PSC — Audit Report / Information 2025

Dec 26, 2025

統一綜合證券股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告

民國 114 年度及 113 年度

(股票代碼 2855)

公司地址:台北市東興路 8 號 1 樓

電 話:02-27478266

統一綜合證券股份有限公司

民國 114 年度及 113 年度個體財務報告暨會計師查核報告

目 錄

	項	目	頁	次
一、	封面		1
二、	目錄		2 ~ 3
三、	會計師查核報告書		4 ~ 8
四、	個體資產負債表		9 ~ 10
五、	個體綜合損益表		11 ~ 12
六、	個體權益變動表		13
七、	個體現金流量表		14 ~ 15
八、	個體財務報表附註		16 ~ 90
	(一) 公司沿革		16
	(二) 通過財務報告之日期及程序		16
	(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用		16 ~ 17
	(四) 重要會計政策之彙總說明		18 ~ 27
	(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		27 ~ 28
	(六) 重要會計項目之說明		29 ~ 55
	(七) 關係人交易		55	~ 61
	(八) 質押之資產		62
	(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾		62

	項	目	頁	次
	(十) 重大之災害損失		62
	(十一)重大之期後事項		62
	(十二)其他		63 ~ 85
	(十三)附註揭露事項		86 ~ 90
	1.重大交易事項相關資訊		86
	2.轉投資事業相關資訊		87 ~ 89
	3.國外設置分支機構及代表人辦事處資訊		90
	4.大陸投資資訊		90
九、	重要會計項目明細表		91 ~ 136
十、	期貨部門揭露事項		137 ~ 190

			114	年 12 月	31 日	113	年 12 月	31 日
	資 產	附註	金	額	%	金	額	%
111100	110000 流動資產 現金及約當現金	六(一)	\$	4,724,389	2	\$	5,019,258	3
112000	透過損益按公允價值衡量之金融資	六(二)
	產-流動			88,010,951	42		60,843,659	39
113200	透過其他綜合損益按公允價值衡量	六(三)
	之金融資產-流動			9,344,789	5		4,495,890	3
114010	附賣回債券投資	六(四)		122,203	-		-	-
114030	應收證券融資款	六(五)		24,000,905	11		21,935,917	14
114040	轉融通保證金			907	-		6,647	-
114050	應收轉融通擔保價款			748	-		5,513	-
114060	應收證券借貸款項	六(六)		21,733,143	10		18,600,130	12
114090	借券擔保價款			437,369	-		402,885	-
114100	借券保證金-存出			405,410	-		374,439	-
114110	應收票據			297	-		338	-
114130	應收帳款	六(七)		42,658,685	20		29,461,926	19
114140	應收帳款-關係人	六(七)		4,071	-		3,311	-
114150	預付款項			57,067	-		32,810	-
114170	其他應收款	六(八)		16,462	-		18,039	-
114600	本期所得稅資產	六(四十九)		104,557	-		-	-
119000	其他流動資產	六(九)		5,466,888	3		3,180,519	2
110000	流動資產合計			197,088,841	93		144,381,281	92
	120000 非流動資產
122000	透過損益按公允價值衡量之金融資	六(二)
	產-非流動			49,841	-		51,171	-
123200	透過其他綜合損益按公允價值衡量	六(三)
	之金融資產-非流動			476,383	-		412,862	-
124100	採用權益法之投資	六(十二)		9,232,834	5		8,182,694	5
125000	不動產及設備	六(十三)		2,499,415	1		2,462,308	2
125800	使用權資產	六(十四)		221,767	-		212,777	-
126000	投資性不動產	六(十六)		181,308	-		182,731	-
127000	無形資產	六(十七)		197,773	-		227,109	-
128000	遞延所得稅資產	六(四十九)		173,020	-		131,659	-
129000	其他非流動資產	六(十八)		1,434,735	1		1,296,191	1
120000	非流動資產合計			14,467,076	7		13,159,502	8
906001	資產總計		\$	211,555,917	100	\$	157,540,783	100

(續 次 頁)

			114	年 12	月	31 日	113	年 12	月	31 日
	負債及權益 210000 流動負債	附註	金		額	%	金		額	%
211100	短期借款	六(十九)	\$	8,090,110		4	\$		8,804,220	5
211200	應付商業本票	六(二十)		42,004,630		20			32,969,815	21
212000	透過損益按公允價值衡量之金融負	六(二十一)
	債-流動			17,913,603		9			13,535,710	9
214010	附買回債券負債	六(二十二)		31,211,042		15			15,589,881	10
214040	融券保證金				996,767	-			1,208,692	1
214050	應付融券擔保價款			1,498,628		1			1,707,090	1
214070	借券保證金-存入			2,843,190		1			973,576	1
214090	專戶分戶帳客戶權益			4,403,289		2			1,982,997	1
214130	應付帳款	六(二十三)		41,638,107		20			27,431,166	17
214150	預收款項				13	-			1,658	-
214160	代收款項				688,069	-			955,543	1
214170	其他應付款	六(二十四)		2,951,388		1			2,636,299	2
214200	其他金融負債-流動	六(二十五)		11,384,006		5			13,801,583	9
214600	本期所得稅負債	六(四十九)			72,259	-			277,983	-
216000	租賃負債-流動				71,705	-			67,716	-
219000	其他流動負債				76,401	-			74,132	-
210000	流動負債合計			165,843,207		78		122,018,061		78
	220000 非流動負債
221210	長期借款	六(二十六)		6,000,000		3			-	-
225100	負債準備-非流動				24,033	-			15,585	-
226000	租賃負債-非流動				143,485	-			143,956	-
228000	遞延所得稅負債	六(四十九)			216,899	-			19,468	-
229000	其他非流動負債	六(二十七)			25,675	-			54,808	-
220000	非流動負債合計			6,410,092		3			233,817	-
906003	負債總計			172,253,299		81		122,251,878		78
301000	股本
301010	普通股股本	六(二十九)		16,014,145		8			14,558,313	9
302000	資本公積	六(二十九)			91,201	-			91,261	-
304000	保留盈餘	六(二十九)(三十)
304010	法定盈餘公積			4,671,304		2			4,233,889	3
304020	特別盈餘公積			10,677,898		5			9,803,068	6
304040	未分配盈餘			4,825,951		2			4,381,105	3
305000	其他權益			3,022,119		2			2,221,269	1
906004	權益總計			39,302,618		19			35,288,905	22
906002	負債及權益總計		\$	211,555,917		100	\$	157,540,783		100

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			114	年	度	113 年	度
	項目	附註	金	額	% 金	額	%
400000 收益
401000	經紀手續費收入	六(三十一)	\$	4,023,142	32 \$	3,810,592	32
404000	承銷業務收入	六(三十二)		167,352	1	116,587	1
406000	財富管理業務淨收益			79,338	1	80,191	1
410000	營業證券出售淨利益(損失)	六(三十三)		4,065,326	32	7,977,445	66
421100	股務代理收入			98,318	1	95,951	1
421200	利息收入	六(三十四)		2,582,824	21	2,221,737	19
421300	股利收入			663,801	5	847,195	7
421500	營業證券透過損益按公允價值	六(三十五)
	衡量之淨利益(損失)			3,339,701	27 (	944,760)(	8)
421600	借券及附賣回債券融券回補淨	六(三十六)
	利益(損失)		(	3,895,919)(	31)(	845,728)(	7)
421610	借券及附賣回債券融券透過損	六(三十七)
	益按公允價值衡量之淨利益
	(損失)		(	538,714)(	4)	149,246	1
421750	透過其他綜合損益按公允價值	六(三十八)
	衡量之債務工具投資已實現淨
	利益(損失)			41,564	- (	63,620)	-
422000	發行指數投資證券淨利益(損 失)		(	126,880)(	1)(	82,053)(	1)
422100	發行指數投資證券管理及手續
	費收入			4,316	-	5,517	-
422200	發行認購(售)權證淨利益(損	六(三十九)
	失)		(	498,258)(	4)(	65,805)(	1)
424100	期貨佣金收入			35,262	-	35,610	-
424400	衍生工具淨利益(損失)	六(四十)		2,193,564	18 (	2,306,359)(	19)
425300	預期信用減損損失及迴轉利益	六(四十一)		17,369	-	22,193	-
428000	其他營業收益	六(四十二)		263,161	2	970,599	8
	收益合計			12,515,267	100	12,024,538	100
	500000 支出及費用
501000/
502000/
503000	手續費支出	六(四十三)	(	607,712)(	5)(	577,434)(	5)
507000	指數投資證券發行及管理支出		(	6,931)	- (	9,030)	-
521200	財務成本	六(四十四)	(	1,683,159)(	13)(	1,516,836)(	12)
524200	證券佣金支出		(	3,530)	- (	109)	-
524300	結算交割服務費支出		(	22,193)	- (	24,769)	-
528000	其他營業支出		(	1,614)	- (	6,678)	-
531000	員工福利費用	六(四十五)	(	3,861,127)(	31)(	3,616,061)(	30)
532000	折舊及攤銷費用	六(四十六)	(	353,831)(	3)(	318,328)(	3)
533000	其他營業費用	六(四十七)	(	2,243,293)(	18)(	2,170,821)(	18)
	支出及費用合計		(	8,783,390)(	70)(	8,240,066)(	68)
	營業利益			3,731,877	30	3,784,472	32
	601100 採用權益法認列之子公司、關聯	六(十二)
	企業及合資損益之份額			1,145,257	9	772,602	6
	602000 其他利益及損失	六(四十八)		269,884	2	243,115	2
	902001 稅前淨利			5,147,018	41	4,800,189	40
701000	所得稅(費用)利益	六(四十九)	(	342,592)(	3)(	427,135)(	4)
	902005 本期淨利		\$	4,804,426	38 \$	4,373,054	36

(續 次 頁)

統 一 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司
個 體 綜 合 損 益 表
民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

		114	年	度	113	年	度
							%
不重分類至損益之項目
確定福利計畫之再衡量數		(\$	4,959)	-	(\$	7,490)	-
透過其他綜合損益按公允價	六(三)
值衡量之權益工具投資未實
現評價淨利益(損失)			520,122	4		443,412	4
採用權益法認列之子公司、
關聯企業及合資之其他綜合
損益份額-不重分類至損益			199,271	2		197,476	2
與不重分類之項目相關之所	六(四十九)
得稅			992	-		1,498	-
後續可能重分類至損益之項目
國外營運機構財務報表換算
之兌換差額		(	26,417)	-		156,716	1
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之債務工具投資未實
現評價淨利益(損失)			150,016	1	(	3,556)	-
與可能重分類之項目相關之
所得稅		(	28,264)	-		-	-
本期其他綜合損益(稅後淨額)		\$	810,761	7	\$	788,056	7
902006 本期綜合損益總額		\$	5,615,187	45	\$	5,161,110	43
每股盈餘	六(五十)
基本每股盈餘		\$		3.00	\$		2.73
稀釋每股盈餘		\$		2.99	\$		2.72
	項目 其他綜合損益	附註	金	額	%	金	額

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

~12~

董事長:林寬成 經理人:楊凱智 會計主管:安芝立

統 一 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表 民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

					保		留		盈	餘	其	他		權 益
														透過其他綜合損益
												國外營運機構財務		按公允價值衡量之
	附	註 普通股股本	資	本 公 積	法 定 盈 餘 公 積			特 別 盈 餘 公 積		未分配盈餘	差	報 表 換 算 之 兌 換 額	損	金 融 資 產 未 實 現 益	權	益 總 額
113 年度
113 年 1 月 1 日餘額		\$ 14,558,313	\$	91,261	\$ 3,959,127		\$	9,253,546	\$	2,752,936	\$	43,973	\$	1,390,336	\$	32,049,492
113 年度淨利		-		-		-		-		4,373,054		-		-		4,373,054
113 年度其他綜合損益		-		-		-		-		1,096		156,716		630,244		788,056
113 年度綜合損益總額		-		-		-		-		4,374,150		156,716		630,244		5,161,110
112 年度盈餘指撥及分配	六(三十)
法定盈餘公積		-		-		274,762		-	(	274,762 )		-		-		-
特別盈餘公積		-		-		-		549,522	(	549,522 )		-		-		-
股東現金股利		-		-		-		-	(	1,921,697 )		-		-	(	1,921,697 )
113 年 12 月 31 日餘額		\$ 14,558,313	\$	91,261	\$ 4,233,889		\$	9,803,068	\$	4,381,105	\$	200,689	\$	2,020,580	\$	35,288,905
114 年度
114 年 1 月 1 日餘額		\$ 14,558,313	\$	91,261	\$ 4,233,889		\$	9,803,068	\$	4,381,105	\$	200,689	\$	2,020,580	\$	35,288,905
114 年度淨利		-		-		-		-		4,804,426		-		-		4,804,426
114 年度其他綜合損益		-		-		-		-	(	3,097 )	(	26,417 )		840,275		810,761
114 年度綜合損益總額		-		-		-		-		4,801,329	(	26,417 )		840,275		5,615,187
113 年度盈餘指撥及分配	六(三十)
法定盈餘公積		-		-		437,415		-	(	437,415 )		-		-		-
特別盈餘公積		-		-		-		874,830	(	874,830 )		-		-		-
股東現金股利		-		-		-		-	(	1,601,414 )		-		-	(	1,601,414 )
股東股票股利		1,455,832		-		-		-	(	1,455,832 )		-		-		-
對子公司所有權權益變動		-	(	60 )		-		-		8,761		-	(	8,761 )	(	60 )
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具		-		-		-		-		4,247		-	(	4,247 )		-
114 年 12 月 31 日餘額		\$ 16,014,145	\$	91,201	\$ 4,671,304		\$	10,677,898	\$	4,825,951	\$	174,272	\$	2,847,847	\$	39,302,618

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

~13~

	附註	至 1 2	114 年 1 月 1 日 月 3 1 日	至	113 年 1 月 1 日 1 2 月 3 1 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利		\$	5,147,018	\$	4,800,189
調整項目
收益費損項目
營業證券透過損益按公允價值衡量之淨(利益) 損失	六(二)(三十五)	(	3,339,701 )		944,760
借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡 量之淨(利益)損失	六(三十七)		538,714	(	149,246 )
預期信用減損損失及迴轉利益	六(四十一)	(	13,916 )	(	15,150 )
折舊費用	六(四十六)		261,320		233,449
攤銷費用	六(四十六)		92,511		84,879
財務成本	六(四十四)		1,683,159		1,516,836
利息收入(含財務收入)	六(三十四)
	(四十八)	(	2,682,204 )	(	2,301,131 )
股利收入		(	677,258 )	(	860,463 )
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利	六(十二)
益之份額		(	1,145,257 )	(	772,602 )
處分及報廢不動產及設備(利益)損失	六(十三)		322		-
租賃修改淨(利益)損失		(	31 )	(	51 )
營業外金融工具按公允價值衡量之(利益)損失	六(四十八)	(	12,934 )		13,669
與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資		(	23,810,903 )	(	8,604,183 )
產		(	4,384,234 )	(	882,770 )
附賣回債券投資		(	122,203 )		-
應收證券融資款		(	2,051,561 )	(	4,521,636 )
轉融通保證金			5,740	(	4,665 )
應收轉融通擔保價款			4,765	(	4,037 )
應收證券借貸款項		(	3,133,392 )	(	9,352,961 )
借券擔保價款		(	34,484 )		48,512
借券保證金-存出 應收票據		(	30,971 ) 41		101,266 1,137
應收帳款		(	13,247,453 )	(	9,998,944 )
應收帳款-關係人		(	760 )		885
預付款項		(	24,257 )		11,437
其他應收款			1,050		1,289
其他流動資產		(	2,286,369 )	(	1,446,527 )
與營業活動相關之負債之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融負債			3,839,179		3,221,128
附買回債券負債			15,621,161	(	3,550,625 )
融券保證金		(	211,925 )		287,599
應付融券擔保價款		(	208,462 )		543,586
借券保證金-存入			1,869,614	(	658,432 )
專戶分戶帳客戶權益			2,420,292		1,122,787
應付帳款			14,174,282		10,372,715
預收款項 代收款項		( (	1,645 ) 267,474 )		1,537 342,646
其他應付款			303,297		557,348
其他金融負債-流動		(	2,417,577 )		8,577,564
其他流動負債			2,269	(	2,075 )

(續 次 頁)

	附註	至	114 年 1 月 1 日 1 2 月 3 1 日	至	113 年 1 月 1 日 1 2 月 3 1 日
營運產生之現金流出		( \$	14,140,237 )	(\$	10,340,280 )
收取之利息			2,703,153		1,948,793
收取之股利			1,400,501		1,329,522
支付之所得稅		(	524,075 )	(	381,393 )
營業活動之淨現金流出		(	10,560,658 )	(	7,443,358 )
投資活動之現金流量
取得採用權益法之投資	六(十二)	(	453,706 )		-
取得不動產及設備	六(十三)	(	101,826 )	(	85,410 )
取得無形資產	六(十七)	(	13,444 )	(	18,252 )
其他非流動資產(增加)減少		(	166,659 )	(	276,220 )
預付設備款增加		(	141,454 )	(	153,423 )
投資活動之淨現金流出		(	877,089 )	(	533,305 )
籌資活動之現金流量
短期借款增加(減少)		(	714,110 )		1,859,461
應付商業本票增加(減少)			9,040,000		11,860,000
舉借長期借款			6,000,000		-
其他非流動負債增加(減少)		(	30,420 )	(	33,828 )
租賃負債本金償還		(	76,479 )	(	71,334 )
支付之利息		(	1,590,648 )	(	1,561,249 )
發放現金股利	六(三十)	(	1,601,414 )	(	1,921,697 )
籌資活動之淨現金流入			11,026,929		10,131,353
匯率影響數			115,949	(	193,072 )
本期現金及約當現金(減少)增加數		(	294,869 )		1,961,618
期初現金及約當現金餘額			5,019,258		3,057,640
期末現金及約當現金餘額		\$	4,724,389	\$	5,019,258

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

• (一)統一綜合證券股份有限公司(以下簡稱「本公司」)係依中華民國公司法之 規定,於民國 77 年 12 月 17 日奉准設立,民國 78 年 3 月 4 日本公司由統 一證券股份有限公司變更公司名稱為統一綜合證券股份有限公司,並於民 國 78 年 4 月 3 日正式開始營業。截至民國 114 年 12 月 31 日,本公司已 設有 31 家分公司(包含總公司)作為營業據點,並於民國 103 年 7 月設立 國際證券業務分公司。
• (二)本公司主要營業項目為承銷有價證券、在集中交易市場及其營業場所自行 或受託買賣有價證券、有價證券股務事項之代理、有價證券買賣融資融券 業務、有價證券借貸業務、期貨業務輔助人、期貨自營、發行認購 (售 )權 證、新金融商品交易業務、財富管理業務及信託業務。
• (三)本公司股票在臺灣證券交易所掛牌買賣。
• (四)截至民國 114 年及 113 年 12 月 31 日止,本公司員工分別為 1,610 人及 1,516 人。
• 二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國 115 年 3 月 2 日經董事會通過發布。

• 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
• (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可並發布生效之新發 布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響

下表彙列金管會認可並發布生效之民國 114 年適用之國際財務報導準則會 計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

新發布/修正/修訂準則及解釋	國際會計準則理事會 發布之生效日
國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」	民國114年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影

響。

(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布、修正後 國際財務 報導準 則 會計 準則之 影響

下表彙列 金管會 認可之 民國 115 年 適用 之國際財 務報導 準則 會 計準則 之新 發布、修 正及修 訂之準 則及解 釋:

新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事會發

	布之生效日
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金 融工具之分類與衡量之修正」	民國115年1月1日
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉 及依賴自然電力的合約」	民國115年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正	民國112年1月1日 民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則 第17號及國際財務報導準則第9號-比較資訊」	民國112年1月1日
國際財務報導準則會計準則之年度改善-第11冊	民國115年1月1日

本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則 會 計準則之 影響

下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報導準則 會計準 則之新 發布、 修正及 修 訂之準則 及解釋 :

新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事會發

	布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者	待國際會計準則理事會
與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	決定
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」	民國116年1月1日(註)
國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司:揭露」	民國116年1月1日
國際會計準則第21號之修正「換算為高度通貨膨脹貨幣」	民國116年1月1日

註:金管 會於民國 114 年 9 月 25 日之 新聞稿中 宣布公 開發行 公司將 於民 國 117 年度起適 用國際 財務報 導準則第 18 號(以下簡稱 IFRS 18);另 企業如有 提前適用 IFRS 18 之 需求, 亦 得於金管 會認可 IFRS 18 後, 選擇提前 適用 IFRS 18 規定。

除下列所 述者外,經 評估上 述準則 及解 釋對本公 司財務 狀況與 財務績 效並 無重大影 響:

國際財務 報導準 則第 18 號「財 務報表 之 表達與揭 露」

國際財務 報導準 則第 18 號「財務 報表之 表達與揭 露」取代 國際會 計準則 第 1 號並更新綜 合損益 表之架 構,及 新增 管理績效 衡量之 揭露, 並強化 運用 於主要財 務報表 及附註 之彙總 及細分 原 則。

四、 重大會計 政策之 彙總說 明

編製本個 體財務 報告所 採用之 主要會 計 政策彙整 說明如 下。除另 有說明 外,下 述會計政 策於本 個體財 務報告 所報導 期 間一致適 用:

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依據證券商財務報告編製準則及期貨商財務報告編製 準則編製 。

(二)編製基礎

• 1.除下列 重要項 目外, 本個體 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
• (1)按公允 價值衡 量之透 過損益 按公允 價 值衡量之 金融資 產及負 債 (包括 衍生工具)。
• (2)按公允 價值衡 量之透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產。
• (3)按 退 休 基 金 資 產 減 除 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 之 確 定 福 利 資 產 或負債。
• 2.編製符 合金管會 認可 並發 布生效 之 國際 財務報導準則、國際 會計準則、解 釋 及 解 釋 公 告 (以 下 簡 稱 IFRSs )之 個 體 財 務 報 告 需 要 使 用 一 些 重 要 會 計 估 計值 , 在 應用 本 公 司 的會 計 政 策過 程 中 亦需 要 管 理階 層 運 用 其判 斷 , 涉及高度 判斷或 複雜性 之項目,或涉及 個體財務 報告之 重大假 設及估 計 值之項目 ,請詳 附註五 說明。
• (三)資產負債 區分流 動與非 流動之 分類標 準
• 1.資產符 合下列 條件之 一者, 列為流 動 資產:
  • (1)預期將 於正常 營業週 期中實 現該資 產 ,或意圖 將其出 售或消 耗者。
  • (2)主要為 交易目 的而持 有者。
  • (3)預期於 報導期 間後十 二個月 內實現 者 。
  • (4)現金或 約當現 金,但於 報導 期間後 至 少十二個 月用以 交換或 用以清 償 負債受到 限制除 外。
  • 本公司將 所有不 符合上 述條件 之資產 分 類為非流 動。
• 2.負債符 合下列 條件之 一者, 列為流 動 負債:
  • (1)預期將 於正常 營業週 期中清 償者。
  • (2)主要為 交易目 的而發 生者。
  • (3)預期於 報導期 間後十 二個月 內到期 清 償者。
  • (4)不具有 將負債 之清償 遞延至 報導期 間 後至少十 二個月 之權利 者 。 本公司將 所有不 符合上 述條件 之負債 分 類為非流 動。

(四)外幣換算

1.功能性 及表達 貨幣

本公司之 個體財 務報告 項目係 以本公 司 營運所處 主要經 濟環境 之貨幣 衡 量(「功能 性貨幣 」 ), 本公司 之功能 性 貨幣及記 帳貨幣 皆係新 台幣。

2.交易及 餘額

以外幣計 價或要 求以外 幣交割 之外幣 交 易,以外 幣金額 依交易 日功能 性 貨幣與外 幣間之 即期匯 率換算 為功能 性 貨幣記帳 。

外幣貨幣 性項目 係以報 導期間 結束日 之 本公司結 帳匯率 換算, 而結帳 匯 率係依市 場匯率 決定。 以歷史 成本衡 量 之外幣非 貨幣性 項目, 係以原 始 交易日之 匯率換 算,而 以公允 價值衡 量 之外幣非 貨幣性 項目係 以決定 公 允價值當 日之匯 率換算 。

外幣非貨 幣性資 產及負 債餘額 ,按資 產 負債表日 之即期 匯率評 價調整 , 屬透過損 益按公 允價值 衡量者,因調整 而 產生兌換 差額認 列為當 期損益; 屬透過綜 合損益 按公允 價值衡 量者, 因 調整而產 生之兌 換差額 認列於 其 他綜合損 益項目 。

3.國外營 運機構 之換算

功能性貨 幣與表 達貨幣 不同之 所有本 公 司個體、 關聯企 業及聯 合協議 , 其經營結 果和財 務狀況 以下列 方式換 算 為表達貨 幣:

(1)表 達 於 每 一 資 產 負 債 表 之 資 產 及 負 債 係 以 該 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 匯 率換算;

(2)表達於 每一綜 合損益 表之收 益及費 損 係以當期 平均匯 率換算 ;及

(3)所有因 換算而 產生之 兌換差 額認列 為 其他綜合 損益。

• (五)現金及約 當現金
• 1.本公司 現金及 約當現 金項目 包含庫 存 現金、銀行存 款及其 他短期 具高度 流動性投 資。
• 2.約當現 金係指 短期並 具高度 流動性 之 投資,該投資 可隨時 轉換成 定額現 金且價值 變動之 風險甚 小。一年 以內到 期 定期存 款符合 前述定 義且持 有 目的係為 滿足營 運上之 短期現 金承諾 者 ,分類為 約當現 金。
• (六)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
• 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融資產。

• 2.本公司 對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用交易日 會計。

• 3.本公司 於原始 認列時 按公允 價值衡 量 ,相關交易成 本認列 於損益,後續 按公允價 值衡量 , 其利 益或損 失認列 於 損益。

• 4.當收取 股利之 權利確 立,與股利有 關 之經濟效 益很有 可能流 入,及股利 金額能可 靠衡量 時,本 公司 於 損益認 列 股利收入 。

(七)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產

• 1.係指原 始認列 時作一 不可撤 銷之選 擇,將 非持有供 交易之 權益工 具投資 的公允價 值變動 列報於 其他綜 合損益; 或同時符 合下列 條件之 債務工 具 投資:
• (1)在以收 取合約 現金流 量及出 售為目 的 之經營模 式下持 有該金 融資產。 (2)該金融 資產之 合約條 款產生 特定日 期 之現金流 量,完全為支 付本金 及 流通在外 本金金 額之利 息。
• 2.本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產係採 用交易 日 會計 。
• 3.本公司 於原始 認列時 按其公 允價值 加 計交易成 本衡量,後 續按公 允價值 衡量:
• (1)屬權益 工具之 公允價 值變動 認列於 其 他綜合損 益,於除列 時,先前 認 列於其他 綜合損 益之累 積利益 或損失 後 續轉列至 保留盈 餘項下,不得 重分類至 損益。當收 取股利 之權利 確立,與股利有 關之經 濟效益 很有 可能流入,及 股利金 額能可 靠衡量 時,本公司於 損益認 列股利 收入。
• (2)屬債務 工具之 公允價 值變動 認列於 其 他綜合損 益,於除列前 之減損 損 失、利 息收入 及外幣 兌換損 益認列 於損 益,於 除列時,先 前認列 於其 他綜合損 益之累 積利益 或損失 將自權 益 重分類至 損益。
• (八)應收帳款 及票據 、 其他 應收款 暨應收 證 券融資款
• 1.應收帳 款及票 據暨應 收證券 融資款 係 指依合約 約定,已具 無條件 收取因 移轉商品 或勞務 所換得 對價金 額權利 之 帳款及票 據,其 他應收 款係不屬 於前述款 項之其 他應收 款項 。
• 2.屬未付 息之短 期應收 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本 公司係以 原始 發票金額 衡量。

(九)附條件債 券交易

附條 件 債 券交 易 係 以實 際 收 付之 金 額 為 入帳 基 礎 ,於 附 賣 回交 易 發 生時 , 帳列「附賣 回債券 投資」並列 於流動 資 產項下;於 附買回 交易發 生時,帳 列「附買回債 券負債」 並列於 流動負 債 項下,其與約 定賣 (買)回價 格間之 差額,帳 列利息 收入或 利息支 出。

(十)金融資產 減損

本公司於 每一資 產負債 表日,就透 過其 他綜合損 益按公 允價值 衡量之 債務 工具投資,考 量所有 合理且可 佐證之 資 訊 (包括前 瞻性者 )後,對自原 始認 列後信用 風險並 未顯著 增加者 ,按 1 2 個月預期 信用損 失金額 衡量備 抵損 失;對自原始 認列後 信用風險 已顯著 增 加者,按存續 期間預 期信用損 失金 額衡量備 抵損失;就 不包含重 大財務 組 成部分之 應收帳 款,按存續期 間預 期信用損 失金額 衡量備 抵損失 。

• (十一)金融資產 及金融 負債除 列
• 1.金融資 產之除 列

本公司於 符合下 列情況 之一時 ,將除 列 金融資產 :

• (1)收取來 自金融 資產現 金流量 之合約 之 權利失效 。
• (2)移轉收 取金融 資產現 金流量 之合約 權 利,且業已移 轉金融 資產所 有 權之幾乎 所有風 險及報 酬。
• (3)移轉收 取金融 資產現 金流量 之合約 權 利,惟未保留 對金融 資產之 控 制。
• 2.金融負 債之除 列

本公司於 合約所 載之義 務履行 、取消 或 到期時, 除列金 融負債 。

(十二)金融資產 及負債 之互抵

當有法律 上可執 行之權 利將所 認列之 金 融資產及 負債金 額抵銷,且意圖 以淨額基 礎交割 或同時 實現資 產及清 償 負債時,始可將 金融資 產及金融 負債互抵 ,並於 資產負 債表中 以淨額 表 達。

• (十三)採權益法 之投資 /子公司 及關聯 企業
• 1.子公司 指受本 公司控 制之個 體( 包括 結構型個 體),當 本公司 暴露於 來 自對該個 體之參 與之變 動報酬 或對該 等 變動報酬 享有權 利,且 透過對 該個體之 權力有 能力影 響該等 報酬時,本公司即 控制該 個體。本公司 對子公司 採權益 法評價 ,並於 投資取 得 時依成本 認列。
• 2.本公司與子公司間交易所產生之未實現認列於損益之股利收入業已 銷除。子公司 之會計 政策已 作必要 之調整,與本公司採 用之政 策一致。

• 3.本公司 對子公 司取得 後之損 益份額 認 列為當期 損益,對其取得 後之其 他綜合損 益份額 則認列 為其他 綜合損 益。如本公 司對子 公司所 認列之 損失份額 等於或 超過在 該子公 司之權 益 時,本公 司繼續 按持股 比例認 列損失。

• 4.關聯企業 指所有 本公司 對其有 重大影 響而無控 制之個 體,一 般係直 接 或間接持 有其 20%以 上表決 權之股 份。 本公司對 關聯企 業採權 益法評 價,取得 時依成 本認列 。

• 5.本公司 對關聯 企業取 得後之 損益份 額 認列為當 期損益,對其取 得後之 其他綜合 損益份 額則認 列為其 他綜合 損 益。如本 公司對 任一關 聯企業 之損失份 額等於 或超過 其在該 關聯企 業 之權益( 包括任 何其他 無擔保 之應收款),本公司 不認列 進一步之 損失,除非本公司 對該關 聯企業 發 生法定義 務、推 定義務 或已代 其支付 款 項。
• 6.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯 企業之持 股比例 時,本 公司將 所有權 益 變動按持 股比例 認列為「資本 公積」。
• 7.本公司及關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業 之權益比 例銷除;除非 證據顯 示該交 易 所轉讓之 資產已 減損,否則未 實現損失 亦予以 銷除。關聯企 業之會 計 政策已作 必要之 調整, 與本公 司採用之 政策一 致。
• 8.依證券 商財務 報告編 製準則 規定,個 體財務報 告當期 損益及 其他綜 合 損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬 於母公司 業主之 分攤數 相同,個體財 務 報告業主 權益應 與合 併 基礎編 製之財務 報告中 歸屬於 母公司 業主之 權 益相同。
• 9.採權益 法之投 資於資 產負債 表日若 有 減損跡象,則本 公司將該 投資之 整體帳面 金額作 為單一 資產,比較其 可 回收金額(使用 價值或 公允價 值減出售 成本孰 高者 )與帳 面金額,執 行減損測 試;使用價 值係依 據 本 公 司 預期將自關聯企業所產生之估計未來現金流量之現值之份額 評估。當可回 收金額 低於其 帳面金 額時,則認列減損 損失,該損 失不 分攤至構 成該投 資帳面 金額組 成部分 之 任何資產(包 括商譽 )。當以前 年度已認 列減損 之情況 不存在 或減少 時 ,則迴轉 減損損 失。
• (十四)不動產及 設備
• 1.不動產 及設備 係以取 得成本 為入帳 基 礎,並將 購建期 間之有 關利息資 本化。
• 2.後續 成 本 只有 在 與 該 項目 有 關 之未 來 經 濟效 益 很 有可 能 流 入 本公 司 , 且該項目 之成本 能可靠 衡量時,才 包括 在資產之 帳面金 額或認 列為一 項單獨資 產。被重 置部分 之帳面 金額應 除列。所有 其他維 修費用 於發 生時認列 為當期 損益。
• 3.不動產 及設備 之後續 衡量採 成本模 式 ,除土地不提 列折舊 外,其他按 估計耐用 年限以 直線法 計提折 舊。

4.本公司 於每一 財務年 度結束 日對各 項 資產之殘 值、耐 用年限 及折舊方 法進行檢 視,若殘 值及耐 用年限 之預期 值與先前 之估計 不同時, 或資 產所含之 未來經 濟效益 之預期 消耗型 態 已有重大 變動,則自 變動發 生 日起依國 際會計 準則第 8 號「會 計政策 、會計估計 變動及 錯誤」之 會 計估計變 動規定 處理。 各項資 產之耐 用 年限:

	耐用年限
建築物	5年~50年
設備	3年~10年
租賃權益改良	5年

• 5.資產出 售或汰 換時,成本 及累計 折舊 皆自各相 關科目 沖銷,其處 分資 產之損益 列為當 期損益 。
• (十五)承租人之 租賃交 易-使 用權資 產 /租賃 負 債
• 1.租賃資 產於可 供 本公 司使用 之日認 列 為使用權 資產及 租賃負 債。當租 賃合約係 屬短期 租賃或 低價值 標的資 產 之租賃時,將 租賃給 付採直 線 法於租賃 期間認 列為費 用。
• 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 公 司 增 額 借 款 利 率折現後 之現值 認列,租 賃給付 主要為 固定給付。 後續採 利息法 按攤 銷後成本 法衡量, 於租賃 期間提 列利息 費用。當非 屬合約 修改造 成租 賃期間或 租賃給 付變動 時,將重 評估租 賃負債,並 將再衡 量數調 整使 用權資產 。
• 3.使用權 資產於 租賃開 始日按 成本認 列,成本主 要為租 賃負債 之原始衡 量金額。後 續採成 本模式 衡量,於 使用 權資產之 耐用年 限屆滿 時或租 賃 期間 屆 滿 時 兩者 之 較 早 者, 提 列 折 舊 費 用。 當 租 賃 負債 重 評 估 時, 使用權資 產將調 整租賃 負債之 任何再 衡 量數。
• (十六)投資性不 動產
• 1.本公司 所持有 之投資 性不動 產,係為 賺取長期 租金利 潤或資 本增值 或 兩者兼具 者。
• 2.當部分 不動產 由本公 司持有 自用,剩 餘部份則 用以賺 取租金 收入或 資 本增值,當 本公司 持有之 各部分 不動產 可單獨出 售,則本 公司對 各該 部分分別 進行會 計處理, 當各該 部分無 法單獨出 售,且自 用部分 係屬 不重大時 ,該不 動產整 體視為 投資性 不 動產。
• 1. 與投資性 不動產 相關之 未來經 濟效益 很 有可能流 入本公 司,且其成 本 能可靠衡 量時,該投資 性不動 產始應 認 列為資產。後續 支出所 產生之 未來經濟 效益很 有可能 流入企 業,且 其 相關成本 能可靠 衡量時,該資 產後續支 出予以 資本化 。所有 維修成 本 於發生時 納入當 期損益 中。

• 4.投資性 不動產 後續衡 量係按 成本模 式 處理,於 原始衡 量後以 折舊後成 本計算折 舊費用 並予以 計提,其 折舊方 法、耐用年 限及殘 值比照 不動 產及設備 規定。

• (十七)無形資產
• 1.電腦軟 體以取 得成本 認列, 依直線 法 按估計耐 用年限 4 年攤 銷。
• 2.經金管 會認可 之國際 財務報 導準則第 3 號「企業合併」 之規定, 因企 業 合 併 移 轉 對 價 大 於 所 取 得 之 可 辨 認 淨 資 產 及 承 擔 之 負 債 之 公 允 價 值淨額之 差額, 認列為 商譽。
• (十八)非金融資 產減損
• 1.本公 司 於 資產 負 債 表 日針 對 有 減損 跡 象 之資 產 , 估計 其 可 回 收金 額 , 當可回收 金額低 於其帳 面價值 時,則認 列減損損 失。可回 收金額 係指 一項資產 之公允 價值減 處分成 本或其 使 用價值,兩 者較高 者。除商 譽 外,當以前 年度已 認列資 產減損 之情況 不存在或 減少時, 則迴轉 減損 損失,惟迴 轉減損 損失而 增加之 資產帳 面金額, 不 超過該 資產若 未認 列減損損 失情況 下減除 折舊或 攤銷後 之 帳面金額 。
• 2.商譽、非確 定耐用 年限無 形資產 及尚 未可供使 用無形 資產,定期 估計 其 可回 收 金 額 。當 可 回 收 金額 低 於 其 帳 面 價值 時 , 則 認列 減 損 損 失。 商譽減損 之減損 損失於 以後年 度不予 迴 轉。
• 3.商譽為 減損測 試之目 的,分攤至 現金 產生單位。此 項分攤 是依據 營運 部門辨認,將 商譽分 攤至預 期可從 產生 商譽之企 業合併 而受益 之現 金 產生單位 或現金 產生單 位群組 。
• (十九)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融負債
• 1.係指發 生之主 要目的 為近期 內再買 回,及除依 避險會 計被指 定為避險 工具外之 衍生工 具而持 有供交 易之金 融 負債。
• 2.本公司 於原始 認列時 按公允 價值衡 量 ,相關交易成 本認列 於損益,後 續按公允 價值衡 量,其 利益或 損失認 列 於損益。
• (二十)或有負債

或有負債 係指因 過去事 件所產 生之可 能 義務,其 存在與 否僅能 由一個或 多 個 未 能 完 全 由 本 公 司 所 控 制 之 不 確 定 未 來 事 件 之 發 生 或 不 發 生 加 以 證實;或因過 去事件 所產生 之現時 義務 ,但非很有可 能需流 出具經 濟效 益之資源 以清償 義務或 該義務 無法可 靠 衡量者。本公司 不認列 或有負債 ,而係依 規定作 適當之 揭露。

(二十一)員工福利

1.短期員 工福利

本公司於 員工提 供勞務 期間,以未來 需 支付短期 福利非 折現之 金額 認列為當 期費用 。

2.離職福 利

離 職 福 利 係 於 正 常 退 休 日 前 終 止 對 員 工 之 聘 僱 或 當 員 工 決 定 接 受 公司之福 利邀約 以換取 聘僱之 終止而 提 供之福利。本 公司係於 不再 能 撤 銷 離 職 福 利 之 要 約 或 於 認 列 相 關 重 組 成 本 之 孰 早 者 時 認 列 費 用。不預 期在資 產負債 表日後 12 個月 全 部清償之 福利應 予以折 現。

3.退休金

(1)確定提 撥計畫

勞工退休 金條例 自民 國 94 年 7 月 1 日起 施行,並採 確定提 撥制。 實施後員 工得選 擇適用 本公司 員工退 休 辦法有關 之退休 金規定 ,或適用該 條例之 退休金 制度並 保留該 條例前之 工作年 資。對適 用 該 條 例 之 員 工 , 本 公 司 每 月 負 擔 之 員 工 退 休 金 提 撥 率 為 員 工 每 月 薪 資 之 一 定 比 率 。 本 公 司 並 無 其 他 法 定 或 推 定 義 務 應 支 付 額外之提 撥金額。本公 司依權 責發生 基 礎,將每期提撥 之退休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 。 淨 確 定 福 利 資 產 僅 於 有 現 金 退款或可 扣除未 來應付 退休金 之情形 下 認列。

• (2)確定福 利計畫
• A.係 指 退 休 福 利 之 支 付 金 額 係 根 據 員 工 退 休 時 應 收 取 之 福 利 金 額而決定 之退休 福利計 畫,該金額之 決 定通常以 年齡、工作年 資 及 薪 資 補 償 等 為 基 礎 。 本 公 司 就 確 定 福 利 義 務 之 精 算 現 值 減除退休 基金公 允價值,認列淨 確定福 利負債於 資產負 債表。 該 確 定 福 利 義 務 每 年 度 經 精 算 師 依 預 計 單 位 福 利 法 衡 量 之 。 折 現 率 係 使 用 資 產 負 債 表 日 確 定 福 利 計 畫 之 貨 幣 及 期 間 一 致 之政府公 債於資 產負債 表日之 市場殖 利 率。
• B.有 關 確 定 福 利 計 畫 產 生 之 再 衡 量 數 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合損益, 並表達 於保留 盈餘。
• 4.員工酬 勞及董 監酬勞
• 於具法律 義務或 推定義 務且金 額可合 理 估計時,認列 為費用及 負債 。嗣後決議 實際配 發金額 與估列 金額有 差異時,則按 會計估 計值變 動處理。

(二十二)收入及費 用

本公司收 入與支 出可分 為:

• 1.經紀手 續費收 入、出售證券 損益及 相 關手續費 支出:於買賣 證券成 交日認列 。
• 2.承銷手 續費收 入及支 出:申購手續 費 收入於交 易時認 列;承銷手續 費收入及 相對之 手續費 支出則 於承銷 契 約完成時 認列。
• 3.期貨契 約損益:期貨 買賣之 交易保 證 金以成本 入帳,每日並 按公允 價 值 評 價 及 經 由 反 向 買 賣 或 到 期 交 割 所 產 生 之 期 貨 契 約 損 益 認 列 於當期損 益;自 營經手 費支出 於買賣 期 貨成交日 認列。
• 4.營業費 用:係本公司 從事營 業所需 投 入之費用,主要 區分為 員工福 利費用、 折舊及 攤銷費 用、其 他業務 及 管理費用 。

(二十三)所得稅

1.本期所 得稅

應 付 所 得 稅 款 (或 應 收 退 稅 款 )係 根 據 營 運 及 產 生 課 稅 所 得 之 所 在 國所適用 之稅法 計算而 得,除 交易或 事 項係屬直 接認列 於其他 綜合 損益或直 接於權 益中認 列者,其相關 之 本期所得 稅應同 時認列 於其 他綜合損 益或直 接於權 益中認 列外,其 餘應認列 為收益 或費用 並計 入當期損 益。

2.遞延所 得稅

衡量遞延 所得稅 資產及 負債時,應以 預 期未來資 產實現 或負債 清償 期間之稅 率為準,且該 稅率係 依據資 產 負債表日 已立法 或已實 質性 立法之稅 率為準。資產 負債表 內之資 產 及負債,其帳面 金額及 課稅 基礎之暫 時性差 異依資 產負債 表法計 算,認列為 遞延所 得稅。 原始 認列之資 產或負 債,當 非屬企 業合併,且於交易 當時未 影響會 計利 潤或 課 稅所 得 (損 失 )亦 未 產生 相 等 之應 課稅 及 可減 除 暫 時性 差 異 , 則該資產 或負債 所產生 之遞延 所得稅 不 予認列。可減 除暫時性 差異 在其很有 可能可 用以抵 減課稅 所得之 範 圍內,認列為 遞延所得 稅資 產。若 本公司 很有可能 有未來 課稅所 得 足以提供 未使用 虧損扣 抵或 所得稅抵 減遞延 並於以 後期間 得以實 現 者,其 可實現 之部分認 列為 遞延所得 稅資產 。

3.本 公 司 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立法或已 實質立 法之稅 率計算 本期所 得 稅。管 理階層 就適用所 得稅 法相關規 定定期 評估所 得稅申 報之狀 況,並在 適用情 況下根據 預期 須向稅捐 機關支 付之稅 款估列 所得稅 負 債。未 分配盈 餘依所得 稅法 加徵之所 得稅,嗣盈餘 產生年 度之次 年 度於股東 會通過 盈餘分 派案 後,始就 實際盈 餘之分 派情形 ,認列 未 分配盈餘 所得稅 費用。

• 4.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 本 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意圖以淨 額基礎 清償或 同時實 現資產 及 清償負債 時,始將本期 所得 稅資產與 本期所 得稅負 債互抵,且遞 延 所得稅資 產及負 債由同 一稅 捐機關課 徵所得 稅之同 一納稅 主體、或 不同納稅 主體產 生但各 主體 意圖以淨 額基礎 清償或 同時實 現資產 及 清償負債 時,始將遞延 所得 稅資產及 負債互 抵。
• (二十四)股本
• 1.發行新 股可直 接歸屬 之增額 成本,以 扣除相關 所得稅 費用後 之淨額 自權益減 除。普 通股之 股利於 本公司 股 東會通過 之年度,認列 為權 益。股利宣 告日若 晚於資 產負債 表日,則不認列 入帳,僅 於期後 事 項附註揭 露。
• 2.本公司 買回已 發行股 票時,將所支 付 之對價包 括任何 可直接 歸屬之 增額成本 以稅後 淨額認 列為股 東權益 之 減項。買回之 股票後續 再發 行時,所收取 之對價扣 除任何 可直接 歸 屬之增額 成本及 所得稅 影響 後與帳面 價值之 差額認 列為股 東權益 之 調整。
• (二十五)每股盈餘
• 1.每股盈 餘按加 權平均 股數計 算,凡 有 盈餘轉增 資或資 本公積 轉增資 則按追溯 調整之 股數計 算,不 考慮該 增 資股之發 行流通 期間,現金 增資則依 據該增 資股之 流通期 間計算 。
• 2.本公司 於計算 每股盈 餘時,係依 國際 會計準則第 33 號「 每股盈 餘」 之規 定 , 對所 有 潛在 普 通 股皆 列 示基 本 每股 盈 餘 及稀 釋 每股 盈 餘 。
• 五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源

• (一) 本 公司之 個體財 務報告 結果受 管 理階層對 會計政 策採用 、會計 估計及 假 設等之影 響,故 本公司 於採用 附註四 之 重大會計 政策時 ,對於 不易自 其 他來源取 得而可 能導致 資產及 負債帳 面 金額於下 個個體 財務報 告有重 大 調整風險 之資訊 ,管理 階層須 運用適 當 專業判斷 、估計 及假設 。本公 司 之估計值 及相關 假設皆 係依據 經金管 會 認可之國 際財務 報導準 則規定 所 為之最佳 估計。 估計 值 及假設 係基於 歷 史經驗及 其他視 為攸關 之因素 , 惟實際結 果與估 計可能 有所不 同。本 公 司對於估 計 值及 假設係 持續予 以 檢視,若 估計 值 之修正 僅影響 當期, 則 會計估計 值修正 於當期 認列, 若 估計值同 時影響 當期及 未來期 間,則 於 估計 值修 正之當 期及未 來期間 認 列。

• (二)以下 係有關 未來所 作主要 假設之 資 訊,以及 於財務 報導期 間結束 日估計 不確定性 之主要 來源, 該等假 設及估 計 值將可能 導致資 產負債 帳面金 額具 重大調整 之重大 風險。

• 1.金融工 具之公 允價值

非活絡市 場或無 報價之 金融商 品公允 價 值係以評 價方法 決定。在 該情況 下,公 允價值 係從類 似金融 商品之 可觀 察資料或 模式評 估。若無市 場可 觀察參數,金 融商品 之公允 價值係 以適 當假設評 估。當採用 評價模 型決 定公允價 值時,所有模型 須經校 準以確 保產出結 果反映 實際資 料與市 場 價格。模 型盡可 能只採 用可觀 察資料 。

2.預期信 用損失

對於金融 資產,其預期信 用損失 之衡量 採用複雜 的模型 評估及 多項假 設 。這些模型 和假設 涉及未來 總體經 濟情 況和客戶 之信用 行為( 例如,客 戶 違 約 可 能 性 及 損 失 )。 附 註 十 二 (二 )說明預期信用損失衡量中使用的 參數、假設 和估計 方法,也揭露 預期信 用 損失對上 述因素 變動之 敏感性。 依據會計 準則規 範對預 期信用 損失進 行 衡量時涉 及許多 重大判 斷,例 如: (1)判斷信 用風險 顯著增 加之標 準; (2)選擇衡 量預期 信用損 失之適 當模型 及 假設;

關於上述 預期信 用損失 之判斷 及估計 , 請參閱附 註十二 (二)。

3.採用權 益法之 投資減 損評估

當有減損跡象顯示採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被回 收,本 公司隨 即評估 該項投 資之減 損。本公司係 依據享 有被投 資公司 預 期未來現 金流量 之折現 值評估 可回收 金 額,並 分析其 相關假 設,包括營 業收入成 長率、營業 利益率、稅 後淨利 率等財務 預測及 折現率 等之合 理 性。

4.證券經 紀部門 商譽減 損評估

商譽每年 定期之 減損測 試過程,包含分 攤資產負 債和商 譽至證 券經紀 部 門,並依 據證券 經紀部門 預期未 來現金 流量之折 現值決 定其可 回收金 額 ,並分析 其相關 假設,包含預 計未來之 成交量、市佔率、部門 營業利 益 率及折現 率等之 合理性 。

六、 重要會計 項目之 說明

(一)現金及約 當現金
-------------	--

	114年12月31日	113年12月31日
支票存款	\$ 672,013	\$ 651,611
活期存款
台幣存款	1,251,485	1,041,509
外幣存款	1,027,291	1,252,641
定期存款	1,773,600	2,073,497
合計	\$ 4,724,389	\$ 5,019,258
本公司民國 114 年及 113 年 12 月 31 0.680%~1.700%及 0.665%~4.830%。	日,定 期存款	年 利率(含外幣)分別為
(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產

	114年12月31日	113年12月31日
流動項目:
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產:
借出證券
借出證券	\$ -	\$ 26,015
借出證券評價調整	-	( 1,004)
合計	-	25,011
開放式基金及貨幣市場工具
及經紀商投資有價證券
開放式基金	48,451	220,000
評價調整	12,670	( 1,563)
合計	61,121	218,437
營業證券-自營
上市櫃公司股票	18,686,984	8,767,530
政府公債	247,551	99,972
普通公司債	4,681,755	3,613,718
可轉換公司債	1,093,352	1,421,755
興櫃公司股票	289,691	230,771
國外有價證券	12,195,392	7,919,695
指數股票型基金	5,085,145	5,272,039
非上市、上櫃、興櫃股票	2,052	2,052
小計	42,281,922	27,327,532
評價調整	2,483,669	495,182
合計	44,765,591	27,822,714
營業證券-承銷
上市櫃公司股票	144,071	67,610
可轉換公司債	1,198,840	783,244
小計	1,342,911	850,854
評價調整	229,826	152,654
合計	1,572,737	1,003,508

		114年12月31日		113年12月31日
營業證券-避險
上市櫃公司股票	\$	12,072,945	\$	8,605,280
普通公司債		6,000,013		4,350,000
可轉換公司債		14,530,709		14,190,274
認購(售)權證		17,546		38,420
國外有價證券		526,679		438,295
指數股票型基金		5,847		25,222
小計		33,153,739		27,647,491
評價調整		1,118,845		31,959
合計		34,272,584		27,679,450
買入選擇權-期貨		1,166		168
期貨交易保證金-自有資金		6,910,205		4,034,313
衍生性工具資產-櫃檯		427,547		60,058
總計	\$	88,010,951	\$	60,843,659
		114年12月31日		113年12月31日
非流動項目:
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產:
營業證券-自營-公債 非上市、上櫃、興櫃股票		\$ 49,927 -	\$	49,878 435
合計		49,927		50,313
評價調整	(	86)		858
總計		\$ 49,841	\$	51,171
1.本公司 於民國 114 年及 113 年度		認列 透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資
產 及 負 債 產 生 之 已 實 現 及 未 實 現 \$3,887,503。	淨	損 益 分 別 為		\$4,543,136 及
2.本公司 將 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保 之 情 形請詳附 註八。
3.相 關 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 信 用 風 險 資 訊 請 詳 附 註 十 二
(二)。
(三)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
		114年12月31日		113年12月31日
流動項目:
權益工具:
營業證券-自營
上市櫃公司股票	\$	868,366	\$	279,894
評價調整		996,071		543,717
合計		1,864,437		823,611
債務工具:
營業證券-自營
國外債券 評價調整		7,337,676 142,676	(	3,681,435 9,156)
合計		7,480,352		3,672,279
總計	\$	9,344,789	\$	4,495,890

~30~

	114年12月31日		113年12月31日
非流動項目:
權益工具:
非上市、上櫃、興櫃股票	\$ 6,449	\$	6,449
評價調整	469,934		406,413
總計	\$ 476,383	\$	412,862

• 1. 本公司選 擇將屬 策略性 投資或 穩定收 取 股利之股 票投資 分類為 透過其 他綜合損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產 ,該等投 資於民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之 公允價 值分別 為 \$2,340,820 及\$1,236,473。
• 1. 本公司於 民國 114 年因 調節投 資組合 , 出售公允 價值為 \$282,278 之上 市櫃股票 ,累積 處分利 益為 \$4,247。
• 1. 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 及 綜 合 損 益 之明細如 下:

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具		114年1月至12月		113年1月至12月
認列於其他綜合損益之公允價值變動	\$	520,122	\$	443,412
累積利益或損失因除列轉列保留盈餘	(\$	4,247)	\$	-
認列於損益之股利收入
於本期期末仍持有者	\$	57,038	\$	16,751
於本期期內除列者		15,864		-
	\$	72,902	\$	16,751
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具		114年1月至12月		113年1月至12月
認列於其他綜合損益之公允價值變動	\$	150,016	(\$	3,556)
認列於損益之利息收入	\$	271,719	\$	90,103

• 1. 本 公 司 將 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔保之情 形請詳 附註八 。
• 1. 相 關 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 信 用 風 險 資 訊 請 詳 附註十二(二)。
• (四)附賣回債 券投資

114年12月31日 113年12月31日 國外債券 \$ 122,203 \$ - 上列民國 114 年及 113 年 12 月 31 日 之 附賣回債 券投資 於一年 內到期 ,逐 筆約定於 交易後 之特定 日期以 約定價 格 含息賣回 ,全部 賣回總 價分別 為 \$123,253 及\$0,各幣 別承作 年利率 列示 如下: 幣別 114年12月31日 113年12月31日

外幣(註)	3.23%~3.55%	-
註:外幣包含澳幣及美元。

(五)應收證券 融資款

應收證券 融資款 係以客 戶融資 買進之 股 票提供作 為擔保,年 利率 皆為 6.4%。 (六)應收證券 借貸款 項

		114年12月31日	113年12月31日
應收借貸款項-客戶以其買進證券或持有之 有價證券為擔保	\$	1,916,065	\$ 62,596
應收借貸款項-不限用途		19,817,457	18,537,534
小計		21,733,522	18,600,130
減:備抵損失	(	379)	-
合計	\$	21,733,143	\$ 18,600,130
註:依規 定計算 擔保維 持率, 擔保維 持 率不低於		130%。

(七)應收帳款

	114年12月31日	113年12月31日
應收帳款-關係人	\$ 4,071	\$ 3,311
應收帳款-非關係人
應收交割帳款-經紀	\$ 24,563,467	\$ 14,492,455
應收交割帳款-自營	4,854,348	3,165,884
應收交割帳款-外國債券	10,358,762	9,987,065
應收交割帳款-不限用途	31,167	290
應收交割帳款-複委託	18,533	27,815
應收即期外匯款	3,813	56,868
應收利息	825,899	821,069
交割代價	1,733,764	625,228
應收股利	39,226	42,637
其他	229,940	243,106
小計	42,658,919	29,462,417
減:備抵損失	( 234)	( 491)
合計	\$ 42,658,685	\$ 29,461,926

1. 應收帳款 之帳齡 分析如 下:

					114年12月31日
	30天內	31-90天		91-180天	181天-1年		超過1年		合計
應收帳款 應收帳款 關係人	\$ 3,893	\$ 178	\$	-	\$	-	\$	-	\$ 4,071
應收帳款 非關係人	41,852,765	210,293		183,340	263,049			149,472	42,658,919
合計	\$41,856,658	\$ 210,471	\$ 183,340		\$ 263,049		\$ 149,472		\$ 42,662,990
					113年12月31日
	30天內	31-90天		91-180天	181天-1年		超過1年		合計
應收帳款 應收帳款
關係人 應收帳款	\$ 3,130	\$ 181	\$	-	\$	-	\$	-	\$ 3,311
非關係人	28,661,904	138,774		143,370	381,925			136,444	29,462,417
合計	\$28,665,034	\$138,955	\$143,370		\$381,925		\$136,444		\$ 29,465,728

註:以上 係以立 帳日為 基準進 行之帳 齡 分析。

2.相關應 收帳款 信用風 險資訊 請詳附 註 十二 (二)。

(八)其他應收 款

	114年12月31日	113年12月31日
應收利息	\$ 11,396	\$ 11,923
其他	5,066	6,116
合計	\$ 16,462	\$ 18,039
相關信用 風險資 訊請詳 附註十 二 (二)。
(九)其他流動 資產
	114年12月31日	113年12月31日
待交割款項	\$ 470,427	\$ 178,819
質押定期存款	500,000	500,000
外幣借券存入保證金	61,984	44,257

代收承銷股款	10	383,532
專戶分戶留存客戶款	4,403,289	1,982,997
其他	31,178	90,914
合計	\$ 5,466,888	\$ 3,180,519

• (十)金融資產 之移轉
• 1.本公司 在日常 營運的 交易行 為中,已 移轉金融 資產未 符合整 體除列 條件 者,大部分為 依據附 買回協 議之債 務證 券。由於該等 交易致 收取合 約現 金流量已 移轉於 他人,並反映本 公司於 未來期間 依固定 價格買 回已移 轉 金融資產 之責任 的相關 負債。針對 該類 交易,本公司 於交易 有效期 內不 能使用、出售 或質押 該等已 移轉金 融資 產,但本公司 仍承擔 利率風 險及 信貸風險 ,故未 整體除 列。
• 2.下表分 析未符 合整體 除列條 件的金 融 資產及其 相關金 融負債 資訊:

金融資產類別		已移轉金融資產	相關金融負債
		帳面金額	帳面金額
透過損益按公允價值衡量之金融資產
附買回條件協議	\$	25,319,650	\$	23,841,121
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
附買回條件協議		7,480,352		7,369,921
113年12月31日
		已移轉金融資產		相關金融負債帳
金融資產類別		帳面金額		面金額
透過損益按公允價值衡量之金融資產
附買回條件協議	\$	16,421,349	\$	15,589,881

114年12月31日

• (十一)金融資產 及金融 負債之 互抵
• 1.本公司 亦有從 事未符 合公報 規定互 抵 條件,但 有與交 易對手簽 訂受可 執行淨額 交割總 約定或 類似協 議規範,如:衍生工具、 附 買回或 附賣 回交易。上述 受可執 行淨交 割總約定 或 類似協議 若交易 之一方 有違約 之情事發 生時, 交易之 另一方 得選擇 以 淨額交割 。

2.下表列 示上述 金融資 產與金 融負債 互 抵之相關 資訊:

(1)金融資 產

114年12月31日 於資產負債表中 互抵之已認列之 金融負債總額 列報於資產負 債表之金融資 產淨額 未於資產負債表互抵之相關金額 說明 已認列之金融 資產總額 金融工具 所收取之現金擔 保品 淨額 衍生工具 \$ 427,525 \$ - \$ 427,525 \$ 364,982 \$ - \$ 62,543 附賣回債券投資 122,203 - 122,203 121,105 - 1,098 合計 \$ 549,728 \$ - \$ 549,728 \$ 486,087 \$ - \$ 63,641 113年12月31日 於資產負債表中 互抵之已認列之 金融負債總額 列報於資產負 債表之金融資 產淨額 未於資產負債表互抵之相關金額 說明 已認列之金融 資產總額 金融工具 所收取之現金擔 保品 淨額 衍生工具 \$ 60,058 \$ - \$ 60,058 \$ 43,442 \$ - \$ 16,616

(2)金融負 債

114年12月31日 於資產負債表中 互抵之已認列之 金融資產總額 列報於資產負 債表之金融負 債淨額 未於資產負債表互抵之相關金額 說明 已認列之金融 負債總額 金融工具 所收取之現金擔 保品 淨額 衍生工具 \$ 364,982 \$ - \$ 364,982 \$ 364,982 \$ - \$ - 附買回債券負債 21,798,118 - 21,798,118 21,798,118 - - 合計 \$22,163,100 \$ - \$22,163,100 \$ 22,163,100 \$ - \$ - 113年12月31日 於資產負債表中 互抵之已認列之 金融資產總額 列報於資產負 債表之金融負 債淨額 未於資產負債表互抵之相關金額 說明 已認列之金融 負債總額 金融工具 所收取之現金擔 保品 淨額 衍生工具 \$ 43,442 \$ - \$ 43,442 \$ 43,442 \$ - \$ - 附買回債券負債 12,017,016 - 12,017,016 12,017,016 - - 合計 \$12,060,458 \$ - \$12,060,458 \$ 12,060,458 \$ - \$ -

(十二)採用權益 法之投 資

	114年12月31日	113年12月31日
子公司
統一期貨(股)公司	\$ 3,916,088	\$ 3,053,127
統一證券(香港)有限公司	864,240	884,272
統一證券投資顧問(股)公司	301,310	292,986
統一綜合保險代理人(股)公司	141,885	89,460
統証創業投資(股)公司	258,749	252,014
	5,482,272	4,571,859
關聯企業
統一證券投資信託(股)公司	1,111,613	969,373
金圓統一證券有限公司	2,638,949	2,641,462
	\$ 9,232,834	\$ 8,182,694

• 1. 本公司民 國 114 年 及 113 年 度採權 益法 評價長期 股權投 資所認 列之採 用 權 益 法 之 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 利 益 份 額 分 別 為 \$1,145,257 及 \$772,602。
• 1. 子公司統 一證券 (香港)於民國 111 年 3 月經董事 會通過 辦理解 散清算 事 宜,目前 進入清 算程序 中,並 於民國 113 年 3 月 27 日完成證券交易 相 關牌照除 牌作業 ,現已 無執行 證券相 關 業務行為 。
• 1. 子公司統 一期貨 於民國 114 年 3 月 25 日 完成現金 增資, 本公司 依持股 比例參與 認購\$453,706,原始 投資金 額 由 \$644,650 增至\$1,098,356, 投資比率 由原 96.69%下降為 95.82%。
• 1. 本公司持 有統一 證券投 資信託 (股)公司 42.46%股 權,為該公 司單一 最大 股東,其 他股權 主要集 中於 22 位股東、該公司股 東會出 席股東 表決權 之 半數 超 過本 公 司 表決 權 ,且 本 公司 未 擔 任該 公 司主 要 管 理階 層 ,顯 示本 公司 無 實際 能 力 主導 攸 關活 動 ,故 判 斷 對該 公 司不 具 控 制, 僅 具重 大影 響。
• 1. 有關本公 司之子 公司資 訊,請 參見本 公 司民國 114 年度 合併財 務報表 附 註四(三)。
• 1. 關聯企業
• (1)本公司 重大關 聯企業 之基本 資訊如 下 :

公司名稱	主要 營業場所		持股比率	關係 之性質	衡量 方法
		114年12月31日	113年12月31日
統一證券投資 信託(股)公司	台北市	42.46%	42.46%	關聯 企業	權益法
金圓統一證券 有限公司(註)	廈門	49%	49%	關聯 企業	權益法

(2)本公司 重大關 聯企業 之彙總 性財務 資 訊如下:

資產負債 表

	統一證券投資信託(股)公司
		114年12月31日		113年12月31日
流動資產	\$	2,050,217	\$	1,598,836
非流動資產		1,018,635		942,434
流動負債	(	728,481)	(	531,046)
非流動負債	(	144,966)	(	149,789)
淨資產總額	\$	2,195,405	\$	1,860,435
占關聯企業淨資產之份額	\$	932,241	\$	790,001
商譽及其他		179,372		179,372
關聯企業帳面價值	\$	1,111,613	\$	969,373
		金圓統一證券有限公司
		114年12月31日		113年12月31日
流動資產	\$	5,989,595	\$	6,228,068
非流動資產		880,948		227,432
流動負債	(	1,403,169)	(	1,022,718)
非流動負債	(	81,766)	(	42,046)
淨資產總額	\$	5,385,608	\$	5,390,736
占關聯企業淨資產之份額	\$	2,638,949	\$	2,641,462
關聯企業帳面價值	\$	2,638,949	\$	2,641,462
綜合損益 表

		114年1月至12月		113年1月至12月
收入	\$	3,026,617	\$	2,312,109
繼續營業單位本期淨利	\$	1,179,641	\$	873,460
其他綜合損益(稅後淨額)		37,392		49,763
本期綜合損益總額	\$	1,217,033	\$	923,223
自關聯企業收取之股利	\$	374,553	\$	219,218
		金圓統一證券有限公司
		114年1月至12月		113年1月至12月
收入	\$	620,050	\$	542,815
繼續營業單位本期淨損	(\$	25,799)	(\$	133,074)

本期綜合損益總額 (\$ 25,799) (\$ 133,074)

統一證券投資信託(股)公司

(十三)不動產及 設備

			114年1月至12月
1月1日	土 地	建 築 物	設 備	租賃權益改良	合 計
成 本	\$1,631,492	\$1,091,412	\$ 498,904	\$ 28,898	\$3,250,706
累計折舊及減損	-	( 543,373)	( 239,561)	( 5,464)	( 788,398)
合 計	\$1,631,492	\$ 548,039	\$ 259,343	\$ 23,434	\$2,462,308
1月1日	\$1,631,492	\$ 548,039	\$ 259,343	\$ 23,434	\$2,462,308
增 添	-	2,095	97,145	2,586	101,826
處 分	-	-	( 19)	( 303)	( 322)
重 分 類	-	18,627	45,359	50,892	114,878
折 舊	-	( 40,962)	( 128,133)	( 10,180)	( 179,275)
12月31日	\$1,631,492	\$ 527,799	\$ 273,695	\$ 66,429	\$2,499,415
12月31日	土 地	建 築 物	設 備	租賃權益改良	合 計
成 本	\$1,631,492	\$1,093,067	\$ 567,770	\$ 81,473	\$3,373,802
累計折舊及減損	-	( 565,268)	( 294,075)	( 15,044)	( 874,387)
合 計	\$1,631,492	\$ 527,799	\$ 273,695	\$ 66,429	\$2,499,415
			113年1月至12月
1月1日	土 地	建 築 物	設 備	租賃權益改良	合 計
成 本	\$1,631,492	\$1,087,437	\$ 442,860	\$ 16,486	\$3,178,275
累計折舊及減損	-	( 527,009)	( 181,738)	( 9,299)	( 718,046)
合 計	\$1,631,492	\$ 560,428	\$ 261,122	\$ 7,187	\$2,460,229
1月1日	\$1,631,492	\$ 560,428	\$ 261,122	\$ 7,187	\$2,460,229
增 添	-	1,212	81,768	2,430	85,410
重 分 類	-	25,592	29,874	18,290	73,756
折 舊	-	( 39,193)	( 113,421)	( 4,473)	( 157,087)
12月31日	\$1,631,492	\$ 548,039	\$ 259,343	\$ 23,434	\$2,462,308
12月31日	土 地	建 築 物	設 備	租賃權益改良	合 計
成 本	\$1,631,492	\$1,091,412	\$ 498,904	\$ 28,898	\$3,250,706
累計折舊及減損	-	( 543,373)	( 239,561)	( 5,464)	( 788,398)
合 計	\$1,631,492	\$ 548,039	\$ 259,343	\$ 23,434	\$2,462,308

1.民國 114 年及 113 年 度本公 司不動 產 及設備尚 無利息 資本化 情形 。

2.民國 114 年及 113 年 12 月 3 1 日, 本 公司不動 產及設 備 抵押 擔保情 形 請參閱附 註八。

(十四)租賃交易-承租人

1. 本公司租賃之 標 的資 產 包 括建 築 物 、機 器設 備 、 公務 車 及多 功 能 事務 機,租賃合約之 期間通 常介於 1 到 10 年。租賃合約是採 個別協 商並包 含各 種 不 同的 條 款及 條 件 ,除 租 賃 之資 產不 得 用 作借 貸 擔保 外 , 未有 加諸其他 之限制 。

2.使 用 權資 產 之帳 面價 值 與認 列 之折 舊費 用 資訊 如 下:

	114年12月31日	113年12月31日
	帳面金額	帳面金額
房屋	\$ 195,798	\$ 195,739
運輸設備(公務車)	13,060	15,365
生財器具(影印機)	12,909	1,673
合計	\$ 221,767	\$ 212,777
	114年1月至12月 113年1月至12月
	折舊費用	折舊費用
房屋	\$ 73,599	\$ 67,705
運輸設備(公務車)	4,626	4,920
生財器具(影印機)	2,397	2,315
合計	\$ 80,622	\$ 74,940

3.本 公 司於 民 國 114 年 及 113 年 度使 用權 資 產之 增 添分 別為 \$95,003 及 \$164,118。

4.與 租 賃合 約 有關 之損 益 項目 資 訊如 下:

影響當期損益之項目	114年1月至12月 113年1月至12月
租賃負債之利息費用	\$ 3,380	\$ 1,980
屬短期租賃合約之費用	5,311	4,859
變動租賃給付之費用	135	131

5.本 公 司於 民 國 114 年 及 113 年 度租 賃現 金 流出 總 額分 別為 \$85,305 及 \$78,305。

(十 五 )租賃 交 易 -出租 人

• 1.本 公 司出 租 之標 的資 產 包括 辦 公室 及車 位,租 賃合 約 之 期間 通 常介 於 1 到 5 年 ,租 賃 合約 是採 個 別協 商 並包 含各 種 不同 的 條款 及條 件 。
• 2.本 公 司於 民 國 114 年 及 113 年 度基 於 營業 租 賃合 約 分別 認列 \$17,926 及 \$18,613 之 租 金收 入 ,其 中 無屬 變 動租 賃給 付 。

3.本公司以營業租賃出租之租賃給付之到期日分析如下:

	114年12月31日	113年12月31日
114年	\$ -	\$ 17,838
115年	17,595	17,498
116年	16,972	16,875
117年	13,798	13,701
118年	3,034	13,764
119年以後	1,184	-
合計	\$ 52,583	\$ 79,676

(十六)投資性不 動產

				114年1月至12月
1月1日	土	地	建	築 物	合	計
成 本	\$	140,176	\$	72,533	\$	212,709
累計折舊及減損		-	(	29,978)	(	29,978)
合 計	\$	140,176	\$	42,555	\$	182,731
1月1日	\$	140,176	\$	42,555	\$	182,731
折 舊		-	(	1,423)	(	1,423)
12月31日	\$	140,176	\$	41,132	\$	181,308
12月31日	土	地	建	築 物	合	計
成 本	\$	140,176	\$	72,533	\$	212,709
累計折舊及減損		-	(	31,401)	(	31,401)
合 計	\$	140,176	\$	41,132	\$	181,308
				113年1月至12月
1月1日	土	地	建	築 物	合	計
成 本	\$	140,176	\$	72,533	\$	212,709
累計折舊及減損		-	(	28,556)	(	28,556)
合 計	\$	140,176	\$	43,977	\$	184,153
1月1日	\$	140,176	\$	43,977	\$	184,153
折 舊		-	(	1,422)	(	1,422)
12月31日	\$	140,176	\$	42,555	\$	182,731
12月31日	土	地	建	築 物	合	計
成 本	\$	140,176	\$	72,533	\$	212,709
累計折舊及減損		-	(	29,978)	(	29,978)

1.民國 114 年及 113 年度由 投資性 不 動產產生 之租金 收入為 \$9,294 及 \$10,141, 直接營 運費用 分別為 \$2,579 及\$2,550。

2.投資性 不動產 公允價 值資訊 請詳附 註 十二 (五)。

					114年1月至12月
1月1日		電腦軟體	商	譽		客戶關係及其他	合	計
成本	\$	353,176	\$	42,004	\$	54,260	\$	449,440
累計攤銷及減損	(	168,078)		-	(	54,253)	(	222,331)
合計	\$	185,098	\$	42,004	\$	7	\$	227,109
1月1日	\$	185,098	\$	42,004	\$	7	\$	227,109
增添		13,444		-		-		13,444
重分類		49,731		-		-		49,731
攤銷	(	92,504)		-	(	7)	(	92,511)
12月31日	\$	155,769	\$	42,004	\$	-	\$	197,773
12月31日		電腦軟體	商	譽		客戶關係及其他	合	計
成本	\$	339,337	\$	42,004	\$	54,160	\$	435,501
累計攤銷及減損	(	183,568)		-	(	54,160)	(	237,728)
合計	\$	155,769	\$	42,004	\$	-	\$	197,773

113年1月至12月

1月1日		電腦軟體	商	譽		客戶關係及其他	合	計
成本	\$	310,088	\$	42,004	\$	54,260	\$	406,352
累計攤銷及減損	(	122,301)		-	(	54,235)	(	176,536)
合計	\$	187,787	\$	42,004	\$	25	\$	229,816
1月1日	\$	187,787	\$	42,004	\$	25	\$	229,816
增添		18,252		-		-		18,252
重分類		63,920		-		-		63,920
攤銷	(	84,861)		-	(	18)	(	84,879)
12月31日	\$	185,098	\$	42,004	\$	7	\$	227,109
12月31日		電腦軟體	商	譽		客戶關係及其他	合	計
成本	\$	353,176	\$	42,004	\$	54,260	\$	449,440
累計攤銷及減損	(	168,078)		-	(	54,253)	(	222,331)
合計	\$	185,098	\$	42,004	\$	7	\$	227,109

1.民國 114 年及 113 年 度本公 司無形 資 產尚無利 息資本 化情形 。

• 2.商 譽 及 客 戶 關 係 係 本 公 司 受 讓 渣 打 銀 行 股 份 有 限 公 司 消 費 性 金 融 證 券 經紀業務 所產生 ,全數 分攤至 本公司 證 券經紀部 門。
• 3.商譽每年定期減損之測試之可回收金額依據使用價值評估,而使用價 值係依據管理階層之五年度財務預算之稅後現金流量預測計算。超過 該五年期 之現金 流量採 用下列 所述之 估 計成長率 推算。

本公司依 據使用 價值計 算之可 回收金 額 超過帳面 金額,故商 譽並未 發生 減損,用 於計算 使用價 值之主 要假設 如 下:

	經紀部門	經紀部門
	114年度	113年度
成長率	0.00%	0.00%
折現率	11.87%	12.10%

管理階層 依據以 前的績 效及其 對市場 發 展之預期 決定成 長率。所採 用之

折 現 率 為 所 屬 公 司 之 資 本 資 產 定 價 模 式 所 決 定 之 加 權 平 均 資 金 成 本 比 率,並反 應相關 營運部 門之特 定風險 。

(十八)其他非流 動資產

	114年12月31日	113年12月31日
營業保證金	\$ 490,000	\$ 490,000
交割結算基金	310,295	210,769
存出保證金	588,665	531,422
淨確定福利資產	4,931	-
預付設備款	38,094	61,250
催收款項	5,204	6,004
其他	2,750	2,750
小計	1,439,939	1,302,195
減:備抵損失	( 5,204)	( 6,004)
合計	\$ 1,434,735	\$ 1,296,191

(十九)短期借款

	114年12月31日	113年12月31日
無擔保銀行借款	\$ 6,334,360	\$ 8,545,865
擔保銀行借款	970,000	160,000
拆入款	785,750	98,355
合計	\$ 8,090,110	\$ 8,804,220

本公司民 國 114 年 及 113 年 12 月 3 1 日 ,短期借 款年利 率(含外 幣)分 別 為 1.720%~4.472%及 1.870%~5.250%。

(二十)應付商業 本票

	114年12月31日	113年12月31日
發行面值	\$ 42,050,000	\$ 33,010,000
減:應付商業本票折價	( 45,370)	( 40,185)
合計	\$ 42,004,630	\$ 32,969,815

本公司民國 114 年及 113 年 12 月 31 日 ,商業本 票年利 率(含外 幣)分 別 為 1.520%~2.012%及 1.682%~2.022%。

(二十一)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融負債 -流 動

	114年12月31日	113年12月31日
附賣回債券投資-融券	\$ 136,853	\$ -
評價調整	692	-
小計	137,545	-
應付借券-避險	899,761	793,826
應付借券-避險評價調整	48,040	49,671
應付借券-非避險	6,874,608	6,404,740
應付借券-非避險評價調整	756,906	217,500
小計	8,579,315	7,465,737
發行認購(售)權證	11,191,135	18,904,723
價值變動損失(利益)	613,909	( 6,344,768)
市價(A)	11,805,044	12,559,955
發行認購(售)權證再買回	( 9,309,709)	( 16,132,320)
價值變動損失(利益)	( 522,839)	4,952,966
市價(B)	( 9,832,548)	( 11,179,354)
發行認購(售)權證負債淨額(A+B)	1,972,496	1,380,601
賣出選擇權負債-期貨	-	316
發行指數投資證券	267,011	306,853
評價調整	128,620	69,293
小計	395,631	376,146
衍生工具負債-櫃檯	6,828,616	4,312,910
合計	\$ 17,913,603	\$ 13,535,710

本公司 發行認購 (售 )權 證 種 類 為 美 式 或 歐 式 認 購 (售 )權 證 , 發 行 時 按 發 行價格於 權證到 期前或 未履約 時,帳列 於發行認 購(售)權證負 債。發行 認 購 (售 )權 證 再 買 回 其 發 行 權 證 時 , 將 再 買 回 之 價 款 帳 列 發 行 認 購 (售 )權 證再買回,作為發 行認購 (售)權 證負債 之減項。認購 (售)權證履 約給付 方 式均為以 現金或 證券結 算,並 得由 本公司擇一採 行。

(二十二)附買回債 券負債

	114年12月31日	113年12月31日
政府公債	\$ 269,085	\$ 104,131
普通公司債	11,245,146	3,219,329
金融債券	-	100,235
國際債券	2,447,896	1,713,508
國外債券	17,248,915	10,452,678
合計	\$ 31,211,042	\$ 15,589,881

民國 114 年 及 113 年 12 月 3 1 日之 附買 回債券負 債均於 一年內 到期, 均逐筆約定於交易後之特定日期以約定價格含息買回,全部買回總價 分別為\$31,418,772 及\$15,730,764,各 幣別承作 年利率 列示如 下:

幣別	114年12月31日	113年12月31日
新台幣	1.15%〜1.62%	1.14%〜1.63%
外幣(註)	1.95%〜4.15%	1.75%〜4.95%
	註:外幣包含澳幣、歐元、美元、英鎊、人民幣及新加坡幣。

(二十三)應付帳款

	114年12月31日	113年12月31日
應付交割帳款-經紀	\$ 25,068,178	\$ 12,373,337
交割代價	1,780,859	2,727,528
應付交割帳款-自營	4,102,009	1,940,061
應付交割帳款-外國債券	10,354,886	9,983,714
應付即期外匯款	3,813	56,794
其他	328,362	349,732
合計	\$ 41,638,107	\$ 27,431,166

(二十四)其他應付款

	114年12月31日	113年12月31日
應付薪資獎金	\$ 1,867,631	\$ 1,760,813
應付員工及董事酬勞	214,459	200,008
其他	869,298	675,478
合計	\$ 2,951,388	\$ 2,636,299

(二十五)其他金融負債-流動

	114年12月31日	113年12月31日
股權連結商品-本金價值	\$ 4,000	\$ -
保本型商品-固定收益	11,380,006	13,801,583
合計	\$ 11,384,006	\$ 13,801,583

本公司從事結構型商品交易,已將固定收益商品與買權或賣權結合,區 分為股權連結型及保本型商品,於契約成交日向交易相對人收取價金, 到期報酬 將隨著 連結標 的物到 期之上 漲 或下跌程 度而異,其 報酬型 態為 交易價金 減去選 擇權到 期履約 價值,其所 連結標的 均為受 金融監 督管理 委員會證券期貨局規範之貨幣及金融市場工具。

(二十六)長期借款

	114年12月31日	113年12月31日
信用借款	\$ 6,000,000	\$ -
減:一年內到期部分	-	-
合計	\$ 6,000,000	\$ -
尚未使用額度	\$ 2,000,000	\$ -

本公司民國 114 年及 113 年 12 月 31 日 ,長期借 款年利 率分別 為 2.197%及 0%。

本公司為 充實中 期營運 週轉金 ,於民國 114 年 8 月與以元大 商業銀 行 為首之 10 間銀行 簽訂聯 合授信 合約, 總 額度新台幣 80 億 元,其 借款 額度自首 次動用 日 (民國 114 年 9 月)起 算 3 年。

(二十七)其他非流 動負債

	114年12月31日	113年12月31日
存入保證金	\$ 25,675	\$	25,631
淨確定福利負債	-		29,177
合計	\$ 25,675	\$	54,808

• (二十八)退休金
• 1.確定福 利計畫
  • (1)本公司 依據「 勞動基 準法」 之規定 , 訂有確定 給付之 退休辦 法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實 施「勞 工 退休金條 例」前 所有正 式 員工之服 務年資,以 及於實 施「 勞工退 休金條例 」後 選擇繼 續適 用勞動基 準法員 工之後 續服務 年資。員 工符合退 休條件 者,退休 金之支付 係根據 服務年 資及退 休前 6 個 月之平均 薪資計 算,15 年 以內(含)的服務 年資每 滿一年 給予兩 個 基數,超過 15 年之服 務 年資每滿 一年給 予一個 基數,惟累積 最 高以 45 個基數為 限。本公 司係按月 就薪資 總額 7.2%提 撥退休 基金,分 別以勞 工退休 準備金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 及 職 工 退 休 基 金 管 理 委 員會專戶 儲存於 國泰世 華銀行。另 本公 司於每年 年度終 了前,估 算前項勞 工退休 準備金 專戶餘 額,若該 餘額不足 給付次 一年度 內 預估符合 退休條 件之勞 工依前 述計算 之 退休金數 額,本公司將 於 次年度三 月底前 一次提 撥其差 額。

(2)資產負 債表認 列之金 額如下 :

	114年12月31日			113年12月31日
確定福利義務現值	\$	850,435	\$	844,696
計畫資產公允價值	(	855,366)	(	815,519)
淨確定福利(資產)負債	(\$	4,931)	\$	29,177

(3)淨確定 福利(資產)負 債之變 動如下 :

	確定福利義務現值 計畫資產公允價值			淨確定福利負債 (資產)
114年度
1月1日餘額	\$	844,696	(\$	815,519)	\$	29,177
當期服務成本		1,335		-		1,335
利息費用(收入)		12,670	(	12,233)		437
		858,701	(	827,752)		30,949
再衡量數:
計畫資產報酬,但
不包括包含於淨確		-	(	37,436)	(	37,436)
定福利負債(資
產)淨利息之金額
財務假設改變		14,092		-		14,092
經驗調整		28,303		-		28,303
		42,395	(	37,436)		4,959
提撥退休基金		-	(	40,839)	(	40,839)
支付退休金	(	50,661)		50,661		-
	(	50,661)		9,822	(	40,839)
12月31日餘額	\$	850,435	(\$	855,366)	(\$	4,931)
		確定福利義務現值		計畫資產公允價值		淨確定福利負債 (資產)
113年度
1月1日餘額	\$	829,661	(\$	769,360)	\$	60,301
當期服務成本		1,583		-		1,583
利息費用(收入)		9,956	(	9,233)		723
		841,200	(	778,593)		62,607
再衡量數:
計畫資產報酬,但
不包括包含於淨確		-	(	35,199)	(	35,199)
定福利負債(資
產)淨利息之金額
財務假設改變	(	15,725)		-	(	15,725)
經驗調整		58,414		-		58,414
		42,689	(	35,199)		7,490
提撥退休基金		-	(	40,920)	(	40,920)
支付退休金	(	39,193)		39,193		-
	(	39,193)	( (\$	1,727) 815,519)	( \$	40,920) 29,177
12月31日餘額	\$	844,696

資運用計 畫所定 委託經 營項目 之比例 及 金額範圍 內,依勞工退 休 基金收支 保管及 運用辦 法第六 條之項 目(即存 放國內外 之金融 機 構,投資國 內外上 市、上櫃或 私募之 權 益證券及 投資國 內外不 動 產之證券 化商品 等)辦理委 託經營,相 關運用情 形係由 勞工退 休 基金監理 會進行 監督。該基 金之運 用,其每年決 算分配 之最低 收 益,不得低 於依台 灣當地銀 行二年 定期 存款利率 計算之 收益,若 有不足,則 經主管 機關核准 後由國 庫補 足。因本公 司無權 參與該 基金之運 作及管 理,故 無法依 國際會 計 準則第 19 號第 142 段 規 定揭露計 劃資產 公允價 值之分 類。民國 114 年及 113 年 12 月 31 日構成該 基金總 資產公 允價值,請詳 政 府公告之 各年度 之勞工 退 休基金運 用報告。另本 公司以 職工退 休 基金管理 委員會 專戶儲 存 於國泰世 華銀行,該基 金投資 運用以 定 期存款專 戶儲存 於國泰 世 華銀行。

(5)有關退 休金之 精算假 設彙總 如下:

	114年1月至12月	113年1月至12月
折現率	1.2%	1.5%
未來薪資增加率	3.5%	3.5%

民國 114 年及 113 年 度對於 未來死 亡率 之假設係 依照台 灣壽險 業 第六回經 驗生命 表估計 。

因 採 用 之 主 要 精 算 假 設 變 動 而 影 響 之 確 定 福 利 義 務 現 值 分 析 如 下:

		折現率		未來薪資增加率
	增加0.25%		減少0.25%	增加0.25%		減少0.25%
114年12月31日 對確定福利義務 現值之影響	(\$	11,771)	\$ 12,043	\$ 9,702	(\$	9,544)
		折現率		未來薪資增加率
	增加0.25%		減少0.25%	增加0.25%		減少0.25%
113年12月31日 對確定福利義務

現值之影響 (\$ 12,756) \$ 13,072 \$ 10,754 (\$ 10,564)

(6)本公 司於民國 115 年度預 計支付 予 退休計畫 之提撥 金\$47,868。 2.確定提 撥計畫

自民國 94 年 7 月 1 日 起,本 公司依 據 「勞工退 休金條 例」,訂 定確 定 提 撥 之 退 休 辦 法 , 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 , 本公司 就 員 工 選 擇 適 用 「勞工退 休金條 例」所定之 勞工退 休金 制度 部分,每 月按不 低於薪 資 6%之金額 提繳勞 工退休 金至勞 保局員 工 個人 帳戶,員 工退休金 之支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休金方式 領取。 民國 114 年及 113 年度 本公司依 上開退 休金辦 法認 列之退休 金成本 分別為\$86,265 及\$81,634。

(二十九)權益

1.股本

截至民國 114 年 12 月 31 日止, 本公司 額定股本 為 \$18,000,000,每 股面值 10 元 。114 年及 113 年 12 月 3 1 日,所發 行普通 股股數 及流 通在外普 通股數 分別為 1,601,415 仟 股 及 1,455,831 仟 股。

本公司普 通股期 初與期 末流通 在外股 數 調節如下 :

股數單位:仟股

	114年1月至12月	113年1月至12月
1月1日	1,455,831	1,455,831
普通股股票股利	145,584	-
12月31日	1,601,415	1,455,831

本公司民 國 114 年 2 月 26 日經董事 會通 過並於 民 國 114 年 5 月 28 日 經股東會 決議以 未分配 盈餘 \$1,455,832 轉增資,發行 普通股 145,584 仟股,每股面額 10 元,增資基 準日為 民 國 114 年 7 月 14 日,增資後 發行股本 總額為 \$16,014,145,分為 1,601,415 仟股,每 股面額 10 元。

2.資本公 積

	發行溢價	庫藏股票交易	已失效認股權	合計
114年12月31日餘額	\$ 25,043	\$ 65,675	\$ 483	\$ 91,201
113年12月31日餘額	\$ 25,103	\$ 65,675	\$ 483	\$ 91,261
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所
得之資本 公積,除得用 於彌補 虧損外,於公司無 累積虧 損時,得依股
東會決議,按 股東原 有股份 之比例 發給 新股或現 金。另依證 券交易 法
之相關規 定,以上開 資本公 積撥充 資本 時,每年以其 合計數 不超過 實
收 資 本 額 百 分 之 十 為 限 。 公 司 非 於 盈 餘 公 積 填 補 資 本 虧 損 仍 有 不 足
時,不得 以資本 公積補 充之。

3.法定盈 餘公積

依公司法 規定,公 司於完 納一切 稅捐後,分派盈 餘時,應 先提出 10% 為法定盈 餘公積。但法 定盈餘 公積已 達 資本總額 時,不在此限。該公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外 , 不 得使用之,惟 發給新 股或現 金者,以 該項 公積超過 實收資 本額百 分之 二十五之 部分為 限。

4.特別盈 餘公積

依 證 券 商 管 理 規 則 第 十 四 條 規 定 , 證 券 商 應 以 每 年 稅 後 淨 利 再 加 計 稅後淨利 以外項 目計入 當年度 未分配 盈 餘之數額,提存 20%特 別盈餘 公積。但累積金 額已達 實收資 本額者,得免繼續 提存。該公積 除填補 公司虧損,或已 達實收 資本額 25%,得 以超過實 收資本額 25%之部 分 撥充資本 者外, 不得使 用之。

本 公 司 依 法 令 規 定 應 就 當 年 度 發 生 之 帳 列 權 益 減 項 金 額 , 自 當 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 。 嗣 後 股 東 權 益 減 項 數額有迴 轉時, 得就迴 轉部份 分派盈 餘 。

原依民國 105 年 8 月 5 日金管 證券字 第 10500278285 號函 規定, 證 券商應於 分派民國 105 至 107 會 計年度 盈餘時, 以稅後 淨利的 0.5% 至 1%提列特別盈餘公積,自民國 106 會計年度起,得就金融科技發 展 所 產 生之 員 工 轉 型教 育 訓 練、員 工 轉 職或 安 置 支 出 之相 同 數 額,自 上 述 範 圍內 迴 轉;惟 依 民 國 108 年 7 月 10 日 金 管 證券 字 第 1080321644 號函規定,證券商自民國 108 會計年度起得不再繼續提列特別盈餘 公 積,並 於 支 用前 述 費 用 時,得 就 相 同 數 額自 之 前 年 度 已提 列 之 特 別 盈餘公積餘額範圍內迴轉。

• (三十)盈餘分配及股利政策
• 1.依 本 公 司 章 程規 定,年 度 決 算 後如 有 盈 餘,除 依 法 繳 納 稅 捐及 彌 補 以 前年度虧損外,應提出 10%為法定盈餘公積、 20%為特別盈餘公積及 另依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,如尚有餘額併同期初未 配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派之,前項 可分配盈餘總數如未達實收資本額 5%時,得不分配。
• 2.另 本 公 司 章 程規 定,各 年 度 股 利分 派 之 總 數,應 不 低 於 各 年度 依 前 所 述 決 算 可供 分 配 盈 餘總 數 之 70%,其 中 股票 股 利 之 發 放比 例 應 不 低於 50%,現金股利應不高於 50%。
• 3.本公司得視當年度實際營運狀況及未來年度資金運用之規劃,決定 最適當之現金及股票股利之發放比例。
• 4.本公司於民國 114 年 5 月 28 日及民國 113 年 6 月 27 日分別經股東 會決議民國 113 年及 112 年度盈餘分派案,如下:

	113年度		112年度
	金額	每股 股利(元)	金額	每股 股利(元)
提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 現金股利 股票股利	\$ 437,415 874,830 1,601,414 1,455,832 \$ 4,369,491	\$ 1.10 1.00	\$ 274,762 549,522 1,921,697 - \$ 2,745,981	\$ 1.32 -

5.本公司已於 115 年 3 月 2 日經董事會提議民國 114 年度盈餘分配案 如下:

		114年度
		金額		每股 股利(元)
提列法定盈餘公積	\$	481,434
提列特別盈餘公積		962,867
現金股利		3,378,985	\$	2.11
	\$	4,823,286

(三十一)經紀手續 費收入

	114年1月至12月	113年1月至12月
集中交易市場受託買賣業務	\$ 2,629,807	\$ 2,642,507
營業處所受託買賣業務	849,308	856,656
複委託手續費收入	529,299	296,915
其他	14,728	14,514
合計	\$ 4,023,142	\$ 3,810,592
(三十二)承銷業務 收入
	114年1月至12月	113年1月至12月
包銷證券報酬	\$ 72,995	\$ 53,338
其他	94,357	63,249
合計	\$ 167,352	\$ 116,587
(三十三)營業證券 出售淨 利益 (損 失)
	114年1月至12月	113年1月至12月
自營商
-集中交易市場	\$ 1,747,941	\$ 3,858,912
-營業處所	210,447	499,478
-海外有價證券買賣	182,164	396,107
小計	2,140,552	4,754,497
承銷商
-集中交易市場	23,892	52,810
-營業處所	78,571	142,630
小計	102,463	195,440
避險
-集中交易市場	912,885	2,206,303
-營業處所	888,677	731,859
-海外有價證券買賣	20,749	89,346
小計	1,822,311	3,027,508
合計	\$ 4,065,326	\$ 7,977,445
(三十四)利息收入
	114年1月至12月	113年1月至12月
融資業務利息收入	\$ 930,011	\$ 1,020,256
債券投資利息收入	1,146,255	807,852
借貸款項利息收入	497,141	378,791
其他利息收入	9,417	14,838
合計	\$ 2,582,824	\$ 2,221,737

(三十五)營業證券 透過損 益按公 允價值 衡量之 淨 利益 (損失 )

	114年1月至12月		113年1月至12月
營業證券-自營	\$ 2,175,661	(\$	426,180)
營業證券-承銷	77,172	(	22,588)
營業證券-避險	1,086,868	(	495,992)
合計	\$ 3,339,701	(\$	944,760)

(三十六)借券及附 賣回債 券融券 回補淨 利益 (損 失 )

	114年1月至12月		113年1月至12月
附賣回債券回補利益(損失)	(\$	28,090)	\$	5,255
借券交易利益(損失)	(	3,810,105)	(	774,875)
融券回補利益(損失)	(	57,724)	(	76,108)
合計	(\$	3,895,919)	(\$	845,728)

(三十七)借券及附 賣回債 券融券 透過損 益按公 允 價值衡量 之淨 利 益(損失 )

		114年1月至12月	113年1月至12月
借券評價利益(損失)	(\$	543,233)	\$	172,412
融券評價利益(損失)		5,459	(	23,166)
附賣回債券融券評價利益(損失)	(	940)		-
合計	(\$	538,714)	\$	149,246

(三十八)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 債 務工具投 資已實 現淨利 益 (損失 )

	114年1月至12月		113年1月至12月
國外債券	\$ 41,564	(\$	63,620)

(三十九)發行認購(售)權 證淨利 益(損失 )

		114年1月至12月		113年1月至12月
發行認購(售)權證負債及再買回價值變動 淨利益(損失)	\$	168,299	\$	746,190
發行認購(售)權證到期前履約利益(損失)	(	226,212)	(	312,714)
發行認購(售)權證費用	(	440,345)	(	499,281)
合計	(\$	498,258)	(\$	65,805)

(四十)衍生工具 淨利益(損失)

		114年1月至12月		113年1月至12月
期貨契約利益(損失)	\$	3,132,809	(\$	1,922,530)
選擇權交易利益(損失)		77,077		4,896
選擇權-股權交易利益(損失)	(	968,283)	(	690,988)
匯率衍生工具利益(損失)		48,670		151,262
資產交換選擇權		182,070		435,858
其他	(	278,779)	(	284,857)
合計	\$	2,193,564	(\$	2,306,359)

	114年1月至12月	113年1月至12月
減損損失迴轉(提列)	\$ 13,916	\$ 15,150
收回呆帳	3,453	7,043
合計	\$ 17,369	\$ 22,193
(四十二)其他營業 收益
	114年1月至12月	113年1月至12月
借券收入	\$ 420,190	\$ 430,996
外幣淨兌換利益(損失)	( 307,578)	393,013
代銷基金手續費收入	127,707	102,221
其他	22,842	44,369
合計	\$ 263,161	\$ 970,599
(四十三)手續費支 出
經紀手續費支出	114年1月至12月 \$ 378,986	113年1月至12月 \$ 354,693
自營手續費支出	226,911	221,676
轉融通手續費支出	1,815	1,065
合計	\$ 607,712	\$ 577,434
(四十四)財務成本
	114年1月至12月	113年1月至12月
附買回債券利息	\$ 836,765	\$ 638,497
借款利息	658,676	782,338
其他利息費用	187,718	96,001
合計	\$ 1,683,159	\$ 1,516,836
(四十五)員工福利 費用
	114年1月至12月	113年1月至12月
薪資費用	\$ 3,394,408	\$ 3,260,036
勞健保費用	182,460	164,072
退休金費用	88,037	83,940
其他員工福利費用	196,222	108,013
合計	\$ 3,861,127	\$ 3,616,061

(四十一)預期信用 減損損 失及迴 轉利益

1.依 本 公 司 章 程 規 定 , 本 公 司 依 當 年 度 稅 前 利 益 扣 除 分 配 員 工 酬 勞 及 董事酬勞 前之利 益,如 尚有餘 額,提 撥 員工酬勞 不低 於 1.6%,且其 中不低於 1%提撥為 分派予 基層員 工之酬 勞,提撥董 事酬勞 不高於 2%, 但公司尚 有累積 虧損時,應 預先保 留彌 補數額,始可 提撥員 工及董 事

酬勞。

• 2.本公司 民國 114 年及 113 年 度員工 酬 勞估列金 額分別 為 \$107,230 及 \$100,004;董事 酬勞估 列金額 分別為 \$107,230 及\$100,004,前 述金 額帳列薪 資費用 科目。
• 3.民國 114 年 度係依 截至當 期止之稅 前 利益扣除 分配員 工酬勞 及董事 酬勞前之 利益, 分別以 員工酬勞 2%及董 事酬勞 2%為 基礎估列 。
• 4.經董事 會決議 之民 國 113 年度 員工及 董事酬勞 與 113 年 度財務 報告 認列之金 額一致 。
• 5.本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測站查詢 。

(四十六)折舊及攤 銷費用

	114年1月至12月	113年1月至12月
折舊費用	\$ 261,320	\$ 233,449
攤銷費用	92,511	84,879
合計	\$ 353,831	\$ 318,328

(四十七)其他營業 費用

	114年1月至12月	113年1月至12月
稅捐	\$ 947,757	\$ 1,042,143
借券費用	235,809	232,806
電腦資訊費用	223,326	187,469
集保服務費用	133,642	133,111
修繕費	114,861	92,488
勞務費	130,928	80,895
其他費用	456,970	401,909
合計	\$ 2,243,293	\$ 2,170,821

(四十八)其他利益 及損失

		114年1月至12月		113年1月至12月
財務收入	\$	99,380	\$	79,393
場地及設備使用費收入		72,186		70,366
處分投資利益(損失)	(	147)		27,884
營業外金融工具按公允價值衡量之淨利益 (損失)		12,934	(	13,669)
其他營業外淨收入(支出)		85,531		79,141
合計	\$	269,884	\$	243,115

(四十九)所得稅

1.所得稅 費用

(1)所得稅 費用組 成部分 :

		114年1月至12月		113年1月至12月
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	214,484	\$	433,071
以前年度所得稅低(高)估	(	652)	(	6,679)
未分配盈餘加徵		233		82
當期所得稅總額		214,065		426,474
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉		128,527		661
遞延所得稅總額		128,527		661
所得稅費用(利益)	\$	342,592	\$	427,135

(2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 :

		114年1月至12月		113年1月至12月
確定福利義務之再衡量數	(\$	992)	(\$	1,498)
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之債務工具投資未實現評價損益		28,264		-
合計	\$	27,272	(\$	1,498)
2.所得稅 費用與 會計利 潤關係 :
		114年1月至12月		113年1月至12月
稅前淨利按法令稅率計算所得稅	\$	1,029,404	\$	960,038
按法令規定不得認列項目影響數		115,362	(	63,730)
以前年度所得稅高估	(	652)	(	6,679)
免稅所得影響數	(	801,755)	(	462,576)
未分配盈餘加徵		233		82
所得稅費用	\$	342,592	\$	427,135

(以下空白 )

3.因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或 負債金額如下:

					114年度
					認列於其他
		1月1日		認列於損益	綜合淨利		其他		12月31日
遞延所得稅資產:
-暫時性差異:
未實現兌換損失	\$	-	\$	37,903	\$ -	\$	-	\$	37,903
退休金		126,637		-	992		-		127,629
其他		5,022		2,466	-		-		7,488
小計		\$ 131,659	\$	40,369	\$ 992	\$	-		\$ 173,020
遞延所得稅負債: -暫時性差異:
金融商品評價利益	(\$	13,609 )		( \$ 174,755 )	(\$ 28,264)	( \$	271)		( \$ 216,899 )
未實現兌換利益	(	5,859 )		5,859	-		-		-
小計	(	\$19,468 )		( \$ 168,896 )	(\$ 28,264 )	(\$	271 )		( \$ 216,899 )
合計		\$ 112,191		( \$ 128,527 )	(\$ 27,272 )	(\$	271)	( \$	43,879)
					113年度
		1月1日		認列於損益	認列於其他 綜合淨利		其他		12月31日
遞延所得稅資產:
-暫時性差異:
退休金		\$ 125,139	\$	-	\$ 1,498	\$	-		\$ 126,637
其他		4,130		892	-		-		5,022
小計		\$ 129,269	\$	892	\$ 1,498	\$	-		\$ 131,659
遞延所得稅負債: -暫時性差異:
金融商品評價利益	(\$	10,526 )	(\$	3,083 )	\$ -	\$	-	(\$	13,609 )
未實現兌換利益	(	7,389 )		1,530	-		-	(	5,859 )
小計	(\$	17,915 )	(\$	1,553 )	\$ -	\$	-	(\$	19,468 )
合計		\$ 111,354	(\$	661 )	\$ 1,498	\$	-		\$ 112,191
4.本公司營利事業所得稅結算申報,除民國					109	年度及	110		年度外,
業經稅捐稽徵機關核定至民國 111 年度。

(五十)每股盈餘

		114年1月至12月
	稅後	加權平均流通在 外股數(仟股)	每股盈餘 (新台幣:元)
基本每股盈餘 屬於普通股股東 之本期淨利	\$ 4,804,426	1,601,415	\$ 3.00
稀釋每股盈餘 員工酬勞	-	4,487
	\$ 4,804,426	1,605,902	\$ 2.99

		113年1月至12月
	稅後	加權平均流通在 外股數(仟股)	每股盈餘 (新台幣:元)
基本每股盈餘 屬於普通股股東 之本期淨利	\$ 4,373,054	1,601,415	\$	2.73
稀釋每股盈餘 員工酬勞	-	4,272
	\$ 4,373,054	1,605,687	\$	2.72

民國 113 年 1 月 至 12 月加權 平均流 通 在外股數 業已 依 民國 114 年 7 月 14 日盈餘轉 增資比例 追溯調 整,並重新 計算民國 113 年 1 月至 12 月之 基本及稀 釋每股 盈餘 。

七、 關係人交 易

(一)關係人名 稱及關 係

關 係 人 名 稱	與本公司之關係
統一企業(股)公司(統一企業)	對本公司具重大影響之企業
統一證券投資顧問(股)公司(統一投顧)	本公司之子公司
統一期貨(股)公司(統一期貨)	本公司之子公司
統一證券(香港)有限公司(統一證券(香港))	本公司之子公司
統一綜合保險代理人(股)公司(統一綜代)	本公司之子公司
統証創業投資(股)公司(統証創投)	本公司之子公司
統一證券投資信託(股)公司(統一投信)	關聯企業
統一東京(股)公司(統一東京)	其他關係人
統一東京小客車租賃(股)公司(統一東京小客車)	其他關係人
台灣神隆(股)公司(台灣神隆)	其他關係人
統一實業(股)公司(統一實業)	其他關係人
統一超商(股)公司(統一超商)	其他關係人
統一數網(股)公司(統一數網)	其他關係人
統一棒球隊(股)公司(統一棒球)	其他關係人
統一資訊(股)公司(統一資訊)	其他關係人
安源資訊(股)公司(安源資訊)	其他關係人
統合開發(股)公司(統合開發)	其他關係人
南紡流通事業(股)公司(南紡流通)	其他關係人
	關聯企業統一投信募集之證
統一投信經理之基金	券投資信託基金(註)

註:依主管 機關民 國 114 年 7 月 1 1 日發 布之「有 關會計 研究發 展基金 會發 布「關係人 之認定 疑義」IFRS 問答集 是 否追溯適 用之問 答集」規 定,自 民國 114 年第三 季財務 報告起,本 公司 對該問答 集發布 日前持 有之統 一 投信所經 理之基 金,經重 新辨認 與該 (等 )基金之關 係及交 易,該 (等)基 金並非關 係人,且 無重編 比較期 間資訊,及 追溯調 整先前 財務報 表已辨 認及揭露 關係人 之關係 及交易 。

(二)與關係人 間之重 大交易 事項

1.期貨交易 保證金 -自有 資金
	114年12月31日	113年12月31日
子公司:
統一期貨	\$ 6,680,656	\$ 3,566,046
2.應收款項
	114年12月31日	113年12月31日
對本公司具重大影響之企業:
統一企業	\$ -	\$ 318
子公司:
統一期貨	3,673	2,367
統一投信	10	-
其他關係人:
台灣神隆	315	322
統一超商	-	231
其他	73	73
合計	\$ 4,071	\$ 3,311
3. 預付款項
	114年12月31日	113年12月31日
對本公司重大影響之企業:
統一企業	\$ 7	\$ -
其他關係人:
安源資訊	3,641	4,682
統合開發	600	600
統一超商	158	158
統一數網	121	121
統一資訊	320	300
其他	25	26
合計	\$ 4,872	\$ 5,887
4. 其他應收 款
	114年12月31日	113年12月31日
子公司:
統一期貨	\$ 158	\$ 473
其他	21	14
關聯企業:
統一投信	23	76
其他關係人:
統一超商 其他	320 -	- 18
合計	\$ 522	\$ 581

1. 取得其他 資產

		114年1月至12月	113年1月至12月
	帳列項目	取得價款	取得價款
其他關係人:
統一資訊	無形資產	\$ -	\$ 420

1. 租賃交易-承租人

(1)本公 司向統 一東京 等承租 公務車 等 ,租賃合 約之期 間為						1	年至	5	年,
租金係於 每月支 付。
(2)使用權資產

A.取得使 用權資 產

	114年1月至12月	113年1月至12月
其他關係人:
統一東京	\$ 16,020	\$ 10,004
B.處分使 用權資 產
	114年1月至12月	113年1月至12月
其他關係人:
統一東京	\$ 356	\$ 7,473
(3)租賃負 債
A.租賃負 債-流動
	114年12月31日	113年12月31日
其他關係人:
統一東京	\$ 6,414	\$ 5,226
統一東京小客車	693	751
合計	\$ 7,107	\$ 5,977
B.租賃負 債-非流 動
	114年12月31日	113年12月31日
其他關係人:
統一東京	\$ 19,031	\$ 10,572
統一東京小客車	-	693
合計	\$ 19,031	\$ 11,265
C.財務成 本
	114年1月至12月	113年1月至12月
其他關係人:
統一東京	\$ 304	\$ 184
統一東京小客車	7	12
合計	\$ 311	\$ 196
D.租賃修 改淨利 益
	114年1月至12月	113年1月至12月
其他關係人:
統一東京	\$ 1	\$ 51

7. 存出保證 金
	114年12月31日	113年12月31日
子公司:
統一期貨	\$ 34,000	\$ 34,000
8. 專戶分戶 帳客戶 權益
	114年12月31日	113年12月31日
子公司:
統一期貨	\$ 3,104	\$ 9,857
9. 應付款項
	114年12月31日	113年12月31日
子公司:
統一期貨	\$ 1,557	\$ 1,348
其他關係人:
統一東京 統一數網	41 136	4 143
統一資訊	-	400
其他	23	-
合計	\$ 1,757	\$ 1,895
10. 存入保證 金
	114年12月31日	113年12月31日
子公司: 統一期貨	\$ 16,142	\$ 16,142
其他	854	854
關聯企業:
統一投信	1,497	1,497
合計	\$ 18,493	\$ 18,493
11. 手續費收 入
	114年1月至12月	113年1月至12月
子公司: 其他	\$ 29	\$ 1
關聯企業統一投信募集之證券投資信託基金:
統一投信經理之基金(註)	-	217,393
其他關係人:
其他	1,713	1,989
合計	\$ 1,742	\$ 219,383
註:請 參閱「 關係人 名稱及 關係」 之 註解說明 。

上述手續 收入交 易條件 與非關 係人交 易 條件相當 。

1. 期貨佣金 收入

				114年1月至12月	113年1月至12月
	子公司: 統一期貨		\$	35,262	\$ 35,610
13.	財富管理 業務淨 收益- 信託專 戶銷售 基 金收入
				114年1月至12月	113年1月至12月
	關聯企業: 統一投信		\$	33,130	\$ 28,846
14.	上述交易 係依契 約約定 價格按 月收款 。 其他營業 收入- 代銷基 金手續 費收入
				114年1月至12月	113年1月至12月
	關聯企業: 統一投信		\$	106,325	\$ 97,532
	上述交易 係依契 約約定 價格按 月收款 。
15.	其他營業收入-其他
				114年1月至12月	113年1月至12月
	關聯企業: 統一投信		\$	-	\$ 680
16.	租金收入
	期間	押金		114年1月至12月	113年1月至12月
	子公司: 統一投顧 112.10.01 ~ 118.03.31 其他 關聯企業:	\$	664 332	\$ 4,056 2,528	\$ 4,001 2,488
	統一投信 105.01.01 ~ 117.08.31 合計		1,497	9,668 \$ 16,252	9,530 \$ 16,019
	上開租金 收入係 出租部 分辦公 室營業 場 所予各關 係人,租金 計價方 式係 由雙方議 定,並 依租賃 契約約 定按期 收 款。
17.	承銷業務 收入-其 他承銷 業務收 入
				114年1月至12月	113年1月至12月

對本公司具重大影響之企業:
統一企業	\$ 825	\$ 75

	114年1月至12月		113年1月至12月
對本公司具重大影響之企業:
統一企業	\$	4,057	\$	4,058
子公司:
其他		72		68
關聯企業:
統一投信		136		136
其他關係人:
台灣神隆		2,149		2,214
統一實業		1,237		1,241
統一超商		2,812		2,863
其他		728		729
合計	\$	11,191	\$	11,309

上述股務 代理交 易條件 與非關 係人交 易 條件相當 。

1. 其他營業 費用- 其他

		114年1月至12月	113年1月至12月
	對本公司具重大影響之企業
	統一企業	\$ 228	\$ -
	子公司:
	統一投顧	87,800	50,522
	其他關係人:
	統一東京	532	188
	統一超商	1,273	-
	統一數網	1,820	2,102
	統一棒球	3,426	2,464
	南紡流通	680	1,320
	安源資訊	6,558	733
	統一資訊	978	538
	其他	517	-
	合計	\$ 103,812	\$ 57,867
20.	交割結算 服務費 -期貨
		114年1月至12月	113年1月至12月
	子公司:
	統一期貨	\$ 22,193	\$ 24,769
21.	證券佣金 支出
		114年1月至12月	113年1月至12月
	子公司:
	統一期貨	\$ 3,530	\$ 109

1. 其他營業外收入-其他 114年12月31日 113年12月31日 子公司: 統一期貨 \$ 8,233 \$ 6,636 其他 1,085 1,085 關聯企業: 統一投信 41 41 其他關係人: 統一超商 356 36 其他 504 504 合計 \$ 10,219 \$ 8,302 23. 其他營業外支出-其他 114年1月至12月 113年1月至12月 其他關係人: 統一東京 \$ - \$ 243 24. 持有關係人發行之有價證券-自營 114年12月31日 114年度 期末股數(仟股) 期末餘額 處分利益 對本公司具重大影響之企業: 統一企業 1,318 \$ 101,618 ( \$ 404) 其他關係人: 統一超商 9 1,994 95 統一實業 - - 396 合計 \$ 103,612 \$ 87 113年12月31日 113年度 期末股數(仟股) 期末餘額 處分利益 對本公司具重大影響之企業: 統一企業 100 \$ 8,090 \$ 786 關聯企業統一投信募集之 證券投資信託基金: 統一投信經理之基金 172,454 32,542 其他關係人: 統一超商 9 2,367 130 合計 \$ 182,911 \$ 33,458

2. 主要管理階層薪酬

主要管理階層包括董事、總經理及副總經理。已付或應付主要管理階層 員工服務之薪酬如下:

	114年1月至12月 113年1月至12月
薪資與其他短期員工福利	\$ 425,221	\$ 375,324
退職福利	1,263	1,172
其他長期員工福利	-	-
離職福利	-	-
股份基礎給付	-	-
合計	\$ 426,484	\$ 376,496

~61~

八、質押之資產

本公司各項資產提供設定質押或其他用途受有限制者明細如下:
資產項目	114年12月31日	113年12月31日	擔保用途
透過損益按公允價值衡量之金
融資產-流動
營業證券-自營部(面額)
-普通公司債	\$ 11,365,000	\$ 3,214,000	附買回交易之擔保品
-政府公債	242,400	93,900	附買回交易之擔保品
-國外債券	10,554,931	7,312,417	附買回交易之擔保品
-國際債券	2,611,833	1,847,763	附買回交易之擔保品
-金融債券	-	100,000	附買回交易之擔保品
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產-流動
-國外債券(面額)	7,228,900	3,606,350	附買回交易之擔保品
其他流動資產
-用途受限制之活期存款	768	384,288	代收承銷股款、員工遭
			法院強制扣留薪資款
			申請短期借款額度之擔
-質押定期存款	500,000	500,000	保及申請發行商業本票
			額度之保證
透過損益按公允價值衡量之金
融資產-非流動
-公債(面額)	50,000	50,000	信託業務存出保證金
不動產及設備
			申請短期借款額度之擔
-土地及建築物(帳面價值)	1,074,970	1,080,330	保
			及申請發行商業本票額
			度之保證
用途受限制之定期存款(帳列其
他非流動資產)
-營業保證金	490,000	490,000	營業活動之保證

• 無。
• 十、重大之災害損失

無。

• 十一、重大之期後事項
• 無。

十二、 其他

(一)財務風險 之管理 目標及 政策

1.風險管 理目標

本 公 司 持 續 性 地 強 化 全 體 同 仁 之 風 險 文 化 並 確 保 公 司 能 於 健 全 有 效 之 風 險 管 理 制 度 下 , 積 極 從 事 各 項 業 務 之 發 展 ; 並 在 適 當 之 風 險 容 忍 度 下,持續 提昇獲 利,創 造公司 價值, 達 成資本報 酬極大 化之目 標。

2.風險管理制度

本公司為 確保風 險管理 制度之 完整性,落實風險 管理之 制衡機 制,提昇 風險管理 之分工 效能,特 制定「風 險管 理政策」。 本政策 係為在 本公司 內 部 建 立 機 制 遵 行 與 政 策 溝 通 的 導 引 工 具 , 使 本 公 司 各 階 層 在 從 事 各 項業務時,能 對辨識、衡量、監 視及控 制各項風 險,建立一 致的遵 循標 準,以將 本公司 各項業 務之風 險,控 制 在事前設 定之範 圍內。

本 公 司 風 險 管 理 制 度 , 涵 蓋 對 資 產 負 債 表 之 表 內 及 表 外 業 務 所 涉 及 之 風險,如市場風 險、信用風險、流動 風 險、作業風險、法律風 險、模型 風險、聲 譽風險 、氣候 風險 等 ,均納 入 風險管理 範疇。

3.風險管 理組織

風險管理 組織:董事 會、風險 管理委 員 會、風控室、業 務部門 及其他 相 關部門(如 稽核室 、總經 理室、法 令遵循 處、法務科 、財務 部 、結 算部 及總務處),負責 規劃監 督與執 行。

• (1)董事會 應確保 風險管 理之有 效性,並 負風險管 理最終 責任,並 負責 下列事項 :
• A.建立適 當的風 險管理 體系,作業 流程 及公司的 風險管 理文化,並 配置必要 之資源 以利執 行運作 。
• B.審核風 險管理 政策。
• C.核決業 務申請 、授權 交易及 風險限 額 。
• (2)風險管 理委員 會向董 事會報 告,並 負 責下列事 項:
• A.審核風 險管理 準則。
• B.審核最 高風險 容忍度 。
• C.定期向 董事會 報告全 公司之 風險管 理 狀況。
• (3)總經理 監督全 公司日 常風險 管理, 並 負責下列 事項:
• A.監督全 公司日 常風險 管理之 執行。
• B.核准例 外管理 事項。
• (4)資產負 債委員 會向總 經理報 告,並 負 責下列事 項:
• A.制定公 司整體 資產負 債管理 最高指 導 方針。
  • B.分析及 控管公 司總體 資產負 債組合 。
  • C.核准各 項業務 限額。
  • D.收集、分析國 內外利 率、匯率、景氣 變動及政 治經濟 環境變 動資

訊,並預 測未來 之金融 情勢。

• (5)風控室 執行風 險管理 政策及 其相關 規 範,向風 險管理 委員會 報告 ; 就日常風 險管理 ,向總 經理報 告,並 負 責下列事 項:
• A.制定全 公司之 風險管 理制度 。
• B.發展衡 量及管 理公司 風險之 有效方 法 。
• C.覆核業 務部門 之風險 管理制 度。
• D.蒐集資 料、彙 總資訊 ,產生 風險報 告 。
• E.分析各 項業務 之風險 狀況, 並向總 經 理報告。
• F.依會議 性質與 需求, 向風險 管理委 員 會報告公 司風險 管理狀 況。

G.執行風 險管理 委員會 指定之 工作事 項 與控管業 務部門 之風險 。

• (6)稽核室 負責下 列事項 :
• A.查核作 業風險 控管。
• B.將風險 管理制 度規範 ,納入 內部稽 核 制度,列 入日常 查核計 劃。 C.評估內 部控制 制度之 有效性 ,並確 認 其執行成 效。
• (7)法令遵 循處及 法務科 負責下 列事項 :
• A.法令遵 循處確 保業務 執行及 風險管 理 制度皆能 遵循法 令規範 。
• B.法務科 執行法 律風險 控管。
• C.法令遵 循處兼 任防制 洗錢及 打擊資 恐 業務,訂定相 關規範制 度與 內控、交易監控、監 督業務 單位落 實執 行、教育訓練及 疑似洗 錢 申報。
• (8)財務部 負責下 列事項 :
• A.確認部 位資料 之正確 性與損 益計算 之 合理性。
• B.分析及 控管自 有資本 適足比 率。
• C.分析公 司之資 產負債 結構之 適當性 。
• (9)業務部 門負責 下列事 項:
• A.依據風 險管理 政策及 相關規 範,制 定 各業務之 風險管 理細則 。

B.提供風 控室充 分之部 位資訊 與風控 資 訊。

(10)結算 部負責 下列事 項:

A.結算交 割作業 及融資 融券業 務之風 險 控管執行 。

• B.交易作 業中台 風險控 管與業 務部門 風 險管理細 則執行 。
• (11)總務 處負責 下列事 項:
• A.溫 室氣體 盤查與 管 理。

B.資 源永續 管理、 責 任採購與 供應商 管理。

4.風險管 理政策

本公司為 確保風 險管理 制度之 完整性,落實風險 管理之 制衡機 制,提昇 風險管理 之分工 效能,特 制定「風 險管 理政策」。 本政策 係為在 本公司 內 部 建 立 機 制 遵 行 與 政 策 溝 通 的 導 引 工 具 , 使 本 公 司 各 階 層 在 從 事 各 項業務時,能 對辨識、衡量、監 視及控 制各項風 險,建立一 致的遵 循標 準,以將 公司各 項業務 之風險 ,控制 在 事前設定 之範圍 內。

本公司風 險管理 流程,包含風 險辨識、風險衡量、風險 監視及 控制各 項 風險,各 類風險 評估及 因應策 略分別 敘 述如下:

(1)市場風 險管理

在 市 場 風 險 控 管 方 面 , 本 公 司 已 建 置 風 險 管 理 資 訊 系 統 (Risk Manager),公 司所有 交易 部位, 皆已 納 入風險 管理系 統每 日監控 , 計算風險 值(Value at Risk)。超限 控管 指標以名 目本金、停損、敏 感度(Greeks)與風險 值為 主,並 於每 日 出具風 險管理 報表 ,執行 例 行控管及 超限處 理。

(2)信用風險管理

信用風險 控管方 面,違 約機率 之量化 模 型採用 KMV 模型處 理,計 算 發行公 司的違 約機 率,並 呈報揭 露各 交 易相對 人與發 行公 司之信 用 暴險值 、有價 證券 之信用 風險狀 況, 藉 由定期 檢視信 用狀 況降低 信 用暴險。

(3)資金流 動性風 險

由資金 調度單 位定 期預測 未來資 金需 求 與供給 、整合 公司 背書保 證 及資金貸 予相關 業務, 進行每 日監控 資 金調度狀 況。

(4)作業風 險

由結算部 負責交 割結算 之確認、開 戶作 業及實際 撥款作 業。財務 部 依照實際 交易憑 證,製作傳票,並 比對 帳務與現 金戶是 否吻合,以 帳務角度 切入,確 認交易 之正確 性的作 業風險。稽 核部負 責內稽 內 控,定期 抽樣檢 査各單 位之執 行狀況 。

(5)法律風 險

由法務科 負責本 公司各 項衍生 性金融 商 品契約、ISDA、個人戶 契約 等審閱, 並處理 所有法 律相關 問題。

(6)氣候風 險

依據氣候 風險之 兩大風 險因子,實體風 險與轉型 風險,並 透過不 同 情境分析,推 估投資 部位潛 在的氣 候風 險。並 依循主 管機關 政策規 範、國 際廣泛 認可之 倡議或 指引,每年 定期揭露 氣候風 險管理 執行 情形,以 提升資 訊揭露 品質與 透明度 。

• 5.避險與 抵減風 險策略
• (1)避險與 抵減風 險之政 策包含 在公司 之 風險管理 政策中,而 避險部 位 與被避險 之交易 部位需 視為一 組合部 位,其 損 益及風 險資訊 採合併 計算來衡 量。

• (2)整體部 位(避 險部位 與交易 部位 )納 入 風險管理 系統每 日監控,計 算 風險值(Value at Risk)等相 關資訊。超 限控管指 標則以 名目本 金、 停損、價格敏 感度與 風險值 為主,並於 每日出具 風險管 理報表,執 行例行控 管及超 限處理 。

• (3)避 險 與 抵 減 工 具 持 續 有 效 性 策 略 乃 利 用 整 體 部 位 (避 險 部 位 與 交 易 部位)之損 益來衡 量,追蹤 其避險 部位損 益之合理 性,以及 與交易部 位損益之 相互抵 減關係 ,並控 制在一 定 合理範圍 內。

• (二)信用風險
• 1.信用風 險之來 源和定 義
  • 本公司從 事金融 交易所 暴露之 信用風 險,包括發行 人信用 風險、交 易對 手信用風 險及標 的資產 信用風 險:
  • (1)發行人 信用風 險係指 本公司 持有金 融 債務工具,因 發行人 發生違 約 而未依約 定條件 償還其 債務, 而使 本公司產生財 務損失 之風險 。
  • (2)交 易 對 手 信 用 風 險 係 指 與 本 公 司 承 作 金 融 工 具 之 交 易 對 手 於 約 定 日期未履 行交割 或支付 義務, 而使 本公司產生財 務損失 之風險 。
  • (3)標 的 資 產 信 用 風 險 係 指 因 金 融 商 品 所 連 結 之 標 的 資 產 信 用 評 等 遭 信評公司 降評或 發生違 約情事 而產生 損 失之風險 。

使本公司 面臨信 用風險 之金融 資產包 括 銀行存款、債務 證券、店頭市 場 衍生工具 之交易、債券 附條件 交易、借 券交易存 出保證 金、期 貨交易 保 證金、其 他存出 保證金 及應收 款項等 。

• 2.信用風 險最大 暴險額 及信用 風險集 中 度情形
• 本 公 司 資 產 負 債 表 內 金 融 資 產 , 在 不 考 慮 擔 保 品 或 其 他 信 用 加 強 工 具 下,其 最大暴 險約當 等於其 帳面價 值。本公司信 用風險 暴險來 源,以台 灣地區為 主,主要 係因本 公司現 金存放 於銀行等 金融機 構、持有 銀行發 行或擔保 之債務 證券,以 及本公 司承作 衍生工具 交易、客 戶保證 金專戶 之交易對 手均為 金融機 構所致 ,各項 金 融資產之 信用風 險說明 :
• (1)現金及 約當現 金

現金及 約當現 金主 要係包 含銀行 定期 存 款、活 期存款 及支 票存款 , 往來機構 主要為 本國金 融機構 。

• (2)透過損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產 -流動
• A.基金

本公司基 金部位 因持有 部位不 高,信 用 風險低。

B.商業本 票

本公司持 有之商 業本票 為附賣 回交易,交易對手 皆為國 內信用 良 好之金融 機構, 其信用 風險低 。

C.債權證 券

債權證券 主要係 為公債、可轉 (交)換公 司債及外 國債等 部位,發 行人主要 為中華 民國政 府、本國 法人機 構與外國 法人機 構,可轉 (交)換公 司債約有 10%為銀 行擔保 。詳 細說明如 下:

a.公債

本公司持 有債券 部位主 要為政 府債券 (含 中央及地 方),整 體而

言,公司 持有債 券之信 用風險 低。

b.公司債

本 公 司 所 持 有 公 司 債 , 投 資 標 的 主 要 係 以 債 信 優 良 之 標 的 為 主,信評 皆符合 法規規 範。

c.可轉(交 )換公 司債

本公司所 持有之 可轉 (交 )換公 司債部 位,大多均為 本國法 人機 構 所 發 行 , 本 公 司 藉 由 台 灣 經 濟 新 報 信 用 風 險 分 級 (TCRI)控 管,降低 高度風 險之發 行人信 用 暴險 。

d.外國債

本 公 司 所 持 有 外 國 債 , 投 資 標 的 主 要 係 以 債 信 優 良 之 標 的 為 主,信評 皆符合 法規規 範。

(3)透過其 他綜合 損益按 公允價 值衡量 之 金融資產 -流動

本公 司 所持 有 分類 為 透過 其他 綜 合損 益 按公 允 價值 衡 量之 債 務工具 為外國公 債,整 體而言 ,公司 持有債 券 之信用風 險低。

(4)衍生工 具-期 貨交易 保證金

本公司 從事集 中市 場之期 貨交易 時, 須 將保證 金存入 期貨 公司指 定 之保證 金專戶 ,作 為保證 將來履 行契 約 義務之 資金, 並存 放於金 融 機構,故 信用風 險低。

(5)衍生工 具-櫃 檯買賣

本 公 司 從 事 店 頭 市 場 之 衍 生 工 具 交 易 時 , 皆 會 與 各 交 易 對 手 簽 訂 ISDA 合約,以作 為雙方 從事該 類交易 之 協議文件;該協議 為買賣 各 種 OTC 衍生工具之 交易活 動提供 主體合 約模式, 倘若任 何一方 違約 或提早 終止交 易, 則雙方 受合約 約束 須 對協議 涵蓋的 全部 未平倉 交 易採用淨 額結算。有 關雙方 於簽訂 ISDA 總協議時,亦 會簽訂 信用擔 保附件(Credit Support Annex, CSA)。 根據 CSA,抵 押品會 由交易 其中一 方轉交 另一 方,以 減低未 平倉 交 易內之 交易對 手風 險。另 請 參考附註 六(十一 )之說 明。

本公司從 事 OTC 衍生 工具交 易種類,包括 結構型商 品與換 匯交易 等, 交易對手 地區別 主要為 本國及 英國, 產 業則為金 融服務 業。

• (6)附賣回 債券投 資
• 債券附 賣回交 易係 指債券 持有人 將債 券 賣給本 公司, 雙方 約定承 作 之價格 、利率 與天 期,到 期時, 再由 客 戶以事 先約定 之價 格買回 該 債券; 本公司 於承 作此業 務時, 因款 項 須交付 於交易 對手 ,所以 須 承受交 易對手 信用 風險。 考量優 良擔 保 品情況 下,將 有效 降低交 易 對手信用 風險淨 暴險,且本公 司交易 對象 皆為信用 良好之 金融機 構, 交易對手 信用風 險甚低 。另請 參考附 註 六 (十一)之說明 。
• (7)應收證 券融資 款

應收證 券融資 款為 本公司 辦理融 資融 券 業務對 客戶之 融資 ,該融 資

款項係 以客戶 融資 買進之 股票提 供作 為 擔保, 本公司 並透 過資訊 系 統每日 控管客 戶之 維持擔 保率, 且依 證 券商辦 理有價 證券 買賣融 資 融券業務 操作辦 法 規定,融資維 持率為 130%,目前 公司融 資維持 率 大於法定 維持率 ,其信 用風險 極低。

(8)應收證 券借貸 款項

係對客 戶辦理 不限 用途款 項借貸 業務 , 提供客 戶以有 價證 券或其 他 商品從 事資金 的融 通,本 公司定 期評 估 客戶狀 況,適 當評 估客戶 授 信額度 及控管 信用 風險, 且依證 券商 辦 理證券 業務借 貸款 項操作 辦 法規定,借 貸款項 維持率為 130%,目前 公司擔保 維持率 大於法 定維 持率,其 信用風 險極低 。

(9)借券擔 保價款

借券擔 保價款 為本 公司於 他家券 商融 券 賣出股 票之出 售價 款,扣 除 證交稅 及手續 費之 後之價 款,存 放於 他 家券商 作為擔 保品 ,因本 公 司交易對 象皆為 信用良 好之金 融機構 , 交易對手 信用風 險甚低 。

(10)借券 交易存 出保證 金

借 券 交 易 存 出 保 證 金 為 本 公 司 於 他 家 券 商 融 券 賣 出 股 票 而 提 供 保 證 金 存 放 於 他 家 券 商 做 為 擔 保 , 因 本 公 司 交 易 對 象 皆 為 信 用 良 好 之金融機 構,交 易對手 信用風 險甚低 。

(11)應收 帳款

係 證 券 商 經 營 業 務 所 生 之 債 權 , 包 括 受 託 買 賣 業 務 之 應 收 交 割 價 款、出售 營業證 券之應收 成交價 款、自 辦 信用交易 之應收 融資利 息、 受 託 買 賣 證 券 業 務 產 生 之 應 收 款 項 及 因 應 外 幣 資 金 需 求 與 銀 行 承 作換匯交 易之應 收款項 等;因本公 司之應 收帳款主 要皆為 受託業 務 及自營業 務,係與 交易所 或櫃買 中心買 賣有價證 券之交 割款 項,而 換匯交易 則僅為 不同幣 別資金 之交換 收 付,且往來銀 行皆為 信評良 好之銀行 , 故信 用風險 極低。

(12)其他 流動資 產

主 要 為 本 公 司 為 申 請 短 期 借 款 額 度 存 放 於 銀 行 之 擔 保 及 申 請 發 行 商業本票 額度之 保證。與本 公司往 來銀行 皆為信用 評等優 良之金 融 機構,故 信用風 險極低 。

(13)透過 損益按 公允價 值衡量 之金融 資 產 -非流動

為 本 公 司 承 作 信 託 業 務 , 將 中 央 政 府 公 債 存 放 於 中 央 銀 行 作 為 擔 保,無論 債券本 身或者 存放之 金融機 構 信用風險 皆極低 。

• (14)其他 非流動 資產
• 主要係營 業保證 金、交割 結算基 金及存 出保證金。營業保 證金主 要 存放在本 國信用 良好之 銀行,交 割結算 基金繳存 於證券 交易所,是 由證交所 在市場 證券買 賣一方 不履行 交 付義務時 代償使 用,前兩者 保證金所 存放之 機構信 用風險 甚低;存出 保證金係 指本公 司在外 存

出供作保 證金之 現金或 其他資 產,因存 出對象甚 多,故信 用風險 具 分散性, 整體存 出保證 金信用 暴險甚 低 。

3.預期信 用損失 評估

預期信用 損失於 評估減 損損失 時,係考 量與過去 事項、現時狀 況及未 來 經 濟 狀 況 預 測 有 關 之 合 理 且 可 佐 證 之 資 訊 , 於 資 產 負 債 表 日 評 估 自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 是 否 已 顯 著 增 加 及 是 否 已 信 用 減 損 , 區 分 為 信 用 風 險未顯著 增加或 於資產 負債表 日之信 用 風險低 (Stage 1)、信 用風險 顯 著增加(Stage 2)和 信用減 損(Stage 3)三階段, 分別以 12 個月 預期信 用損失金 額衡量 備抵損 失 (Stage 1)及存 續期間預 期信用 損失金 額衡量 備抵損失(Stage 2 及 Stage 3)。

各 Stage 之定義 及預期 信用損 失之認 列 如下表所 示:

項目	Stage 1	Stage 2	Stage 3
定義	自初始認列以來,金	自初始認列以來,	於報導日當天,金
	融資產之信用品質沒	金融資產之信用品	融資產已信用減
	有顯著惡化,或是於	質有顯著惡化,惟	損。
	資產負債表日當天,	尚未信用減損。
	此金融資產屬於低度
	風險。
預期信用損	12 個月預期信用損失	存續期間信用損失	存續期間信用損失
失之認列

(1)自原始認列後信用風險已顯著增加之判斷

依據 IFRS 9 計算 預期信 用損失 時,判 斷原始認 列後信 用風險 是 否 顯著增加 之判斷 及假設 如下:

• A.當合約 款項按 約定之 支付條 款逾期 超 過 30 天,視 為金融資 產自 原始認列 後信用 風險已 顯著增 加。
• B.若財務 報導日 期間,發行人 之信用 評 等下降 2 等級且 報導日 最終 外部信用 評等為 非投資 等級、利息逾 期 超過 30 天、或曾違約等, 表示信用 風險顯 著增加 。
• (2)違約及 信用減 損金融 資產之 定義
• 依據 IFRS 9 信用 減損之 定義, 對金融 資產之估 計未來 現金流 量具 有不利 影響之 一項 或多項 事項已 發生 時 ,該金 融資產 已信 用減損 。 自原始 認列後 金融 資產之 信用風 險是 否 減損之 依據包 含但 不限於 以 下:
• A.合 約 款 項 或 債 票 券 投 資 積 欠 本 金 或 利 息 超 過 清 償 期 3 個 月 (90 天)。
• B.債票券 投資落 入外部 信用評 等機構 違 約信用等 級者。
• C.債票券 發行人 聲請破 產、重 整或其 他 債務清理 程序。

• D.發行人 或交易 對手財 務困難 。

• (3)沖銷政 策

• 本公司 對於催 收款 ,具有 下列情 事之 一 者,應 扣除估 計可 回收部 分 後轉銷為 呆帳。
• A.債務人 因解散、逃匿、和解、破 產之 宣告或其 他原因,至債權 之 全部或一 部不能 收回者 。
• B.擔保品 及主、從 債務人 之財產經 多次 減價拍賣 無人應 買,而本 公 司亦無承 受實益 者。
• C.收款項 逾清償 期二年 ,經催 收仍未 收 回者。
• (4)預期信 用損失 之衡量
• 在依據 IFRS 9 計 算預期 信用損 失時, 本公司考 量顯示 自原始 認列 後信用 風險顯 著增 加合理 且可佐 證之 資 訊,主 要考量 指標 包括: 內 部/外部信 用評等 等級、逾期 狀況之 資訊、信用價差、與借款 人、發 行人或 交易對 手有 關之其 他市場 資訊 、 同一借 款人之 其他 金融工 具 之信用風 險已顯 著增加 等。
• 債票券投 資
• A.違約機 率採用 外部信 用評等 資料, 並 納入前瞻 性資訊 計算。
• B.違約損失率採用投資部位或交易對手外部信用評等之平均違約 損失率。
• C.違約曝 險額
• Stage 1、 Stage 2 及 Stage 3:總帳 面 金額 (含應 收利息 )。
• (5)前瞻性 資訊之 考量

取得過 去歷史 損失率 (以 過去三 年到五 年 歷史損 失經驗 為基礎 )並檢 視過去 與現時 經濟環 境與 未來整 體環 境 (前瞻性 因子)後是否 有重大 變化, 適當調 整未 來之損 失率標 準, 若 當年度 發生重 大違 約事項 , 則提前將 當年度 已發生 之損失 率納入 計 算未來損 失率標 準。

• 4.本公司 之備抵 損失之 變動表
• (1)民國 114 年及 113 年 12 月 31 日,本 公司帳 列 透過其 他綜合 損益按 公允價值 衡量之 債務工 具投資 備 抵損 失 並無變動 。
• (2)本公司 之應收 款項暨 催收款,除 債券 應收利息 係併同 債券投 資評估 外,係採簡化作 法按存 續期間 預期信 用 損失金額 衡量備 抵損失。本 公司之應 收證券 融資款 、應 收借貸 款項 -不限用 途 、應收帳 款、其 他應收款 及其他 非流動 資產 -催 收款項 備 抵損失變 動表如 下:

	應收證券融	應收借貸款項				其他非流動資產
	資款	-不限用途		應收帳款		-催收款項		合計
1月1日	\$ 27,740	\$ -	\$	491	\$	6,004		\$ 34,235
減損損失提列 (迴轉)	( 13,427)	379	(	257)	(	611)	(	13,916)
除列	-	-		-	(	189)	(	189)
12月31日	\$ 14,313	\$ 379	\$	234	\$	5,204		\$ 20,130

114年1月至12月

113年1月至12月

	應收證券融	應收借貸款項		其他非流動資產
	資款	-不限用途	應收帳款	-催收款項	合計
1月1日	\$ 46,779	\$ -	\$ 641	\$ 1,965	\$ 49,385
減損損失提列 (迴轉)	( 19,039)	-	( 150)	4,039	( 15,150)
12月31日	\$ 27,740	\$ -	\$ 491	\$ 6,004	\$ 34,235

(三)流動性風 險

1.流動性 風險定 義及來 源

本公司 之 流 動 性 風 險 定 義 係 指 無 法 將 資 產 變 現 或 獲 得 融 資 以 提 供 資 金 履 行 將 到 期 之 金 融 負 債 而 可 能 承 受 之 財 務 損 失 。 上 述 情 形 可 能 削 減 本 公司交易 及投資 等活動 之現金 來源。

2.流動性風險管理程序及模擬測試

為 防 範 流 動 性 風 險 造 成 本 公 司 營 運 之 危 機 , 本 公 司 業 已 訂 定 因 應 流 動 性風險之 危機處 理程序 ,並定 期監控 資 金流動性 缺口。

(1)程序

本公司 之資金 運用 除各項 業務營 運資 金 及長期 投資外 ,需 保持適 當 之週轉 金以備 日常 營運所 需,剩 餘資 金 之用途 為避免 過於 集中, 以 持有具流 動性及 優質的 生利資 產為原 則,並依 本公 司相關 政策辦 理。 資金調 度權責 單位 就 本公 司日常 資金 流 動量及 市場狀 況之 變動, 調 整流動性 缺口, 以確保 適當之 流動性 。

• (2)模擬測 試
• A.每月就 資金供 給與需 求面檢 視資金 流 動風險,並模 擬分析緊 急可 動用資金,包括 現金、金融 機構融 資額 度、融資融券與 部位處 份 價值之情 境分析,以設算 最大緊 急可動 用資金與 資金需 求,最後 再檢視公 司之資 金安全 存量, 以監控 資 金流動風 險。
• B.上述資 金流動 風險,一 般情形為 每月 檢視,但在 金融機 構融資 額 度中之加計銀行信用風險可用額度小於一定金額 (該金額得視市 場資金流動性與公司資金實際供需適時調整之 )時,調整為每週 檢視其安 全存量,並提出 資金預 警報告 後,由財務 部部門 主管召 集資金控 管會議 。
• C.除公司個別資金流動風險,另模擬若市場發生重大之危機事件 時,資金 供給最 小化與 資金需 求最大 化 之壓力測 試,包 括:
  • a.在市場 發生重 大之危 機事件 時,金融 機構融資 額度與 部位處 份 價值,其 可視為資 金供給 之極小 化比例,並依現 實狀況適 當調 整之,進 而設算 在最大 壓力下 之資金 供 給總額。
  • b.除營業 費用外 ,以存 量概念 設算最 大 壓力下之 資金需 求總額 。 c.檢 視最 小化 之資 金供 給總 額是 否大 於 最大 化之 資金 需求 總額 , 並進一步 檢視其 差額可 提供多 久期間 (月 )的營業費 用支出,以

設算壓力 測試之 資金安 全存量 (月)。

• d.壓力測試之資金最低安全存量 (月 )可視危機事件本身判斷調 整之,常 態模擬時,可假 設至少 能維持 6 個月的營運 支出才 屬 安全存量 。
• 3.為管理 流動性 風險而 持有之 金融資 產 及金融負 債到期 分析
• (1)本公司 持有包 括現金 及具高 度流動 性 且優質之 生利資 產,以支應 償 付義務及 存在於 市場環 境中之 潛在緊 急 資金調度 需求。本公 司為管 理流動性 風險而 持有之 金融資 產主要 為 現金及約 當現金,其 中定期 存款皆為 一年內 到期;透過 損益按 公允 價值衡量 之金融 資產則 以上 市櫃股票、可 轉債及 債務證 券為主,皆 為有活絡 市場之 部位,流動 性風險低 。

(以下空白 )

(2)本公司 之金融 負債到 期分析 如下:

	即期	3個月內	3-12個月	1-5年	合計
短期借款	\$ 2,974,320	\$ 5,115,790	\$ -	\$ -	\$ 8,090,110
應付商業本票	650,000	41,400,000	-	-	42,050,000
透過損益按公允價值衡量
之金融負債-流動
非衍生金融負債	8,716,860	-	-	-	8,716,860
衍生工具負債	6,610,097	-	2,586,646	-	9,196,743
附買回債券負債	-	31,418,772	-	-	31,418,772
融券保證金	996,767	-	-	-	996,767
應付融券擔保價款	1,498,628	-	-	-	1,498,628
借券存入保證金	-	2,132,389	710,801	-	2,843,190
應付帳款(含應付票據)	41,480,492	157,615	-	-	41,638,107
代收款項	545,564	48,323	94,182	-	688,069
其他應付款	10,735	286,769	2,653,884	-	2,951,388
其他金融負債-流動	-	10,528,353	855,653	-	11,384,006
長期借款	-	-	-	6,000,000	6,000,000
租賃負債	-	20,634	51,071	143,485	215,190
合計	\$ 63,483,463	\$ 91,108,645	\$ 6,952,237	\$ 6,143,485	\$167,687,830

114年12月31日

	即期	3個月內	3-12個月	1-5年	合計
短期借款	\$ 1,060,000	\$ 7,244,220	\$ 500,000	\$ -	\$ 8,804,220
應付商業本票	200,000	32,810,000	-	-	33,010,000
透過損益按公允價值衡量
之金融負債-流動
非衍生金融負債	7,465,737	-	-	-	7,465,737
衍生工具負債	4,827,187	-	1,242,786	-	6,069,973
附買回債券負債	-	15,730,764	-	-	15,730,764
融券保證金	1,208,692	-	-	-	1,208,692
應付融券擔保價款	1,707,090	-	-	-	1,707,090
借券存入保證金	-	659,427	232,600	81,549	973,576
應付帳款(含應付票據)	27,359,191	71,975	-	-	27,431,166
代收款項	848,621	16,806	-	90,116	955,543
其他應付款	20,131	248,631	2,367,537	-	2,636,299
其他金融負債-流動	-	12,405,988	1,395,595	-	13,801,583
租賃負債	-	20,526	47,190	143,956	211,672
合計	\$ 44,696,649	\$ 69,208,337	\$ 5,785,708	\$ 315,621	\$120,006,315

113年12月31日

(四)市場風險

1.市場風 險之定 義

市 場 風 險 係 指 匯 率 及 商 品 價 格 、 利 率 與 股 票 價 格 等 市 場 風 險 因 素 出 現 變動,可 能導致 本公司 的收益 或投資 組 合價值減 少之風 險。

本公司持 續地運 用敏感 度分析 、風險 值 (Value at Risk, VaR)以及 壓 力 測 試 等 市 場 風 險 管 理 工 具 , 以 完 整 有 效 地 衡 量 、 監 控 與 管 理 市 場 風 險。

2.風險值

風 險 值 係 用 以 衡 量 投 資 組 合 於 特 定 的 期 間 和 信 賴 水 準 (confidence level)下 , 因 市 場 風 險 因 子 變 動 導 致 投 資 組 合 可 能 產 生 的 最 大 潛 在 損 失。本公 司目前以 95%之信 賴水準 ,計 算未來一 日之風 險值。

風險值模 型必須 能夠合 理地、完整地、正 確地衡量 該金融 工具或 投資組 合之最大 潛在風 險,方能作為 本公司 管 理風險的 模型;使用於 管理風 險 之風險值 模型,並須持 續地進 行模型 驗 證與回溯 測試,以顯示 該模型 能 夠合理有 效衡量 金融工 具或投 資組合 之 最大潛在 風險。

交易活動單日風險值統計表			交易活動單日風險值統計表
114年1月至12月	新台幣		113年1月至12月	新台幣
114年12月31日	\$	280,529	113年12月31日	\$ 132,331
最高		340,423	最高	389,359
平均		194,856	平均	182,982
最低		95,645	最低	43,215

交易活動各類風險因子之風險值統計表

114年1月至12月	外匯	利率	股權
114年12月31日	\$ 11,281	\$ 23,274	\$ 292,203
最高	57,090	54,162	346,867
平均	17,890	36,633	193,146
最低	1,575	2,603	93,242

交易活動各類風險因子之風險值統計表

113年1月至12月	外匯		利率		股權
113年12月31日	\$ 2,760	\$	3,976	\$	132,390
最高	30,481		39,696		382,392
平均	13,910		12,696		184,167
最低	2,380		855		37,559

3.外匯風 險缺口 資訊

下表彙總 本公司 民國 114 年及 113 年 1 2 月 31 日止, 所持有 外幣資產 負債之金 融工具 依各幣 別區分 並以帳 面 價值列示 之外匯 暴險資 訊。

				114年12月31日
	美元	歐元	澳幣	人民幣	港幣	其他	總計
外幣金融資產
現金及約當現金	\$ 686,917	\$ 3,827	\$ 11,892	\$ 13,999	\$ 73,539	\$ 237,117	\$ 1,027,291
透過損益按公允價值 衡量之金融資產	11,567,498	1,867,863	1,487,331	100,343	7,020	963,041	15,993,096
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融 資產-流動	7,480,352	-	-	-	-	-	7,480,352
附賣回債券投資	31,745	-	90,458	-	-	-	122,203
採用權益法之投資	-	-	-	2,638,949	864,240	-	3,503,189
其他	10,786,945	41,930	13,115	439	2,787	11,651	10,856,867
外幣金融負債
短期借款	2,420,110	-	-	-	-	-	2,420,110
透過損益按公允價值 衡量之金融負債	420,121	-	90,501	19,520	-	104,345	634,487
附買回債券負債	16,229,270	1,718,074	1,389,673	82,960	-	276,834	19,696,811
其他	13,188,096	27,700	14,636	951,693	2,733	654,625	14,839,483
註: 民國114年12月31日				美金兌台幣31.430元/歐元兌台幣36.900元/澳幣兌台幣21.010元/人民幣兌台幣4.496元/港幣兌台幣4.038元

				113年12月31日
	美元	歐元	澳幣	人民幣	港幣	其他	總計
外幣金融資產
現金及約當現金	\$ 1,133,236	\$ 1,739	\$ 3,611	\$ 52,708	\$ 93,661	\$ 105,383	\$ 1,390,338
透過損益按公允價值 衡量之金融資產	7,815,374	1,045,709	1,253,627	59,368	5,297	584,888	10,764,263
透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-流動	3,672,278	-	-	-	-	-	3,672,278
採用權益法之投資 其他	- 10,408,455	- 13,850	- 10,030	2,641,462 391	884,272 28,450	- 16,290	3,525,734 10,477,466
外幣金融負債
短期借款	744,220	-	-	-	-	-	744,220
透過損益按公允價值 衡量之金融負債	418,230	-	-	3,385	201	3,231	425,047
附買回債券負債	9,878,524	947,867	1,171,710	40,157	-	127,928	12,166,186
其他	11,763,710	9,133	9,087	403,136	28,414	309,913	12,523,393
註: 民國113年12月31日		美金兌台幣32.785元/歐元兌台幣34.140元/澳幣兌台幣20.390元/人民幣兌台幣4.478元/港幣兌台幣4.222元

• 4.本公司 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響於民國 114 年及 113 年度 認 列 之 全 部 兌 換 損 益 (含 已 實 現 及 未 實 現 )彙 總 金 額 分 別 為 (\$307,578)及 \$393,013。
• (五)以公允價 值衡量 之公允 價值等 級資訊
• 1.非以公 允價值 衡量之 金融工 具及非 金 融工具
  • 本 公 司 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 除 下 表 所 列 示 之 項 目 外 , 其 他 如 現金及約 當現金、附 賣回債 券投資、應 收證券融 資款、轉融 通保證 金、 應收轉融 通擔保 價款、應 收證券 借貸款 項、借券擔 保價款、借券 保證金、 應收票據 及帳款、其 他應收 款、短期 借 款、應付商業 本票、附 買回債 券 負債、融券保 證金、應 付融券 擔保價 款、借 券保證金、專戶分 戶帳客 戶 權益、應付 帳款、 代收款 項 、其他 應付 款、其他金 融負債 -流動 及長期 借 款 的 帳 面 金 額 係 公 允 價 值 之 合 理 近 似 值 , 另 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工具的公 允價值 資訊請 詳附註 十二 (五 )3.。

	合計	相同資產於活 絡市場之報價 (第一等級)		重大之其他可 觀察輸入值 (第二等級)	重大之不可觀 察輸入值(第 三等級)
非金融資產 114年12月31日
投資性不動產 113年12月31日	\$ 541,947	\$	-	\$ 541,947	\$ -
投資性不動產	\$ 532,604	\$	-	\$ 532,604	\$ -

本 公 司 所 持 有 之 投 資 性 不 動 產 係 由 外 部 鑑 價 師 使 用 比 較 法 與 收 益 法 等 評價方式 進行評 價 。

• 2.以公允 價值衡 量之評 價技術
• (1)透過損 益按公 允價值 衡量之 金融工 具 ,屬非衍生 工具者, 係以活 絡 市 場公 開 報 價之 市 場 價 格為 公 允 價 值。 若 無市 場 價 格可 供 參 考 時, 則 採用 評 價 方法 估 計 。 本公 司 採 用 評價 方 法所 使 用 之估 計 及 假 設, 與 市場 參 與 者於 金 融 工 具訂 價 時 用 以作 為 估計 及 假 設之 資 訊 一 致, 該資訊為 本公司 可取得 者。屬 衍生工 具 者,若可 取得活 絡市場 報價, 則以市場 價格為 公允價 值,若無活絡 市 場報價,貨幣交 換及利 率交 換採用未 來現金 流量折 現法評 價,選擇 權採用 Black-Scholes 模型 評價。

• (2)透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報價時, 則以此 市場價 格為公 允價值 。

• 3.金融工 具公允 價值衡 量之等 級資訊

• (1)本公司 金融工 具以公 允價值 衡量之 三 等級定義
  • A.第一等 級

本 公 司 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經調整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債 交 易 發 生,以 在持續 基礎 上提供 定價 資訊 之市 場。 本 公司所 投資 上市櫃 股票投 資、受 益憑 證、屬 於熱 門券 之台 灣中央 政府債 券投 資及有 活絡市場 公開報 價之衍 生工具 等皆屬 之 。

B.第二等 級

資產或 負債直 接或 間接之 可觀 察輸 入值 ,但包 括於第 一等 級之報 價者除 外。本 公司 投資之 無活 絡市 場之 興櫃股 票、非 屬熱 門券之 公債、公司 債、金 融債券、可轉換 公司債、貨幣交換、利率 交換、 選擇權、資產 交換等 衍生工具 等皆屬 之。本公司民國 114 年及 113 年度持有 之金融 工具並 無重大 之第一 等 級及第二 等級間 移轉。

C.第三等 級

資產或 負債之 不可 觀察輸 入值 。本公 司 投資之 未上市 (櫃)股票屬 之。

(以下空白 )

(2)金融工 具公允 價值之 等級資 訊

	114年12月31日
	合計	第一等級	第二等級	第三等級
重複性公允價值
非衍生工具
資產
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-流動
股票投資	\$ 36,733,008	\$36,555,816	\$ 177,192	\$ -
債券投資	38,609,750	6,181,088	32,428,662	-
其他	5,329,275	5,329,275	-	-
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產
-流動
股票投資	1,864,437	1,864,437	-	-
債券投資	7,480,352	7,480,352	-	-
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-非流動
債券投資	49,841	-	49,841	-
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產
-非流動
股票投資	476,383	-	-	476,383
負債
透過損益按公允價值衡	8,716,860	8,716,860	-	-
量之金融負債-流動
衍生工具
資產
透過損益按公允價值衡	7,338,918	6,911,371	427,547	-
量之金融資產-流動
負債
透過損益按公允價值衡	9,196,743	2,368,126	6,828,617	-
量之金融負債-流動

	113年12月31日
	合計	第一等級	第二等級	第三等級
重複性公允價值
非衍生工具
資產
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-流動
股票投資	\$19,532,104	\$19,407,785	\$ 124,319	\$ -
債券投資	31,653,542	8,414,603	23,238,939	-
其他	5,563,474	5,563,474	-	-
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產
-流動
股票投資	823,611	823,611	-	-
債券投資	3,672,279	3,672,279	-	-
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-非流動
股票投資	1,734	-	-	1,734
債券投資	49,437	-	49,437	-
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產
-非流動
股票投資	412,862	-	-	412,862
負債
透過損益按公允價值衡	7,465,737	7,465,737	-	-
量之金融負債-流動
衍生工具
資產
透過損益按公允價值衡	4,094,539	4,034,480	60,059	-
量之金融資產-流動
負債 透過損益按公允價值衡
量之金融負債-流動	6,069,973	1,757,063	4,312,910	-

(3)公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表

				114年1至12月 評價損益之金額			本期增加	本期減少
名	稱	期初餘額	列入損益		列入其他 綜合損益	買進 或發行	轉入第 三等級	賣出、處份 或交割	自第三 等級轉出	期末餘額
透過損益按公允價值衡量 之金融資產-非流動 創投公司股票 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產		\$ 1,734	\$	-	\$ -	\$ -	\$ -	(\$ 1,734)	\$ -	\$	-
-非流動 未上市櫃興櫃公司股票		412,862		-	63,521	-	-	-	-	476,383
					113年1至12月
				評價損益之金額			本期增加	本期減少
名	稱	期初餘額	列入損益		列入其他 綜合損益	買進 或發行	轉入第 三等級	賣出、處份 或交割	自第三 等級轉出	期末餘額
透過損益按公允價值衡量 之金融資產-非流動 創投公司股票 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產		\$ 10,004 (\$ 8,270)			\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	\$	1,734
-非流動 未上市櫃興櫃公司股票		307,448	-		105,414	-	-	-	-	412,862
(4)有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量
化資訊及 重大不 可觀察 輸入值 變動之 敏 感度分析 說明如 下:	114年12月31日		公允價值		評價技術	重大不可 觀察輸入值		區間 (加權平均)		輸入值與公允 價值關係
	透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動
	未上市櫃興櫃公司股票		476,383		市場法	市價對稅後淨利 比乘數 股價淨值比乘數		25.19~25.86 3.46~4.22		乘數愈高,公 允價值愈高
						市場流動性折減		25%		缺乏市場流動 性折價愈高,
						重大不可		區間		公允價值愈低 輸入值與公允
金融資產-非流動 創投公司股票	113年12月31日 透過損益按公允價值衡量之 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動	\$	公允價值 1,734		評價技術 淨資產價值法	觀察輸入值 不適用		(加權平均) 不適用		價值關係 不適用
	未上市櫃興櫃公司股票		412,862		市場法	市價對稅後淨利 比乘數 股價淨值比乘數		22.3~23.84 2.67~3.25		乘數愈高,公 允價值愈高

(5)公允價值 歸類於 第三等 級之評 價流程

本公司 係 由 風控室 負 責 驗 證 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 金 融 工 具 之 公允價值。風控 室藉由 評估資 料來源 之 獨立性、可靠性、一致 性及 代表性,並定 期驗證 評價模 型與校 準評 價參數,確保 評價程 序與評 價結果符 合 國際 財務報 導準則 會計準 則 之規定。

(6)對第三等 級之公 允價值 衡量,公允價 值 對合理可 替代假 設之敏 感性 分析,本公司 對金融 工具之 公允價 值衡 量係屬合 理,惟若使 用不同 之評價模 型或評 價參數 可能導 致評價 之 結果不同。針對 分類為 第三 等級之金 融工具,若評 價參數 向上或 下 變動 1%,則 對本期 損益或 其 他綜合損 益之影 響如下 :

公允價值變動反應於本期其

項	目	公允價值變動反應於本期損益		他綜合損益
114年12月31日		有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產-非流動
未上市櫃興櫃公司股票		-	-	4,764	( 4,764)
				公允價值變動反應於本期其
項	目	公允價值變動反應於本期損益		他綜合損益
113年12月31日		有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產-非流動
未上市櫃興櫃公司股票		-	-	4,129	( 4,129)

(六)資本管理

• 1.資本管 理之目 標
• (1)符合主 管機關「 證券商管 理規則 」資 本適足警 示水準,所 列之資 本 適足率以 不低於 200%為基本 目標。
• (2)本公司 對投資 部位所 涉及之 風險,如 市場風險、信 用風險、流 動風 險、作 業風險、法律 風險、模型風 險等,均納 入風險管 理範疇。各 風險管理 權責單 位應辨 識、衡量、監視 及控制各 項風險,使本 公司 資本目標 水準受 金融市 場衝擊 能有所 防 範並反應 當前經 營策略,資 本投資組 合適於 本公司 之業務 規劃與 發 展。
• 2.資本管 理政策 及程序

為確保公 司各項 業務長 期穩健 的發展,有效承擔 各類風 險,本公司依 據 業務發展 規劃、相關法 令規定 及金融 市 場環境進 行資本 管理,主要資 本 評估程序 包括:

(1)為維持資 本適足 率計算 準確性 ,各單 位 提供正確 且有效 資料源 。

(2)每月十日 申報後,於 月底 前 進行該 月資 本適足率 試算,試算 結果若 接近 法定 標準 時, 召集 各單 位進 行會 議 討論 並擬 出相 關因 應對 策 , 使資本適 足率不 低於 200%為 基本目 標。

(3)本公司之 風險限 額與經 濟資本 皆須董 事 會同意,按季報 告風險 控管 情形與揭 露公司 投資情 況,評估公 司風 險部位是 否超限,投 資方向 是否與市 場趨勢 背離。於董 事會所 授權 之風險額 度內,積極 從事各 項業務之 發展,持續提 昇獲利,創造 公 司價值,並符合 資本管 理目 標。

本公司依「證 券商管 理規則 」規定,計 算及申報 本公司 之資本 適足率。 民國 114 年及 113 年 12 月 31 日,本 公司資本 適足率 分別為 294%及 332%,係 符合法 定要求 。

• (七)信託資產 與負債
• 1.本公司 信託業 務依信 託業法 施行細 則 第 17 條規定,於 每半年 營業年 度 編製財務 報告時,附 註揭露 信託帳 之資 產負債表、損 益表及 信託財 產目 錄如下:

(1)信託資產 負債表

	114年及113年12月31日
信託資產	114年12月31日	113年12月31日
銀行存款	\$ 590,773	\$ 663,664
結構型商品	3,804,953	3,376,842
股票	1,762,163	1,652,767
債券	1,399,802	1,543,777
附買回債券	28,063	28,292
基金	12,433,924	9,855,176
應收款項	130,046	80,710
合計	\$ 20,149,724	\$ 17,201,228
信託負債及權益	114年12月31日	113年12月31日
應付款項	\$ 15,411	\$ 4,301
信託資本	16,161,284	15,075,223
本期損益	4,769,026	2,822,938
累積盈虧	( 795,997)	( 701,234)
合計	\$ 20,149,724	\$ 17,201,228

信託資產負債表

(2)信託損益 表

114年及113年1月至12月
項目		114年1月至12月		113年1月至12月
信託收益
利息收入	\$	184,967	\$	149,477
現金股利		59,459		67,207
已實現資本利得-債券		1,078		675
已實現資本利得-股票		4,410		12,672
已實現資本利得-基金		898,642		760,651
已實現資本利得-結構型商品		63,380		39,182
未實現資本利得-債券		36,900		14,695
未實現資本利得-股票		699,364		686,589
未實現資本利得-基金		3,266,705		1,607,888
未實現資本利得-結構型商品		81,529		60,802
其他收入		14		13
小計		5,296,448		3,399,851
信託費用
管理費	(	1,718)	(	1,587)
手續費	(	15,076)	(	32,149)
其他費用	(	1)		-
已實現資本損失-債券	(	26,206)	(	11,703)
已實現資本損失-股票	(	4,537)	(	3,923)
已實現資本損失-基金	(	119,472)	(	50,428)
已實現資本損失-結構型商品	(	2,878)	(	2,071)
未實現資本損失-債券	(	65,105)	(	117,327)
未實現資本損失-股票	(	95,359)	(	80,285)
未實現資本損失-基金	(	139,658)	(	195,360)
未實現資本損失-結構型商品	(	55,931)	(	81,001)
稅前淨利		4,770,507		2,824,017
所得稅費用	(	1,481)	(	1,079)
稅後淨利	\$	4,769,026	\$	2,822,938

信託損益表

(3)信託財產 目錄

信託財產目錄
114年及113年12月31日
項目	114年12月31日	113年12月31日
銀行存款	\$ 590,773	\$ 663,664
結構型商品	3,804,953	3,376,842
基金	12,433,924	9,855,176
債券	1,399,802	1,543,777
附買回債券	28,063	28,292
股票	1,762,163	1,652,767
其他	130,046	80,710
合計	\$ 20,149,724	\$ 17,201,228

十三、 附註揭露 事項

(一)重大交易 事項相 關資訊

• 1.資 金貸 與 他人 :本 公司 除 因開 辦證 券 信用 交易 及 債券 附條 件交 易 業務 外,並無 資金貸 與股東 或他人 。
• 2.為他人 背書保 證:無 。
• 3.取得不 動產之 金額達 新臺幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。 4.處分不 動產之 金額達 新臺幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。 5.與關係 人交易 之手續 費折讓 合計達 新 台幣五百 萬元以 上:無 。
• 6.應收關 係人款 項達新 台幣一 億元或 實 收資本額 百分之 二十以 上:無 。
• 7.母 子公 司 間及 各子 公司 間 之業 務關 係 及重 要交 易 往來 情形 及金 額 :請 詳附註七 。

(以下空白 )

(二)轉投資事 業相關 資訊

1 . 轉投資事業相關資訊:

投資公司	被投資公	所在	設立日期	金管會核准	主要	原始投資金額			期末持有		被投資公 司本期營	被投資公司	本期認列之	本期	備註
名稱	司名稱	地區		日期文號	營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	業收入	本期損益	投資損益	現金股利
統一綜合證 券(股)公司	統一期貨 (股)公司	台北市	83.03.01	83.03.01經投審 (83)工商字第1114 號函(註1)	期貨經紀及自營	\$1,098,356 (註4)	\$644,650	73,899,647	95.82%	\$3,916,088	\$734,487	\$527,343	\$506,015	\$279,539子公司
	統一證券投 資顧問(股) 公司	台北市	86.04.15	86.02.25(86)台財 證(四)第17769號函	有價證券之投資 顧問	326,000	326,000	30,000,000	100%	301,310	117,259	7,700	7,783		-子公司
	統一證券 (香港)有限 公司	香港	83.07.26	82.11.4(82)台財證 (二)第40913號函	有價證券自營、 承銷、經紀及投 資顧問(註3)	848,735	848,735	192,600,000	100%	864,240	38	18,299	18,299		-子公司
	統一證券投 資信託(股) 公司	台北市	81.09.03	89.07.19(89)台財 證(二)第56407號函	證券投資信託	667,622	667,622	14,904,630	42.46%	1,111,613	3,026,617	1,179,641	500,915	374,553	關聯 企業
	統一綜合保 險代理人 (股)公司	台北市	97.04.29	(註2)	保險代理人	10,000	10,000	1,000,000	100%	141,885	307,559	118,133	118,152		65,740子公司
	統証創業投 資(股)公司		台北市102.10.29	102.08.08金管證字 第1020028529號函	投資顧問管理顧 問創業投資及除 許可業務外得經 營法令非禁止或 限制之業務	300,000	300,000	30,000,000	100%	258,749	17,982	6,731	6,735		-子公司
統一綜合保 險代理人 (股)公司	統一證券投 資信託(股) 公司	台北市	81.09.03	89.07.19(89)台財 證(二)第56407號函	證券投資信託	478	478	12,000	0.03%	900	3,026,617	1,179,641	403	302	關聯 企業

註 1:由於金管會係於民國 9 3 年 7 月 成 立 , 故 統 一 期 貨 (股 )公 司 係 由 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 通 過 設 立 。

註 2:依據台財證 (二 )字 第 0 9 3 00 0 0 0 0 5 號 , 證 券 商 投 資 符 合 金 管 會 核 准 之 國 內 事 業 及 限 額 規 定 , 則 無 須 向 金 管 會 逐 案 事 先 申 請 核 准,故無相關文號。

註 3:子 公 司 統 一 證 券 (香 港 )於民國 111 年 3 月經董事會通過辦理解散清算事宜,目 前 清 算 程 序 進 行 中,並 於 113 年 3 月 2 7 日完成證券交易相關 牌照除牌作業,現已無執行證券相關業務行為。

註 4:子公司統一期貨於民國 114 年 3 月 2 5 日 完 成 現 金 增 資,本 公 司 依 持 股 比 例 參 與 認 購 \$ 4 5 3, 7 0 6,原 始 投 資 金 額 由 \$ 6 44 , 6 5 0 增 至 \$1,098,356, 投資比率由原 96.69%下降為 9 5 .8 2 %。

2 .資 金 貸 與 他 人 : 除 因 開 辦 證 券 信 用 交 易 外 , 並 無 資 金 貸 與 股 東 或 他 人 。

3 .為 他 人 背 書 保 證 : 無 此 情 形 。

4 .取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。

5 .處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。

6 .與 關 係 人 交 易 之 手 續 費 折 讓 合 計 達 新 台 幣 五 百 萬 元 以 上 : 無 此 情 形 。

7 .應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 。

8 .依 據 金 管 證 券 字 第 1 1 3 0 3 47 9 0 1 1 號 函 應 行 揭 露 註 冊 於 非 I O S C O M M oU 簽 署 會 員 地 或 未 取 得 I O S C O M Mo U 簽 署 會 員 之 證 券 或 期 貨 執 照 之 外 國 事 業 之 業務經營情形 :

(1) 從事顧問、諮詢等資產管理業務收入,服務內容及爭訴事件 :無 。

(2) 資產負債表資訊

統一證券(香港)有限公司 資產負債表 西元2025年及2024年12月31日

單位:港幣

(元)

	2025年12月31日		2024年12月31日
資產	金額	%	金額	%
流動資產
現金及約當現金	\$ 212,990,590	99	\$ 207,325,730	99
其他應收款	1,080,977	1	2,069,578	1
預付款項	19,881	-	106,794	-
流動資產合計	214,091,448	100	209,502,102	100
非流動資產
使用權資產	23,649	-	256,732	-
其他非流動資產	31,600	-	81,600	-
非流動資產合計	55,249	-	338,332	-
資產總計	\$ 214,146,697	100	\$ 209,840,434	100
負債及權益
流動負債
其他應付款	\$ 97,400	-	\$ 128,800	-
租賃負債-流動	22,724	-	267,608	-
負債總計	120,124	-	396,408	-
權益
股本	192,600,000	90	192,600,000	92
保留盈餘	16,844,026	8	13,643,939	6
未分配盈餘	4,582,547	2	3,200,087	2
權益總計	214,026,573	100	209,444,026	100
負債及權益總計	\$ 214,146,697	100	\$ 209,840,434	100

(3) 綜合損益表資訊

統一證券(香港)有限公司 綜合損益表 西元2025年及2024年1月至12月

單位:港幣
	(元)

		2025年1月至12月	2024年1月至12月
項目		金額	%		金額	%
營業收入
利息收入	\$	-	-	\$	253	-
其他營業收益		9,596	-		62,050	2
收益合計		9,596	-		62,303	2
支出及費用
財務成本	(	5,811 )	-	(	11,443 )	-
其他營業費用	(	974,915 ) (	21 )	(	4,657,890 ) (	146 )
支出及費用合計	(	980,726 ) (	21 )	(	4,669,333 ) (	146 )
營業外損益
其他利益及損失		5,553,677	121		7,807,117	244
稅前淨利(損)		4,582,547	100		3,200,087	100
所得稅費用		-	-		-	-
本期淨利(損)	\$	4,582,547	100	\$	3,200,087	100

(4) 關係人交易中與外國事業間往來情形:無。

(三)國外設置分支機構及代表人辦事處資訊

不適用。

(四)大陸投資資訊

大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實收資本額 (註四)	投資方式 (註一)	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	匯出	本期匯出或收 回投資金額 收回	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	被投資公司 本期損益	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益 (註二)	期末投資 帳面金額	截至本期 止已匯回 投資收益
金圓統一證券 有限公司	有價證券經 紀、證券自 營、證券承銷 與保薦服務	\$6,744,000	直接赴大陸地 區從事投資	\$3,138,169 \$		- \$	- \$3,138,169	(\$ 25,799)	49%	(\$ 12,642) 經與中華民國 會計師事務所 有合作關係之 國際性會計師 事務所查核之 財務報表。	\$2,638,949 \$	-

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地 區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區 投資限額
金圓統一證券有限公司	\$	\$	\$
	3,138,169	3,138,169	23,684,126

註一:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(一 )直接赴大陸地區從事投資。

(二 )透過第三地區公司再投資大陸 (請註明該第三地區之投資公司 )。

(三 )其他方式。

註二:本期認列投資損益欄中:

(一 )若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。

(二 )投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明:

1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

2.經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

3.認列基礎係由被投資公司自行提供未經會計師查核簽證之財務報表認列。

註三:本表相關數字,應以新臺幣列示。

註四:金圓統一證券有限公司實收資本額為人民幣 15 億元。

統一綜合證券股份有限公司 現金及約當現金明細表

民國114年12月31日

項	目		摘		要	金	額
支票存款
台幣存款						\$	672,013
活期存款
台幣存款							1,251,485
外幣存款		美元	21,855	仟元	匯率: 31.430		1,027,291
		歐元	104	仟元	匯率: 36.900
		澳幣	566	仟元	匯率: 21.010
		人民幣	3,114	仟元	匯率: 4.496
		港幣	18,212	仟元	匯率: 4.038
		日圓	1,152,220	仟元	匯率: 0.201
		英鎊	54	仟元	匯率: 42.330
		紐幣	11	仟元	匯率: 18.150
		新加坡幣	12	仟元	匯率: 24.450
		南非幣	1,572	仟元	匯率: 1.894
定期存款
台幣存款					到期日:民國115年1月11日至民國115年12月26日
					利率:0.680%~1.700%		1,773,600
合計						\$	4,724,389

統一綜合證券股份有限公司
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表
民國114年12月31日

金融工具名稱	摘要	單位數或股數 或張數	面值(元)	總額 利率(%)	取得成本	公允價值 單價(元)	公允價值 總額	歸屬於信用風 險變動之公允 價值變動	備註
開放型基金及貨幣市場工具:
國內外基金
其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式)		3,539,155			\$ 48,451	\$	\$ 61,121	\$ -
評價調整					12,670
市價合計數					\$ 61,121
營業證券-自營
股票:
上市股票
川湖		28,024	\$ 10		\$ 101,180	\$ 3,750.00	\$ 105,090	\$ -
台達電		2,229,318	10		1,967,323	963.00	2,146,833	-
鴻海		725,645	10		163,707	230.50	167,261	-
台積電		4,161,742	10		5,647,268	1,550.00	6,450,700	-
華邦電		2,979,147	10		230,051	82.60	246,078	-
智邦		179,998	10		198,167	1,185.00	213,298	-
金像電		310,138	10		180,272	687.00	213,065	-
台光電 南亞科		628,496 3,087,152	10 10		889,399 458,020	1,645.00 193.00	1,033,876 595,820	- -
京元電子		1,167,857	10		261,633	247.50	289,045	-
聯發科		995,440	10		1,387,358	1,430.00	1,423,479	-
三商壽		33,288,576	10		243,886	8.00	266,309	-
奇鋐		591,590	10		739,547	1,510.00	893,301	-
欣興		1,611,852	10		316,857	220.00	354,607	-
創意		123,106	10		256,013	2,125.00	261,600	-
健策		116,701	10		329,744	2,745.00	320,344	-
世芯-KY		67,200	10		222,412	3,510.00	235,872	-
貿聯-KY		165,147	10		240,638	1,520.00	251,023	-
亞翔		194,099	10		94,854	552.00	107,143	-
緯穎 其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式)		58,626 30,928,895	10		243,157 2,403,051	4,485.00	262,938 2,445,953	- -
小計					16,574,537		18,283,635	-
上櫃股票
弘塑		120,000	10		180,210	1,560.00	187,200	-
威剛		929,052	10		187,679	279.50	259,670	-
雙鴻		185,108	10		170,542	1,010.00	186,959	-
台燿		251,744	10		102,322	494.00	124,362	-
群聯		752,533	10		863,396	1,450.00	1,091,173	-
金居		632,253	10		155,957	277.00	175,134	-
其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式)		2,658,161			452,341		476,171	-
小計					2,112,447		2,500,669	-

金融工具名稱	摘要	單位數或股數 或張數	面值(元)	總額	利率(%)	取得成本	公允價值 單價(元)	公允價值 總額	歸屬於信用風 險變動之公允 價值變動	備註
興櫃股票
聖凰		775,110	\$ 10			\$ 100,565	\$ 143.45	\$ 104,934	\$ -
其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式)		5,617,912				189,126		178,573	-
小計						289,691		283,507	-
指數股票型基金
元大台灣50		6,816,311				430,707	65.60	447,150	-
富邦科技		15,336,000				550,204	37.89	581,081	-
富邦台50		4,406,000				611,079	150.10	661,341	-
元黃金		3,737,000				164,692	46.44	173,546	-
元大美債20		10,933,000				290,239	27.24	297,815	-
國泰20年		3,890,000				106,260	28.30	110,087	-
中信美國公		5,200,000				142,777	27.43	142,636	-
國泰永續高		6,711,000				145,034	21.71	145,696	-
群益台灣精		5,115,235				114,710	22.40	114,581	-
群益ESG 其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式)		15,493,752 141,855,720				231,344 2,298,099	15.08	233,646 2,318,904	- -
小計						5,085,145		5,226,483	-
未上市櫃股票
其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式)		29,746				2,052		-	-
債券:
公債
央債114—10期					1.250%	197,869		197,902	-
其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式)						49,682		49,777	-
小計						247,551		247,679	-
普通公司債
P25KHFC1					4.550%	408,590		411,074	-
P25KHNP1					4.669%	377,160		378,476	-
P23KEC2 P24KOBC1					4.730% 4.779%	314,300 314,300		318,050 316,632	- -
P25BFCM1					4.776%	314,300		313,731	-
P24KHFC1					4.670%	282,870		284,638	-
P23SHB1					4.979%	267,451		270,871	-
P14台塑1					2.020%	200,000		201,598	-
P13鴻海1A					1.680%	199,918		200,293	-
P09台電2B					0.600%	197,084		197,368	-
P24SHB1					4.778%	157,150		158,517	-
P13中油3A					1.940%	100,250		101,055	-
P13台電1B					1.810%	100,000		100,835	-
P13台電5A					1.900%	100,984		100,758	-
P14中油4A					1.700%	100,396		100,386	-

							歸屬於信用風
	單位數或股數				公允價值	公允價值	險變動之公允
金融工具名稱	摘要 或張數	面值(元) 總額	利率(%)	取得成本	單價(元)	總額	價值變動	備註
P14環球晶4			1.860%	\$ 100,000		\$ 100,314	\$ -
P11台電5A			1.650%	100,000		100,164	-
P11中油2A			1.650%	99,838		100,144	-
P12台電1A			1.600%	100,000		100,006	-
其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式) 小計				847,164 4,681,755		849,522 4,704,432	- -
可轉換公司債
台灣大五				259,650		259,988	-
其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式)				833,702		857,351	-
小計				1,093,352		1,117,339	-
國外有價證券:
美股
NVIDIA CORP	25,543			139,528	\$ 5,861.69	149,725	-
GOOGLE INC-CL C	13,121			90,260	9,862.73	129,409	-
其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式)	169,761			787,259		862,631	-
小計				1,017,047		1,141,765	-
海外債券
SUMITR FLOAT09/11/28			5.113%	234,015		234,210	-
SECO 5.225 02/18/30			5.225%	191,851		193,432	-
MEX 3 1/2 09/19/29			3.500%	166,434		165,633	-
T 4.25 08/15/35			4.250%	143,016		142,562	-
ASBNNK FLOAT10/29/30 KSA 5.125 01/13/28			5.082% 5.125%	136,007 126,561		135,946 128,402	- -
HANFGI 5 04/30/28			5.000%	126,393		127,833	-
NTT FLOAT 07/16/28			5.444%	126,211		126,928	-
KORELE FLOAT11/12/28			4.640%	125,759		125,702	-
T 4 11/15/35			4.000%	124,349		124,011	-
NWG 5.026 06/12/29			5.026%	123,994		123,771	-
WSTP 4 1/2 10/30/30			4.500%	114,991		113,542	-
MRK FLOAT 03/15/29			4.713%	110,186		110,243	-
KTGC 5 05/02/28			5.000%	104,431		105,803	-
ORIX 4.479 10/29/28			4.479%	107,164		105,713	-
MEXPCP 5.5 08/17/30			5.500%	103,678		104,059	-
其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式) 小計				8,491,939 10,656,979		8,539,197 10,706,987	- -
日股
其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式)	155,800			222,944		229,533	-

金融工具名稱	單位數或股數 摘要 或張數	面值(元)	總額 利率(%)	取得成本	公允價值 單價(元)	公允價值 總額	歸屬於信用風 險變動之公允 價值變動	單位:新台幣仟元 備註
海外存託憑證 TAIWAN SEMICONDUCTOR-SP ADR	15,809			\$ 138,892		\$ 150,995	\$ -
國外指數型基金 其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式) 合計 評價調整數	54,850			159,530 42,281,922 2,483,669		172,567 \$ 44,765,591	- \$ -
市價合計數 營業證券-承銷 股票:				\$ 44,765,591
上市股票 其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式)	2,954,483			\$ 120,288		\$ 184,843	\$ -
上櫃股票 其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式) 債券:	371,000			23,783		31,810	-
可轉換公司債 凌航一 其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式) 小計				94,500 1,104,340 1,198,840		155,924 1,200,160 1,356,084	- - -
合計				1,342,911		\$ 1,572,737	\$ -
評價調整數 市價合計數				229,826 \$ 1,572,737
營業證券-避險 股票:
上市公司股票 南亞 華新 台達電	1,736,837 3,525,166 117,060	\$	10 10 10	\$ 99,165 111,662 106,694	\$ 60.20 31.80 963.00	\$ 104,558 112,100 112,729	\$ - - -
鴻海 國巨*	3,453,704 551,921		10 10	775,191 127,731	230.50 231.00	796,079 127,494	- -
台積電 華邦電	600,834 3,200,639		10 10	803,868 182,309	1,550.00 82.60	931,293 264,373	- -
智邦 台光電	132,392 65,322		10 10	141,170 92,438	1,185.00 1,645.00	156,885 107,455	- -
南亞科	1,957,414		10	239,577	193.00	377,781	-
聯發科	328,250		10	446,698	1,430.00	469,398	-

~95~

									歸屬於信用風
		單位數或股數					公允價值	公允價值	險變動之公允
金融工具名稱	摘要	或張數	面值(元)	總額	利率(%)	取得成本	單價(元)	總額	價值變動	備註
長榮		649,132	\$ 10			\$ 122,707	\$ 190.00	\$ 123,335	\$ -
欣興		494,927	10			99,942	220.00	108,884	-
遠見		1,982,000	10			125,795	54.80	108,614	-
緯創		1,188,359	10			167,575	150.50	178,848	-
創意		49,771	10			95,540	2,125.00	105,763	-
世芯-KY		59,095	10			196,532	3,510.00	207,423	-
緯穎		32,887	10			130,964	4,485.00	147,498	-
沛爾生醫-		2,409,599	10			904,764	342.50	825,288	-
富威電力		1,576,000	10			143,057	91.60	144,362	-
雷虎		2,060,995	10			290,326	145.00	298,844	-
其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式)		41,974,314				3,121,176		3,044,042	-
小計						8,524,881		8,853,046	-
上櫃公司股票
泰茂		3,329,737	10			325,056	91.90	306,003	-
佳穎		3,171,131	10			285,824	86.80	275,254	-
鏵友益		1,285,000	10			108,701	87.60	112,566	-
昕奇雲端 竑騰		1,157,000 151,300	10 10			165,287 100,222	117.00 776.00	135,369 117,409	- -
群聯		161,990	10			142,475	1,450.00	234,886	-
金居		566,511	10			135,984	277.00	156,924	-
智通*		6,593,728	10			511,096	167.50	1,104,449	-
其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式)		11,766,775				1,773,419		1,842,763	-
小計						3,548,064		4,285,623	-
上市櫃認購售權證
其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式)		19,801,000				17,546		35,552	-
指數股票型基金
其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式)		175,957				5,847		6,119	-
債券:
可轉換公司債
台泥一永						155,280		153,224	-
遠東新E2						181,212		176,376	-
華友聯四						165,041		156,421	-
大亞五						104,202		102,489	-
允強四						130,225		134,600	-
國際中橡三						212,562		203,102	-
裕隆三						615,896		562,166	-
汎德永業一						105,412		104,817	-
汎德永業二 金像電三						102,354 540,686		100,110 584,961	- -

美律四 121,270 114,202 -

								歸屬於信用風
		單位數或股數				公允價值	公允價值	險變動之公允
金融工具名稱	摘要	或張數	面值(元)	總額 利率(%)	取得成本	單價(元)	總額	價值變動	備註
華固三					\$ 187,182		\$ 190,176	\$ -
華固四					109,844		111,405	-
欣興一					120,324		134,183	-
台灣大四					110,000		109,197	-
台灣大五					106,689		106,191	-
弘塑一					108,542		113,882	-
凌航一					133,988		171,600	-
雙鴻五					216,673		271,950	-
崇越電一					103,766		102,604	-
碩天三					102,156		105,462	-
碩禾三					184,133		178,714	-
大聯大二					178,642		174,326	-
大聯大三					110,729		108,878	-
佐登三KY					113,035		112,980	-
榮剛七					357,804		329,941	-
中磊七					189,158		175,174	-
宣德三					272,140		241,643	-
華電網五					154,263		294,736	-
台郡五					138,819		134,368	-
台燿五					175,210		187,276	-
康舒二					278,596		284,647	-
樺漢五					230,181		232,152	-
來億一KY					187,369		180,120	-
裕慶一KY					155,926		162,025	-
至上十					119,504		122,064	-
博智一					127,106		148,297	-
百和興業一					103,475		102,920	-
東哥遊艇一					163,320		133,051	-
中鼎二					241,778		239,981	-
裕融二					392,947		377,320	-
世紀鋼七					174,580		161,568	-
其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式)					6,748,690		6,538,626	-
小計					14,530,709		14,429,925	-
公司債券
P13國壽1A				3.70%	2,000,000		2,013,371	-
P13富壽2A				3.70%	1,260,000		1,266,405	-
P13富壽1A				3.70%	1,000,000		1,009,401	-
P14富壽2A				3.70%	990,000		999,706	-
P12富壽1B				3.85%	510,013		510,020	-

單位:新台幣仟元

金融工具名稱 摘要 單位數或股數 或張數 面值(元) 總額 利率(%) 取得成本 公允價值 單價(元) 公允價值 總額 歸屬於信用風 險變動之公允 價值變動 備註 P14三商1 3.80% \$ 150,000 \$ 151,669 \$ - 其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式) 90,000 90,695 - 小計 6,000,013 6,041,267 - 國外有價證券: 美股 其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式) 214,252 342,202 348,080 - 海外債券 其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式) 10.860% 6,097 6,034 - 國外指數型基金 其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式) 1,125 8,337 8,009 - 海外存託憑證 其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式) 2,050 2,815 2,836 - 日股 其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式) 318,400 115,972 147,136 - 韓股 其 他(各有價證券餘額未超過\$100,000,合併列式) 23,000 51,256 108,957 - 合計 33,153,739 \$ 34,272,584 \$ - 評價調整數 1,118,845 市價合計數 \$ 34,272,584 總計 \$ 80,672,033 \$ 80,672,033 \$ -

單位:新台幣仟元

								公允價值
金融工具名稱	摘要 股數或張數	面值(元)	總額	利率(%)	取得成本	累計減損	單價(元)	總額
股票:
上市公司股票
統一	1,266,000	\$ 10			\$ 99,940		\$ 77.10	\$ 97,608
正新	550,000	10			25,357		29.50	16,225
鴻海	626,000	10			73,990		230.50	144,293
台積電	667,000	10			189,812		1,550.00	1,033,850
華碩	105,000	10			56,141		548.00	57,540
廣達	418,000	10			79,992		272.00	113,696
群光	721,000	10			110,549		117.00	84,357
聯發科	64,000	10			77,610		1,430.00	91,520
中信金	4,489,000	10			154,975		50.20	225,348
合計					868,366			1,864,437
評價調整數					996,071
市價合計數					1,864,437
海外債券:
T 4.875 10/31/28				4.875%	4,798,660			4,882,270
T 4.5 11/15/33				4.500%	2,539,016			2,598,082
合計					7,337,676			7,480,352
評價調整數					142,676
市價合計數					7,480,352
總計					\$ 9,344,789			\$ 9,344,789

統一綜合證券股份有限公司 衍生工具明細表 民國114年12月31日

單位:新台幣仟元

衍生工具名稱	摘要	公允價值	備註
衍生工具資產 店頭衍生工具 合約價值 買入選擇權 結構型商品 匯率衍生工具		\$ 43,204 347,617 21 36,705	註一 註一 註一 註一
小計		427,547
期貨 買入選擇權-期貨 期貨交易保證金-自有資金 合計 衍生工具資產總計	統一期貨(股)公司 群益期貨(股)公司 元大期貨(股)公司 凱基期貨(股)公司	\$ 1,166 6,680,656 52,981 77,445 99,123 6,911,371 7,338,918	註一 註一 註一 註一 註一
衍生工具負債 店頭衍生工具 合約價值 賣出選擇權負債 結構型商品 匯率衍生工具 小計 認購(售)權證		\$ 134,096 4,047,238 2,641,349 5,933 6,828,616	註二 註二 註二 註二
發行認購(售)權證負債 指數投資證券 發行指數投資證券 衍生工具負債總計		\$ 1,972,496 395,631 9,196,743	註二 註二

註一:帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動」。

註二:帳列「透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動」。

統一綜合證券股份有限公司
應收證券融資款明細表
民國114年12月31日

證券名稱	股數	金額	備註
台積電	1,617,000	\$ 1,077,694
欣興	9,042,000	972,541
南亞科	8,744,000	833,533
世芯-KY	319,000	648,506
聯發科	818,000	581,068
創意	432,000	521,301
群聯	708,000	504,335
華邦電	11,022,000	441,632
鴻海	2,529,000	350,964
緯創	3,497,000	276,746
其他	392,712,000	17,806,898
減:備抵呆帳	(	14,313 )
合計		\$ 24,000,905

統一綜合證券股份有限公司 應收帳款明細表 民國114年12月31日

單位:新台幣仟元

客戶名稱	摘要	金額	備註
關係人:
統一期貨		\$ 3,673
其他		398
		\$ 4,071
非關係人:
應收交割帳款-經紀
其他		\$ 24,563,467
交割代價
臺灣證券交易所(股)公司		1,704,791
臺灣集中保管結算所(股)公司		28,973
		1,733,764
應收交割帳款-自營
臺灣證券交易所(股)公司		3,166,983
其他		1,687,365
		4,854,348
應收交割帳款-不限用途
其他		31,167
應收交割帳款-複委託
其他		18,533
應收即期外匯款
其他		3,813
應收交割帳款-外國債券
其他		10,358,762
應收利息
其他		825,899
應收股利
其他		39,226
其他		229,940
減:備抵呆帳	(	234 )
合計		\$ 42,658,685

註:表列其他項目之單一客戶餘額均未達該科目總額5%以上。

統一綜合證券股份有限公司 其他流動資產明細表 民國114年12月31日

項目	摘 要	金 額	備 註
待交割款項		\$ 470,427
質押定期存款		500,000
外幣借券存入保證金		61,984
代收承銷股款		10
專戶分戶留存客戶款		4,403,289
其他		31,178
合計		\$ 5,466,888

統一綜合證券股份有限公司 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動變動明細表 民國114年1月1日至114年12月31日

單位:新台幣仟元

	期初		本期增加		本期減少			期末		提供擔保或
金融工具名稱	股數或張數	公允價值	股數或張數	金額	股數或張數		金額	股數或張數	公允價值	質押情形	備註
股票: 未上市櫃股票 華陸創業投資股份有限公司	43,478	\$ 1,734	\$	-	( 43,478)	( \$	1,734 )	- \$	-	無
債券: 公債 央債111-6期 合計		49,437 \$ 51,171	\$	404 404		( \$	- 1,734 )	\$	49,841 49,841	有(註)

註:係申請信託業務之保證。

統一綜合證券股份有限公司 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動變動明細表 民國114年1月1日至114年12月31日

	期初		本期增加		本期減少		期末		提供擔保或
金融工具名稱	股數或張數	公允價值	股數或張數	金額	股數或張數	金額	股數或張數	公允價值	質押情形	備註
股票:
未上市櫃股票
臺灣集中保管結算所股份有限公司	1,895,208	\$ 276,511	568,562	\$ 38,876	-	\$ -	2,463,770 \$	315,387	無
台灣期貨交易所股份有限公司	1,244,082	136,351	199,053	24,645	-	-	1,443,135	160,996	無
合計		\$ 412,862		\$ 63,521		\$ -	\$	476,383

統一綜合證券股份有限公司 採用權益法之投資變動明細表

民國114年1月1日至114年12月31日

單位:新台幣仟元

	期初餘額			本期增加	本期減少		期末餘額				市價或股權淨值	提供擔保或
名稱	股數	金額	股數	金額(註一)	股數	金額(註二)	股數	持股比例	金額	單價(元)	總價	質押情形	備註
統一期貨(股)公司	63,817,303	\$ 3,053,127	10,082,344	\$ 1,142,560	- (	\$ 279,599	) 73,899,647	95.82%	\$ 3,916,088	\$ 52.99	\$ 3,916,088	無
統一證券投資顧問(股)公司	30,000,000	292,986	-	8,324	- (	-	) 30,000,000	100.00%	301,310	10.04	301,310	無
統一證券(香港)有限公司	192,600,000	884,272	-	18,299	- (	38,331	)192,600,000	100.00%	864,240	4.49	864,240	無
統一證券投資信託(股)公司	14,904,630	969,373	-	519,229	- (	376,989	) 14,904,630	42.46%	1,111,613	62.55	932,241	無
統証創投(股)公司	30,000,000	252,014	-	6,735	- (	-	) 30,000,000	100.00%	258,749	8.62	258,749	無
統一綜合保險代理人(股)公司	1,000,000	89,460	-	118,167	- (	65,742	) 1,000,000	100.00%	141,885	141.89	141,885	無
金圓統一證券有限公司	-	2,641,462	-	10,129	- (	12,642	) -	49.00%	2,638,949	-	2,638,949	無
合計		\$ 8,182,694		\$ 1,823,443	(	\$ 773,303	)		\$ 9,232,834		\$ 9,053,462

註一:係本期依權益法認列之投資利益、取得採用權益法之投資及採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合利益份額。

註二:係本期依權益法認列之投資損失、本期收取之現金股利及採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損失份額。

統一綜合證券股份有限公司 不動產及設備變動明細表

民國114年1月1日至114年12月31日

單位:新台幣仟元

項目	期初餘額	本期增加	本期減少		提供擔保或抵押情形	備註
土地	\$ 1,631,492	\$ -	\$ -	\$ 1,631,492	註一
建築物	1,091,412	20,722	( 19,067)	1,093,067	註二
設備	498,904	142,504	( 73,638)	567,770	無
租賃權益改良	28,898	53,478	( 903)	81,473	無
合計	\$ 3,250,706	\$ 216,704	( \$ 93,608)	\$ 3,373,802

註一:其中計\$959,788係提供發行商業本票及短期借款額度申請之保證。

註二:其中計\$115,182係提供發行商業本票及短期借款額度申請之保證。

統一綜合證券股份有限公司 不動產及設備累計折舊變動明細表 民國114年1月1日至114年12月31日

單位:新台幣仟元

項目		期初餘額	本期增加	本期減少		期末餘額	備註
建築物	( \$	543,373) ( \$	40,962)	\$ 19,067	( \$	565,268)	註一及註二
設備	(	239,561) (	128,133)	73,619	(	294,075)	註一及註三
租賃權益改良	(	5,464) (	10,180)	600	(	15,044)	註一及註四
合計	( \$	788,398) ( \$	179,275)	\$ 93,286	( \$	874,387)

註一:不動產及設備按估計耐用年限以直線法提折舊。

註二:建築物耐用年限為5~50年。

註三:設備耐用年限為3~10年。

註四:租賃權益改良耐用年限為5年。

統一綜合證券股份有限公司 使用權資產變動明細表 民國114年1月1日至114年12月31日

單位:新台幣仟元
----------	--	--

項目	期初餘額		本期增加		本期減少	期末餘額	備註
房屋	\$ 318,686	\$	78,984	( \$	61,856)	\$ 335,814
運輸設備(公務車)	22,318		2,321	(	1,296)	23,343
生財器具(影印機)	11,409		13,698	(	10,148)	14,959
合計	\$ 352,413	\$	95,003	( \$	73,300)	\$ 374,116

統一綜合證券股份有限公司 使用權資產累計折舊變動明細表 民國114年1月1日至114年12月31日

								單位:新台幣仟元
項目	期初餘額		本期增加		本期減少			期末餘額
累計折舊-房屋	( \$	122,947)	( \$	73,599)	\$	56,530	( \$	140,016)
累計折舊-運輸設備(公務車)	(	6,953)	(	4,626)		1,296	(	10,283)
累計折舊-生財器具(影印機)	(	9,736)	(	2,397)		10,083	(	2,050)
合計	( \$	139,636)	( \$	80,622)	\$	67,909	( \$	152,349)

統一綜合證券股份有限公司 租賃負債明細表 民國114年12月31日

項目	摘要	租賃期間	折現率	期末餘額	備註
租賃負債-流動
房屋及建築物	辦公室及停車位	110/04-124/02	0.571%~2.0525%	\$ 64,548
公務車	公務車	110/05-119/12	0.571%~1.8781%	4,270
設備	辦公設備	108/08-119/07	0.571%~1.8781%	2,887
小計				71,705
租賃負債-非流動
房屋及建築物	辦公室及停車位	110/04-124/02	0.571%~2.0525%	124,425
公務車	公務車	110/05-119/12	0.571%~1.8781%	8,971
設備	辦公設備	108/08-119/07	0.571%~1.8781%	10,089
小計				143,485
總計				\$ 215,190

統一綜合證券股份有限公司

短期借款明細表

民國114年12月31日

借 款 種 類	說 明	期 末 餘 額	契 約 期 限	利 率 區 間	融 資 額 度	抵 押 或 擔 保	備 註
無擔保借款		\$ 6,334,360	一年內到期	1.72%~4.47%	\$ 21,367,180
擔保借款		970,000	一年內到期	1.84%	4,500,000	定存單/不動產
拆入款		785,750	一年內到期	4.29%~4.35%	4,148,760
合計		\$ 8,090,110			\$ 30,015,940

統一綜合證券股份有限公司 應付帳款明細表 民國114年12月31日

單位:新台幣仟元

客戶名稱	摘要	金額	備註
非關係人:
應付交割款帳號-經紀
其他		\$ 25,068,178
交割代價
臺灣證券交易所(股)公司		1,728,704
臺灣集中保管結算所(股)公司		52,155
		1,780,859
應付交割帳款-自營
臺灣證券交易所(股)公司		3,938,094
其他		163,915
		4,102,009
應付即期外匯款
其他		3,813
應付交割帳款-外國債券
其他		10,354,886
其他		328,362
合計		\$ 41,638,107

註:表列其他項目之單一客戶餘額均未達該科目總額5%以上。

統一綜合證券股份有限公司

附買回債券負債明細表

民國114年12月31日

		交易條件			金額
證券名稱	起始日(註)	到期日	利率	種類		面額	成交金額	備註
央債112—1期	20251209	20260109	1.15%	中央政府公債	\$	44,200	\$ 49,085
央債114—10期	20251223	20260105	1.20%	中央政府公債		90,100	100,000
央債114—10期	20251224	20260126	1.15%	中央政府公債		108,100	120,000
P14台泥1A	20251223	20260115	1.49%	普通公司債		100,000	100,000
P10台塑1B	20251203	20260106	1.50%	普通公司債		100,000	100,108
P14台塑1	20251219	20260119	1.50%	普通公司債		200,000	200,000
P14遠東新11	20251219	20260115	1.49%	普通公司債		100,000	100,000
P14遠東新10	20251219	20260115	1.49%	普通公司債		100,000	100,000
P11台積3	20251209	20260108	1.50%	普通公司債		50,000	50,970
P13鴻海2D	20251224	20260128	1.50%	普通公司債		50,000	51,007
P13鴻海1A	20251215	20260116	1.50%	普通公司債		100,000	102,580
P13鴻海1A	20251203	20260105	1.46%	普通公司債		100,000	93,000
P14環球晶4	20251203	20260105	1.50%	普通公司債		100,000	100,000
P09台化1B	20251128	20260102	1.50%	普通公司債		100,000	100,000
P13中油3A	20251211	20260114	1.50%	普通公司債		100,000	101,722
P11中油2A	20251215	20260115	1.50%	普通公司債		100,000	102,112
P14中油4A	20251212	20260112	1.50%	普通公司債		100,000	100,000
P09台電2B	20251205	20260107	1.50%	普通公司債		200,000	200,000
P11台電4B	20251224	20260129	1.50%	普通公司債		50,000	51,033
P11台電5A	20251219	20260122	1.50%	普通公司債		100,000	101,513
P12台電1A	20251212	20260109	1.48%	普通公司債		100,000	100,000
P13台電1B	20251209	20260112	1.50%	普通公司債		100,000	101,794
P13台電5A	20251216	20260121	1.50%	普通公司債		100,000	100,895
P14三商1	20251029	20260304	1.62%	普通公司債		110,000	110,910
P12富壽1B	20251111	20260109	1.61%	普通公司債		400,000	300,000
P13富壽1A	20251231	20260114	1.60%	普通公司債		100,000	79,984
P13富壽1A	20251217	20260120	1.60%	普通公司債		100,000	100,000
P13富壽1A	20251215	20260113	1.59%	普通公司債		250,000	250,000
P13富壽1A	20251205	20260106	1.61%	普通公司債		100,000	100,229
P13富壽1A	20251208	20260107	1.61%	普通公司債		200,000	200,920
P13富壽1A	20251209	20260108	1.61%	普通公司債		50,000	50,176
P13富壽2A	20251209	20260108	1.61%	普通公司債		200,000	200,705

民國114年12月31日

		交易條件			金額
證券名稱	起始日(註)	到期日	利率	種類		面額	成交金額	備註
P13富壽2A	20251210	20260109	1.62%	普通公司債	\$	300,000 \$	301,308
P13富壽2A	20251212	20260112	1.62%	普通公司債		200,000	201,670
P13富壽2A	20251215	20260113	1.62%	普通公司債		300,000	301,404
P14富壽2A	20251210	20260107	1.60%	普通公司債		40,000	40,063
P14富壽2A	20251219	20260116	1.60%	普通公司債		50,000	50,084
P14富壽2A	20251205	20260106	1.59%	普通公司債		100,000	100,114
P14富壽2A	20251211	20260116	1.60%	普通公司債		200,000	200,000
P14富壽2A	20251204	20260105	1.61%	普通公司債		200,000	200,110
P14富壽2A	20251205	20260106	1.61%	普通公司債		200,000	200,472
P12國壽1B	20251029	20260304	1.62%	普通公司債		50,000	50,507
P12國壽1B	20251029	20260306	1.61%	普通公司債		20,000	20,000
P13國壽1A	20251105	20260105	1.61%	普通公司債		100,000	75,000
P13國壽1A	20251003	20260127	1.62%	普通公司債		250,000	250,000
P13國壽1A	20251015	20260204	1.62%	普通公司債		200,000	201,304
P13國壽1A	20251020	20260205	1.61%	普通公司債		200,000	201,222
P13國壽1A	20251023	20260305	1.61%	普通公司債		200,000	201,365
P13國壽1A	20251029	20260304	1.62%	普通公司債		80,000	80,196
P13國壽1A	20251203	20260318	1.61%	普通公司債		400,000	401,289
P13國壽1A	20251008	20260122	1.62%	普通公司債		100,000	100,000
P13國壽1A	20251205	20260305	1.61%	普通公司債		70,000	70,177
凡甲七	20251117	20260113	1.60%	可轉換公司債		20,000	20,000
大亞五	20251218	20260119	1.60%	可轉換公司債		50,000	50,000
大聯大二	20251209	20260108	1.60%	可轉換公司債		50,000	50,062
大聯大二	20251211	20260129	1.60%	可轉換公司債		30,000	30,000
大聯大二	20251209	20260129	1.57%	可轉換公司債		40,000	40,000
中鼎二	20251218	20260115	1.60%	可轉換公司債		20,000	20,000
中鼎二	20251231	20260121	1.59%	可轉換公司債		60,000	60,000
中鼎二	20251204	20260122	1.59%	可轉換公司債		100,000	100,000
中鼎二	20251216	20260127	1.60%	可轉換公司債		30,000	30,000
中磊七	20251231	20260120	1.60%	可轉換公司債		100,000	100,000
允強四	20251209	20260108	1.60%	可轉換公司債		30,000	30,037
允強四	20251231	20260122	1.59%	可轉換公司債		50,000	50,000

民國114年12月31日

		交易條件		金額
證券名稱	起始日(註)	到期日	利率	種類	面額	成交金額	備註
世紀鋼七	20251210	20260114	1.60%	可轉換公司債	\$ 110,000 \$	110,700
世紀鋼八永	20251223	20260123	1.60%	可轉換公司債	50,000	50,000
台泥一永	20251218	20260115	1.60%	可轉換公司債	50,000	50,000
台泥一永	20251217	20260116	1.60%	可轉換公司債	30,000	30,252
台郡五	20251231	20260121	1.59%	可轉換公司債	80,000	80,000
台郡六	20251210	20260121	1.60%	可轉換公司債	30,000	30,017
台燿五	20251209	20260306	1.60%	可轉換公司債	70,000	70,000
台灣大五	20251002	20260109	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,000
台灣大四	20251106	20260109	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,028
台灣大四	20251226	20260119	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,033
弘塑一	20251217	20260309	1.60%	可轉換公司債	50,000	50,000
弘塑二	20251217	20260309	1.60%	可轉換公司債	30,000	30,000
弘憶股一	20251231	20260122	1.59%	可轉換公司債	50,000	50,000
永道一KY	20251230	20260109	1.60%	可轉換公司債	30,000	30,145
光聖二	20251217	20260309	1.60%	可轉換公司債	40,000	40,000
合晶八	20251111	20260112	1.60%	可轉換公司債	30,000	30,073
汎德永業一	20251117	20260109	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,000
汎德永業一	20251114	20260114	1.60%	可轉換公司債	30,000	30,000
汎德永業二	20251210	20260109	1.60%	可轉換公司債	30,000	30,059
汎德永業二	20251209	20260112	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,000
百和興業一KY	20251111	20260112	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,031
百和興業一KY	20251112	20260113	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,000
至上十	20251231	20260121	1.59%	可轉換公司債	60,000	60,000
宏全二	20251114	20260114	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,000
佳必琪三	20251111	20260112	1.60%	可轉換公司債	30,000	30,046
來億一KY	20251215	20260114	1.59%	可轉換公司債	100,000	100,000
東哥遊艇一	20251209	20260108	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,025
東哥遊艇一	20251210	20260109	1.60%	可轉換公司債	70,000	70,138
欣興一	20251201	20260109	1.60%	可轉換公司債	30,000	30,071
欣興一	20251117	20260113	1.60%	可轉換公司債	30,000	30,014
金像電三	20251211	20260116	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,018
金像電三	20251205	20260305	1.60%	可轉換公司債	250,000	250,000

民國114年12月31日

		交易條件		金額
證券名稱	起始日(註)	到期日	利率	種類	面額	成交金額	備註
金像電三	20251209	20260306	1.60%	可轉換公司債	\$ 50,000	\$ 50,000
宣德三	20251215	20260116	1.62%	可轉換公司債	50,000	50,000
宣德三	20251226	20260119	1.60%	可轉換公司債	50,000	50,150
宣德三	20251230	20260119	1.59%	可轉換公司債	100,000	100,208
美律四	20251210	20260114	1.60%	可轉換公司債	50,000	50,318
國際中橡三	20251215	20260107	1.60%	可轉換公司債	10,000	10,000
國際中橡三	20251222	20260121	1.60%	可轉換公司債	40,000	40,000
國際中橡三	20251224	20260123	1.60%	可轉換公司債	100,000	100,780
崇越電一	20251226	20260119	1.60%	可轉換公司債	30,000	30,049
康舒二	20251205	20260105	1.60%	可轉換公司債	100,000	100,000
康舒二	20251205	20260123	1.60%	可轉換公司債	50,000	50,000
博智一	20251124	20260115	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,020
博智一	20251211	20260116	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,018
森崴能源一	20251112	20260113	1.60%	可轉換公司債	25,000	25,181
華固三	20251215	20260114	1.59%	可轉換公司債	100,000	100,000
華固四	20251231	20260122	1.59%	可轉換公司債	60,000	60,000
順德一	20251111	20260112	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,005
新日興三	20251223	20260123	1.60%	可轉換公司債	30,000	30,000
裕隆三	20251205	20260105	1.60%	可轉換公司債	50,000	50,000
裕隆三	20251211	20260106	1.60%	可轉換公司債	50,000	50,000
裕隆三	20251209	20260108	1.57%	可轉換公司債	100,000	100,000
裕隆三	20251231	20260113	1.60%	可轉換公司債	100,000	100,000
裕隆三	20251231	20260113	1.60%	可轉換公司債	30,000	30,000
裕隆三	20251210	20260121	1.60%	可轉換公司債	70,000	70,029
裕隆三	20251216	20260127	1.60%	可轉換公司債	15,000	15,000
裕慶一KY	20251113	20260109	1.60%	可轉換公司債	30,000	30,050
裕融二	20251212	20260108	1.60%	可轉換公司債	50,000	50,000
裕融二	20251229	20260120	1.59%	可轉換公司債	100,000	100,038
裕融二	20251231	20260204	1.61%	可轉換公司債	60,000	60,000
裕融二	20251231	20260209	1.61%	可轉換公司債	90,000	90,000
鈺齊六KY	20251124	20260115	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,020
榮剛七	20251212	20260109	1.60%	可轉換公司債	50,000	50,000

民國114年12月31日

		交易條件		金額
證券名稱	起始日(註)	到期日	利率	種類	面額	成交金額	備註
榮剛七	20251217	20260116	1.60%	可轉換公司債	\$ 70,000	\$ 70,588
榮剛七	20251218	20260119	1.60%	可轉換公司債	50,000	50,000
榮剛七	20251231	20260122	1.59%	可轉換公司債	50,000	50,000
碩天三	20251209	20260306	1.60%	可轉換公司債	50,000	50,000
碩禾三	20251114	20260114	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,000
碩禾三	20251223	20260122	1.60%	可轉換公司債	100,000	100,000
福貞三KY	20251114	20260114	1.60%	可轉換公司債	30,000	30,000
遠東新E1永	20251209	20260108	1.57%	可轉換公司債	15,000	15,000
遠東新E1永	20251218	20260115	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,000
遠東新E2永	20251211	20260129	1.60%	可轉換公司債	60,000	60,000
樺漢五	20251218	20260115	1.60%	可轉換公司債	30,000	30,000
樺漢五	20251216	20260127	1.60%	可轉換公司債	80,000	80,000
樺漢五	20251211	20260129	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,000
醣聯四	20251223	20260123	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,000
雙鴻五	20251110	20260109	1.60%	可轉換公司債	30,000	30,000
雙鴻五	20251215	20260116	1.62%	可轉換公司債	100,000	100,000
麗豐二KY	20251117	20260113	1.60%	可轉換公司債	20,000	20,000
P23KEC2	20251211	20261111	3.95%	國際債(美元)	78,575	71,715
P23KEC2	20251211	20261111	3.90%	國際債(美元)	235,725	217,513
P24SHB1	20251217	20260108	4.15%	國際債(美元)	157,150	151,830
P25ADCBU1	20251211	20261111	3.90%	國際債(美元)	88,004	80,965
P25ADCBU2	20251211	20261111	3.90%	國際債(美元)	88,004	80,644
P24KOBC1	20251217	20260108	4.15%	國際債(美元)	314,300	302,765
P24KHFC1	20251217	20260108	4.15%	國際債(美元)	282,870	271,951
P25KHFC1	20251211	20261111	3.90%	國際債(美元)	125,720	115,435
P25KHFC1	20251211	20261111	3.90%	國際債(美元)	125,720	115,435
P25KHFC1	20251211	20261111	3.90%	國際債(美元)	157,150	144,294
P25KHNP1	20251211	20261111	3.90%	國際債(美元)	125,720	115,549
P25KHNP1	20251211	20261111	3.90%	國際債(美元)	125,720	115,549
P25KHNP1	20251211	20261111	3.90%	國際債(美元)	125,720	115,549
P25BFCM1	20251211	20261111	3.90%	國際債(美元)	157,150	143,865
P25BFCM1	20251211	20261111	3.90%	國際債(美元)	157,150	143,865

民國114年12月31日

		交易條件			金額
證券名稱	起始日(註)	到期日	利率	種類		面額	成交金額	備註
P23SHB1	20251203	20260106	4.14%	國際債(美元)	\$	240,125 \$	232,909
P23SHB1	20251104	20260106	4.10%	國際債(美元)		15,715	16,419
P23SHB1	20251107	20260107	4.10%	國際債(美元)		5,029	5,358
P23SHB1	20251117	20260120	4.15%	國際債(美元)		6,286	6,286
CBAAU 4 3/4 01/09/30	20250310	20260210	3.85%	外國債(澳幣)		10,505	9,780
SHINCA 5.05 10/22/27	20250521	20260421	3.90%	外國債(澳幣)		42,020	38,523
SHINCA 5.05 10/22/27	20250521	20260421	3.90%	外國債(澳幣)		50,424	46,228
VW 5.55 06/14/28	20250521	20260421	3.90%	外國債(澳幣)		10,505	9,923
ARTAUS5.598 06/12/31	20250521	20260421	3.90%	外國債(澳幣)		21,010	19,817
VW 5.55 06/14/28	20250521	20260421	3.85%	外國債(澳幣)		10,505	9,923
VW 5.55 06/14/28	20250521	20260421	3.90%	外國債(澳幣)		10,505	9,923
EIBKOR 5.25 05/20/31	20250521	20260421	3.90%	外國債(澳幣)		10,505	9,887
ENBW 5.302 10/30/29	20250521	20260421	3.90%	外國債(澳幣)		21,010	19,635
NAB 5.2 11/16/26	20250521	20260421	3.90%	外國債(澳幣)		21,010	19,463
EBIUH 5.913 06/18/35	20250624	20260525	3.90%	外國債(澳幣)		52,525	48,454
PONEIV 6.1 07/18/33	20250721	20260622	3.90%	外國債(澳幣)		63,030	62,045
CNHI 5.4 05/17/27	20250813	20260713	3.85%	外國債(澳幣)		21,010	19,874
EIBKOR 5.25 05/20/31	20250813	20260713	3.85%	外國債(澳幣)		10,505	10,123
UBS 5.57 11/24/26	20250813	20260713	3.85%	外國債(澳幣)		21,010	20,614
INDKOR4.826 02/27/30	20250813	20260713	3.85%	外國債(澳幣)		13,657	13,088
VW 5.55 06/14/28	20250813	20260713	3.85%	外國債(澳幣)		10,505	9,949
CGJAU 5.546 10/07/32	20250813	20260713	3.85%	外國債(澳幣)		10,505	10,142
AIRSER 5.45 05/15/35	20250813	20260713	3.90%	外國債(澳幣)		42,020	40,444
ORIX 4.987 02/28/28	20250813	20260713	3.85%	外國債(澳幣)		42,020	39,942
PONEIV 6.1 07/18/33	20250909	20260810	3.90%	外國債(澳幣)		21,010	20,037
ANZ 4.65 02/18/30	20250915	20260817	3.80%	外國債(澳幣)		21,010	19,305
NAB FLOAT 10/16/28	20251017	20260917	3.89%	外國債(澳幣)		42,020	37,807
ORIX 4.479 10/29/28	20251030	20260930	3.90%	外國債(澳幣)		44,121	40,502
NAB 4.1 10/16/28	20251103	20261005	3.86%	外國債(澳幣)		21,010	19,316
ORIX 4.479 10/29/28	20251103	20261005	3.90%	外國債(澳幣)		21,010	19,296
ORIX 4.479 10/29/28	20251103	20261005	3.90%	外國債(澳幣)		42,020	38,593
VW 5.108 06/13/29	20251110	20261012	3.86%	外國債(澳幣)		21,010	19,751

民國114年12月31日

		交易條件		金額
證券名稱	起始日(註)	到期日	利率	種類	面額	成交金額	備註
INDKOR4.826 02/27/30	20251114	20261014	3.88%	外國債(澳幣)	\$ 21,010	\$ 20,436
WSTP FLOAT 10/30/30	20251114	20261014	3.85%	外國債(澳幣)	21,010	19,968
WSTP 4 1/2 10/30/30	20251114	20261014	3.85%	外國債(澳幣)	21,010	19,878
WSTP FLOAT 10/30/30	20251114	20261014	3.85%	外國債(澳幣)	42,020	39,937
WSTP 4 1/2 10/30/30	20251114	20261014	3.85%	外國債(澳幣)	31,515	29,817
SCGAU 5.35 09/18/35	20251118	20261019	3.85%	外國債(澳幣)	21,010	18,966
ACGB 4.25 06/21/34	20251120	20261020	3.70%	外國債(澳幣)	21,010	20,862
EBIUH 5.913 06/18/35	20251125	20261027	3.80%	外國債(澳幣)	10,505	9,921
AIRSER 5.35 11/15/37	20251126	20261027	3.85%	外國債(澳幣)	10,505	10,172
CBAAU 4 3/4 01/09/30	20251128	20261028	3.80%	外國債(澳幣)	10,505	9,874
WSTP 4 1/2 10/30/30	20251128	20261028	3.85%	外國債(澳幣)	21,010	19,196
WSTP 4 1/2 10/30/30	20251128	20261028	3.85%	外國債(澳幣)	21,010	19,197
AIRNZ 5.179 09/30/32	20251128	20261028	3.90%	外國債(澳幣)	10,505	10,234
VW 5.2 10/16/30	20251201	20261102	3.89%	外國債(澳幣)	33,616	30,066
EBIUH 5.913 06/18/35	20251202	20261102	3.89%	外國債(澳幣)	10,505	9,829
AIRNZ 5.179 09/30/32	20251202	20261102	3.85%	外國債(澳幣)	10,505	9,581
ACGB 4.25 06/21/34	20251205	20261105	3.72%	外國債(澳幣)	21,010	20,911
WSTP 4 1/2 10/30/30	20251210	20261110	3.83%	外國債(澳幣)	21,010	19,690
ACGB 4.25 06/21/34	20251211	20261111	3.72%	外國債(澳幣)	21,010	20,227
AUSGF 5.277 12/10/30	20251211	20261111	3.90%	外國債(澳幣)	42,020	37,856
AUSGF 5.946 12/10/35	20251211	20261111	3.90%	外國債(澳幣)	10,505	9,435
FCGNZ 5.236 05/19/32	20251212	20261112	3.88%	外國債(澳幣)	21,010	19,250
BNP 7 PERP	20251212	20261112	3.95%	外國債(澳幣)	21,010	16,135
DE 4.45 06/21/30	20251212	20261112	3.86%	外國債(澳幣)	10,505	9,618
AIRSER 5.35 11/15/37	20251212	20261112	3.85%	外國債(澳幣)	8,404	8,217
NWG 5.026 06/12/29	20251215	20261116	3.89%	外國債(澳幣)	29,414	27,021
NWG 5.026 06/12/29	20251215	20261116	3.89%	外國債(澳幣)	21,010	19,301
NWG 5.026 06/12/29	20251215	20261116	3.89%	外國債(澳幣)	31,515	28,951
BNP 7 PERP	20251215	20261116	4.10%	外國債(澳幣)	21,010	16,808
NWG 5.026 06/12/29	20251215	20261116	3.89%	外國債(澳幣)	42,020	38,602
EBIUH 5.913 06/18/35	20251217	20261117	3.89%	外國債(澳幣)	21,010	18,965
RABOBK FLOAT07/10/30	20251218	20261118	3.88%	外國債(澳幣)	21,010	19,560

民國114年12月31日

		交易條件		金額
證券名稱	起始日(註)	到期日	利率	種類	面額	成交金額	備註
ACGB 4.25 12/21/35	20251230	20261130	3.72%	外國債(澳幣)	\$ 42,020 \$	39,404
ACGB 4.25 12/21/35	20251230	20261130	3.72%	外國債(澳幣)	42,020	39,404
MEITUA 3.1 11/05/35	20251106	20261006	1.95%	外國債(人民幣)	44,960	41,427
INDON 2.9 10/31/35	20251110	20261012	1.95%	外國債(人民幣)	44,960	41,533
LLOYDS3 1/4 03/24/30	20250325	20260225	2.15%	外國債(歐元)	36,900	35,013
SANTAN4.625 10/18/27	20250423	20260323	2.10%	外國債(歐元)	36,900	36,863
MS 4.099 05/22/36	20250423	20260323	2.20%	外國債(歐元)	18,450	17,112
MS 3.521 05/22/31	20250423	20260323	2.17%	外國債(歐元)	36,900	35,276
WOWAU 3 3/4 10/25/32	20250424	20260324	2.15%	外國債(歐元)	36,900	33,992
WOWAU 3 3/4 10/25/32	20250429	20260330	2.15%	外國債(歐元)	11,070	10,094
ARION 4.625 11/21/28	20250514	20260414	2.10%	外國債(歐元)	36,900	35,883
LSELN 4.125 09/29/26	20250514	20260414	2.00%	外國債(歐元)	36,900	34,671
LEASYS 4.5 07/26/26	20250514	20260414	2.10%	外國債(歐元)	36,900	35,459
HSBC 3.313 05/13/30	20250515	20260415	2.10%	外國債(歐元)	36,900	33,445
CESDRA 3.75 07/28/30	20250529	20260429	2.15%	外國債(歐元)	36,900	34,067
MAGYAR4.375 06/27/30	20250610	20260511	2.13%	外國債(歐元)	36,900	33,848
VW 3 1/4 05/19/27	20250611	20260511	2.17%	外國債(歐元)	36,900	34,321
NOMURA3.459 05/28/30	20250620	20260520	2.12%	外國債(歐元)	36,900	34,531
KSA 3 3/8 03/05/32	20250626	20260526	2.17%	外國債(歐元)	36,900	34,147
CHILE 3.75 01/14/32	20250710	20260610	2.15%	外國債(歐元)	36,900	36,247
CHILE 3.75 01/14/32	20250722	20260622	2.15%	外國債(歐元)	36,900	38,228
KSA 3 3/8 03/05/32	20250722	20260622	2.17%	外國債(歐元)	36,900	34,350
NTT 4.091 07/16/37	20250725	20260625	2.15%	外國債(歐元)	18,450	17,125
NTT 4.091 07/16/37	20250728	20260629	2.15%	外國債(歐元)	18,450	17,075
WOWAU 3 3/4 10/25/32	20250730	20260630	2.10%	外國債(歐元)	7,380	6,966
CAF 3.125 09/03/32	20250904	20260804	2.10%	外國債(歐元)	36,900	35,943
ELRO 4 3/8 07/14/30	20250912	20260812	2.15%	外國債(歐元)	18,450	17,037
PEOPW 3 1/2 09/23/32	20250924	20260824	2.10%	外國債(歐元)	18,450	17,328
MEX 5 1/8 03/19/38	20250930	20260831	2.00%	外國債(歐元)	55,350	50,586
MEX 4 1/2 03/19/34	20251007	20260907	2.17%	外國債(歐元)	36,900	31,877
F 3.778 09/16/29	20251017	20260917	2.13%	外國債(歐元)	23,985	21,935
MEX 3 1/2 09/19/29	20251020	20260921	2.15%	外國債(歐元)	36,900	33,848

民國114年12月31日

		交易條件		金額
證券名稱	起始日(註)	到期日	利率	種類	面額	成交金額	備註
PKOBP 3.875 09/12/27	20251020	20260921	2.12%	外國債(歐元)	\$ 36,900 \$	33,967
IHGLN 3 3/8 09/10/30	20251021	20260921	2.14%	外國債(歐元)	18,450	17,551
VW 3 1/8 10/02/29	20251027	20260929	2.15%	外國債(歐元)	36,900	34,372
MEX 3 1/2 09/19/29	20251027	20260929	2.15%	外國債(歐元)	73,800	67,628
HONHAI3 1/8 11/04/31	20251105	20261005	2.15%	外國債(歐元)	36,900	33,696
HONHAI3 1/8 11/04/31	20251105	20261005	2.15%	外國債(歐元)	18,450	16,848
HKINTL2 1/2 11/11/29	20251114	20261014	2.10%	外國債(歐元)	36,900	33,613
LATVEN3.612 11/13/30	20251114	20261014	2.15%	外國債(歐元)	55,350	50,942
HONHAI3 1/8 11/04/31	20251118	20261019	2.15%	外國債(歐元)	22,140	20,131
LEASYS 4.5 07/26/26	20251126	20260723	2.10%	外國債(歐元)	36,900	34,486
IAGLN 3.352 09/11/30	20251201	20261102	2.15%	外國債(歐元)	18,450	17,052
NTT 3.678 07/16/33	20251202	20261102	2.15%	外國債(歐元)	36,900	34,865
YANTZE2.875 12/01/30	20251202	20261102	2.15%	外國債(歐元)	36,900	33,131
C 4.113 04/29/36	20251205	20261105	2.12%	外國債(歐元)	18,450	18,447
CENNZ 3.537 11/03/32	20251211	20261111	2.16%	外國債(歐元)	36,900	33,659
VW 3.125 12/10/29	20251211	20261111	2.17%	外國債(歐元)	36,900	33,693
NTT 3.678 07/16/33	20251212	20261112	2.15%	外國債(歐元)	18,450	17,281
NTT 3.678 07/16/33	20251217	20261117	2.15%	外國債(歐元)	18,450	16,927
ROMANI 6.5 10/07/45	20251217	20261117	2.17%	外國債(歐元)	18,450	16,722
MICCNL3 1/4 11/26/31	20251218	20261118	2.15%	外國債(歐元)	36,900	33,619
MICCNL3 1/4 11/26/31	20251218	20261118	2.15%	外國債(歐元)	36,900	33,619
INDON 3 3/4 10/16/33	20251218	20261118	2.20%	外國債(歐元)	36,900	33,545
INDON 3 3/4 10/16/33	20251218	20261118	2.20%	外國債(歐元)	36,900	33,545
GS FLOAT 12/18/29	20251219	20261119	2.18%	外國債(歐元)	36,900	33,579
GS 3.984 12/18/36	20251219	20261119	2.18%	外國債(歐元)	18,450	16,739
MEX 3 1/2 09/19/29	20251222	20261123	2.18%	外國債(歐元)	36,900	33,713
MEX 3 1/2 09/19/29	20251222	20261123	2.18%	外國債(歐元)	18,450	16,857
DBR 2.6 08/15/35	20251222	20261123	2.08%	外國債(歐元)	29,520	28,532
PKOBP 3 3/8 06/16/28	20251222	20261123	2.10%	外國債(歐元)	36,900	34,283
DBR 2.6 08/15/35	20251223	20261123	2.08%	外國債(歐元)	18,450	17,766
F 6.184 08/29/31	20250926	20260826	3.95%	外國債(英鎊)	42,330	39,306
ABPFIN5 5/8 04/14/35	20251015	20260915	3.80%	外國債(英鎊)	21,165	18,659

民國114年12月31日

		交易條件		金額
證券名稱	起始日(註)	到期日	利率	種類	面額	成交金額	備註
CMZB 5 10/15/31	20251016	20260916	4.05%	外國債(英鎊)	\$ 21,165	\$ 18,008
BCHINA4 1/8 10/27/28	20251028	20260929	3.90%	外國債(英鎊)	63,495	58,234
VW 5 1/4 07/14/31	20251215	20261116	3.90%	外國債(英鎊)	42,330	39,777
MITHCC5.105 02/27/28	20251222	20261123	4.00%	外國債(英鎊)	42,330	41,168
ABNANV4.625 11/08/30	20251223	20261123	4.05%	外國債(英鎊)	42,330	38,288
HSBC 3.4 05/28/33	20251212	20260130	1.95%	外國債(新加坡幣)	24,450	23,394
MITHCC5.302 01/23/28	20250206	20260106	4.01%	外國債(美元)	9,429	8,566
KSA 5.125 01/13/28	20250207	20260107	3.95%	外國債(美元)	31,430	29,259
KANSEL5.037 02/26/30	20250306	20260206	4.01%	外國債(美元)	15,715	14,678
SECO 5.225 02/18/30	20250311	20260211	3.95%	外國債(美元)	23,573	21,929
KUB 5.33 05/29/27	20250312	20260212	4.01%	外國債(美元)	31,430	29,776
KOCRGF5.357 05/29/27	20250312	20260212	4.01%	外國債(美元)	47,145	44,849
MITHCC5.302 01/23/28	20250314	20260216	4.01%	外國債(美元)	44,002	41,270
KANSEL5.037 02/26/30	20250317	20260217	4.01%	外國債(美元)	15,715	14,695
PETMK 4.95 01/03/31	20250409	20260309	3.95%	外國債(美元)	47,145	43,221
HYNMTR FLOAT03/25/27	20250410	20260310	4.01%	外國債(美元)	31,430	29,494
T 4.875 10/31/28	20250416	20260316	3.85%	外國債(美元)	314,300	316,292
KOROIL FLOAT03/31/28	20250417	20260317	4.01%	外國債(美元)	15,715	14,749
SRCSUK 5 02/27/28	20250506	20260406	4.01%	外國債(美元)	31,430	29,667
AXP 5.667 04/25/36	20250508	20260408	3.90%	外國債(美元)	15,715	14,791
KSA 5.25 06/04/27	20250508	20260408	3.90%	外國債(美元)	31,430	30,234
KTGC 5 05/02/28	20250509	20260409	4.01%	外國債(美元)	31,430	29,160
KTGC 5 05/02/28	20250514	20260414	4.01%	外國債(美元)	56,574	52,365
SUMIFL5.236 05/01/30	20250515	20260415	4.01%	外國債(美元)	6,286	5,821
SRCSUK 5 02/27/28	20250515	20260415	4.01%	外國債(美元)	31,430	29,341
T 4.5 11/15/33	20250520	20260420	3.85%	外國債(美元)	314,300	305,824
HANFGI 5 04/30/28	20250521	20260421	4.01%	外國債(美元)	31,430	28,976
HANFGI 5 04/30/28	20250523	20260423	4.01%	外國債(美元)	31,430	28,957
SUMIFL5.236 05/01/30	20250527	20260427	4.01%	外國債(美元)	26,716	24,804
SWEDA 5.083 05/21/30	20250527	20260427	3.77%	外國債(美元)	31,430	28,916
MASDAR5.375 05/21/35	20250528	20260428	3.95%	外國債(美元)	31,430	28,950
SUMIFL5.236 05/01/30	20250602	20260504	4.01%	外國債(美元)	15,715	14,899

民國114年12月31日

		交易條件		金額
證券名稱	起始日(註)	到期日	利率	種類	面額	成交金額	備註
SUMIBK 5.24 04/15/30	20250603	20260504	3.90%	外國債(美元)	\$ 15,715	\$ 14,862
KEBHNB 5.75 10/24/28	20250603	20260504	3.90%	外國債(美元)	31,430	30,143
KTGC 5 05/02/28	20250610	20260511	3.77%	外國債(美元)	15,715	14,602
KSA 5.25 06/04/27	20250612	20260512	3.93%	外國債(美元)	31,430	30,232
HANFGI 5 04/30/28	20250612	20260512	4.01%	外國債(美元)	31,430	29,136
ARAMCO5.375 06/02/35	20250617	20260518	3.79%	外國債(美元)	31,430	28,315
NACF FLOAT 07/22/27	20250618	20260518	4.01%	外國債(美元)	62,860	58,463
WDSAU 4.9 05/19/28	20250618	20260518	3.77%	外國債(美元)	15,715	14,772
HYNMTR 5.1 06/24/30	20250624	20260525	3.75%	外國債(美元)	31,430	28,937
WDSAU 5.7 05/19/32	20250624	20260525	3.79%	外國債(美元)	15,715	14,483
PIFKSA 6 10/25/28	20250626	20260526	3.80%	外國債(美元)	31,430	31,292
MTRC 5.625 PERP	20250627	20260527	3.78%	外國債(美元)	62,860	53,698
PIFKSA 6 10/25/28	20250627	20260527	3.80%	外國債(美元)	31,430	31,322
SECO 5.225 02/18/30	20250630	20260601	3.80%	外國債(美元)	31,430	30,311
SECO 5.225 02/18/30	20250701	20260601	3.80%	外國債(美元)	31,430	30,303
BBKPIJ5.658 10/30/27	20250709	20260609	3.75%	外國債(美元)	31,430	29,692
KSA 5.25 06/04/30	20250711	20260611	3.90%	外國債(美元)	15,715	14,933
KSA 5.25 06/04/30	20250711	20260611	3.77%	外國債(美元)	15,715	14,993
LOTCOR4.375 07/14/28	20250715	20260615	3.78%	外國債(美元)	31,430	29,489
KOROIL FLOAT09/30/27	20250715	20260615	3.80%	外國債(美元)	31,430	29,089
ARAMCO6.375 06/02/55	20250718	20260618	3.93%	外國債(美元)	9,429	8,121
NTT FLOAT 07/16/28	20250724	20260624	3.75%	外國債(美元)	47,145	44,671
ARAMCO6.375 06/02/55	20250725	20260625	3.75%	外國債(美元)	22,001	19,167
AXP FLOAT 07/20/29	20250728	20260629	3.78%	外國債(美元)	31,430	29,876
WDSAU 5.4 05/19/30	20250729	20260629	3.77%	外國債(美元)	15,715	14,133
NTT FLOAT 07/16/28	20250731	20260630	3.75%	外國債(美元)	78,575	74,618
MUBAUH 5 06/04/35	20250807	20260707	3.75%	外國債(美元)	31,430	30,222
WDSAU 5.4 05/19/30	20250818	20260720	3.78%	外國債(美元)	15,715	14,624
NTT 5.502 07/16/35 T 4.875 10/31/28	20250819 20250826	20260720 20260727	3.60% 3.89%	外國債(美元) 外國債(美元)	31,430 942,900	28,994 971,117
LGENSO5.375 04/02/30 INDKOR FLOAT09/30/27	20250828 20250902	20260728 20260803	3.75% 4.01%	外國債(美元) 外國債(美元)	15,715 62,860	15,094 58,496

民國114年12月31日

		交易條件		金額
證券名稱	起始日(註)	到期日	利率	種類	面額	成交金額	備註
MEXPCP 5.5 08/17/30	20250904	20260804	3.78%	外國債(美元)	\$ 23,573 \$	22,491
HYNMTR 5.4 06/23/32	20250904	20260804	3.73%	外國債(美元)	15,715	14,773
NTT 4.876 07/16/30	20250905	20260805	3.73%	外國債(美元)	31,430	30,515
NTT 5.171 07/16/32	20250908	20260810	3.67%	外國債(美元)	15,715	14,892
SRCSUK 5 02/27/28	20250909	20260810	3.78%	外國債(美元)	31,430	30,336
MITCO FLOAT 09/09/28	20250910	20260810	3.75%	外國債(美元)	31,430	29,888
SECO 5.225 02/18/30	20250910	20260810	3.80%	外國債(美元)	31,430	30,224
C 5.174 09/11/36	20250915	20260817	3.73%	外國債(美元)	31,430	28,772
MEXPCP 5.5 08/17/30	20250916	20260817	3.78%	外國債(美元)	15,715	15,127
HYUELE 5.5 01/16/29	20250916	20260817	4.01%	外國債(美元)	31,430	30,873
T 4.875 10/31/28	20250919	20260819	3.74%	外國債(美元)	314,300	325,817
T 4.5 11/15/33	20250919	20260819	3.74%	外國債(美元)	125,720	130,080
BFCM 5.896 07/13/26	20250919	20260709	3.90%	外國債(美元)	15,715	14,658
SANUSA6.124 05/31/27	20250919	20260819	3.90%	外國債(美元)	15,715	14,730
KOROIL FLOAT09/30/27	20250919	20260819	3.90%	外國債(美元)	62,860	58,232
SANTAN5.365 07/15/28	20250919	20260819	3.90%	外國債(美元)	31,430	29,488
NWG 5.022 03/21/30	20250919	20260819	3.90%	外國債(美元)	31,430	30,203
BPCEGP5.389 05/28/31	20250919	20260819	3.90%	外國債(美元)	31,430	29,946
HYNMTR FLOAT06/24/27	20250919	20260819	3.90%	外國債(美元)	31,430	29,088
BACR 7.385 11/02/28	20250919	20260819	3.90%	外國債(美元)	31,430	31,233
SUMI 5.05 07/03/29	20250919	20260819	3.90%	外國債(美元)	7,858	7,422
CITNAT 5.25 05/09/29	20250919	20260819	3.90%	外國債(美元)	31,430	30,289
SUMIFL5.236 05/01/30	20250919	20260819	3.90%	外國債(美元)	7,858	7,522
STANLN5.688 05/14/28	20250919	20260819	3.90%	外國債(美元)	15,715	14,901
SOCGEN5.249 05/22/29	20250919	20260819	3.90%	外國債(美元)	7,858	7,408
SECO 5.225 02/18/30	20250919	20260819	3.90%	外國債(美元)	23,573	22,180
CKHH 5.375 04/26/29	20250919	20260819	3.90%	外國債(美元)	31,430	30,317
SUMI 5.05 07/03/29	20250919	20260819	3.90%	外國債(美元)	7,858	7,422
STANLN5.688 05/14/28	20250919	20260819	3.90%	外國債(美元)	78,575	74,506
AMMMK 5.252 01/23/30	20250919	20260819	3.90%	外國債(美元)	31,430	29,688
KORWAT4.375 05/21/27	20250919	20260819	3.90%	外國債(美元)	31,430	29,202
HIKTSU 6.13 09/18/35	20250922	20260824	3.75%	外國債(美元)	62,860	57,884

民國114年12月31日

		交易條件		金額
證券名稱	起始日(註)	到期日	利率	種類	面額		成交金額	備註
HIKTSU 6.13 09/18/35	20250922	20260824	3.75%	外國債(美元)	\$	31,430 \$	28,942
HYNMTR FLOAT09/18/28	20250922	20260824	3.72%	外國債(美元)		47,145	44,982
ALVGR 6.55 PERP	20250924	20260824	3.45%	外國債(美元)		31,430	27,893
CBAAU FLOAT 10/01/30	20251002	20260902	3.90%	外國債(美元)		15,715	14,358
SRCSUK4.375 04/02/29	20251003	20260903	3.78%	外國債(美元)		62,860	59,042
MUFG 5.159 04/24/31	20251006	20260907	4.01%	外國債(美元)		15,715	15,594
NIPDES4.282 09/17/30	20251006	20260907	3.65%	外國債(美元)		20,115	19,194
AJMNSS5.125 04/30/30	20251007	20260907	3.80%	外國債(美元)		31,430	30,213
AJMNSS5.125 04/30/30	20251007	20260907	3.80%	外國債(美元)		31,430	30,213
SANUSA6.124 05/31/27	20251010	20260910	3.93%	外國債(美元)		47,145	46,243
T 4.875 10/31/28	20251014	20260914	3.85%	外國債(美元)		157,150	161,429
SUMITR FLOAT09/11/28	20251020	20260921	3.90%	外國債(美元)		31,430	28,830
FUBON 5.45 12/10/35	20251021	20260921	3.75%	外國債(美元)		31,430	27,464
SHIKON 6.95 06/26/35	20251021	20260921	3.85%	外國債(美元)		31,430	30,875
STANLN FLOAT05/13/31	20251021	20260921	3.90%	外國債(美元)		62,860	59,090
BNP 8 PERP CORP	20251022	20260922	3.80%	外國債(美元)		15,715	14,427
HYUELE 5.5 01/16/29	20251022	20260922	3.75%	外國債(美元)		15,715	15,181
MQGAU 6.798 01/18/33	20251022	20260922	3.90%	外國債(美元)		31,430	32,433
ASBNNK FLOAT10/29/30	20251030	20260930	3.90%	外國債(美元)		72,289	66,178
WDSAU 6 05/19/35	20251104	20261005	3.75%	外國債(美元)		15,715	15,167
T 4.5 11/15/33	20251105	20261005	3.92%	外國債(美元)		314,300	325,817
T 4.5 11/15/33	20251105	20261005	3.92%	外國債(美元)		157,150	162,909
T 4.5 11/15/33	20251105	20261005	3.92%	外國債(美元)		188,580	189,506
WDSAU 4.9 05/19/28	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)		15,715	14,959
WDSAU 5.4 05/19/30	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)		31,430	30,390
T 4.875 10/31/28	20251105	20261005	3.92%	外國債(美元)		314,300	319,133
T 4.875 10/31/28	20251105	20261005	3.92%	外國債(美元)		314,300	319,133
MS 5.192 04/17/31	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)		7,858	7,465
WDSAU 5.7 05/19/32	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)		15,715	15,369
BBKPIJ5.658 10/30/27	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)		31,430	28,454
SUMI 5.05 07/03/29	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)		15,715	14,725
BFCM 5.194 02/16/28	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)		31,430	29,844

民國114年12月31日

		交易條件		金額
證券名稱	起始日(註)	到期日	利率	種類	面額	成交金額	備註
MEX 5.375 03/22/33	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)	\$ 6,286 \$	5,688
T 4.875 10/31/28	20251105	20261005	3.92%	外國債(美元)	314,300	319,133
WDSAU 5.7 05/19/32	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)	15,715	15,369
SOCGEN6.691 01/10/34	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)	31,430	32,021
JPM 5.572 04/22/36	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)	31,430	30,471
SUMITR FLOAT09/10/27	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)	62,860	57,581
AXP 5.016 04/25/31	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)	15,715	14,879
HSBC 5.79 05/13/36	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)	31,430	31,284
MS 4.994 04/12/29	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)	15,715	14,764
MS 5.664 04/17/36	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)	15,715	15,231
ACAFP 5.222 05/27/31	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)	31,430	30,278
SECO 5.225 02/18/30	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)	15,715	14,725
SECO 5.225 02/18/30	20251105	20261005	3.95%	外國債(美元)	15,715	14,725
MEX 5.375 03/22/33	20251110	20261012	3.80%	外國債(美元)	15,715	14,159
KSA 5.125 01/13/28	20251110	20261012	3.80%	外國債(美元)	15,715	15,480
HANFGI 5 04/30/28	20251110	20261012	3.85%	外國債(美元)	31,430	30,397
SUMIBK5.716 09/14/28	20251112	20261012	3.90%	外國債(美元)	31,430	30,717
MS 6.407 11/01/29	20251112	20261012	3.90%	外國債(美元)	31,430	31,011
HSBC 5.13 11/19/28	20251113	20261013	4.07%	外國債(美元)	31,430	29,277
NORBK 5.094 10/16/29	20251113	20261013	3.95%	外國債(美元)	31,430	29,676
PETMK 4.95 01/03/31	20251113	20261013	3.90%	外國債(美元)	31,430	29,660
HYNMTR FLOAT06/24/27	20251113	20261013	3.90%	外國債(美元)	31,430	28,916
LYB 5.125 01/15/31	20251117	20261019	3.90%	外國債(美元)	31,430	28,601
CAT FLOAT 11/14/28	20251117	20261019	3.90%	外國債(美元)	31,430	28,601
REPHUN5.375 09/26/30	20251118	20261019	3.78%	外國債(美元)	15,715	15,229
MEX 5.375 03/22/33	20251118	20261019	3.95%	外國債(美元)	15,715	14,122
CCAMCL FLOAT11/13/30	20251118	20261019	3.90%	外國債(美元)	9,429	8,606
MS 6.407 11/01/29	20251118	20261019	3.90%	外國債(美元)	31,430	30,375
QIIKQD 4.5 11/13/30	20251119	20261019	3.90%	外國債(美元)	15,715	14,301
SECO 5.225 02/18/30	20251119	20261019	3.90%	外國債(美元)	15,715	14,873
ABCIHL FLOAT11/19/28	20251120	20261020	3.85%	外國債(美元)	31,430	29,854
BOSUH 4.875 11/19/30	20251120	20261020	3.85%	外國債(美元)	15,715	14,106

民國114年12月31日

		交易條件		金額
證券名稱	起始日(註)	到期日	利率	種類	面額	成交金額	備註
HSBC FLOAT 05/13/31	20251125	20261027	3.90%	外國債(美元)	\$	31,430 \$ 29,173
MEXPCP 5.5 08/17/30	20251125	20261027	3.90%	外國債(美元)		62,860 58,861
NSINTW5.875 03/17/41	20251128	20261028	3.93%	外國債(美元)		15,715 13,170
PSX 5.875 03/15/56	20251128	20261028	3.90%	外國債(美元)		31,430 28,430
ASBNNK FLOAT10/29/30	20251201	20261102	3.90%	外國債(美元)		62,860 57,717
NACF FLOAT 01/21/29	20251201	20261102	3.90%	外國債(美元)		31,430 28,802
NACF FLOAT 01/21/29	20251201	20261102	3.90%	外國債(美元)		62,860 57,603
FABUH 5.875 PERP	20251201	20261102	3.90%	外國債(美元)		31,430 26,876
KSA 5.125 01/13/28	20251201	20261102	3.90%	外國債(美元)		15,715 14,887
HYUELE 6.5 01/17/33	20251202	20261102	3.75%	外國債(美元)		15,715 15,627
INDOIS 4.5 12/01/30	20251202	20261102	3.75%	外國債(美元)		15,715 14,200
INDOIS 4.5 12/01/30	20251202	20261102	3.75%	外國債(美元)		62,860 56,800
KSA 5.125 01/13/28	20251204	20261104	3.95%	外國債(美元)		62,860 61,496
INDOIS 5 12/01/35	20251204	20261104	3.69%	外國債(美元)		31,430 28,843
ROTHLF 7 PERP	20251204	20261104	3.80%	外國債(美元)		31,430 28,843
BDOPM 4.375 12/03/30	20251204	20261104	3.95%	外國債(美元)		31,430 28,329
MRK FLOAT 03/15/29	20251205	20261105	3.95%	外國債(美元)		62,860 56,653
MRK FLOAT 03/15/29	20251205	20261105	3.95%	外國債(美元)		31,430 28,327
MRK FLOAT 03/15/29	20251205	20261105	3.95%	外國債(美元)		15,715 14,163
DIBUH 4.572 11/19/30	20251208	20261109	3.80%	外國債(美元)		15,715 13,836
INDOIS 4.5 12/01/30	20251208	20261109	3.90%	外國債(美元)		15,715 15,305
AEP 5.8 03/15/56	20251208	20261109	3.97%	外國債(美元)		31,430 26,742
AEP 6.05 03/15/56	20251208	20261109	3.97%	外國債(美元)		31,430 26,662
HSBC FLOAT 05/13/31	20251208	20261109	3.95%	外國債(美元)		31,430 29,586
HSBC FLOAT 11/06/31	20251208	20261109	3.95%	外國債(美元)		31,430 29,147
RESLIF 6.875 PERP	20251208	20261109	4.00%	外國債(美元)		31,430 26,967
ANZ FLOAT 12/08/30	20251209	20261109	3.95%	外國債(美元)		31,430 28,965
ANZ FLOAT 12/08/30	20251209	20261109	3.95%	外國債(美元)		62,860 57,930
MOMPER4.125 10/22/28	20251210	20261110	3.90%	外國債(美元)		31,430 28,858
NTT 5.502 07/16/35	20251212	20261112	3.65%	外國債(美元)		15,715 15,006
ROTHLF 7 PERP	20251212	20260130	3.80%	外國債(美元)		15,715 14,386
T 4.5 11/15/33	20251212	20261112	3.90%	外國債(美元)	314,300	309,931

民國114年12月31日

		交易條件		金額
證券名稱	起始日(註)	到期日	利率	種類	面額	成交金額	備註
SUMITR FLOAT09/11/28	20251212	20261112	3.99%	外國債(美元)	\$ 31,430	\$ 29,912
SUMITR FLOAT09/11/28	20251212	20261112	3.99%	外國債(美元)	45,102	42,924
KOMATS4.196 09/18/30	20251212	20261112	3.99%	外國債(美元)	6,286	5,999
SUMITR FLOAT09/11/28	20251212	20261112	3.99%	外國債(美元)	62,860	59,824
C FLOAT 08/06/26	20251212	20260804	3.99%	外國債(美元)	31,430	30,685
HNDA 4.25 09/01/28	20251212	20261112	3.99%	外國債(美元)	31,430	29,698
NHSECS4.625 07/10/28	20251212	20261112	3.99%	外國債(美元)	62,860	61,437
SUMITR FLOAT09/11/28	20251212	20261112	3.99%	外國債(美元)	62,860	59,824
NBNAUS 4.15 09/16/30	20251212	20261112	3.99%	外國債(美元)	6,286	6,003
NTT FLOAT 07/16/30	20251212	20261112	3.99%	外國債(美元)	31,430	30,593
NHSECS 4.75 07/10/30	20251212	20261112	3.99%	外國債(美元)	31,430	30,766
T 4.875 10/31/28	20251212	20261112	3.90%	外國債(美元)	314,300	321,204
T 4.875 10/31/28	20251212	20261112	3.90%	外國債(美元)	314,300	323,880
SUMIFL5.236 05/01/30	20251212	20261112	4.01%	外國債(美元)	22,001	20,950
GS FLOAT 10/21/31	20251212	20261112	3.93%	外國債(美元)	62,860	58,256
NORBK 4.674 09/09/30	20251212	20261112	3.93%	外國債(美元)	31,430	29,434
SUMIBK FLOAT07/08/31	20251212	20261112	3.93%	外國債(美元)	12,572	11,755
T 4.875 10/31/28	20251216	20260116	3.93%	外國債(美元)	785,750	801,991
UBS 9.016 11/15/33	20251215	20261116	3.90%	外國債(美元)	31,430	35,557
UBS 9.016 11/15/33	20251215	20261116	3.90%	外國債(美元)	31,430	35,557
HYUELE 5.5 01/16/29	20251216	20261116	3.85%	外國債(美元)	15,715	15,181
MUFG FLOAT 09/12/31	20251216	20261116	3.93%	外國債(美元)	31,430	28,411
STOAU 5.75 11/13/35	20251216	20261116	3.90%	外國債(美元)	15,715	14,315
BNP 6.875 PERP	20251216	20261116	3.98%	外國債(美元)	15,715	12,572
MEX 5.375 03/22/33	20251216	20261116	3.95%	外國債(美元)	31,430	28,659
KORELE FLOAT11/12/28	20251216	20261116	3.90%	外國債(美元)	62,860	57,431
KORELE FLOAT11/12/28	20251216	20261116	3.90%	外國債(美元)	62,860	57,431
T 4.5 11/15/33	20251217	20260109	4.05%	外國債(美元)	628,600	644,717
T 4.5 11/15/33	20251217	20260109	4.05%	外國債(美元)	471,450	483,538
MUFG FLOAT 04/24/31	20251217	20261117	3.93%	外國債(美元)	62,860	58,057
BNP 6.875 PERP	20251217	20261117	3.98%	外國債(美元)	31,430	25,144
ORCL 4.45 09/26/30	20251218	20261118	3.93%	外國債(美元)	31,430	28,439

民國114年12月31日

單位:新台幣仟元

		交易條件		金額
證券名稱	起始日(註)	到期日	利率	種類	面額	成交金額	備註
BBLTB 4.507 11/26/30	20251218	20261118	3.93%	外國債(美元)	\$ 31,430 \$	29,055
SOCGEN6.691 01/10/34	20251218	20261118	3.93%	外國債(美元)	15,715	15,976
ORCL 5.95 09/26/55	20251218	20261118	4.00%	外國債(美元)	15,715	12,813
CAF 6.75 PERP	20251218	20261118	4.00%	外國債(美元)	62,860	54,927
SOCGEN6.691 01/10/34	20251218	20261118	4.00%	外國債(美元)	15,715	16,515
NTT 4.876 07/16/30	20251219	20261119	3.93%	外國債(美元)	31,430	30,058
UBS 9.25 PERP	20251222	20261123	4.00%	外國債(美元)	31,430	31,578
HYNCRD 5.75 04/24/29	20251222	20261123	3.93%	外國債(美元)	31,430	30,332
BFCM 5.538 01/22/30	20251222	20261123	3.93%	外國債(美元)	31,430	31,829
RESLIF 6.875 PERP	20251223	20261123	4.05%	外國債(美元)	31,430	27,170
MEITUA4.625 10/02/29	20251223	20261123	3.93%	外國債(美元)	31,430	29,304
ORCL 4.8 08/03/28	20251223	20261123	3.93%	外國債(美元)	15,715	14,752
ACAFP 7.125 PERP	20251223	20261123	4.15%	外國債(美元)	31,430	25,999
MEITUA4.625 10/02/29	20251224	20261124	3.93%	外國債(美元)	31,430	29,312
BNP 6.875 PERP	20251224	20261124	4.10%	外國債(美元)	15,715	13,398
NTT FLOAT 07/16/30	20251226	20261126	3.93%	外國債(美元)	31,430	29,693
RESONA4.983 01/22/28	20251226	20261126	4.01%	外國債(美元)	31,430	29,968
MS 5.192 04/17/31	20251229	20261130	3.93%	外國債(美元)	7,858	7,534
T 4.875 10/31/28	20260105	20261207	3.85%	外國債(美元)	314,300	318,133
EIBUH 5.509 03/25/30	20251230	20261130	4.03%	外國債(美元)	31,430	29,163
T 4.875 10/31/28	20260106	20260206	3.88%	外國債(美元)	314,300	320,335
T 4 11/15/35	20260102	20260105	3.88%	外國債(美元)	110,005	108,252
T 4.25 08/15/35	20260102	20260105	3.93%	外國債(美元)	141,435	143,660
					\$ 32,003,069 \$	31,211,042

註:係指交割日。

統一綜合證券股份有限公司 經紀手續費收入明細表 民國114年1月1日至114年12月31日

受託買賣手續費收入

	在集中交易	在營業處所	複委託手續	融券手續費	其他手續費
月份	市場受託買賣	受託買賣	費收入	收入	收入	合計	備註
1	\$ 143,538	\$ 44,062	\$ 19,355	\$ 776	\$ 18	\$ 207,749
2	196,909	61,136	30,138	1,105	50	289,338
3	173,323	63,084	31,365	987	33	268,792
4	145,859	45,465	26,902	1,075	32	219,333
5	162,210	53,677	22,520	894	18	239,319
6	219,491	63,436	30,393	1,006	36	314,362
7	219,916	68,964	49,820	1,745	54	340,499
8	259,337	97,493	46,676	1,364	32	404,902
9	272,787	99,788	55,879	1,408	38	429,900
10	282,915	82,582	80,795	1,165	126	447,583
11	274,939	81,584	86,471	1,464	66	444,524
12	278,583	88,037	48,985	1,199	37	416,841
合計	\$ 2,629,807	\$ 849,308	\$ 529,299	\$ 14,188	\$ 540	\$ 4,023,142

統一綜合證券股份有限公司 承銷業務收入明細表 民國114年1月1日至114年12月31日

	包銷證券	承銷作業	承銷輔導費
月份	之報酬	處理費收入	收入	其他收入	合計	備註
1	\$ 818	\$ 273	\$ 470	\$ 1,662	\$ 3,223
2	4,524	2,844	480	1,969	9,817
3	4,244	779	530	1,669	7,222
4	781	75	1,270	2,195	4,321
5	5,205	741	430	1,964	8,340
6	12,221	14,577	510	1,296	28,604
7	112	513	500	3,719	4,844
8	13,043	12,787	500	2,525	28,855
9	13,551	2,764	470	18,190	34,975
10	10,100	4,101	520	330	15,051
11	5,538	5,402	1,060	3,033	15,033
12	2,858	1,384	560	2,265	7,067
合計	\$ 72,995	\$ 46,240	\$ 7,300	\$ 40,817	\$ 167,352

統一綜合證券股份有限公司 出售證券利益(損失)明細表 民國114年1月1日至114年12月31日

			出售證券利
項目	出售證券收入	出售證券成本	益(損失)	備 註
自營商: 在集中市場買賣 -股票	\$ 99,856,240	( \$ 98,483,536 )	\$ 1,372,704
-其他 小計	79,847,341 179,703,581	( 79,472,104 ) ( 177,955,640 )	375,237 1,747,941
在營業處所買賣
-股票	27,124,489	( 26,882,055 )	242,434
-債券 -其他	76,969,679 47,916,263	( 76,937,430 ) ( 47,980,499 )	32,249 ( 64,236 )
小計	152,010,431	( 151,799,984 )	210,447
國外交易市場	228,068,495	( 227,886,331 )	182,164
合計	559,782,507	( 557,641,955 )	2,140,552
承銷商: 在集中市場買賣
-股票 小計	76,060 76,060	( 52,168 ) ( 52,168 )	23,892 23,892
在營業處所買賣
-股票	87,405	( 63,641 )	23,764
-債券	440,004	( 385,197 )	54,807
小計 合計	527,409 603,469	( 448,838 ) ( 501,006 )	78,571 102,463
避險: 在集中市場買賣
-股票	83,615,000	( 82,711,089 )	903,911
-其他	230,545	( 221,571 )	8,974
小計	83,845,545	( 82,932,660 )	912,885
在營業處所買賣
-債券	14,187,112	( 14,139,558 )	47,554
-權證	26,891,666	( 26,562,960 )	328,706
-其他	7,379,927	( 6,867,510 )	512,417
小計	48,458,705	( 47,570,028 )	888,677
國外交易市場	1,641,259	( 1,620,510 )	20,749
合計	133,945,509	( 132,123,198 )	1,822,311
總計	\$ 694,331,485	( \$ 690,266,159 )	\$ 4,065,326

統一綜合證券股份有限公司 利息收入明細表 民國114年1月1日至114年12月31日

項目	摘 要	金 額	備 註
融資業務利息收入		\$ 930,011
債券投資利息收入		1,146,255
借貸款項利息收入		497,141
其他利息收入		9,417
合計		\$ 2,582,824

統一綜合證券股份有限公司 財務成本明細表

民國114年1月1日至114年12月31日

項 目	摘 要	金 額	備 註
附買回債券利息		\$ 836,765
借款利息		658,676
其他利息費用		187,718
合計		\$ 1,683,159

統一綜合證券股份有限公司 員工福利、折舊、攤銷及其他營業費用明細表 民國114年1月1日至113年12月31日

項目	114年度	113年度	備註
員工福利費用
薪資費用	\$ 3,228,007	\$ 3,104,362
勞健保費用	182,460	164,072
退休金費用	88,037	83,940
董事酬金	166,401	155,674
其他員工福利費用	196,222	108,013
折舊費用	261,320	233,449
攤銷費用	92,511	84,879
其他營業費用	2,243,293	2,170,821

附註:

1.本年及前一年度之員工人數分別為1,610人及1,516人,其中未兼任員工之董事人數皆為12人。

• 2.年度個體或個別財務報告應增加揭露以下資訊:
• (1)本年度平均員工福利費用\$2,312(『本年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『本年度 員工人數-未兼任員工之董事人數』)
• 前一年度平均員工福利費用\$2,336(『前一年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『前 一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)
• (2)本年度平均員工薪資費用\$2,020(本年度薪資費用合計數/『本年度員工人數-未兼任員工之董 事人數』)

前一年度平均員工薪資費用\$2,099(前一年度薪資費用合計數/『前一年度員工人數-未兼任員 工之董事人數』)

• (3)平均員工薪資費用調整變動情形-3.76%(『本年度平均員工薪資費用-前一年度平均員工薪資 費用』/前一年度平均員工薪資費用)
• 3.民國114年及113年度董事酬金-業務執行費用,帳列其他營業費用金額分別為\$1,268及\$1,176。
• 4.民國114年及113年度監察人酬金皆為0元,係因本公司設置審計委員會故無監察人酬金。
• 5.本公司薪資報酬政策(包括董事、監察人、經理人及員工):
• (1)董事:依公司章程第19條,董事之報酬為授權董事會依其對於本公司營運參與之程度及貢獻, 並參酌同業水準議定之。

獨立董事按月支領固定報酬,並不參與董事酬勞分配。

(2)經理人及員工:依工作規則第37條,本公司薪資政策為公平合理的補償員工對公司的貢獻、在 同業中公司能提供員工有競爭性的薪資、薪資水準符合政府相關法令及適當控制薪資的成本。 統一綜合證券股份有限公司-期貨部門

期貨部門揭露事項

民國 114 年及 113 年度

(股票代碼 2855)

公司地址:台北市東興路 8 號 1 樓

電 話:02-27478266

統一綜合證券股份有限公司-期貨部門

民國 114 年度及 113 年度期貨部門揭露事項

目 錄

	項		目	頁	次
一、	封面			137
二、	目錄			138	~ 139
三、		會計師查核報告書		不適用
四、		資產負債表		140
五、		綜合損益表		141
六、		權益變動表		不適用
七、		現金流量表		不適用
八、		財務報表附註		142	~ 176
	(一)	部門沿革及業務範圍說明		142
	(二)	通過財務報告之日期及程序		142
	(三)	新發布及修訂準則及解釋之適用		142	~ 143
	(四)	重要會計政策之彙總說明		143	~ 145
	(五)	重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		146
	(六)	重要會計項目之說明		146
	(七)	關係人交易		146	~ 147
	(八)	質押之資產		147
	(九)	重大承諾事項及或有事項		147

	項	目	頁	次
	(十) 重大之災害損失		147
	(十一)重大之期後事項		147
	(十二)從事衍生工具交易之相關資訊		148	~ 174
	1.衍生工具		148	~ 172
	2.以公允價值衡量之公允價值等級資訊		173	~ 174
	(十三)依期貨交易法相關規定,應符合財務比率之限制及其執行情形		175
	(十四)專屬期貨商業務之特有風險		175
	(十五)其他		176
	(十六)附註揭露事項		176
九、	重要會計項目明細表		177	~ 190

	資	產	附註	114 金	年 12 月 額	31 日 %	113 金	年 12 月	31 日 額 %
	110000 流動資產
111100	現金及約當現金		六(一)	\$	1,825,199	22	\$	1,937,718	37
112000	透過損益按公允價值衡量之金融資		六(二)、七及十二
	產-流動				6,410,310	78		3,359,076	63
114170	其他應收款				3,837	-		5,012	-
110000	流動資產合計				8,239,346	100		5,301,806	100
	120000 非流動資產
125000	不動產及設備				5,456	-		5,602	-
127000	無形資產				3,508	-		5,529	-
129000	其他非流動資產		七及八		13,360	-		13,360	-
120000	非流動資產合計				22,324	-		24,491	-
906001	資產總計			\$	8,261,670	100	\$	5,326,297	100
	負債及權益
	210000 流動負債
214130	應付帳款			\$	335	-	\$	194	-
214170	其他應付款				69,839	1		110,486	2
210000	流動負債合計				70,174	1		110,680	2
	220000 非流動負債
229110	內部往來		六(三)		4,979,183	60		2,079,545	39
220000	非流動負債合計				4,979,183	60		2,079,545	39
906003	負債總計				5,049,357	61		2,190,225	41
	指撥營運資金
301110	指撥營運資金		六(四)		2,300,000	28		2,300,000	43
	304000 保留盈餘
304020	特別盈餘公積				65,591	1		65,591	1
304040	未分配盈餘				846,722	10		770,481	15
906004	權益總計				3,212,313	39		3,136,072	59
906002	負債及權益總計			\$	8,261,670	100	\$	5,326,297	100

後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:林寬成 經理人:楊凱智 會計主管:安芝立

~140~

		統 一 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 - 期 貨 部 門	綜 合 損 益 表	民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
							單位:新台幣仟元
	項目	附註	114 金	年 額	度 %	113 金	年 額	度 %
400000 收益
424400	衍生工具淨利益	十二	\$	351,942	100	\$	424,515	100
	收益合計			351,942	100		424,515	100
	500000 支出及費用
502000	自營經手費支出		(	27,374)(	8)(		18,229)(	4)
524300	結算交割服務費支出	七	(	15,197)(	4)(		12,733)(	3)
531000	員工福利費用		(	109,718)(	31)(		152,363)(	36)
532000	折舊及攤銷費用		(	5,555)(	2)(		5,700)(	1)
533000	其他營業費用		(	147,806)(	42)(		131,291)(	31)
	支出及費用合計		(	305,650)(	87)(		320,316)(	75)
	營業利益(損失)			46,292	13		104,199	25
	602000 其他利益及損失			29,949	9		48,544	11
	902001 繼續營業單位本期淨利(損)			76,241	22		152,743	36
	902005 本期淨利(損)		\$	76,241	22	\$	152,743	36
	902006 本期綜合損益總額		\$	76,241	22	\$	152,743	36

後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:林寬成 經理人:楊凱智 會計主管:安芝立

~141~

單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )

一、 部門沿革及業務範圍說明

本公司期貨部門於民國 92 年 6 月開始經營期貨契約自營業務。

二、 通過財務報告之日期及程序

本部門財務報告 已於民國 115 年 3 月 2 日經董事會通過發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會 (以下簡稱「金管會」 ) 認可 並發布生效 之新發 布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響

下表彙列金管會認可並發布生效之民國 114 年適用之國際財務報導準則會 計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

新發布/修正/修訂準則及解釋

國際會計準則理事會發 布之生效日

國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」 民國114年1月1日

本公司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 期 貨 部 門 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重大影響 。

(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、 修正 後 國際財務 報導準 則會計 準則之 影響

下表彙列 金管會 認可之 民國 115 年適用 之金管會 認可之 國際財 務報導 準則 會計準則 之新發 布、修 正及修 訂之準 則 及解釋 :

新發布/修正/修訂準則及解釋	國際會計準則理事會
	發布之生效日
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正	民國115年1月1日
「金融工具之分類與衡量之修正」
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正	民國115年1月1日
「涉及依賴自然電力的合約」
國際財務報導準則第17號「保險合約」	民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正	民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準	民國112年1月1日
則第17號及國際財務報導準則第9號-比較資訊」
國際財務報導準則會計準則之年度改善-第11冊	民國115年1月1日
本公司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 期 貨 部 門	財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無

重大影響 。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則 會 計 準則之影 響

下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導會計準 則準則 之新發 布、修 正及修 訂 之準則及 解釋:

新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事會

發布之生效日 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 待國際會計準則理事 會決定 國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」 民國116年1月1日(註) 國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司: 揭露」 民國116年1月1日

國際會計準則第21號之修正「換算為高度通貨膨脹貨幣」 民國116年1月1日

註:金管會 於民國 114 年 9 月 25 日之新 聞稿中宣 布公開 發行公 司將於 民國 117 年 度起適 用國際 財務報 導準則 第 1 8 號(以下簡 稱 IFRS 18); 另企 業如有提 前適用 IFRS 18 之需 求,亦 得 於金管會 認可 IFRS 18 後,選 擇提前適用 IFRS 18 規 定。

除 下 列 所 述 者 外 , 本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 期 貨 部 門 財 務 狀 況與財務 績效並 無重大 影響。

國際財務 報導準 則第 18 號「財 務報表 中 之表達與 揭露」。

國際財務 報導準 則第 18 號「 財務報 表中 之表達與 揭露 」取代 國際會計 準則 第 1 號並更新綜 合損益 表之架 構,及新 增管理績 效衡量 之揭露,並強化 運用 於主要財 務報表 及附註 之彙總 及細分 原 則 。

四、 重要會計 政策之 彙總說 明

編製本部 門財務 報告所 採用之 主要會 計 政策彙整 說明如 下。除 另有說 明外,下述 會計政策 於本部 門財務 報告所 報導期 間 內一致適 用:

(一)遵循聲明

本部門財 務報告 係依據 期貨商 財務報 告 編製準則 編製。

(二)編製基礎

• 1.除下列 重要項 目外, 本部門 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
• (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)。
• (2)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利資產 或 負債。
• 2.編製符 合金管 會認可 並發布 生效之 國 際財務報 導準則、國際會 計準則、解 釋 及 解 釋 公 告 (以 下 簡 稱 IFRSs)之 財 務 報 告 需 要 使 用 一 些 重 要 會 計 估 計 值,在應 用本部門 的會計 政策過 程中亦 需要管理 階層運 用其判 斷,涉及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目 , 或 涉 及 部 門 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 值 之 項 目,請詳 附註五 說明 。
• (三)資產負債 區分流 動與非 流動之 分類標 準
• 1.資產符 合下列 條件之 一 者, 列為流 動 資產:
  • (1)預期將 於正常 營業週 期中實 現該資 產 ,或意圖 將其出 售或消 耗者。
  • (2)主要為 交易目 的而持 有者。

(3)預期於 報導期 間後十 二個月 內將變 現 者。

(4)現金或 約當現 金,但 於 報導 期間後 至 少十二個 月用以 交換或 用以清 償 負債受到 限制除 外。

本公司期 貨部門 將所有 不符合 上述條 件 之資產分 類為非 流動。

• 2.負債符 合下列 條件之 一者, 列為流 動 負債:
• (1)預期將 於正常 營業週 期中清 償者。
• (2)主要為 交易目 的而發 生者。
• (3)預期於 報導期 間後十 二個月 內到期 清 償者。

(4)不具有 將負債 之清償 遞延至 報導期 間 後至少十 二個月 之權利 者 。

本公司期 貨部門 將所有 不符合 上述條 件 之負債分 類為非 流動。

• (四)外幣換算
• 1.功能性 及表達 貨幣

本 公 司 期 貨 部 門 之 個 體 財 務 報 告 項 目 係 以 本 公 司 期 貨 部 門 營 運 所 處 主 要 經濟環境 之貨幣 衡量 (「功能 性貨幣 」),功能性貨 幣及記 帳貨幣 皆係新 台 幣。

2.交易及 餘額

以外幣計 價或要 求以外 幣交割 之外幣 交 易,以外幣金額 依交易 日功能 性貨 幣與外幣 間之即 期匯率 換算為 功能性 貨 幣記帳。

外幣貨幣 性項目 係以報 導期間 結束日 之 結帳匯率 換算,而結帳 匯率係 依市 場匯率決 定。以歷史 成本衡 量之外 幣非 貨幣性項 目,係以原 始交易 日之匯 率換算,而以公 允價值 衡量之 外幣非 貨幣 性項目係 以決定 公允價 值當日 之 匯率換算 。

外幣非貨 幣性資 產及負 債餘額,按 資產 負債表日 之即期 匯率評 價調整,屬 透過損益 按公允 價值衡 量者,因調 整而 產生兌換 差額認 列為當 期損益;屬 透過綜合 損益按 公允價 值衡量 者,因調整 而產生之 兌換差 額認列 於其他 綜 合損益項 目。

• (五)現金及約 當現金
• 1.本 公 司 期 貨 部 門 現 金 流 量 表 中 現 金 及 約 當 現 金 項 目 包 含 庫 存 現 金 、 銀 行 存款及其 他短期 具高度 流動性 投資。
• 2.約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小 。 一 年 以 內 到 期 定 期 存 款 符 合 前 述 定 義 且 其 持 有目的係 為滿足 營運上 之短期 現金承 諾 者,分類 為約當 現金 。
• (六)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
• 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產。

• 2.本 公 司 期 貨 部 門 對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產係採用 交易日 會計。

• 3.本 公 司 期 貨 部 門 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量 , 相 關 交 易 成 本 認 列 於 損 益,後續 按公允 價值衡 量, 其 利益或 損 失認列於 損益。

• 4.當收取 股利之 權利確 立,與股 利有關 之經濟效 益很有 可能流 入,及股 利金 額能可靠 衡量時 ,本公 司期貨 部門於 損 益認列股 利收入 。
• (七)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融負債
• 1.係 指 發 生 之 主 要 目 的 為 近 期 內 再 買 回 , 及 除 依 避 險 會 計 被 指 定 為 避 險 工 具外之衍 生工具 而持有 供交易 之金融 負 債。
• 2.本 公 司 期 貨 部 門 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量 , 相 關 交 易 成 本 認 列 於 損 益,後續 按公允 價值衡 量,其 利益或 損 失認列於 損益。
• (八)所得稅
• 1.本期所 得稅

應 付 所 得 稅 款 (或 應 收 退 稅 款 )係 根 據 營 運 及 產 生 課 稅 所 得 之 所 在 國 所 適 用之稅法 計算而 得,除交易或 事項係 屬直 接認列於 其他綜 合損益 或直接 於 權益中認 列者,其相關 之本期 所得稅 應同 時認列於 其他綜 合損益 或直接 於 權益中認 列外, 其餘應 認列為 收益或 費 用並計入 當期損 益。

2.遞延所 得稅

衡量遞延 所得稅 資產及 負債時,應以 預期 未來資產 實現或 負債清 償期間 之 稅率為準,且該 稅率係 依據資 產負債 表日 已立法或 已實質 性立法 之稅率 為 準。資產負債 表內之 資產及 負債,其 帳面 金額及課 稅基礎 之暫時 性差異 依 資產負債 表法計 算,認列為 遞延所 得稅。原始 認列之 資產或 負債,當非 屬 企業合併,且於 交易當 時未影 響會計 利潤 或課稅所 得 (損失 )亦未 產生相 等 之應課稅 及可減 除暫時 性差異,則該 資產 或負債所 產生之 遞延所 得稅不 予 認列。可減除 暫時性 差異在 其很有 可能 可用以抵 減課稅 所得之 範圍內,認 列為遞延 所得稅 資產。若本公 司很有 可能 有未來課 稅所得 足以提 供未使 用 虧損扣抵 或所得 稅抵減 遞延並 以後期 間 得以實現 者,其可實現 之部分 認列 為遞延所 得稅資 產 。

• 3.本 公 司 期 貨 部 門 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 立 法 之 稅 率 計 算 本 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 法 相 關 規 定 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關支付之 稅款估 列所得 稅負債。未分配 盈餘依所 得稅法 加徵之 所得稅,俟 盈 餘 產 生 年 度 之 次 年 度 於 股 東 會 通 過 盈 餘 分 派 案 後 , 始 就 實 際 盈 餘 之 分 派情形, 認列之 未分配 盈餘所 得稅費 用 。
• 4.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 本 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 本 期 所 得 稅 資 產 與 本 期 所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 、 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或同時實 現資產 及清償 負債時 ,始將 遞 延所得稅 資產及 負債互 抵。

五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源

本公司期 貨部門 編製本 財務報 告時,於 採用會計 政策之 過程中 作出重 大 判斷,及 對有關未來事項作出重大之假設及估計。所作之判斷及估計係依歷史經驗及其 他因子為 基礎持 續評估 及調整。另,本公 司期貨部 門所作 之會計 估計 值 係依據 資 產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期,惟實際結果可能與估計存有 差異,對 於下年度 資產及 負債可 能會有 重大調整 帳面金 額之風 險的估 計及假 設。

六、 重要會計 項目之 說明

(一)現金及約 當現金

		114年12月31日		113年12月31日
活期存款	\$	128,599	\$	41,221
定期存款		1,696,600		1,896,497
	\$	1,825,199	\$	1,937,718
(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產 -	流動
		114年12月31日		113年12月31日
投資有價證券	\$	27	\$	27
評價調整	(	27)	(	27)
小計		-		-

期貨交易保證金-自有資金 6,409,144 3,358,908

買入選擇權	1,166	168
	\$ 6,410,310	\$ 3,359,076
期貨交易 保證金 係本公 司期貨 部門承 作 期貨契約 交易之 保證金 。

(三)內部往來

係與其他 部門間 之往來 款項。

(四)指撥營運 基金

截至民國 114 年 12 月 31 日止 ,本部 門 之指撥營 運資金 計 \$2,300,000。 七、 關係人交 易

(一)關係人名 稱及關 係

係 關 名 稱 人	與本公司之關係
統一期貨股份有限公司(統一期貨)	本公司之子公司
(二)關係人間 之重大 交易事 項 1. 期貨交易 保證金 -自有資 金
	114年12月31日	113年12月31日
子公司: 統一期貨	\$ 6,344,199	\$ 3,249,793

1. 交割結算 基金

	114年12月31日	113年12月31日
子公司: 統一期貨	\$ 3,000	\$ 3,000
3. 結算交割 服務費
	114年1月至12月	113年1月至12月
子公司: 統一期貨	\$ 15,197	\$ 12,733

八、 質押之資 產

本公司各 項資產 提供設 定質押 或其他 用 途受有限 制者明 細如下 :

資產項目	114年12月31日 113年12月31日		擔保用途
用途受限制之定期存款(帳
列其他非流動資產)	\$ 10,000	\$	10,000	營業活動之保證
-營業保證金

• 九、 重大承諾 事項及 或有事 項 無。
• 十、 重大之災 害損失

無。

十一、 重大之期 後事項

無。

(以下空白)

十二、 從事衍生 工具交 易之相 關資訊

(一)衍生工具

1. 名目本金 或合約 金額及 信用風 險:

			114年12月31日
			未平倉部位		合約金額或
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取) 權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	中鋼期貨	賣方	106	口	\$ 4,102	\$ 4,049	交易目的
期貨契約	台積電期貨	賣方	10	口	29,831	31,200	交易目的
期貨契約	台塑期貨	賣方	75	口	6,054	5,880	交易目的
期貨契約	仁寶期貨	賣方	33	口	1,983	2,016	交易目的
期貨契約	友達期貨	賣方	149	口	3,601	3,665	交易目的
期貨契約	國泰金期貨	買方	1	口	141	151	交易目的
期貨契約	台新金期貨	買方	55	口	2,161	2,255	交易目的
期貨契約	華新期貨	賣方	44	口	2,861	2,812	交易目的
期貨契約	中環期貨	買方	96	口	2,083	2,083	交易目的
期貨契約	大同期貨	賣方	32	口	2,093	2,032	交易目的
期貨契約	南亞科期貨	買方	2	口	780	778	交易目的
期貨契約	長榮期貨	賣方	5	口	1,832	1,905	交易目的
期貨契約	陽明期貨	賣方	15	口	1,542	1,665	交易目的
期貨契約	台泥期貨	買方	6	口	280	280	交易目的
期貨契約	台化期貨	賣方	62	口	4,051	4,011	交易目的
期貨契約	鴻海期貨	買方	3	口	1,387	1,386	交易目的
期貨契約	旺宏期貨	賣方	2	口	154	159	交易目的
期貨契約	玉山金期貨	買方	5	口	335	339	交易目的
期貨契約	群創期貨	賣方	25	口	750	860	交易目的
期貨契約	宏碁期貨	賣方	40	口	2,028	2,100	交易目的
期貨契約	東陽期貨	買方	2	口	379	390	交易目的
期貨契約	東元期貨	賣方	12	口	2,095	2,026	交易目的
期貨契約	裕隆期貨	買方	10	口	701	671	交易目的
期貨契約	華通期貨	買方	4	口	798	746	交易目的
期貨契約	友訊期貨	買方	131	口	4,065	3,969	交易目的
期貨契約	華邦電期貨	買方	7	口	1,101	1,169	交易目的
期貨契約	英國富時100期貨	賣方	9	口	4,488	4,480	交易目的
期貨契約	技嘉期貨	賣方	9	口	4,302	4,365	交易目的
期貨契約	京元電期貨	買方	3	口	1,455	1,494	交易目的
期貨契約	可成期貨	買方	1	口	414	417	交易目的
期貨契約	強茂期貨	買方	2	口	324	320	交易目的
期貨契約	兆赫期貨	買方	5	口	296	264	交易目的
期貨契約	瑞軒期貨	買方	202	口	6,174	6,161	交易目的
期貨契約	冠德期貨	買方	4	口	276	270	交易目的
期貨契約	興富發期貨	賣方	25	口	1,888	2,003	交易目的
期貨契約	華固期貨	買方	9	口	1,885	2,106	交易目的
期貨契約	晶豪科期貨	買方	6	口	1,225	1,422	交易目的
期貨契約	欣興期貨	買方	2	口	859	888	交易目的
期貨契約	景碩期貨	買方	4	口	1,223	1,284	交易目的
期貨契約	大聯大期貨	賣方	17	口	1,962	1,992	交易目的
期貨契約	和碩期貨	賣方	15	口	2,067	2,064	交易目的
期貨契約	長虹期貨	買方	2	口	353	343	交易目的
期貨契約	嘉聯益期貨	買方	188	口	6,096	5,659	交易目的
期貨契約	力成期貨	買方	1	口	338	349	交易目的

114年12月31日
		合約金額或
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取) 權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	同欣電期貨	買方	2	口	\$ 529	\$ 536	交易目的
期貨契約	康舒期貨	買方	3	口	262	253	交易目的
期貨契約	台虹期貨	買方	2	口	362	340	交易目的
期貨契約	達方期貨	買方	65	口	4,027	3,855	交易目的
期貨契約	台玻期貨	賣方	20	口	1,426	1,388	交易目的
期貨契約	矽格期貨	買方	1	口	236	235	交易目的
期貨契約	小型臺指	買方	2,735	口	3,950,647	3,978,712	交易目的
期貨契約	小型臺指	賣方	2,932	口	4,230,071	4,256,582	交易目的
期貨契約	小型臺指W1	賣方	15	口	21,584	21,715	交易目的
期貨契約	精華期貨	買方	26	口	6,178	6,032	交易目的
期貨契約	穩懋期貨	買方	5	口	1,875	1,840	交易目的
期貨契約	璟德期貨	買方	6	口	1,831	1,764	交易目的
期貨契約	威剛期貨	買方	7	口	3,343	3,920	交易目的
期貨契約	欣銓期貨	買方	2	口	458	502	交易目的
期貨契約	碩禾期貨	買方	50	口	8,491	8,000	交易目的
期貨契約	中光電期貨	買方	2	口	379	344	交易目的
期貨契約	小型大立光期貨	買方	4	口	965	1,004	交易目的
期貨契約	聯亞期貨	買方	2	口	2,448	2,476	交易目的
期貨契約	同致期貨	買方	47	口	6,155	5,969	交易目的
期貨契約	台燿期貨	買方	1	口	980	988	交易目的
期貨契約	小型精測期貨	買方	2	口	470	462	交易目的
期貨契約	小型環球晶期貨	賣方	31	口	1,175	1,257	交易目的
期貨契約	智擎期貨	買方	14	口	2,045	1,968	交易目的
期貨契約	信昌電期貨	買方	1	口	135	135	交易目的
期貨契約	宣德期貨	買方	70	口	5,788	5,740	交易目的
期貨契約	小型聯發科期貨	買方	7	口	1,000	1,012	交易目的
期貨契約	小型緯穎期貨	買方	5	口	2,144	2,248	交易目的
期貨契約	小型群聯期貨	賣方	5	口	731	728	交易目的
期貨契約	小型華碩期貨	賣方	36	口	1,977	1,980	交易目的
期貨契約	小型南電期貨	買方	2	口	49	49	交易目的
期貨契約	南茂期貨	買方	6	口	557	571	交易目的
期貨契約	萬海期貨	賣方	13	口	2,035	2,046	交易目的
期貨契約	力積電期貨	賣方	43	口	3,446	3,423	交易目的
期貨契約	漢翔期貨	買方	3	口	306	307	交易目的
期貨契約	元晶期貨	買方	10	口	533	558	交易目的
期貨契約 期貨契約	立端期貨 小型美元兌人民幣期	買方 買方	29 25	口 口	4,041 3,503	4,008 3,490	交易目的 交易目的
期貨契約	小型創意期貨	買方	3	口	624	642	交易目的
期貨契約	小型智邦期貨	買方	2	口	246	237	交易目的
期貨契約	小型台光電期貨	買方	2	口	334	331	交易目的
期貨契約	至上期貨	買方	3	口	454	449	交易目的
期貨契約	電子期貨	買方	7	口	48,271	48,853	交易目的
期貨契約	電子期貨	賣方	7	口	48,172	48,720	交易目的
期貨契約	東證期貨	買方	16	口	10,954	10,918	交易目的
期貨契約	東證期貨	賣方	7	口	4,768	4,781	交易目的
期貨契約	微型臺指期貨	買方	4,570	口	1,318,151	1,329,518	交易目的
期貨契約	微型臺指期貨	賣方	4,304	口	1,243,005	1,249,091	交易目的
期貨契約	臺股期貨	買方	368	口	2,105,956	2,141,302	交易目的
期貨契約	臺股期貨	賣方	253	口	1,454,762	1,472,615	交易目的

合約金額或 未平倉部位
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取) 權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	士電期貨	賣方	6	口	\$ 2,070	\$ 2,040	交易目的
期貨契約	亞翔期貨	買方	2	口	2,386	2,224	交易目的
期貨契約	小型奇鋐期貨	買方	15	口	2,057	2,265	交易目的
期貨契約	小型雙鴻期貨	買方	3	口	303	303	交易目的
期貨契約	美國那斯達克100	賣方	24	口	30,894	30,769	交易目的
期貨契約	小型世芯-KY期貨	賣方	6	口	1,947	2,109	交易目的
期貨契約	小型旺矽期貨	買方	2	口	454	452	交易目的
期貨契約	小型漢唐期貨	買方	4	口	382	382	交易目的
期貨契約	美元兌日圓期貨	買方	12	口	37,404	37,270	交易目的
期貨契約	小型電子期貨	買方	32	口	27,686	27,916	交易目的
期貨契約	小型電子期貨	賣方	32	口	27,631	27,840	交易目的
期貨契約	兆豐金期貨	賣方	4	口	327	322	交易目的
期貨契約 期貨契約	南亞期貨 中鋼期貨	賣方 賣方	204 117	口 口	24,446 4,421	24,889 4,469	避險 避險
期貨契約	聯電期貨	買方	144	口	13,075	14,213	避險
期貨契約	台積電期貨	買方	38	口	114,557	119,320	避險
期貨契約	台積電期貨	賣方	943	口	2,819,226	2,944,130	避險
期貨契約	富邦金期貨	賣方	12	口	2,326	2,311	避險
期貨契約	台塑期貨	賣方	42	口	3,452	3,293	避險
期貨契約	仁寶期貨	賣方	34	口	2,054	2,083	避險
期貨契約	友達期貨	賣方	15	口	349	369	避險
期貨契約	中信金期貨	買方	6	口	561	604	避險
期貨契約	遠東新期貨	賣方	3	口	169	167	避險
期貨契約	華新期貨	賣方	357	口	23,618	22,807	避險
期貨契約	中環期貨	賣方	111	口	2,351	2,409	避險
期貨契約	佳世達期貨	賣方	9	口	465	428	避險
期貨契約	大同期貨	賣方	24	口	1,572	1,530	避險
期貨契約	南亞科期貨	買方	188	口	68,552	73,508	避險
期貨契約 期貨契約	南亞科期貨 長榮期貨	賣方 賣方	1,321 111	口 口	437,075 41,754	513,869 42,346	避險 避險
期貨契約	陽明期貨	買方	548	口	60,922	60,828	避險
期貨契約	華航期貨	賣方	18	口	718	731	避險
期貨契約	彰銀期貨	賣方	97	口	4,077	4,026	避險
期貨契約	永豐金期貨	賣方	26	口	1,515	1,495	避險
期貨契約	台泥期貨	賣方	29	口	1,354	1,356	避險
期貨契約	台化期貨	賣方	92	口	6,097	5,952	避險
期貨契約	鴻海期貨	買方	482	口	151,268	224,130	避險
期貨契約	鴻海期貨	賣方	984	口	443,059	455,774	避險
期貨契約	旺宏期貨	賣方	411	口	31,362	32,592	避險
期貨契約	廣達期貨	賣方	2	口	1,060	1,096	避險
期貨契約	中華電期貨	賣方	2	口	524	526	避險
期貨契約	元大金期貨	買方	3	口	238	236	避險
期貨契約	群創期貨	買方	89	口	3,034	3,062	避險
期貨契約	群創期貨	賣方	3	口	98	104	避險
期貨契約	聯發科期貨	賣方	271	口	769,062	783,190	避險
期貨契約	潤泰全期貨	賣方	7	口	787	778	避險
期貨契約	緯創期貨	賣方	183	口	52,428	55,555	避險
期貨契約	亞泥期貨	賣方	9	口	658	668	避險
期貨契約	國喬期貨	賣方	49	口	1,146	1,161	避險

114年12月31日

114年12月31日
		合約金額或
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取) 權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	中石化期貨	賣方	12	口	\$ 191	\$ 187	避險
期貨契約	東陽期貨	賣方	13	口	2,397	2,538	避險
期貨契約	南紡期貨	賣方	3	口	81	80	避險
期貨契約	中纖期貨	賣方	3	口	42	41	避險
期貨契約	大成鋼期貨	賣方	69	口	5,105	4,914	避險
期貨契約	上銀期貨	賣方	4	口	1,581	1,552	避險
期貨契約	正新期貨	賣方	3	口	186	178	避險
期貨契約	裕隆期貨	賣方	20	口	1,435	1,342	避險
期貨契約	光寶科期貨	賣方	28	口	9,315	9,250	避險
期貨契約	台達電期貨	賣方	484	口	928,182	935,464	避險
期貨契約	金寶期貨	賣方	8	口	366	362	避險
期貨契約	華通期貨	賣方	157	口	29,979	29,273	避險
期貨契約	精英期貨	賣方	3	口	146	133	避險
期貨契約	友訊期貨	賣方	6	口	187	182	避險
期貨契約	華邦電期貨	賣方	1,611	口	242,501	269,062	避險
期貨契約	聯強期貨	賣方	2	口	233	233	避險
期貨契約	鴻準期貨	賣方	23	口	2,953	2,857	避險
期貨契約	技嘉期貨	賣方	2	口	954	970	避險
期貨契約	微星期貨	賣方	4	口	810	773	避險
期貨契約	群光期貨	賣方	1	口	239	235	避險
期貨契約	億光期貨	賣方	10	口	1,105	1,106	避險
期貨契約	漢唐期貨	賣方	1	口	1,910	1,910	避險
期貨契約 期貨契約	京元電期貨 全新期貨	賣方 賣方	68 26	口 口	32,296 7,709	33,879 7,930	避險 避險
期貨契約	可成期貨	賣方	33	口	13,548	13,764	避險
期貨契約	強茂期貨	賣方	3	口	490	481	避險
期貨契約	兆赫期貨	賣方	15	口	804	791	避險
期貨契約	瑞軒期貨	賣方	22	口	666	671	避險
期貨契約	宏達電期貨	買方	61	口	6,048	5,996	避險
期貨契約	冠德期貨	賣方	10	口	702	676	避險
期貨契約	華固期貨	賣方	19	口	4,592	4,446	避險
期貨契約	新興期貨	賣方	37	口	1,966	1,935	避險
期貨契約	長榮航期貨	賣方	186	口	13,403	13,657	避險
期貨契約	農林期貨	賣方	21	口	582	559	避險
期貨契約	晶豪科期貨	賣方	36	口	7,581	8,532	避險
期貨契約	大立光期貨	賣方	11	口	54,088	55,220	避險
期貨契約	聯詠期貨	賣方	1	口	763	756	避險
期貨契約	智原期貨	買方	5	口	1,682	1,705	避險
期貨契約	文曄期貨	賣方	27	口	7,460	7,452	避險
期貨契約	欣興期貨	賣方	204	口	89,912	90,611	避險
期貨契約	景碩期貨	賣方	125	口	35,863	40,125	避險
期貨契約	新日興期貨	賣方	85	口	35,521	34,686	避險
期貨契約	創意期貨	賣方	11	口	45,234	47,080	避險
期貨契約	健策期貨	買方	9	口	49,592	49,590	避險
期貨契約	健策期貨	賣方	62	口	347,505	341,620	避險
期貨契約	F-TPK期貨	賣方	4	口	338	325	避險
期貨契約	大聯大期貨	賣方	2	口	229	234	避險
期貨契約	和碩期貨	賣方	4	口	558	550	避險
期貨契約	長虹期貨	賣方	115	口	18,772	19,734	避險

未平倉部位
		合約金額或
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取) 權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	嘉聯益期貨	賣方	12	口	\$ 389	\$ 362	避險
期貨契約	瑞儀期貨	賣方	2	口	511	504	避險
期貨契約	聯茂期貨	賣方	5	口	1,126	1,140	避險
期貨契約	力成期貨	賣方	63	口	21,160	22,003	避險
期貨契約	同欣電期貨	賣方	30	口	7,982	8,040	避險
期貨契約	康舒期貨	賣方	81	口	6,912	6,836	避險
期貨契約	啟碁期貨	賣方	3	口	621	597	避險
期貨契約	台虹期貨	賣方	94	口	18,024	15,984	避險
期貨契約	宏全期貨	賣方	3	口	711	726	避險
期貨契約	潤泰新期貨	賣方	10	口	611	599	避險
期貨契約	聚陽期貨	賣方	5	口	2,960	2,890	避險
期貨契約	台玻期貨	買方	8	口	550	553	避險
期貨契約	台玻期貨	賣方	2	口	142	139	避險
期貨契約	廣宇期貨	買方	28	口	2,645	2,783	避險
期貨契約 期貨契約	健鼎期貨 玉晶光期貨	賣方 賣方	4 6	口 口	2,563 5,050	2,556 5,400	避險 避險
期貨契約	台郡期貨	賣方	6	口	724	707	避險
期貨契約	美利達期貨	賣方	1	口	170	165	避險
期貨契約	英業達期貨	賣方	7	口	600	604	避險
期貨契約	開發金期貨	賣方	20	口	700	692	避險
期貨契約	F-臻鼎期貨	賣方	5	口	1,435	1,425	避險
期貨契約	F-中租期貨	賣方	8	口	1,737	1,704	避險
期貨契約	儒鴻期貨	賣方	4	口	3,177	3,104	避險
期貨契約	國巨期貨	賣方	97	口	44,305	45,109	避險
期貨契約	南電期貨	賣方	118	口	59,134	57,360	避險
期貨契約	致茂期貨	賣方	7	口	10,938	10,904	避險
期貨契約	美律期貨	賣方	5	口	965	982	避險
期貨契約	矽格期貨	賣方	124	口	25,216	29,140	避險
期貨契約	小型臺指	賣方	12	口	17,287	17,408	避險
期貨契約	百和期貨	賣方	4	口	421	407	避險
期貨契約	精華期貨	賣方	2	口	475	464	避險
期貨契約	穩懋期貨	賣方	168	口	58,217	61,831	避險
期貨契約 期貨契約	璟德期貨 威剛期貨	賣方 賣方	3 459	口 口	887 192,447	882 257,040	避險 避險
期貨契約	欣銓期貨	賣方	145	口	32,698	36,395	避險
期貨契約	碩禾期貨	賣方	1	口	172	160	避險
期貨契約	晟德期貨	買方	3	口	249	250	避險
期貨契約	榮剛期貨	賣方	8	口	533	516	避險
期貨契約	世界期貨	買方	3	口	577	557	避險
期貨契約	中光電期貨	賣方	2	口	350	344	避險
期貨契約	中美晶期貨	賣方	21	口	4,339	4,528	避險
期貨契約	元太期貨	賣方	30	口	11,214	11,760	避險
期貨契約	群聯期貨	買方	61	口	154,912	178,120	避險
期貨契約	群聯期貨	賣方	293	口	684,907	852,630	避險
期貨契約	台灣50ETF期貨	賣方	556	口	357,478	365,665	避險
期貨契約	彩晶期貨	賣方	8	口	124	126	避險
期貨契約	CFA50ETF期貨	賣方	26	口	6,844	7,051	避險
期貨契約	深100ETF期貨	賣方	4	口	597	610	避險
期貨契約	小型大立光期貨	賣方	149	口	33,485	37,362	避險

114年12月31日

			未平倉部位		合約金額或
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取) 權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	群益深証中小期ETF	賣方	45	口	\$ 7,266	\$ 7,695	避險
期貨契約	智邦期貨	賣方	44	口	104,381	104,280	避險
期貨契約	和大期貨	買方	2	口	236	221	避險
期貨契約	榮成期貨	賣方	177	口	3,728	3,494	避險
期貨契約	聯亞期貨	賣方	23	口	28,160	28,474	避險
期貨契約	台燿期貨	賣方	25	口	23,420	24,700	避險
期貨契約	環球晶期貨	買方	2	口	1,621	1,622	避險
期貨契約	精測期貨	賣方	2	口	9,400	9,240	避險
期貨契約	小型精測期貨	賣方	73	口	16,236	16,863	避險
期貨契約	日月光投控期貨	賣方	37	口	17,497	18,652	避險
期貨契約	原相期貨	賣方	6	口	2,444	2,442	避險
期貨契約	小型環球晶期貨	買方	26	口	1,083	1,054	避險
期貨契約	元大高股息ETF	賣方	16	口	5,817	5,888	避險
期貨契約	台光電期貨	賣方	57	口	173,706	188,670	避險
期貨契約	信昌電期貨	買方	3	口	398	406	避險
期貨契約	合晶期貨	賣方	1	口	63	62	避險
期貨契約	小型祥碩期貨	賣方	6	口	744	735	避險
期貨契約	金居期貨	買方	30	口	15,016	16,800	避險
期貨契約	金居期貨	賣方	68	口	35,237	38,148	避險
期貨契約	宏捷科期貨	賣方	31	口	6,670	6,603	避險
期貨契約	神達期貨	買方	52	口	8,423	9,017	避險
期貨契約	雙鴻期貨	賣方	8	口	15,227	16,190	避險
期貨契約	小型聯發科期貨	賣方	419	口	59,955	60,546	避險
期貨契約	緯穎期貨	賣方	1	口	8,380	8,990	避險
期貨契約	小型緯穎期貨	賣方	168	口	71,796	75,516	避險
期貨契約 期貨契約	鈊象期貨 小型鈊象期貨	賣方 買方	1 3	口 口	1,416 214	1,452 218	避險 避險
期貨契約	小型信驊期貨	賣方	18	口	11,865	13,167	避險
期貨契約	裕民期貨	賣方	14	口	1,781	1,691	避險
期貨契約	小型台積電期貨	賣方	977	口	142,315	152,427	避險
期貨契約	小型瑞昱期貨	賣方	16	口	811	787	避險
期貨契約	小型聯詠期貨	賣方	38	口	1,438	1,438	避險
期貨契約	小型玉晶光期貨	賣方	33	口	1,464	1,486	避險
期貨契約	精材期貨	賣方	10	口	2,724	2,810	避險
期貨契約	小型上銀期貨	賣方	11	口	219	213	避險
期貨契約	小型群聯期貨	賣方	447	口	49,375	65,041	避險
期貨契約	長興期貨	賣方	4	口	339	330	避險
期貨契約	小型華碩期貨	賣方	40	口	2,210	2,200	避險
期貨契約	小型南電期貨	賣方	90	口	2,181	2,190	避險
期貨契約	超豐期貨	賣方	85	口	14,726	15,198	避險
期貨契約	南茂期貨	賣方	59	口	5,592	5,617	避險
期貨契約	萬海期貨	買方	7	口	1,118	1,102	避險
期貨契約	力積電期貨	賣方	306	口	24,510	24,356	避險
期貨契約	奇鋐期貨	賣方	101	口	302,496	305,020	避險
期貨契約	漢翔期貨	買方	9	口	962	914	避險
期貨契約	新唐期貨	賣方	8	口	850	816	避險
期貨契約	小型嘉澤期貨	賣方	8	口	1,039	1,044	避險
期貨契約	小型健策期貨	賣方	8	口	2,151	2,204	避險
期貨契約	金像電期貨	買方	2	口	2,716	2,744	避險

114年12月31日

114年12月31日
	合約金額或 未平倉部位
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取) 權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	元晶期貨	買方	121	口	\$ 6,540	\$ 6,752	避險
期貨契約	立端期貨	賣方	1	口	139	138	避險
期貨契約	小型力旺期貨	賣方	63	口	11,829	10,934	避險
期貨契約	小型台達電期貨	賣方	266	口	24,611	25,702	避險
期貨契約	小型創意期貨	賣方	230	口	48,999	49,220	避險
期貨契約	富邦越南ETF期貨	買方	5	口	814	907	避險
期貨契約	富邦越南ETF期貨	賣方	5	口	865	906	避險
期貨契約	元大美債20年ETF	買方	1,800	口	454,090	493,200	避險
期貨契約	元大美債20年ETF	賣方	1,217	口	330,865	332,799	避險
期貨契約	美時期貨	賣方	1	口	580	567	避險
期貨契約	中興電期貨	賣方	11	口	3,261	3,300	避險
期貨契約	小型智邦期貨	賣方	275	口	32,743	32,588	避險
期貨契約	小型台光電期貨	賣方	362	口	56,730	59,911	避險
期貨契約	神基期貨	賣方	1	口	235	235	避險
期貨契約	至上期貨	賣方	33	口	4,890	4,943	避險
期貨契約	小型技嘉期貨	買方	1	口	24	24	避險
期貨契約	小型川湖期貨	賣方	16	口	5,824	6,008	避險
期貨契約	小型家登期貨	買方	10	口	321	353	避險
期貨契約	臺股期貨	賣方	76	口	437,268	441,013	避險
期貨契約	亞翔期貨	賣方	49	口	57,309	54,500	避險
期貨契約	廣明期貨	賣方	13	口	2,844	2,795	避險
期貨契約	台塑化期貨	賣方	2	口	196	192	避險
期貨契約	小型奇鋐期貨	賣方	219	口	31,674	33,069	避險
期貨契約	小型雙鴻期貨	賣方	88	口	8,429	8,893	避險
期貨契約	小型世芯-KY期貨	賣方	222	口	72,309	78,050	避險
期貨契約	一詮期貨	賣方	3	口	554	567	避險
期貨契約	旺矽期貨	賣方	1	口	4,510	4,520	避險
期貨契約	小型旺矽期貨	賣方	62	口	14,215	14,013	避險
期貨契約 期貨契約	良維期貨 小型漢唐期貨	賣方 賣方	4 131	口 口	1,466 12,638	1,456 12,516	避險 避險
期貨契約	華榮期貨	賣方	22	口	1,755	1,694	避險
期貨契約	燿華期貨	賣方	24	口	1,345	1,309	避險
期貨契約	建準期貨	賣方	5	口	1,600	1,609	避險
期貨契約	小型致茂期貨	賣方	33	口	2,552	2,568	避險
期貨契約	南亞期貨	賣方	17	口	2,027	2,074	交易目的
期貨契約	中鋼期貨	買方	178	口	6,572	6,800	交易目的
期貨契約	聯電期貨	買方	347	口	34,530	34,249	交易目的
期貨契約	台積電期貨	買方	205	口	631,770	639,600	交易目的
期貨契約	台積電期貨	賣方	235	口	713,078	735,550	交易目的
期貨契約	富邦金期貨	買方	76	口	14,561	14,638	交易目的
期貨契約	台塑期貨	買方	13	口	1,045	1,019	交易目的
期貨契約	仁寶期貨	賣方	3	口	185	183	交易目的
期貨契約	友達期貨	賣方	21	口	482	517	交易目的
期貨契約	華南金期貨	買方	4	口	248	250	交易目的
期貨契約	國泰金期貨	買方	136	口	19,389	20,563	交易目的
期貨契約	兆豐金期貨	買方	69	口	5,618	5,555	交易目的
期貨契約	台新金期貨	買方	614	口	25,815	25,174	交易目的
期貨契約	中信金期貨	賣方	15	口	1,449	1,509	交易目的
期貨契約	統一期貨	買方	70	口	10,670	10,864	交易目的

			未平倉部位		合約金額或 支付(收取)
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	遠東新期貨	買方	4	口	\$ 226	\$ 223	交易目的
期貨契約	華新期貨	買方	243	口	15,039	15,523	交易目的
期貨契約	中環期貨	買方	70	口	1,488	1,519	交易目的
期貨契約	佳世達期貨	賣方	15	口	803	713	交易目的
期貨契約	大同期貨	賣方	17	口	1,112	1,080	交易目的
期貨契約	南亞科期貨	賣方	362	口	134,131	140,818	交易目的
期貨契約	長榮期貨	買方	6	口	2,209	2,286	交易目的
期貨契約	陽明期貨	賣方	19	口	2,104	2,109	交易目的
期貨契約	華航期貨	賣方	13	口	513	528	交易目的
期貨契約	彰銀期貨	買方	3	口	125	125	交易目的
期貨契約	永豐金期貨	買方	39	口	2,271	2,243	交易目的
期貨契約	台泥期貨	買方	50	口	2,236	2,335	交易目的
期貨契約	台化期貨	買方	80	口	5,391	5,176	交易目的
期貨契約	鴻海期貨	賣方	84	口	38,677	38,950	交易目的
期貨契約	旺宏期貨	買方	74	口	5,751	5,868	交易目的
期貨契約	華碩期貨	買方	2	口	2,371	2,200	交易目的
期貨契約	廣達期貨	賣方	19	口	10,067	10,412	交易目的
期貨契約	中華電期貨	賣方	12	口	3,164	3,165	交易目的
期貨契約 期貨契約	玉山金期貨 元大金期貨	賣方 賣方	94 4	口 口	6,299 320	6,322 314	交易目的 交易目的
期貨契約	第一金期貨	賣方	5	口	299	294	交易目的
期貨契約	群創期貨	買方	841	口	27,172	28,930	交易目的
期貨契約	宏碁期貨	買方	159	口	8,425	8,348	交易目的
期貨契約	聯發科期貨	賣方	99	口	279,485	286,110	交易目的
期貨契約	潤泰全期貨	賣方	2	口	224	222	交易目的
期貨契約	緯創期貨	賣方	29	口	8,737	8,811	交易目的
期貨契約	亞泥期貨	買方	3	口	222	223	交易目的
期貨契約	大成期貨	賣方	1	口	104	102	交易目的
期貨契約	國喬期貨	買方	7	口	164	166	交易目的
期貨契約	中石化期貨	賣方	17	口	271	265	交易目的
期貨契約	東陽期貨	賣方	9	口	1,646	1,757	交易目的
期貨契約	南紡期貨	賣方	4	口	109	107	交易目的
期貨契約	東元期貨	賣方	8	口	1,381	1,350	交易目的
期貨契約	中纖期貨	賣方	1	口	14	14	交易目的
期貨契約	中鴻期貨	賣方	10	口	305	316	交易目的
期貨契約	上銀期貨	賣方	4	口	1,588	1,552	交易目的
期貨契約	正新期貨	賣方	8	口	494	474	交易目的
期貨契約	光寶科期貨	賣方	5	口	1,607	1,655	交易目的
期貨契約	台達電期貨	賣方	406	口	765,416	784,468	交易目的
期貨契約	金寶期貨	賣方	22	口	1,001	994	交易目的
期貨契約	華通期貨	賣方	36	口	6,905	6,710	交易目的
期貨契約	精英期貨	買方	6	口	282	266	交易目的
期貨契約	友訊期貨	賣方	18	口	575	545	交易目的
期貨契約	光磊期貨	買方	135	口	7,355	7,078	交易目的
期貨契約	華邦電期貨	賣方	105	口	17,639	17,535	交易目的
期貨契約	聯強期貨	買方	19	口	2,253	2,215	交易目的
期貨契約	鴻準期貨	賣方	22	口	2,798	2,732	交易目的
期貨契約	技嘉期貨	賣方	11	口	5,237	5,332	交易目的
期貨契約	微星期貨	買方	7	口	1,424	1,352	交易目的

114年12月31日

			未平倉部位		合約金額或
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取) 權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	瑞昱期貨	買方	5	口	\$ 5,202	\$ 4,915	交易目的
期貨契約	群光期貨	賣方	1	口	232	235	交易目的
期貨契約	正崴期貨	賣方	7	口	535	522	交易目的
期貨契約	凌陽期貨	賣方	18	口	742	722	交易目的
期貨契約	漢唐期貨	賣方	2	口	3,938	3,820	交易目的
期貨契約	京元電期貨	買方	42	口	21,527	20,916	交易目的
期貨契約	全新期貨	買方	2	口	620	610	交易目的
期貨契約	飛宏期貨	賣方	15	口	905	864	交易目的
期貨契約	可成期貨	賣方	8	口	3,139	3,336	交易目的
期貨契約	強茂期貨	賣方	3	口	489	481	交易目的
期貨契約	兆赫期貨	賣方	10	口	601	527	交易目的
期貨契約	富櫃200期貨	賣方	15	口	8,261	8,747	交易目的
期貨契約	瑞軒期貨	買方	39	口	1,121	1,190	交易目的
期貨契約	宏達電期貨	買方	18	口	1,709	1,769	交易目的
期貨契約	中工期貨	賣方	42	口	1,103	1,088	交易目的
期貨契約	冠德期貨	買方	18	口	1,177	1,217	交易目的
期貨契約	興富發期貨	賣方	29	口	2,206	2,323	交易目的
期貨契約	華固期貨	買方	60	口	12,756	14,040	交易目的
期貨契約	新興期貨	買方	2	口	104	105	交易目的
期貨契約	長榮航期貨	買方	8	口	588	587	交易目的
期貨契約	長榮航期貨	賣方	15	口	1,106	1,103	交易目的
期貨契約	臺企銀期貨	賣方	15	口	481	483	交易目的
期貨契約	農林期貨	賣方	15	口	423	399	交易目的
期貨契約	晶豪科期貨	賣方	4	口	791	948	交易目的
期貨契約	亞光期貨	買方	107	口	29,752	29,737	交易目的
期貨契約	聯詠期貨	買方	1	口	745	758	交易目的
期貨契約	智原期貨	買方	47	口	15,751	15,997	交易目的
期貨契約	文曄期貨	買方	2	口	592	552	交易目的
期貨契約	欣興期貨	賣方	64	口	28,521	28,438	交易目的
期貨契約	晶技期貨	買方	11	口	1,892	1,771	交易目的
期貨契約	景碩期貨	賣方	34	口	10,709	10,914	交易目的
期貨契約	新日興期貨	賣方	2	口	816	816	交易目的
期貨契約	明泰期貨	賣方	6	口	395	378	交易目的
期貨契約	創意期貨	賣方	50	口	217,903	214,000	交易目的
期貨契約	嘉澤期貨	賣方	1	口	2,640	2,610	交易目的
期貨契約	大聯大期貨	買方	16	口	2,031	1,875	交易目的
期貨契約	和碩期貨	賣方	2	口	274	275	交易目的
期貨契約	長虹期貨	買方	7	口	1,120	1,201	交易目的
期貨契約	嘉聯益期貨	賣方	29	口	888	873	交易目的
期貨契約	瑞儀期貨	賣方	2	口	484	504	交易目的
期貨契約	力成期貨	賣方	11	口	3,715	3,839	交易目的
期貨契約	同欣電期貨	賣方	1	口	270	268	交易目的
期貨契約	台表科期貨	買方	10	口	1,966	1,910	交易目的
期貨契約 期貨契約	康舒期貨 啟碁期貨	賣方 賣方	5 9	口 口	415 1,851	422 1,789	交易目的 交易目的
期貨契約	台虹期貨	買方	16	口	3,042	2,720	交易目的
期貨契約	達方期貨	買方	3	口	184	178	交易目的
期貨契約	達方期貨	賣方	6	口	370	357	交易目的
期貨契約	寶成期貨	賣方	2	口	125	121	交易目的

114年12月31日

			未平倉部位		合約金額或 支付(收取)
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	宏全期貨	買方	1	口	\$ 241	\$ 242	交易目的
期貨契約	潤泰新期貨	買方	16	口	966	955	交易目的
期貨契約	聚陽期貨	買方	1	口	601	578	交易目的
期貨契約	台玻期貨	買方	87	口	6,411	6,038	交易目的
期貨契約	廣宇期貨	買方	63	口	6,006	6,232	交易目的
期貨契約	台灣大期貨	買方	342	口	74,756	75,240	交易目的
期貨契約	玉晶光期貨	賣方	5	口	4,273	4,506	交易目的
期貨契約	台郡期貨	賣方	4	口	470	471	交易目的
期貨契約	美利達期貨	賣方	1	口	175	165	交易目的
期貨契約	合庫金期貨	買方	3	口	148	146	交易目的
期貨契約	英業達期貨	買方	142	口	12,292	12,255	交易目的
期貨契約	開發金期貨	買方	151	口	5,241	5,225	交易目的
期貨契約	F-臻鼎期貨	賣方	13	口	3,742	3,705	交易目的
期貨契約	F-中租期貨	賣方	1	口	217	213	交易目的
期貨契約	國巨期貨	賣方	30	口	13,964	13,950	交易目的
期貨契約	南電期貨	賣方	51	口	25,571	24,826	交易目的
期貨契約	敬鵬期貨	賣方	3	口	190	184	交易目的
期貨契約	致茂期貨	賣方	2	口	3,201	3,112	交易目的
期貨契約	美律期貨	買方	9	口	1,791	1,768	交易目的
期貨契約	矽格期貨	買方	12	口	2,834	2,820	交易目的
期貨契約	小型臺指	買方	343	口	497,331	497,866	交易目的
期貨契約	小型臺指	賣方	29	口	41,645	42,181	交易目的
期貨契約	百和期貨	賣方	1	口	108	102	交易目的
期貨契約	穩懋期貨	買方	17	口	6,466	6,256	交易目的
期貨契約	璟德期貨	買方	6	口	1,841	1,764	交易目的
期貨契約 期貨契約	威剛期貨 碩禾期貨	買方 買方	4 36	口 口	2,044 5,787	2,240 5,760	交易目的 交易目的
期貨契約	榮剛期貨	賣方	4	口	250	258	交易目的
期貨契約	世界期貨	買方	9	口	1,633	1,672	交易目的
期貨契約	中光電期貨	賣方	2	口	364	344	交易目的
期貨契約	中美晶期貨	賣方	2	口	428	430	交易目的
期貨契約	新普期貨	買方	3	口	2,128	2,157	交易目的
期貨契約	頎邦期貨	買方	17	口	1,796	1,843	交易目的
期貨契約	網家期貨	賣方	2	口	118	127	交易目的
期貨契約	元太期貨	賣方	1	口	370	392	交易目的
期貨契約	群聯期貨	賣方	76	口	214,945	221,160	交易目的
期貨契約	台灣50ETF期貨	買方	249	口	161,231	163,842	交易目的
期貨契約	台灣50ETF期貨	賣方	175	口	114,052	115,063	交易目的
期貨契約	為升期貨	買方	6	口	1,162	1,114	交易目的
期貨契約	小型大立光期貨	賣方	15	口	3,469	3,765	交易目的
期貨契約	智邦期貨	賣方	22	口	52,366	52,140	交易目的
期貨契約	樺漢期貨	買方	1	口	576	576	交易目的
期貨契約	和大期貨	買方	21	口	2,492	2,318	交易目的
期貨契約	榮成期貨	買方	9	口	195	178	交易目的
期貨契約	聯亞期貨	買方	5	口	6,080	6,190	交易目的
期貨契約	同致期貨	買方	16	口	2,063	2,032	交易目的
期貨契約	台燿期貨	賣方	2	口	1,987	1,976	交易目的
期貨契約	環球晶期貨	買方	40	口	31,372	32,440	交易目的
期貨契約	精測期貨	賣方	2	口	9,610	9,240	交易目的

114年12月31日

			未平倉部位		合約金額或
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取) 權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	小型精測期貨	賣方	7	口	\$ 1,648	\$ 1,617	交易目的
期貨契約	日月光投控期貨	買方	32	口	16,083	16,128	交易目的
期貨契約	原相期貨	買方	10	口	4,115	4,070	交易目的
期貨契約	小型環球晶期貨	賣方	8	口	299	324	交易目的
期貨契約	智擎期貨	買方	21	口	3,033	2,953	交易目的
期貨契約	台半期貨	賣方	1	口	112	104	交易目的
期貨契約	台灣高鐵期貨	賣方	13	口	719	729	交易目的
期貨契約	台光電期貨	賣方	83	口	265,691	274,730	交易目的
期貨契約	信昌電期貨	買方	3	口	397	406	交易目的
期貨契約	合晶期貨	賣方	6	口	381	371	交易目的
期貨契約	大江期貨	賣方	1	口	220	224	交易目的
期貨契約	小型祥碩期貨	買方	38	口	4,494	4,655	交易目的
期貨契約	金居期貨	賣方	37	口	19,584	20,749	交易目的
期貨契約	神達期貨	買方	121	口	19,928	20,936	交易目的
期貨契約	雙鴻期貨	賣方	83	口	149,479	167,660	交易目的
期貨契約 期貨契約	小型聯發科期貨 緯穎期貨	賣方 賣方	72 22	口 口	10,292 192,508	10,404 197,780	交易目的 交易目的
期貨契約	小型緯穎期貨	賣方	25	口	10,681	11,238	交易目的
期貨契約	鈊象期貨	賣方	1	口	1,416	1,452	交易目的
期貨契約	小型鈊象期貨	買方	6	口	429	436	交易目的
期貨契約	小型信驊期貨	賣方	11	口	7,336	8,047	交易目的
期貨契約	富采投控期貨	賣方	1	口	67	72	交易目的
期貨契約	裕民期貨	買方	9	口	1,096	1,087	交易目的
期貨契約	台勝科期貨	賣方	4	口	791	765	交易目的
期貨契約	小型國巨期貨	買方	6	口	135	140	交易目的
期貨契約	小型台積電期貨	賣方	11	口	1,721	1,721	交易目的
期貨契約	小型玉晶光期貨	賣方	6	口	254	270	交易目的
期貨契約	精材期貨	買方	158	口	43,245	44,398	交易目的
期貨契約	小型群聯期貨	賣方	61	口	7,940	8,876	交易目的
期貨契約	長興期貨	賣方	4	口	323	330	交易目的
期貨契約	正隆期貨	賣方	6	口	217	209	交易目的
期貨契約	小型南電期貨	賣方	91	口	2,484	2,211	交易目的
期貨契約	超豐期貨	買方	24	口	4,009	4,291	交易目的
期貨契約	南茂期貨	賣方	19	口	1,781	1,809	交易目的
期貨契約 期貨契約	光罩期貨 威盛期貨	買方 買方	16 67	口 口	1,163 7,829	1,133 6,901	交易目的 交易目的
期貨契約	萬海期貨	買方	25	口	3,962	3,932	交易目的
期貨契約	高端疫苗期貨	買方	21	口	1,617	1,588	交易目的
期貨契約	力積電期貨	買方	290	口	23,669	23,067	交易目的
期貨契約	奇鋐期貨	賣方	97	口	282,059	292,940	交易目的
期貨契約	中磊期貨	買方	10	口	1,634	1,610	交易目的
期貨契約	漢翔期貨	買方	40	口	4,075	4,046	交易目的
期貨契約	中天期貨	賣方	11	口	419	407	交易目的
期貨契約	新唐期貨	賣方	5	口	536	510	交易目的
期貨契約	小型嘉澤期貨	賣方	3	口	389	392	交易目的
期貨契約	小型健策期貨	賣方	38	口	10,360	10,469	交易目的
期貨契約	大亞期貨	買方	121	口	9,214	9,203	交易目的
期貨契約	金像電期貨	賣方	1	口	1,388	1,372	交易目的
期貨契約	元晶期貨	賣方	9	口	443	502	交易目的

114年12月31日

			未平倉部位		合約金額或
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取) 權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	合一期貨	賣方	4	口	\$ 471	\$ 442	交易目的
期貨契約	立端期貨	賣方	1	口	138	138	交易目的
期貨契約	小型力旺期貨	買方	10	口	1,720	1,735	交易目的
期貨契約	世紀鋼期貨	買方	12	口	3,356	3,336	交易目的
期貨契約	小型台達電期貨	賣方	185	口	17,703	17,871	交易目的
期貨契約	小型創意期貨	買方	22	口	4,554	4,708	交易目的
期貨契約	華紙期貨	賣方	16	口	383	373	交易目的
期貨契約	小型聚陽期貨	賣方	1	口	30	29	交易目的
期貨契約	中興電期貨	賣方	4	口	1,212	1,200	交易目的
期貨契約	小型智邦期貨	買方	11	口	1,307	1,304	交易目的
期貨契約	小型台光電期貨	賣方	98	口	15,649	16,219	交易目的
期貨契約	神基期貨	買方	4	口	940	940	交易目的
期貨契約	至上期貨	賣方	1	口	148	150	交易目的
期貨契約	小型元大台灣50ETF	買方	782	口	50,834	51,456	交易目的
期貨契約	小型元大台灣50ETF	賣方	1,522	口	97,166	100,072	交易目的
期貨契約	小型川湖期貨	買方	1	口	374	376	交易目的
期貨契約	小型川湖期貨	賣方	20	口	7,327	7,510	交易目的
期貨契約	小型家登期貨	賣方	10	口	330	356	交易目的
期貨契約	金融期貨	買方	6	口	14,454	14,413	交易目的
期貨契約	臺股期貨	買方	77	口	446,542	447,282	交易目的
期貨契約 期貨契約	臺股期貨 士電期貨	賣方 賣方	23 9	口 口	132,980 3,125	133,837 3,060	交易目的 交易目的
期貨契約	亞翔期貨	賣方	19	口	21,820	21,132	交易目的
期貨契約	廣明期貨	賣方	1	口	204	215	交易目的
期貨契約	台塑化期貨	賣方	44	口	4,297	4,228	交易目的
期貨契約	小型奇鋐期貨	買方	17	口	2,608	2,567	交易目的
期貨契約	小型雙鴻期貨	賣方	32	口	3,088	3,232	交易目的
期貨契約	小型世芯-KY期貨	賣方	80	口	25,827	28,120	交易目的
期貨契約	保瑞期貨	賣方	2	口	2,019	1,956	交易目的
期貨契約	小型保瑞期貨	賣方	5	口	252	245	交易目的
期貨契約	一詮期貨	賣方	4	口	773	756	交易目的
期貨契約	台灣虎航期貨	買方	1	口	132	129	交易目的
期貨契約	小型旺矽期貨	賣方	14	口	3,234	3,164	交易目的
期貨契約	華泰期貨	賣方	10	口	1,076	1,126	交易目的
期貨契約	良維期貨	賣方	13	口	4,704	4,732	交易目的
期貨契約	小型漢唐期貨	賣方	16	口	1,505	1,528	交易目的
期貨契約	華榮期貨	買方	3	口	228	231	交易目的
期貨契約	燿華期貨	賣方	16	口	879	872	交易目的
期貨契約	小型致茂期貨	賣方	99	口	7,935	7,702	交易目的
期貨契約	英國金融時報指FT	賣方	1	口	4,212	4,208	交易目的
期貨契約	5年美國政府債券FV	買方	50	口	171,334	171,355	交易目的
期貨契約	大阪MINI東證指數	賣方	9	口	6,187	6,169	交易目的
期貨契約	日圓 JY	買方	3	口	7,552	7,565	交易目的
期貨契約	微型 NQ	買方	20	口	32,330	32,004	交易目的
期貨契約	美國超長債	買方	10	口	37,427	37,087	交易目的
期貨契約	美元/離岸人民幣	賣方	5	口	15,670	15,639	交易目的
選擇權契約	臺指選擇權F1 賣權	買方	251	口	123	110	交易目的
選擇權契約	臺指選W1 賣權	買方	21	口	27	20	避險
選擇權契約	臺指選擇權 買權	買方	5	口	93	253	交易目的

114年12月31日

114年12月31日

			未平倉部位		合約金額或
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取) 權利金(註)	公允價值		備註
選擇權契約	臺指選擇權F1 賣權	買方	270	口	\$ 125	\$	119	交易目的
選擇權契約	臺指選W1 賣權	買方	300	口	770		664	交易目的

(以下空白 )

			未平倉部位
					合約金額或
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取) 權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	南亞期貨	賣方	46	口	\$ 3,302	\$ 2,719	交易目的
期貨契約	中鋼期貨	賣方	75	口	3,087	2,925	交易目的
期貨契約	聯電期貨	賣方	35	口	3,005	3,003	交易目的
期貨契約	台積電期貨	買方	1	口	2,170	2,160	交易目的
期貨契約	台塑期貨	賣方	40	口	3,195	2,832	交易目的
期貨契約	中信金期貨	買方	60	口	4,779	4,698	交易目的
期貨契約	中環期貨	買方	142	口	3,081	2,911	交易目的
期貨契約	國喬期貨	買方	140	口	2,991	2,912	交易目的
期貨契約	中纖期貨	買方	200	口	3,013	2,968	交易目的
期貨契約	精英期貨	買方	70	口	3,047	3,115	交易目的
期貨契約	友訊期貨	買方	60	口	2,528	3,096	交易目的
期貨契約	聯強期貨	買方	28	口	4,015	3,982	交易目的
期貨契約	漢唐期貨	買方	3	口	2,828	2,910	交易目的
期貨契約	瑞軒期貨	買方	79	口	2,995	2,923	交易目的
期貨契約	亞光期貨	買方	9	口	2,961	3,393	交易目的
期貨契約	和碩期貨	賣方	17	口	3,237	3,118	交易目的
期貨契約	嘉聯益期貨	買方	95	口	3,030	2,898	交易目的
期貨契約	台虹期貨	買方	33	口	3,056	3,006	交易目的
期貨契約	達方期貨	買方	34	口	2,953	2,972	交易目的
期貨契約	遠傳期貨	賣方	17	口	3,047	3,053	交易目的
期貨契約	小型臺指	買方	287	口	332,049	331,312	交易目的
期貨契約	小型臺指	賣方	137	口	159,995	159,190	交易目的
期貨契約	小型臺指W1	賣方	3	口	3,447	3,455	交易目的
期貨契約	小型臺指W2	賣方	57	口	65,710	65,650	交易目的
期貨契約	元太期貨	賣方	11	口	5,781	6,050	交易目的
期貨契約	台灣50ETF期貨	買方	7	口	13,762	13,759	交易目的
期貨契約	台灣50ETF期貨	賣方	29	口	56,856	56,927	交易目的
期貨契約	小型精測期貨	買方	36	口	3,129	3,179	交易目的
期貨契約	日月光投控期貨	買方	30	口	9,652	9,720	交易目的
期貨契約	神達期貨	買方	21	口	3,167	3,007	交易目的
期貨契約	雙鴻期貨	買方	3	口	4,230	4,020	交易目的
期貨契約	小型鈊象期貨	賣方	30	口	3,035	2,931	交易目的
期貨契約	小型信驊期貨	買方	13	口	5,071	4,355	交易目的
期貨契約	小型台積電期貨	賣方	8	口	848	864	交易目的
期貨契約 期貨契約	小型聯詠期貨 光罩期貨	賣方 買方	60 30	口 口	2,902 3,126	3,018 2,946	交易目的 交易目的
期貨契約	小型台達電期貨	賣方	72	口	2,988	3,103	交易目的
期貨契約	小型創意期貨	買方	69	口	9,451	9,350	交易目的
期貨契約	小型台光電期貨	買方	50	口	3,006	3,085	交易目的
期貨契約	小型元大台灣50ETF	賣方	65	口	12,785	12,760	交易目的
期貨契約	小型川湖期貨	買方	20	口	3,064	3,120	交易目的
期貨契約	美國費城半導體期貨	買方	13	口	5,352	5,348	交易目的
期貨契約	美國費城半導體期貨	賣方	9	口	3,678	3,660	交易目的
期貨契約	電子期貨	賣方	50	口	259,260	256,360	交易目的
期貨契約	金融期貨	賣方	19	口	40,396	39,999	交易目的
期貨契約	東證期貨	賣方	77	口	42,530	42,352	交易目的
期貨契約	微型臺指期貨	買方	1,935	口	450,286	447,069	交易目的
期貨契約	微型臺指期貨	賣方	50	口	11,611	11,616	交易目的
期貨契約	臺股期貨	買方	254	口	1,172,275	1,172,979	交易目的

113年12月31日

			未平倉部位		合約金額或
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取)	公允價值	備註
期貨契約	美國道瓊期貨	賣方	18	口	權利金(註) \$ 15,620	\$ 15,480	交易目的
期貨契約	臺股期貨	賣方	290	口	1,349,071	1,346,173	交易目的
期貨契約	台塑化期貨	賣方	42	口	3,120	2,873	交易目的
期貨契約	小型奇鋐期貨	賣方	47	口	3,185	2,933	交易目的
期貨契約	美國那斯達克100	賣方	315	口	344,597	337,019	交易目的
期貨契約	非金電期貨	買方	1	口	1,424	1,421	交易目的
期貨契約	非金電期貨	賣方	47	口	67,290	66,623	交易目的
期貨契約	小型電子期貨	買方	2	口	1,287	1,285	交易目的
期貨契約	小型電子期貨	賣方	2	口	1,285	1,282	交易目的
期貨契約	聯電期貨	買方	418	口	35,482	35,864	避險
期貨契約	聯電期貨	賣方	3	口	266	260	避險
期貨契約	台積電期貨	買方	90	口	196,527	196,400	避險
期貨契約	台積電期貨	賣方	345	口	749,325	745,810	避險
期貨契約	富邦金期貨	賣方	9	口	1,654	1,631	避險
期貨契約	國泰金期貨	賣方	27	口	3,717	3,701	避險
期貨契約	中信金期貨	賣方	10	口	782	783	避險
期貨契約	中環期貨	賣方	15	口	335	308	避險
期貨契約	大同期貨	買方	19	口	1,812	1,820	避險
期貨契約	長榮期貨	賣方	438	口	200,823	198,153	避險
期貨契約	陽明期貨	賣方	231	口	36,443	35,049	避險
期貨契約	華航期貨	賣方	122	口	6,442	6,294	避險
期貨契約	新光金期貨	賣方	16	口	383	381	避險
期貨契約	鴻海期貨	買方	45	口	16,881	16,650	避險
期貨契約	鴻海期貨	賣方	184	口	68,272	67,876	避險
期貨契約	華碩期貨	賣方	3	口	3,637	3,696	避險
期貨契約	元大金期貨	賣方	10	口	683	683	避險
期貨契約	群創期貨	賣方	228	口	6,706	6,545	避險
期貨契約	聯發科期貨	賣方	113	口	319,937	321,000	避險
期貨契約	緯創期貨	賣方	84	口	17,934	17,674	避險
期貨契約	國喬期貨	賣方	2	口	43	42	避險
期貨契約	東陽期貨	賣方	4	口	909	904	避險
期貨契約	東元期貨	賣方	2	口	211	210	避險
期貨契約	上銀期貨	賣方	8	口	5,044	5,296	避險
期貨契約	川湖期貨	買方	2	口	6,130	6,240	避險
期貨契約	光寶科期貨	賣方	15	口	3,021	2,992	避險
期貨契約 期貨契約	台達電期貨 金寶期貨	賣方 賣方	1 6	口 口	871 322	862 317	避險 避險
期貨契約	華通期貨	賣方	9	口	1,280	1,264	避險
期貨契約	精英期貨	賣方	5	口	218	223	避險
期貨契約	友訊期貨	賣方	13	口	704	671	避險
期貨契約	鴻準期貨	賣方	11	口	1,701	1,643	避險
期貨契約	技嘉期貨	買方	43	口	23,276	23,478	避險
期貨契約	微星期貨	賣方	7	口	2,543	2,562	避險
期貨契約	群光期貨	賣方	1	口	310	306	避險
期貨契約	漢唐期貨	賣方	1	口	946	970	避險
期貨契約	京元電期貨	賣方	3	口	669	675	避險
期貨契約	全新期貨	賣方	3	口	1,001	1,002	避險
期貨契約	義隆期貨	賣方	7	口	2,143	2,121	避險
期貨契約	可成期貨	賣方	6	口	2,209	2,327	避險

	113年12月31日
合約金額或 未平倉部位
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取)	公允價值	備註
期貨契約	瑞軒期貨	賣方	11	口	權利金(註) \$ 419	\$ 407	避險
期貨契約	華新科期貨	賣方	2	口	404	368	避險
期貨契約	宏達電期貨	賣方	66	口	6,716	6,527	避險
期貨契約	中工期貨	賣方	19	口	420	407	避險
期貨契約	冠德期貨	賣方	3	口	309	305	避險
期貨契約	華固期貨	買方	2	口	473	458	避險
期貨契約	長榮航期貨	賣方	258	口	22,984	23,024	避險
期貨契約	大立光期貨	買方	1	口	5,040	5,420	避險
期貨契約	亞光期貨	賣方	10	口	3,286	3,770	避險
期貨契約	智原期貨	賣方	13	口	6,121	6,279	避險
期貨契約	欣興期貨	賣方	95	口	27,755	27,075	避險
期貨契約	景碩期貨	買方	11	口	2,242	2,244	避險
期貨契約	新日興期貨	賣方	62	口	24,179	25,916	避險
期貨契約	明泰期貨	賣方	1	口	72	71	避險
期貨契約	和碩期貨	賣方	1	口	188	183	避險
期貨契約	長虹期貨	賣方	103	口	18,192	17,695	避險
期貨契約	群益證期貨	賣方	1	口	44	50	避險
期貨契約	嘉聯益期貨	賣方	4	口	134	122	避險
期貨契約	瑞儀期貨	賣方	2	口	803	782	避險
期貨契約	聯茂期貨	買方	7	口	1,094	1,100	避險
期貨契約	同欣電期貨	賣方	3	口	811	834	避險
期貨契約	康舒期貨	買方	5	口	339	304	避險
期貨契約 期貨契約	啟碁期貨 台虹期貨	賣方 賣方	8 2	口 口	2,129 186	2,208 182	避險 避險
期貨契約	廣宇期貨	買方	1	口	82	83	避險
期貨契約	健鼎期貨	賣方	4	口	1,581	1,588	避險
期貨契約	玉晶光期貨	賣方	10	口	10,342	10,220	避險
期貨契約	美利達期貨	賣方	2	口	623	604	避險
期貨契約	英業達期貨	買方	55	口	5,575	5,495	避險
期貨契約	開發金期貨	賣方	10	口	354	345	避險
期貨契約	F-臻鼎期貨	賣方	15	口	3,747	3,615	避險
期貨契約	F-中租期貨	賣方	2	口	475	454	避險
期貨契約	儒鴻期貨	賣方	1	口	1,022	1,012	避險
期貨契約	國巨期貨	賣方	4	口	4,274	4,338	避險
期貨契約	南電期貨	買方	15	口	3,664	3,915	避險
期貨契約	葡萄王期貨	賣方	1	口	304	299	避險
期貨契約	敬鵬期貨	賣方	6	口	467	468	避險
期貨契約	致茂期貨	賣方	1	口	800	822	避險
期貨契約	小型臺指	賣方	4	口	4,586	4,609	避險
期貨契約	臺灣中型 100 期	賣方	96	口	18,754	18,600	避險
期貨契約	穩懋期貨	賣方	17	口	3,825	3,808	避險
期貨契約	威剛期貨	買方	1	口	162	157	避險
期貨契約	世界期貨	買方	2	口	413	400	避險
期貨契約	中光電期貨	賣方	29	口	5,322	5,469	避險
期貨契約	中美晶期貨	買方	2	口	556	536	避險
期貨契約	新普期貨	賣方	7	口	5,483	5,530	避險
期貨契約	元太期貨	賣方	20	口	10,675	10,997	避險
期貨契約	台灣50ETF期貨	賣方	10	口	19,761	19,630	避險
期貨契約	胡連期貨	賣方	1	口	373	355	避險

			113年12月31日
	合約金額或 未平倉部位
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取) 權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	CFA50ETF期貨	賣方	191	口	\$ 44,085	\$ 44,408	避險
期貨契約	小型大立光期貨	賣方	300	口	77,608	81,300	避險
期貨契約	群益深証中小期ETF	賣方	41	口	5,450	5,343	避險
期貨契約	智邦期貨	賣方	137	口	202,869	212,076	避險
期貨契約	樺漢期貨	賣方	7	口	4,128	4,088	避險
期貨契約	和大期貨	買方	10	口	1,290	1,358	避險
期貨契約	聯亞期貨	賣方	9	口	6,452	7,011	避險
期貨契約	台燿期貨	賣方	27	口	9,630	9,228	避險
期貨契約	小型精測期貨	賣方	2	口	174	177	避險
期貨契約	日月光投控期貨	賣方	11	口	3,603	3,568	避險
期貨契約	原相期貨	賣方	4	口	2,031	2,063	避險
期貨契約	小型環球晶期貨	買方	2	口	77	76	避險
期貨契約	小型環球晶期貨	賣方	10	口	383	380	避險
期貨契約	台光電期貨	買方	51	口	61,749	63,036	避險
期貨契約	台光電期貨	賣方	66	口	79,724	81,444	避險
期貨契約	小型祥碩期貨	賣方	24	口	4,813	4,800	避險
期貨契約	宣德期貨	賣方	5	口	598	585	避險
期貨契約	金居期貨	買方	2	口	237	235	避險
期貨契約	宏捷科期貨	買方	4	口	873	879	避險
期貨契約	神達期貨	賣方	163	口	24,799	23,341	避險
期貨契約	雙鴻期貨	買方	70	口	91,778	93,788	避險
期貨契約	小型聯發科期貨	賣方	687	口	96,854	97,640	避險
期貨契約	小型緯穎期貨	賣方	129	口	33,418	33,992	避險
期貨契約	鈊象期貨	賣方	1	口	2,010	1,954	避險
期貨契約	小型鈊象期貨	賣方	86	口	8,619	8,402	避險
期貨契約	小型信驊期貨	賣方	23	口	8,771	7,704	避險
期貨契約	小型國巨期貨	賣方	64	口	3,422	3,465	避險
期貨契約 期貨契約	小型台積電期貨 小型瑞昱期貨	賣方 買方	386 4	口 口	41,618 226	41,773 226	避險 避險
期貨契約	小型瑞昱期貨	賣方	5	口	280	283	避險
期貨契約	小型聯詠期貨	賣方	1	口	50	50	避險
期貨契約	小型穩懋期貨	賣方	10	口	119	112	避險
期貨契約	小型玉晶光期貨	賣方	73	口	3,764	3,729	避險
期貨契約	精材期貨	賣方	2	口	823	790	避險
期貨契約	小型上銀期貨	賣方	71	口	2,243	2,350	避險
期貨契約	小型群聯期貨	買方	14	口	737	742	避險
期貨契約	小型華碩期貨	賣方	31	口	1,876	1,910	避險
期貨契約	威盛期貨	買方	13	口	2,676	2,613	避險
期貨契約	萬海期貨	買方	3	口	486	486	避險
期貨契約	奇鋐期貨	賣方	1	口	1,278	1,248	避險
期貨契約	中磊期貨	賣方	4	口	1,025	980	避險
期貨契約	小型嘉澤期貨	賣方	18	口	3,511	3,534	避險
期貨契約	小型健策期貨	買方	1	口	150	154	避險
期貨契約	金像電期貨	賣方	22	口	10,305	10,582	避險
期貨契約	元晶期貨	買方	5	口	187	179	避險
期貨契約	小型力旺期貨	賣方	42	口	13,913	14,071	避險
期貨契約	世紀鋼期貨	買方	8	口	2,593	2,632	避險
期貨契約	小型台達電期貨	賣方	40	口	1,607	1,722	避險
期貨契約	小型創意期貨	買方	1	口	135	136	避險

113年12月31日

	113年12月31日
合約金額或 未平倉部位
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取) 權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	小型創意期貨	賣方	66	口	\$ 8,855	\$ 8,943	避險
期貨契約	元大美債20年ETF	賣方	4,120	口	1,205,575	1,185,466	避險
期貨契約	美時期貨	賣方	15	口	7,964	8,085	避險
期貨契約	小型智邦期貨	賣方	80	口	5,932	6,192	避險
期貨契約	小型台光電期貨	賣方	32	口	1,964	1,976	避險
期貨契約	元大美債1-3ETF期	賣方	1	口	324	326	避險
期貨契約	神基期貨	賣方	3	口	637	636	避險
期貨契約	小型技嘉期貨	買方	73	口	2,005	1,993	避險
期貨契約	中信高評級公司債ET	賣方	1	口	359	354	避險
期貨契約	小型川湖期貨	賣方	39	口	5,794	6,084	避險
期貨契約	小型世紀鋼期貨	買方	44	口	753	724	避險
期貨契約	小型家登期貨	買方	5	口	259	243	避險
期貨契約	臺股期貨	賣方	88	口	409,382	405,574	避險
期貨契約	小型奇鋐期貨	賣方	49	口	3,127	3,059	避險
期貨契約	群益ESG投等債20+	賣方	17	口	2,723	2,694	避險
期貨契約	國泰20年美債ETF	賣方	1	口	313	298	避險
期貨契約	南亞期貨	賣方	96	口	6,679	5,674	交易目的
期貨契約	中鋼期貨	賣方	308	口	12,672	12,012	交易目的
期貨契約	聯電期貨	買方	436	口	36,944	37,470	交易目的
期貨契約	台積電期貨	買方	13	口	28,180	28,080	交易目的
期貨契約	台積電期貨	賣方	38	口	82,989	82,460	交易目的
期貨契約	富邦金期貨	買方	31	口	5,812	5,617	交易目的
期貨契約 期貨契約	台塑期貨 台塑期貨	買方 賣方	20 134	口 口	1,506 10,427	1,420 9,487	交易目的 交易目的
期貨契約	仁寶期貨	賣方	2	口	150	150	交易目的
期貨契約	友達期貨	賣方	92	口	2,856	2,714	交易目的
期貨契約	國泰金期貨	買方	3	口	404	411	交易目的
期貨契約	兆豐金期貨	買方	57	口	4,474	4,406	交易目的
期貨契約	台新金期貨	買方	14	口	486	487	交易目的
期貨契約	中信金期貨	買方	42	口	3,351	3,289	交易目的
期貨契約	統一期貨	買方	6	口	1,004	970	交易目的
期貨契約	遠東新期貨	買方	5	口	315	317	交易目的
期貨契約	華新期貨	買方	100	口	4,961	4,760	交易目的
期貨契約	華新期貨	賣方	126	口	6,260	5,998	交易目的
期貨契約	中環期貨	買方	399	口	8,705	8,180	交易目的
期貨契約	佳世達期貨	賣方	12	口	868	811	交易目的
期貨契約	大同期貨	賣方	53	口	4,966	5,077	交易目的
期貨契約	南亞科期貨	賣方	117	口	6,972	6,833	交易目的
期貨契約	長榮期貨	賣方	109	口	50,129	49,268	交易目的
期貨契約	陽明期貨	賣方	9	口	1,369	1,364	交易目的
期貨契約	華航期貨	買方	79	口	4,108	4,076	交易目的
期貨契約	新光金期貨	買方	144	口	3,432	3,427	交易目的
期貨契約	台泥期貨	買方	76	口	4,922	4,788	交易目的
期貨契約	台化期貨	賣方	85	口	5,376	4,616	交易目的
期貨契約	鴻海期貨	買方	129	口	48,127	47,472	交易目的
期貨契約	旺宏期貨	賣方	21	口	903	830	交易目的
期貨契約	華碩期貨	買方	3	口	3,696	3,696	交易目的
期貨契約	廣達期貨	賣方	5	口	2,861	2,870	交易目的
期貨契約	中華電期貨	賣方	1	口	248	247	交易目的

~165~

113年12月31日
			未平倉部位		合約金額或
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取) 權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	第一金期貨	賣方	4	口	\$ 218	\$ 216	交易目的
期貨契約	群創期貨	賣方	207	口	6,439	5,941	交易目的
期貨契約	宏碁期貨	賣方	97	口	7,485	7,712	交易目的
期貨契約	聯發科期貨	賣方	59	口	168,494	167,790	交易目的
期貨契約	緯創期貨	買方	5	口	1,082	1,050	交易目的
期貨契約	亞泥期貨	賣方	387	口	33,191	31,231	交易目的
期貨契約	大成期貨	賣方	2	口	211	206	交易目的
期貨契約	國喬期貨	買方	396	口	8,549	8,237	交易目的
期貨契約	中石化期貨	賣方	6	口	90	88	交易目的
期貨契約	東陽期貨	賣方	5	口	1,121	1,130	交易目的
期貨契約	南紡期貨	買方	99	口	2,949	2,772	交易目的
期貨契約	東元期貨	賣方	5	口	518	524	交易目的
期貨契約	台肥期貨	買方	31	口	3,297	3,150	交易目的
期貨契約	中鴻期貨	賣方	12	口	465	422	交易目的
期貨契約	大成鋼期貨	買方	14	口	922	848	交易目的
期貨契約	上銀期貨	賣方	2	口	1,263	1,324	交易目的
期貨契約	正新期貨	賣方	10	口	1,013	986	交易目的
期貨契約	裕隆期貨	賣方	10	口	1,051	1,014	交易目的
期貨契約	台達電期貨	賣方	17	口	14,227	14,654	交易目的
期貨契約	金寶期貨	賣方	8	口	445	423	交易目的
期貨契約	華通期貨	買方	33	口	4,694	4,633	交易目的
期貨契約	精英期貨	買方	47	口	2,060	2,092	交易目的
期貨契約	友訊期貨	買方	180	口	7,935	9,288	交易目的
期貨契約	光磊期貨	買方	43	口	2,517	2,550	交易目的
期貨契約	華邦電期貨	買方	242	口	8,073	7,139	交易目的
期貨契約	聯強期貨	買方	5	口	709	711	交易目的
期貨契約	聯強期貨	賣方	5	口	713	709	交易目的
期貨契約	鴻準期貨	賣方	41	口	6,484	6,125	交易目的
期貨契約 期貨契約	微星期貨 群光期貨	賣方 買方	3 12	口 口	1,063 3,506	1,098 3,672	交易目的 交易目的
期貨契約	正崴期貨	賣方	4	口	591	583	交易目的
期貨契約	凌陽期貨	賣方	21	口	1,198	1,283	交易目的
期貨契約	漢唐期貨	賣方	7	口	6,316	6,790	交易目的
期貨契約	京元電期貨	買方	9	口	2,097	2,025	交易目的
期貨契約	全新期貨	賣方	9	口	3,042	3,006	交易目的
期貨契約	飛宏期貨	賣方	8	口	598	599	交易目的
期貨契約	義隆期貨	賣方	14	口	4,337	4,242	交易目的
期貨契約	可成期貨	買方	5	口	1,784	1,940	交易目的
期貨契約	強茂期貨	賣方	1	口	101	102	交易目的
期貨契約	富櫃200期貨	賣方	11	口	5,595	5,547	交易目的
期貨契約	瑞軒期貨	買方	114	口	4,357	4,218	交易目的
期貨契約	華新科期貨	賣方	14	口	2,634	2,573	交易目的
期貨契約	宏達電期貨	賣方	11	口	1,036	1,088	交易目的
期貨契約	興富發期貨	賣方	34	口	3,207	2,972	交易目的
期貨契約	新興期貨	賣方	2	口	107	100	交易目的
期貨契約	長榮航期貨	買方	8	口	739	714	交易目的
期貨契約	臺企銀期貨	賣方	1	口	30	30	交易目的
期貨契約	晶豪科期貨	買方	3	口	384	374	交易目的
期貨契約	大立光期貨	賣方	1	口	5,030	5,420	交易目的

113年12月31日
		未平倉部位		合約金額或
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取) 權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	亞光期貨	買方	12	口	\$ 4,375	\$ 4,524	交易目的
期貨契約	聯詠期貨	買方	10	口	9,696	10,060	交易目的
期貨契約	智原期貨	賣方	1	口	472	483	交易目的
期貨契約	文曄期貨	賣方	38	口	8,056	8,284	交易目的
期貨契約	欣興期貨	賣方	36	口	10,720	10,260	交易目的
期貨契約	晶技期貨	賣方	3	口	621	606	交易目的
期貨契約	景碩期貨	買方	48	口	9,607	9,792	交易目的
期貨契約	新日興期貨	賣方	2	口	822	836	交易目的
期貨契約	明泰期貨	買方	28	口	1,933	1,977	交易目的
期貨契約	創意期貨	賣方	1	口	2,750	2,710	交易目的
期貨契約	健策期貨	賣方	14	口	41,580	42,980	交易目的
期貨契約	F-TPK期貨	賣方	1	口	81	77	交易目的
期貨契約	大聯大期貨	買方	25	口	3,502	3,430	交易目的
期貨契約	和碩期貨	賣方	8	口	1,477	1,467	交易目的
期貨契約	長虹期貨	賣方	2	口	356	344	交易目的
期貨契約	嘉聯益期貨	買方	350	口	11,255	10,675	交易目的
期貨契約	瑞儀期貨	買方	7	口	2,744	2,737	交易目的
期貨契約	聯茂期貨	賣方	6	口	939	943	交易目的
期貨契約	力成期貨	賣方	4	口	984	988	交易目的
期貨契約	同欣電期貨	賣方	2	口	544	556	交易目的
期貨契約 期貨契約	台表科期貨 康舒期貨	買方 賣方	16 5	口 口	3,429 324	3,488 304	交易目的 交易目的
期貨契約	啟碁期貨	賣方	7	口	1,759	1,932	交易目的
期貨契約	台虹期貨	買方	60	口	5,569	5,466	交易目的
期貨契約	達方期貨	買方	47	口	4,081	4,108	交易目的
期貨契約	寶成期貨	賣方	27	口	2,272	1,995	交易目的
期貨契約	宏全期貨	賣方	2	口	590	592	交易目的
期貨契約	潤泰新期貨	賣方	4	口	361	342	交易目的
期貨契約	台玻期貨	賣方	44	口	1,666	1,434	交易目的
期貨契約	廣宇期貨	賣方	4	口	311	330	交易目的
期貨契約	健鼎期貨	賣方	1	口	398	397	交易目的
期貨契約	台灣大期貨	賣方	3	口	697	681	交易目的
期貨契約	玉晶光期貨	買方	3	口	3,056	3,066	交易目的
期貨契約	美利達期貨	賣方	5	口	1,625	1,510	交易目的
期貨契約	合庫金期貨	賣方	11	口	549	534	交易目的
期貨契約	英業達期貨	買方	189	口	18,741	18,896	交易目的
期貨契約	開發金期貨	買方	135	口	4,845	4,658	交易目的
期貨契約	遠傳期貨	賣方	10	口	1,798	1,796	交易目的
期貨契約	F-臻鼎期貨	賣方	6	口	1,472	1,446	交易目的
期貨契約	儒鴻期貨	賣方	5	口	5,289	5,060	交易目的
期貨契約	國巨期貨	賣方	2	口	2,106	2,172	交易目的
期貨契約	南電期貨	買方	15	口	3,615	3,900	交易目的
期貨契約	南電期貨	賣方	4	口	964	1,044	交易目的
期貨契約	敬鵬期貨	賣方	1	口	78	78	交易目的
期貨契約	致茂期貨	賣方	4	口	3,264	3,288	交易目的
期貨契約	美律期貨	買方	9	口	1,920	1,949	交易目的
期貨契約	矽格期貨	賣方	1	口	141	135	交易目的
期貨契約	小型臺指	買方	56	口	64,542	64,523	交易目的
期貨契約	小型臺指	賣方	451	口	523,365	521,298	交易目的

113年12月31日
			未平倉部位		合約金額或
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取) 權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	小型臺指W1	買方	11	口	\$ 12,558	\$ 12,668	交易目的
期貨契約	精華期貨	買方	19	口	7,594	7,600	交易目的
期貨契約	穩懋期貨	賣方	1	口	218	224	交易目的
期貨契約	璟德期貨	買方	12	口	4,331	4,320	交易目的
期貨契約	欣銓期貨	賣方	14	口	1,443	1,484	交易目的
期貨契約	碩禾期貨	買方	48	口	7,910	7,315	交易目的
期貨契約	晟德期貨	賣方	1	口	86	88	交易目的
期貨契約	榮剛期貨	賣方	68	口	6,248	6,324	交易目的
期貨契約	世界期貨	買方	15	口	3,056	3,000	交易目的
期貨契約	中光電期貨	買方	12	口	2,274	2,263	交易目的
期貨契約	中美晶期貨	賣方	14	口	3,928	3,752	交易目的
期貨契約	新普期貨	賣方	1	口	786	790	交易目的
期貨契約	頎邦期貨	買方	34	口	4,338	4,345	交易目的
期貨契約	網家期貨	賣方	4	口	428	351	交易目的
期貨契約	元太期貨	賣方	14	口	7,443	7,700	交易目的
期貨契約	群聯期貨	賣方	35	口	32,923	37,100	交易目的
期貨契約	台灣50ETF期貨	買方	59	口	116,858	115,817	交易目的
期貨契約	台灣50ETF期貨	賣方	10	口	19,709	19,655	交易目的
期貨契約	為升期貨	買方	15	口	3,195	3,195	交易目的
期貨契約	彩晶期貨	賣方	8	口	134	135	交易目的
期貨契約	小型大立光期貨	賣方	5	口	1,330	1,355	交易目的
期貨契約	智邦期貨	賣方	9	口	13,470	13,932	交易目的
期貨契約	樺漢期貨	賣方	1	口	589	584	交易目的
期貨契約	和大期貨	賣方	6	口	726	815	交易目的
期貨契約	聯亞期貨	買方	6	口	4,227	4,674	交易目的
期貨契約	同致期貨	買方	53	口	10,184	9,307	交易目的
期貨契約	台燿期貨	賣方	52	口	18,495	17,784	交易目的
期貨契約	環球晶期貨	買方	14	口	10,871	10,668	交易目的
期貨契約	精測期貨	買方	3	口	5,076	5,298	交易目的
期貨契約	小型精測期貨	買方	72	口	6,156	6,358	交易目的
期貨契約	日月光投控期貨	買方	102	口	33,099	33,110	交易目的
期貨契約	原相期貨	買方	11	口	5,582	5,676	交易目的
期貨契約	小型環球晶期貨	賣方	147	口	5,774	5,601	交易目的
期貨契約	智擎期貨	買方	12	口	2,109	2,165	交易目的
期貨契約	台半期貨	賣方	2	口	220	216	交易目的
期貨契約 期貨契約	台灣高鐵期貨 台光電期貨	賣方 買方	61 17	口 口	3,433 21,170	3,367 20,978	交易目的 交易目的
期貨契約	台光電期貨	賣方	5	口	6,230	6,180	交易目的
期貨契約	信昌電期貨	賣方	1	口	87	85	交易目的
期貨契約	合晶期貨	賣方	3	口	161	162	交易目的
期貨契約	大江期貨	賣方	1	口	250	246	交易目的
期貨契約	小型祥碩期貨	賣方	24	口	4,651	4,800	交易目的
期貨契約	宣德期貨	買方	91	口	10,711	10,647	交易目的
期貨契約	宏捷科期貨	賣方	2	口	402	440	交易目的
期貨契約	神達期貨	買方	36	口	5,347	5,155	交易目的
期貨契約	雙鴻期貨	買方	2	口	2,653	2,656	交易目的
期貨契約	小型聯發科期貨	賣方	3	口	423	426	交易目的
期貨契約	小型緯穎期貨	賣方	6	口	1,560	1,581	交易目的
期貨契約	小型鈊象期貨	賣方	7	口	699	684	交易目的

113年12月31日
			未平倉部位		合約金額或
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取) 權利金(註)	公允價值	備註
期貨契約	小型信驊期貨	買方	16	口	\$ 6,086	\$ 5,360	交易目的
期貨契約	富采投控期貨	賣方	7	口	599	588	交易目的
期貨契約	裕民期貨	賣方	2	口	229	233	交易目的
期貨契約	台勝科期貨	賣方	3	口	627	585	交易目的
期貨契約	小型台積電期貨	賣方	29	口	3,135	3,132	交易目的
期貨契約	小型瑞昱期貨	買方	1	口	57	57	交易目的
期貨契約	小型穩懋期貨	賣方	33	口	373	370	交易目的
期貨契約	小型玉晶光期貨	買方	192	口	10,127	9,811	交易目的
期貨契約	永豐餘期貨	買方	1	口	60	59	交易目的
期貨契約	精材期貨	買方	5	口	2,083	1,975	交易目的
期貨契約	精材期貨	賣方	10	口	4,163	3,950	交易目的
期貨契約	小型群聯期貨	賣方	6	口	272	318	交易目的
期貨契約	長興期貨	賣方	4	口	224	221	交易目的
期貨契約	僑威期貨	買方	30	口	4,093	4,236	交易目的
期貨契約	小型華碩期貨	買方	6	口	373	370	交易目的
期貨契約	超豐期貨	買方	26	口	3,033	3,052	交易目的
期貨契約	南茂期貨	賣方	3	口	191	188	交易目的
期貨契約	光罩期貨	買方	37	口	3,847	3,633	交易目的
期貨契約	威盛期貨	買方	30	口	6,256	6,030	交易目的
期貨契約	萬海期貨	賣方	24	口	3,926	3,888	交易目的
期貨契約	高端疫苗期貨	買方	79	口	5,744	5,680	交易目的
期貨契約	力積電期貨	買方	6	口	193	190	交易目的
期貨契約	力積電期貨	賣方	212	口	6,604	6,742	交易目的
期貨契約	奇鋐期貨	買方	6	口	7,529	7,500	交易目的
期貨契約	奇鋐期貨	賣方	4	口	5,056	4,992	交易目的
期貨契約	中磊期貨	買方	15	口	3,632	3,675	交易目的
期貨契約	漢翔期貨	賣方	7	口	608	631	交易目的
期貨契約	中天期貨	賣方	4	口	269	264	交易目的
期貨契約	新唐期貨	賣方	8	口	1,490	1,411	交易目的
期貨契約	小型嘉澤期貨	買方	20	口	3,832	3,940	交易目的
期貨契約	小型健策期貨	賣方	2	口	296	307	交易目的
期貨契約	大亞期貨	買方	90	口	8,100	7,980	交易目的
期貨契約	金像電期貨	買方	12	口	5,762	5,772	交易目的
期貨契約	元晶期貨	賣方	5	口	202	179	交易目的
期貨契約	合一期貨	賣方	17	口	3,141	2,958	交易目的
期貨契約	立端期貨	買方	16	口	2,869	3,024	交易目的
期貨契約 期貨契約	小型寶雅期貨 小型力旺期貨	買方 賣方	70 5	口 口	3,380 1,696	3,497 1,675	交易目的 交易目的
期貨契約	世紀鋼期貨	買方	14	口	4,774	4,598	交易目的
期貨契約	小型台達電期貨	賣方	36	口	1,505	1,552	交易目的
期貨契約	小型創意期貨	買方	8	口	1,104	1,084	交易目的
期貨契約	元大美債20年ETF	賣方	730	口	208,817	210,417	交易目的
期貨契約	美時期貨	賣方	2	口	1,080	1,078	交易目的
期貨契約	華紙期貨	賣方	1	口	36	33	交易目的
期貨契約	小型聚陽期貨	買方	107	口	3,378	3,467	交易目的
期貨契約	中興電期貨	買方	16	口	4,852	4,944	交易目的
期貨契約	小型智邦期貨	買方	2	口	152	155	交易目的
期貨契約	小型台光電期貨	買方	7	口	431	432	交易目的
期貨契約	元大美債1-3ETF期	賣方	4	口	1,288	1,302	交易目的

			未平倉部位		合約金額或
項目	交易種類	買 /賣方	契約數		支付(收取)	公允價值	備註
					權利金(註)
期貨契約	神基期貨	買方	16	口	\$ 3,402	\$ 3,392	交易目的
期貨契約	小型技嘉期貨	賣方	165	口	4,437	4,505	交易目的
期貨契約	中信高評級公司債ET	賣方	5	口	1,791	1,768	交易目的
期貨契約	小型元大台灣50ETF	賣方	215	口	42,434	42,246	交易目的
期貨契約	小型川湖期貨	買方	7	口	1,085	1,092	交易目的
期貨契約	小型家登期貨	買方	6	口	299	292	交易目的
期貨契約	電子期貨	賣方	6	口	30,671	30,763	交易目的
期貨契約	金融期貨	買方	9	口	18,919	18,947	交易目的
期貨契約	臺股期貨	買方	58	口	267,143	267,310	交易目的
期貨契約	臺股期貨	賣方	104	口	481,804	480,854	交易目的
期貨契約	廣明期貨	賣方	2	口	400	448	交易目的
期貨契約	台塑化期貨	賣方	111	口	8,118	7,592	交易目的
期貨契約	達發期貨	賣方	1	口	1,404	1,412	交易目的
期貨契約	小型奇鋐期貨	買方	6	口	382	374	交易目的
期貨契約	小型達發期貨	買方	1	口	70	71	交易目的
期貨契約	群益ESG投等債20+	買方	2	口	314	317	交易目的
期貨契約	群益ESG投等債20+	賣方	2	口	316	318	交易目的
期貨契約	小型電子期貨	買方	1	口	631	643	交易目的
期貨契約	小型電子期貨	賣方	1	口	631	641	交易目的
期貨契約	小型金融期貨	買方	3	口	1,579	1,579	交易目的
期貨契約	小型金融期貨	賣方	3	口	1,582	1,583	交易目的
期貨契約	布蘭特原油(LCE)	買方	4	口	9,734	9,788	交易目的
期貨契約	美元兌人民幣香港期	買方	5	口	16,470	16,425	交易目的
期貨契約	大阪MINI東證指數	買方	74	口	43,236	43,282	交易目的
期貨契約	日圓 JY	賣方	1	口	2,625	2,627	交易目的
期貨契約	微型 NQ	買方	231	口	330,247	321,511	交易目的
期貨契約	微型YM	買方	22	口	15,637	15,461	交易目的
選擇權契約	臺指選W1 買權	買方	50	口	86	60	避險
選擇權契約	臺指選W1 賣權	買方	50	口	83	98	避險
選擇權契約	臺指選擇權 買權	買方	3	口	10	10	交易目的

113年12月31日

註︰期貨 契約係 買賣期 貨契約 時之契 約 價值;選 擇權契 約係買入 或賣出 時, 所支付或 收取之 權利金。股價指 數期貨 交易之交 易相對 人違約,其損失 由交易相對人之期貨商承擔,故本公司 期貨部門 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性極低。

2.市場價 格風險 :

• (1)本公司 從事指 數選擇 權、個 股選擇 權 、股價指 數期貨 、公債 期貨及 30 天 期 利率期貨 交易之 市場價 格風險主 要係來 自上述 各商品 價格變 化 之風險,每項契 約均有 公平市 價,並於 操作時依 風險設 定停 損點,發 生之損 失應可 在預期 之範圍 內 ,故無重 大之市 場價格 風險。
• (2)期貨部 門從事 之業務 涉及若 干外幣 暴 險資訊如 下:

114年12月31日

	美金	歐元	港幣	日圓	人民幣	其他	總計
外幣金融資產

期貨交易保證金

-自有資金 \$ 52,168 (\$ 2,271) \$ 4,258 \$ 4,485 \$ 11,058 \$ 2,256 \$ 71,954 註:民國114年12月31日美金兌台幣31.430元/歐元兌台幣36.900元/港幣兌台幣4.038元/日圓兌台幣0.201元/人民幣兌台幣 4.496元

113年12月31日

	美金	歐元	港幣	日圓	人民幣	其他	總計
外幣金融資產
期貨交易保證金
-自有資金	\$ 40,914	\$ 1,690	\$ 8,996	\$ 4,818	\$ 12,054	\$ 15,065	\$ 83,537
註:民國113年12月31日美金兌台幣32.785元/歐元兌台幣34.140元/港幣兌台幣4.222元/日圓兌台幣0.210元/人民幣兌台幣 4.478元

3.流動性 風險、 現金流 量風險 及未來 現 金需求之 金額、 期間、 不確定 性: 截至民 國 114 年 12 月 3 1 日 止,本 公司 期貨自營 部門 所 持有之 選擇權 及 期貨未平 倉部位 皆可於 市場上 以合理 價 格平倉, 故變現 流動風 險甚低 。 本公司期 貨自營 部門 從 事期貨 交易屬 保 證金交易,於交 易前已 先繳付 保證 金,每日依本 公司所 建立之 未平倉 期貨 契約部位 逐日評 價,若需追 繳保證 金,本 公司之 營運資 金足以 支應,故無 籌資風險,其 現金流 量風險 發生之 可能性極 小。

本公司期 貨自營 部門 從 事買賣 選擇權 交 易,於交易前已 先支付 (收取)權利 金,若 賣出買 權之交 易相對 人履行 契約,本公 司之營 運資金 足以支 應,故 無籌資風 險,亦 無現金 流量風 險。

4.持有衍 生工具 之種類 、目的 及達成 該 目的之策 略:

本公司為 兼營期 貨自營 商,所承作 之期 貨及選擇 權為交 易目的 者,主係操 作價差交 易及組 合式策 略交易;同 時並 利用期貨、選 擇權與 現貨價 格的相 關性進行 操作,並在 市場變 化較大 時建 立避險部 位,以增加 整體部 位之獲 利穩定性。所 承作之 期貨及 選擇權 為避 險目的者,本 公司期 貨自營 部門避 險策略係 以達成 規避大 部份市 場價格 風 險為目的,以與 被避險 項目公 允價 值呈高度 負相關 之衍生 工具作 為避險 工 具並定期 評估。

5.衍生工 具於財 務報表 上之表 達方法 :

(1)期貨帳 戶中留 存之保 證金餘 額明細 如 下:

		114年12月31日		113年12月31日
期貨交易保證金-自有資金	\$	6,409,144	\$	3,358,908
超額保證金	\$	3,852,171	\$	2,539,376
(2)因期貨 自營業 務而認 列之衍 生工具		(損)益-期 貨明細 如下:
		114年1月至12月		113年1月至12月
期貨契約利益	\$	2,113,587	\$	2,352,951
選擇權交易利益		103,081		91,193
期貨契約損失	(	1,777,401)	(	1,921,875)
選擇權交易損失	(	87,325)	(	97,754)
合計	\$	351,942	\$	424,515

• (二)以公允價 值衡量 之公允 價值等 級資訊
• 1.公允價 值衡量 之金融 工具

除下表所 列者外,本 公司期 貨自營 部門非 以公允價 值衡量 金融工 具中之 現金及約 當現金、應收帳 款、其他 應收 款、營業保 證金、存 出保證 金、 應付帳款 及其他 應付款 的帳面 金額係 公 允價值之 合理近 似值,另以 公允 價值衡量 之金融 工具的 公允價 值資訊 請 詳附註十 二 (二)2 .。

• 2.金融工 具公允 價值衡 量之等 級資訊
• (1)本公司 期貨自 營部門 金融工 具以公 允 價值衡量 之三等 級定義
  • A.第一等 級

本 公 司 期 貨 自 營 部 門 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市場之報 價(未經 調整)。活 絡市場 係指 有充分頻 率及數 量之資 產 或負債交 易發生 ,以在 持續基 礎上提 供 定價資訊 之市場 。

B.第二等 級

資產或負 債直接 或間接 之可觀 察輸入 值,但包 括於第 一等級 之報 價者除外 。本公 司期貨 自營部 門民 國 114 年及 113 年 1 月至 12 月持有之 金融工 具並無 重大之 第一等 級 及第二等 級間移 轉 。

C.第三等 級

資產或負債之 不可觀察 輸入值。本公 司期 貨自營部門無 投資無活 絡 市場之權益工 具。

(2)透過 損益按 公允價 值衡量 之金融 工具 ,屬非衍 生工具 者,係 以活絡 市場公開 報價之 市場價 格為公 允價值。 屬衍生工 具者,若 可取得 活 絡市場報 價,則以 市場價 格為公 允價值 ,若無活絡 市場報 價,則 假 設本公司 若依約 定在報 表日終 止合約, 預計所能 取得或 必須支 付之 金額。

(3)金融工 具公允 價值之 等級資 訊

以公允價值衡量之金 114年12月31日
合計	第一等級	第二等級		第三等級
\$ 6,410,310	\$ 6,410,310	\$	-		-
合計	第一等級	第二等級		第三等級
\$ 3,359,076	\$ 3,359,076	\$	-		-
			113年12月31日		\$ \$

(以下空白 )

規定				114年12月31日					113年12月31日
條次	計	算	公	式	計	算	式	比	率	計	算	式	比	率	標準	執行情形
17	業	主	權	益		3,212,313		45.78	倍		3,136,072		28.33	倍	≧1	符合標準
				(負債總額-期貨交易人權益)			70,174				110,680
17	流	動	資	產		8,239,347		117.41	倍		5,301,806		47.90	倍	≧1	符合標準
	流	動	負	債			70,174				110,680
22	業	主	權	益		3,212,313		803.08	%		3,136,072		784.02	%	≧60%	符合標準
	最 低	實	收 資	本 額		400,000					400,000				≧40%
	調 整	後	淨 資	本 額		1,871,933					2,661,069				≧20%
22				期貨交易人未沖銷部位 所需之客戶保證金總額		2,556,974		73.21	%		819,533		324.71	%	≧15%	符合標準

十三、 依期貨交 易法相 關規定 ,應符 合財務 比 率之限制 及其執 行情形

十四、 專屬期貨 商業務 之特有 風險

本公司從 事自營 業務 之主要 風險為 市場 價格風險 ,即持 有之 期貨或 選擇權 合約 市場價格 受投資 標的 指數波 動而變動 ,若市 場指 數價格 與投資 標的 呈反向變 動,將 產生 損失, 惟本公 司基 於風險管 理,業 已設 立停損 點,以控 制此風 險。

十五、 其他

無。

十六、 附註揭露 事項

(一)重大交易 事項相 關資訊

• 1.資金貸 與他人 :無。
• 2.為他人 背書保 證:無 。
• 3.取得不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。
• 4.處分不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。
• 5.與關係 人交易 之手續 費折讓 合計達 新 台幣五百 萬元以 上:無 。
• 6.應收關 係人款 項達新 台幣一 億元或 實 收資本額 百分之 二十以 上:無 。
• 7.母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 : 請 詳附註七 。

(二)轉投資事 業相關 資訊

無。

(三)大陸投資 資訊

無。

(以下空白 )

統一綜合證券股份有限公司-期貨部門 現金及約當現金明細表 民國114年12月31日 單位:新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 備 註 活期存款 台幣存款 \$ 121,436 外幣存款 美元 219 仟元 匯率: 31.430 7,163 港幣 12 仟元 匯率: 4.038 人民幣 50 仟元 匯率: 4.496 日幣 0 仟元 匯率: 0.201 定期存款 台幣存款 到期日:民國115年1月11日至民國115年12月26日 利率:0.715%~1.70% 1,696,600 合計 \$ 1,825,199

統一綜合證券股份有限公司-期貨部門

透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動

民國 114 年 12 月 31 日

							公	允 價	值	歸屬於信用風險變
金 融 工 具 名 稱	摘 要	股數或張數	面值	總額	利 率	取得成本	單價	總	額	動之公允價值變動	備	註
強制透過損益按公允價值衡量之
金融資產:
經紀商投資有價證券						\$ 27		\$	-	\$ -
期貨交易保證金-自有資金						6,409,144			6,409,144	-
買入選擇權
臺指選擇權F1 賣權	買方	251 口				123			110	-	交易目的
臺指選W1 賣權	買方	21 口				27			20	-	避	險
臺指選擇權 買權	買方	5 口				93			253	-	交易目的
臺指選擇權F1 賣權	買方	270 口				125			119	-	交易目的
臺指選W1 賣權	買方	300 口				770			664	-	交易目的
						1,138			1,166	-
合計						\$ 6,410,309		\$	6,410,310	\$ -

統一綜合證券股份有限公司-期貨部門

期貨交易保證金-自有資金 民國 114 年 12 月 31 日

單位:新台幣仟元

期貨結算機構名稱

(其他期貨商名稱)	摘 要	幣 別		外幣金額	匯率(元)	新臺幣金額	備註
統一期貨股份有限公司	期貨交易保證金	台幣				\$ 6,299,373
		美元	\$	1,005	31.430	31,601
		日圓		22,333	0.201	4,485
		港幣	(	111 )	4.038	( 447 )
		英鎊		9	42.330	400
		歐元	(	62 )	36.900	( 2,271 )
		人民幣		2,458	4.496	11,058
						6,344,199
群益期貨股份有限公司	期貨交易保證金	台幣				5,000
元大期貨股份有限公司	期貨交易保證金	台幣				20,258
		美元		654	31.430	20,567
		泰銖		1,852	1.002	1,856
		港幣		1,165	4.038	4,705
						47,386
凱基期貨股份有限公司	期貨交易保證金	台幣				12,559
						12,559
						\$ 6,409,144

統一綜合證券股份有限公司-期貨部門 其他應收款 民國114年12月31日

項	目	摘	要	金	額	備	註
應收利息		定期存款利息		\$	3,816
其他應收款		代徵交易稅獎金			21
合計				\$	3,837

統一綜合證券股份有限公司-期貨部門
不動產及設備變動
民國114年1月1日至114年12月31日

合計 \$ 9,950 \$ 2,338 (\$ 3,219) \$ 9,069

單位:新台幣仟元

							提供擔保
項	目	期初餘額	本期增加額		本期減少額	期末餘額	或抵押情形	備	註
電腦設備		\$ 9,552	\$ 2,323	(\$	3,219)	\$ 8,656	無
租賃權益改良		398	-		-	398	無
生財器具		-	15		-	15	無

統一綜合證券股份有限公司-期貨部門 不動產及設備累計折舊變動 民國114年1月1日至114年12月31日

單位:新台幣仟元

項 目		期初餘額		本期增加額	本期減少額		期末餘額	備	註
電腦設備	(\$	4,335)	(\$	2,404)	\$ 3,219	(\$	3,520)	註一
租賃權益改良	(	13)	(	80)	-	(	93)	註二
合計	(\$	4,348)	(\$	2,484)	\$ 3,219	(\$	3,613)

註一:電腦設備耐用年限為3~5年。

註二:租賃權益改良耐用年限為5年。

	統一綜合證券股份有限公司-期貨部門
	無形資產變動
	民國114年1月1日至114年12月31日
	單位:新台幣仟元
項	目		期初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額 備註
電腦軟體		\$	5,529	\$	1,050	(\$	3,071)	\$	3,508	註

註:電腦軟體依直線法按估計耐用年限4年提列攤銷。

統一綜合證券股份有限公司-期貨部門 其他非流動資產 民國114年12月31日

項	目	摘	要	金	額	備	註
營業保證金				\$	10,000
存出保證金
	統一期貨-交割結算基金				3,000
期貨商同業公會					360
小計					3,360
合計				\$	13,360

統一綜合證券股份有限公司-期貨部門 應付帳款 民國114年12月31日

客戶名稱	摘	要	金	額	備	註
非關係人:
國稅局	期貨交易稅		\$	335

統一綜合證券股份有限公司-期貨部門 其他應付款 民國114年12月31日

單位:新台幣仟元

項	目	摘	要	金	額	備	註
應付指期經手費				\$	2,957
應付指期交割結算費					1,540
應付薪資					2,366
應付獎金					62,142
其他					834
合計				\$	69,839

註:各項目餘額超過本項目金額百分之五者,應分別列報,其餘得合併列報。

統一綜合證券股份有限公司-期貨部門

其他非流動負債

民國114年12月31日

項	目	摘	要	金	額	備	註
內部往來		期貨避險分戶保證金		(\$	10,604,219 )
		期貨非避險分戶保證金			15,581,947
		其他			1,455
合計				\$	4,979,183

統一綜合證券股份有限公司-期貨部門

衍生工具淨利益

民國114年1月1日至114年12月31日

項	目 摘	要	金	額	備	註
衍生工具利益:
期貨契約利益-非避險	已實現		\$	2,104,387
期貨契約利益-非避險	未實現			9,200
小計				2,113,587
選擇權交易利益-非避險	已實現			103,081
選擇權交易利益-非避險	未實現			-
小計				103,081
合計				2,216,668
衍生工具損失:
期貨契約損失-非避險	已實現		(	) 1,785,678
期貨契約損失-非避險	未實現			8,277
小計			(	) 1,777,401
選擇權交易損失-非避險	已實現		(	) 87,313
選擇權交易損失-非避險	未實現		(	) 12
小計			(	) 87,325
合計			(	) 1,864,726
總計			\$	351,942

統一綜合證券股份有限公司-期貨部門 員工福利、折舊、攤銷及其他營業費用 民國114年1月1日至114年12月31日

單位:新台幣仟元

項	目	114年度	113年度	備	註
員工福利費用
薪資費用		\$ 101,443	\$ 145,383
勞健保費用		4,811	3,609
退休金費用		1,485	1,443
其他員工福利費用		1,979	1,928
折舊費用		2,484	2,148
攤銷費用		3,071	3,552
其他營業費用		147,806	131,291
		\$ 263,079	\$ 289,354

附註:

• 1.民國114年及113年度之員工人數均為22人,其中未兼任員工之董事人數均為0人。
• 2.年度個體或個別財務報告應增加揭露以下資訊:
• (1)本年度平均員工福利費用\$4,987(『本年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『本年度員 工人數-未兼任員工之董事人數』)

前一年度平均員工福利費用\$6,926(『前一年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『前一 年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)

(2)本年度平均員工薪資費用\$4,611(本年度薪資費用合計數/『本年度員工人數-未兼任員工之董事 人數』)

前一年度平均員工薪資費用\$6,608(前一年度薪資費用合計數/『前一年度員工人數-未兼任員工 之董事人數』)

• (3)平均員工薪資費用調整變動情形-30.22%(『本年度平均員工薪資費用-前一年度平均員工薪資費 用』/前一年度平均員工薪資費用)
• 3.民國114年及113年度監察人酬金皆為0元,係因本公司設置審計委員會故無監察人酬金。
• 4.本公司薪資報酬政策(包括董事、監察人、經理人及員工):
• (1)董事:依公司章程第19條,董事之報酬為授權董事會依其對於本公司營運參與之程度及貢獻,並 參酌同業水準議定之。獨立董事按月支領固定報酬,並不參與董事酬勞分配。
• (2)經理人及員工:依工作規則第37條,本公司薪資政策為公平合理的補償員工對公司的貢獻、在同 業中公司能提供員工有競爭性的薪資、薪資水準符合政府相關法令及適當控制薪 資的成本。

統一綜合證券股份有限公司-期貨部門 其他利益及損失 民國114年1月1日至114年12月31日

項	目	摘	要	金	額	備	註
財務收入				\$	27,668
外幣兌換淨損失				(	) 9,263
期貨交易所報價獎勵金					10,285
其他					1,259
合計				\$	29,949

社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書

會員姓名: 事務所名稱: 事務所地址: 事務所電話: 會員證書字號: 事務所統一編號: 委託人統一編號: 印鑑證明書用途: 辦理 年度 (自民國 至 簽 名 式 ( 存 會 印 鑑 (1) 王方瑜 (2) 郭柏如 1150599 號 資誠聯合會計師事務所 台北市信義區基隆路一段333號27樓 (02)27296666 (1) 北市會證字第 3712 號 03932533 23218183 統一綜合證券股份有限公司 114 年 01 月 01 日 114 年 12 月 31 日 (2) 北市會證字第 3368 號 114 北市財證字第 ) 財務報表之查核簽證。 副簽證會計師名稱:

( (一 (二 ( 簽 名 式 (一 (二 存 會 印 鑑(