		11,713 )
以成本衡量之金融資產減損損失										5,600			-
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量金融資產									5,646,504		(		1,341,735 )
備供出售金融資產－流動									216,916				58,817
附賣回債券投資					(				460,285 )				179,723
應收證券融資款					(				503,408 )				390,039
轉融通保證金										374	(		51,264 )
應收轉融通擔保價款										8,357	(		9,476 )
借券擔保價款										8,402			97,785
借券保證金－存出										7,596			89,627
應收票據										557	(		2,149 )
應收帳款					(				692,593 )		(		1,039,609 )
應收帳款－關係人										1,801			1,922
預付退休金					(					19,025 )			-
預付款項										7,676	(		2,395 )
其他應收款					(					22 )	(		3,166 )
其他流動資產									946,107				1,289,573
與營業活動相關之負債之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動									360,641		(		75,674 )
附買回債券負債					(				5,209,644 )		(		677,791 )
融券保證金					(				657,898 )		(		671,922 )
應付融券擔保價款					(				881,418 )		(		754,939 )
借券保證金－存入					(				773,489 )		(		1,375,008 )
應付帳款					(					91,518 )			764,522
預收款項					(					5,688 )			118
代收款項					(					24,672 )			19,519
其他應付款					(				137,396 )		(		39,863 )
其他金融負債－流動										79,088			42,700
			(續次頁)

~9~

	統一綜合證券股份有限公司	統一綜合證券股份有限公司	統一綜合證券股份有限公司	統一綜合證券股份有限公司	統一綜合證券股份有限公司	統一綜合證券股份有限公司	統一綜合證券股份有限公司	統一綜合證券股份有限公司	統一綜合證券股份有限公司
		個	體	現	金	流	量	表
	民國102		年及101		年1 月1		日至6 月30 日
												單位：新台幣仟元
					102		年上半年度				101	年上半年度
其他流動負債					$				139	($		690 )
負債準備－非流動					(				8,853 )	(		28,241 )
營運產生之現金流出					(				2,021,577 )	(		3,005,617 )
收取之利息									422,964			454,605
收取之股利									13,478			17,344
支付之所得稅					(				16,955 )	(		49,398 )
營業活動之淨現金流出					(				1,602,090 )	(		2,583,066 )
投資活動之現金流量
以成本衡量之金融資產減資退回股款									6,600			14,783
處分子公司									-			12,182
取得不動產及設備					(				5,439 )	(		11,107 )
取得無形資產					(				850 )			-
其他非流動資產(增加)減少					(				50,947 )			140,362
預付設備款增加					(				15,421 )	(		26,850 )
投資活動之淨現金(流出)流入					(				66,057 )			129,370
籌資活動之現金流量
短期借款(減少)增加					(				360,000 )			250,000
應付商業本票增加									2,250,000			2,900,000
其他非流動負債增加(減少)									322	(		6,735 )
支付利息					(				60,299 )	(		65,856 )
籌資活動之淨現金流入									1,830,023			3,077,409
本期現金及約當現金增加數									161,876			623,713
期初現金及約當現金餘額									2,701,529			1,773,140
期末現金及約當現金餘額					$				2,863,405		$	2,396,853

後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：鄧阿華

經理人：林寬成會計主管：安芝立

~10~

==> picture [384 x 84] intentionally omitted <==

一、公司沿革

(一)統一綜合證券股份有限公司(以下簡稱「本公司」)係依中華民國公司法之規定，於民國77 年12 月17 日奉准設立，民國78 年3 月4 日本公司由統一證券股份有限公司變更公司名稱為統一綜合證券股份有限公司，並於民國78 年4 月3 日正式開始營業。截至民國102 年6 月30 日，本公司已設有35 家分公司(包含總公司)作為營業據點。
(二)本公司主要營業項目為承銷有價證券、在集中交易市場及其營業場所自行或受託買賣有價證券、有價證券股務事項之代理、有價證券買賣融資融券業務、有價證券借貸業務、期貨業務輔助人、期貨自營、發行認購權證、新金融商品交易業務、財富管理業務及信託業務。
(三)本公司股票在臺灣證券交易所掛牌買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國102 年8 月5 日經董事會通過後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

「、
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響本年度係首次採用國際財務報導準則，故不適用。
、
(二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響
1.國際財務報導準則第9 號「金融工具：金融資產分類與衡量」
- (1)國際會計準則理事會於民國98 年11 月發布國際財務報導準則第9 號，生效日為民國104 年1 月1 日，得提前適用。此準則雖經金管會認可，惟金管會規定我國於民國102 年適用國際財務報導準則時，企業不得提前採用此準則，應採用國際會計準則第39 號「金融工具：認列與衡量」2009 年版本之規定。
- (2)此準則係取代國際會計準則第39 號之第一階段。國際財務報導準則第 9 號提出金融工具分類及衡量之新規定，且可能影響本公司金融工具之會計處理。
- (3)本公司尚未評估國際財務報導準則第9 號之整體影響，惟經初步評估可能影響本公司持有分類為「備供出售金融資產」之工具，因國際財務報導準則第9 號規定僅於符合特定條件下之權益工具，得指定將其公允價值變動認列為其他綜合損益，且於該資產除列時不得將已認列之其他綜合損益轉列至當期損益。

~11~

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影。
響
經國際會計準則理事會發布，但尚未經金管會認可，實際適用應以金管會規定為準之新準則、解釋及修正之影響評估如下：

新準則、解釋及修正主要修正內容國際財務報導準則第7號之比較揭露對首次採用者之有限度豁免(修正國際財務報導準則第1號) 允許企業首次適用IFRSs時，得選擇適用國際財務報導準則第7號「金融工具：揭露」之過渡規定，無須揭露比較資訊。 2010年國際財務報導準則之改善修正國際財務報導準則第1、3及7號、國際會計準則第1及34號及國際財務報導解釋第13號相關規定。國際財務報導準則第9號「金融工具：金融負債分類及衡量」要求指定公允價值變動列入損益之金融負債須將與該金融負債發行人本身有關之信用風險所產生之公允價值變動反映於「其他綜合損益」，且於除列時其相關損益不得轉列當期損益。除非於原始認列時，即有合理之證據顯示若將該公允價值變動反映於「其他綜合損益」，會造成重大之會計配比不當(不一致)，則可反映於「當期損益」。(該評估僅可於原始認列時決定，續後不得再重評估)。揭露-金融資產之移轉 (修正國際財務報導準則第7號) 增加對所有於報導日存在之未除列之已移轉金融資產及對已移轉資產之任何持續參與提供額外之量化及質性揭露。遞延所得稅：標的資產之回收(修正國際會計準則第12號) 以公允價值衡量之投資性不動產之資產價值應預設係經由出售回收，除非有其他可反駁此假設之證據存在。此外，此修正亦取代了原解釋公告第21號「所得稅：重估價非折舊性資產之回收」。國際財務報導準則第10 號「合併財務報表」該準則係在現有架構下重新定義控制之原則，建立以控制作為決定那些個體應納入合併財務報告之基礎；並提供當不易判斷控制時，如何決定控制之額外指引。國際財務報導準則第12 號「對其他個體權益之揭露」該準則涵蓋所有對其他個體權益之揭露，包含子公司、聯合協議、關聯企業及未合併結構型個體。	IASB發布之生效日
	民國99年7月1日民國100年1月1日民國104年1月1日民國100年7月1日民國101年1月1日民國102年1月1日民國102年1月1日

新準則、解釋及修正
主要修正內容
國際財務報導準則第7號
之比較揭露對首次採用
者之有限度豁免(修正國
際財務報導準則第1號)
允許企業首次適用IFRSs時，得選擇適用
國際財務報導準則第7號「金融工具：揭
露」之過渡規定，無須揭露比較資訊。
2010年國際財務報導準
則之改善
修正國際財務報導準則第1、3及7號、國
際會計準則第1及34號及國際財務報導解
釋第13號相關規定。
國際財務報導準則第9號
「金融工具：金融負債
分類及衡量」
要求指定公允價值變動列入損益之金融負
債須將與該金融負債發行人本身有關之信
用風險所產生之公允價值變動反映於「其
他綜合損益」，且於除列時其相關損益不
得轉列當期損益。除非於原始認列時，即
有合理之證據顯示若將該公允價值變動反
映於「其他綜合損益」，會造成重大之會
計配比不當(不一致)，則可反映於「當期
損益」。(該評估僅可於原始認列時決定
，續後不得再重評估)。
揭露-金融資產之移轉
(修正國際財務報導準則
第7號)
增加對所有於報導日存在之未除列之已移
轉金融資產及對已移轉資產之任何持續參
與提供額外之量化及質性揭露。
遞延所得稅：標的資產
之回收(修正國際會計準
則第12號)
以公允價值衡量之投資性不動產之資產價
值應預設係經由出售回收，除非有其他可
反駁此假設之證據存在。此外，此修正亦
取代了原解釋公告第21號「所得稅：重估
價非折舊性資產之回收」。
國際財務報導準則第10
號「合併財務報表」
該準則係在現有架構下重新定義控制之原
則，建立以控制作為決定那些個體應納入
合併財務報告之基礎；並提供當不易判斷
控制時，如何決定控制之額外指引。
國際財務報導準則第12
號「對其他個體權益之
揭露」
該準則涵蓋所有對其他個體權益之揭露，
包含子公司、聯合協議、關聯企業及未合
併結構型個體。

IASB發布之生效日

民國99年7月1日
民國100年1月1日
民國104年1月1日
民國100年7月1日
民國101年1月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日

~12~

新準則、解釋及修正主要修正內容國際會計準則第27號「單獨財務報表」(2011 年修正) 刪除合併財務報表之規定，相關規定移至國際財務報導準則第10號「合併財務報表」。國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」(2011年修正) 配合國際財務報導準則第11號「聯合協議」之訂定，納入合資採用權益法之相關規定。國際財務報導準則第13 號「公允價值衡量」定義公允價值，於單一國際財務報導準則中訂定衡量公允價值之架構，並規定有關公允價值衡量之揭露，藉以減少衡量公允價值及揭露有關公允價值衡量資訊之不一致及實務分歧，惟並未改變其他準則已規定之公允價值衡量。國際會計準則第19號「員工給付」(2011年修正) 刪除緩衝區法並於精算損益發生期間認列於其他綜合損益，及規定所有前期服務成本立即認列，並以折現率乘以淨確定給付負債(資產）計算而得之淨利息取代利息成本及計畫資產之預期報酬，且除淨利息外之計畫資產報酬列入其他綜合損益。其他綜合損益項目之表達(修正國際會計準則第 1號) 此修正將綜合損益表之表達，分為「損益」及「其他綜合損益」兩節，且要求「其他綜合損益」節應將後續不重分類至損益者及於符合特定條件時，後續將重分類至損益者予以區分。揭露-金融資產及金融負債之互抵(修正國際財務報導準則第7號) 應揭露能評估淨額交割約定對企業財務狀況之影響或潛在影響之量化資訊。金融資產及金融負債之互抵(修正國際會計準則第32號) 釐清國際會計準則第32號中「目前有法律上可執行之權利將所認列之金額互抵」及「在總額交割機制下，亦可視為淨額交割之特定條件」的相關規定。強制生效日及過渡揭露規定(修正國際財務報導準則第7及9號) 強制生效日期延至民國104年1月1日。 2009-2011年對國際財務報導準則之改善修正國際財務報導第1號和國際會計準則第1、16、32及34號相關規定。合併財務報表、聯合協議及對其他個體權益之揭露過渡指引(修正國際財務報導準則第10、11 及12號) 明確定義所謂「首次適用日」，係指國際財務報導準則第10、11及12號首次適用之年度報導期間之首日。	IASB發布之生效日
	民國102年1月1日民國102年1月1日民國102年1月1日民國102年1月1日民國101年7月1日民國102年1月1日民國103年1月1日民國104年1月1日民國102年1月1日民國102年1月1日

新準則、解釋及修正
主要修正內容
國際會計準則第27號
「單獨財務報表」(2011
年修正)
刪除合併財務報表之規定，相關規定移至
國際財務報導準則第10號「合併財務報
表」。
國際會計準則第28號
「投資關聯企業及合
資」(2011年修正)
配合國際財務報導準則第11號「聯合協
議」之訂定，納入合資採用權益法之相關
規定。
國際財務報導準則第13
號「公允價值衡量」
定義公允價值，於單一國際財務報導準則
中訂定衡量公允價值之架構，並規定有關
公允價值衡量之揭露，藉以減少衡量公允
價值及揭露有關公允價值衡量資訊之不一
致及實務分歧，惟並未改變其他準則已規
定之公允價值衡量。
國際會計準則第19號
「員工給付」(2011年修
正)
刪除緩衝區法並於精算損益發生期間認列
於其他綜合損益，及規定所有前期服務成
本立即認列，並以折現率乘以淨確定給付
負債(資產）計算而得之淨利息取代利息
成本及計畫資產之預期報酬，且除淨利息
外之計畫資產報酬列入其他綜合損益。
其他綜合損益項目之表
達(修正國際會計準則第
1號)
此修正將綜合損益表之表達，分為「損
益」及「其他綜合損益」兩節，且要求
「其他綜合損益」節應將後續不重分類至
損益者及於符合特定條件時，後續將重分
類至損益者予以區分。
揭露-金融資產及金融負
債之互抵(修正國際財務
報導準則第7號)
應揭露能評估淨額交割約定對企業財務狀
況之影響或潛在影響之量化資訊。
金融資產及金融負債之
互抵(修正國際會計準則
第32號)
釐清國際會計準則第32號中「目前有法律
上可執行之權利將所認列之金額互抵」及
「在總額交割機制下，亦可視為淨額交割
之特定條件」的相關規定。
強制生效日及過渡揭露
規定(修正國際財務報導
準則第7及9號)
強制生效日期延至民國104年1月1日。
2009-2011年對國際財務
報導準則之改善
修正國際財務報導第1號和國際會計準則
第1、16、32及34號相關規定。
合併財務報表、聯合協
議及對其他個體權益之
揭露過渡指引(修正國際
財務報導準則第10、11
及12號)
明確定義所謂「首次適用日」，係指國際
財務報導準則第10、11及12號首次適用之
年度報導期間之首日。

IASB發布之生效日

民國102年1月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日
民國101年7月1日
民國102年1月1日
民國103年1月1日
民國104年1月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日

~13~

、新準則解釋及修正主要修正內容 IASB發布之生效日投資個體(修正國際財務定義何謂「投資個體」及其典型特性。符民國103年1月1日報導準則第10及12號和合投資個體定義之母公司，不應合併其子國際會計準則第27號) 公司而應適用透過損益按公允價值衡量其子公司。國際財務報導解釋第21 除所得稅外，企業對於政府依據法規所徵民國103年1月1日號「稅賦」收之其他稅賦應依國際會計準則第37號「負債準備、或有負債及或有資產」之規定認列負債。非金融資產之可回收金當現金產生單位包含商譽或非確定耐用年民國103年1月1日額之揭露(修正國際會計限之無形資產但未有減損時，移除現行揭準則第36號) 露可回收金額之規定。衍生工具之債務變更及衍生工具之原始交易雙方同意由一個或多民國103年1月1日避險會計之繼續(修正國個結算者作為雙方的新交易對象，且符合際會計準則第39號) 某些條件時無須停止適用避險會計。本公司現正評估上述新準則、解釋及修正之潛在影響。

四、重要會計政策之彙總說明

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策彙整說明如下。除另有說明外，下述會計政策於本個體財務報告所呈現之年度內一致適用：

(一)遵循聲明

1.本個體財務報表係依據「證券商財務報告編製準則」、「期貨商財務報告編製準則」編製之首份個體期中財務報告。
2.編製民國101 年1 月1 日(本公司轉換至國際財務報導準則日)個體資產負債表(以下稱「初始個體資產負債表」)時，本公司已調整依先前中華民國一般公認會計原則編製之財務報告所報導之金額。由中華民國一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)如何影響本公司之財務狀況、財務績效及現金流量，請詳附註十八說明。

(二)編製基礎

1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。
(2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失，減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.以下所述之重大會計政策一致適用於本財務報告涵蓋之所有期間。包含為轉換至國際財務報導準則所編製之民國101 年1 月1 日(本公司轉換至國際財務報導準則日)之初始資產負債表。
3.編製符合IFRSs 之個體財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註

~14~

五說明。

(三)資產負債區分流動與非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產：
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月用以交換或用以清償負債受到限制除外。
- 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債：
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而發生者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(四)外幣換算
1.功能性及表達貨幣
- 本公司之個體財務報告項目係以本公司營運所處主要經濟環境之貨幣衡量(「功能性貨幣」)，本公司之功能性貨幣及記帳貨幣皆係新台幣。
2.交易及餘額
- 以外幣計價或要求以外幣交割之外幣交易，以外幣金額依交易日功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記帳。
- 外幣貨幣性項目係以報導期間結束日之本公司結帳匯率換算，而結帳匯率係依市場匯率決定。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目，係以原始交易日之匯率換算，而以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算。
- 外幣非貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，屬透過損益按公允價值衡量者，因調整而產生兌換差額認列為當期損益；屬透過綜合損益按公允價值衡量者，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目。

(五)現金及約當現金

1.本公司現金及約當現金項目包含庫存現金、銀行存款及其他短期且具高度流動性之投資。
2.約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資： (1)隨時可轉換成定額現金者。
(2)利率變動對其價值之影響甚少者。

~15~

(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產與金融負債
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產與金融負債係指持有供交易之金融資產與金融負債或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產與金融負債。金融資產若在取得時主要係為短期內出售，則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外，均分類為持有供交易之金融資產。金融負債若在取得時主要係為短期內再買回，則分類為持有供交易之金融負債。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外，均分類為持有供交易之金融負債。
2.本公司對於符合交易慣例之金融資產與金融負債係採用交易日會計。
3.透過損益按公允價值衡量之金融資產與金融負債，於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資，或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，當其公允價值無法可靠衡量時，本公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」。對於與公允價值無法可靠衡量之無報價之權益工具連結且須以交付該權益工具交割之衍生負債，本公司將其列報為「以成本衡量之金融負債」。
(七)備供出售金融資產
1.備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生工具。
2.本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
3.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資，或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，當其公允價值無法可靠衡量時，本公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
4.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬權益商品之減損減少金額認列為其他綜合損益調整項目；屬債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。
、
(八)應收票據及帳款其他應收款暨應收證券融資款
1.應收票據及帳款暨應收證券融資款係因勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於前述款項之其他應收款項。應收票據及帳款暨應收證券融資款原始認列時以公允價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。
2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其

~16~

估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若續後期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。

(九)附條件債券交易
附條件債券交易係以實際收付之金額為入帳基礎，於附賣回交易發生時，帳列「附賣回債券投資」並列於流動資產項下；於附買回交易發生時，帳列「附買回債券負債」並列於流動負債項下，其與約定賣(買)回價格間之差額，帳列利息收入或利息支出。
(十)採權益法之投資/子公司及關聯企業
1.本公司對子公司及關聯企業採權益法評價。子公司指本公司有權主導其財務及營運政策之所有個體，一般係直接或間接持有其超過50%表決權之股份。關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對子公司及關聯企業之投資取得時依成本認列，包括取得時已辨認之商譽，並扣除任何續後評估產生之累計減損損失。
2.本公司對子公司及關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一子公司及關聯企業之損失份額等於或超過其在該子公司及關聯企業之權益（包括任何其他無擔保之應收款），本公司不認列進一步之損失，除非本公司對該子公司及關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
3.當子公司及關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對子公司及關聯企業之持股比例時，本公司將歸屬於本公司可享有子公司及關聯企業份額下之權益變動，按持股比例認列為「資本公積」。
4.子公司及關聯企業增發新股時，若本公司未按比例認購或取得，致使投資比例發生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述調整外，與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益者，依減少比例重分類至損益。
5.當本公司喪失對子公司及關聯企業之重大影響，對原子公司及關聯企業之剩餘投資係按公允價值重新衡量，公允價值與帳面金額之差額認列當期損益。
6.當本公司處分子公司及關聯企業時，如喪失對子公司及關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與該子公司及關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時

~17~

將被重分類為損益，則當喪失對子公司及關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍對該子公司及關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出。

7.當本公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，將與該關聯企業有關之資本公積轉列損益；如仍對該關聯企業有重大影響，則按處分比例轉列損益。

(十一)以成本衡量之金融資產

以成本衡量之金融資產採交易日會計。於原始認列時，按金融資產之公允價值衡量，並加計取得之交易成本。資產負債表日於符合下列情況之一時，其公允價值能可靠衡量：
1.該工具之公允價值合理估計數之變異區間並非重大，或
2.區間內各估計數之機率能合理評估，並用以估計公允價值。
若公允價值合理估計數之變異區間重大，且無法合理評估不同估計數之機率時，以成本衡量。
該項金融資產之減損評估係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益，此類減損損失續後不得迴轉，認列減損損失之金額係直接自資產之帳面金額調整。
(十二)金融資產減損
1.本公司於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證據，顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項（即「損失事項」），且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
2.本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下：
- (1)發行人或債務人之重大財務困難；
- (2)違約，諸如利息或本金支付之延滯或不償付；
- (3)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由，給予債務人原不可能考量之讓步；
- (4)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；或
- (6)可觀察到之資料顯示，一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產原始認列後發生可衡量之減少，雖然該減少尚無法認定係屬該組中之某個別金融資產，該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不利變化，或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情況。
- (7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響之重大改變的資訊，且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成本。

~18~

  - (8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。

3.本公司經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，按前述各項金融資產之會計政策處理。
(十三)不動產及設備
1.不動產及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.土地不提列折舊。其他不動產、廠房及設備採成本模式，按估計耐用年限以直線法計提折舊。本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限：

建築物生財器具電腦設備電力設備租賃權益改良	耐用年限
	5年~50年 4年~10年 3年~5年 3年~10年 5年

4.資產出售或汰換時，成本及累計折舊皆自各相關科目沖銷，其處分資產之損益列為當期損益。
(十四)投資性不動產
1.本公司所持有之不動產，若係為賺取長期租金利潤或資本增值或兩者兼具者，始分類為投資性不動產。
2.當部分不動產由本公司持有自用，剩餘部份則用以賺取租金收入或資本增值，若本公司持有自用之各部分不動產可單獨出售，則本公司對各該部分分別進行會計處理，若各該部分無法單獨出售，且自用部分係屬不重大時，該不動產整體視為投資性不動產。
3.與投資性不動產相關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且其成本能可靠衡量時，該投資性不動產始應認列為資產。後續支出所產生之未來經濟效益很有可能流入企業，且其相關成本能可靠衡量時，該資產後續支出予以資本化。所有維修成本於發生納入當期損益中。
4.投資性不動產後續衡量係按成本模式處理，於原始衡量後以折舊後成本計算折舊費用並予以計提，其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產及設備規定。

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(十五)無形資產

電腦軟體以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限4 年攤銷。

(十六)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減出售成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情況不存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
(十七)金融資產及金融負債除列
1.金融資產之除列
公司於符合下列情況之一時，將除列金融資產：
(1)來自金融資產現金流量之合約之權利失效。
(2)移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬。
(3)移轉收取金融資產現金流量之合約權利，惟未保留對金融資產之控制。
2.金融負債之除列

本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。

(十八)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
、
(十九)負債準備或有負債及或有資產
1.於達到下列所有條件時，本公司始認列負債準備：
- (1)因過去事件所產生之現時義務（法定義務或推定義務）；
- (2)於清償義務時，很有可能需要流出具經濟效益之資源；及
- (3)義務之金額能可靠估計。
- 若有數個相似之義務，在決定須流出資源以清償之可能性時，應按該類義務整體考量。雖然任何一項義務經濟資源流出之可能性可能很小，但就整體而言，很有可能需要流出一些資源以清償該類義務，則認列負債準備。
- 負債準備係以清償義務預期所要求支出之現值續後衡量。折現率使用稅前折現率，並適時調整以反映目前市場對貨幣時間價值之評估，以及負債特定之風險。
2.或有負債係指因過去事件所產生之可能義務，其存在與否僅能由一個或多個未能完全由本公司所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實；或因過去事件所產生之現時義務，但非很有可能需流出具經濟效益之資源以清償義務或該義務無法可靠衡量者。本公司不認列或

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有負債，而係依規定作適當之揭露。

3.或有資產係指因過去事件所產生之可能資產，其存在與否僅能由一個或多個未能完全由本公司所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實。本公司不認列或有資產，當經濟效益很有可能流入時，並作適當之揭露。
(二十)員工福利
1.短期員工福利
- 本公司於員工提供勞務期間，對未來需支付短期非折現之福利金額認列為當期費用。
2.離職福利

離職福利係本公司於員工符合退休資格前終止僱用該員工，或員工自願接受資遣以換取離職福利之情況下發生。本公司於承諾詳細正式的中止聘僱計畫且該計畫係屬不可撤銷，或因鼓勵自願遣散而提供離職福利時認列負債及費用。離職福利於財務報導日後12 個月方給付者將予以折現。

3.退休金
(1)確定提撥計畫
- 勞工退休金條例自民國94 年7 月1 日起施行，並採確定提撥制。實施後員工得選擇適用本公司員工退休辦法有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔之員工退休金提撥率為員工每月薪資之一定比率。本公司並無其他法定或推定義務應支付額外之提撥金額。本公司依權責發生基礎，將每期提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付退休金資產僅於有現金退款或可扣除未來應付退休金之情形下認列。
(2)確定福利計畫
- 係指退休福利之支付金額係根據員工退休時應收取之福利金額而決定之退休福利計畫，該金額之決定通常以年齡、工作年資及薪資補償等為基礎。本公司就確定福利義務之精算現值減除退休基金公允價值，並調整未認列退休金淨損益及前期服務成本認列負債後之淨額，認列員工福利負債準備於資產負債表。該確定福利義務每年度經精算師依預計單位福利法衡量之。確定福利義務之精算現值係參考與該退休福利義務之幣別及到期日一致之政府債券之市場殖利率，折現估計未來現金流量之金額。
- 有關確定福利計畫之退休金精算損益，本公司於發生當期認列於其他綜合損益項下。

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市

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場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，則加以調整，並配合前述政策揭露相關資訊。

4.員工分紅及董監酬勞
於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則依會計估計變動處理，列為次年度之損益。

(二十一)收入及費用

本公司收入與支出係採權責發生制原則予以認列。主要內容可分為：
1.經紀手續費收入、出售證券損益及相關手續費支出：於買賣證券成交日認列。
2.承銷手續費收入及支出：申購手續費收入於交易時認列；承銷手續費收入及相對之手續費支出則於承銷契約完成時認列。
3.期貨契約損益：期貨買賣之交易保證金以成本入帳，每日並按公允價值評價及經由反向買賣或到期交割所產生之期貨契約損益列於當期損益；自營經手費支出於買賣期貨成交日認列。
4.營業費用：係本公司從事營業所需投入之費用，主要區分為員工福利費用、折舊及攤銷費用、其他業務及管理費用。
(二十二)所得稅
1.當期所得稅
- 應付所得稅款(或應收退稅款)係根據營運及產生課稅所得之所在國所適用之稅法計算而得，除交易或事項係屬直接認列於其他綜合損益或直接於權益中認列者，其相關之當期所得稅應同時認列於其他綜合損益或直接於權益中認列外，其餘應認列為收益或費用並計入當期損益。
2.遞延所得稅
- 衡量遞延所得稅資產及負債時，應以預期未來資產實現或負債清償期間之稅率為準，且該稅率係依據資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率為準。資產負債表內之資產及負債，其帳面金額及課稅基礎之暫時性差異依資產負債法計算，認列為遞延所得稅。原始認列之資產或負債，若非屬企業合併，且於交易當時未影響會計利潤或課稅所得(損失)，則該資產或負債所產生之遞延所得稅不予認列。可減除暫時性差異在其很有可能可用以抵減課稅所得之範圍內，認列為遞延所得稅資產。若本公司很有可能有未來課稅所得足以提供未使用虧損扣抵或所得稅抵減遞延並以後期間得以實現者，其可實現之部分認列為遞延所得稅資產。
3.本公司依據營運及產生應課稅之所在國家在資產負債表日已立法或已實質立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅法相關規定定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅

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  - 捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10% 之所得稅，俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後， 始就實際盈餘之分派情形，認列10%之未分配盈餘所得稅費用。

4.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產與當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。
5.期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效率稅應用至期中期間之稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
(二十三)股本
發行新股可直接歸屬之增額成本，以扣除相關所得稅費用後之淨額自權益減除。普通股之股利於本公司股東會通過之年度，認列為權益。股利宣告日若晚於資產負債表日，則不認列入帳，僅於期後事項附註揭露。
(二十四)每股盈餘
1.每股盈餘按加權平均股數計算，凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資則按追溯調整之股數計算，不考慮該增資股之發行流通期間，現金增資則依據該增資股之流通期間計算。
2.本公司於計算每股盈餘時，係依國際會計準則第33 號「每股盈餘」之規定，對所有潛在普通股皆列示基本每股盈餘及稀釋每股盈餘。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

1.本公司之個體財務報告結果受管理階層對會計政策採用、會計估計及假設等之影響，故本公司於採用附註四之重大會計政策時，對於不易自其他來源取得而可能導致資產及負債帳面金額於下個個體財務報告有重大調整風險之資訊，管理階層須運用適當專業判斷、估計及假設。本公司之估計及相關假設皆係依據經金管會認可之國際財務報導準則規定所為之最佳估計。估計及假設係基於歷史經驗及其他視為攸關之因素，惟實際結果與估計可能有所不同。本公司對於估計及假設係持續予以檢視，若估計之修正僅影響當期，則會計估計修正於當期認列，若估計同時影響當期及未來期間，則於估計修正之當期及未來期間認列。
2.以下係有關未來所作主要假設之資訊，以及於財務報導期間結束日估計不確定性之主要來源，該等假設及估計將可能導致資產負債帳面金額具重大調整之重大風險。
(1)金融工具之公允價值
- 非活絡市場或無報價之金融商品公允價值係以評價方法決定。在該情況下，

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公允價值係從類似金融商品之可觀察資料或模式評估。若無市場可觀察參數，金融商品之公允價值係以適當假設評估。當採用評價模型決定公允價值時，所有模型須經校準以確保產出結果反映實際資料與市場價格。模型盡可能只採用可觀察資料。

(2)遞延所得稅資產之可實現性

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差益使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來收入成長率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。

(3)員工福利負債之計算

計算確定福利義務之現值時，本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日之相關精算假設，包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何精算假設之變動，均可能會重大影響本公司確定福利義務之金額。

六、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

零用金支票存款活期存款台幣存款外幣存款定期存款合計零用金支票存款活期存款台幣存款外幣存款定期存款合計	102年6月30日 1,723 $ 244,817 268,136 762,729 1,586,000 2,863,405 $ 101年6月30日 1,774 $ 213,510 301,271 451,298 1,429,000 2,396,853 $	101年12月31日
		- $ 296,812 357,183 511,534 1,536,000
		2,701,529 $
		101年1月1日
		- $ 226,226 247,471 70,443 1,229,000
		1,773,140 $

本公司民國102 年6 月30 日、101 年12 月31 日、101 年6 月30 日與101 年1 月1 日，定期存款年利率區分別為0.39%~1.345%、0.35%~1.345%、 0.35%~1.345%及0.35%~1.345%。

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(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產

102年6月30日流動項目: 開放式基金及貨幣市場工具開放式基金 405,000 $ 評價調整 989) ( 合計 404,011 營業證券-自營上市/櫃公司股票 1,615,695 公債 900,015 普通公司債 73,210 可轉換公司債 1,887,752 興櫃股票 191,810 指數型股票基金 - 國外有價證券 2,408,854 小計 7,077,336 評價調整 11,592) ( 合計 7,065,744 營業證券-承銷上市/櫃公司股票 369,651 可轉換公司債 704,176 小計 1,073,827 評價調整 68,827 合計 1,142,654 營業證券-避險上市/櫃公司股票 663,546 可轉換公司債 71,903 認購(售)權證 42,818 指數型股票基金 14,978 小計 793,245 評價調整 9,806) ( 合計 783,439 買入選擇權-期貨 24,909 期貨交易保證金-自有資金 1,390,241 衍生性金融商品資產-櫃檯 49,103 合計 10,860,101 $	101年12月31日
	505,000 $ 8,318
	513,318
	1,191,365 4,316,367 220,000 2,012,191 173,771 45,298 4,812,323
	12,771,315 29,145
	12,800,460
	187,679 619,939
	807,618 23,716
	831,334
	544,727 127,837 21,313 270,500
	964,377 29,600
	993,977
	12,232
	1,344,981
	55,268
	16,551,570 $

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	102年6月30日	102年6月30日	101年12月31日	101年12月31日
非流動項目：
營業證券-自營-公債	$	51,945	$	52,001
評價調整	(	1,434)	(	1,116)
合計	$	50,511	$	50,885
	101年6月30日			101年1月1日
流動項目:
開放式基金及貨幣市場工具
開放式基金	$	480,000	$	390,000
評價調整	(	5,394)	(	17,109)
合計		474,606		372,891
營業證券-自營
上市/櫃公司股票		1,415,245		690,702
上市/櫃認購售權證		565		-
公債		6,746,793		6,453,767
普通公司債		-		1,499,296
可轉換公司債		2,182,554		1,831,857
興櫃股票		197,768		246,153
指數型股票基金		3,446		-
國外有價證券		1,927,113		587,958
小計		12,473,484		11,309,733
評價調整		8,358	(	58,462)
合計		12,481,842		11,251,271
營業證券-承銷
上市/櫃公司股票		233,909		135,595
可轉換公司債		665,500		608,000
小計		899,409		743,595
評價調整		20,008	(	11,860)
合計		919,417		731,735
營業證券-避險
上市/櫃公司股票		194,912		298,313
可轉換公司債		305,601		221,008
認購(售)權證		32,476		54,281
指數型股票基金		159		63,291
小計		533,148		636,893
評價調整		29,317	(	16,460)
合計		562,465		620,433

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		101年6月30日	101年6月30日		101年1月1日
買入選擇權-期貨			7,609		8,032
期貨交易保證金-自有資金			1,378,510		1,283,718
衍生性金融商品資產-櫃檯			94,158		155,974
合計	$		15,918,627	$	14,424,054
非流動項目：
營業證券-自營-公債	$		52,058	$	52,114
評價調整	(		795)	(	479)
合計	$		51,263	$	51,635
備供出售金融資產－流動
		102年6月30日		101年12月31日
營業證券-自營
上市櫃公司股票	$		-	$	61,833
指數型股票基金			-		155,083
小計			-		216,916
評價調整			-		1,134
	$		-	$	218,050
		101年6月30日			101年1月1日
營業證券-自營
上市櫃公司股票	$		451,863	$	494,678
評價調整			7,926		5,387
			459,789		500,065
營業證券-承銷
上市櫃公司股票			224,259		240,261
評價調整			7,477		6,407
			231,736		246,668
	$		691,525	$	746,733
附賣回債券投資
		102年6月30日		101年12月31日
國外債券		$	460,285	$	-
		101年6月30日			101年1月1日
政府公債		$	50,321	$	230,044

－ (三)備供出售金融資產流動

(四)附賣回債券投資

1.上列民國102 年6 月30 日、101 年12 月31 日、101 年6 月30 日與101 年1 月1 日之附賣回債券投資均於一年內到期，均逐筆約定於交易後之特定日期以約定價格含息賣回，全部賣回總價分別為$460,285 、$0 、 $50,322 及$230,066，新台幣承作年利率列示如下：

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102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日 - - ~ 0.75% 0.76% 0.78%

年利率

2.民國102 年6 月30 日、101 年12 月31 日、101 年6 月30 日及101 年1 月1 日因交易而取得之擔保品(債券)公允價值分別為$456,360、$0、 $50,321、$288,564。

(五)應收證券融資款

應收證券融資款係以客戶融資買進之股票提供作為擔保，於民國101 年11 月1 日起為6.4%，民國101 年10 月31 日以前之年利率為6.525%。

(六)應收帳款

應收帳款
其他應收款應收帳款-關係人應收帳款-非關係人應收交割帳款-經紀交割代價應收利息應收交割帳款-自營其他淨額應收帳款-關係人應收帳款-非關係人應收交割帳款-經紀交割代價應收利息應收交割帳款-自營其他淨額應收換匯換利交割款應收股利應收利息其他淨額	102年6月30日 - $ 127,056 10,527 2,640 140,223 $	102年6月30日 101年12月31日 2,794 $ 4,595 $ 3,947,903 3,685,900 1,061,536 789,721 222,736 258,252 522,076 336,023 46,914 69,325 5,801,165 $ 5,139,221 $ 101年6月30日 101年1月1日 4,552 $ 6,474 $ 2,658,347 2,637,412 622,179 680,860 336,347 349,976 1,394,606 285,412 31,444 57,172 5,042,923 $ 4,010,832 $ 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日 340,258 $ 748,437 $ - $ - 146,264 - 11,883 11,759 11,770 2,555 7,682 4,514 354,696 $ 914,142 $ 16,284 $
			16,284 $

(七)其他應收款

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(八)其他流動資產

其他流動資產
待交割款項質押定期存款外幣借券存入保證金其他	102年6月30日 30,367 $ 1,372,500 348,407 1,273 1,752,547 $	101年12月31日 84,318 $ 1,402,500 1,184,108 27,728 2,698,654 $	101年6月30日 17,585 $ 1,427,500 393,175 1,504 1,839,764 $	101年1月1日
				7,832 $ 1,427,500 1,672,841 21,164
				3,129,337 $

－ (九)以成本衡量之金融資產非流動

以成本衡量之金融資產－非流動
臺灣集中保管結算所(股)公司臺灣期貨交易所(股)公司華陸創業投資(股)公司全華創業投資(股)公司臺灣總合股務資料處理(股)公司合計臺灣集中保管結算所(股)公司臺灣期貨交易所(股)公司華陸創業投資(股)公司全華創業投資(股)公司臺灣總合股務資料處理(股)公司合計	102年6月30日 2,450 $ 4,000 17,391 1,408 15,395 40,644 $ 101年6月30日 2,450 $ 4,000 17,391 13,608 15,395 52,844 $	101年12月31日
		2,450 $ 4,000 17,391 13,608 15,395
		52,844 $
		101年1月1日
		2,450 $ 4,000 32,174 13,608 15,395
		67,627 $

因公允價值合理估計數之變異區間重大，且無法合理評估不同估計數之機率時，故以成本衡量。

(以下空白)

~29~

(十)採用權益法之投資

統一期貨(股)公司統一證券(香港)有限公司統一證券投資顧問(股)公司統一證券(維京島)有限公司統一證券投資信託(股)公司統一人身保險代理人(股)公司統一綜合保險代理人(股)公司統一期貨(股)公司統一證券(香港)有限公司統一證券投資顧問(股)公司統一證券(維京島)有限公司統一證券投資信託(股)公司統一人身保險代理人(股)公司統一綜合保險代理人(股)公司	102年6月30日 1,144,017 $ 58,478 145,713 1,827,264 371,631 8,046 9,367 3,564,516 $ 101年6月30日 1,103,194 $ 61,173 146,434 1,794,094 368,453 7,396 11,033 3,491,777 $	101年12月31日
		1,146,535 $ 55,799 146,746 1,743,597 406,824 7,601 9,876
		3,516,978 $
		101年1月1日
		1,156,430 $ 64,631 149,061 1,861,535 384,955 6,372 8,744
		3,631,728 $

1.本公司民國102 年及101 年1 至6 月採權益法評價長期股權投資所認列之採用權益法之子公司、關聯企業及合資利益份額分別為$121,712 及 $45,469。
2.上述關聯企業之彙總性財務資訊如下：

統一期貨統一證券(香港) 統一投顧統一證券(維京島) 統一投信統一保代統一綜代	資產負債 8,252,435 $ 7,069,281 $ 3,160,264 2,033,549 151,104 5,391 1,827,236 4 823,698 289,419 9,603 1,556 10,766 1,399 102年6月30日	收入損益 317,007 $ 64,449 $ 67,253 17,036 18,618 260 - 26,868 284,743 72,823 7,028 1,957 8,015 2,367 102年1至6月	102年6月30日
	資產 8,252,435 $ 3,160,264 151,104 1,827,236 823,698 9,603 10,766	收入 317,007 $ 67,253 18,618 - 284,743 7,028 8,015	持股比例
			96.69% 5.19% 100.00% 100.00% 38.66% 100.00% 100.00%

~30~

統一期貨統一證券(香港) 統一投顧統一證券(維京島) 統一投信統一保代統一綜代統一期貨統一證券(香港) 統一投顧統一證券(維京島) 統一投信統一保代統一綜代	資產負債 8,274,383 $ 7,090,101 $ 2,623,090 1,548,033 152,231 5,087 1,743,629 93 765,698 139,623 9,551 1,906 11,176 1,260 101年12月31日資產負債 8,305,391 $ 7,163,905 $ 2,906,111 1,727,134 152,912 6,478 1,794,033 - 781,356 256,015 8,561 1,165 12,195 1,162 101年6月30日	101年12月31日持股比例 96.69% 5.19% 100.00% 100.00% 38.66% 100.00% 100.00% 收入損益 300,977 $ 56,044 $ 19,166 49,758) ( 19,485 1,109 - 43,056) ( 291,209 83,882 4,531 1,022 6,898 2,289 101年1至6月	101年6月30日持股比例 96.69% 5.19% 100.00% 100.00% 38.66% 100.00% 100.00%
	資產 8,305,391 $ 2,906,111 152,912 1,794,033 781,356 8,561 12,195

統一期貨統一證券(香港) 統一投顧統一證券(維京島) 統一投信統一保代統一綜代	資產負債 7,823,286 $ 6,637,524 $ 2,759,088 1,507,124 154,680 5,191 1,425,209 218 710,475 141,604 8,219 1,804 10,104 1,319 101年1月1日	101年1月1日
	資產 7,823,286 $ 2,759,088 154,680 1,425,209 710,475 8,219 10,104	持股比例
		97.69% 5.19% 100.00% 100.00% 38.66% 100.00% 100.00%

(以下空白)

~31~

(十一)不動產及設備

102年1月1日	土地	土地		設備	租賃權益改良	合計
成本累計折舊及減損合計 102年1至6月	1,573,570 $ - 1,573,570 $ 1,573,570 $ - - - - 1,573,570 $ 土地		1,025,395 $ 290,892) ( 734,503 $ 734,503 $ 620 - 4,693 15,462) ( 724,354 $ 建築物	200,174 $ 96,719) ( 103,455 $ 103,455 $ 4,689 116) ( - 21,341) ( 86,687 $ 設備	101,570 $ 39,039) ( 62,531 $ 62,531 $ 130 276) ( 6,177 10,311) ( 58,251 $ 租賃權益改良	2,900,709 $ 426,650) ( 2,474,059 $ 2,474,059 $ 5,439 392) ( 10,870 47,114) ( 2,442,862 $ 合計
102年1月1日增添處分重分類折舊 102年6月30日 102年6月30日
成本累計折舊及減損合計 101年1月1日	1,573,570 $ - 1,573,570 $ 土地		1,027,661 $ 303,307) ( 724,354 $ 建築物	193,137 $ 106,450) ( 86,687 $ 設備	106,145 $ 47,894) ( 58,251 $ 租賃權益改良	2,900,513 $ 457,651) ( 2,442,862 $ 合計
成本累計折舊及減損合計 101年1至6月	1,573,570 $ - 1,573,570 $ 1,573,570 $ - - - 1,573,570 $ 土地		1,033,570 $ 269,174) ( 764,396 $ 764,396 $ 1,350 - 15,817) ( 749,929 $ 建築物	180,302 $ 76,753) ( 103,549 $ 103,549 $ 9,167 3,550 19,506) ( 96,760 $ 設備	69,334 $ 30,594) ( 38,740 $ 38,740 $ 590 10,480 7,833) ( 41,977 $ 租賃權益改良	2,856,776 $ 376,521) ( 2,480,255 $ 2,480,255 $ 11,107 14,030 43,156) ( 2,462,236 $ 合計
101年1月1日增添重分類折舊 101年6月30日 101年6月30日
成本累計折舊及減損合計		1,573,570 $ - 1,573,570 $	1,025,395 $ 275,466) ( 749,929 $	183,405 $ 86,645) ( 96,760 $	80,129 $ 38,152) ( 41,977 $	2,862,499 $ 400,263) ( 2,462,236 $

1.民國102 年及101 年1 月至6 月本公司不動產及設備尚無利息資本化情形。
2.民國102 年6 月30 日、101 年12 月31 日、101 年6 月30 日及101 年 1 月1 日，本公司以不動產及設備抵押擔保情形請參閱附註八。

~32~

(十二)投資性不動產

102年1月1日
成
本
累計折舊及減損
合
計
102年1至6月
102年1月1日
折
舊
102年6月30日
102年6月30日
成
本
累計折舊及減損
合
計
101年1月1日
成
本
累計折舊及減損
合
計
101年1至6月
101年1月1日
折
舊
101年6月30日
101年6月30日
成
本
累計折舊及減損
合
計

土
地
建
築
物
合
計
198,099
$ 107,076
$ 305,175
$ -
17,871)
(
17,871)
(
198,099
$ 89,205
$ 287,304
$ 198,099
$ 89,205
$ 287,304
$ -
1,051)
(
1,051)
(
198,099
$ 88,154
$ 286,253
$ 土
地
建
築
物
合
計
198,099
$ 107,076
$ 305,175
$ -
18,922)
(
18,922)
(
198,099
$ 88,154
$ 286,253
$ 土
地
建
築
物
合
計
198,099
$ 107,076
$ 305,175
$ -
15,771)
(
15,771)
(
198,099
$ 91,305
$ 289,404
$ 198,099
$ 91,305
$ 289,404
$ -
1,051)
(
1,051)
(
198,099
$ 90,254
$ 288,353
$ 土
地
建
築
物
合
計
198,099
$ 107,076
$ 305,175
$ -
16,822)
(
16,822)
(
198,099
$ 90,254
$ 288,353
$

1.民國102 年及101 年1 至6 月由投資性不動產產生之租金收入分別為 $8,497 及$8,245，直接營運費用分別為$1,786 和$1,580，其中未產生租金收入之投資性不動產之直接營運費用分別為$0 和$334，折舊費用皆為$1,051。
2.本公司持有之投資性不動產於民國102 年6 月30 日、101 年12 月31 日、101 年6 月30 日及101 年1 月1 日之公允價值分別為$583,218、 $600,519、$475,762 及$475,762，係由本公司採用投資性不動產所在地之鄰地市價做為衡量基礎。

~33~

(十三)其他非流動資產

營業保證金交割結算基金存出保證金預付退休金預付設備款	102年6月30日 702,000 $ 287,277 116,113 19,025 3,095 1,127,510 $	101年12月31日 702,000 $ 286,961 65,484 - 2,415 1,056,860 $	101年6月30日 702,000 $ 286,961 66,932 - 22,390 1,078,283 $	101年1月1日
				702,000 $ 427,941 66,314 - 9,570
				1,205,825 $

(十四)短期借款

短期借款
擔保銀行借款無擔保銀行借款合計利率區間擔保銀行借款無擔保銀行借款合計利率區間	102年6月30日 1,790,000 $ 250,000 2,040,000 $ 0.95%~1.05% 101年6月30日 2,100,000 $ 800,000 2,900,000 $ 0.95%~1.12%	101年12月31日
		1,600,000 $ 800,000
		2,400,000 $
		1.01%~1.164%
		101年1月1日
		1,450,000 $ 1,200,000
		2,650,000 $
		0.95%~1.50%

(十五)應付商業本票

	102年6月30日	102年6月30日	101年12月31日	101年12月31日
發行面值	$	4,250,000	$	2,000,000
減:應付商業本票折價	(	988)	(	361)
	$	4,249,012	$	1,999,639
利率區間		0.70%~0.85%	0.80%~0.875%
	101年6月30日			101年1月1日
發行面值	$	4,400,000	$	1,500,000
減:應付商業本票折價	(	1,328)	(	219)
	$	4,398,672	$	1,499,781
利率區間	0.77%~0.897%			0.79%~0.87%

上述應付商業本票係由票券金融公司及銀行保證後發行。

~34~

- (十六)透過損益按公允價值衡量之金融負債流動

		102年6月30日	102年6月30日		101年12月31日	101年12月31日
附賣回債券投資－融券	$		468,838		$	-
評價調整	(		11,292)			-
小計			457,546			-
應付借券-避險			66,581			148,617
應付借券-避險評價調整	(		1,825)			2,879
小計			64,756			151,496
發行認購(售)權證			6,206,428			7,343,510
價值變動損失(利益)	(		1,143,272)	(		1,351,547)
市價(A)			5,063,156			5,991,963
發行認購(售)權證再買回	(		5,775,059)	(		7,052,979)
價值變動損失(利益)			871,350			1,203,431
市價(B)	(		4,903,709)	(		5,849,548)
發行認購(售)權證負債淨額(A+B)			159,447			142,415
賣出選擇權負債-期貨			22,588			27,312
衍生性金融商品負債-櫃檯			104,567			127,040
合計	$		808,904		$	448,263
		101年6月30日				101年1月1日
應付借券-避險		$	90,457	$		178,567
應付借券-避險評價調整			1,640	(		14,285)
小計			92,097			164,282
發行認購(售)權證			4,630,431			7,271,841
價值變動損失(利益)	(		1,795,259)	(		2,526,876)
市價(A)			2,835,172			4,744,965
發行認購(售)權證再買回	(		4,397,884)	(		6,879,139)
價值變動損失(利益)			1,648,861			2,221,958
市價(B)	(		2,749,023)	(		4,657,181)
發行認購(售)權證負債淨額(A+B)			86,149			87,784
賣出選擇權負債-期貨			6,956			1,159
衍生性金融商品負債-櫃檯			166,319			173,970
合計		$	351,521		$	427,195

本公司發行認購(售)權證種類除議約型權證為歐式認購(售)權證外，餘均為美式認購(售)權證，發行時按發行價格於權證到期前或未履約時，帳列於發行認購(售)權證負債。發行認購(售)權證再買回其發行權證時，將再買回之價款帳列發行認購(售)權證再買回，作為發行認購(售)權證負債之減項。認購(售)權證存續期間自上市、櫃買賣日起算六至九個月，

~35~

履約給付方式均為以現金或證券結算，並得由本公司擇一採行。 (十七)附買回債券負債

附買回債券負債
中央政府公債普通公司債國外債券合計中央政府公債普通公司債國外債券合計	102年6月30日 933,768 $ - 1,836,301 2,770,069 $ 101年6月30日 7,374,487 $ - 563,995 7,938,482 $	101年12月31日
		4,513,568 $ 220,000 3,246,145
		7,979,713 $
		101年1月1日
		7,062,746 $ 1,500,015 53,512
		8,616,273 $

民國102 年6 月30 日、101 年12 月31 日、101 年6 月30 日及101 年1 月1 日之附買回債券負債均於一年內到期，均逐筆約定於交易後之特定日期以約定價格含息買回，全部買回總價分別為$2,773,471、$7,987,973、 $7,944,577 及$8,618,119，各幣別承作年利率列示如下：

幣別 102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日新台幣 0.20%~0.66% 0.60%~0.82% 0.65%~0.80% 0.65%~0.90% 外幣(註) 0.59%~3.67% 0.19%~3.83% 0.50%~4.61% 1.22% 註：外幣包含澳幣、歐元及美元。

(十八)應付帳款

應付帳款
應付交割帳款-經紀交割代價應付交割帳款-自營應付帳款-外國債券應付帳款-外國債券RP 其他合計應付交割帳款-經紀交割代價應付交割帳款-自營應付帳款-外國債券應付帳款-外國債券RP 其他合計	102年6月30日 4,109,376 $ 682,132 96,621 63,225 48,738 14,222 5,014,314 $ 101年6月30日 2,804,502 $ 449,919 64,958 314,913 410,729 7,091 4,052,112 $	101年12月31日
		4,220,253 $ 381,623 126,462 348,116 - 30,287
		5,106,741 $
		101年1月1日
		3,006,450 $ 237,274 33,935 - - 9,948
		3,287,607 $

~36~

(十九)其他應付款

其他應付款
應付薪資獎金應付員工及董監酬勞應付換匯換利待交割款應付現金股利其他	102年6月30日 261,710 $ 53,369 - 688,022 248,990 1,252,091 $	101年12月31日 405,172 $ 36,211 340,258 - 260,559 1,042,200 $	101年6月30日 454,429 $ 32,737 748,437 - 184,804 1,420,407 $	101年1月1日
				475,690 $ 12,762 - - 223,011
				711,463 $

－ (二十)其他金融負債流動

其他金融負債－流動
股權連結商品-本金價值保本型商品-固定收益合計股權連結商品-本金價值保本型商品-固定收益合計	102年6月30日 25,700 $ 174,985 200,685 $ 101年6月30日 26,200 $ 99,998 126,198 $	101年12月31日
		41,600 $ 79,997
		121,597 $
		101年1月1日
		33,500 $ 49,998
		83,498 $

本公司從事結構型商品交易，已將固定收益商品與買權或賣權結合，區分為股權連結型及保本型商品，於契約成交日向交易相對人收取價金，到期報酬將隨著連結標的物到期之上漲或下跌程度而異，其報酬型態為交易價金減去選擇權到期履約價值，其所連結標的均為受金融監督管理委員會證券期貨局規範之貨幣及金融市場工具。

- (二十一)負債準備非流動

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日 - 員工福利負債準備 $ $ 8,853 $ 87,779 $ 116,020

(二十二)退休金

1.確定福利計畫
(1)本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司係按月就薪資總額7.2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行信託部。民國102 年及101 年1 至6 月本公司依上開退休金辦法認列於綜合損益表之退休金

~37~

成本分別為$3,103 及$4,645。

(2)資產負債表認列之金額如下：

		101年12月31日	101年12月31日		101年1月1日
已提撥確定福利義務現值	$		592,005	$	641,230
計畫資產公允價值	(		583,152)	(	525,210)
應計退休金負債		$	8,853	$	116,020

(3)截至民國101 年12 月31 日，本公司累積認列於保留盈餘之精算損益為$53,153。
(4)本公司之確定福利退休計劃資產，係由台灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等）辦理委託經營。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。民國102 及101 年6 月30 日構成總計劃資產公允價值之百分比，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。整體計劃資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢，對義務之整體期間報酬之預測，並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情形，於考量最低收益不得低於當地銀行二年定期存款利率之收益之影響所作之估計。
(5)有關退休金之精算假設彙總如下

(5)有關退休金之精算假設彙總如下
(6)經驗調整之歷史資訊如下：折現率未來薪資增加率計畫資產預期長期報酬率確定福利義務現值計畫資產公允價值計畫剩餘計畫負債之經驗調整計畫資產之經驗調整	101年度 1.50% 2.50% 1.50% $ ( $ ($ ($	100年度
		1.75% 2.50% 1.75% 592,005 583,152) 8,853 80,671) 4,422)

(7)本公司於民國102 年6 月30 日後一年內預計支付予退休計畫之提撥金為$65,664。
2.確定提撥計畫

自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂定確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工，本公司就員工選擇適用與強制適用「勞工退休金條例」所定之確定提撥之勞工退休金制度，每月按不低於薪資 6％之金額提繳勞工退休金至勞保局員工個人專

~38~

戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國102 年及101 年1 至6 月本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$23,013 和 $25,788。

(二十三)權益

1.股本
截至民國102 年6 月30 日止，本公司額定股本為$15,000,000，每股面值10 元。民國102 年6 月30 日、101 年12 月31 日、101 年6 月30 日及101 年1 月1 日，所發行普通股股數分別為1,323,119 仟股、1,323,119 仟股、1,284,582 仟股及1,284,582 仟股，流通在外普通股數分別為1,323,119 仟股、1,323,119 仟股、1,284,582 仟股及1,284,582 仟股。本公司民國102 年及101 年1 月1 日至6 月30 日當期之期初與期末流通在外股數相同，故不另編製調節表。本公司於民國101 年6 月22 日經股東常會決議，以未分配盈餘配發股東股票股利為$ 231,225 該增資案計發行新股為23,123 仟股，於民國101 年6 月22 日並有決議資本公積轉增資$154,150，計15,415 仟股，業經金融監督管理委員會證券期貨局核准，增資基準日為民國101 年8 月13 日。
2.資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得依股東會決議，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。本公司民國102 年6 月30 日之資本公積組成項目為股票發行溢價 $25,524、庫藏股交易$230,152 及處分子公司股權價格與帳面金額差異$440。101 年6 月30 日之資本公積組成項目為股票發行溢價 $25,524 及庫藏股交易$230,152。
3.法定盈餘公積
依公司法規定，公司於完納一切稅捐後，分派盈餘時，應先提出10 ％為法定盈餘公積。但法定盈餘公積，已達資本總額時，不在此限。該公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
4.特別盈餘公積
依證券商管理規則第十四條規定，證券商應於每年稅後盈餘項下，提存20％特別盈餘公積。但累積金額已達實收資本額者，得免繼續

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提存。該公積除填補公司虧損，或已達實收資本額50％，得以其半數撥充資本者外，不得使用之。另依 89.1.3. 財政部證券暨期貨管理委員會(89) 台財證(一) 字第 100116 號函規定，上市上櫃公司應就當年度發生之帳列股東權益減項金額，自當年度累積未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

(二十四)盈餘分配及股利政策

1.依本公司章程規定，年終結算後如有盈餘，除依法繳納稅捐及彌補以前年度虧損外，應提出10%為法定盈餘公積、20%為特別盈餘公積及另依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，就其餘額併同期初未配盈餘，經股東會決議分配數額，依百分比再分派董監事酬勞3%、員工紅利2%，股東紅利95%，前項可分配盈餘總數如未達實收資本額5%時，得不分配。
2.另本公司章程規定，各年度股利分派之總數，應不低於各年度依前所述結算可分配盈餘總數之70%，其中股票股利之發放比例應不低於 50%，現金股利應不高於50%。
3.本公司得依當年度實際營運狀況，並考量次年資金運用規劃，決定最適當之現金及股票股利的發放。
4.本公司分別於民國102 年6 月19 日及101 年6 月22 日經股東會決議民國101 年度及民國100 年度盈餘分派案如下：

法定盈餘公積特別盈餘公積股票股利現金股利	金額每股股利(元) 111,377 $ 310,194 - 688,022 0.52 $ 1,109,593 $ 101年度	金額每股股利(元) 56,690 $ 283,853 231,225 0.18 $ - 571,768 $ 100年度
	金額 111,377 $ 310,194 - 688,022 1,109,593 $	金額 56,690 $ 283,853 231,225 - 571,768 $

本公司於民國101 年6 月22 日經股東會決議分配資本公積轉增資，每股配發$0.12 元，共$154,150，計15,415 仟股。

5.有關董事會通過及股東會決議盈餘分配情形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。經股東會決議之民國101 年度盈餘分派案，其中員工紅利及董監酬勞實際分配數分別為$14,485 及 $21,727 與民國101 年估列費用數並無差異。
6.本公司民國102 年及101 年1 至6 月員工紅利估列金額分別為$6,863 及$8,227，董監酬勞估列金額分別為$10,294 及$12,340，係以截至當期止之稅後淨利，考量盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列，並認列為民國102 年及101 年1 至6 月之營業費用。

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(二十五)經紀手續費收入

102年1至6月 441,549 $ 128,380 10,746 580,675 $ 102年1至6月		101年1至6月
		596,175 $ 127,798 19,917
		743,890 $
		101年1至6月
20,667 $ 5,592		25,145 $ 25,355
26,259 $		50,500 $
	$

利息收入
融資業務利息收入債券投資利息收入其他利息收入合計	102年1至6月 293,288 $ 76,678 130 370,096 $	101年1至6月
		334,902 $ 85,866 240
		421,008 $

~41~

(二十九)營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益

				102年1至6月					101年1至6月	101年1至6月
營業證券－自營	($			40,723)		$				66,505
營業證券－承銷				45,111						31,869
營業證券－避險	(			39,407)						45,777
合計	($			35,019)			$		144,151
借券及附賣回債券融券回補淨利益(損失)
			102年1至6月					101年1至6月
附賣回債券回補(損失)利益	$			60,495		$				597
借券交易利益(損失)－權證				2,262						132
融券回補(損失)利益—權證	(			3,141)	(				11,696)
借券交易利益(損失)－自營	(			5,247)						5,196
合計	$			54,369	($					5,771)
)借券及附賣回債券融券透過損益按公允	價			值衡量之淨利		益		(	損失)
				102年1至6月					101年1至6月
附賣回債券融券評價損失		$		14,611		$				-
借券評價(損失)利益－自營				-		(				191)
借券評價利益－權證	(			59)						-
融券評價利益(損失)－權證				4,763		(				15,734)
合計		$		19,315		($				15,925)
)發行認購(售)權證淨利益
				102年1至6月					101年1至6月
發行認購(售)權證負債及再買回價值變動		$		116,254		$				82,533
淨利益
發行認購(售)權證到期前履約損失	(			8,303)		(				16,300)
發行認購(售)權證費用	(			23,530)		(				9,565)
合計		$		84,421			$			56,668
)衍生工具淨利益
				102年1至6月					101年1至6月
期貨契約利益		$		177,877		$			542,503
選擇權交易利益(損失)				9,310		(			250,932)
資產交換選擇權利益(損失)				3,624		(				25,033)
其他				8,299		(				6,862)
		$		199,110			$		259,676

(三十)借券及附賣回債券融券回補淨利益(損失)

(三十一)借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡量之淨利益(損失)

(三十二)發行認購(售)權證淨利益

(三十三)衍生工具淨利益

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(三十四)其他營業收益

四)其他營業收益
五)手續費支出六)財務成本七)員工福利費用八)折舊及攤銷費用借券收入股務代理收入代銷基金手續費收入期貨佣金收入其他合計經紀手續費支出自營手續費支出轉融通手續費支出合計附買回債券利息借款利息其他利息費用合計薪資費用勞健保費用退休金費用其他員工福利費用合計折舊費用攤銷費用合計		102年1至6月 11,767 $ 38,362 19,092 22,947 7,995 100,163 $ 102年1至6月 40,899 $ 57,932 408 99,239 $ 102年1至6月 28,078 $ 27,802 2,408 58,288 $ 102年1至6月 565,314 47,114 26,116 34,589 673,133 102年1至6月 48,165 361 48,526		101年1至6月
				17,505 $ 44,002 17,436 30,348 9,761
				119,052 $
				101年1至6月
				52,410 $ 38,146 619
				91,175 $
				101年1至6月
				35,086 $ 27,388 2,626
				65,100 $
				101年1至6月 732,797 45,907 30,433 35,286 844,423 101年1至6月 44,207 - 44,207
	$		$
	$		$

	$		$
	$		$

(三十五)手續費支出

(三十六)財務成本

(三十七)員工福利費用

(三十八)折舊及攤銷費用

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(三十九)其他營業費用

九)其他營業費用
			102年1至6月			101年1至6月
郵電費		$		27,476		$	28,929
稅捐				141,442			119,617
租金費用				46,387			50,871
電腦資訊費用				55,103			56,531
其他費用				125,895			123,347
合計		$		396,303		$	379,295
其他利益及損失
				102年1至6月			1年1至6月
財務收入			$	15,016		$	16,590
處分投資益(損)				9,136		(	14,185)
開放型基金及貨幣市場工具評價(損)益		(		9,307)			11,713
換匯(損)益		(		115,868)			11,055
外幣兌換淨利益		(		562)			30,894
其他營業外淨收入				54,375			66,479
合計		($		47,210)		$	122,546
一)所得稅
1.所得稅費用
			102年1至6月			101年1至6月
當期所得稅：
期初至當期期末產生之應付所得稅		$		41,643		$	43,066
以前年度所得稅低估				4,270			9,971
境外所得(退回)繳納之稅款	(			95)			91
當期所得稅總額				45,818			53,128
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及回轉	(			11,738)	(		826)
遞延所得稅總額	(			11,738)	(		826)
所得稅費用		$		34,080		$	52,302
2.會計所得與課稅所得差異調節：
		102年1至6月				101年1至6月
稅前淨利按法令稅率計算所得稅		$		88,802		$	116,063
按法令規定不得認列項目影響數	(			10,948)	(		4,556)
以前年度所得稅低估				4,270			9,971
免稅所得影響數	(			81,570)	(		69,267)
最低稅負				33,621			-
境外所得(退還)繳納之稅款	(			95)			91
所得稅費用	$			34,080		$	52,302

(四十)其他利益及損失

(四十一)所得稅

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3.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度。
4.未分配盈餘相關資訊

未分配盈餘相關資訊
87年度以後 87年度以後	102年6月30日 145,576 $ 101年6月30日 180,730 $	101年12月31日
		766,885 $
		101年1月1日
		122,078 $

5.兩稅合一相關資訊
(1)截至民國102 年6 月30 日、101 年12 月31 日、101 年6 月30 日及101 年1 月1 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 $834,647、$723,179、$747,691 及$681,267。
(2)稅額扣抵比率=股東可扣抵稅額帳戶餘額/累積未分配帳戶餘額。上述累積未分配盈餘之計算基礎係本公司參酌所得稅法相關修正草案條文，依證券交易法有關編製財務報告規定處理之87 年度以後之累積未分配盈餘。民國102 年預計分配101 年度盈餘時之股東可扣抵稅額比率為20.48%；民國101 年分配100 年度盈餘時之股東可扣抵稅額比率為21.07%。
6.本公司民國99 年度之營利事業所得稅結算申報，經稅捐稽徵機關核定後，應補徵所得稅計$4,438，本公司對核定內容仍有不服，已依法提出行政救濟，並就核定內容評估調整入帳。另民國97 年度之營利事業所得稅結算申報，經稅捐稽徵機關核定後，應補徵所得稅計 $12,476，本公司對核定內容仍有不服，預計未來將依法提出行政救濟，並已將核定內容評估調整入帳。

(四十二)每股盈餘

102年6月30日

基本每股盈餘屬於普通股股東之本期純益稀釋每股盈餘員工分紅	稅後 488,284 $ - 488,284 $	加權平均流通在外股數(仟股) 1,323,119 391 1,323,510	每股盈餘 (新台幣：元)
			0.37 $
			0.37 $

~45~

	101年6月30日
稅後 630,420 $ - 630,420 $	加權平均流通在外股數(仟股) 1,323,119 552 1,323,671	每股盈餘 (新台幣：元)
		稅後
		0.48 $
		0.48 $

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係統一企業(股)公司(統一企業) 對本公司採權益法評價之投資公司統一證券投資顧問(股)公司(統一投顧) 本公司採權益法評價之被投資公司統一證券投資信託(股)公司(統一投信) 本公司採權益法評價之被投資公司統一期貨(股)公司(統一期貨) 本公司採權益法評價之被投資公司統一證券(維京島)有限公司(統一證券(維京島)) 本公司採權益法評價之被投資公司統一證券(香港)有限公司(統一證券(香港)) 本公司採權益法評價之被投資公司統一人身保險代理人股份有限公司(統一保代) 本公司採權益法評價之被投資公司統一綜合保險代理人股份有限公司(統一綜保) 本公司採權益法評價之被投資公司統一證券(代理人)有限公司(統一證券(代理人)) 本公司之孫公司統一財富管理(香港)有限公司(統一財管(香港)) 本公司之孫公司統一超商(股)公司(統一超商) 實質關係人統一藥品股份有限公司(統一藥品) 實質關係人統一實業股份公司(統一實業) 實質關係人統一東京(股)公司(統一東京) 實質關係人大統益(股)公司(大統益) 實質關係人太子開發建設(股)公司(太子建設) 實質關係人(註) 註：於民國102年6月18日起，統一企業之總經理任太子建設之董事，故互為實質關係人。

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(二)與關係人間之重大交易事項

- 1.銀行存款自有資金

1.銀行存款-自有資金
		102年6月30日			101年12月31日
關聯企業:
統一證券(香港)	$		110,627	$		-
		101年6月30日				101年1月1日
關聯企業:
統一證券(香港)	$		-	$		-
2.期貨交易保證金-自有資金
		102年6月30日			101年12月31日
關聯企業:
統一期貨	$		1,390,241	$		1,344,981
		101年6月30日				101年1月1日
關聯企業:
統一期貨	$		1,378,530	$		1,283,718
3.應收帳款
		102年6月30日			101年12月31日
關聯企業:
統一期貨		$	2,794		$	4,595
統一證券(香港)			39,129			-
		$	41,923		$	4,595
		101年6月30日				101年1月1日
關聯企業:
統一期貨	$		4,552		$	6,474
4.其他應收款
		102年6月30日		101年12月31日
關聯企業:
統一投信	$		63,647	$		-
統一期貨			63,551			41
	$		127,198	$		41
		101年6月30日			101年1月1日
關聯企業:
統一投信	$		49,262	$		-
統一期貨			99,113			311
	$		148,375	$		311

係應收現金股利、代墊水電費及利息等。

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5.其他應付款

6. 7. 8. 9.	存出保證金存入保證金期貨佣金收入其他營業收入-代銷基金手續費收入關聯企業: 統一投顧統一期貨關聯企業: 統一投顧統一期貨關聯企業: 統一期貨關聯企業: 統一期貨關聯企業: 統一期貨關聯企業: 統一期貨關聯企業: 統一期貨關聯企業: 統一投信	102年6月30日 1,770 $ 3,544 5,314 $ 101年6月30日 1,900 $ 32 1,932 $ 102年6月30日 38,000 $ 101年6月30日 38,000 $ 102年6月30日 16,000 $ 101年6月30日 16,000 $ 102年1至6月 22,947 $ 102年1至6月 18,092 $	101年12月31日
			1,720 $ 284
			2,004 $
			101年1月1日
			2,340 $ 397
			2,737 $
			101年12月31日
			38,000 $
			101年1月1日
			38,000 $
			101年12月31日
			16,000 $
			101年1月1日
			24,000 $
			101年1至6月
			30,348 $
			101年1至6月
			16,379 $

~48~

10.租金收入/期間/押金

股務代理收入交割結算服務費-期貨勞務費書報雜誌費持有關係人發行之有價證券-自營關聯企業期間押金 102年1至6月統一藥品 99.08.01~104.07.31 110 $ 2,940 $ 統一投信 100.05.01~103.04.30 512 4,088 統一東京 101.04.01~104.03.31 - 3,264 其他 100.06.01~103.12.31 631 2,187 12,479 $ 102年1至6月關聯企業: 統一企業 1,767 $ 太子建設 1,215 其他 4,283 7,265 $ 102年1至6月關聯企業: 統一期貨 23,907 $ 102年1至6月關聯企業: 統一投顧 10,622 $ 102年1至6月關聯企業: 統一投顧 563 $ 期末股數(仟股) 期末餘額關聯企業: 統一企業 540 31,596 $ 統一實業 505 13,059 統一超商 140 26,215 大統益 86 4,871 太子建設 400 8,194 83,935 $ 102年6月30日	股務代理收入交割結算服務費-期貨勞務費書報雜誌費持有關係人發行之有價證券-自營關聯企業期間押金 102年1至6月統一藥品 99.08.01~104.07.31 110 $ 2,940 $ 統一投信 100.05.01~103.04.30 512 4,088 統一東京 101.04.01~104.03.31 - 3,264 其他 100.06.01~103.12.31 631 2,187 12,479 $ 102年1至6月關聯企業: 統一企業 1,767 $ 太子建設 1,215 其他 4,283 7,265 $ 102年1至6月關聯企業: 統一期貨 23,907 $ 102年1至6月關聯企業: 統一投顧 10,622 $ 102年1至6月關聯企業: 統一投顧 563 $ 期末股數(仟股) 期末餘額關聯企業: 統一企業 540 31,596 $ 統一實業 505 13,059 統一超商 140 26,215 大統益 86 4,871 太子建設 400 8,194 83,935 $ 102年6月30日	股務代理收入交割結算服務費-期貨勞務費書報雜誌費持有關係人發行之有價證券-自營關聯企業期間押金 102年1至6月統一藥品 99.08.01~104.07.31 110 $ 2,940 $ 統一投信 100.05.01~103.04.30 512 4,088 統一東京 101.04.01~104.03.31 - 3,264 其他 100.06.01~103.12.31 631 2,187 12,479 $ 102年1至6月關聯企業: 統一企業 1,767 $ 太子建設 1,215 其他 4,283 7,265 $ 102年1至6月關聯企業: 統一期貨 23,907 $ 102年1至6月關聯企業: 統一投顧 10,622 $ 102年1至6月關聯企業: 統一投顧 563 $ 期末股數(仟股) 期末餘額關聯企業: 統一企業 540 31,596 $ 統一實業 505 13,059 統一超商 140 26,215 大統益 86 4,871 太子建設 400 8,194 83,935 $ 102年6月30日	股務代理收入交割結算服務費-期貨勞務費書報雜誌費持有關係人發行之有價證券-自營關聯企業期間押金 102年1至6月統一藥品 99.08.01~104.07.31 110 $ 2,940 $ 統一投信 100.05.01~103.04.30 512 4,088 統一東京 101.04.01~104.03.31 - 3,264 其他 100.06.01~103.12.31 631 2,187 12,479 $ 102年1至6月關聯企業: 統一企業 1,767 $ 太子建設 1,215 其他 4,283 7,265 $ 102年1至6月關聯企業: 統一期貨 23,907 $ 102年1至6月關聯企業: 統一投顧 10,622 $ 102年1至6月關聯企業: 統一投顧 563 $ 期末股數(仟股) 期末餘額關聯企業: 統一企業 540 31,596 $ 統一實業 505 13,059 統一超商 140 26,215 大統益 86 4,871 太子建設 400 8,194 83,935 $ 102年6月30日	101年1至6月 2,254 $ 4,088 3,264 2,256 11,862 $ 101年1至6月 1,895 $ 1,216 3,888 6,999 $ 101年1至6月 16,108 $ 101年1至6月 11,400 $ 101年1至6月 678 $ 處分(損)益
		$

關聯企業: 統一企業統一實業統一超商大統益太子建設
	期末股數(仟股)		期末餘額
	540 505 140 86 400		31,596 $ 13,059 26,215 4,871 8,194	2,287) ($ 10,054 2,190) ( 2) ( 627) ( 4,948 $
			83,935 $

~49~

關聯企業: 統一企業統一實業統一超商太子建設				101年6月30日	處分損失
		期末股數(仟股)		期末餘額
		604 76 3 -		27,950 $ 1,199 475 - 29,624 $	556) ($ 528) ( 224) ( 140) ( 1,448) ($

16.本公司於民國101 年上半年度，出售統一期貨之股份660,000 股予統一國際，出售價款為$ 12,540，出售成本為$12,182，處分利益為$358。

17.主要管理階層薪酬

主要管理階層包括董事、監察人、總經理及副總經理。已付或應付主要管理階層員工服務之薪酬如下：

薪資與其他短期員工福利退職福利其他長期員工福利離職福利股份基礎給付合計	102年1至6月 29,290 $ 672 - - - 29,962 $	101年1至6月
		36,401 $ 673 - - -
		37,074 $

(以下空白)

~50~

八、質押之資產

本公司各項資產提供設定質押或其他用途受有限制者明細如下：

資產項目透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動營業證券－自營部(面額) －普通公司債－公債－國外債券透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(面額) －公債其他流動資產－用途受限制之活期存款－質押定期存款不動產及設備－土地及建築物 (帳面價值) 用途受限制之定期存款(帳列其他非流動資產) －營業保證金投資性不動產－土地及建築物(帳面價值)	102年6月30日 - $ 872,400 1,975,550 50,000 858 1,372,500 1,335,688 702,000 38,056	101年12月31日 220,000 $ 4,135,800 3,697,422 50,000 27,648 1,402,500 1,341,028 702,000 38,177	擔保用途
			附買回交易之擔保品附買回交易之擔保品附買回交易之擔保品信託業務存出保證金代收股款、員工遭法院強制扣留薪資款。申請短期借款額度之擔保及申請發行商業本票額度之保證申請短期借款額度之擔保及申請發行商業本票額度之保證營業活動之保證申請短期借款額度之擔保及申請發行商業本票額度之保證

~51~

資產項目

101年6月30日

101年1月1日

擔保用途

透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動營業證券－自營部(面額) - －普通公司債 $ $ 1,500,000 附買回交易之擔保品－公債 6,721,800 6,408,000 附買回交易之擔保品－國外債券 695,505 60,550 附買回交易之擔保品透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(面額) －公債 50,000 50,000 信託業務存出保證金其他流動資產－用途受限制之活期存款 948 20,895 代收股款、員工遭法院強制扣留薪資款。－質押定期存款 1,427,500 1,427,500 申請短期借款額度之擔保及申請發行商業本票額度之保證

不動產及設備－土地及建築物 1,346,369 (帳面價值) 用途受限制之定期存款(帳列其他非流動資產) －營業保證金 702,000 投資性不動產－土地及建築物(帳面價值) 38,297

1,351,710 申請短期借款額度之擔保及申請發行商業本票額度之保證
702,000 營業活動之保證 38,418 申請短期借款額度之擔保及申請發行商業本票額度之保證
九、重大或有負債及未認列之合約承諾

無。

十、重大之災害損失

無。

十一、重大之期後事項

無。

~52~

十二、金融工具之公允價值及等級資訊

(一)以公允價值衡量之金融工具

除下表所列者外，本公司非以公允價值衡量金融工具中之現金及約當現金、附賣回債券投資、應收證券融資款、轉融通保證金、應收轉融通擔保價款、借券擔保價款、借券保證金－存出、應收票據及帳款、其他應收款、短期借款、應付商業本票、附買回債券負債、融券保證金、應付融券擔保價款、借券保證金－存入、應付帳款、代收款項及其他應付款的帳面金額係公允價值之合理近似值，另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二、(二)。

其他金融資產其他金融負債其他金融資產其他金融負債其他金融資產其他金融負債其他金融資產其他金融負債		102年6月30日	102年6月30日
	帳面價值公允價值 2,857,522 $ 2,857,522 $ 200,685 $ 200,685 $ 101年12月31日		公允價值 2,857,522 $
			200,685 $

	帳面價值公允價值 3,753,019 $ 3,753,019 $ 121,597 $ 121,597 $ 101年6月30日		公允價值 3,753,019 $
			121,597 $

	帳面價值公允價值 2,895,101 $ 2,895,101 $ 126,198 $ 126,198 $ 101年1月1日		公允價值 2,895,101 $
			126,198 $
	4,325,323 $ 83,498 $		4,325,323 $
			83,498 $

(二)金融工具公允價值衡量之等級資訊

1.本公司金融工具以公允價值衡量之三等級定義
(1)第一等級

係指金融工具於活絡市場中，相同金融工具之公開報價，活絡市場之定義係指符合以下所有條件之市場：在市場交易之商品具有同質性；隨時可以市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本公司投資公開市場報價之債券及股權投資等。

(2)第二等級

係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接或間接自活絡市場取得之可觀察投入參數。本公司投資之非屬熱門券之公債、公司債、金融債券、可轉換公司債、貨幣交換、利率交換、選擇權、資產交換等大部份衍生工具等皆屬之。

(3)第三等級

係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資料，而係以

~53~

不可觀察之輸入值或可觀察輸入值須依據不可觀察之參數作重大調整者。本公司持有之金融工具並無第三等級。

2.持有供交易目的金融工具，屬非衍生工具者，係以活絡市場公開報價之市場價格為公允價值。屬衍生性工具者，若可取得活絡市場報價，則以市場價格為公允價值，若無活絡市場報價，則假設本公司若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。
3.備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融工具訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。
4.金融工具公允價值之等級資訊

以公允價值衡量之金融工具項目非衍生工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動股票投資債券投資其他透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動負債透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動衍生工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動負債透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動		102年6月30日	102年6月30日
	合計 3,360,068 $ 5,583,914 451,866 50,511 522,302 1,464,253 286,602	第一等級 3,184,482 $ 4,692,581 451,866 - 522,302 1,415,150 182,035	第二等級 175,586 $ 891,333 - 50,511 - 49,103 104,567	第三等級
				- $ - - - - - -

~54~

以公允價值衡量之金融工具項目非衍生工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動股票投資債券投資其他備供出售金融資產-股權投資透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動負債透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動衍生工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動負債透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動		101年12月31日	101年12月31日
	合計 2,482,670 $ 11,802,037 854,383 218,050 50,885 151,496 1,412,480 296,767	第一等級 2,415,052 $ 8,017,229 854,383 218,050 - 151,496 1,357,212 169,727	第二等級 67,618 $ 3,784,808 - - 50,885 - 55,268 127,040	第三等級
				- $ - - - - - - -

~55~

以公允價值衡量之金融工具項目非衍生工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動股票投資債券投資其他備供出售金融資產-股權投資透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動負債透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動衍生工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動負債透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動		101年6月30日	101年6月30日
	合計 2,482,609 $ 11,445,371 510,350 691,525 51,263 92,097 1,480,297 259,424	第一等級 2,287,133 $ 7,587,549 510,350 691,525 - 92,097 1,386,139 93,105	第二等級 195,476 $ 3,857,822 - - 51,263 - 94,158 166,319	第三等級
				- $ - - - - - - -

~56~

以公允價值衡量之金融工具項目非衍生工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動股票投資債券投資其他備供出售金融資產-股權投資透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動負債透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動衍生工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動負債透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動		101年1月1日	101年1月1日
	合計 1,519,443 $ 10,920,601 536,286 746,733 51,635 164,282 1,447,724 262,913	第一等級 1,306,734 $ 4,533,531 536,286 746,733 - 164,282 1,291,750 88,943	第二等級 212,709 $ 6,387,070 - - 51,635 - 155,974 173,970	第三等級
				- $ - - - - - - -

十三、財務風險之管理目標及政策

(一)概述

1.風險管理目標

本公司持續性地強化全體同仁之風險文化並確保公司能於健全有效之風險管理制度下，積極從事各項業務之發展；並在適當之風險容忍度下，持續提昇獲利，創造公司價值，達成資本報酬極大化之目標。

2.風險管理制度

確保本公司能於健全有效之風險管理制度下，積極從事各項業務之發展，並在適當之風險容忍度下，持續提升獲利，創造公司價值，達成資本報酬極大化之目標。

本公司風險管理制度，涵蓋對資產負債表之表內及表外業務所涉及之風險，如市場風險、信用風險、流動性風險、作業風險、法律風險、模型風險等，均納入風險管理範疇。

~57~

3.風險管理組織
風險管理組織：董事會、風險管理委員會、風控室、業務部門及其他相關部門(如稽核室、總經理室、法令遵循處、法務科及財務部)，負責規劃監督與執行。
(1)董事會應確保風險管理之有效性，並負風險管理最終責任，並負責下列事項：
- A.建立適當的風險管理體系，作業流程及公司的風險管理文化，並配置必要之資源以利執行運作。
- B.審核風險管理政策。
- C.核決業務申請、授權交易及風險限額。
(2)風險管理委員會向董事會報告，並負責下列事項：
- A.審核風險管理準則。
- B.審核最高風險容忍度。
- C.定期向董事會報告全公司之風險管理狀況。
(3)總經理監督全公司日常風險管理，並負責下列事項：
- A.監督全公司日常風險管理之執行。
- B.核准例外管理事項。
(4)資產負債委員會向總經理報告，並負責下列事項：
- A.制定公司整體資產負債管理最高指導方針。
- B.分析及控管公司總體資產負債組合。
- C.核准各項業務限額。
- D.收集、分析國內外利率、匯率、景氣變動及政治經濟環境變動資訊，並預測未來之金融情勢。
(5)風控室執行風險管理政策及其相關規範，向風險管理委員會報告；就日常風險管理，向總經理報告，並負責下列事項：
- A.制定全公司之風險管理制度。
- B.發展衡量及管理公司風險之有效方法。
- C.覆核業務部門之風險管理制度。
- D.蒐集資料、彙總資訊，產生風險報告。
- E.分析各項業務之風險狀況，並向總經理報告。
- F.依會議性質與需求，向風險管理委員會報告公司風險管理狀況。
- G.執行風險管理委員會指定之工作事項與控管業務部門之風險。
(6)稽核室負責下列事項：
- A.執行作業風險控管。
- B.將風險管理制度規範，納入內部稽核制度，列入日常查核計劃。
- C.評估內部控制制度之有效性，並確認其執行成效。
(7)總經理室法令遵循處及法務科負責下列事項：
- A.法令遵循處確保業務執行及風險管理制度皆能遵循法令規範。

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  - B.法務科執行法律風險控管。

(8)財務部負責下列事項：
- A.確認部位資料之正確性與損益計算之合理性。
- B.分析及控管自有資本適足比率。
- C.分析公司之資產負債結構之適當性。
(9)業務部門負責下列事項：
- A.依據風險管理政策及相關規範，制定各業務之風險管理細則。 B.提供風控室充分之部位資訊與風控資訊。
4.風險管理政策

本公司為確保風險管理制度之完整性，落實風險管理之制衡機制，提昇風險管理之分工效能，特制定「風險管理政策」。本政策係為在本公司內部建立機制遵行及政策與政策溝通的導引工具，使本公司各階層在從事各項業務時，能對辨識、衡量、監視及控制各項風險，建立一致的遵循標準，以將公司各項業務之風險，控制在事前設定之範圍內。本公司風險管理流程，包含風險辨識、風險衡量、風險監視及控制各項風險，各類風險評估及因應策略分別敘述如下：

(1)市場風險管理
- 在市場風險控管方面，本公司已建置風險管理資訊系統 (RiskManager)，公司所有交易部位，皆已納入風險管理系統每日監控，計算風險值(Value at Risk)。超限控管指標以名目本金、停損、敏感度(Greeks)與風險值為主，並於每日出具風險管理報表，執行例行控管及超限處理。
(2)信用風險管理信用風險控管方面，違約機率之量化模型採用KMV 模型處理，計算發行公司的違約機率，並呈報揭露各交易相對人與發行公司之信用暴險值、有價證券之信用風險狀況，藉由定期檢視信用狀況降低信用暴險。
(3)資金流動性風險
由資金調度單位定期預測未來資金需求與供給、整合公司背書保證及資金貸予相關業務，進行每日監控資金調度狀況。
5.避險與抵減風險策略
(1)避險與抵減風險之政策包含在公司之風險管理政策中，而避險部位與被避險之交易部位需視為一組合部位，其損益及風險資訊採合併計算來衡量。
(2)整體部位(避險部位與交易部位)納入風險管理系統每日監控，計算風險值(Value at Risk)等相關資訊。超限控管指標則以名目本金、停損、價格敏感度與風險值為主，並於每日出具風險管理報表，執行例行控管及超限處理。

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(二)信用風險

1.信用風險之來源和定義
本公司從事金融交易所暴露之信用風險，包括發行人信用風險、交易對手信用風險及標的資產信用風險：
(1)發行人信用風險係指本公司持有金融債務工具，因發行人發生違約而未依約定條件償還其債務，而使本公司產生財務損失之風險。
(2)交易對手信用風險係指與本公司承作金融工具之交易對手於約定日期未履行交割或支付義務，而使本公司產生財務損失之風險。
(3)標的資產信用風險係指因金融商品所連結之標的資產信用評等遭信評公司降評或發生違約情事而產生損失之風險。
使本公司面臨信用風險之金融資產包括銀行存款、債務證券、店頭市場衍生性工具之交易、債券附條件交易、借券交易存出保證金、期貨交易保證金、其他存出保證金及應收款項等。
2.信用風險最大暴險額及信用風險集中度情形

本公司資產負債表內金融資產，在不考慮擔保品或其他信用加強工具下，其最大暴險約當等於其帳面價值。本公司信用風險暴險來源，以台灣地區為主，主要係因本公司現金存放於銀行等金融機構、持有銀行發行或擔保之債務證券，以及本公司承作衍生性工具交易、應收證券融資款及客戶保證金專戶之交易對手均為金融機構所致，各項金融資產之信用風險說明：

(1)現金及約當現金

現金及約當現金主要係包含銀行定期存款、活期存款、支票存款及承作短期票券，往來機構主要為本國金融機構。

(2)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
A.基金
- 本公司基金持有部位為債券型基金，惟持有部位不高，信用風險低。
B.債權證券

債權證券主要係為公債、可轉(交)換公司債及外國債等部位，發行人主要為中華民國政府、本國法人機構與外國法人機構。詳細說明如下：

a.債券

本公司持有債券部位主要為政府債券(含中央及地方)，整體而言，公司持有債券之信用風險低。

b.可轉(交)換公司債
本公司所持有之可轉(交)換公司債部位，大多均為本國法人機構所發行，本公司藉由台灣經濟新報信用風險分級(TCRI)控管，降低高度風險之發行人信用暴險，目前無高度風險之可轉(交)

~60~

換公司債部位。

c.外國債券
- 本公司所持有外國債券，投資標的主要係以債信優良之標的為主，信評為法規規範以上(S&P BB)始得持有。
C.衍生性工具-期貨交易保證金
本公司從事集中市場之期貨交易時，須將保證金存入期貨公司指定之保證金專戶，作為保證將來履行契約義務之資金，並存放於金融機構，故信用風險低。
D.衍生工具-櫃檯買賣
本公司從事店頭市場之衍生性工具交易時，皆會與各交易對手簽訂ISDA 合約，以作為雙方從事該類交易之協議文件；該協議為買賣各種OTC 衍生性工具之交易活動提供主體合約模式，倘若任何一方違約或提早終止交易，則雙方受合約約束須對協議涵蓋的全部未平倉交易採用淨額結算。有關雙方於簽訂ISDA 總協議時，亦會簽訂信用擔保附件(Credit Support Annex, CSA)。根據CSA，抵押品會由交易其中一方轉交另一方，以減低未平倉交易內之交易對手風險。
本公司從事OTC 衍生性工具交易種類，包括利率交換與遠期換匯交易等，交易對手地區別為本國，產業則為金融服務業。
E.附賣回債券投資
債券附賣回交易係指債券持有人將債券賣給本公司，雙方約定承作之價格、利率與天期，到期時，再由客戶以事先約定之價格買回該債券；本公司於承作此業務時，因款項須交付於交易對手，所以須承受交易對手信用風險。考量優良擔保品情況下，將有效降低交易對手信用風險淨暴險，且本公司交易對象皆為信用良好之金融機構，交易對手信用風險甚低。
F.應收證券融資款
應收證券融資款為本公司辦理融資融券業務對客戶之融資，該融資款項係以客戶融資買進之股票提供作為擔保，本公司並透過資訊系統每日控管客戶之維持擔保率，且依證券商辦理有價證券買賣融資融券業務操作辦法規定，融資維持率為120%，其信用風險極低。
G.借券擔保價款
借券擔保價款為本公司於他家券商融券賣出股票之出售價款，扣除證交稅及手續費之後之價款，存放於他家券商作為擔保品，因本公司交易對象皆為信用良好之金融機構，交易對手信用風險甚低。

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  - H.借券交易存出保證金

     - 借券交易存出保證金為本公司於他家券商融券賣出股票而提供 保證金存放於他家券商做為擔保，因本公司交易對象皆為信用良 好之金融機構，交易對手信用風險甚低。

  - I.應收帳款 係證券商經營業務所生之債權，包括受託買賣業務之應收交割價 款、出售營業證券之應收成交價款、自辦信用交易之應收融資利 息及受託買賣證券業務產生之應收款項等；因本公司之應收帳款 主要皆為受託業務及自營業務，係與交易所或櫃買中心買賣有價 證券之交割款項，故信用風險極低。

  - J.其他應收款

     - 其他應收款主要為因應外幣資金需求與銀行承作換匯交易之應 收款項、自有債券部位產生之應收利息及經紀業務產生之應收融 資利息；其中換匯交易因係僅為不同幣別資金之交換收付，且往 來銀行皆為信評良好之銀行，故信用風險極低。而自有債券部位 皆為公債或投資級以上之國內外債券，故交易對手信用風險低； 經紀業務信用交易產生之應收融資利息，在嚴控信用交易整戶擔 保維持率並定期評估減損跡象下，整體信用暴險低。

  - K.其他流動資產

     - 主要為本公司為申請短期借款額度存放於銀行之擔保及申請發 行商業本票額度之保證。與本公司往來銀行皆為信用評等優良之 金融機構，故信用風險極低。

  - L.透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 為本公司承作信託業務，將中央政府公債存放於中央銀行作為擔 保，無論債券本身或者存放之金融機構信用風險皆極低。

  - M.其他非流動資產 主要係含營業保證金、交割結算基金及存出保證金。營業保證金 主要存放在本國信用良好之銀行，交割結算基金是繳存於證券交 易所，是由證交所在市場證券買賣一方不履行交付義務時代償使 用，前兩者保證金所存放之機構信用風險甚低；存出保證金係指 本公司在外有存出供作保證金之現金或其他資產，因存出對象甚 多且每筆存出金額不高，故信用風險具分散性，整體存出保證金 信用暴險甚低。

3.信用品質分級
本公司內部信用風險分級，可分為低度風險、中度風險及高度風險，各等級定義如下：
(1)低度風險：表示該公司或標的具有穩健程度以上之財務承諾履約能力，即使面臨重大之不確定因素或暴露於不利之條件，亦能維持其

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財務承諾履約能力。

(2)中度風險：表示該公司或標的之財務承諾履約能力薄弱，不利之經營、財務或經濟條件，將削減其財務承諾履約能力。
(3)高度風險：表示該公司或標的之財務承諾履約能力脆弱，該公司是否能履行承諾，將視經營環境與財務狀況是否有利而定。
(4)已減值：表示該公司或標的未依約履行其義務，本公司依潛在損失估計已達減值標準。
本公司內部信用風險分級與外部信用評等，如下表所示；表中對於內部及外部之信用分級並無直接關係，主要係用以表達信用品質之相似度。本公司內部信用風險分級，係依中華信評機構信用評等、台灣經濟新報TCRI 評等為分級依據，部份外國債券則採債券價格法推算違約機率，以歷史累積違約機率(1 year)進行信用風險分級及管理。

公司內部信用風險等級	中華信評機構信用評等	台灣經濟新報 TCRI評等	歷史累積違約機率(1year)
低度風險中度風險高度風險已減值	twAAA ~twBBB- twBB+ ~ twBB twBB- ~ twC D	1~4 5~6 7~9 D	0.03%~1.21% 1.21%~5.10% 5.10%~26.85% -

本公司金融資產按信用品質分類，包括正常資產、已逾期但未減值、已減值等三類：

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金融資產信用品質分類表

日期：102年6月30日金融資產				正常資產		高度風險		已逾期但未減值		已減值		合計
		低度風險		中度風險
現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動基金債權證券買入選擇權-期貨衍生工具-期貨交易保證金衍生工具-櫃檯買賣附賣回債券投資應收證券融資款應收轉融通擔保價款借券擔保價款(含融券) 借券交易存出保證金(含融券) 應收票據應收帳款應收帳款-關係人其他應收款其他流動資產透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動其他非流動資產合計		2,863,018 $ 307,798 5,106,151 24,909 1,390,241 49,103 460,285 10,275,846 4,544 37,401 33,786 961 5,801,165 2,794 140,223 1,752,547 50,511 1,105,390 29,406,673 $		387 $ - 477,761 - - - - - - - - - - - - - - - 478,148 $		- $ - - - - - - - - - - - - - - - - - $		- $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - $		- $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - $		2,863,405 $ 307,798 5,583,912 24,909 1,390,241 49,103 460,285 10,275,846 4,544 37,401 33,786 961 5,801,165 2,794 140,223 1,752,547 50,511 1,105,390 29,884,821 $

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金融資產信用品質分類表

日期：101年12月31日金融資產				正常資產		高度風險		已逾期但未減值		已減值		合計
		低度風險		中度風險
現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動基金債權證券買入選擇權-期貨衍生工具-期貨交易保證金衍生工具-櫃檯買賣應收證券融資款轉融通保證金應收轉融通擔保價款借券擔保價款(含融券) 借券交易存出保證金(含融券) 應收票據應收帳款應收帳款-關係人其他應收款其他流動資產透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動其他非流動資產合計		2,701,271 $ 319,358 11,463,402 12,232 1,344,981 55,268 9,772,570 374 12,901 45,803 41,382 1,518 5,139,221 4,595 354,696 2,698,654 50,885 1,054,445 35,073,556 $		258 $ - 338,635 - - - - - - - - - - - - - - - 338,893 $		- $ - - - - - - - - - - - - - - - - - $		- $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - $		- $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - $		2,701,529 $ 319,358 11,802,037 12,232 1,344,981 55,268 9,772,570 374 12,901 45,803 41,382 1,518 5,139,221 4,595 354,696 2,698,654 50,885 1,054,445 35,412,449 $

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金融資產信用品質分類表

日期：101年6月30日

日期：101年6月30日
金融資產		正常資產	高度風險	已逾期但未減值	已減值	合計
	低度風險	中度風險
現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動基金債權證券買入選擇權-期貨衍生工具-期貨交易保證金衍生工具-櫃檯買賣附賣回債券投資應收證券融資款轉融通保證金應收轉融通擔保價款借券擔保價款(含融券) 借券交易存出保證金(含融券) 應收票據應收帳款應收帳款-關係人其他應收款其他流動資產透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動其他非流動資產合計	2,396,410 $ 120,771 11,302,174 7,609 1,378,530 94,158 50,321 10,293,025 54,084 45,998 78,339 70,766 3,779 5,042,923 4,552 914,142 1,839,764 51,263 1,055,893 34,804,501 $	443 $ - 143,197 - - - - - - - - - - - - - - - - 143,640 $	- $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - $	- $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $	- $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $	2,396,853 $ 120,771 11,445,371 7,609 1,378,530 94,158 50,321 10,293,025 54,084 45,998 78,339 70,766 3,779 5,042,923 4,552 914,142 1,839,764 51,263 1,055,893 34,948,141 $

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金融資產信用品質分類表

日期：101年1月1日金融資產				正常資產		高度風險		已逾期但未減值		已減值		合計
		低度風險		中度風險
現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動基金債權證券買入選擇權-期貨衍生工具-期貨交易保證金衍生工具-櫃檯買賣附賣回債券投資應收證券融資款轉融通保證金應收轉融通擔保價款借券擔保價款(含融券) 借券交易存出保證金(含融券) 應收票據應收帳款應收帳款-關係人其他應收款其他流動資產透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動其他非流動資產合計		1,772,815 $ 19,895 10,283,921 8,032 1,283,718 155,974 230,044 10,683,585 2,820 36,522 176,124 160,393 1,630 4,010,832 6,474 16,284 3,129,337 51,635 1,196,255 33,226,290 $		325 $ 50,182 636,679 - - - - - - - - - - - - - - - - 687,186 $		- $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - $		- $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $		- $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $		1,773,140 $ 70,077 10,920,600 8,032 1,283,718 155,974 230,044 10,683,585 2,820 36,522 176,124 160,393 1,630 4,010,832 6,474 16,284 3,129,337 51,635 1,196,255 33,913,476 $

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(三)流動性風險

1.流動性風險定義及來源
本公司之流動性風險定義係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履行將到期之金融負債而可能承受之財務損失。上述情形可能削減本公司交易及投資等活動之現金來源。
2.流動性風險管理程序及模擬測試
為防範流動性風險造成本公司營運之危機，本公司業已訂定因應流動性風險之危機處理程序，並定期監控資金流動性缺口。 (1)程序
- 本公司之資金運用除各項業務營運資金及長期投資外，需保持適當之週轉金以備日常營運所需，剩餘資金之用途應避免過於集中，以持有具流動性及優質的生利資產為原則，並依本公司相關政策辦理。
- 資金調度權責單位就本公司日常資金流動量及市場狀況之變動，調整流動性缺口，以確保適當之流動性。

(2)模擬測試

A.每月就資金供給與需求面檢視資金流動風險，並模擬分析緊急可動用資金，包括現金、金融機構融資額度、融資融券與部位處份價值之情境分析，以設算最大緊急可動用資金與資金需求，最後再檢視公司之資金安全存量，以監控資金流動風險。
B.上述資金流動風險，一般情形為每月檢視，但在金融機構融資額度中之加計銀行信用風險可用額度小於一定金額(該金額得視市場資金流動性與公司資金實際供需適時調整之)時，調整為每週檢視其安全存量，並提出資金預警報告後，由財務部部門主管召集資金控管會議。
C.除公司個別資金流動風險，另應模擬若市場發生重大之危機事件時，資金供給最小化與資金需求最大化之壓力測試，包括：
a.在市場發生重大之危機事件時，金融機構融資額度與部位處份價值，其可視為資金供給之極小化比例，並依現實狀況適當調整之，進而設算在最大壓力下之資金供給總額。
b.除營業費用外，以存量概念設算最大壓力下之資金需求總額。
c.檢視最小化之資金供給總額是否大於最大化之資金需求總額，並進一步檢視其差額可提供多久期間(月)的營業費用支出，以設算壓力測試之資金安全存量(月)。
d.壓力測試之資金最低安全存量(月)可視危機事件本身判斷調整之，常態模擬時，可假設至少能維持6 個月的營運支出才屬安全存量。

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3.為管理流動性風險而持有之金融資產及金融負債到期分析
(1)本公司持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產，以支應償付義務及存在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求。本公司為管理流動性風險而持有之金融資產主要為現金及約當現金，其中定期存款皆為一年內到期；透過損益按公允價值衡量之金融資產則以上市櫃股票、可轉債及債務證券為主，皆為有活絡市場之部位，流動性風險低。
(2)本公司之金融負債到期分析如下。

(以下空白)

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		102年6月30日	102年6月30日
即期	3個月內	3-12個月	1-5年	5年以上 - $ - - - - - - - - - - - - $	合計
- $ - 522,302 182,035 - 587,119 725,359 - 5,012,796 133,991 - - 7,163,602 $	2,040,000 $ 4,250,000 - 2,556) ( 2,773,471 - - 370,800 1,518 5,638 830,899 200,685 10,470,455 $	- $ - - 27,992 - - - - - - 404,035 - 432,027 $	- $ - - 80,145 - - - - - 94,082 17,157 - 191,384 $		2,040,000 $ 4,250,000 522,302 287,616 2,773,471 587,119 725,359 370,800 5,014,314 233,711 1,252,091 200,685
					18,257,468 $

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		101年12月31日	101年12月31日
即期	3個月內	3-12個月	1-5年	5年以上 - $ - - - - - - - - - - - - $	合計
300,000 $ 200,000 151,496 169,775 - 1,245,017 1,606,777 - 5,106,741 159,262 - - 8,939,068 $	2,100,000 $ 1,800,000 - 17,764 7,987,973 - - 507,690 - 5,562 446,534 121,597 12,987,120 $	- $ - - 29,497) ( - - - 636,599 - - 595,666 - 1,202,768 $	- $ - - 140,334 - - - - - 93,559 - - 233,893 $		2,400,000 $ 2,000,000 151,496 298,376 7,987,973 1,245,017 1,606,777 1,144,289 5,106,741 258,383 1,042,200 121,597
					23,362,849 $

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		101年6月30日	101年6月30日
即期	3個月內	3-12個月	1-5年	5年以上 - $ - - - - - - - - - - - - $	合計
- $ - 92,097 93,104 - 806,293 986,083 - 4,052,112 151,198 - - 6,180,887 $	2,900,000 $ 4,400,000 - 36,082 7,944,577 - - 420,324 - 6,107 886,454 126,198 16,719,742 $	- $ - - 15,997 - - - - - - 513,386 - 529,383 $	- $ - - 115,412 - - - - - 92,785 20,567 - 228,764 $		2,900,000 $ 4,400,000 92,097 260,595 7,944,577 806,293 986,083 420,324 4,052,112 250,090 1,420,407 126,198
					23,658,776 $

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		101年1月1日	101年1月1日
即期	3個月內	3-12個月	1-5年	5年以上 - $ - - - - - - - - - - - - $	合計
1,050,000 $ - 164,282 96,629 - 1,478,215 1,741,022 - 3,287,607 127,698 - - 7,945,453 $	1,600,000 $ 1,500,000 - 1,667) ( 8,618,119 - - 995,313 - 5,864 125,566 83,498 12,926,693 $	- $ - - 121,131 - - - 800,019 - - 585,897 - 1,507,047 $	- $ - - 67,915 - - - - - 97,009 - - 164,924 $		2,650,000 $ 1,500,000 164,282 284,008 8,618,119 1,478,215 1,741,022 1,795,332 3,287,607 230,571 711,463 83,498
					22,544,117 $

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4.租賃合約及資本支出承諾到期分析

營業租賃承諾係指本公司作為承租人或出租人在不可撤銷之營業租賃條件下未來最低租金給付總額。本公司之資本支出承諾係指為取得建築及設備之資本支出所簽訂之合約承諾。

下表請詳本公司之租賃合約承諾及資本支出承諾之到期分析：

年度 102年 103年 104年 105年 106年以上合計	營業租賃支出(承租人) 38,653 $ 62,216 49,237 39,195 18,490 207,791 $	營業租賃收入(出租人)
		13,926 $ 15,055 6,086 384 -
		35,451 $

(四)市場風險

1.市場風險之定義

市場風險係指匯率及商品價格、利率與股票價格等市場風險因素出現變動，可能導致本公司的收益或投資組合價值減少之風險。本公司持續地運用敏感度分析、風險值(Value at Risk, VaR)以及壓力測試等市場風險管理工具，以完整有效地衡量、監控與管理市場風險。
2.風險值

風險值係用以衡量投資組合於特定的期間和信賴水準(confidence level)下，因市場風險因子變動導致投資組合可能產生的最大潛在損失。本公司目前以95%之信賴水準，計算未來一日之風險值。

風險值模型必須能夠合理地、完整地、正確地衡量該金融工具或投資組合之最大潛在風險，方能作為本公司管理風險的模型；使用於管理風險之風險值模型，並須持續地進行模型驗證與回溯測試，以顯示該模型能夠合理有效衡量金融工具或投資組合之最大潛在風險。

102年1至6月新台幣(仟元) 102/6/28 45,835 最高 122,384 平均 53,426 最低 21,569 交易活動單日風險值統計表	101年1至6月新台幣(仟元) 101/6/29 60,606 最高 139,953 平均 65,623 最低 27,212 交易活動單日風險值統計表	101年1至6月新台幣(仟元) 101/6/29 60,606 最高 139,953 平均 65,623 最低 27,212 交易活動單日風險值統計表
		60,606 139,953 65,623 27,212

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交易活動各類風險因子之風險值統計表

單位:新台幣(仟元)

102年1至6月 102/6/30 最高平均最低	外匯 4,023 $ 21,017 6,187 638	利率 2,858 $ 22,430 8,756 2,202	股權
			44,048 $ 121,916 55,463 21,392

交易活動各類風險因子之風險值統計表

101年1至6月 101/6/30 最高平均最低	外匯 3,182 $ 54,546 9,345 2,236	單位:新台幣(仟元) 利率股權 5,846 $ 63,382 $ 12,137 143,949 7,905 69,080 4,870 26,742

3.外匯風險缺口資訊

下表彙總本公司民國102 年6 月30 日、101 年12 月31 日、101 年6 月30 日及101 年1 月1 日止，所持有外幣資產負債之金融工具依各幣別區分並以帳面價值列示之外匯暴險資訊。

(以下空白)

~75~

美元歐元澳幣人民幣港幣其他外幣金融資產現金及約當現金 517,210 $ 18,639 $ 115,335 $ 545 $ 110,999 $ - $ 透過損益按公允價值衡量之金融資產 2,436,178 4,152 54,984 73,320 65,175 17,803 附賣回債券資產 460,285 - - - - - 其他流動資產 348,414 - - - 3,704 - 外幣金融負債附買回債券負債 1,786,215 - 50,086 - - - 附賣回債券融券負債 457,547 - - - - - 其他負債-存入保證金 348,407 - - - - - 註:民國102年6月30日美金兌台幣30.00/歐元兌台幣39.15/ 澳幣兌台幣27.775/人民幣兌台幣4.888/港幣兌台幣3.867 美元歐元澳幣人民幣港幣其他外幣金融資產現金及約當現金 53,087 $ 7,574 $ 185,101 $ 170,946 $ 94,826 $ - $ 透過損益按公允價值衡量之金融資產 2,832,659 1,246,258 588,389 187,510 143,477 11,647 其他流動資產 1,184,780 - - - 2,508 - 外幣金融負債附買回債券負債 2,043,479 1,028,581 174,085 - - - 其他負債-存入保證金 1,184,109 - - - - - 註:民國101年12月31日美金兌台幣29.04/歐元兌台幣38.49/ 澳幣兌台幣30.165/人民幣兌台幣4.6642/港幣兌台幣3.747 102年6月30日 101年12月31日			102年6月30日
					其他 - $ 17,803 - - - - -	總計
						762,728 $ 2,651,612 460,285 352,118 1,836,301 457,547 348,407
						總計
						511,534 $ 5,009,940 1,187,288 3,246,145 1,184,109

~76~

101年6月30日
		其他 - $ 28,040 - - -	總計
			451,299 $ 2,122,814 393,175 563,995 340,667
人民幣 - $ 214,303 - - -	港幣 - $ 38,452 - - -	其他 190 $ 8,657 - - -	總計
			70,443 $ 696,136 1,672,841 53,512 1,672,841

~77~

十四、資本管理

(一)資本管理之目標
1.符合主管機關「證券商管理規則」資本適足警示水準，所列之資本適足率以不低於200%為基本目標。
2.本公司對投資部位所涉及之風險，如市場風險、信用風險、流動風險、作業風險、法律風險、模型風險等，均納入風險管理範疇。各風險管理權責單位應辨識、衡量、監視及控制各項風險，使本公司資本目標水準受金融市場衝擊能有所防範並反應當前經營策略，資本投資組合適於本公司之業務規劃與發展。

(二)資本管理政策及程序

為確保公司各項業務長期穩健的發展，有效承擔各類風險，本公司依據業務發展規劃、相關法令規定及金融市場環境進行資本管理，主要資本評估程序包括：
1.為維持資本適足率計算準確性，各單位應提供正確且有效資料源。
2.每月十日申報後，將於月底前進行該月資本適足率試算，試算結果若接近法定標準時，將召集各單位進行會議討論並擬出相關因應對策，使資本適足率不低於200%為基本目標。
3.本公司之風險限額與經濟資本皆須董事會同意，按季報告風險控管情形與揭露公司投資情況，評估公司風險部位是否超限，投資方向是否與市場趨勢背離。於董事會所授權之風險額度內，積極從事各項業務之發展，持續提昇獲利，創造公司價值，並符合資本管理目標。
本公司依「證券商管理規則」規定，計算及申報本公司之資本適足率，並依金管證券第1010016685 號函規定，非金控綜合券商自101 年7 月申報101 年6 月份證券商資本適足率申報資料起適用證券商自有資本適足率比率進階計算法。民國102 年6 月30 日、101 年12 月31 日、101 年6 月30 日及101 年1 月1 日，本公司資本適足率分別為621%、564%、617% 及505%，係符合法定要求。

十五、信託資產與負債

1.本公司業經金管證券字第0990051320 號函核准，新增以信託方式辦理財富管理業務等營業項目，得從事特定單獨管理運作金錢之信託。本公司受託代為管理及運用之信託資金，為內部管理目的，獨立設帳及編製財務報表。對受託保管之信託資產，作備忘記錄。
2.本公司信託業務於民國100 年12 月開始營運，並依信託業法施行細則第17 條規定，於每半年營業年度編製財務報告時，附註揭露信託帳之資產負債表、損益表及信託財產目錄如下:

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(1)資產負債表

信託資產銀行存款結構型商品基金應收利息應收出售證券款合計	102年6月30日 101年6月30日信託負債 102年6月30日 1 69,997 $ 306 $ 應付款項 4,991 $ 66,018 - 金錢信託 506,040 364,657 967 2 - 10,176 2,630 累積盈虧 181) ( 510,850 $ 3,903 $ 合計 510,850 $ 資產負債表民國102年及101年6月30日	01年6月30日 - $ 3,892 11 3,903 $

(2)信託損益表

信託損益表
項目	102年1至6月 101年1至6月 39 $ 1 $ 4,144 26 1,257) ( 15) ( 2,926 12 4) ( - 2,922 12 4) ( 1) ( 2,918 $ 11 $ 信託損益表民國102年及101年1月1日至6月30日 102年6月30日 101年6月30日 69,997 $ 306 $ 66,018 - 364,657 967 10,178 2,630 510,850 $ 3,903 $ 信託財產目錄民國102年及101年6月30日
信託資產目錄信託收益利息收入投資收益-已實現投資損失-未實現小計信託費用管理費稅前淨利所得稅費用稅後淨利項目
銀行存款結構型商品基金其他合計

(3)信託資產目錄

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十六、部門資訊

不適用。

十七、附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人：本公司除因開辦證券信用交易及債券附條件交易業務外，並無資金貸與股東或他人。 2.為他人背書保證：無。
3.取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
4.處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
5.與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：無。
6.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

(二) 轉投資事業相關資訊

1.轉投資事業相關資訊：

投資事業相關資訊轉投資事業相關資訊：
投資公司名稱被投資公司名稱統一綜合證券 (股)公司統一期貨(股)公司統一證券投資顧問 (股)公司統一證券(香港)有限公司統一證券(維京島)有限公司統一證券投資信託 (股)公司統一人身保險代理人 (股)公司統一綜合保險代理人 (股)公司統一證券(維京島)有限公司統一證券(香港)有限公司統一財富管理(香港) 有限公司統一證券(代理人)有限公司統一綜合保險代理人(股)公司統一證券投資信託 (股)公司註:採用權益法評價之轉投資公司	所在地區台北市台北市香港維京群島台北市台北市台北市香港香港香港台北市	主要營業項目期貨經紀及自營有價證券之投資顧問有價證券自營、承銷、經紀及投資顧問有價證券投資及控股公司證券投資信託保險代理保險代理有價證券自營、承銷、經紀及投資顧問財富管理業務代理人業務證券投資信託	本期期末上期期末 644,650 $ 644,650 $ 150,000 150,000 34,030 34,030 2,264,573 2,264,573 624,940 624,940 5,000 5,000 5,000 5,000 814,705 814,705 92,091 92,091 3,403 3,403 478 478 原始投資金額	期	比率帳面金額 96.69% 1,144,017 $ 100.00% 145,713 5.19% 58,478 100.00% 1,827,264 38.66% 371,631 100.00% 8,046 100.00% 9,367 94.81% 1,068,239 100.00% 56,537 100.00% 2,390 0.03% 332 末持有	被投資公司本期淨利 64,449 $ 260 17,036 26,868 72,823 1,957 2,367 17,036 66 10 72,823	本期認列之投資利益 60,891 $ 260 886 26,897 28,454 1,957 2,367 16,180 66 10 25	備註
			本期期末 644,650 $ 150,000 34,030 2,264,573 624,940 5,000 5,000 814,705 92,091 3,403 478	股數 63,817,303 12,400,000 10,000,000 67,746,000 13,570,830 500,000 500,000 182,600,000 23,400,000 1,000,000 12,000	比率 96.69% 100.00% 5.19% 100.00% 38.66% 100.00% 100.00% 94.81% 100.00% 100.00% 0.03%
								子公司子公司子公司子公司註子公司子公司子公司孫公司孫公司註

~80~

2.資金貸與他人：除因開辦證券信用交易外，並無資金貸與股東或他人。
3.為他人背書保證：無此情形。
4.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形
5.處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形
6.與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：無此情形。
7.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
8.依據行政院金融監督管理委員會證券期貨局台財證(二)第920004507 號函規定，提供下列資訊:
(1)統一證券(維京島)有限公司民國102年6月30日持有證券明細：

項目	種類	數量(股)/面額	帳面價值	帳面價值	期末市價	期末市價
			單價 1.000 $ 0.995 ( 0.195 $ 0.188 0.080	金額 2,500,000 $ 4,975,000 7,475,000 2,000,000) 5,475,000 $ 35,607,965 $ 1,884,556 79,660 37,572,181 $	單價 0.677 $ 0.763 0.195 $ 0.188 0.080	金額 1,692,985 $ 3,816,032 5,509,017 - 5,509,017 $ 35,607,965 $ 1,884,556 79,660 37,572,181 $
公平價值變動列入損益之金融資產－流動	結構債結構債 STOCK STOCK STOCK	2,500,000 5,000,000 182,600,000 23,400,000 1,000,000
基金及貨幣市場工具︰ FL.R GSC EUROPEAN CDO FL.R ARES VIR Less：impairment 合計採權益法之長期投資統一證券(香港)有限公司統一財富管理(香港)有限公司統一證券(代理人)有限公司合計

(2) 統一證券(維京島)有限公司從事衍生性金融商品情形金額來源：
係以自有資金7,475,000美元從事衍生性金融商品相關之資產證券化交易，截至民國102年6月30日帳列價值為5,475,000美元。
(3) 截至民國102年6月30日無任何之訴訟案件。

~81~

(4)資產負債表資訊

統一證券(維京島)有限公司資產負債表西元2013年及2012年6月30日

單位：美元

資產流動資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產－流動其他應收款流動資產合計採權益法之長期股權投資資產總計	金額 % 17,845,472 $ 29 - 5,475,000 9 15,216 - 23,335,688 38 37,572,181 62 60,907,869 $ 100 西元2013年6月30日	金額 % 17,084,810 $ 28 3,575,000 6 16,248 - 20,676,058 34 39,365,200 66 60,041,258 $ 100 西元2012年6月30日	負債及股東權益流動負債其他應付款負債總計股東權益股本資本公積累積換算調整數累積盈虧股東權益總計負債及股東權益總計	金額 % 129 $ - 129 - 67,746,000 111 757,813 1 724,999 1 8,321,072) ( 14) ( 60,907,740 100 60,907,869 $ 100 西元2013年6月30日	金額 % - $ - - - 67,746,000 113 757,813 1 738,540 1 9,201,095) ( 15) ( 60,041,258 100 60,041,258 $ 100 西元2012年6月30日
	金額 17,845,472 $ - 5,475,000 15,216 23,335,688 37,572,181 60,907,869 $	金額 17,084,810 $ 3,575,000 16,248 20,676,058 39,365,200 60,041,258 $		金額 129 $ 129 67,746,000 757,813 724,999 8,321,072) ( 60,907,740 60,907,869 $	金額 - $ - 67,746,000 757,813 738,540 9,201,095) ( 60,041,258 60,041,258 $

(5)損益表資訊

統一證券(維京島)有限公司損益表西元2013年及2012年1月1日至6月30日

										單位：美元
		西元2013年1月1日至6月30日						西元2012年1月1日至6月30日
項目		金額		%				金額		%
收入
利息收入	$		390,230		42		$	186,121		100
採權益法認列之投資利益			547,008		58			-		-
其他營業外收入			-		-			139		-
小計			937,238		100			186,260		100
費用
採權益法認列之投資損失			-		-	(		1,603,125)	(	171)
營業費用	(		31,419)	(	3)	(		35,390)	(	4)
營業外支出及費用	(		114)		-	(		10)		-
小計	(		31,533)	(	3)	(		1,638,525)	(	175)
本期淨損	$		905,705		97	($		1,452,265)	(	75)

(6)關係人交易中與外國事業間往來情形：無。

(三) 大陸投資資訊

不適用。

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十八、首次採用國際財務報導準則

本財務報告係本公司依IFRSs 所編製之首份期中財務報告，於編製初始資產負債表時，本公司業已將先前依中華民國一般公認會計原則編製財務報告所報導之金額調整為依IFRSs 報導之金額。本公司就首次採用IFRSs 所選擇之豁免、追溯適用之例外及自中華民國一般公認會計原則轉換至IFRSs 如何影響本公司財務狀況、財務績效及現金流量之調節，說明如下： (一)所選擇之豁免項目
1.企業合併：
- 本公司對發生於轉換至國際財務報導準則日（以下簡稱轉換日）前之企業，選擇不追溯適用國際財務報導準則第3 號「企業合併」規定。此豁免亦適用於本公司過去取得之投資關聯企業。
2.先前已認列金融工具之指定
- 本公司於轉換日選擇將部分原以成本衡量之金融資產符合持有供交易金融資產條件者，分類為持有供交易之金融資產。
3.不動產及設備成本中包含之除役負債
- 本公司不動產及設備選擇於轉換日依國際會計準則第37 號「負債準備、或有負債及或有資產」規定衡量其除役負債。
4.退休金之未認列精算損益：
- 本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額，揭露國際會計準則第19 號「員工福利」第120A 段(P)要求之確定福利義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。
5.複合金融工具
- 於轉換日負債組成部分已不再流通在外之複合金融工具，本公司選擇無須區分為單獨之負債及權益組成部分。
6.股份基礎給付交易
本公司對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生已既得之權益工具，選擇不追溯適用國際財務報導準則第2 號「股份基礎給付交易」。
7.累積換算差異數：
- 本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」之規定處理。
(二)本公司除避險會計與本公司交易無關，未適用國際財務報導準則第1 號之追溯適用之例外規定外，其他追溯適用之例外說明如下： 1.會計估計
- 於民國101 年1 月1 日依IFRSs 所作之估計，係與該日依中華民國一般公認會計原則所作之估計一致。

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2.金融資產及金融負債之除列

國際會計準則第39 號「金融工具：認列與衡量」之除列規定推延適用於民國93 年1 月1 日以後所發生之交易。

(三)自中華民國一般公認會計原則轉換至IFRSs 之調節
國際財務報導準則第1 號規定，企業須對比較期間之權益、綜合損益及現金流量進行調節。各期間之權益及綜合損益，依先前之中華民國一般公認會計原則轉換至IFRSs 之調節，列示於下列各表：

1.民國101 年1 月1 日資產負債之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換影響數	轉換影響數			IFRSs	說明
項目	金額		認列及衡量差異	表達差異	金額		項目
流動資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產─流動附賣回債券投資應收證券融資款轉融通保證金應收轉融通擔保價款借券擔保價款借券存出保證金應收票據應收帳款預付款項預付退休金其他應收款受限制資產遞延所得稅資產-流動備供出售金融資產─流動流動資產合計基金及投資採權益法之長期股權投資備供出售金融資產─非流動公平價值變動列入損益之金融資產─非流動基金及長期投資合計		1,773,140 $ 14,437,899 - 230,044 10,683,585 2,820 36,522 176,124 160,393 1,630 337,609 20,565 118,016 368,356 - 3,121,236 17,166 746,733 32,231,838 3,650,879 67,627 51,635 3,770,141	- $ 13,845) ( - - - - - - - - 3,679,697 118,016) ( 352,072) ( 8,101 - 17,166) ( - 19,151) ( - - - -	- $ - 746,733 - - - - - - - 6,474) ( 6,474 - - - 3,121,236 3,121,236) ( - 746,733) ( 3,631,728) ( 67,627) ( - 67,627 3,631,728		1,773,140 $ 14,424,054 746,733 230,044 10,683,585 2,820 36,522 176,124 160,393 1,630 4,010,832 6,474 20,565 - 16,284 3,129,337 - - - 35,418,537 - - 51,635 67,627 3,631,728	流動資產現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動備供出售金融資產—流動附賣回債券投資應收證券融資款轉融通保證金應收轉融通擔保價款借券擔保價款借券保證金－存出應收票據應收帳款應收帳款－關係人預付款項其他應收款其他流動資產流動資產合計非流動資產透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動採用權益法之投資	(1) (11) (8),(9) (11) (2) (9) (8),(9) (11) (11) (3) (11) (4),(11) (11) (11) (11)

~84~

一般公認會中華民	計原則國	計原則國	轉換影響數	轉換影響數			IFRSs	說明
項目	金額		認列及衡量差異	表達差異	金額		項目
固定資產土地建築物設備預付設備款租賃權益改良減：累計折舊固定資產合計其他資產營業保證金交割結算基金存出保證金出租資產閒置資產遞延所得稅資產－非流動其他資產合計受託買賣借項資產總計短期借款應付商業本票附買回債券負債公平價值變動列入損益之金融負債─流動融券存入保證金應付融券擔保價款借券存入保證金應付帳款預收款項代收款項其他應付款當期所得稅負債其他金融負債─流動流動負債合計其他負債存入保證金其他負債合計負債總計	(	1,573,570 1,033,570 180,302 9,570 69,334 376,521) 2,489,825 702,000 427,941 66,314 250,985 38,419 - 1,156 1,486,815 84,661 40,063,280 $ $ 2,650,000 1,499,781 8,616,273 427,195 1,478,215 1,741,022 1,795,332 33,935 33 230,571 737,126 83,498 19,292,981 29,126 29,126 $ 19,322,107	- - - - 9,570) ( - - - - - - - - 61,416 9,570 84,661) ( 3,144,303 $ - - - - - - - - 3,253,672 1 - ( 25,663) - 46,209 3,101 - 116,020 -	2,480,255 1,573,570) ( 1,033,570) ( 180,302) ( - 69,334) ( 376,521 702,000) ( 427,941) ( 66,314) ( 250,985) ( 38,419) ( 289,404 - 1,196,255 - - $ - - ( 8,616,273) - 8,616,273 - - - - - - 83,498 - ( 83,498) - ( 29,126) - 29,126		2,480,255 - - - - - - - - - - - 289,404 62,572 1,205,825 - - 7,789,046 43,207,583 $ 2,650,000 1,499,781 - 427,195 8,616,273 1,478,215 1,741,022 1,795,332 3,287,607 34 230,571 711,463 83,498 46,209 - 3,101 22,570,301 - 116,020 29,126 145,146 $ 22,715,447	不動產及設備投資性不動產遞延所得稅資產其他非流動資產非流動資產合計資產總計短期借款應付商業本票透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動附買回債券負債融券保證金應付融券擔保價款借券保證金－存入應付帳款預收款項代收款項其他應付款其他金融負債─流動當期所得稅負債其他流動負債流動負債合計非流動負債負債準備－非流動其他非流動負債非流動負債總計負債總計	(5),(11) (11) (11) (11) (10) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (5) (2),(3) (6) (10),(11) (8) (11) (11) (8),(9) (11) (11) (11) (2),(3) (6),(9) (11) (3) (11) (9) (11) (2) (11)

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一般公認會中華民	計原則國	轉換影響數	轉換影響數	轉換影響數			IFRSs	說明
項目	金額	認列及衡量差異		表達差異	金額		項目
股東權益普通股股本資本公積股票溢價庫藏股票交易保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘股東權益其他項目累積換算調整數金融商品未實現損益股東權益總計負債及股東權益總計	12,845,816 13,558 396,268 1,903,868 5,198,754 582,364 ( 211,249) 11,794 20,741,173 $ 40,063,280	- - - - - ( 460,286) 211,249 -		- 409,826 ( 13,558) ( 396,268) - - - - -		12,845,816 409,826 - - 1,903,868 5,198,754 122,078 - 11,794 20,492,136 $ 43,207,583	歸屬於母公司業主之權益普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘其他權益國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現損益股東權益總計負債及股東權益總計	(11) (11) (11) (1),(2) (4),(6) (7) (7)
			$ 3,144,303	$ -

民國101 年1 月1 日之調節原因說明如下：
(1)依國際會計準則第39 號「金融工具：認列與衡量」規定，權益工具無活絡市場但其公允價值能可靠衡量時（意即該權益工具之合理公允價值估計數區間之變異性並非重大，或於區間內各種估計數之機率能合理評估，並用以估計公允價值），應以公允價值衡量。本公司因此於轉換日將原以成本法評價之興櫃股票改以公允價值衡量，提列評價損失，調減「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」($13,845)及調減保留盈餘($13,845)。
(2)退休金精算採用之折現率，係依先前我國財務會計準則公報第18 號第 23 段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類債券無深度市場之國家，應使用政府公債（於報導期間結束日)之市場殖利率。本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認列於保留盈餘，本公司依精算報告調整精算結果差異，調減保留盈餘($197,603) 、預付退休金－流動($118,016)、增加其他應付款$4,039、增加應計
退休金負債$116,020，(帳列負債準備－非流動)、增加遞延所得稅資產－非流動$40,472。
(3)依國際會計準則第12 號「所得稅」規定，將帳上之應付所得稅(帳列其他應付款)$46,209 重分類至當期所得稅負債項下，及依先前我國會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負債或資產之分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所得稅負債或資產未能歸屬至財務報表所列之資產或負債者，則按預期該遞延所得稅負債或資產清

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償或實現之期間長短劃分為流動或非流動項目。惟依國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」規定，企業不得將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債，故將遞延所得稅資產－流動$17,166 重分類至遞延所得稅資產－非流動。

(4)係被投資公司依國際會計準則轉換後，產生之損益差異，則調減採權益法之投資($19,151)及調減保留盈餘($19,151)。
(5)本公司不動產及設備、投資性不動產及無形資產係以原始成本作為認定成本，並依「證券商財務報告編製準則」之規定，後續衡量係採成本模式。
(6)先前我國會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，應於資產負債表日估列已累積未使用之累積未休假獎金費用。本公司因此於轉換日並調減保留盈餘($18,438)、增加遞延所得稅資產－非流動$3,777 及增加其他應付款$22,215。
(7) 本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數 $211,249 認定為零，並調減未分配盈餘($211,249)，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」之規定處理。
(8)受託買賣借貸項不符合國際會計準則第32 號「金融工具：表達」中金融資產及金融負債互抵之條件，故按其性質調整至各會計科目。增加應收帳款$3,327,895，其他流動資產$7,832 及應付帳款$3,251,066 ，減少受託買賣借貸項$84,661。
(9)依民國102 年適用之「證券商財務報告編製準則」規定，將其他應收款$352,072 及其他應付款$5,708 中屬證券商經營業務所生之債權 (務)，認列於應收帳款351,802、應付帳款$2,606、其他流動資產$269 及其他流動負債$3,101。
(10)本公司因購置固定資產而預付之款項，依國際財務報導準則規定，依其交易性質應認列於「其他非流動資產」。
(11)為配合新修訂之會計科目代碼表、證券商財務報告編製準則及期貨商財務報告編製準則等資產負債及綜合損益之會計科目於表達上差異，於轉換至IFRSs 後，本公司已分別將科目進行重分類。

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2.民國101 年12 月31 日資產負債之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換影響數	轉換影響數			IFRSs	說明
項目	金額		認列及衡量差異	表達差異	金額		項目
流動資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產─流動附賣回債券投資應收證券融資款轉融通保證金應收轉融通擔保價款借券擔保價款借券存出保證金應收票據應收帳款預付款項預付退休金其他應收款受限制資產遞延所得稅資產-流動備供出售金融資產─流動流動資產合計基金及投資採權益法之長期股權投資備供出售金融資產─非流動公平價值變動列入損益之金融資產─非流動基金及長期投資合計固定資產土地建築物設備預付設備款租賃權益改良減：累計折舊固定資產合計其他資產營業保證金交割結算基金存出保證金出租資產閒置資產		2,701,529 $ 16,556,741 - - 9,772,570 374 12,901 45,803 41,382 1,518 380,252 24,535 140,524 625,158 - 2,614,256 10,072 218,050 33,145,665 3,528,171 52,844 50,885 3,631,900 1,573,570 1,025,395 200,174 2,415 101,570 426,650) ( 2,476,474 702,000 286,961 65,484 249,127 38,177	- $ 5,171) ( - - - - - - - - 4,763,564 - 140,524) ( 270,462) ( 84,398 - 10,072) ( - 11,193) ( - - - - - - - - 2,415) ( - - - - - - - -	- $ - 218,050 - - - - - - - 4,595) ( 4,595 - - - 2,614,256 2,614,256) ( - 218,050) ( 3,516,978) ( 52,844) ( - 52,844 3,516,978 2,474,059 1,573,570) ( 1,025,395) ( 200,174) ( - 101,570) ( 426,650 702,000) ( 286,961) ( 65,484) ( 249,127) ( 38,177) ( 287,304		2,701,529 $ 16,551,570 218,050 - 9,772,570 374 12,901 45,803 41,382 1,518 5,139,221 4,595 24,535 - 354,696 2,698,654 - - - 37,567,398 - - 50,885 52,844 3,516,978 2,474,059 - - - - - - - - - - - 287,304	流動資產現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動備供出售金融資產—流動附賣回債券投資應收證券融資款轉融通保證金應收轉融通擔保價款借券擔保價款借券保證金－存出應收票據應收帳款應收帳款—關係人預付款項其他應收款其他流動資產流動資產合計非流動資產透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動採用權益法之投資不動產及設備投資性不動產	(1) (10) (7),(8) (2) (8) (7),(8) (10) (10) (3) (10) (4),(10) (10) (10) (10) (5),(10) (10) (10) (10) (9) (10) (10) (10) (10) (10) (10) (10) (5),(10)

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中華民一般公認會	國計原則	轉換影響數	轉換影響數	轉換影響數		IFRSs	說明
項目	金額	認列及衡量差異		表達差異	金額	項目
遞延所得稅資產－非流動其他資產合計資產總計流動負債短期借款應付商業本票附買回債券負債公平價值變動列入損益之金融負債─流動融券存入保證金應付融券擔保價款借券存入保證金應付帳款預收款項代收款項其他應付款當期所得稅負債其他金融負債─流動流動負債合計其他負債存入保證金其他負債合計受託買賣貸項負債總計股東權益普通股股本資本公積股票溢價庫藏股票交易保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘本期損益股東權益其他項目累積換算調整數金融商品未實現損益股東權益總計負債及股東權益總計	1,088 1,342,837 40,596,876 $ $ 2,400,000 1,999,639 7,979,713 448,263 1,245,017 1,606,777 1,144,289 474,578 6,795 258,383 1,073,944 121,597 18,758,995 21,476 21,476 48,902 $ 18,829,373 13,231,191 25,524 230,152 1,960,558 5,482,607 10,596 1,113,770 ( 288,029) 1,134 21,767,503 $ 40,596,876	36,153 2,415 - 4,446,693 $ - - - - - - - - 4,632,163 - - ( 31,744) - 27,432 2,588 - ( 48,902) 8,853 - - 440 - - - ( 413,745) 56,264 213,344 - -		- 1,054,445 - - $ - - ( 7,979,713) - 7,979,713 - - - - - - - 121,597 - ( 121,597) - - ( 21,476) - - 21,476 - 255,676 ( 25,524) ( 230,152) - - - - - - -	37,241 1,056,860 7,476,171 45,043,569 $ 2,400,000 1,999,639 - 448,263 7,979,713 1,245,017 1,606,777 1,144,289 5,106,741 6,795 258,383 1,042,200 121,597 27,432 - 2,588 23,389,434 - - - 8,853 21,476 30,329 $ 23,419,763 13,231,191 256,116 - - 1,960,558 5,482,607 ( 403,149) 1,170,034 ( 74,685) 1,134 21,623,806 $ 45,043,569	遞延所得稅資產其他非流動資產非流動資產合計資產總計流動負債短期借款應付商業本票透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動附買回債券負債融券保證金應付融券擔保價款借券保證金－存入應付帳款預收款項代收款項其他應付款其他金融負債─流動當期所得稅負債其他流動負債流動負債合計非流動負債負債準備－非流動其他非流動負債非流動負債總計負債總計歸屬於母公司業主之權普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘本期損益其他權益國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現損益股東權益總計負債及股東權益總計	(2),(3) (9),(10) (10) (10) (7),(8) (10) (10) (10) (2),(3) (8) (10) (3) (10) (8),(10) (10) (7) (2) (10) (4),(10) (10) (10) (1),(2) (4),(6) (1),(2) (4) (6),(10)
			$4,446,693	$ -

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3.民國101 年度綜合損益之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換影響數	轉換影響數		IFRSs	說明
項目	金額	認列及衡量差異	表達差異	金額	項目
收入經紀手續費收入借券收入承銷業務收入營業證券出售利益－自營營業證券出售利益－承銷股務代理收入利息收入股利收入營業證券評價利益借券及附賣回債券融券回補利益認購(售)權證發行利益期貨佣金收入衍生性金融商品淨利益－期貨其他營業收入營業外收入及利益費用經紀經手費支出自營經手費支出轉融通手續費支出營業證券出售損失－避險利息支出借券及附賣回債券融券評價損失發行認購(售)權證費用證券佣金支出結算交割服務費支出	1,333,211 $ 49,330 89,033 - 337,538 64,668 80,329 816,411 154,397 128,342 2,606 - 108,814 55,167 408,406 39,567 402,403 4,070,222 94,174) ( 70,781) ( 1,409) ( 21,686) ( 78,303) ( 17,164) ( 28,559) ( 708) ( 29,542) (	- $ - - - - - - - - 8,674 - - - - - - - - - - - - - - - - -	293 $ 49,330) ( - 380,520 337,538) ( 64,668) ( 80,329) ( - 154,397) ( - - 17,164) ( 28,559) ( 55,167) ( 342,003 408,406) ( 331,676 402,403) ( 94,174 166,364) ( 70,781 1,409 21,686 52,869) ( 17,164 28,559 - -	1,333,504 $ - 89,033 380,520 - - - 816,411 - 137,016 2,606 17,164) ( 80,255 - 342,003 - 371,243 - 3,535,427 - 166,364) ( - - - 131,172) ( - - 708) ( 29,542) (	經紀手續費收入承銷業務收入營業證券出售淨利益(損失) 利息收入營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益借券及附賣回債券融券回補淨利益借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡量之淨損失發行認購(售)權證淨利益衍生工具淨利益其他營業收益收益合計手續費支出財務成本證券佣金支出結算交割服務費支出	(10) (10) (10) (10) (10) (10) (10) (10) (1) (10) (10) (10) (10) (10) (10) (10) (10) (10) (10) (10) (10) (10)

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中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換影響數	轉換影響數		IFRSs	說明
項目	金額	認列及衡量差異	表達差異	金額	項目
衍生性金融商品淨利益－櫃檯營業費用其他營業支出營業外支出及損失繼續營業部門稅前淨利所得稅費用合併總利益	66,403) ( 2,363,194) ( 1,045) ( 77,230) ( 2,850,198) ( - - - - - 1,220,024 106,254) ( 1,113,770 $ - - - - - -	- - - - 53,723 - - 3,358 358) ( 9,133) ( 56,264 $ 74,685) ( 10,661) ( 53,153 2,424 9,036) ( 38,805) (	66,403 2,363,194 1,045 77,230 1,503,130) ( 91,488) ( 765,499) ( 119,487 261,687 - - $ - - - - - -	- - - - - 1,449,407) ( 91,488) ( 765,499) ( 2,634,180) ( 122,845 261,329 1,285,421 115,387) ( 1,170,034 $ 74,685) ( 10,661) ( 53,153 2,424 9,036) ( 38,805) ( 1,131,229 $	員工福利費用折舊及攤銷費用其他營業費用支出及費用合計採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額其他利益及損失稅前淨利所得稅費用本期淨利其他綜合損益國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現淨損失確定福利計畫精算淨利益採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益份額與其他綜合損益組成部分相關之所得稅費用本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額	(10) (10) (10) (10) (2),(10) (10) (10) (4),(10) (4),(10) (2) (6) (2) (4) (2)

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民國101 年12 月31 日資產負債及民國101 年度綜合損益之調節原因說明如下：

(1)依國際會計準則第39 號「金融工具：認列與衡量」規定，權益工具無活絡市場但其公允價值能可靠衡量時（意即該權益工具之合理公允價值估計數區間之變異性並非重大，或於區間內各種估計數之機率能合理評估，並用以估計公允價值），應以公允價值衡量。本公司因此於轉換日將原以成本法評價之興櫃股票改以公允價值衡量，提列評價損失，調減「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」($5,171)及調減保留盈餘($13,845)，及調增營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益$8,674。
(2)退休金精算採用之折現率，係依先前我國財務會計準則公報第18 號第 23 段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類債券無深度市場之國家，應使用政府公債（於報導期間結束日)之市場殖利率。本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認列於保留盈餘，本公司依精算報告調整精算結果差異，調減保留盈餘($197,603)、調減預付退休金－流動($140,524)、增加其他應付款 $4,039、增加應計退休金負債$8,853(帳列負債準備－非流動)、增加遞延所得稅資產－非流動$26,081、減少退休金費用$31,508、認列確定福利計畫精算淨利益$53,153、調增所得稅費用$5,356 及增加其他綜合損益之所得稅費用$9,036。
(3)依國際會計準則第12 號「所得稅」規定，將帳上之應付所得稅(帳列其他應付款)$27,432 重分類至當期所得稅負債項下，及依先前我國會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負債或資產之分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所得稅負債或資產未能歸屬至財務報表所列之資產或負債者，則按預期該遞延所得稅負債或資產清償或實現之期間長短劃分為流動或非流動項目。惟依國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」規定，企業不得將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債，故將遞延所得稅資產－流動$10,072 重分類至遞延所得稅資產－非流動。
(4)係被投資公司依國際會計準則轉換後，產生之損益差異，則調減採權益法之投資($13,369)、調減保留盈餘($19,151)、調整採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額$3,358 及調整採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之其他綜合損益份額$2,424。另於民國101 年度出售被投資公司－統一期貨1%之股份，因對該公司仍有控制力，故擬將產生之處分利益$440 重分類至資本公積項下。
(5)本公司不動產及設備、投資性不動產及無形資產係以原始成本作為認

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定成本，並依「證券商財務報告編製準則」之規定，後續衡量係採成本模式。

(6) 本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數 $211,249 認定為零，並調減未分配盈餘($211,249)，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」之規定處理，於民國101 年度認列累積換算數($74,685)。
(7)受託買賣借貸項不符合國際會計準則第32 號「金融工具：表達」中金融資產及金融負債互抵之條件，故按其性質調整至各會計科目。增加應收帳款$4,493,180，其他流動資產$84,319 及應付帳款$4,626,401 ，減少受託買賣借貸項$48,902。
(8)依民國102 年適用之「證券商財務報告編製準則」規定，將其他應收款$270,462 及其他應付款$8,350 中屬證券商經營業務所生之債權 (務)，重分類至應收帳$270,383、應付帳款$5,762、其他流動資產$79 及其他流動負債$2,588。
(9)本公司因購置固定資產而預付之款項，依國際財務報導準則規定，依其交易性質應認列於「其他非流動資產」。
(10)為配合新修訂之會計科目代碼表、證券商財務報告編製準則及期貨商財務報告編製準則等資產負債之會計科目於表達上差異，於轉換至IFRSs 後，本公司已分別將科目進行重分類。 (以下空白)

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4.民國101 年6 月30 日資產負債之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換影響數	轉換影響數			IFRSs	說明
項目	金額		認列及衡量差異	表達差異	金額		項目
流動資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產─流動附賣回債券投資應收證券融資款轉融通保證金應收轉融通擔保價款借券擔保價款借券存出保證金應收票據應收帳款預付款項預付退休金其他應收款受限制資產遞延所得稅資產-流動備供出售金融資產─流動流動資產合計基金及投資採權益法之長期股權投資備供出售金融資產─非流動公平價值變動列入損益之金融資產─非流動基金及長期投資合計固定資產土地建築物設備預付設備款租賃權益改良減：累計折舊固定資產合計其他資產營業保證金交割結算基金存出保證金出租資產閒置資產	(	2,396,853 $ 15,899,847 - 50,321 10,293,025 54,084 45,998 78,339 70,766 3,779 1,421,986 22,960 139,469 1,256,162 1,821,623 20,248 691,525 34,266,985 3,508,855 52,844 51,263 3,612,962 1,573,570 1,025,395 183,405 22,390 80,129 400,263) 2,484,626 702,000 286,961 66,932 250,056 38,297	- $ 18,780 - - - - - - - - 3,625,489 - 139,469) ( 342,020) ( 18,141 - 20,248) ( - 17,078) ( - - - - - - - - - 22,390) ( - - - - - - - -	- $ - 691,525 - - - - - - - 4,552) ( 4,552 - - 1,821,623 1,821,623) ( - 691,525) ( 3,491,777) ( 52,844) ( - - 52,844 3,491,777 2,462,236 1,573,570) ( 1,025,395) ( 183,405) ( - 80,129) ( 400,263 702,000) ( 286,961) ( 66,932) ( 250,056) ( 38,297) ( 288,353		2,396,853 $ 15,918,627 691,525 50,321 10,293,025 54,084 45,998 78,339 70,766 3,779 5,042,923 4,552 22,960 - 914,142 1,839,764 - - - 37,427,658 - - 51,263 - 52,844 3,491,777 2,462,236 - - - - - - - - - - - - 288,353	流動資產現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動備供出售金融資產— 流動附賣回債券投資應收證券融資款轉融通保證金應收轉融通擔保價款借券擔保價款借券保證金－存出應收票據應收帳款應收帳款—關係人預付款項其他應收款其他流動資產流動資產合計非流動資產透過損益按公允價值衡量之金融資產－非以成本衡量之金融資產－非流動採用權益法之投資不動產及設備投資性不動產	(1) (11) (8),(9) (2) (1),(3) (9),(11) (8),(9) (11) (3) (11) (4),(11) (11) (11) (11) (11) (6),(11) (11) (11) (11) (9) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (6),(11)

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中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換影響數	轉換影響數			IFRSs	說明
項目	金額		認列及衡量差異	表達差異	金額		項目
遞延所得稅資產－非流動其他資產合計受託買賣借項資產總計流動負債短期借款應付商業本票附買回債券負債公平價值變動列入損益之金融負債─流動融券存入保證金應付融券擔保價款借券存入保證金應付帳款預收款項代收款項其他應付款當期所得稅負債其他金融負債─流動流動負債合計其他負債存入保證金其他負債合計負債總計股東權益普通股股本待分配股票股利資本公積股票溢價庫藏股票交易已失效認股權保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘		1,088 1,345,334 43,299 41,753,206 $ $ 2,900,000 4,398,672 7,938,482 351,521 806,293 986,083 420,324 790,601 151 250,090 1,455,783 126,198 20,424,198 22,391 22,391 $ 20,446,589 12,845,816 385,375 25,524 230,152 - 1,960,558 5,482,607 597,733	62,310 22,390 - 43,299) ( 3,162,606 $ - - - - - - - - 3,261,511 1 - ( 35,376) - 49,939 - 2,411 - 87,779 - - - - - - - ( 417,003)	- 1,055,893 - - - $ - - ( 7,938,482) - 7,938,482 - - - - - - - 126,198 - ( 126,198) - - ( 22,391) - 22,391 - 255,676 ( 25,524) ( 230,152) - - - - -		63,398 1,078,283 - - 7,488,154 44,915,812 $ $ 2,900,000 4,398,672 - 351,521 7,938,482 806,293 986,083 420,324 4,052,112 152 250,090 1,420,407 126,198 49,939 - 2,411 23,702,684 - - 87,779 22,391 110,170 $ 23,812,854 12,845,816 385,375 255,676 - - - 1,960,558 5,482,607 180,730	遞延所得稅資產其他非流動資產非流動資產合計資產總計流動負債短期借款應付商業本票透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動附買回債券負債融券保證金應付融券擔保價款借券保證金－存入應付帳款預收款項代收款項其他應付款其他金融負債─流動當期所得稅負債其他流動負債流動負債合計非流動負債負債準備－非流動其他非流動負債非流動負債總計負債總計歸屬於母公司業主之權益普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘	(2),(3) (5) (10),(11) (8) (11) (11) (11) (8),(9) (2),(3) (5),(9) (3) (9) (11) (2) (11) (11) (11) (11) (11) (1),(2) (4),(5) (7)

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中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換影響數	轉換影響數	轉換影響數		IFRSs	說明
項目	金額	認列及衡量差異		表達差異	金額	項目
股東權益其他項目累積換算調整數金融商品未實現損益股東權益總計負債及股東權益總計	( 236,551) 15,403 21,306,617 $ 41,753,206		213,344 - -	- - -	( 23,207) 15,403 21,102,958 $ 44,915,812	其他權益國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現損益股東權益總計負債及股東權益總計	(7)
			$ 3,162,606	$ -

5.民國101 年上半年度綜合損益之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換影響數	轉換影響數		IFRSs	說明
項目	金額		認列及衡量差異	表達差異	金額	項目
收入經紀手續費收入借券收入承銷業務收入營業證券出售利益－自營營業證券出售利益－承銷股務代理收入利息收入股利收入營業證券評價利益認購(售)權證發行利益期貨佣金收入衍生性金融商品淨利益－期貨其他營業收入營業外收入及利益		743,764 $ 17,505 50,500 - 173,595 29,627 44,002 421,008 13,739 111,525 - - 66,233 30,348 - 291,571 18,778 182,524 2,194,719	- $ - - - - - - - - 32,626 - - - - - - - -	126 $ 17,505) ( - 182,115 173,595) ( 29,627) ( 44,002) ( - 13,739) ( - 5,771) ( 15,925) ( 9,565) ( 30,348) ( 259,676 291,571) ( 100,274 182,524) (	743,890 $ - 50,500 182,115 - - - 421,008 - 144,151 5,771) ( 15,925) ( 56,668 - 259,676 - 119,052 - 1,955,364	經紀手續費收入承銷業務收入營業證券出售淨利益(損失) 利息收入營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益借券及附賣回債券融券回補淨利益借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡量之淨損失發行認購(售)權證淨利益衍生工具淨利益其他營業收益收益合計	(11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (1) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11)

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中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換影響數	轉換影響數		IFRSs	說明
項目	金額	認列及衡量差異	表達差異	金額	項目
經紀經手費支出自營經手費支出轉融通手續費支出營業證券出售損失－避險利息支出借券及附賣回債券融券回補損失借券及附賣回債券融券評價損失發行認購(售)權證費用證券佣金支出結算交割服務費支出衍生性金融商品淨利益－櫃檯營業費用其他營業支出營業外支出及損失繼續營業部門稅前淨利所得稅費用本期淨利	52,410) ( - 38,146) ( 619) ( 21,107) ( 37,712) ( 5,771) ( 15,925) ( 9,564) ( 349) ( 16,108) ( 31,895) ( 1,283,819) ( 578) ( 43,466) ( 1,557,469) ( - - - - - 637,250 50,114) ( 587,136 $ - -	- - - - - - - - - - - - - - 12,869 - - 23) ( - 2,188) ( 43,284 $ 23,207) ( 3,609	52,410 91,175) ( 38,146 619 21,107 27,388) ( 5,771 15,925 9,564 - - 31,895 1,283,819 578 43,466 857,292) ( 44,207) ( 379,295) ( 45,492 122,546 - - $ - -	- 91,175) ( - - - 65,100) ( - - - 349) ( 16,108) ( - - - - - 844,423) ( 44,207) ( 379,295) ( 1,440,657) ( 45,469 122,546 682,722 52,302) ( 630,420 $ 23,207) ( 3,609 610,822 $	手續費支出財務成本證券佣金支出結算交割服務費支出員工福利費用折舊及攤銷費用其他營業費用支出及費用合計採用權益法認列之子公司 ,關聯企業及合資損益之份額其他利益及損失繼續營業部門稅前淨利所得稅費用本期淨利其他綜合損益國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現淨損失本期綜合損益總額	(11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (2),(5) (11) (11) (11) (4),(11) (11) (2),(5) (7)

民國101 年6 月30 日之調節原因說明如下：

(1)依國際會計準則第39 號「金融工具：認列與衡量」規定，權益工具無活絡市場但其公允價值能可靠衡量時（意即該權益工具之合理公允價值估計數區間之變異性並非重大，或於區間內各種估計數之機率能合理評估，並用以估計公允價值），應以公允價值衡量。本公司因此於

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轉換日將原以成本法評價之興櫃股票改以公允價值衡量，提列評價利益，調增「透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動」$18,780 及調減保留盈餘($13,845)，及調增營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益$32,626。

(2)退休金精算採用之折現率，係依先前我國財務會計準則公報第18 號第 23 段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類債券無深度市場之國家，應使用政府公債（於報導期間結束日)之市場殖利率。本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認列於保留盈餘，本公司依精算報告調整精算結果差異，調減保留盈餘($197,603) 、預付退休金－流動($139,469) 、減少其他應付款 ($4,926)、增加應計退休金負債$87,779(帳列負債準備－非流動)、增加遞延所得稅資產－非流動$37,795、減少退休金費用($15,754)及增加所得稅費用$2,678。
(3)依國際會計準則第12 號「所得稅」規定，將帳上之應付所得稅(帳列其他應付款)$49,939 重分類至當期所得稅負債項下，及依先前我國會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負債或資產之分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所得稅負債或資產未能歸屬至財務報表所列之資產或負債者，則按預期該遞延所得稅負債或資產清償或實現之期間長短劃分為流動或非流動項目。惟依國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」規定，企業不得將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債，故將遞延所得稅資產－流動$20,248 重分類至遞延所得稅資產－非流動。
(4)因本公司需認列採權益法之投資公司於轉換準則後之損益及其他綜合損益調整，故減少採用權益法之投資($19,173) 、減少保留盈餘 ($19,150)、採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 ($23)。
(5)先前我國會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，應於資產負債表日調整未使用之累積未休假獎金費用。本公司調減保留盈餘($18,438)及所得稅費用($490)，調增遞延所得稅資產非流動$4,266、其他應付款$25,099 及薪資費用$2,885。
(6)本公司不動產及設備、投資性不動產及無形資產係以原始成本作為認定成本，並依「證券商財務報告編製準則」之規定，後續衡量係採成本模式。
(7) 本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數 $211,249 認定為零，並調減未分配盈餘($211,249)，俟後產生之兌換

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  - 差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」之規定處理，於民 國101 年上半年度認列累積換算調整數($23,207)。

(8)受託買賣借貸項不符合國際會計準則第32 號「金融工具：表達」中金融資產及金融負債互抵之條件，故按其性質調整至各會計科目。增加應收帳款$3,284,026，其他流動資產$17,585 及應付帳款$3,258,312 ，減少受託買賣借貸項$43,299。
(9)依民國102 年適用之「證券商財務報告編製準則」規定，將其他應收款$342,019 及其他應付款$5,610 中屬證券商經營業務所生之債權 (務)，重分類至應收帳$341,463、應付帳款$3,199、其他流動資產$556 及其他流動負債$2,411。
(10)本公司因購置固定資產而預付之款項，依國際財務報導準則規定，依其交易性質應認列於「其他非流動資產」。
(11)為配合新修訂之會計項目代碼表、證券商財務報告編製準則及期貨商財務報告編製準則等資產負債及綜合損益之會計科目於表達上差異，於轉換至IFRSs 後，本公司已分別將科目進行重分類。
6.民國101 年上半年度現金流量表之重大調整
(1)依中華民國一般公認會計原則，支付之利息視為營業活動之現金流量，但依據IFRSs 之規定本公司將支付之利息分類為籌資活動之現金流量。
(2)中華民國一般公認會計原則與IFRSs 表達間之調節項目，對所產生之現金流量無淨影響。
7.本期中財務報表之各項會計政策及豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變動，或本公司對各項會計政策及豁免選擇之影響評估之改變，而與年度財務報表(首份IFRSs 財務報表）選擇之各項會計政策及豁免有所不同。

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一統綜合證券股份有限公司現金及約當現金明細表民國102 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目	摘要美元$17,240，匯率：30.00 歐元$476，匯率：39.15 澳幣$4,152，匯率：27.775 人民幣$111，匯率：4.888 港幣$28,704，匯率：3.867 到期日：民國102年7月3日至103年3月14日利率：0.52%~1.345%	金額
零用金支票存款活期存款台幣存款外幣存款定期存款台幣存款合計		1,723 $ 244,817 268,136 762,729 1,586,000
		2,863,405 $

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統一綜合證券股份有限公司－透過損益按公允價值衡量之金融資產流動明細表民國102 年6 月30 日

單位數或股數或張數	取得成本	單價(元) 總額公允價值 17.98 $ 10,496 $ 27.66 10,493 20,989 12.88 21,055 22.33 10,286 8.65 11,564 10.35 32,320 75,225 9.65 28,939 9.57 28,711 10.83 20,037 10.17 9,585 9.97 29,920 10.33 40,758 9.47 18,931 9.75 14,627 9.88 29,648 10.13 29,010 9.81 39,237
		單價(元)
583,771 379,363	10,000 $ 10,000	17.98 $ 27.66 12.88 22.33 8.65 10.35 9.65 9.57 10.83 10.17 9.97 10.33 9.47 9.75 9.88 10.13 9.81
963,134	20,000
1,634,677 460,617 1,336,898 3,122,670 3,000,000 3,000,000 1,850,139 942,267 3,000,000 3,943,779 2,000,000 1,500,000 3,000,000 2,864,755 4,000,000	20,000 10,000 10,000 30,000
	70,000
	30,000 30,000 20,000 10,000 30,000 40,000 20,000 15,000 30,000 30,000 40,000

~101~

統一綜合證券股份有限公司－透過損益按公允價值衡量之金融資產流動明細表(續) 民國102 年6 月30 日

單位數或股數或張數	面值(元)	取得成本	單價(元) 總額公允價值 9.20 $ 18,394 $ 307,797 404,011 $ 58.40 $ 31,536 $ 221.50 45,851 143.00 17,017 37.40 9,724 149.00 15,943 73.00 15,768 220.00 55,000 94.60 49,760 66.20 33,961 264.50 29,360 14.50 40,441 136.50 36,719 44.00 87,164 22.10 13,768 196.50 27,510 960.00 25,920 114.00 19,494 37.00 44,326 94.20 35,890 123.00 22,140
			單價(元)
2,000,000 540,000 207,000 119,000 260,000 107,000 216,000 250,000 526,000 513,000 111,000 2,789,000 269,000 1,981,000 623,000 140,000 27,000 171,000 1,198,000 381,000 180,000	10 $ 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10	20,000 $ 315,000	9.20 $ 58.40 $ 221.50 143.00 37.40 149.00 73.00 220.00 94.60 66.20 264.50 14.50 136.50 44.00 22.10 196.50 960.00 114.00 37.00 94.20 123.00
		405,000 989) (
		404,011 $
		31,596 $ 44,856 16,957 10,359 16,241 16,823 58,567 48,502 33,097 29,074 37,643 37,399 78,520 13,531 26,215 25,766 19,451 46,974 35,108 22,511

~102~

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單位數或股數或張數	面值(元)	取得成本	單價(元) 總額公允價值 84.20 $ 25,849 $ 26.05 13,155 50.40 17,489 178.00 38,448 54.60 12,775 53.40 10,838 111.00 198,246 22.35 10,035 278,832 1,262,959 779.00 118,408 54.30 14,423 32.15 19,290 67.00 49,647 860.00 25,800 68.90 19,705 246.51 13,558 66.60 32,634 348.00 10,440 78,957 382,862 56.05 70,027 64.08 53,465 12.45 12,359
			單價(元)
307,000 505,000 347,000 216,000 234,000 203,000 1,786,000 449,000 6,747,943	10 $ 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10	25,509 $ 13,059 16,366 37,320 13,864 10,591 191,585 9,950 279,983	84.20 $ 26.05 50.40 178.00 54.60 53.40 111.00 22.35 779.00 54.30 32.15 67.00 860.00 68.90 246.51 66.60 348.00 56.05 64.08 12.45
20,953,943		1,247,417
152,000 265,608 600,000 741,000 30,000 286,000 55,000 490,000 30,000 1,213,000		103,095 15,187 20,742 49,942 26,780 19,501 13,499 32,756 9,182 77,594
3,832,608		368,278
1,249,371 834,350 992,654		75,580 30,243 27,845

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統一綜合證券股份有限公司－透過損益按公允價值衡量之金融資產流動明細表(續) 民國102 年6 月30 日

單位數或股數或張數	面值(元)	取得成本	單價(元) 總額公允價值 273.60 $ 11,793 $ 33.73 10,299 38,728 196,671 745,810 152,029 897,839 73,320 73,320 227,099 193,694 373,520 395,711 164,259 11,189 44,968 20,000 21,616 77,025 56,419 34,790 15,522 14,030 10,015
			單價(元) 273.60 $ 33.73
43,103 305,323 1,173,257	10 $ 10 10	10,921 $ 8,760 38,461
4,292,735		191,810
		745,610 154,405
		900,015
		73,210
		73,210
		233,836 193,932 383,365 399,502 165,652 11,172 45,143 19,771 19,858 79,801 57,857 35,319 15,524 14,213 10,232

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統一綜合證券股份有限公司－透過損益按公允價值衡量之金融資產流動明細表(續) 民國102 年6 月30 日

單位數或股數或張數	取得成本	單價(元) 總額公允價值 53,742 $ 10,259 11,583 19,523 10,347 11,652 86,191 1,863,154 1,260.90 10,065 26,411.10 12,281 3,220.80 17,064 209,790 249,200 21,183 15,700 36,883 27,455 150,504 435,658 163,162 461,917 659,743 27,529
		單價(元)
7,982 465 5,298 5,852	53,732 $ 10,210 11,539 19,474 10,406 12,305 84,909	1,260.90 26,411.10 3,220.80
	1,887,752
	8,944 11,982 12,330 203,298
	236,554
	21,169 14,812
	35,981
	27,775 149,829 467,350 164,419 464,967 658,804 27,775

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統一綜合證券股份有限公司－透過損益按公允價值衡量之金融資產流動明細表(續) 民國102 年6 月30 日

單位數或股數或張數	面值(元)	取得成本	單價(元) 總額公允價值 29,955 $ 1,955,923 20,894 32,946 12,457 80,636 126,039 7,065,744 $ 18.55 $ 325,191 $ 17.75 85,025 20.55 13,152 423,368 58,074 97,097 211,120 50,798 50,220
			單價(元)
26,884 14,114 17,530,520 4,790,140 640,000	10 $ 10 10	29,922 $	18.55 $ 17.75 20.55
		1,990,841
		20,502
		32,810 12,355 79,811
		124,976
		7,077,336 11,592) (
		7,065,744 $
		262,931 $ 92,640 14,080
22,960,660		369,651
		57,900 97,194 208,000 50,900 46,500

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統一綜合證券股份有限公司－透過損益按公允價值衡量之金融資產流動明細表(續) 民國102 年6 月30 日

金融工具名稱亞翔二榮化三潤全一福大一友輝一亞電一遠雄六嘉聯三捷波三大豐一宏全一其他(各有價證券餘額未超過$10,000，合併列示。) 小計合計評價調整市價合計數營業證券-避險股票：上市公司股票鴻海儒鴻聯發科可成宏達電富邦金開發金	摘要	單位數或股數或張數	面值(元)	總額	利率(%)	取得成本 73,800 $ 18,537 16,000 10,800 22,445 12,200 11,300 14,000 11,700 24,400 11,500 17,000 704,176 1,073,827 68,827 1,142,654 $ 105,281 20,721 17,643 22,358 26,400 18,815 13,019	取得成本		公允價值	公允價值	公允價值	單位：新台幣仟元歸屬於信用風險變動之公允價值備變動註 - $ - - - - - - - - - - - - - $ - - - - - - -
									單價(元)		總額
		1,428,504 97,000 53,000 140,309 95,793 468,000 1,523,000	10 $ 10 10 10 10 10 10						74.00 221.51 348.51 156.00 239.00 40.85 8.42

~107~

統一綜合證券股份有限公司－透過損益按公允價值衡量之金融資產流動明細表(續) 民國102 年6 月30 日

單位數或股數或張數	面值(元)	取得成本	單價(元) 總額公允價值 18.30 $ 29,225 $ 70.80 23,623 221,085 496,324 74.00 17,917 67.00 21,440 107.00 24,402 246.50 19,474 81,634 164,867 52,350 15,208 6,834 74,392 24,007 9,077 12.39 10,978 55.10 3,794 14,772 783,439 $
			單價(元)
1,596,990 333,664 5,933,881	10 $ 10 10 10 10 10 10 10	28,734 $ 23,360 222,345	18.30 $ 70.80 74.00 67.00 107.00 246.50 12.39 55.10
11,670,141		498,676
23,000 320,000 249,000 79,000 1,242,054		16,820 20,948 24,320 19,179 83,603
1,913,054		164,870
45,382,000		50,000 15,378 6,525
		71,903
		33,400
7,894,000		9,418
886,000 68,859		11,295 3,683
954,859		14,978
		793,245 9,806) (
		783,439 $

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統一綜合證券股份有限公司－透過損益按公允價值衡量之金融資產流動明細表(續) 民國102 年6 月30 日

金融工具名稱買入選擇權-期貨期貨交易保證金-自有資金衍生性金融商品-櫃檯合計評價調整市價合計數	摘要	單位數或股數或張數	面值(元)	總額	利率(%)	取得成本		單價(元) 總額公允價值 24,909 $ 1,390,241 49,103 1,464,253 $	單位：新台幣仟元歸屬於信用風險變動之公允價值備變動註 - $ - - - $
								單價(元)
						18,610 $ 1,390,241 49,103
						1,457,954 6,299
						1,464,253 $

( 以下空白 )

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一統綜合證券股份有限公司應收證券融資款明細表民國102 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

證券名稱鴻海宏達電 F-TPK 聯發科可成鴻準友達三陽玉晶光勝華其他減：備抵呆帳合計	股數金額(千元) 9,485,000 456,833 $ 2,618,000 434,582 951,000 279,918 1,067,000 204,552 2,088,000 186,885 2,660,000 146,580 17,077,000 131,339 7,155,000 104,793 860,000 99,997 10,162,000 97,625 547,710,000 8,136,319 3,577) ( 10,275,846 $	備註

~110~

一統綜合證券股份有限公司應收帳款明細表民國102 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

客戶名稱關係人：統一期貨非關係人：應收交割帳款－經紀其他交割代價臺灣證券交易所(股)公司臺灣集中保管結算所(股)公司應收交割帳款－自營臺灣證券交易所(股)公司證券櫃檯買賣中心其他應收利息其他其他合計	摘要	金額
		2,794 $
		3,947,903 $
		1,054,572 6,964
		1,061,536
		125,224 122,816 274,036
		522,076
		222,736
		46,914
		5,801,165 $

~111~

一統綜合證券股份有限公司其他流動資產明細表民國102 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目待交割款項質押定期存款外幣借券存入保證金其他	摘要	金額 30,367 $ 1,372,500 348,407 1,273 1,752,547 $	備註

( 以下空白 )

~112~

統一綜合證券股份有限公司採用權益法之投資變動明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

	期初	餘	額	本	期	增	增	加	本	期		減	少	期	末	餘			額		市價或股權淨值	市價或股權淨值	市價或股權淨值	提供擔保或
名稱	股數		金額	股	數	金額(註一)			股	數	金額(註二)			股數	持股比例			金	額		單價(元)		總價	質押情形	備註
統一期貨	63,817,303	$	1,146,535		-	$		60,891		-	($		63,409)	63,817,303		96.69%	$	1,144,017		$	17.93	$	1,143,992	無
統一投顧	12,400,000		146,746		-			260		-	(		1,293)	12,400,000		100.00%			145,713		11.75		145,713	無
統一證券(香港)	10,000,000		55,799		-			2,679		-			-	10,000,000		5.19%			58,478		5.85		58,477	無
統一證券(維京島)	67,746,000		1,743,597		-			83,667		-			-	67,746,000		100.00%		1,827,264			26.97		1,827,232	無
統一投信	13,570,830		406,824		-			28,454		-	(		63,647)	13,570,830		38.66%			371,631		15.22		206,552	無
統一人身保代	500,000		7,601		-			1,957		-	(		1,512)	500,000		100.00%			8,046		16.09		8,046	無
統一綜合保代	500,000		9,876		-			2,367		-	(		2,876)	500,000		100.00%			9,367		18.73		9,367	無
合計		$	3,516,978			$	180,275				($	132,737)					$	3,564,516				$	3,399,379

註一：係本期依權益法認列之投資利益及國外營運機構財務報表換算之兌換差額。註二：係本期收取之現金股利。

~113~

統一綜合證券股份有限公司不動產及設備明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目土地建築物生財器具電腦設備電力設備租賃權益改良合計	期初餘額 1,573,570 $ 1,025,395 78,937 113,935 7,302 101,570 2,900,709 $	本期增加額本期減少額 - $ - $ 620 3,047) ( 2,885 1,758) ( 1,804 9,018) ( - 950) ( 130 1,732) ( 5,439 $ 16,505) ($	本期移轉額 - $ 4,693 - - - 6,177 10,870 $	期末餘額 1,573,570 $ 1,027,661 80,064 106,721 6,352 106,145 2,900,513 $	提供擔保或抵押情形	備註
					其中計$973,232係提供發行商業本票及短期借款額度申請之質押其中計$543,441係提供發行商業本票及短期借款額度申請之質押無無無無

( 以下空白 )

~114~

統一綜合證券股份有限公司不動產及設備累計折舊變動明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目期初餘額本期增加額建築物 290,892) ($ 15,462) ($ 生財器具 36,076) ( 6,880) ( 電腦設備 57,784) ( 13,916) ( 電力設備 2,859) ( 545) ( 租賃權益改良 39,039) ( 10,311) ( 合計 426,650) ($ 47,114) ($	本期減少額 3,047 $ 1,642 9,018 950 1,456 16,113 $	本期移轉額期末餘額 - $ 303,307) ($ - 41,314) ( - 62,682) ( - 2,454) ( - 47,894) ( - $ 457,651) ($	備註

( 以下空白 )

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統一綜合證券股份有限公司短期借款明細表民國102 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

借款種類擔保借款無擔保借款合計	說明	期末餘額 1,790,000 $ 250,000 2,040,000 $	契約期限一年內到期一年內到期	利率區間 0.95%-1.05% 0.95%-1.05%	融資額度 9,302,000 $ 5,070,000 14,372,000 $	抵押或擔保定存單/不動產	備註

( 以下空白 )

~116~

統一綜合證券股份有限公司應付商業本票明細表民國102 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

					單位：新台幣仟
保證機構	契約期限	利率區間 0.850% 0.850% 0.850% 0.750% 0.750% 0.740% 0.740% 0.740% 0.730% 0.730%	金	帳面價值額 300,000 $ 349,975 349,942 349,992 349,984 249,946 249,940 249,935 299,871 249,875 1,249,552 4,249,012 $	備註
			發行金額未攤銷折價 300,000 $ - $ 350,000 25) ( 350,000 58) ( 350,000 8) ( 350,000 16) ( 250,000 54) ( 250,000 60) ( 250,000 65) ( 300,000 129) ( 250,000 125) ( 1,250,000 448) ( 4,250,000 $ 988) ($
台北富邦台北富邦台北富邦聯邦銀行聯邦銀行聯邦銀行聯邦銀行聯邦銀行聯邦銀行台新銀行其他合計	102.06.05-102.07.01 102.06.07-102.07.04 102.06.18-102.07.08 102.06.06-102.07.02 102.06.06-102.07.03 102.06.19-102.07.10 102.06.20-102.07.11 102.06.20-102.07.12 102.06.25-102.07.19 102.06.25-102.07.22

~117~

一統綜合證券股份有限公司應付帳款明細表民國102 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

客戶名稱非關係人：應付交割帳款－經紀其他交割代價臺灣證券交易所(股)公司臺灣集中保管結算所(股)公司應付交割帳款－自營臺灣證券交易所(股)公司證券櫃檯買賣中心其他應付帳款－外國債券其他應付帳款－外國債券RP 其他其他合計	摘要	金額
		4,109,376 $
		674,454 7,678
		682,132
		19,921 48,329 28,371
		96,621
		63,225
		48,738
		14,222
		5,014,314 $

~118~

統一綜合證券股份有限公司附買回債券負債明細表民國102 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

交易條件

	交易條件						單位：新台幣
名稱	起始日(註)	到期日	利率%	種類	面額	成交金額 135,056 $ 50,083 748,629 28,488 138,345 429,682 652,172 156,774 25,180 24,906 380,754 2,770,069 $	備註
98央債甲4 101高市債2 102央債甲2 SINOPE1 1/4 04/24/16 BPCEGP 1.7 04/25/16 CNPCCH1.45 04/16/16 INTPET1 3/4 11/30/15 CNOOC 1 1/8 05/09/16 KOFCOR FLOAT06/05/17 BAC FLOAT 08/23/18 CHCONS3 1/8 04/02/18 合計	102/06/27 102/06/27 102/07/02 102/04/23 102/04/24 102/04/30 102/05/06 102/05/10 102/06/14 102/06/14 102/06/19	102/07/02 102/07/01 102/07/03 103/03/25 103/03/26 103/04/07 103/04/08 103/04/14 103/05/20 103/05/20 103/05/26	0.58%~0.66% 0.66% 0.20%~0.56% 0.76% 0.59% 0.59% 0.59% 0.72% 3.67% 3.46% 0.81%~0.89%	央債央債央債外國債(美元) 外國債(美元) 外國債(美元) 外國債(美元) 外國債(美元) 外國債(澳幣) 外國債(澳幣) 外國債(美元)	122,400 $ 50,000 750,000 30,000 150,000 465,000 660,000 165,000 27,775 27,775 450,000
					2,897,950 $

註:係指交割日。

( 以下空白 )

~119~

一統綜合證券股份有限公司經紀手續費收入明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

月份 1 2 3 4 5 6 合計	在集中交易市場受託買賣 84,915 $ 51,523 79,216 72,534 87,685 65,676 441,549 $	在營業處所受託買賣 21,359 $ 14,903 23,719 19,129 27,197 22,073 128,380 $	融券手續費收入 2,351 $ 1,015 1,964 1,641 1,997 1,677 10,645 $	其他手續費收入 31 $ 38 13 10 1 8 101 $	合計 108,656 $ 67,479 104,912 93,314 116,880 89,434 580,675 $	備註

( 以下空白 )

~120~

一統綜合證券股份有限公司承銷業務收入明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

月份 1 2 3 4 5 6 合計	包銷證券之報酬 5,578 $ 5,070 5,015 4,228 353 423 20,667 $	承銷作業處理費收入 317 $ 641 527 1,217 170 73 2,945 $	承銷輔導費收入其他收入合計 2,450 $ 1,082 $ 9,427 $ 400 500 6,611 430 527 6,499 420 1,478 7,343 380 100 1,003 380 5,500) ( 4,624) ( 4,460 $ 1,813) ($ 26,259 $	備註

( 以下空白 )

~121~

統一綜合證券股份有限公司出售證券利益(損失)明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目自營商：在集中市場買賣－股票小計在營業處所買賣－股票－債券小計海外股票買賣合計承銷商：在集中市場買賣－股票小計在營業處所買賣－股票－債券小計合計避險：在集中市場買賣－股票－其他在營業處所買賣－債券－權證－其他小計合計總計	出售證券出售證券收入出售證券成本利益(損失) 備註 12,637,036 $ 12,416,436) ($ 220,600 $ 12,637,036 12,416,436) ( 220,600 4,182,828 4,034,658) ( 148,170 51,492,778 51,507,730) ( 14,952) ( 55,675,606 55,542,388) ( 133,218 37,047,404 37,085,946) ( 38,542) ( 105,360,046 $ 105,044,770) ($ 315,276 $ 187,088 $ 150,586) ($ 36,502 $ 187,088 150,586) ( 36,502 2,019 $ 1,674) ($ 345 $ 119,383 115,114) ( 4,269 121,402 116,788) ( 4,614 308,490 $ 267,374) ($ 41,116 $ 7,953,259 $ 7,945,455) ($ 7,804 $ 1,159,913 1,192,303) ( 32,390) ( 9,113,172 9,137,758) ( 24,586) ( 11,230 10,993) ( 237 888,037 885,243) ( 2,794 206,648 193,417) ( 13,231 1,105,915 1,089,653) ( 16,262 10,219,087 $ 10,227,411) ($ 8,324) ($ 115,887,623 $ 115,539,555) ($ 348,068 $	備註

~122~

一統綜合證券股份有限公司利息收入明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目摘要融資業務利息收入債券投資利息收入其他利息收入合計	金額備註 293,288 $ 76,678 130 370,096 $

( 以下空白 )

~123~

一統綜合證券股份有限公司財務成本明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目摘要附買回債券利息借款利息其他利息費用合計	金額備註 28,078 $ 27,802 2,408 58,288 $

( 以下空白 )

~124~

一統綜合證券股份有限公司、、員工福利折舊攤銷及其他營業費用明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他員工福利費用折舊費用攤銷費用其他營業費用	(以下空白) 102年1至6月 101年1至6月 565,314 $ 732,797 $ 47,114 45,907 26,116 30,433 34,589 35,286 48,165 44,207 361 - 396,303 379,295	備註

~125~

統一綜合證券股份有限公司-期貨部門財務報告

民國102 年及101 年上半年度

~126~

一 - 統綜合證券股份有限公司期貨部門民國102 年及101 年上半年度財務報告

項
目
一、
封面
二、
目錄
三、
期貨部門資產負債表
四、
期貨部門綜合損益表
五、
財務報告附註
(一)
部門沿革及業務範圍說明
(二)
通過財務報告之日期及程序
(三)
新發布及修訂準則及解釋之適用
(四)
重要會計政策之彙總說明
(五)
重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六)
重要會計科目之說明
(七)
關係人交易
(八)
質押之資產
(九)
重大承諾事項及或有事項
(十)
重大之災害損失
(十一)從事衍生性商品交易之相關資訊
1.衍生性商品

頁
次

126
127 ~ 128
129
130
131 ~ 147
131
131
131 ~ 134
134 ~ 136
136
136 ~ 137
137
138
138
138
139 ~ 145
139 ~ 143

~127~

項目 2.金融商品公平價值 (十二)依期貨交易法相關規定，應符合財務比率之限制及其執行情形 (十三)專屬期貨商業務之特有風險 (十四)重大之期後事項 (十五)重大交易事項相關資訊 (十六)轉投資事業相關資訊 (十七)大陸投資資訊 (十八)其他六、重要會計科目明細表	頁次
	144 ~ 145 146 146 146 147 147 147 147 148 ~ 161

~128~

資產	統一綜合證券股份有限公司- 期貨部門資產負債表民國102 年6 月30 日及101 年12 月31 日、6 月30 日、1 月1 日 102 年6 月30 日 101 年12 月31 日附註金額 % 金額 % 六(一) $ 1,620,439 53 $ 1,593,847 54 六(二)、七及十一 1,415,150 47 1,357,213 46 732 - - - 1,580 - 2,515 - 3,037,901 100 2,953,575 100 49 - 81 - 七 14,955 - 14,677 - 15,004 - 14,758 - $ 3,052,905 100 $ 2,968,333 100 十一 $ 22,588 1 $ 27,313 1 159 - 100 - 11,310 - 7,719 - 34,057 1 35,132 1 六(三) 78,845 3 73,646 3 78,845 3 73,646 3 112,902 4 108,778 4 六(四) 1,300,000 43 1,300,000 44 65,591 2 65,591 2 1,574,412 51 1,493,964 50 2,940,003 96 2,859,555 96 $ 3,052,905 100 $ 2,968,333 100	統一綜合證券股份有限公司- 期貨部門資產負債表民國102 年6 月30 日及101 年12 月31 日、6 月30 日、1 月1 日 102 年6 月30 日 101 年12 月31 日附註金額 % 金額 % 六(一) $ 1,620,439 53 $ 1,593,847 54 六(二)、七及十一 1,415,150 47 1,357,213 46 732 - - - 1,580 - 2,515 - 3,037,901 100 2,953,575 100 49 - 81 - 七 14,955 - 14,677 - 15,004 - 14,758 - $ 3,052,905 100 $ 2,968,333 100 十一 $ 22,588 1 $ 27,313 1 159 - 100 - 11,310 - 7,719 - 34,057 1 35,132 1 六(三) 78,845 3 73,646 3 78,845 3 73,646 3 112,902 4 108,778 4 六(四) 1,300,000 43 1,300,000 44 65,591 2 65,591 2 1,574,412 51 1,493,964 50 2,940,003 96 2,859,555 96 $ 3,052,905 100 $ 2,968,333 100	統一綜合證券股份有限公司- 期貨部門資產負債表民國102 年6 月30 日及101 年12 月31 日、6 月30 日、1 月1 日 102 年6 月30 日 101 年12 月31 日附註金額 % 金額 % 六(一) $ 1,620,439 53 $ 1,593,847 54 六(二)、七及十一 1,415,150 47 1,357,213 46 732 - - - 1,580 - 2,515 - 3,037,901 100 2,953,575 100 49 - 81 - 七 14,955 - 14,677 - 15,004 - 14,758 - $ 3,052,905 100 $ 2,968,333 100 十一 $ 22,588 1 $ 27,313 1 159 - 100 - 11,310 - 7,719 - 34,057 1 35,132 1 六(三) 78,845 3 73,646 3 78,845 3 73,646 3 112,902 4 108,778 4 六(四) 1,300,000 43 1,300,000 44 65,591 2 65,591 2 1,574,412 51 1,493,964 50 2,940,003 96 2,859,555 96 $ 3,052,905 100 $ 2,968,333 100	101 年6 月30 日金額 % $ 1,489,113 52 1,386,138 48 605 - 1,562 - 2,877,418 100 114 - 14,436 - 14,550 - $ 2,891,968 100 $ 6,956 - 134 - 9,511 - 16,601 - 103,718 4 103,718 4 120,319 4 1,300,000 45 65,591 2 1,406,058 49 2,771,649 96 $ 2,891,968 100	單位：新台幣仟元 1 0 1 年 1 月 1 日金額 % $ 1,253,073 49 1,291,750 50 686 - 1,907 - 2,547,416 99 146 - 14,159 1 14,305 1 $ 2,561,721 100 $ 1,159 - 62 - 8,322 - 9,543 - 103,647 4 103,647 4 113,190 4 1,200,000 47 65,591 3 1,182,940 46 2,448,531 96 $ 2,561,721 100
	附註	102 年6 月30 日金額 % $ 1,620,439 53 1,415,150 47 732 - 1,580 - 3,037,901 100 49 - 14,955 - 15,004 - $ 3,052,905 100 $ 22,588 1 159 - 11,310 - 34,057 1 78,845 3 78,845 3 112,902 4 1,300,000 43 65,591 2 1,574,412 51 2,940,003 96 $ 3,052,905 100
		金額 $ 1,620,439 1,415,150 732 1,580 3,037,901 49 14,955 15,004 $ 3,052,905 $ 22,588 159 11,310 34,057 78,845 78,845 112,902 1,300,000 65,591 1,574,412 2,940,003 $ 3,052,905	金額 $ 1,593,847 1,357,213 - 2,515 2,953,575 81 14,677 14,758 $ 2,968,333 $ 27,313 100 7,719 35,132 73,646 73,646 108,778 1,300,000 65,591 1,493,964 2,859,555 $ 2,968,333	金額 $ 1,489,113 1,386,138 605 1,562 2,877,418 114 14,436 14,550 $ 2,891,968 $ 6,956 134 9,511 16,601 103,718 103,718 120,319 1,300,000 65,591 1,406,058 2,771,649 $ 2,891,968	金額 $ 1,253,073 1,291,750 686 1,907 2,547,416 146 14,159 14,305 $ 2,561,721 $ 1,159 62 8,322 9,543 103,647 103,647 113,190 1,200,000 65,591 1,182,940 2,448,531 $ 2,561,721
流動資產現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動預付款項其他應收款流動資產合計非流動資產不動產及設備其他非流動資產非流動資產合計資產總計負債及權益	六(一) 六(二)、七及十一七十一六(三) 六(四)
流動負債透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動應付帳款其他應付款流動負債合計非流動負債內部往來非流動負債合計負債總計指撥營運資金指撥營運資金保留盈餘特別盈餘公積未分配盈餘權益總計負債及權益總計

後附財務報告附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：鄧阿華

經理人：林寬成

會計主管：安芝立

~129~

統一綜合證券股份有限公司 - 期貨部門綜合損益表民國102 年及101 年1 月1 日至6 月30 日

綜合損益表
民國102 年及101 年1 月1 日至6 月30 日

項目

單位：新台幣仟元
102
年
1
月
1
日
至
6
月
3 0
日
101
年
1
月
1
日
至
6
月
3 0
日
附註
金
額
%
金
額
%
十一
$ 181,528
100
$ 290,992
100
181,528
100
290,992
100
(
47,099)(
26)(
31,148)(
11)
七
(
23,504)(
13)(
15,563)(
5)
(
11,030)(
6)(
9,826)(
4)
(
32)
- (
284)
-
(
34,783)(
19)(
30,151)(
10)
(
116,448)(
64)(
86,972)(
30)
15,368
8
19,098
7
80,448
44
223,118
77
80,448
44
223,118
77
$ 80,448
44
$ 223,118
77

400000收益
424400
衍生工具淨利益
收益合計
500000支出及費用
502000
自營經手費支出
524310
結算交割服務費支出
531000
員工福利費用
532000
折舊及攤銷費用
533000
其他營業費用
支出及費用合計
600000營業外損益
602000
其他利益及損失
902002繼續營業單位本期淨利
902005本期淨利
902006本期綜合損益總額

後附財務報告附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。

經理人：林寬成會計主管：安芝立

董事長：鄧阿華

~130~

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單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、部門沿革及業務範圍說明

本公司期貨部門於民國92 年6 月開始經營國內股價指數期貨契約自營業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告已於民國102 年8 月5 日經董事會通過後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

「、
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響本年度係首次採用國際財務報導準則，故不適用。
、
(二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響
1.國際財務報導準則第9 號「金融工具：金融資產分類與衡量」
- (1)國際會計準則理事會於民國98 年11 月發布國際財務報導準則第9 號，生效日為民國104 年1 月1 日，得提前適用。此準則雖經金管會認可，惟金管會規定我國於民國102 年適用國際財務報導準則時，企業不得提前採用此準則，應採用國際會計準則第39 號「金融工具：認列與衡量」2009 年版本之規定。
- (2)此準則係取代國際會計準則第39 號之第一階段。國際財務報導準則第 9 號提出金融工具分類及衡量之新規定，且可能影響本公司金融工具之會計處理。
- (3)本公司尚未評估國際財務報導準則第9 號之整體影響，惟經初步評估可能影響本公司持有分類為「備供出售金融資產」之工具，因國際財務報導準則第9 號規定僅於符合特定條件下之權益工具，得指定將其公允價值變動認列為其他綜合損益，且於該資產除列時不得將已認列之其他綜合損益轉列至當期損益。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影
。
響

經國際會計準則理事會發布，但尚未經金管會認可，實際適用應以金管會規定為準之新準則、解釋及修正之影響評估如下：

~131~

、新準則解釋及修正主要修正內容 IASB發布之生效日國際財務報導準則第7號允許企業首次適用IFRSs時，得選擇適用民國99年7月1日之比較揭露對首次採用國際財務報導準則第7號「金融工具：揭者之有限度豁免(修正國露」之過渡規定，無須揭露比較資訊。際財務報導準則第1號) 2010年國際財務報導準修正國際財務報導準則第1、3及7號、國民國100年1月1日則之改善際會計準則第1及34號及國際財務報導解釋第13號相關規定。國際財務報導準則第9號要求指定公允價值變動列入損益之金融負民國104年1月1日「金融工具：金融負債債須將與該金融負債發行人本身有關之信分類及衡量」用風險所產生之公允價值變動反映於「其他綜合損益」，且於除列時其相關損益不得轉列當期損益。除非於原始認列時，即有合理之證據顯示若將該公允價值變動反映於「其他綜合損益」，會造成重大之會計配比不當(不一致)，則可反映於「當期損益」。(該評估僅可於原始認列時決定，續後不得再重評估)。揭露-金融資產之移轉增加對所有於報導日存在之未除列之已移民國100年7月1日 (修正國際財務報導準則轉金融資產及對已移轉資產之任何持續參第7號) 與提供額外之量化及質性揭露。遞延所得稅：標的資產以公允價值衡量之投資性不動產之資產價民國101年1月1日之回收(修正國際會計準值應預設係經由出售回收，除非有其他可則第12號) 反駁此假設之證據存在。此外，此修正亦取代了原解釋公告第21號「所得稅：重估價非折舊性資產之回收」。國際財務報導準則第10 該準則係在現有架構下重新定義控制之原民國102年1月1日號「合併財務報表」則，建立以控制作為決定那些個體應納入合併財務報告之基礎；並提供當不易判斷控制時，如何決定控制之額外指引。國際財務報導準則第12 該準則涵蓋所有對其他個體權益之揭露，民國102年1月1日號「對其他個體權益之包含子公司、聯合協議、關聯企業及未合揭露」併結構型個體。

~132~

IASB發布之生效日

~133~

本期貨部門現正評估上述新準則、解釋及修正之潛在影響，經初步評估尚無重大影響。

四、重要會計政策之彙總說明

編製本財務報告所採用之主要會計政策彙整說明如下。除另有說明外，下述會計政策於本財務報告所呈現之年度內一致適用：

(一)遵循聲明
1.本財務報表係依據「期貨商財務報告編製準則」編製之首份期中財務報告。
2.編製民國101 年1 月1 日(本公司轉換至國際財務報導準則日)資產負債表(以下稱「初始資產負債表」)時，本公司已調整依先前中華民國一般公認會計原則編製之財務報告所報導之金額。
(二)編製基礎
1.除下列重要項目外，本財務報告係按歷史成本編製：
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (3)按退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失，減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.以下所述之重大會計政策一致適用於本財務報告涵蓋之所有期間。包含為轉換至國際財務報導準則所編製之民國101 年1 月1 日(本公司轉換至國際財務報導準則日)之初始資產負債表。
3.編製符合IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。

~134~

(三)資產負債區分流動與非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產：
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月用以交換或用以清償負債受到限制除外。
- 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債：
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而發生者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(四)外幣換算
1.功能性及表達貨幣
- 本財務報告項目係以本公司營運所處主要經濟環境之貨幣衡量(「功能性貨幣」)，本公司之功能性貨幣及記帳貨幣皆係新台幣。
2.交易及餘額
- 以外幣計價或要求以外幣交割之外幣交易，以外幣金額依交易日功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記帳。
- 外幣貨幣性項目係以報導期間結束日之本公司結帳匯率換算，而結帳匯率係依市場匯率決定。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目，係以原始交易日之匯率換算，而以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算。
- 外幣非貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，屬透過損益按公允價值衡量者，因調整而產生兌換差額認列為當期損益；屬透過綜合損益按公允價值衡量者，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目。
(五)現金及約當現金
1.本公司現金及約當現金項目包含庫存現金、銀行存款及其他短期且具高度流動性之投資。
2.約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資： (1)隨時可轉換成定額現金者。 (2)利率變動對其價值之影響甚少者。

~135~

(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產與金融負債
- 1.透過損益按公允價值衡量之金融資產與金融負債係指持有供交易之金融資產與金融負債或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產與金融負債。金融資產若在取得時主要係為短期內出售，則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外，均分類為持有供交易之金融資產。金融負債若在取得時主要係為短期內再買回，則分類為持有供交易之金融負債。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外，均分類為持有供交易之金融負債。
- 2.本公司對於符合交易慣例之金融資產與金融負債係採用交易日會計。
- 3.透過損益按公允價值衡量之金融資產與金融負債，於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資，或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，當其公允價值無法可靠衡量時，本公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」。對於與公允價值無法可靠衡量之無報價之權益工具連結且須以交付該權益工具交割之衍生負債，本公司將其列報為「以成本衡量之金融負債」。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司之期貨部門財務報告結果受管理階層對會計政策採用、會計估計及假設等之影響，故本公司於採用附註四之重大會計政策時，對於不易自其他來源取得而可能導致資產及負債帳面金額於下個期貨部門財務報告有重大調整風險之資訊，管理階層須運用適當專業判斷、估計及假設。本公司之估計及相關假設皆係依據經金管會認可之國際財務報導準則規定所為之最佳估計。估計及假設係基於歷史經驗及其他視為攸關之因素，惟實際結果與估計可能有所不同。本公司對於估計及假設係持續予以檢視，若估計之修正僅影響當期，則會計估計修正於當期認列，若估計同時影響當期及未來期間，則於估計修正之當期及未來期間認列。

六、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

現金及約當現金
活期存款定期存款活期存款定期存款	102年6月30日 34,439 $ 1,586,000 1,620,439 $ 101年6月30日 60,113 $ 1,429,000 1,489,113 $	101年12月31日
		57,847 $ 1,536,000
		1,593,847 $
		101年1月1日
		24,073 $ 1,229,000
		1,253,073 $

~136~

－ (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產流動

期貨交易保證金－自有資金買入選擇權期貨交易保證金－自有資金買入選擇權	102年6月30日 1,390,241 $ 24,909 1,415,150 $ 101年6月30日 1,378,530 $ 7,608 1,386,138 $	101年12月31日
		1,344,981 $ 12,232
		1,357,213 $
		101年1月1日
		1,283,718 $ 8,032
		1,291,750 $

係本公司承作國內台股指數期貨契約交易之保證金。

(三)內部往來

係與其他部門間之往來款項。

(四)指撥營運基金

本部門於民國101 年度新增指撥營運基金計$100,000，業經金融監督管理委員會金管證期字第1010021093 號函核備;截至民國102 年6 月30 日止，本部門之指撥營運資金計$1,300,000。

七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係統一期貨股份有限公司(統一期貨) 本公司採權益法評價之被投資公司

(二)關係人間之重大交易事項

1.期貨交易保證金-自有資金

統一期貨統一期貨 2.交割結算基金統一期貨統一期貨 3.結算交割服務費統一期貨

102年6月30日 1,390,241 $ 101年6月30日 1,378,530 $ 102年6月30日 3,000 $ 101年6月30日 3,000 $ 102年1至6月 23,504 $	101年12月31日
	1,344,981 $
	101年1月1日
	1,283,718 $
	101年12月31日
	3,000 $
	101年1月1日
	3,000 $
	101年1至6月
	15,563 $

~137~

八、質押之資產
無。
九、重大承諾事項及或有事項
無。
十、重大之災害損失
無。

(以下空白)

~138~

十一、從事衍生性商品交易之相關資訊

(一)衍生性商品

1. 名目本金或合約金額及信用風險：

	102年6月30日
項目交易種類	合約金額或支付(收取) 買/賣方權利金(註) 賣方 55 口 6,948 $ 買方 10 口 1,211 賣方 16 口 922 賣方 25 口 2,003 買方 2 口 925 賣方 49 口 6,237 賣方 1 口 95 賣方 13 口 11,806 買方 1 口 1,038 賣方 3 口 1,058 賣方 2 口 190 賣方 6 口 486 買方 40 口 271 賣方 4 口 2,176 買方 1 口 119 賣方 8 口 959 賣方 26 口 30,390 買方 153 口 239,813 買方 26 口 40,335 買方 12 口 1,170 買方 30 口 838 賣方 37 口 6,031 賣方 67 口 6,154 買方 13 口 8,604 賣方 83 口 12,244 買方 1 口 1 買方 2,775 口 8,892 賣方 2,613 口 2,295) ( 買方 500 口 775 買方 1,078 口 387 賣方 2,215 口 1,744) ( 買方 2,246 口 3,676 買方 448 口 1,288 賣方 12,898 口 9,076) ( 買方 937 口 3,593 賣方 2,315 口 2,583) ( 未平倉部位契約數		公允價值 6,961 $ 1,210 928 1,999 924 6,178 95 11,801 1,036 1,059 190 491 273 2,080 122 979 30,389 239,537 40,706 1,159 839 6,023 6,102 9,035 12,298 1 19,080 7,551 763 105 927 1,219 1,527 13,395 2,215 715	備註
期貨契約 10 年美國政府債券期貨 5 年美國政府債券期貨 E-迷你納斯達克100期貨 E-迷你標準普爾指數期貨小型H股指數期貨日圓期貨加幣期貨金融期貨恆生指數期貨美利達期貨英鎊期貨國泰金期貨富時中國A50指數期貨華碩期貨黃金期貨黃金期貨電子期貨臺股期貨臺股期貨輕原油期貨摩根台股指數期貨歐元期貨澳幣期貨聯發科期貨鴻海期貨選擇權契約金融選擇權買權台指選擇權W1買權台指選擇權W1買權台指選擇權W1買權台指選擇權W1賣權台指選擇權W1賣權台指選擇權W1賣權臺指選擇權買權臺指選擇權買權臺指選擇權賣權臺指選擇權賣權				交易目的交易目的交易目的交易目的交易目的交易目的交易目的交易目的交易目的避險交易目的交易目的交易目的避險交易目的交易目的交易目的交易目的避險交易目的交易目的交易目的交易目的交易目的避險交易目的交易目的交易目的避險交易目的交易目的避險交易目的交易目的交易目的交易目的

~139~

101年12月31日

						合約金額或
		未平倉部位				支付(收取)
項目	交易種類	買/賣方	契約數			權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	E-迷你標準普爾指數期貨買方		13	口		913	923	交易目的
	中信金期貨	買方	25	口		850	858	交易目的
	日圓期貨	賣方	1	口		145	144	交易目的
	宏達電期貨	買方	11	口		6,094	6,611	避險
	金融期貨	買方	33	口		27,755	27,713	交易目的
	金融期貨	買方	1	口		829	840	避險
	富邦金期貨	買方	20	口		1,400	1,402	交易目的
	無鉛汽油期貨	買方	6	口		705	696	交易目的
	黃金期貨	賣方	2	口		336	335	交易目的
	電子期貨	賣方	1	口		1,154	1,153	交易目的
	電子期貨	買方	1	口		1,148	1,153	避險
	臺股期貨	買方	914	口		1,404,709	1,403,356	交易目的
	臺股期貨	賣方	114	口		173,423	175,036	避險
	摩根台股指數期貨	賣方	4	口		110	110	交易目的
	聯電期貨	賣方	35	口		813	823	避險
選擇權契約台指選擇權W1買權		買方	148	口		252	211	交易目的
	台指選擇權W1買權	賣方	412	口	(	439)	339	交易目的
	台指選擇權W1買權	買方	210	口		285	315	避險
	台指選擇權W1賣權	買方	70	口		87	33	交易目的
	台指選擇權W1賣權	賣方	364	口	(	356)	350	交易目的
	台指選擇權W1賣權	買方	100	口		64	65	避險
	臺指選擇權買權	買方	122	口		742	921	交易目的
	臺指選擇權買權	賣方	13,832	口	(	26,700)	25,191	交易目的
	臺指選擇權買權	買方	1,366	口		8,254	10,313	避險
	臺指選擇權買權	賣方	855	口	(	1,427)	1,197	避險
	臺指選擇權賣權	買方	161	口		844	374	交易目的
	臺指選擇權賣權	賣方	476	口	(	423)	236	交易目的

~140~

101年6月30日

	101年6月30日
項目交易種類	合約金額或支付(收取) 買/賣方權利金(註) 公允價值賣方 38 口 54,040 $ 54,066 $ 買方 15 口 16,104 16,167 買方 13 口 9,812 9,864 賣方 80 口 113,370 113,824 買方 273 口 1,577 1,849 賣方 1,160 口 3,030) ( 3,576) ( 買方 1,038 口 5,988 5,242 賣方 1,762 口 4,475) ( 3,380) ( 買方 300 口 1,273 517 未平倉部位契約數	備註交易目的交易目的交易目的避險交易目的交易目的交易目的交易目的避險
期貨契約台股期貨電子期貨金融期貨台股期貨選擇權契約台股選擇權買權台股選擇權買權台股選擇權賣權台股選擇權賣權台股選擇權賣權

101年1月1日

	101年1月1日
項目交易種類	合約金額或支付(收取) 買/賣方權利金(註) 賣方 149 口 210,615 $ 買方 4 口 3,153 買方 12 口 16,825 買方 872 口 3,080 賣方 8 口 19) ( 買方 1,192 口 4,265 賣方 127 口 891) ( 買方 160 口 646 賣方 100 口 203) ( 未平倉部位契約數	公允價值 209,762 $ 3,130 16,894 3,140 15 4,194 937 698 207	備註
期貨契約台股期貨金融期貨台股期貨選擇權契約台股選擇權買權台股選擇權買權台股選擇權賣權台股選擇權賣權台股選擇權賣權台股選擇權賣權			交易目的避險避險交易目的交易目的交易目的交易目的避險避險

註︰期貨契約係買賣期貨契約時之契約價值；選擇權契約係買入或賣出時，所支付或收取之權利金。股價指數期貨交易之交易相對人違約，其損失由交易相對人之期貨商承擔，故本公司發生信用風險之可能性極低。
2.市場價格風險：
(1)本公司從事指數選擇權、個股選擇權、股價指數期貨、公債期貨及30 天期利率期貨交易之市場價格風險主要係來自上述各商品價格變化之風險，每項契約均有公平市價，並於操作時依風險設定停損點，發生之損失應可在預期之範圍內，故無重大之市場價格風險。
(2)期貨部門從事之業務涉及若干外幣暴險資訊如下:

~141~

外幣金額期末衡量幣別 (仟元) 匯率(元) 影響本期損益之金融資產期貨交易保證金－自有資金美金 4,306 $ 30.00 外幣金額期末衡量幣別 (仟元) 匯率(元) 影響本期損益之金融資產期貨交易保證金－自有資金美金 2,561 $ 29.88 102年6月30日 101年6月30日	101年12月31日	101年12月31日
	外幣金額期末衡量幣別 (仟元) 匯率(元) 美金 2,527 $ 29.04 101年1月1日	期末衡量匯率(元)
	外幣金額幣別 (仟元) 美金 1,832 $	期末衡量匯率(元)
		30.28

3.流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：截至民國102 年6 月30 日止，本公司所持有之選擇權及期貨未平倉部位皆可於市場上以合理價格平倉，故變現流動風險甚低。
本公司從事股價指數期貨及利率期貨交易屬保證金交易，於交易前已先繳付保證金，每日依本公司所建立之未平倉期貨契約部位逐日評價，若需追繳保證金，本公司之營運資金足以支應，故無籌資風險，其現金流量風險發生之可能性極小。
本公司從事買賣選擇權交易，於交易前已先支付(收取)權利金，若賣出買權之交易相對人履行契約，本公司之營運資金足以支應，故無籌資風險，亦無現金流量風險。
4.持有衍生性金融商品之種類、目的及達成該目的之策略：本公司為兼營期貨自營商，所承作之股價指數期貨及股價指數選擇權為交易目的者，主係操作價差交易及組合式策略交易；同時並利用期貨、選擇權與現貨價格的相關性進行操作，並在市場變化較大時進行避險部位建立，以增加整體部位之獲利穩定性。所承作之股價指數期貨為避險目的者，主係為規避指數股票基金之市場價格風險，本公司避險策略係以達成規避大部份市場價格風險為目的，以與被避險項目公平價值呈高度負相關之衍生性金融商品作為避險工具並定期評估。
5.衍生性金融商品於財務報表上之表達方法：
(1)期貨帳戶中留存之保證金餘額明細如下：

期貨交易保證金－自有資金超額保證金期貨交易保證金－自有資金超額保證金	102年6月30日 1,390,241 $ 1,233,059 $ 101年6月30日 1,378,530 $ 1,349,239 $	101年12月31日
		1,344,981 $
		1,184,682 $
		101年1月1日
		1,283,718 $
		1,280,490 $

~142~

(2)因期貨自營業務而認列之衍生性金融工具(損)益－期貨明細如下：

		102年1至6月			101年1至6月
期貨契約利益	$	776,717	$		1,188,798
選擇權交易利益		605,366			558,182
期貨契約損失	(	609,843)	(		683,302)
選擇權交易損失	(	590,712)	(		772,686)
合計	$	181,528		$	290,992

(以下空白)

~143~

(二)金融商品公平價值

102 年		101 年		12 月	31 日
帳面價值 1,635,379 $ 1,390,241 24,909 3,050,529 $ 11,469 $ 22,588 34,057 $	公開報價決定 - $ 1,390,241 24,909 1,415,150 $ - $ 22,588 22,588 $ 公平	帳面價值 1,609,722 $ 1,344,981 12,232 2,966,935 $ 7,819 $ 27,313 35,132 $	公開報價決定 - $ 1,344,981 12,232 1,357,213 $ - $ 27,313 27,313 $ 公平	公平	評價方法估計價值
					1,609,722 $ - -
					1,609,722 $
					7,819 $ -
					7,819 $

~144~

金融資產非衍生性金融商品：公平價值與帳面價值相等之金融資產衍生性金融商品：期貨交易保證金－自有資金買入選擇權－非避險金融負債非衍生性金融商品：公平價值與帳面價值相等之金融負債衍生性金融商品：賣出選擇權負債－非避險	101 年		6 月	評價方法估計 1,504,035 $ - - 1,504,035 $ 9,645 $ - 9,645 $ 價值 30 日	帳面價值 1,268,340 $ 1,283,718 8,032 2,560,090 $ 8,384 $ 1,159 9,543 $ 101 年		1 月	評價方法估計價值 1 日	評價方法估計價值 1 日
	帳面價值 1,504,035 $ 1,378,530 7,608 2,890,173 $ 9,645 $ 6,956 16,601 $	公開報價決定 - $ 1,378,530 7,608 1,386,138 $ - $ 6,956 6,956 $ 公平				公開報價決定 - $ 1,283,718 8,032 1,291,750 $ - $ 1,159 1,159 $ 公平
									1,268,340 $ - - 1,268,340 $ 8,384 $ - 8,384 $

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用現金及約當現金、其他應收款、營業保證金、存出保證金、應付帳款及其他應付款。
2.衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現損益。

~145~

，十二、依期貨交易法相關規定應符合財務比率之限制及其執行情形

法令依據：期貨商管理規則

規定條次	計算公式	102 年 6 月 30 日	102 年 6 月 30 日	101 年 6 月 30 日	101 年 6 月 30 日	標準	執行情形

17	業主權益 (負債總額－期貨交易人權益－買賣損失準備－違約損失準備 )	2,940,003 112,902	26.04 倍	2,771,649 120,319	23.04 倍	≧1	符合標準
17	流動資產流動負債	3,037,901 34,057	89.20 倍	2,877,418 16,601	173.33 倍	≧1	符合標準
22	業主權益最低實收資本額	2,940,003 400,000	735.00%	2,771,649 400,000	692.91%	≧60% ≧40%	符合標準
22	調整後淨資本額期貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額	2,811,671 157,182	1788.80%	2,719,196 29,291	9283.45%	≧20% ≧15%	符合標準

十三、專屬期貨商業務之特有風險

本公司從事自營業務之主要風險為市場價格風險，即持有之期貨或選擇權合約市場價格受投資標的指數波動而變動，若市場指數價格與投資標的呈反向變動，將產生損失，惟本公司基於風險管理，業已設立停損點，以控制此風險。十四、重大之期後事項

無。

~146~

十五、重大交易事項相關資訊

(一)資金貸與他人：無。
(二)為他人背書保證：無。
(三)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
(四)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
(五)與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：無。
(六)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
十六、轉投資事業相關資訊

無。

十七、大陸投資資訊

無。

十八、其他

無。

~147~

一 - 統綜合證券股份有限公司期貨部門現金及約當現金明細表民國102 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目	(以下空白) 摘要到期日：民國102年7月3日至103年3月14日利率：0.39%~1.345%	金額 34,439 $ 1,586,000 1,620,439 $	備註
現金：活期存款定期存款合計

~148~

一 - 統綜合證券股份有限公司期貨部門 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產流動明細表民國102 年6 月30 日

金融工具名稱摘要股數或張口數面值(元) 總額(仟元) 利率交易目的金融資產：期貨交易保證金－自有資金買入選擇權金融選擇權買權買方 1口台指選擇權W1買權買方 2,775口台指選擇權W1買權買方 500口台指選擇權W1賣權買方 1,078口台指選擇權W1賣權買方 2,246口臺指選擇權買權買方 448口臺指選擇權賣權買方 937口合計	取得成本 1,390,241 $ 1 8,892 775 387 3,676 1,288 3,593 18,612 1,408,853 $	公允	單位：新台幣仟元歸屬於信用風險變總額動之公允價值變動備註 1,390,241 $ - $ 1 - 交易目的 19,080 - 交易目的 763 - 避險 105 - 交易目的 1,219 - 避險 1,527 - 交易目的 2,214 - 交易目的 24,909 - 1,415,150 $ - $ 價值
		單價(元)

~149~

一 - 統綜合證券股份有限公司期貨部門 - 期貨交易保證金自有資金明細表民國102 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

期貨結算機構名稱摘要統一期貨股份有限公司期貨交易保證金	幣別台幣美元歐元英鎊港幣日元	外幣金額(仟元) - 4,306 106 62 9,881 49,248	匯率(元) - 30.00 39.15 45.78 3.87 0.30	新臺幣金額 $ 1,200,889 129,188 4,152 2,851 38,209 14,952 $ 1,390,241	備註

(以下空白)

~150~

一 - 統綜合證券股份有限公司期貨部門其他應收款明細表民國102 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目應收利息其他應收款合計	摘要定期存款利息代徵交易稅獎金	金額 1,572 $ 8 1,580 $	備註

(以下空白)

~151~

一 - 統綜合證券股份有限公司期貨部門不動產及設備變動明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目電腦設備合計	期初餘額 260 $ 260 $	本期增加額 - $ - $	本期減少額 - $ - $	期末餘額 260 $ 260 $	提供擔保或抵押情形無	備註

(以下空白)

~152~

一 - 統綜合證券股份有限公司期貨部門不動產及設備累計折舊變動明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目期初餘額本期增加額電腦設備 179) ($ 32) ($ 合計 179) ($ 32) ($	本期減少額期末餘額 - $ 211) ($ - $ 211) ($	備註

(以下空白)

~153~

一 - 統綜合證券股份有限公司期貨部門其他非流動資產明細表民國102 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目營業保證金存出保證金統一期貨－交割結算基金期貨商同業公會小計預付退休金合計	(以下空白) 摘要	金額 10,000 $ 3,000 360 3,360 1,595 14,955 $	備註

~154~

一 - 統綜合證券股份有限公司期貨部門 - 透過損益按公允價值衡量之金融負債流動明細表民國102 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

金融工具名稱賣出選擇權負債台指選擇權W1買權台指選擇權W1賣權臺指選擇權買權臺指選擇權賣權合計	摘要賣方賣方賣方賣方	股數或張數 2,613口 2,215口 12,898口 2,315口	面值	總額	利率	公允	總額 7,551 $ 927 13,395 715 22,588 $ 價值	歸屬於信用風險變動之公允價值變動備註 - $ 交易目的 - 交易目的 - 交易目的 - 交易目的 - $
						單價

~155~

一 - 統綜合證券股份有限公司期貨部門應付帳款明細表民國102 年6 月30 日單位：新台幣仟元

客戶名稱非關係人：國稅局	(以下空白) 摘要金額期貨交易稅 159 $	備註

~156~

一 - 統綜合證券股份有限公司期貨部門其他應付款明細表民國102 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目應付薪資及獎金應付退休金應付期指經手費應付期指交割結算費其他	(以下空白) 摘要	金額
		2,479 $ 133 4,948 3,524 226
		11,310 $

~157~

一 - 統綜合證券股份有限公司期貨部門其他非流動負債明細表民國102 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目期貨避險保證金其他合計	摘要	金額 78,441 $ 404 78,845 $	備註

(以下空白)

~158~

單位：新台幣仟元

一 - 統綜合證券股份有限公司期貨部門衍生工具淨利益明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

項目衍生性金融商品利益：期貨契約利益-非避險期貨契約利益-非避險小計選擇權交易利益-非避險選擇權交易利益-非避險小計合計衍生性金融商品損失：期貨契約損失-非避險期貨契約損失-非避險小計選擇權交易損失-非避險選擇權交易損失-非避險小計合計總計	摘要金額已實現 772,918 $ 未實現 3,799 776,717 已實現 598,400 未實現 6,966 605,366 1,382,083 已實現 609,843) ( 未實現 - 609,843) ( 已實現 584,208) ( 未實現 6,504) ( 590,712) ( 1,200,555) ( 181,528 $	備註

~159~

一 - 統綜合證券股份有限公司期貨部門、、員工福利折舊攤銷及其他營業費用明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金其他員工福利費用折舊費用攤銷費用其他營業費用	(以下空白) 本期金額上期金額 8,755 $ 8,208 $ 1,572 734 358 665 345 219 32 284 - - 34,783 30,151	備註

~160~

一 - 統綜合證券股份有限公司期貨部門其他利益及損失明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目摘要財務收入外幣兌換淨利益(損失) 其他合計	金額 6,386 $ 8,948 34 15,368 $	備註

(以下空白)

~161~

資產	統一綜合證券股份有限公司個體資產負債表民國102 年6 月30 日及101 年12 月31 日、6 月30 日、1 月1 日 1 0 2 年 6 月 3 0 日 101 年12 月31 日附註金額 % 金額 % 六(一) $ 2,863,405 7 $ 2,701,529 6 六(二) 10,860,101 27 16,551,570 37 六(三) - - 218,050 - 六(四) 460,285 1 - - 六(五) 10,275,846 26 9,772,570 22 - - 374 - 4,544 - 12,901 - 37,401 - 45,803 - 33,786 - 41,382 - 961 - 1,518 - 六(六) 5,801,165 15 5,139,221 11 六(六) 2,794 - 4,595 - 16,859 - 24,535 - 六(七) 140,223 - 354,696 1 六(八) 1,752,547 5 2,698,654 6 32,249,917 81 37,567,398 83 六(二) 50,511 - 50,885 - 六(九) 40,644 - 52,844 - 六(十) 3,564,516 9 3,516,978 8 六(十一) 2,442,862 6 2,474,059 6 六(十二) 286,254 1 287,304 1 4,359 - - - 56,347 - 37,241 - 六(十三) 1,127,510 3 1,056,860 2 7,573,003 19 7,476,171 17 $ 39,822,920 100 $ 45,043,569 100 六(十四) $ 2,040,000 5 $ 2,400,000 5 六(十五) 4,249,012 11 1,999,639 4 六(十六) 808,904 2 448,263 1 六(十七) 2,770,069 7 7,979,713 18 587,119 1 1,245,017 3 725,359 2 1,606,777 4 370,800 1 1,144,289 3 (續次頁)	統一綜合證券股份有限公司個體資產負債表民國102 年6 月30 日及101 年12 月31 日、6 月30 日、1 月1 日 1 0 2 年 6 月 3 0 日 101 年12 月31 日附註金額 % 金額 % 六(一) $ 2,863,405 7 $ 2,701,529 6 六(二) 10,860,101 27 16,551,570 37 六(三) - - 218,050 - 六(四) 460,285 1 - - 六(五) 10,275,846 26 9,772,570 22 - - 374 - 4,544 - 12,901 - 37,401 - 45,803 - 33,786 - 41,382 - 961 - 1,518 - 六(六) 5,801,165 15 5,139,221 11 六(六) 2,794 - 4,595 - 16,859 - 24,535 - 六(七) 140,223 - 354,696 1 六(八) 1,752,547 5 2,698,654 6 32,249,917 81 37,567,398 83 六(二) 50,511 - 50,885 - 六(九) 40,644 - 52,844 - 六(十) 3,564,516 9 3,516,978 8 六(十一) 2,442,862 6 2,474,059 6 六(十二) 286,254 1 287,304 1 4,359 - - - 56,347 - 37,241 - 六(十三) 1,127,510 3 1,056,860 2 7,573,003 19 7,476,171 17 $ 39,822,920 100 $ 45,043,569 100 六(十四) $ 2,040,000 5 $ 2,400,000 5 六(十五) 4,249,012 11 1,999,639 4 六(十六) 808,904 2 448,263 1 六(十七) 2,770,069 7 7,979,713 18 587,119 1 1,245,017 3 725,359 2 1,606,777 4 370,800 1 1,144,289 3 (續次頁)	統一綜合證券股份有限公司個體資產負債表民國102 年6 月30 日及101 年12 月31 日、6 月30 日、1 月1 日 1 0 2 年 6 月 3 0 日 101 年12 月31 日附註金額 % 金額 % 六(一) $ 2,863,405 7 $ 2,701,529 6 六(二) 10,860,101 27 16,551,570 37 六(三) - - 218,050 - 六(四) 460,285 1 - - 六(五) 10,275,846 26 9,772,570 22 - - 374 - 4,544 - 12,901 - 37,401 - 45,803 - 33,786 - 41,382 - 961 - 1,518 - 六(六) 5,801,165 15 5,139,221 11 六(六) 2,794 - 4,595 - 16,859 - 24,535 - 六(七) 140,223 - 354,696 1 六(八) 1,752,547 5 2,698,654 6 32,249,917 81 37,567,398 83 六(二) 50,511 - 50,885 - 六(九) 40,644 - 52,844 - 六(十) 3,564,516 9 3,516,978 8 六(十一) 2,442,862 6 2,474,059 6 六(十二) 286,254 1 287,304 1 4,359 - - - 56,347 - 37,241 - 六(十三) 1,127,510 3 1,056,860 2 7,573,003 19 7,476,171 17 $ 39,822,920 100 $ 45,043,569 100 六(十四) $ 2,040,000 5 $ 2,400,000 5 六(十五) 4,249,012 11 1,999,639 4 六(十六) 808,904 2 448,263 1 六(十七) 2,770,069 7 7,979,713 18 587,119 1 1,245,017 3 725,359 2 1,606,777 4 370,800 1 1,144,289 3 (續次頁)	1 0 1 年 6 月 3 0 日金額 % $ 2,396,853 5 15,918,627 36 691,525 2 50,321 - 10,293,025 23 54,084 - 45,998 - 78,339 - 70,766 - 3,779 - 5,042,923 11 4,552 - 22,960 - 914,142 2 1,839,764 4 37,427,658 83 51,263 - 52,844 - 3,491,777 8 2,462,236 6 288,353 1 - - 63,398 - 1,078,283 2 7,488,154 17 $ 44,915,812 100 $ 2,900,000 6 4,398,672 10 351,521 1 7,938,482 18 806,293 2 986,083 2 420,324 1	單位：新台幣仟元 1 0 1 年 1 月 1 日金額 % $ 1,773,140 4 14,424,054 33 746,733 2 230,044 1 10,683,585 25 2,820 - 36,522 - 176,124 1 160,393 - 1,630 - 4,010,832 9 6,474 - 20,565 - 16,284 - 3,129,337 7 35,418,537 82 51,635 - 67,627 - 3,631,728 8 2,480,255 6 289,404 1 - - 62,572 - 1,205,825 3 7,789,046 18 $ 43,207,583 100 $ 2,650,000 6 1,499,781 3 427,195 1 8,616,273 20 1,478,215 3 1,741,022 4 1,795,332 4
	附註	1 0 2 年 6 月 3 0 日金額 % $ 2,863,405 7 10,860,101 27 - - 460,285 1 10,275,846 26 - - 4,544 - 37,401 - 33,786 - 961 - 5,801,165 15 2,794 - 16,859 - 140,223 - 1,752,547 5 32,249,917 81 50,511 - 40,644 - 3,564,516 9 2,442,862 6 286,254 1 4,359 - 56,347 - 1,127,510 3 7,573,003 19 $ 39,822,920 100 $ 2,040,000 5 4,249,012 11 808,904 2 2,770,069 7 587,119 1 725,359 2 370,800 1 (續次頁)
		金額 $ 2,863,405 10,860,101 - 460,285 10,275,846 - 4,544 37,401 33,786 961 5,801,165 2,794 16,859 140,223 1,752,547 32,249,917 50,511 40,644 3,564,516 2,442,862 286,254 4,359 56,347 1,127,510 7,573,003 $ 39,822,920 $ 2,040,000 4,249,012 808,904 2,770,069 587,119 725,359 370,800 (續次頁)	金額 $ 2,701,529 16,551,570 218,050 - 9,772,570 374 12,901 45,803 41,382 1,518 5,139,221 4,595 24,535 354,696 2,698,654 37,567,398 50,885 52,844 3,516,978 2,474,059 287,304 - 37,241 1,056,860 7,476,171 $ 45,043,569 $ 2,400,000 1,999,639 448,263 7,979,713 1,245,017 1,606,777 1,144,289	金額 $ 2,396,853 15,918,627 691,525 50,321 10,293,025 54,084 45,998 78,339 70,766 3,779 5,042,923 4,552 22,960 914,142 1,839,764 37,427,658 51,263 52,844 3,491,777 2,462,236 288,353 - 63,398 1,078,283 7,488,154 $ 44,915,812 $ 2,900,000 4,398,672 351,521 7,938,482 806,293 986,083 420,324	金額 $ 1,773,140 14,424,054 746,733 230,044 10,683,585 2,820 36,522 176,124 160,393 1,630 4,010,832 6,474 20,565 16,284 3,129,337 35,418,537 51,635 67,627 3,631,728 2,480,255 289,404 - 62,572 1,205,825 7,789,046 $ 43,207,583 $ 2,650,000 1,499,781 427,195 8,616,273 1,478,215 1,741,022 1,795,332
流動資產現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動備供出售金融資產—流動附賣回債券投資應收證券融資款轉融通保證金應收轉融通擔保價款借券擔保價款借券保證金－存出應收票據應收帳款應收帳款－關係人預付款項其他應收款其他流動資產流動資產合計非流動資產透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動採用權益法之投資不動產及設備投資性不動產無形資產遞延所得稅資產其他非流動資產非流動資產合計資產總計負債及權益	六(一) 六(二) 六(三) 六(四) 六(五) 六(六) 六(六) 六(七) 六(八) 六(二) 六(九) 六(十) 六(十一) 六(十二) 六(十三) 六(十四) 六(十五) 六(十六) 六(十七)
流動負債短期借款應付商業本票透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動附買回債券負債融券保證金應付融券擔保價款借券保證金－存入

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PSC — Interim / Quarterly Report 2013

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統一綜合證券股份有限公司

個體財務報告

民國102 年及101 年上半年度

一 統 綜合證券股份有限公司 民國102 年及101 年上半年度個體財務報告 目 錄

統 一 綜合證券股份有限公司 個 體 資 產 負 債 表

統 一 綜合證券股份有限公司 個 體 綜 合 損 益 表 民國102 年及101 年1 月1 日至6 月30 日

統 一 綜合證券股份有限公司 個體權益變動表 民國102 年及101 年1 月1 日至6 月30 日

一、 公司沿革

二、 通過財務報告之日期及程序

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

四、 重要會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

(二)編製基礎

(五)現金及約當現金

(十一)以成本衡量之金融資產

(十五)無形資產

(二十一)收入及費用

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

六、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產

－ (三)備供出售金融資產 流動

(四)附賣回債券投資

(五)應收證券融資款

(六)應收帳款

(七)其他應收款

(八)其他流動資產

－ (九)以成本衡量之金融資產 非流動

(十)採用權益法之投資

(十一)不動產及設備

(十二)投資性不動產

(十三)其他非流動資產

(十四)短期借款

(十五)應付商業本票

- (十六)透過損益按公允價值衡量之金融負債 流動

履約給付方式均為以現金或證券結算，並得由本公司擇一採行。 (十七)附買回債券負債

(十八)應付帳款

(十九)其他應付款

－ (二十)其他金融負債 流動

- (二十一)負債準備 非流動

成本分別為$3,103 及$4,645。

(二十三)權益

(二十四)盈餘分配及股利政策

(二十五)經紀手續費收入

(二十九)營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益

(三十)借券及附賣回債券融券回補淨利益(損失)

(三十一)借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡量之淨利益(損失)

(三十二)發行認購(售)權證淨利益

(三十三)衍生工具淨利益

(三十四)其他營業收益

(三十五)手續費支出

(三十七)員工福利費用

(三十九)其他營業費用

(四十)其他利益及損失

(四十一)所得稅

(四十二)每股盈餘

102年6月30日

七、 關係人交易

(一)關係人名稱及關係

(二)與關係人間之重大交易事項

- 1.銀行存款 自有資金

5.其他應付款

10.租金收入/期間/押金

17.主要管理階層薪酬

八、 質押之資產

十二、 金融工具之公允價值及等級資訊

(一)以公允價值衡量之金融工具

(二)金融工具公允價值衡量之等級資訊

(2)第二等級

十三、 財務風險之管理目標及政策

(一)概述

(二)信用風險

(1)現金及約當現金

金融資產信用品質分類表

金融資產信用品質分類表

金融資產信用品質分類表

日期：101年6月30日

PSC Interim / Quarterly Report 2013

一統綜合證券股份有限公司民國102 年及101 年上半年度個體財務報告目錄

統一綜合證券股份有限公司個體資產負債表

統一綜合證券股份有限公司個體綜合損益表民國102 年及101 年1 月1 日至6 月30 日

統一綜合證券股份有限公司個體權益變動表民國102 年及101 年1 月1 日至6 月30 日

一、公司沿革

二、通過財務報告之日期及程序

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

四、重要會計政策之彙總說明

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

六、重要會計科目之說明

－ (三)備供出售金融資產流動

－ (九)以成本衡量之金融資產非流動

- (十六)透過損益按公允價值衡量之金融負債流動

－ (二十)其他金融負債流動

- (二十一)負債準備非流動

七、關係人交易

- 1.銀行存款自有資金

八、質押之資產

十二、金融工具之公允價值及等級資訊

十三、財務風險之管理目標及政策

十五、信託資產與負債

十六、部門資訊

十七、附註揭露事項

統一證券(維京島)有限公司資產負債表西元2013年及2012年6月30日

統一證券(維京島)有限公司損益表西元2013年及2012年1月1日至6月30日

一統綜合證券股份有限公司現金及約當現金明細表民國102 年6 月30 日

統一綜合證券股份有限公司－透過損益按公允價值衡量之金融資產流動明細表民國102 年6 月30 日

統一綜合證券股份有限公司－透過損益按公允價值衡量之金融資產流動明細表(續) 民國102 年6 月30 日

統一綜合證券股份有限公司－透過損益按公允價值衡量之金融資產流動明細表(續) 民國102 年6 月30 日

統一綜合證券股份有限公司－透過損益按公允價值衡量之金融資產流動明細表(續) 民國102 年6 月30 日

統一綜合證券股份有限公司－透過損益按公允價值衡量之金融資產流動明細表(續) 民國102 年6 月30 日

統一綜合證券股份有限公司－透過損益按公允價值衡量之金融資產流動明細表(續) 民國102 年6 月30 日

統一綜合證券股份有限公司－透過損益按公允價值衡量之金融資產流動明細表(續) 民國102 年6 月30 日

統一綜合證券股份有限公司－透過損益按公允價值衡量之金融資產流動明細表(續) 民國102 年6 月30 日

統一綜合證券股份有限公司－透過損益按公允價值衡量之金融資產流動明細表(續) 民國102 年6 月30 日

一統綜合證券股份有限公司應收證券融資款明細表民國102 年6 月30 日

一統綜合證券股份有限公司應收帳款明細表民國102 年6 月30 日

一統綜合證券股份有限公司其他流動資產明細表民國102 年6 月30 日

統一綜合證券股份有限公司採用權益法之投資變動明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

統一綜合證券股份有限公司不動產及設備明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

統一綜合證券股份有限公司不動產及設備累計折舊變動明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

統一綜合證券股份有限公司短期借款明細表民國102 年6 月30 日

統一綜合證券股份有限公司應付商業本票明細表民國102 年6 月30 日

一統綜合證券股份有限公司應付帳款明細表民國102 年6 月30 日

統一綜合證券股份有限公司附買回債券負債明細表民國102 年6 月30 日

一統綜合證券股份有限公司經紀手續費收入明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

一統綜合證券股份有限公司承銷業務收入明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

統一綜合證券股份有限公司出售證券利益(損失)明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

一統綜合證券股份有限公司利息收入明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

一統綜合證券股份有限公司財務成本明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

一統綜合證券股份有限公司、、員工福利折舊攤銷及其他營業費用明細表民國102 年1 月1 日至6 月30 日

一 - 統綜合證券股份有限公司期貨部門民國102 年及101 年上半年度財務報告

統一綜合證券股份有限公司 - 期貨部門綜合損益表民國102 年及101 年1 月1 日至6 月30 日

一、部門沿革及業務範圍說明

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

六、重要會計科目之說明

－ (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產流動

十一、從事衍生性商品交易之相關資訊